Embed Size (px)
Citation preview
Lt:t:L:rrrL:trL:ljrrrrrrrEuUIffimmilfimlltrrrrL-rrrr
lll"
Ngdn hdng Thuong maiC6 ph6nSdi Gon - Ha Noi
Bao c6o cia Ban T6ng Giam d6c va
Carc bao cao tai chinh rieng theo cdc ChuAn muc Ke toan VietNam vd He tn6ng Xe toan cec Td chuc Tin dung Viet Nam daduoc ki6m toan
cho nam tai chinh ket thuc ngdy 31 th6ng 12 nam 2010
Z Enrusra YouNc
=j Ngan hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha Noi
= MrJc LUc
BAo CAo TAI cHiNH RIENG DA ot-IOC KIET,4 ToAN
-=
*.: Bio c6o ki6m toan dQc lap
Bdng cdn d6i ke toan riOng
Bao cdo kdt qua hoat d6ng kinh doanh rieng
Trang
Bao cao loi nhuan chua phan phoi rieng
860 cao luu chuy6n ti6n tO riOng
ThuyCt minh cac bao cao tai chinh rieng
4
a
9
12-61
==7
tffili, h\ip\i
\
Li:rrrrrrrrrrrrrrrrrL:rL.rrrrtrrtrL:L:L:r-EI-
Ng6n hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hdr NQi
BAo cAo cUA BAN ToNG GrA[/ ooc
Ban T6ng Giam d6c Ngan hang Thuong mai C6 phan Sai Gon - Ha Noi trlnh bay bao c6o nay vacac bao cao tai chinh riCng cia Ngdn hdng cho nam tai chinh ket thUc ngay 31 thang 12 nem 20'10.
NGAN HANG
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Ha N0i (sau day gqi tat la "Ngan hang" hoac'SHB") la
ngan hang thuong mai c6 phan duqc thanh lap tai nuOc COng hoa Xa hoi Chll nghia Viet Nam.
Ngan hang dLroc thenh lap ngay 13 thang 11 nem 1993 theo GiAy phep hoat d0ng s6 0041-NH/GPcia t'tgan hang Nha nuoc viet Nam. Ngan hang duqc d6i ten thenh Ngan hang Thuong mai C6phAn Sai GOn - Ha NOi theo Quyet dinh s6 1764/QO-NHNN c{la Th6ng d6c Ngan hang Nha nuocViet Nam ngay 1 1 thang 9 ndm 2006.
Ngan hang atuoc thanh lap nham thuc hien cec giao dich ngan hang bao gdm huy dong va nhan
ti6n grli ngSn han, trung han va dai han tu cec t6 chuc ve c6 nhan; cho vay ngan han, trung han vadai han d5i voi c6c t6 ch[fc va ce nhan tren co sA tinh chAt va kha ndng ngu6n v6n cia Ngan hang;
thqc hign c6c giao dich ngoai tg, cac dich vu tai tro thLrong mai qu6c te, chiCt kheu thuong phi6u,
trai phieu va c6c gi5y to c6 gia khac, va cec dich vq ngdn hang khac dugc Ngen hang Nha nuoccho oheo.
Ngan hang Thlrong mai C6 phan Sai GOn - Ha Nqi cO tru sd chinh dat tai 77 TrAn Hung Dao' Ha
Noi. Vao thoi di6m 31 thang 12 nem 2010, Ngan hang co mot (0'1) HOi sd chinh, mot (01)c6ng tycon vd muoi tam (18) chi nnann c6p mOt tai cac tinh va thanh ph6 tren ca nuoc.
KET QUA HOAT O9NG KINH DOANH RIENG
T6m t6t ve ket que hoat dong kinh doanh rieng cria Ngin hang nhu sau:
2010nQu aong
2009triCu d0ng
317 839274.345
487.875425.635
HOI OONG QUAN TRI
C6c thanh vi€n H0i d6ng Quan tri trong nam tai chinh ket thic ngay 31 th6ng 12 nAm 2010 va chotoi thoi di6m lap bao cao nAy gom:
Lqi nhuan sau thue trong nimLcri nhuan chLPa phan ph6i
Ho va tan
Ong D6 Quang Hi6nOng Nguy6n Vdn L0Ong Nguy€n Van HdiOng TrAn Ngac LinhOng Phan Huy Chiung rran Inoalong Le KiCn Thanh
Ngay ThSng C!6c NHNN chudn y (b6 nhiem)
Bd nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 200886 nhi€m vdo ngay 16 th6ng 6 nam 200886 nhi€m vao ngay 16 thang 6 ndm 200886 nhiem vao ngay 16 thang 6 nim 200886 nhiOm vao ngay 16 th6ng 6 nam 200886 nhi€m vao ngay 16 thang 6 nem 200886 nhiem vao ngay 10 thang 8 nam 2010
Charc vlr
Chi tichUy vi€n0y vi€n0y vi0nUy vi6nUy vi€nThanh vien doc lap
l_
L__
t--
l--
l__rl-r
L-rl-__rl-_rl-
t-__rl--
t-
t-L_-i.=t--t-l_--=t--t=t-^
;
;
-=
Ng6n hdng Thuong m?i C6 phin Sdi Gon - Hd NOi
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM OOc (tieo theo)
BAN KIEM SOAT
Cac thanh viOn Ban Ki6m soet trong nam tar chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2O1O va cho toithoi di6m lap beo cao ndy gdm:
Hg ve ten
Ba Dam Ngac BichOng Nguy6n Hou DrircBa Nguyen Thi Hong UyenOng Luong Drfc Ch inhung bur I nann tamOng Pham Hoa Binh
Hq ve 6n
Ong Ng uySn Vin L€ung uang I rung uungOng Bui Tin Nghiung Le uang Knoaung Pnam van I nangBa Ninh Thi Lan PhLrong
Chr?c vy
Trudng BanPho Trlrdng BanThenh vienThanh vienThanh vienThanh vien
Ngdy Th6ng d6c NHNN chuAn y @6 nhiQn)
86 nhi6m vao ngay 16 thang 6 nim 2008Bo nhiem vao ngay 20 thang 5 nem 200986 nhiem vao ngay 16 thang 6 nim 200886 nhi€m vao ngay 16 thang 6 nim 200886 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 200886 nhidm vao ngay 20 thang 5 nam 2009
BAN TONG GIAM DOC VA KC TOAN TRI..fONG
Cac thanh vi€n Ban T6ng Gidm d6c va K0 toan Trudng trong nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12
ndm 2010 va cho toi thoi afi6m lap bao cao nay gom:
Chuc v(t Ngdy Th6ng d6c NHNN chudn y @6 nhiQm)
T6ng Gi6m d6c Tai b6 nhi€m vao ngay 8 thang 5 nim 2007Pho T6ng Gi6m d6c 86 nhiem vao ngay 1 thang I nem 2006Ph6 T6ng Gidm d6c 86 nhiOm vao ngay 5 thang 6 nem 2007Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiOm vao ngay 10 thang 4 n5m 2009Ph6 T6ng giam d6c 86 nhiem vao ngay 1 thang 11 nam 2011Ke toen Trudng 86 nhiem veo ngay 27 lf],eng 7 nam 2008
cAc Su KIFN SAU NGAY KET THOC KV KE TOAN
KhOng c6 su kien quan treng nao xdy ra k6 tu ngay k6t th0c nam tai chinh y€u cAu phdi c6 c6c di6uchinh hoac thuyet minh trong c6c beo cao tai chinh riong.
KIEM ToAN VIEN
COng ty TNHH Ernst & Young Viet Nam bay t6 nguyen vong duoc ti6p tuc lam cong tac ki6m toencho Ngan hang.
=
:--=
-t_
L__
L-r-l-_l-IL__
t-_ltL-t---
L=l-_
l_1_
l--
t_-rl-
l-l-t-I[_
t-_
-It_-Il_
t_t_-
LI
I
Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi
BAo cAo cUA BAN T0NG GIAM Doc (tiop theo)
CONG BO TRACH NHIEM COA BAN TOruO CIAIVI OOC OOI VOI CAC BAO CAO TAI CHiNH
nrErc
Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach.nhiem ddm b6o cec bao cao.tai :lill lienqJlii:!!trung thqi va hop ly tinh hinh hoAt d6ng, kCt qua hoat dqng kini doanh ve tinh hinh luu chuyen (ren
ie Ci. r.rgan nani 6no nam tai chinh kct thuc ngay 31 thang 12 ndm 2010 Trong que trinh lap cac
bao cao tai chinh riCng nay, Ban T6ng Giam d6c:
> lua chon cac chinh sach ke to6n thich hop va ep dung cec chinh sach nay mot cech nhat quan;
* thLrc hiQn cec danh gia va uoc tinh mqt cach hqp ly va than trong;
r r6u 16 c6c chuin muc k€r toan ap dUng cho Ngan hang co dugc tuan thd hay khong ve tat cd
nh,lng sai lech trqng yeu so voi nh0ng chuAn mUc naly da dugc trlnh bay va gidi thich trong cec
bao cao tai chinh rieng; va
,. lao cac baro cao tdi chinh rieng tren co sd nguydn tac hoat dong lien tuc tru trLPong hqp khong
th6 cho ring Ngdn hdng se ti6p tuc hoat d6ng
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhicm dam bdo vi€c c6c s6 s6ch k0 toan thich hop dugc luu gio d6
pnjn ann tinn hinh tai chinh- rieng l,i, Ngan r'ang, "91 I^u,9 la chinh xac h p lv tar bet.ky thdi dr6m
lao va Oam bdo rAng circ s6 sacn'le to6i tu6n thtl voi he thong ke toan da duoc dang ky Ban TOng
Cijm O6c c'ng chiu irirch nhiQm v6 vi.c quan ty cac tai sen cia Ngan hang va-do d6 phai thr,rc hien
"ai o,en pt apini"h hqp d6 ngan chan va phat'hien cec hanh vi gian lin va nhong vi pham kh6c.
BanT6ngGi6md6cdacamkctvoiHoid6ngQudntrirdngNganhangdatuanthinh0ngyeuczrunou trcn trong viec lap cac bao cao tai chinh ricng
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 15 thang 02 nam 2011
#.mfiilur.LcltuA
. tsiite tii iit ;t0t
(rb- 1,2
Ban T6ng Gi6m d6c:
n Vdn Lelong uram ooc
tsL
EllEnrvsra YouNc
So tham chieu: 60829147114473258
eAo cAo rcEu roAru ooc LAP
Kinh gui: HOI d6ng Quan triNgan hang Thuong mai CO pnin Sai Gon - Ha Ngi
Chung toi da ki6m toen bdng c6n O6i k6 toan riOng cria Ngdn hdng Thuong mai C6 ph5n Sai Gdn - HaNoi ("Ngan hang") tai ngay 31 thang 12 ndm.2010, beo cao ket qua hoat dong kinh doanh ri€ng, b6o c6olLru chuyen tien te rieng cho nam tei chinh ket thic cirng ngay va cac thuyCt minh di kem nhu duEc trinhbay tu trang 5 den trang 61 ("cac beo cao tai chinh riCng"). Viec lap cac bao ceo tai chinh rieng naythuoc tr6ch nhiam cia Ban Tdng Giam d6c cia Ngan hang. Trach nhi€m crla chUng toi la dua ra y ki6nv6 cac bdo c6o tai chinh rieng ney d\ra tren kCt qua kjAm toan crla ching toi.
co sd i *i6n KiAm ban
Chung toi da tien hanh ki6m toan theo cec quy dinh c0a ChuSn muc Ki6m to6n Viet Nam vd Qu6c t6duoc dp dung tai Viet Nam. C6c chuAn myc nay y6u cAu ch0ng toi phai lap k6 hoach va thuc hien viecki6m toen d6 dat dugc muc tin cay hop l! v6 vigc cac bao cao tai chinh rieng khong c6 cac sai s6t trongy€u. ViQc ki6m todn bao g6m vi6c ki6m tra theo phuong phap chon m5u, cdc bdng chung vd s6 tieu vacac thuyet minh tren cac b6o cao tai chinh rieng. Viec ki6m todn cung bao.gom viec d6nh gia cacnguyen tac k6 toen da duoc ap dvng va cac uoc tinh quan trqng cia Ban Tdng Gi6m doc cljng nhuddnh grd vrec trinh bay t6ng th5 cAc b6o cao tai chinh rieng. ChUng toi tin tudng ring cong viec ki6mtoan cia chlng tdi cung c5p co sd hqp ly cho ! ki6n ki6m toan.
i ki6n Ki6m ben
Theo :i kien crla chUng toi, cac beo cao tai chinh rjeng kem theo cia Ngin hang, xet trCn cac khia canhtrqng yeu, phan anh trung thLpc va hqp ly tlnh hinh tai chinh cia Ngan hang vao ngay 31 theng 12 n6m2010 va ket qua hoat along kinh doanh va tinh hlnh luu chuydn tidn tQ cho nam tai chinh k5t thuc cungFEd*theo cdc ChuAn mlrc K6 toan va HQ th6ng K6 toan cac T6 chuc Tin dung Viet Nam va tuan th0
Ernst & Young Viatnam limitedi.,;,i rLr! r.!,.:.
_ri:.t.l
il,r'r., :: F :' , -: f;nl-' '!J.l:llM-r'-l; r, -r,1 : r:ri..to_l
L:ri=t_i't
i-t_l-I
t
L-
LrrL:rrrEL-l-l_rI-rEL:I;L:IL-i:i=
uy dinh c0a Ngan hang Nha nLpoc Viet Nam.
/-k^^^*-;TNHH Ernst & You ng Nam
&-
trav-^^.7r>-'-'----
Vo T6n Hoang VdnPno I ong uram oocKi6m todn vien cong chung56 dang ky: 0264lKrV
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 15 th6ng 02 ndm2011
,f')i"rniuti"' COSU'tY
' il 'ial\i;ir',r2
QiiW
56 dang ky: 1103/KTV
LL-rl- -rt-t__rt-l-i-t-rl-_rl-
=t--l;l_EfL:rfL:EL:L-L-IL-L:L:L-rrI
NgAn hing Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd Noi
BANG CAN DOI KE ToAN RIENGtai ngay 31 theng 12 nem 2010
Thuyetmtnh
TAr sAN
Tien mit, ving b?c, d6 quf
TiOn g*i tai Ng6n hang Nha nu6c Viet Nam ("NHNN")
Titin, ving gt}i tai ve cho vay c6c TCTD kh6cTien. vang gui tai cac TCTD khacCho vay c6c TCTD khdcDp phdng rdi ro cho vay cec TCTD khac
Ch*ng khoen kinh doanhChr"f ng khoan kinh doanhDu phong giam gia chung khoan kinh doanh
Cac c6ng cu TC phei sinh va cac tii san TC kh6c
Cho vay kh6ch hangCho vay khach hangDfr phong rii ro cho vay khach hang
Chfng kho6n dau tuChung khoen d6u tu s5n sang d6 benChung khoan dau tlr gicr den ngay dao hanDv phong giam gia chung khoan dau tu
G6p vi5n, dAu tu diri hqnOAu tu vdo c0ng ty conV6n g6p liOn doanhOau tu vao cong ty lien ketDAu tu ddi han khecDu phong gidm gi6 dau tu dai han
Tai san cO dinhTdi sdn c6 dinh h1u hinhNguyen gia tai sdn c6 dinhHao mon tai san c6 dinh
Tai sen cO dlnh thue tai chinhNguyen gia tdi sdn c6 dinhHao mon tai san c0 dinh
tat san co olnn vo ntnnNguyen gie iai san c6 oinnHao mdn tai san c6 dinh
B6t dong sin diu tuNguyen gi6 bat dong san. atau tuHao mdn bat dong san dau tu
Tai san C6 kh6cCac khoen phAi thuCec khoan ldi, phi phdi thuTai san thue TNDN hoan laiTai san Co khacTrong d6: Lqi thd thttong mai
Du phong rii ro cho cac tai san C6 noi bdng khac
TONG TAI SAN
31h2/2010 31n 2/2009tneu oong tneu oong
4
bo. l
24.028.5g;24.301.154
(272 556)
8.517.9427 .231 .3611 300 000
(13 41e)
?17 ?eO
20 000
317 38;
1 .525.1 3 3
125.53417 5.271(49 737)
201.358
505.232
11 .636.66211.636.662
4.261.5501 .791.'159
979.581
1.490.810
138.995
920.132
6.357.3196.357 319
16.50016.5 00
3.663
12.701.66412.828.7 48
(127 084)
4.865.6433.33 5.9511.540.500
(10 808)
289.79920 000
269 79;
852.497
124.910157.869(32.959)
727.587729.942(2 355)
9'10
11
11 .1
11 .2
't212.1
12.2
,t?
13.1
1.399.5991.406.365
r/6 746\
14.3
1.326.900405.085307.391
614 424
s1.013.864 27.473.1't3
1 den 44 E m)t phdn cia cac b1o cAo Ei chinh rieng ney.
5
14
Cac thuyet minh dinh kdm tA muc
==
=
*=
-L
t-_
l--
L-
L--
t-
l--
t--
t_ _
t--
1-,
l.-_
l--
l_
l-_
l_ -.
t_
t__
I
NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
BANG cAN o0r KE ToAN RrENG (tieo theo)tai ngay 3'1 theng 12 nem 2010
Thuyetmtnh
No PHA| rRA
Cac khoen no Chinh phri vd NHNN
TiOn gui va vay cAc TCTD khacren gur cua cac tu I u KnacVay cac TCTD khec
Ti6n gui cria kh5ch hdng
C6c c6ng cq TC phai sinh vi cic c6ng ncr TC kh6c
V6n tii tro, ui th6c d6u tu, cho vay ma TCTD chiu riiro
Phit hinh giSy to c6 giiC6c khodn no kh6c
C6c khodn lai, phi phai trdThuO TNDN hoan lai phai traCac khoan phei tra va cong no khacDu phong cho cong ncy ti6m An vd cam k6t ngoaibdng
TONG No PHAI TRA
VON CHU sd HOU
V6n vd c6c qu!
VOn cia TCTDvon oreu teV6n dAu tu XDCBThqng du v6n c6 phAnCd phieu quvC6 ph iOu uu daiV6n khdc
Quy cia TCTD
Ch6nh Gch t'i gi5 h6i do6i
Ch€nh lech danh gia H Ei sdn
Loi nhuan chua phan ph1i
TONG VON cHU sO HUU
TONG No PHAI TRA VA V6N cHU SO HUU
31h2/2010 31n 2/2009rneu oong Ineu oong
15
toto. I
17
8
18
19
903.716
't3.271 .53913.27't .539
25.640.842
2.900
380.398
5.745.356
892.307685.02 0
199.357
7.930
9.943.4049 943.404
14.686.384
31.884
394.962171 .248
220.155
3 559
20
10
46.837.058 25.056.634
4.176.806
3.590.2593.497.519
98.000(5 260)
160.912
2.416,479
2.043.0432.000.000
48.000(4 es7)
99.091
425.635 274.345
4.176.806 2.416.479
51.013.864 27.473.113
Cec thuyet minh dinh kem ti muc 1 d€n 44 la mot phen cAa cec bAo ceo Ei chinh rieng ndy.
6
L-L-rrrrrrrrrrrl-rl-rrrrrrrrrrtrrrL-rL-rri=
Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
BANG cAN oot Ke ToAN RrENG rtreo rneotai ngay 31 thang 12 nam 2010
cAc cHi rrEu Hcoer BANG cAN o0r Ke ToAN RrENc
ThuyAtmlnn
31h2/2010 31h 2/2009tneu oong tneu oong
Nghia v\.r nq tiCm anbao rann vay vonCam k6t trong nghiep vu L/CBao lan h khac
587.664681.901
8.98'1682.890520.47 8
JO 1.269.565 1.2',12.349
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 15 thAng 02 nlm ?011
Oao Van Quy
Nguoi phe duyet:
Ba Ninh Thi Lan PKe toan Trudng
-. ^trJ3J!//"i
i{t"."\s
Tf Ll,"rfii ffi ct
S|lI GNIi.|]A
CAc thuyet minh dinh kem tu muc 1 d6n 44 ld m)t phAn cia cec b6o ceo Ei chlnh ieng ney.
L-rt:t:t1rrL:-rL:rrrrrl-rrrrrL:L:EL:EL_rfEL:L=L-Et-
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hd Nqi
BAo CAO KET AUA HOATOONG KINH DOANH RIENGcho nem tai chinh ket thUc ngay 31 thang 12 nem 2010
Thuyetmtnn
2010 2009tteu oong
Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuong tuChi phi lai va cac chi phi tuong t!,
Thu nhap lai thuin
Thu nhap tu hoat dong dich vuChi phi hoat dong dtch vtl
Lai/(16) thuen tu hoat alQng dich vu
Lai(lo) thuan tu ho?t dEng kinh doanh ngoai htli
Lai(16) thuen tir mua ben chrlng khoin kinh doanh
Lai/(16) thuan tu mua ban chung khoin ttdu tu
Thu nhap tir hoat dong khac
Chi phi hoat dong khac
Lai/(lo) thuen tu ho?t atong khSc
Thu nhap trP gop v6n, mua c6 PhinTONG THU NHAP HOAT DONG
Chi phiti6n luongChi phi khau hao va khau truChi phi hoat dong khac
TONG CHI PHi HOAT DONG
Loi nhuan thuin tt} ho?t d6ng kinh doanh trudc chiphidrr phdng rii ro tin dung
Chi phi dlr phong rii ro tin dqng
Hoan nhap du phdng rii ro tin dung
TONG LOI NHUAN TRUOC THUE
Chi phithue TNDN hien hdnh
Chi phithu6 TNDN hoan lai
chi phi thuit TNoN
LOI NHUAN SAU THUE
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 15 thang 02 nem 2011
CAc thuyet minh dinh kdm tu muc
/6?A\ () AaA\
'11.7 46
46.936
24zc
3.7 45.241(2 521.80s)
1.223.436
58.027(20 181)
37.846
53.142
9.910
56.692
32.899
32.363
42.090
1 .662.'1 88(1 019.302)
642.886
39.244(17.949)
zo
27
28
29
21.295
52.487
31.939
43.361
14.180
30
31
1.455.479 850.650
IJ
32
(272 042)(21 188)
(375 936)
/AAO 1AA\
786.313
(2?1 475)71 .632
(142.436)(1 7. e86)
_ (177 419)
(337.841)
512.809
(108.501)3.832
10
10
21
636.470
(148 595)
408.140
(e0.301)
(148.se5) (s0.301)
487.875. 317.839
triCu d0ng
ng Oao Van Oui
rr?)
{
7-'{q\tL'0116 l,lAt C0 P
utell!.tn
Ba Ninh Thi Lan PhuongKe toan Trudng
1 den 44 ta mOt phAn cia cec bao ceo Ei chinh rieng ney.
Lr:rrrrj-rL:rErL-rrr=L:rrrrL:l_EL-El:EL:L:IL'rEt-
Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd
BAo CAo LgI NHUAN CHI-IA PHAN PHOI R ENGcho nem tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 na.r. 2A10
N0i
ThuyOtmtnn
222222
2010
27 4.345
487.875567
2009tneu oong
LOI NHUAN CHUA PHAN PHOI DAU NAI,4
Loi nhuAn sau thu6 trong nemKet chuy6n loi nhuan nam truoc cia cOng ty con
LOI NHUAN TRUdC KHI PHAN PHOITru:
Trich lap cec quy dq tr0 cia ndm truocTam trich cac quY c0a nam neyTrd c6 tuc cho ndm tru0cCac khoan khac
Lor NHUAN cHuA PHAN PHO| cu6l NAMTrong d6:
Tam unq c6 tuc ndm navLqi nnudn cdn lai d6 trich lap c6c quy va chiac6 tuc cho cd dong
167 .512
317.839
762.787
(22.082)(65.667)
(249 403)
485.35'1
(5 024\(46 087)
(159 836)(5e)
27 4.345425.635
14.2,23 159.603
266.032
159.606
't14.739
Ngudi phC duygt:
//lWL
ong Dao Vdn QUYK6 toan
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 15 thang 02 nem 2011
Bd Ninh Th! Lan PKe toan Trudng
Ven LeGiam d6c
triCu ddng
7,,"""'lj:!!
sAr c0it.l1A fl0l
Cec thuv6t minh dinh kdm til mqc 1 den 44 E md phan cia cec beo cAo Ai chinh rieng nay.
L-rri:L--rl-l--qrL:-rrrL:rrrrrrL_-
L:L:rEt:rf:L=L-EL-rEt-
NgAn hdrng Thuong mAi C6 phin Sii Gon - Hd NQi
BAo CAo LUU CHUYEN TIEN TE RIENGcho ndm tai chinh kCt thuc ngay 31 thang 12 ner^l 2010
Thuyetmtnn
Luu cHUyEN TreN TU HoAT D9NG KINH DoANHThu nhap lai va cac khoan thu nhap tuong tu nhan dugcChi phi lai va cac chi phituong tr1 da traThu nhap tu hoat dong dich vu nhan dugcChenh lech s6 tien thqc thu/thuc chi tu hoat dong kinh
doanh chung khoan, vang bac, ngoai teT hu nhap khacTien thu cac khoan ng de dugc x[? lV xoa, bu dap bdngngu6n dr,r phong rii roTien chi tra cho nhan vien va hoat dong qu6n lli, cong vq
Tren thue thu nhap thuc nop trong nam
Luu chuydn tiiin tnuin tir hoqt d6ng kinh doanhtruoc nh0ng thay d6i v€ tii sin vi von luu dong
Nhung thay c!6i vd tai sen hoat dQng(Tang)/grdm cdc khodn tien, vang girr ve cho vay cAc
TCTD khac(Tang)/giam cac khoan ve kinh doanh chung khoen(fangygiam cac cong cu TC phei sinh va c6c tai san TC
kh ec(Tanq)/qidm cac khodn cho vay khach hang
Grdm- n6uon dlr phdng d6 bu dap t6n thSt cac khoan (tin
dung, chung khoan, dAu tu dai han)(Teng)/giam khac ve tai san hoat dong
Nh(rng thay d6i vA cOng no hoat dongTengi(giam) cac khoan no Chinh phi vd NHNN
Tang/(gidm) cac khoan tien gui. tien vay cdc.TCTDTangi(grdm)ti6n grli cria khach hang (bao gom caKBNN)Tang/(gidm) phat hanh gi6y to c0 gie (ngoai tru giSv to cogia phat hanh duoc tinh vao hoatdong tai chinh)iang(giam) v6n tai trq, u! th6c dAu tu' cho vay ma
TCTD chiu rii roTang/(giam) cec cong cq Tc phai sinh va cac khodn nqTC kh6cTang/(giam) khdc v6 cOng nq hoat dong
Chi tu cac qui cia TCTD
Luu chuyan ti6n thudn tD hoat al6ng kinh doanh
Lr..ru GHUYEN TIEN Tl,.t HOAT DONG OAU TLI
Mua sdm tai san c6 dinhTiCn thu ttr thanh ly, nhuqng b6n TSCDTien chi tr.i thanh l)r, nhuqng bin TSCOMua sdm bat dong san dau tlrTiAn thu tu ban' thanh l)' bet
'lons sdn dAu tu
Tidn chl ra do ban' thanh l)' bet dons sAn dAu tuTien chi dau tu, g6p v6n vao cac don vi khacTian thu dAu tLr, g6p v6n vao cac don vi khacTien thu c6 tuc va loi nhuin dugc chia tu ciic khodn diutu, 96p v6n dai han
Luu chuy6n tiiin thuin tu hoat afEng afau tu
2010neu d1ng triCu dong
1.608.021(981 006)
21 .290
(35 538)1 0.5 51
1.197(326.402)'
(74 071)
224.042
(539.946)(2.423 694'l
(3 2e4)(6 576.049)
(86 e30)
7.70832;
5.178.241
o 4 tz
(3.017;
2.739.777 3.478.571
(792 s84) (108.442)T07
2009
21 .2
2.560.47 0(1.998 021)
37 .847
626. 1852.317
1.128(648 654)( 100.054)
481 .218
(1 846.575)(3.634 066)
3.663(11.472 406)
(2 159.037)
903.71 63.328.1 35
10.954.458
5.745.356
348.514
2.90083.9 01
(47 590;
A' A4Q
...-.
37 .47 5
15
19
22
(797.756) 394.430
c6c thuyet ninh dinh kem tu mctc 1 d€n 44 E mot phen cia c6c beo cao Ei chinh rieng nay.
10
=
,-:
=;
t---i=t--
-i-i-.t-_-=t__i=
-t-_
L-_
t-_
t--rt--
t--
i--i=t_t---=
i-=t-_
t--i-=rtiL_-rl--rL-t__
1=
Ngdn hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon
BAo cAo LLfu CHUyeN T|EN rE RTENG 1r ep theo)cho nam tai chinh ket thrlc ngay 31 thang 12 nem 2Q1A
Luu cHUyEN T|EN Tu HoAT ooNG rnr cHiHHTeng von dieu leTi6n thu tir phat hanh giSy to c6 gia dai han co d0 di€ukien tinh vao v6n tlr co va cac khoan v6n vay dai hankhacTien chi thanh toan giAy to co gi6 dai han cO drl di6u kidntinh vdo v6n tU co va cac khodn v6n vay dai han kh6cC6 tuc tra cho c6dong., loi nhuan da chiaT,en chi ra mua c6 phieu ngan qug
Tren thu duoc do bdn cd phieu ngan quy
Luu chuyen ti6n thuin tl} hoat atong tai chinh
Luu chuydn tien thudn trong nim
Tiiin vd cic khoan tuong duong ti€n tqi thdi cfi6m diunam
9i€u chinh inh hudng cia thay d6i ty gia
Ti6n vir cic khoen tuong duong tidn t9i thoi diilmcuoi nam
Nguoi phe duyet:
N inh Thi LanKO to5n Trudng
Ha Noi, ViAt Nam
Ngay 15 theng 02 ndm 2011
neu djng neu d)ng
22 1 .547 .519
(409.006) (223.4651(303) (2 606)
1 .1 38.210 (226.07'tl
3.080.231 3.646.930
6.421.447 2.774.517
?1 9.501.678 6.421.447
- Ha Noi
Thuydtmtnn
2010 2009
22
Cec thuyet minh dinh kem [t muc 1 d€n 44 ld m)t phAn cia cec bao ceo Ei chinh ieng nay.
NgLroi lap:1t-t z:"t
itrUllr"r vi, li'p
$At 00il.ll]l
1 Vand0c
11
Lt:rt:rrrl_-
=L--L:rel_-=
L:l:L:rL:Ert:L:L-i:EL:EL:EL:L:rEI'
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET N4|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH R ENGtai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho 'eT ta c'rn' ldt th0c cung ngay
1. cror rHrEu vE rueAru HAHc
Ngan rang Thuong mai C6 p'r5n Sa, Gon - Ha NOi (sau day gai tat la "Ngan
"SHB') la ngan hang thuong ma c0 phan duEc thenh lap tai nuoc Cong hoanghia Viet Nam.
Thanh lap va HoAt dQng
Ngdy Th6ng d6c NHNN chudn y (b6nhiCm)
Ong D6 Quang Hi6n Chi tich 86 nhigm vao ngay 16 thang 6 nam 2008Ong Nguy6n Vin Ld Uy v€n 86 nhigm vao ngey 16 thang 6 nam 2008Ong Nguyen Vin Hdi Uy vi6n 86 nhiam vao ngay 16 thang 6 nem 2008Ong TrAn Ngoc Linh Uy vi€n 86 nhigm vao ngey 16 thang 6 nem 2008Ong Phan Huy Chi Uy vi€n 86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 2008Ong TrAn Thoai Uy vi€n 86 nhiem vao ngay 16 theng 6 nim 2008Ong Le KiCn Thanh Thanh vien dOc lAp 86 nhiem vao ngay 1O theng 8 nam 2010
Ban ki6m soitt
Cac thanh vi6n Ban Ki6m soat trong nam tai chinh ket thuc ngay 31 theng 12 nam 2010 va chotdr thdi di6m lap beo ceo ndy g6m:
hang" hoacxa hoi chi
Ngan hang duEc thanh lap ngay 1 3 theng 1 1 nem 1 993 theo GiAy p-hep hoat dong s6 0041-NH/GP cia Ngan hang Nha nuoc Vigt Nam. Ngan hang dugc d6i tCn thanh Ngan hangThuong mai C6 phan Sai Gdn - Ha NOi theo Quyet dinh s6 1764/QO-NHNN cria Th6ng d6cNgen hang Nha nu0c ViCt Nam ngay 11 thAng 9 nim 2006.
Ngan hang duqc thanh lQp nhdm th\rc hien cac giao dich ngan hang bao g6m huy dong vanhan tien giri ngin han, trung han va dai han tu cac t6 chuc va ca nhan, cho vay ngSn ha.n,
trung han va dai han d6j voi cec t6 chuc va ca nhan tren co sd tinh chet va khA ning ngu6nv6n cia Ngin hang; tht?c hien cac giao dich ngoai te, cac dich vu tar tro thL?ong mai quocte, chiet kh6u thuong phi6u, trai phi6u va cac giSy to cO gia khac, va cec dich vu ngan hang
khec dugc NHNN cho phep.
V6n Di6u le
V6n di6u le ban diu cria Ngan hang do c6 dong g6p la 400 trigu d6ng va dugc b6 sungtheo ti?ng thoi ki,. 56 v6n di€u 19 cia Ngin hang tai thoi cti6m ngdy 31 thdng 12 nem 2010la 3.497.519 triQu dong (tai ngay 31 thang 12 nem 2009 le 2.000.000 trieu ddng)
H6i d6ng Quen tri
Cac thanh vion Hoi dong Quan tr! trong nAm tei chinh ket thuc ngay 31 thang 12 ndm 2010va cho tor thdi di6m lap bao cao nay 96rr:
Ho va tCn
H9 vd tan
Ba Dam Ngqc BichOng NguyOn HOu OucBa Nguy6n Thi H6ng Uy€nOng Luong OL/c Chinh(Jng tjut I nann tamung Pnam Hoa 6tnn
Chtlc vg
Chtic vy Ngdy Th6ng d6c NHNN chudn y @6 nhiQm.
Trlrdng Ban 86 nhiQm vao ngay 16 thang 6 ndm 2008PhO Truong Ban Bd nhiem veo ngay 20 theng 5 nem 2009Thanh vien 86 nhi9m vao ngay 16 theng 6 ndm 2008Thanh vicn 86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nem 2008Thanh vien 86 nhiem vao ngey '16 theng 6 nem 2008Thanh vien B0 nhiem vao ngay 20 theng 5 nem 2009
12
L-rrrrrrrrrrrE.l-rrrrrrEL:rrrrrrrErrrEI-
NgAn hdng Thucrng mai C6 ph6n Sdi Gon - Hdr NQi
THUYET N4NH cAc BAo cAo rAt cHiNH R ENc (|op theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2010 va cho nam ta chrnh ket thuc cung ngay
1. ctor rHtEu vE NGAN HANG (tiep theo)
Ban T6ng Gidm Cr6c vd K6 ben Truong
Cec thanh vi6n Ban T6ng Giam d6c va K6 toan Trudng trong nam tai chinh ket thuc ngay 31
thang 12 nam 2010 va cho toi thoi diem lap bao cao nay gom:
Ho va ten ChrTc vqt Ngity Th6ng d6c NHNN chuin y (bd nhiem)
Ong Nguyen Ven Le Tong GiSm doc Tai b0 nhiem vao ngay 8 thang 5 nem 2007Ong Oang Trung D0ng Pho T6ng Giam d6c 86 nhi6m vao ngay 1 th6ng 9 nam 2006ong Bui Tin Nghi PhO T6ng Giam d6c 86 nhi6m vao ngay 5 thang 6 nam 2007
2.1
ong L0 Oing Khoa Ph6 T6ng Giam d6c 86 nhi6m vao ngay 10 thang 4 ndm 2009ong Phqm VAn Thang Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhiem vao ngay 1 thang 1 1 nam 2010Ba Ninh Thi Lan Phuong K6 toen Trudng 86 nhiem vao ngay 27 theng 7 nam 2008
Tru sd
Ngan hang Thuong mAi C6 phAn Sai Gon - Ha NOi cO tru sd chinh del Ei 77 Trdn HungDao, Ha Nai. Vao thoi di6m 31 thang P nem 2010, Ngan hang c0 mot (01) Hqi sd chinh,mot (01)cong ty con, muoi tam (18) chi nhanh cap mot va chin muoi bay (97) phdng giaodich tai cec tinh var thanh pho tren cd nuoc.
Nhan viCn
T6ng s6 can bq cOng nhan vien cia Ngan hang vao ngay 31 thang 12 nam 2010 la 1.889nguoi (tai ngay 31 thang 12 nem 2009: 1.332 ngudi)
CAC CHINH SACH KE TOAN CHO YEU
Tuan thi theo c6tc Chuin muc K6 ben ViCt Nam vd HQ th6ng K6 todn c6tc T6 ch(rc Tindung ViCt Nam
Ban T6ng Giim d6c N,g6n hdng.khing drnh cac bao cao tai chinh rieng dinh kem duqc laptuan thi theo cac Chuan muc K6 to6n Viet Nam va Hd th6ng Kd to5n cac T6 ch(rc Tin dUngViet Nam.
Co sd Ep cec beo c6o tdi chinh riCng
Cec bao ceo tei chinh rieng cria NgAn hang dugc trlnh bay theo don vi trigu ddng Viet Nam("triQu dong" hay "trieu VND"), duqc lap theo He th6ng K6 todn cdc Td chuc Tin dung VigtNam theo Quyet dinh s6 qlgtzooqno-NHNN ngay 29 thdng dq nem 2oo+ do Th6ng d6cNgen hang Nha nuoc Viet Nam ban hanh c6 hieu luc tu ngay I thang 1 nAm 2005 va cecquy6t dinn bd sung, sia d6r Quyet dinh 479/2004/QD-N HNN, Quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 th6ng 04 nam 2007 cia Th6ng doc Ngan hang Nha nuoc Viet Nam va HC
th6ng Chu6n mLic K6 toan Viet Nam do B0 Tei chinh ban hanh bao g0m:
' Quy5t dinh s6- 149/2001/Qo-BTC ngay 31 thang Q nem 2OO1 vii vi€c ban hdnh vdc0ng b0 4 chuAn mgc ke toan Viet Nam (dqt 1);
, Quyet dinh s6_ 165/2002/Q0-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban henh vacong b6 6 chuAn muc ke toan Viot Nam (dEt 2);
r Quyet dinh s6_ 234I2003/QD-BTC ngay 30 theng 12 nem 2003 v€ viec ban hdnh vdcong bO 0 chudn mgrc ke to6n Viet Nam (dqt 3);
' Quyet dinh s6 12|2005/QD-BTC ngay 15 thang 02 nAm 2005 vO vie-c ban hanh va congb6 6 chuen mrlc kO to6n Viet Nam (dqt 4); va
, Quyet dinh s6. 100/2005/QE-BTC ngay 28 thang 12 nem 2005 v€ vigc ban hdnh vdcong bO 4 chu6n mlrc ka to6n Viet Nam (dot 5).
LrrrrrrrrrrrrL:rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hdr Noi
THUYET N4INH CAC BAo cAo TAI cHiNH R ENG (t eo theo)tai ngay 31 thAng 12 nam 2010 ve cho nam ta cnrn^ r6t th0c cung ngdy
2. cAc cHiNH sAcH rE ToAN cHU yEu (tiep theo)
Co so IQp cac beo ceo Ai chinh ri6ngrtreptheo)
C6c bao cao tai chinh rieng kam theo duo,c lap tren co sd tuan thrl cec nguyen t5c va thongle ke toen duoc ch5p nhan tai Viet Nam. Bdng can d6i ke toan rieng, beo ceo ket qui hoatdong kinh doanh rieng. bao ceo loi nhuan chua phan ph6 rieng, b6o cdo luu chuy6n tien t€rieng va cec thuyet minh di kdm c0ng nhu viac s& dung cac bao cao nay khong danh chonhirng ai khong thong hidu ca.c thdng lg, thi tuc va nguyen t5c k5 toan Viet Nam va ngoaira, cac bao ciio nay khong nhdm th6 hien tlnh hinh tai chinh, k6t qua hoat dong kinh doanhvd luu chuy6n tien t€ crla Ngan hang theo nhirng nguy€n t5c va thong le k6 toen duoc ch6pnhan rong rii d c6c qu6c gia va th6 che ben ngoai Viet Nam.
Cic Chu6n muc da ban hanh nhung chua c6 hi6u luc
Th)ng tLr 210/2009/TT-BTC hu1ng ddn dp dttng Chudn mvc Beo ceo Tei chinh Qu6c t6 v6trinh bdy bao cAo bi chinh va thuyet minh th1ng tin doi v'i c)ng cu tdi chinh dViCt Nam:
Ngay 6 theng 11 nam 2009, B0 Tai chinh de ban hanh Thong tu 2'10l20ogffT-BTC hudngdin dp dgrng ChuAn muc Bao cao Tai cninh Qu6c t6 ve trinh bay bao cao tai chinh vathuyet minh thong tin doi voi c0ng c\r tai chinh. Th0ng tLp nay quy dinh ve viec thuyCt minhthem thong tin va enh hudng den vlec trlnh bay cac cong cu tei chinh trCn cac bao cao taichinh. HLpong dan nay sC c6 hieu luc cho c6c nam tai chinh bit dau tir hoec sau ngay 1
thang 1 nam 201 '1 .
Ndm tai chinh
Ndm tai chinh crla Ngdn hang bet dau vao ngay 1 thang 'l va k6t thrlc vao ngay 31 thang 12.
Thay d6i trong chinh sech k6 ben
Trong nAm 2010, Ngan hang thuc hien ap dqn_g Thong tu 24412009fif -BIC ngay 31 thangn nem 2009 cia B0 Tei chinh v6 huong ddn sta d6r, b6 sung ch6 dO ke toan doanhnghigp, theo do, cac thay d6i sau da dugc thVc hien trong chinh sach ke toen ap dung tungay 1 theng 1 nem 2010:
> D6i voi cdc kho6n c6 trlc bSng c6 phiOu va c6 phi6u thudng, Ngan hang khOng ghi nhandoanh thu theo menh gia ma chi cap nhat s6 luong cd phieu.
> Quy khen thudng phLic loi duoc.chuy6n sang hach toen d nhOm tai khoan phai tra thayvi theo d6i tren nhom tai khoan von chi sd h0u.
Ngoai ra, trong ndm Ngan hang crlng thqc hien ap dung Thong tu 203/2009[T-BTC ngay20 thang 10 nim 2009 ve huong d5n cn6 OO qudn l!, sir dung va trich kh5u hao tdi sdn c6dinh cO higu luc tu ngay 1 thang 1 nam 2010.
Do Thong tu 244l2OOgIf -BTC va Thong tu 203/2009ffT-BTC khOng yOu ciu dp dung hdit6, c6c s6 IlCu so sanh tai ngey 31 thang 12 nam 2009 va nam tai chinh k6t thuc cung ngaykhong bao gom cec dieu chinh neu tren.
Cdc khodn gho vay vit ung tru& khech hang
Cac khoan cho vay va 0ng trLroc khdch hdng duoc cOng b6 va trlnh bay theo s6 du ng g6ctai thdi diem kCt thuc nam tai chinh.
2.3
2.4
2.5
14
L_rri-ttrrrrrrrrrrrrrrrrt:rrrrrrrrrL:rrr
a.o
Ng6n hdng Thuong mai C6 phan Sdi Gon - Hd Noi
THUYET MINH CAc BAo cAo TAI cHiNH RIENG (tieo theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chtnh ket thnc cung ngay
cAc cl.rir.rH sAcH KE roAN cH0 yEu (tieD theo)
Du phdng rii ro tin dung
Theo Luet cac Td chuc Tin dung cd l-ie- tuc tu ngay 1 thang 10 nAm 1998. Luat Sua d6i vdBO sung mot s6 drdu trong Luat Cac T6 chrrc Tin dung cO hieu tuc tu ngey 1 theng 10 nam2004, Quyet dinh '1627/2001/QD-NHNN ngay 31 th6ng e nem 2OO1 cria Th6ng d6c Ngdnhang Nha nudc v6 viec ban hanh Ouy che Cho vay crja T6 chuc Tin dunq Odi vdi khlchhang,,Quyet dinh l27I2OOSIQD-NHNN ngay 3 thang 2 nam 2005 vd viec srla O6i, b6 sungmot s6 dieu cia Quy chd Cho vay cua T6 chuc Tin dung cf6r vdi khach heng ban hirnh the6Quyet dinh 1627i2001/QD-NHNN, euy6t dinh 493/2005/eD-NHNN ngay t2 thang 4 ndm2005 va Quyet dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 4 ndm 2007 iOi ttgan h5ng Nhanuoc v€ viec phan loai-ncr, trich lap ve sl} dung du phdng d6 xrl lli rrii ro tin ding kon! hoatdong ngen hang cia t6 chr?c tin dung, t6 chui tin dung phdi thLrc hien pnan toai nE, tricnlap d!r phOng rii ro tin dung. Theo do, cac khoan cho vay khach hang duoc phan joai theocac mnc d0 rrli ro nhLp sau: ivo d, ti6u chudn, No cin chi i, No duAi €u chudn. No nohingo va NE cO khd ndng m5t v6n dva vao tinh trang qua hjn va c6c y6u t6 oinn iinn xnZccia khodn cho vay.
Rii ro tin dung thuAn cia c6c khodn cho vay khach hang dugc tinh bang gia tri con tai ciakhodn cho vay lrr? gia tri cia tai sdn bdo ddm da duoc chi6t khAu theo iai ty tO Ouoc quydinh trong Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN vd Quydt dinh 18/2006/QD-NHN N.
Pq phdnS cu th6 duoc trich lap tren rii ro tin dung thudn cira cac khoan cho vay theo cac tile tuong ung voi tung nhom nhu sau:
Cdc khodn no.dLfoc phan toai la,A/q duoi Ueu chudn, No nghi ngo ve No c6 khe ndng metv1n dvoc coi la no xAu.
!1eu 3 cda Quyet dinn 493/2005/QD-NHNN quy dinh it nhet m6i qu! mot ran, trong thdi han15 ngay lam viOc d6u ti6n c0a theng. tiep,theo, t6 chuc rin oqng thic nien pnan roLi no g6lve trich lap dU. phong rrli ro d6n thoi di6m cu6i ngdy lam vie6 cu6i cunq crla ouV ftna-nottruoc Rieng doi voi quy rv. trong thoi han 15 ngay ram vi6c diu tren cdalhanq iz. t6 cnJitin.dung th{c hien viec phan loai no va trich lap du phong rt]i ro diln tnoi or6m"cu6i ngay i0thang 11.
Theo Quydt dinh 493/2005/QD-N H N N, du phong chung duoc trich tep d6 du phdng chonhong t6n that chua duoc xac dinh trong qua trinh pha-n toar no va trich 16p du phonq cuth6 va trong cec truong hop kh6 khen vJtal cninh cLla cdc t6 cnuc tin Ounq'ihi .fiat-f"Lr;cac khoen no suy giam. Theo d6, trong vdng 5 ndm k6 tu thang 5 nam 20-05, cac t6 cnuitin dung phdi thr-fc hien trich rap ve duy tri du phdng chung blng o,7s% t6ng gia tri cackhoen no duoc phen loai tu nh6m I d6n nhom 4.
Dlr phdng duoc ghi nhan nhu mot khoen chi phitren beo c6o k6t qud hoat dong kinh doanhri€ng vd dugc.sir dqng d6 xo r! c6c khodn no xau. Theo euyat arinh 493/2005/oD-N H N N,Ngen heng thdnh lAp Hoi ddng Xi tli Rrii ro d6 xi t! cdc k'hodn no x6u neu nhu chLinoduEc phan loai vao nh6m.O, hoac n6u khech hang vay te phap nhan giai th6, ph6 sdn, hodila ce nhan bi chet hoac m6t tich.
Chi tiet ve phan loai no, tinh toan dq phong va s6 dr,r phong Ngan hang thqc te hach toancho den thoi di6m 31 thang 12 n6m 2elOduoc klnh Oay d f-nuy-6t minni6 tO.
duoi tiCu chuen
c6 kha nana met v6n
15
L_rrrrrrELrrrrrrrrrrrrrrL:-rrrL:rrEL_rrr
Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd N6i
THUYET N4INH CAC BAo cAo TAI CHINH RIENG (teo theo)tai ngay 31 thang 12 n6m 2010 ve cho nan' ta chrn^ <€t th0c cUng ngay
z. cAc cHiruH sAcH KE ToAN cHU yEu (tiep theo)
2.7 Chhng khoen kinh doanh
Chung khoan kinh doanh le nh0ng chung khoan nE, chung kho6n von, chung khoan khacduqc Ngan hang mua h5n vir du dinh ban ra trong thoi gian ngSn nhdm muc dich thu lot tuwiAn hr uAnn
^hE nh l6^h ._,,_,,., ,._,, Jta
Chung kho6n kinh doanh dugc ghi nhan theo gi:i g6c vao ngay giao dich va luon dlrocphdn anh theo gia g6c trong thdi gran ndm giU tiep theo.
Ti6n lai thu dugc trong thoi gian n5m giir chung kho6n kinh doanh duoc Ahi nhan vao beoceo ket qua hoat dong kinh doanh rieng tren co sd thuc thu.
Cec chrrng khoen nay duqc xem xet khe ndng giam gia tai thcyi dr6m lap bao ceo tei chinhrieng. Chung khoen kinh doanh duoc lap du phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trithi truong. DU phdng giem gia duoc ghi nhan vao b6o cao kot qui hoat dong kinh doanhrieng tren khoan muc "Lai/(lo thu,n tu mua ban chung khoen kinh doanh".
2.8 Chung khoen deu tu
2.8.1 Chung kho,n sln sang dd bdn
Chrfng khoan ddu tu s5n sang dA ban bao gdm cec chung kho6n ng va chong kho6n v6nduoc Ngan hdng nAm gji? voi muc dich d6u tu vii sin sdng d6 ban, khong thuoc loai chLrngkhoan mua vao ban ra thuong xuyen nhung c6 th6 ban b6t cL, luc nao x6t thAy c6 loi viiNgan hang.khong phdi la c6 dong seng lap; hoAc la d6i tac chi6n tugc; hoic c6 khd ningchi ph6i nhat dinh vao qua trinh lap, quyet dinh cec chinh sach tai chinh va hoat dong ciadoanh nghiCp nhdn dAu tu th6ng qua vdn bdn th6a thuan cir nhan su tham gia HOi d6n9uuan lfl/ban uleu nan n
Chrrng khoen v6n duEc ghi nhan theo gie g6c vao ngay giao dich va luOn dugc phdn 5nhtheo gia g6c trong thcri gian nim gio tiep theo.
Chfng khoen no dLroc ghi nhan theo menh gid vao ngdy giao dich, lai du thu cia chrlrngkhoan truoc khi mua (d6i voi chrrng khoan no trd lii sau) hoac lai nhan truoc cho phin b6(ddi voi chung khoan no tre lai truoc) duEc phan anh tren mot tai khoan rieng. phAn chiatkhau/phu troi le chenh lach am/dLrong giira gia g6c voi giA tri cia khodn ti6n g6m m€-nh gi6cong (+) lar ddn tich truoc khi mua (n6u co) hoac tru (-) t6i nhan truoc cho phan b6 (n;uc6), c0ng dugc phdn 6nh tren mot tai khoan rieng.
Trong khodng thdi gian nam gi0 chung khodn tiep theo, cac chung khoen niry duoc Ahinhan theo m€nh gi6, chiet khdu/phu tror (neu co) cria chung khodn s5n seng dd ben duocph6n b6 vao bao cao ket que hoat atong kinh doanh rieng theo phuong phap dLrong thengtrong suot thdi gian cOn lai uOc tinh cia chung khoan.
Lai du thu drloc tinh va ghi nhan vao beo ceo ket que hoat dong kinh doanh ricng theophuong phap duong thang.
Dinh ki/, ch0ng khoin s5n sang dA ben s6 dugc xem xet ve khe nang giam gia. o6i vdichLpng khoen ng s5n sirng d6 ban, cac quy dinh hign hdnh cria Ngan heng Nha nuoc va BOTai chinh chua c6 huong din cu th6 v6 phuong phap tinh va trich lap du ph0ng gi6m gi6.Chung khoan v6n duoc lap du phong gidm gia khi gia tfl ghi sd cao hon gie tri thi trudng.
Gia tri thi truong cia chung khoan v6n ni0m yet dugc xac dinh la trcn co sd gia khop ICnhgia binh quan d6i voi cac c6 phi6u ni6m yet tren Sd Giao dich chfng khoan Ha NOi, giad6ng ctira d6i voi Sd giao dich chung khoan H0 Chi [/inh) tai ngay 31 theng P nem 2010.
16
L-rrrrL:ruLrrrrrrrrL:rrrrrrrfrrrrrL-rrr
Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RTENG (tiep theo)tar ngay 31 theng 12 nem 2010 ve cho nam ta, chinh ket thuc cung ngay
2. cAc cHiHH sAcH xE roAH cHU Yeu (tiep theo)
2.8 Chung khoen driu fu (ti6p theo)
2.8.1 Chung khoan s5n sang dti b6n (tiep theo)
o6i vor cec chung khoan v6n cda c6c cO^g ty chua niem yilt tren thi trudng chung khoennhung de deng ky giao dich tren thi truong giao dich c0a c6c cong ty dai chung chua niemyet (UPCom) thl gi6 tri thi truong dugc xac dinh la gia giao dich binh quan tren hg th6ng tain^Aw lAn .lrp nhAn.t
D6i voi cAc ch[rng khoan v6n cia c6c cong ty chua dang ky giao dich trCn thi truong giaodich cria cac cOng ty dai chung chua nrem yet (UPCom) thi gi6 tri thi truong duqc xec dinhla gie trung binh iren co sd tham khao bao gia duqc cung cap bdi t6i thi6u ba (03) cong tychung khoan c0 quy m0 lon va uy tin tren thi truong chdtng khoan. Cac chtrng khoan khongcO gia tham khao tu cac ngu6n tr€n s6 dugc phin 6nh theo grd gdc.
Du phong grdm gia duoc ghi nhan vao beo cao ket qua hoat dong kinh doanh hop nh5t trenkhodn muc "Lai/rc) thuan fu mua bdn chung kho1n deu tu".
2.8.2 Chung kho1n gi(r den ngay dAo han
Chung khoan gio den ngdy dao han le cac chtrng khoan nE duqc Ngan hdng mua hdn voimuc dich dAu tu d6 hudng lai suAt va Ngan hang c6 )i dinh va co kha nang gio cec chLrng
khoan nay d€n ngdy dao han. Chung khoan gio den ngay deo han cO gia tri dugc xac dinhva co ng5y deo hln cu th6. Trong truong hop chOng khoan dugc ban hin trudc thdi didmdao han, cac chung khoan nay s6 dr.rgc xem la sang chung khoan kinh doanh hay chLrngkhodn sin sang dA ben.
Chung khodn nay duqc ghi nhan theo menh gia vao ngaty giao dich, lai du thu cia chungkhoan truoc khi mua (d6i voi chong khoan no tra lai sau) hoac lai nhan truoc cho phan bd(d6i voi chong khoan no tre lai kuoc) dugc phan anh tren mot tdi khodn ri6ng. PhAn chi6tkhau/phu tror la chenh lech am/duong giira gia g6c vor gra tri cda khodn tidn gom mgnh giacong i+) lai don tich truoc khi mua (neu cO) hoac tru O lai nhan truoc chd phan b6 (neuco), cong dugc phdn anh tren mot tai khoen rieng.
Trong khodng thoi gian n5m giu chung khoan ti6p theo, cac chung khoAn na-y duoc ghi
nhan theo menh gi6, chiet kh6u/phu troi (neu c6) cia chong khoin sin sang dd ban duqcphan b6 vao bao c6o kOt qud hoat dQng kinh doanh rieng theo phuong phap duong thangtrong suot thoi gian con lai uoc tinh c0a chong khoan.
Lai dqr thu dLrEc tinh va ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dong kinh doanh rieng theophLrong phap duong thang.
Dinh ki,, chung khoen gii? d6n ngay dao han se dugc xem xet v€ khd ndng gidm gia
Chung'kho6n tfuoc lqp du phOng giam gia khi c6 gia tri sut gidm 16u ddi. Dlr phdng giem
gia drioc ghi nhan vdo Oao cao f-eiqud hoat dOng kinh doanh rieng tren khodn mvc "Lai/16
thuAn bj mua bdn chung khoAn dAu tu".
17
L-rrt:rrrrrrrrrL:rrrrrL:rrrrrrrrrrrrrrr
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NOi
THUYET |\/INH CAC BAO CAO TAI CHINH RIENG (t]EP thEO)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2010 va cho nam ta chrnh ket thUc cung ngay
z. cAc cHiruH sAcH KE ToAN cHU yEu (tiep theo)
2.9 Cec hW i!6ng mua lai vit b6n lai
Nh&ng ch[fng khodn dugc ban ddng thdi duoc cam kOt sE mua lai vdo mot thoi di6m nh6tCtinh trong tuong lai van duoc ghi nhan tren cac bao cao tai chinh rieng. Khoan tien nhanduoc theo th6a thuan nary dLrEc ghi nhan nhu mOt khoan cOng ng tren beng can d6i k6 to6nrieng vd phAn chenh lech gi$a gia bdn va giii cam kOt mua lai duoc phin b6 theo phuongphap duong thdng vao beo c6o ket que hoat dong kinh doanh rieng trong su6t thoi gianhieu luc coa hqp d6ng.
Nhrrng chung khoan duoc mua d6ng thoi duoc cam ket s5 ban lai vao mOt thoi di6m nhStalinh trong tuong lai khong duoc ghi nhan tren cac beo ceo tai chinh rieng. Khodn ti6n thanhtoen theo th6a thuan nay dLrgc ghi nhan nhu mot khodn muc 'Cho vay khdch hang" tenbdng can d6i k6 toan ri6ng vii phiin chdnh lech girra gie.cam ket ban lar va gie mua dLrocphan b6.theo phuong phdp duong th5.ng vao bao cao k6t qua hoat dQng kinh doanh riengtrong suot thoi gian hieu lLrc cia hop ct6ng.
2.10 Dau tu veo cdng ty con
Cac khoan dAu tu vdo cong ty con ma trong d6 Ngan hang nam quyen kidm soat duoc trinhbey theo gra g6c. Cdc khoan phan ph6i loi nhuan ma Ngan hdng nhiin aluoc tu s6 loi nhuanloy ke cUa cong ty con sau ngay Ngan heng nim quyen ki6m so6t duoc ghr vao ket quahoat dong kinh doanh trong ky cia Ngan hang. Cec khoan ph6n ph6r khac nhan duoc duocxem nhu phAn thu hdi c0a cdc khodn ddu tu vd drroc ghi gidm gia tri crja khodn dAu tu.
Chitiat c6c khoan dau tu vao c0ng ty con cda Ngan hang dugc trlnh bay tai Thuyet minh s612.1.
2.11 Diu tudai hqn khdc
C6c khoan diu tu g6p v6n ddi han khac th6 hien c6c khodn dAu tu v6n vao cac don vi kh6cma Ngan hang cO duoi 20% quyen bi6u quyet va d6ng, thdi Ngan hang ta c6 dong sang tap,hoac la d6i tac chiOn luoc; hoec cO kha nang cni pn6i nn5t-Oinn vao qua trtnh-tap, Iuy6tdinh cac chinh sach tai chinh va hoat dong crla doanh nghiep nhan dAu tu thong qua venban th6a thuan c& nhan su tham gia HOi dOng Qudn tri/Ban Oieu hanh.
Cac khoen dAu tu nay duoc ghi nhan theo gia goc vdo ngay giao dich vd luOn duoc phananh theo gia gdc trong thor gian nam giu ti6p theb.
Dinh ky, cec khodn dau tu gop v6n dei han khac se duoc xem xet ve kna nenq qidm ola.Duphdng gjam gia dau tu dai h?n dLpgc lap ndu t6 chuc kinh t0 ma Ngan hang Oang Oa; tubj 16 (trLr trudng hop 16 theo ke hoach de dLroc xac dinh trong phuong 6n ki;h do;nh band6u) theo quy dinh tai Thong ttr s6 22812009fiT-BTc do BO Tai chinh ban hanh ngay 7thang 12 nam 2009. Theo d0. muc trich lap du phdng la chenh lech gifa v6n g6p thuc tacda cac ben tai t6 chuc kinh te vii v6n chd so hOu thuc c6 nhan (x) vol ti te v6n d6u tu cdaNgan hang so voi t6ng v6n 96p thr,rc tO c0a c5c ben tai t6 chuc kinh te.
18
rt:rrrrrrrrrrl_:rrrL:frL-L:L:L:t_L-=.rl_r-l=_:
1_
EL_l'
Ngdn hdng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Ha Ndi
rHUyeT N4|NH cAc BAo CAo TAt cHiNH RrENG (tep theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2010 va cho nam t,r chin" <et thrlc cung ngay
z. cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (tiep theo)
2.12 Tdi sdn c6 dinh vo hinh
Tai sdn c6 dinh v0 hlnh dugc ghi nhan theo nguyCn gie tru di gi6 tri khau hao loy k6.
Nguyen gia tdj s6n c6 dinh vO hinh la toan b0 cec chi phi ma Ngan hang phat b6 ra d6 c6duoc tai sen c6 dinh v0 hinh tinh dan thoi di6m dua tdi sdn d6 vdo srl dung theo du tinh.
Cec chi phi ndng cAp va ddj moi tai sdn c6 dinh vO hlnh dugc ghi teng nguyen gie cia taisin vd cdc chi phi khac duoc hach toan vao bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh riengkhi phat sinh.
Kha tai san c0 dinh v0 hlnh duoc ban hay thanh ly, nguyen gie ve gia tri khdu hao tuy k6dugc xoa s6 vd c6c khodn l6il16 phat sinh do thanh l! tai sdn duoc hach toan vao bao caoket qua hoat dong kinh doanh riang.
2.13 Tdi sdn c6 dinh hhu hinh
Tai sdn c6 dinh hou hinh duoc thd hien theo nguyCn gia tru di khdu hao tu! k5.
NguyCn gi6 tai sdn c6 dinh la toen bq cac chi phi ma Ngan hang phai b6 ra dd c6 duoc taisen c6 dinh h0u hinh tinh dCn thoi di6m dLra tai sin d6 vao trang thai sin sdng sii dqng.
Cac chi phi mua sdm, nAng c5p va ddi moi tai sin c6 dinh duoc ghr tang nguyen gia cia taisdn c6 dinh, chi phi bao tri, sira chira duoc hach to6n vao bao cao t6t qui noat-d6ng t<inhdoanh rieng khi phat sinh.
Khi tiri sdn_dugc ban hay thanh l),', nguyen gje va gia tri hao mdn l0y ke duoc x6a sd va cackhodn l6i/16 phat sinh do thanh ty tai san duoc hich toan vao oao cao ret qu6 hoqt dongkinh doanh rieng.
2.14 ThuE titi sdn
2 14.1 Ngen hang di thue
cec khoan thanh toan thue hoat dong khong dugc ghi nhan tr6n bang can d6i k6 toanrieng. Tien thue phai tra ducrc hach to6n theo phuong phep duong tharig vao khodn muc"Chi phi hoat d1ng khec" trong su6t thoj han thue tai san.
2 14 2 NgAn hang cho thud
NgAn hdng ghi nhan tai sdn cho thu€ hoat dong tren beng can d6i k6 toan rieng. Doanh thucho thue hoat dong dugc ghi nhan theo phuong phap duong thdng trong su6t thoi han choth!e, khong phu thuoc veo phucrng thuc thanh toAn. Chi phi cho thue hoat dgng, bao gdmce khau hao tai san cho thue, duoc ghi nhan la chi phi trong ki khi phet slnh.
19
L-t:L:rr11rtrrrrrrrrL:rrrrrrrrrrL-rrrrrrri-
Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sai Gon - Hd Noi
THUYET MINH cAC BAo CAo TAI CHINH RIENG (tieo theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thUc cung ngay
2. c(c CHINH sAcH xE roAru cHo yEu (tieo theo)
2.15 Kheu hao
Khdu hao cia tai san c6 dinn hou hinh va vo hinh dLroc tinh theo phuong phdp dudngthdng trong su6t thoi gian s& dung uoc tinh cia tai sdn c6 dinh nhu sau:
Nhe cfta, vat kien trucVley m6c thiet biPhuong ti€n v6n tdiThiot bi vin phongTdi sdn c6 dinh hou hinh khacQuydn s& dung dat co thor han (-)Phan mem mAy tinhTdi sdn c6 dinh v0 hinh khac
25 nem5 nam
I - 10 nam3-5nam
5 namtheo thoi han thue
5 nem20 nam
(-): Quy6n s.(t dung dat.cia-Ngen hang duoc Nhe nuoc giao khong thdi hen khong duoctrich khAu hao, quy€n si dung ddt c6 thot han dLtoc khdu hao th-eo thdi qian thu6.
2-16 Ghi nh^n doanh thu ve chi phi
Doanh thu tu lai cho vay ve chi-phi tra lai vay dLfqc ghi nhan trong beo cao k6t qua hoatdong kinh doanh rieng tr€n co sd dLr thu, du chr. Lai du thu phat sinh tu c6c khoan cho vayphan loai tr/ nh6m 2 den nho-m 5 theo euy6t dinh 493/2005/eD-N HN N va euyet oinn18i2007/QD-NHNN s6 khong-duoc ghi nhan vao bao ceo kdt qua hoat oong tinh oo;nnrieng. Lai du thu crla cac.khoen no nay duoc chuy6n ra theo d6i d tdi khodn ,.igo"i oanguaduoc ghi nhan vao bao cao ket que hoat dong tinh doanh rieng khi Ngan nang inuc nna"n
CAc khoan phi dich vu vii hoa hOng duoc hach toan tren co sd thuc thu, thuc chi.
2.17 Cec nghiep vu bdng ngoai t€
Theo he th6ng ke to6n crlar.rgan hang tet ca cac nghiep vu ph6t srnh cia Ngan hang duochach toe! theo nguyen tg. T?i thoi tri6m r6p b6o ca-o tai chinn neng, tai san-va cong"nq congudn goc ngoai te duoc quy d6i sang vNo tneo ti gie grao dich tren thi kuonq;ooar teIidn ngan heng veo ngdy ph6t sinh nghiQp vu (xem ;hl tiei ty gie .a;-t;", .ilai iE ;;;;;;vao ngay 31 thang 12 tai rhrv6t minh s6 +l;. cac khodn thu rih6p vd chi prii oanb nb# tecLia Ng6n hang dugc quy d6i ra VND theo ti gra vao ngay phat sinh giao Oicn
-Cien"n Gcnti gia do danh gia lai cac tai 1d1-va gOnO no Oang ngoii ie sang Vi€iNam ct6ng d,roc!n,
nhan vao bao ceo ket qud hoat dong kinh doanh riOng.
2.18 ThuA thu nhep doanh nghiap
Thue thu nhAp doanh nghiep hien hdnh
],i ::l jifi"_l,tue phai nop cho ndm hien. hanh va cec nam truoc dusc x6c dinh binggra tn du.kren ph6i nop cho (ho6c duoc thu h6i t*) cct quan thue, ap dung muc thu6 suSt vacac tuet thue cO hieu tLpc vao ngay lap bang can d6i k6 to6n rieng.
Thue. thu- nhap doanh nghiep hign hanh duoc ghi nhan vao beo cao ket qui hoat d6ng kinndoanh ri€ng ngoai tru trudng hqp thua thu nhap doanh nghiep phet sinh rien qr"n be'n ,otkhodn muc drroc ghi th5ng vao v6n chu so ht:ru.. trong trLpong hop nay. thuo thu nhapdoanh nghtdp hien hanh c0ng duoc ghi nhan trlrc tiep v6o v6n ch-tl so hrlu.
C6 tuc bang tien nhan duoc tu hoat d6ng diu tu duoc ghr nhan ta thu nh6p khi ouven nh6nco rrlc cua Ngan hang duoc xec rep. c6 tuc b,ng c6 phi6u vd cdrc c6 phi6u thuono nhanduqc khong duoc ghi nhan ta thu nhap cia Ng6n hing ma chi cap ni,at s6 fuqnS cd ;nler.
=
20
Lt:L_t:t:L:rrrrrrrrL'rrL:rrrrrrrrrrtrrrrrEt-
Ng6n hdng Thuong mai C6 ph6n Sai Gon - Hd NOi
THUYET MtNH cAc BAo cAo TAt cuir.rH Rtrnc (treo theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nAm tai ch''.h ket rr-uc cung ngey
2. cAc ctir.tH sAcx xE roAlr cHO yeu (tiep theo)
2.18 Thu6 thu nhep doanh nghiep (tiep theo)
Thue thu nhap doanh nghiep hien henh (tiep theo)
Ngan hang chi duoc bu trLr carc tai sdn thu6 thu nhap hign hanh va thua thu nhap doannnghrep hien hanh phiii t'e khi Ngan hang c6 quyen hop phep duoc bu tru gi0a tai siin thu0thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phdi nop va Ngan hang dt dinh thanh toanthue thu nhap hi€n hdnh phai tre va tdi sin thue thu nhip hien ianh trei co sa tnuln -
cac bao cao thue crla Ngan. hang se chiu su ki6m tra cia co quan thu6. Do viec ap dungluat va cec quy dinh vd thue doi voi cac roai nghiep vu khac nhau co th6 duoc gidi tnicntheo nhieu cach khac nhau, s6 thue ducrc trinh lay tren.cac beo cao tei chinh rierig co th6sC bi thay d6i theo quyet dinh cu6i cung cia co quan thu€.
Thue thu nhap doanh nghi)p hoan bi
Thu6 thu nhap doanh. nghiep hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thoi taingay lip bdng can d6i ke toan rieng gi&a co sd tinh thu6 thu nhap cia cac tai sdn va nophdi tri va gia tri ghi s6 cria chung duEc trinh bay tren beo cao tai chinh rieng.
Thud. thu nh{p doanh nghiep hoan rai phii trd du,qc ghi nh6n cho tat cd nhong chenh recntam thdi chiu thue, ngoai trr/:
> Thue thu nhap doanh nghiep hoan rai phdi trd ph6t sinh tu ghi nhan ban dau ctla mot tdisdn hay.no phdi trd tu mot giao dich ma giao dich ney khonq c6 dnh hudnq d6n rornhuan ke toen hoac toi nhuan tinh rhue thu nh6p (hoac 16 tinithu6l tai thoi d"Gm phaisinh giao dich; va
> cac chenh rech tam thoi chiu thu6 gdn ri6n voi cac khoan dau tu vdo cac c6ng ty con,cong ty rien ket va cac khodn v6n gop rien doanh khi co khe nanq tid, ioat il.',Ji olnhoan nhap khoan chenh rech tam thoi vd chic chSn khodn ch6nh rg;h tam thdi s6 kh-0n9duoc hoan nhap trong tLtong lai c6 th6 du doan.
Tai sdn thu6 thu nhap doanh n_ghiep hodn lai duo. c ghi nh6n cho tat ce nhong chenh r6cntam thoi dr?gc khau tru. gia ti dLrEc kh5u tru chuy6n-sang c6c k!, sau crla cac inoen t6 tlnhthue va cec khodn uu d6i thud chua sr) dung, khi chac chin trong tuong rai s6 c6 roi nhuantinh thu6 d6srl dung nhirng chenh tgch Ouoi fnAu tru cac kno;ii t6 l;; i;;;;;; ; ;,thue chua s& dung ndy, ngoai tru:
> Thue thu nhap doanh nghiep hoan rai phdi trd phat sinh tu ghi nhan ban deu cia mot talsdn hay.no phdi trd tu mot giao dicfr ma giao dich nay khong c6 dnh huono itdn rqrnhuan k6 toan hoac roi nhu6n tinh thu6 thu-nh6p (hodc 16 tinn-tnueltai tn", oia, pn;tsinh giao dich; va
> Tat ca cac chenh rech tam thoi duoc khiu trrr phet sinh tu cac khoan d5u tu vdo c6ccong ty con, cong ty rien ket va cac khodn v6n g6p rien doanh khi chSc chen ra chcnnlech tam thdi se duoc hoan nhap trong tuong rai co thd du doan duoc va c6 roi nhuanchju thue d6 srl dung duoc khodn chenh lech iam thdj d6.
cia tri ghi s6 crla tai sdn thu€ thu nhap doanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet lai vaongdy ket th.ic nam tai chinh vd phdi .gidm gie tri ghi s6 crla iai san tnue tnu nnap Joannnghiep hoen rai d6n muc bdo ddm chdl cnin co ori toi nhuan tinh ti,ra.no bneJ rJii.n lJumot phan hoac toan bo tai sdn thu6 thu nhap doanh nghrep hoan rar duoc irl olng. cac taisan thua thu nhap doanh nghigp hoen rai chua ghi.n-h6n truoc day dugc xem"Et t"i uaongey ket thrlc nam tai chinh.va dugc ahi nh6n khi chSc chin co drl loi nhuan tinn thue d6 cothd s0 dung cac tai sen thue thu ntrafdoanh nghiep hoan lai chua gni nnan nay.
21
L_
t__rl_-
t:rIL-L-rL:rrL:rrrl_ _rrrrrrrrrrrrrrrEt-
Ngdn hdng Thuong mAi C6 ph6n Sdi Gon - Hdr NOi
THUYET MINH cAc BAo CAo TAI cHiNH RIENG (tiap theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 va cho nem tar cljnr ket thuc cung ngay
z. cfuc cHlr.rH sAcH xE roAru cHo yEu (tiep rheo)
2.18 Thud thu nhap doanh ngttCp (nep theo)
Thue thu nhap doanh nghiep hoan /a/ (trep theo)
Tii sdn thue thu nhap doanh nghrep hoan lar va thud thu nhap doanh nghiep hoen lai phaitre duEc xac dinh theo thu6 suAt d!r tinh sc arp dung cho xi, fe toan khi tai.sen dugc thu h6ihay cong ng dugc thanh toan, dua tren cac muc thue suet va luat thue c0 hieu luc vaongay ket thuc nam tai chinh.
Thue thu nhap doanh nghiep hoan lai duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat along kinhdoanh rieng.ngoai trLr.trudng hEp thue thu nhap phat sinh lien quan den mgt khoan mucdugc ghi thdng vdo v6n chrl sd hiru, trong truong hgp nay, thu6 thu nhap doanh nghiephoan lai c0ng dugc ghi nhan truc tiCp vao von chrl sd hiru.
Ngan hang chi dLrEc bir tru cac tai san thue thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan laipnai tra fni Ngan hang co quy6n hop phep duqc bu trtr gioa tai san thue thu nhap doanhnghiep hien hanh voi thu5 thu nhap doanh nghiep hien henh phii nQp va cac tai san thudthu nhap doanh nghiep hoan lai va thue thu nhap doanh nghiep hoin lai phAi tre lien quantOi thue thu nhap doanh nghiep dLrqc qudn l! bdi cing mOt co quan thu6 dOi vdi cirng mOt
don vi chiu thue va Ngan hang du dinh thanh toan thue thu nhap doanh nghiep hien hanhphdi trd vd tdi sdn thue thu nhap doanh nghiep hign hanh tren co sd thuan.
2.19 Trich Ep cec quY du tr7 bdt bu,c
Theo Nghi drnh 146/2005/NO-CP ngay 23 thang 11 nam 2005 cda Chinh phJ ve ch6 dd taichinh d6i voi cac t6 chuc tin dung, Ngin hang phai trich quy du trir bd sung v6n diOu 16 vdquy du phdng tai chinh tir ngudn lqi nhuan thuan trong nem tai chinh.
2.20 Ti6n vd cdc khoen tuong ctvqng tAn
Ti€n vd cdc khodn tuong duong bao g6m ti6n mdt. vang. da quy, tien gl'?i thanh toan voiNHNN, tin phieu Chinh phti vir c6c giay to cO gie ngan han khec dd dieu kign chiet khau voiNHNN, cac khodn ti6n giri thanh to6n v-a ti6n griri, cho vay tai cdc t6 chuc tin dvng khac cO
thoi han dao han khong que ba.thang ke tu ngay gl]ri.
2.21 Tei sen ly thec quan lt, gi? h0
C6c tai san gif cho mvc dich 0y th6c quan ly gi0 h0 khong duoc xem la tai san cia Nganhang va vl the khong duqc bao gdm trong cac bao cao tai chinh rieng ctla Ngan hang.
2.22 Dlt phdng cho cec cam k6t ngoqi bdng
Theo QuyOt dinh 493/2005/QD-N H N N va Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN cia Ngan hangNha nudi, t6 chuc tin dqng phai thuc hien phan loai va trich lap dq phong rii ro d6i vdi cdckhoan bao linh, ch5p nhan thanh toan va cam ket cho vay khOng hiy ngang v0 diau ki€n vd
cd thoi didm thqc hien cu th6 (gql chung la "cac khoan cam k6t ngoqi bing") vdo cac nh6mquy dinh tai Dieu 6 - Quy6t arinh 493/2005/QD-N H N N. Theo do, c6c khoan ca.m ket ngoaibang dugc ph.an loai theo cAc muc d0 r0i ro nhu sau.. Nq.di teu chuan, Ng cen ch(t !', Nqdu'i tieu chu6n, NE nghi ngo va Nq c0 khe neng met vdn dqa vao tinh trang qua han vacdc you t6 dinh tinh khac.
Du phong cv th6 cho cac cam ket ngoai bang dugc tinh tuong tu nhu dq phdng cac khoancho vay ihach hang tai Thuyet minh s6 2.6. Chi phi d.q phong dugc hach toan tren khoanmuc "Chi phi du phdng rii ro tin dqng" ten bao cao kot qui hoat d0ng kin-h doanh rieng vas6 du duqc theo doi trdn khoin mvc "Cec khoen no khac" cia bang can dOi k0 todn ri6ng.
22
Lt:L:t:t:rrrrrrrrL'rrrrr_rrrrrrrrrrrrrrrr
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET MrNH CAC BAO CAO TAt CH|NH RTENG (tiep theo)tai ngay 3'1 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thuc cung ngay
2. cAc o.ritn sAcH KE ToAN cH0 yEu (tiep theo)
2.23 Cdc khodn nophei thu khec
Cac khoan no phei thu khac ngoai c6c khoen phai thu tlr hoat dong tin dung trong hoatd6ng ngan hang cria t6 chuc tin dung duoc ghi nhan ban ttAu theo gia g6c vl luon-dugcphdn anh theo gie gOc trong thoi gian tr6p theo.
C6c khodn no phdi thu khac duoc.xem xet trich lap drr phdng rii ro theo tu6i no qu6 hancrla khodn no hodc theo du.ki6n t6n that.co th6 xdy ra trong trudng hop khoan no chuaden han thanh toen nhung t6 chuc kinh t6 lam vao unh trang phe s-dn ho{c dang ldm thituc gidi th6; ngL?oi no mdt tictr, bd tr6n, dang bi cec co quan-pnat luat truy t6, xeixr] hodcdang thi henh an hoec da ch6t. Cht phi du phong ph6t sinh duoc hach ](,en veo"Chi phihoat d)ng lrong ky.
O-6i voi cac khodn no phei thu qua han thanh to6n thi muc trich lap du phong theo hudngd5n cda Thong tu s6 ZZSIZOOa:Tf-BTC do BO Tei chinh ban hanh ngay 7 ti6ng t2 ndm2009 nhu sau:
Thoi gian qu6 han
Tu tren sau (06) thang ddn duoi mot (01) ndmTu mot (01) ndm den duoi hai (02) nemTu hai (02) ndm d6n duoi ba (03) namTren ba (03) nam
2.24 Cac hW 66ng phai sinh tiAn rc
2.24.1 Cec hop d6ng ki han, hoAn ddi va hqp d6ng tutng tai ti€n t€
Muc trlch dt! ph)ng
30%50%70%
't00%
OOi voi c6c hqp dOng ky.h?n, hoan d6i vi tuong iai ti6n tO, chenh tech giOa gie tri VND crlas0 luong ngoa.i te cam kat mua/ben tinh theo ti gie ky han va ti gia giao nqa-V tai nqav hieuluc crla hgp ddng duoc ghi nhan ngay tai ngay hi6u irc cla nd,dOoig nnu ,nOi fnJai ,-nu"tai san - khodn muc "cac c6ng cq tai chinh pnai sinn vd c6c tdi seh tai cninn kh6c" n6uduong hoac khodn mqc cong nE.- khoan muc"cec cong cu tai chinh ph6i sinh va cec congno ai chinh kh6c" n6u am. chenh rech nay sau d6 duocphan b6 tuyen tinh vao rnodn muc"LetqA thuAn tu hoat dAng knh doanh ngoai nOi trong su6t kt ha;';Lla h"pOO.g J.i th"orem rap bao cao tar chinh rieng, cam ket theo cec hqp ddng ki, han, hoan d6i vttLrono tallgo,aa te duqc denh gia rai theo ti gi6 chinh thuc do NHNN c6ng b6 Ldi hoac 16 do;anh-grarai duoc hach toan vao khoan muc"Lei46) thuen tu hoat dongiinn aoanh ,soii iai:
2.24.2 Cec hop d6ng quyen chon ngoai rc
Gie tri cam,ket trong cac giao dich hop dong quyi.'n chon tien te khong dLroc ghi nhan trenbdng can doi k6 toan rieng. phi quyiln chon da ka hoac dd nh6n duoc qhi n-h€n nhu motkhoiin phdi thu hodc phai tra-rieng va duoc phan b6 theo duong thdng vio thu nhap hoacchi phi trong suot thdi han cia hcrp dong. Tai tho,i dr6m lip bao cdo tli chinh rieno, s6 tarhoac t6 phat sinh nhung chua thqc hi0n iOa.giao dich mua hoac b6n hop ddng ;riE; ;q"1,"9.9.*?. drnh va ghi nhan trong bao cao ket q!a hoat n6ng kinh doanh ri€nj, ihoan mr"''Lai/(ro) huan tu hoat d6ng kinh doanh ngoai hoi ten co so gia thi trudng. giZ g6c cia o6ituong quy€n chon, kh6i luong giao dich va thoi han hieu luc c-rla nop OOnd
2.25 Cdn trd
Tai san va cong no tai chin.h duoc c6n ku va th6 hren gia tri rong tren bdng can d6i k6 toanrlcng chi khi Ngan hang co quyen hop phap d6 thuc hien viec can tru vE Ngan hang dudinh thanh toan tai san va cong no theo gia tri rdng, hoic viec tat toan tai sdn'va c6ni noxay ra d6ng thoi.
23
F-
-
FFFr-1Ll'FFri-rrrrrrL:rErrrrrrrrL_:rri=
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hdr NQi
THUYET MINH cAc BAo cAo TAt CH|NH RTENG (tieD theo)tai ngay 31 thang 2 nem 2010 va cho nam tar chinh ket thUc cung ngay
2. cAc cHir.rH sAcH KE ToAN cHU y€u (tiep theo)
2.26 Sr? dyng cec uoc tinh
Viec trinh bay cac bao cao tei chinh rieng yeu ciu Ban T6ng Giilm d6c phai thuc hien cdcuoc tinh va gid dinh anh hudng d6n sd lieu bao cito cia tai sdn, ng phdi tra c0ng nhLr viectrinh bay cac cong ng tiem An. C6c uoc tinh va gja dinh nay c0ng inh hudng d6n thu nhdp,chi phiva kdt qud s6 lieu du phong.
2.27 Loi ich cia nhdn vi€n
2.27.1 Tro cap nghi huu
Nhan vien Ngan hang khi nghi huu s6 dugc nhan tro cAp v€ huu tu Bdo hi6m Xd h0i thuOcB0 Lao dong - Thuong brnh va Xa hor. Ngan hang se pher dong b6o hi6m xa hoi cho m6inhan vien bang 16,00% lLrong co ban hang thang c0a ho. Ngoai ra, Ngan heng khong phaico mot nghia vq nao khac.
Nhan vien Ngan hang khi nghi huu do sip xap lai lao dong duEc hudng tro cap mOt thangluong co ben cho mot nam (mudi hai th6ng (12)) c0ng tac va mot phan hai thang tuong cobdn cho m6i thAng nghi huu trLroc tu6i (t6i da bdng ba muoi (30) theng), hach toan vao quytrg cap.mat viec lem cia Ngen hang. Ngoai ra, nguoi lao dong duEc tro c6p ba thangluong b5ng m0c luong hian hudng (ley trr luong dU phong).
2 27 2 Tro cep thoi viec tu nguyen vit tro cdp m1t vi6c
Trq cap th1i viec tu nguyen: theo Drdu 42 B0 Luat Lao d9ng srla cl6i ngdy 2 thang 4 nem2002, Ngan hang c6 nghia vu chi tri tro c6p thOi viQc bdng m6t nrla th5ng luongiho m6rnam lam viec cong vOi cec trcr cAp khdc (neu,co) cho nhi.png nhan vien tu nguyen thoi viec.l\/(rc luong binh quan.thang duoc sii dung d6 chi trd tro c5p thoi viec se la muc tuong binhquan cia sau theng gAn nh5t tinh den ngay nghi vi6c .
Trq cdp mAt vt6-c: theo Dieu 17 cia BO ll,at Lao dO. ng, Ngan hang c6 nghia vu chi tre trocip cho nh6n viCn bi m6t vi6c do thay d6i ccr cAu t6 chua hoac c-Ong ngne. Trong truonghgp ndy, Ngan hang c6 nghia.vq chi tra trq cAp m5t viec bing mOt th6ng luong cho m6inam lam viec nhung tong tro cap khong thap hon hai thang tLrong.
Mac dU nghia vu quy dinh trong_Oieu 17.va 42 E b5t buoc, viec thuc hien nhOng nghia vunay c0n can tuan theo huong dAn chi tiet cda BO Tai chinh trong cac thong tu huong dAnthuc hien. Theo Thong tu so 64/1999/TT-BTC ngiiy 7 thang 6 nam 1999 va tnOng iu s68212003nf-Bfc ngay 14 thang 8 nam 2003 c0a 86 Tai chinh thay th6 Thong tu64/1999/TT-BTC, hang ndm Ngan hang phdi trich qu! tro c6p.m6t viec tam voi muc tu1,00% - 3,00% tren quy tien luong lam co sd dong bdo hidm xa hoi. Ngoai ra, s6 du ciaqu! tro c5p thoi viec da duoc trich lap trlroc ddy bdng 5,00% cia loi nhuan sau thue theoThong tu 64/1999/TT-BTC nen duoc chuy6n sang qu! tro c5p m5t viec cho nhdn vien theoThong tu 8212003If -Bf C.
Trong nam 2010, Ngan hang va cong ty con da thuc hien trich lap quy tro cap thoi viCctuong duong voi 1,00% ti6n luong lam co s& d6ng b6o hi6m x6 hOi.
z.z/.J rro cap tnaL ngntep
Theo Thong tu 04/2009/TT-BLDTBXH huong dAn Nghi djnh 127l2008/NO-Cp vC bao hj6mthat nghiep, trf ngay 01 thang 01 nem 2009. Ngin hang cO nghia vu dong bdo hi6m thatnghiep voi mLrc bang 1.00% quy tiiin luong. ti6n cong atong bdo irr6m thit nghiep c0anhong nguoi tham gia bdo h16m thet nghiep va trich 1,00o/o ti6n luong. tien cong thangdong bao hi6m thet nghiep cia tr-rng ngudi lao d6ng d6 d6ng cirng tUc tao Quy Bjo hi6mlnat no nteo
24
a0u{tIcnNI(9taol(r;I\II
il
I
|l)|Nl
@loll-il
NI0)lnlroutflq?l(lrltl-il@tl@llc1lq) tlotl-il
^^lo !4, It- cDIf-- ol(.) Orl
(olglI
I
$l':Icol
=lI
I
^^l@vl
cnlr LOIr (f) |c-l@l
I
^^llf) c.) l\ql0o o1:el
F.
I
I
I
^^lc.i olqqlr- sl
-lI
I
..qt
5c.)c.5>.'Q.e5.(! 2
: ^ 6 e'.g ==€ El:€=q: ,F E
^ c.rF.E 9 E',= P .c :- --c-c I .= X<! O)O)O)(')C O -O .'t.S .F..F..F..F. X = '3 - F: EE3'336.^q6 :'n
X^oo99.!'9co*-Q ; *E"q c!E',:cc-c -crz (.).q 3E o a. r.^9 o ,o..{ o.r.r .=.j.a.t:.: - c I E': c -o _::;;===-= l=E! ; f .sE -'gH P'e,F5555585.:-.: t :: :. .h :;F l€{==EEEtES:5 .=. o).6.6 o }E EicrLEE====
=:H* ": \(/)',l) = oo,6R:UEE-t5=t5EH.FA= E Sia;6 : 99 ::'POOOOOOOOU(J E sFt- 2 z. z. ?iF o 5. ,6 .6 .:6U
= r N ct S |r) (O l- cO q) r J F-N F rN F
(0@a,t
oL,
ra)(tc?N(\l
-
at)qolro\L,N
so0) q)oo)(o (r)F- (.)
sl (o F- N o, - N :- ' - | oo(o(olr)Lo()o:-- ::: I F-c!!qqs(oot.)G gl s@\rf-f-NFN,,{ ^,1 (oNFNLOT-N19:: t:| ."c?..-r aj idl ,oNr .i -l
I
I
o)l xl\ 1l
c'i ll ll(0 1 ;;N"1-1
]l
Lo@o)o@ ta)
s96i
NO)
NN
o
O l'-LON
oi3l;lN]-l
l
1
i{ a?l\&l--1
-l'lI
(.)
;l,
o) (O
qqo)l
I
| ,t-(e)oro-
f- N F ro,;N r.- N XsvTJ
(o o) sx(o (o \5ta) r _i-'N
I q) | | | | o^J9 t:s ,.i
q|.-
orl,d.l(JlClr I
^:d I-l
ol'Pl
:l,Co- |
s-l
\ol>lPIEl
-l
O)
':o't)1(l)-s
clQ.,
.o()
Go
If,.
Zo-C
Re'.Y '9.
oJq|rl.6zaF.=
>p,o ,6
FF
'oo)co)'=^o
dz
ZE.LU oit$-Tc
.>aONOo)-C-l- .(!zt
>x
(O,z'o-r
I
,orn;o
cr(U_c
xO
(g
c3_cFc,ln_cC($
z
L_r11rrt:rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrEL:rri-
(toa(0(t\N
N0l,q
(t
(oNc?ro
Nqt
@qNN
'o
oo'o
e
ra) (o(r)N
OF-o
t{CE
U)
'o.sF-
(!zto!N4)
xa
cs@
o\' 'n
I '!q)
>o,rC
r(!. "5
,^ -O)x_ >.^(').HE):vOnx:
ODoroos.or- (.),
(tctF
NratN|{)
F E Eg$Fl €
I -$$:l :5l
t:rirrrrELrrrrrrrrrrL:rrrrrrrrrrErrri:
Ngdn hdng Thuong mai Co ph6n Sdi Gon - Ha NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RrENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thuc cnng ngay
4. TIEN MAT, VANG BAc, oA QUY
Tien mat bang VNOTien mat beng ngoai teChung tu c6 gia tri bing ngoai te
s. rrEru our rar rucAr.t HANG NHA Nuoc vtEr NAM ("NHNN")
Tien giii thanh toan tai NHNNI ren gur Knac
Ti6n, vdng gii tai c6c TCTD khacCho vay c6c TCTD kh6c
6.1 Ti6n, vdng giri tVi cac TCTD khac
Ti6n, vdng ghi khdng ki, hanBang VNEBang ngo?i te, vang
TiAn, veng g&i c6 ki h?nBeng VNDBang ngoai te, vang
31h 2/2010triCu dong
31n 2/2009triQu d6ng
85.09053 906
129.34672.012
201.358 138.996
31h A2U 0tri1u d1ng
505.232
31n 42009tneu oong
920.132
505.232 920.132
Tien qui tar Ngan hang Nha nuoc Vtgt Nam (-NHNN") nham muc dich thanh toen va thqrc
hi€n ir,r trir odi uuoc tai NHNN Tai thoi oi6m 31 theng 12 nim 2010, c6c khodn tlen giri dqtru oii uuoc bing VND vd tiOn gli thanh toan bing ngoai te dugc hudng l6i su6t tuongung ld 1,20%lnam va 0,10%/nem (tai ngay 31 thang 12 nem 2009: 1,20%/nem ve0.50%/nam).
Theo quy dinh crla NHNN, Ngan hang phAi duy trl mot khoan du trtr nhat dinh tai NHNNduoi dang d\.p tro b5t buoc. Trong thAng 12 nam 20-10, ty le dq tro bAt buoc la 3,00% va4,00% tuong ung doi voi tien gli cia khach hang bang VND va ngoai te.khong ki, han vec6 k!' han dLroi '12 thang, va ti lg tuong trng la 1,00% vA 2,00% doi voi tien gii cia. khechhang beng VND ver ngoai te c6 ky han ttr 12 thang trd lcn. Theo d0, muc dq trir bdt buoc(bing VND va.ngoai te) trung blnh trong thang 12 nem 2010 aluqc duy tri tai NHNN la
578.643 trieu dong va 3.906 nghin USD (73.952 tneu dong).
Trong nam, Ngan hang thuc hien tuan tho theo quy dinh c0a NHNN vd dr] tru bat buoc.
T|EN, VANG Gr.pr rAr cAc rcrD KHAC vA cHo vAY cAc rcrD KHAC
31n 2/2010rnQU oong
31h 42009
11.636.662
11 .636.662 6.357.319
31n A2U 0tnQU oong
5.972.6935.841 .527
131 . 166
5.663.9695.569.309
94.660
31/12/2009tri1u d)ng
121.30310.017
111.286
6.236.0165.635.448
600.568
6.357.31 9
26
1 1.636.662 6.357.3't 9
L-rt:t:rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr
Ngin hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hdr Ndi
THUYET MrNH cAc BAo cAo rAl cHINH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 va cho nem tai chinh ket thUc cung ngay
z. cHuNc xnoAru xtruH oolnH
9Au tu vao chung kho6n kinh doanh tai ngay 3'1 thang 12 bao g6m:
31/12/2010 31n 2/2009trieu d)ng triCu d)ng
Ch(mg khoen noChLrng khoan ng Chinh phitChung khoan nq do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh
Chung kho6n ng do c6c TCKT trong nuoc phat hanhCh(rng khoan ng nuoc ngoai
Ch(rng khodn v6nChunq khoen v6n do c6c TCTD khac trong nlroc phat hanh
Chun; khoan v6n do cdc TCKT trong nuoc phat hanh
Chung khoan von nuoc ngoai
Chung khoen kinh doanh kh6c
D1r phdng gidm gie ch(ng khoan kinh daanh
Chitng khoen noDa niem yet
.ChLra niCm yet
Chwng khodn v6nOe niem yet
.Chua niem yet
Chung khoen kinh doanh khacDa niem yet
Chua niem y6t
8. cAc CONG CU TAI CHINH PHAI SINH VA CAC TAI SAN TAI CHINH KHAC
I Ong gn (r!
cda hop d6ng(theo ti gie
ngay hi0u.luchqp d)ng)
T6ng gia ti ghi s6 ke ban
COng nEtieu d1ng neu d,ng trtQu oongtieu d5ng trieu d)ng
Tai ngey 31 thang 12 ndm 2010
Cong ctt TC phdi sinh ti6n t€Giao dich ki, han tien teGiao dich hoan d0i ki' han
Tai ngay 31 thdng 12 ndm 2009
C6ng cy TC phei sinh ti6n tCGiao dich kY han tien tg
16.500
1 6.500
16.500
Thuyet minh ve tinh trang niem yet cia cac chung khoan kinh doanh nhu sau;
31/1A2U0 31n 2/2009triQu d6ng tri€u d6ng
1A 4nn
16.500
Iat san
Gia t! tdisAn/ (cOng
nq r?ngtriCu d1ng
188.0671 38. 16449.903
721 .327721 .327
27
192.020142.11749.903
416.95841 6.958
(1e4.920)(139.903)
(55.017)
(413.295)(413 295)
(2.900)2.214
(5.114)
3.6633.663
-
=
=
==
-I
--1
=
-
=
=-
l-
t---L.Fi-i'L.
i-FI
.-'L-
Ft_
t
i-L-i=L__
I-L_t-t
i-L__
t_l-I
Ng6n hdrng Thuong mai C6 phin Sai Gon - Hd NQi
THUYET vlrNH cAc BAo cAo rAl cHiNH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc carng ngay
9. CHO VAY KHACH HANG
Cho vay cac t6 chuc kinh te. ca nhan trong nuocCho vay chr6t khau thuong phrdu vd c6c gray to co gia
Cho vay bang vOn tai tro, ui thac dau tuCho vav khec d6i voi cac t6 chuc kinh t6, ca nhan trong nuoc
31h 2/2010tneu oong
31n 2/2009tneu oong
1 2.81 3.8 531 2.0932.802
24.270.103450
20.9149.68 7
Cho vay thuong mqi gdm c6c khoan cho vay ng5n, trung va dei hEn, bao gdm cd c5c khodn
vay dorig tdi tro md rugan nang ldm oAu m6i, bang VND, USD vd EUR
9.1 Phdn tlch chit Iw.ong nq cho vaY
Cho vay thuong mai bdng VNDCho vay thuong mai bang ngoai te
Ng dir ti€u chuSnNo cAn chU V
No duoi ti€u chuAnNg nghi ngdNq c6 khe nang mat von
Phan fich du nq theo thqi gian g6c cia cdc khoin cho vay
No ng5n hqnN0 trung han
No dai han
24.301.154 12.828.748
2010 2009Lei su^t Lei sudt
binh quan binh quanYo/nAm %o/nem
14,22 1 1 ,993,45 6,04
31/12/2010 31h42009triQu d6ng tri1u d6ng
23.363.668596 555
36.1 5939.376
265.396
12.414.10756.44550.895
1 48.830158.471
24.301.154 12.828.748
9.2
31nV2010tnQU oong
'1***5.390.0 58' 3.315.395
31h 2/2009tri€u d6ng
7 .555.6723.924.4821.348.594
24.301.154',t2.828.748
28
L_rrrt:rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrL.rrrrrrr1-
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hdr NQi
THUYET NflNH cAc BAo cAo rAt cHiNH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nem 20'10 va cho nem tai chinh ket thUc cing ngay
9. cHo veY rHAcx HANG (tiep theo)
9.3 Phan tich du nq cho vay theo d6i tuong kh,ch heng va theo loai hinh doanh nghiCp
Phan tich du no cho vay theo loai hinh doanh nghiep tai thoi di6m cu6i ky nhu sau.
31h 2/2009% triQu d6ng
Cho vay cec TCKT
Doanh nghiep Nha nuoc trung uongDoanh nghigp Nha nuoc dia phuongCong ty TNHH Nha nLPoc
Cong ty TNHH tu nhanCOng ty c6 phAn Nhd nuocCOng ty c6 phAn khacCong ty hqp danhDoanh nghiep tlr nhanDoanh nghiep c6 v6n dAu tu nuoc ngoai
Kinh te tap tha
Cho vay ce nhen
Cho vay khec
24.301.154 100,00 12.828.748 100,00
Phan tich dv nq cho vay theo nganh
Phan tich du nq cho vay theo cac ngalnh krnh td tai thoi di6m cu6i ky nhu sau:
31n 2/2010 31n 2/2009triQu d6ng % tri€u dOng
31h 2/2010Lneu oong
13.720.512
468.83133. '129
800.5054.572.9491.603.3405.531.298
600235.048418.702
56.1 1 0
10.568.192 43,49
12.450 0,05
9.657.554 75,28
406.792 3,1756.005 0,44
609.842 4,762.910.404 22,69
851.654 6,642.793.064 21,77
122.351 0,95186.205 1,45328.918 2,56
1 .392.319 10,85
3.071 .612 23,94
99.582 0,78
56,461 0?
0,143,29
18,826,60
22,760,002
0,971 ,720,23
9.4
Nong nghigp va lam nghiepThu! sAnCOng nghiep khai thAc mdCong nghiep che bienSX va PP dien khi dot va nuocXay dungThuong nghigp, s&a ch0a xe co dong co,mo to, xe mey, do dirng ca nhan va gia
dinhKhach san va nha hangVan tai, kho bai thong tin lien lacHoat dong tai ch inhHoat ddng khoa hqc va cong nghdCac hoat dong lien quan kinh doanh tai sanve dich vq tu vanQuan ly nha nuctc va an ninh quoc phong(Oang, doan th6, dam bdo xa h0i bat buoc)Giao dqc va dao taoY tC va hoat dong cL/u tro xa hOi
Hoat dong van hoa th6 thaoHoat dong phuc vq c6 nhan va cong dongHoat dong dich vu tai h0 gia dinhHoat dQng cac t6 ch r.lrc vd doan th6 qu6c t0Ngan h khac
1.165.427213.165
1.755.0003.426.000
794.0002.696.000
3.796.0005 8s.0 00
2.254.000593.753
84.500
206.200
15.6001 75.0 00
45.7 0042.540
3. // OU. COO
120.4009.393
542.950
4,800,887 ,22
14,103,27
11,09
+\ R)2,41I,28)44
0,85
0,060,720,190,17
23,790,500,04]lz
100,00
2.656.136156.045
1.374.825690.746
31.4301.170.496
784.08559.62 0
314.494184.490JV.OOJ
86.1 94
1 .6215.600
25.2721 .445
330.543877
30.6344.883.932
20,701 ,22
10,72
0,249,12
6,1 1
0,462,451 ,440,31
0,67
0,010,050,200,012,580,010,24
3 8,07
24.301.154 12.828.748 100,00.
L_
i:riiL-rrrrrrrrrL=rrrrrrL_-rrrrrrrrrrrrr
NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hd Noi
THUYET N4INH CAC BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2010 va cho nam tdi c'i-h ket thuc cung ngay
10. DU PHONG RUI RO TIN D!'NG
Cni tiet s6 du dq phdng rii ro tin dqng duoc trinh bay tren beng cin d6r k0 toan rieng taingay 31 thang 12 nem 2010 nhu sau:
31/12/2010neu d)ng
DU phong rii ro cho vay khach hangDti phong cho c6ng ng ti6m An va cam ket ngoai bang
280.486
Thay d6i dlr phdng rii ro tin dung trong nam ctla nam hien hanh bao g6m cac khoan sau:
50 dr.r oau namDu phong rii ro trich lap trong ndm56 hoan nhap du phong trong nem
56 dq phong da sir dung d6 XLRR trong nam
56 du cuiii nim
Dr,r phdng. DV phongclt the chung(.) T1ng c)ng
trieu ddng triCu ddng triQu d6ng
74.414 56.229 130.64374.877 146.598 221.475
(41 559) (30 073) (71 632)
Thay d6i dlr phong rdi ro tin dung trong nem ct]a nam truoc bao g6m cAc khoen sau:
50 0u oau namDu phong rii ro trich lap trong namS0 hoan nhap du phong trong nam
56 drr phong da s dqng dA XLRR trong nem
56 du cuoi nim
DV phong- DV ph)ngctt th) chung(-) T)ng c1ng
trieu d6ng tieu ddng tridu d6ng
11 .849 14.125 25.97466.254 42.247 108.501(3.689) (143) (3.832)
(.) Du phdng chung bao g6m dV phdng rii ro cho vay khAch hang vd cam ket ngoai beng
Chi ti6t phan loai ng t?i thoi di6m 31 thang '12 nam 2010 va drr phong r0i ro cec khoen chovay tuong ung cdn phei trich lap theo Quyet dinh 493/2005/QO-N HN N, Quyet dinh1872007/Ob-NHNN va chinh sach Phan loai No va Trich lap Dlr phdng Rii ro Tin dung ciaNgan hang nhu sau:
T6nq s6
272.5567.93 0
107 .732 172.754 280.486
74.414 56.229 130.643
Phen loai
DLt no DV phdng Dq Phong dv,Ph)ngcho vay(.-) cu the chu,ng can trichfieu d6ng tri€u d6ng triCu ddng tieu d1ng
Nq drl tiCu chuanNo cin ch0 !Ng duoi ti6u chuAnNo noh i nqdNo cO kha nSng m6t vdnNq REPO hCt h?n trong thang 12
21 . 1 80.589693.413
25.29177.177
266.705'198.654
1 2.0 591.1636.245
88.265
158.8545.201
'190
579_
158.85417 .260
1.3536.824
88.265
22.441.829
30
107 .732 164.824 ?72.556
L-i1-'
t-L__--7L-rrrrrrrrrrrrrrrrrL:rrrL-rrrrrrL.-.
1-
10.
Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sai Gon - Hd N6i
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiNH RIENG (tIEp theo)tai ngary 31 thang 12 nam 2010 va cho na"n tdr c^inf (dt thuc cung ngay
50 ollngoai
bens('.)rneu oong
Dr..r pHoNG RUt no rir DUNG (tiep theo)
Dr? phdng cho cong ng tiOm 5n vi c6c cam kdt ngoTi beng tai thoi di6m 31 thang 12 nem2010 nhu sau:
Phdn loai
Dv phong DV phongcu th6 chung
tiCu dOng tri1u d6ng
/ ong sodv phong
hCudong
7.930Nq dir ticu chuanNq cdn ch0 fNq duoi ti€u chuAnN9 nghi ngoNq c6 khe ndng mat vdnCam ket ngoqi bang het han trongthang '12
1.057.289 7.930
11.
1.057.436 7.930 7.930
(--): 56 dLt vdo ngay 30 theng 11 ndm 2010
Tai thdi di6m ngay 31 thang 12 nam 2010, Ngan hang da trich lap dAy dri du phong rii ro tindunq cho toan bQ du no tin dung tai thoi di6m 30 thang 1 1 nAm 2010 bao g6m cd du phong
chuig vd du phong cu th6 theo dung yeu cAu crja Quy6t dinh 493/2005i QO-NHN N va Quyetdinh 18/2007/QD-NHNN cia Ngan hang Nha nu0c ViCt Nam.
CHUNG KHOAN OAU TLT
Chung khoen dAu tn sdn sdng il6 ban
Chung khoAn noChung khoan no Chinh phirChung khoan ng do cac TCTD khac trong nuOc phet hanhChung kho6n ng do cac TCKT trong nuoc phat hanhChung khoan nE nuoc ngoai
Ch(mg khoAn vOn
Chung khoan v6n do cac TCTD khac trong nuoc phat hiinhChr"fng khoen v6n do cac TCKT trong nuoc phat henhChung khoen von nuOc ngoai
Dq phong gidm gie chung khoen sdn sdng ctd ban
Chung khoen cfAu tu gi? d6n ngey iI6o h?nChung khoan no Chinh PhiChung khoan ng do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh
Chr?ng khoan no do cec TCKT trong nuoc phat hanhCh0ng khoan no nuoc ngoai
Du phong gidm giit chwng khodn deu w giu d6n ngaydeo han
31h 2/2010Ineu oong
7.231.361
7.211.235350.000
3.001.6863.8 59.549
20.12611.3288.798
(13.419)
1 .300.0001.000.000
300.000
31h 2/2009tneu oong
3.335.951
3 316 01s
602.09 52.713.918
19.93811 2008.738
(10.808)
1.540.5001.040.500
500.000
L51:7 .942 4.865.643
LrrrrrrrL.rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrf-1=
Ngin hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET MtNH cAc BAo cAo rAl cHiNH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang '12 nim 2010 va cho nam ta chinh ket thic cirng ngay
'li. cHute rHoAtt oAU Tt-P (trep theo l
11.1 Chhng khodn ddu tu sdn sdng cl6 bdn
11 1.1 Chvng khoan nE
Gi6 tiMCnh gie ghl sdfieu dOng heu d1ng
Chi tiet cac khoan chfng khoan no san sdng d6 ban cria Ngan hang tai ngay 31 thang 12
nhu sau:
31/142U 0 31/142009
Gi6 tiMenh gi6 ghl s6
fieu d,ng ti,u d6ng
Chung khoitn Chinh P.hiTrSi phi6u Chinh phi bang VND
Chang khoAn nq do cec TCTD khec trong nuecphAt hanhir6i phi6u NH Dau tu va Ph6t tri6n ViCt Nam
Trai phiOu NH TMCP Nhd Ha Noi
Trai phieu NH Tl\4CP Sali Gon Thuong tinTriri phi€u NH TMCP Hang h6i Viet Nam
Tr6i phi6u NH TNICP Quoc te ViCt NamT16i phi6u NH NN va PTNT ViCt Nam
Chung khoen nq do cec TCKT trong nuoc phathenhTrai phrdu T6ng c6ng ty Lap mdy Vret Naml rdi ohi6u T6ng cdng tY XaY dung s6 1
Trai phieu C6ng ty C6 phan Phu Hodng AnhTrai phieu Cong ty C6 Phan GentracoTrdi phi6u COng ty C6 phAn D6u tu va Xay dungSong DaCac trai phiCu do cac TCKT khac ph6t hanh
350.000350.000
3.007.370300.000230.000100.000100.000
2.189.32088.050
3.886.00036.000
300.000100.00050.000
350.000350.000
3.001.686 600.000 602.09s301.093 300.000 302.095230.000 100.000 100.000100.000 100.000 100.000'100.000 100.000 100.000
2.1 89.32081 .273
3.859.549 2.716.000 2.713.91836.000 36.000 36.000
300.000 300.000 300.000100.000 100.000 100.00050.000
300.000 300.0003.1oO.0oo 3.073.549 2.280.000 2.277.918
7.243.370 7.211.235 3.3't 6.000 3.316.013
Trdi phi€u Chinh phi bdng vND c6 ki' han nem (05) nam' lai su.|t 11'4oo/olndm' lai duoc tra
hang ndm.
Trdiphi€udoNgdnhangDaufuvePhetn6nVietNampha|hanhc6thoihann6m(05)nam, lai suet 8.1s%/nem va 9.50%ham ldi dugc tri hang nam
Tr6i phi€u do Ngan hang Thttong mai C6 phAn Nha Ha,Nol phet hdnh g6m hai trai-phieu
trai onreu thrr n;at co f'i nan nal (oz) ndm, lai duoc trd hdng rdm' lai suat la 10'50%/nem
i,".d.ar oa, t,en ua I i aov"rnam trong nam th.u l?:,j!el q!:' thu hai co kj' han hai.(02)
nir, fai nat d6u tiOn duoc tra truoc,.iai suAt 1t '35%inam trono nam dAu tien vd thi noi
trong nam ti6p theo (duqc xac ii"n ia.g i ao"u"/neT. :l0l9 1+1 iai suAt binh quan crla lai
.raitien qni iiet tiem ku han 12 theng -bang
d6ng Viet Nam trd lai cu6i ky (trriong hqp
;il;;;" i,J. pi r"at tien gbr tiet kiem ky ha; 12 thang b5ng d6ng Viet Nam trd l6i cuoi k!
,J.iair,jait"L rier o-g'6ong Viet Nam voi ki, han tuong duong se duqc apdun-g) dugc
"o.i [O oOir]a. tOq) nga; hand ron tai Viet Nam: Ngan hang D5u tu v€r Phat tri6n Viet Nam
iCni"nZ.n Sa gilo btci, 1), NgZn hang TMCP Ngoai thuong ViQt Nam (Sd giao dich)' Ngan
i,i"g iMcp co"ng thuons vi6t tlam lcni nnann Ha Noi),.va lga^.f?19 Nong nghiep va
pnai tri6n NOng thon Viet Nam (Sd giao dich) tai ngay xac dinh lai suat trar phreu
32
L-ili1i:rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrt:rrt:rrrrri:
Ngan hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hir Noi
THUYET [,ltNH cAc BAo cAo rAl cHiNH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 ve cho nem tal chinh ket thuc cung ngay
11. cHuNo xHoAt{ DAU ru (trep theo)
11 .1 Chlng khoen ilAu tv sdn sang d6 bdn (tiep theol
11.1.1 Chtrng khoan nq (ti6p theo)
TrAi phi6u do Ngen hang Thuong mqi c6 phAn sai Gdn.Thuctng tin phat hanh c6 thoi han
ba (03) nam, lai suat 10,50%/nam cho nem thit nhat 12,00%/nam cho ndm thu hai va lei
su5i tne n6i cho nam thu ba (duoc xac dinh bang 2.7 So/olndm cong (+) l5i suat binh quan
cia t6i suAt tien g0,i tiet kiem 12 th6ng bing ddng Vigt Nam, thanh toan cuoi ky coa bon (04)
nqan hanq thuonq mar lon tai viet Nam tat ngay xec dlnh ai suat: hoac dugc xac dinh bang
f ,"SO f an t5i suat cb Oar do NHNN cdng o6 tai moi ngay xec dinh lat suat hoac muc lar suat
cao nhAt khec ap dqng theo quy dinh tai Quyet dinh 16/2008/QD-NHNN ngay- 16 thang 5
nem 2008 cia Th6ng d6c NHNN ve co ch6 lar su5t co bin d6i.voi cac khoen vay bang
d6ng Vi€t Nam, tuy tlieo cdch niro cho k6t qud th6p hon thi lei suAt tinh theo cech dO dugc
dp dungl: lai duqc tra hang nam
Tr6i phi€u do Ngan .hang Thvong mai c6 phAn Hang hei vict Nam ph6t hanh c6 thoi h?n
hai (b2) ndm, tai suSt to,sOZlnam cho nem thLr nhet va 1?'00%lnam cho nem thu hai; lai
dugc tra heng nam.
chong chi ti6n goi do Ngan hang Thuong mai c6 phan Qu6c rc viet Nam phat hanh beng
VND aO thoi han mOt (01) n6m, lai tra cu6i ky voi lai suat 12'00%/nem
chung chi tien gui do Ngan heng Thuong mar c6 phAn Quoc te viet Nam phat hanh b5ng
USD aO tho! han mot (01) ndm, lai tra cu6i t;' voi lai suat 4'00%/nem
Tr6iphi€udoNgenhangN.ongnghiapvdPhsttri€nNongth)nVlctNamphethanhc6ki,han muoi (10) ;dm, lai luet 9 80%/nam cho nam (05) ndm dau va 10,40%/nam cho nem
lOtt i,ep-tn!o;'rai dLpoc tra hang nam. Ngan hang Nong nghieg-v_e Phat tri6n Nong th6n Viet
Nam s6 thuc hien mua lai t6i da 100% trai phieu trong nam (05) nem cuoi (vao ngey phet
hdnh) khi duqc NHNN chAp thuAn bang vdn ban
Tr6i phi€u do T6ng c6ng ty L,p mdy vict Nam phat hanh co thoi han n5m (05) nim, lai suSt
8,80%/nem va lai duqc tra hang ndm
Tr6i phi6u do T6ng c6ng U Xay dqng sd I pnat lann cO thoi han ba (03) nem, lai suat
12,00%hem, trd mqt tAn- cfro nim OAu tien; i5,00%/nAm cho sau thang dAu tiOn c1a ndm
thi hai; va tnd n6i dlnh kj' 6 thang cho cac ky trd lai tiep theo (duqc xec drnh bang
3,00%/ndm cong (+) binh quan tai suat tien gili tiet krem tra sau 12 thang ,cia .Hoi sd Ngan
njng Th;"ng'r"iC6 pnan eu6c te Vret ruam, t,tgan hang ThLrong mai C6 phAn Sai Gon -Ha NOi), lai tra dinh k'i 6 thang tu nam thu hai
TrdtphidudoCongtyC6phAnPhilHoengAnhphathanhcothdihanba(03)ndm,|aidLtoci|.Jdtni"g mot ian, ai suAt'tt'oo%inam ap dung vor kj'trd,lai ddu liil th9 !3 1eti4,91%tnim ua 17,00%/na. cho cec k,i tra l5i tidp theo; va tha n6i alinh ky 6 thang cho nam
thrr ba. duoc xac dinh bang 3,50%/n6m.cong l+) lai suet.huy dong tre sau 12 th6ng clta
NganhangThUongmaic6"pnanPhattn6nN-haThanhph6H6chiMinhnhungkhongnh6hon 11,00%/ndm.
TrAi phEu do cong ty cd phen Gentraco ph6t hanh co thdi han ba (03) nam. lai suat
15,0q%inAm cho nim diu tr6n. Lii su5t duoc the ndi tu ndm thu hai, dugc dieu chinh m6t
ndm/l6n vao ngay dau tien cOa ting ky han, dugc xac dinh beng l6i suit huy dong binh
quan ky han tZ tnang trd sau cia Ngan hang TMCP Ngoai thLro.ng Vigt Nam, Ngan hang
TMCP bong Thuong vict Nam, NgSn hdng Dau tu va Phet tri6n viet Nam, Ngan hang
NOng nghiQp vd Phaatri6n NOng thon Vigt Nam cong (+) 3'00%/ndm
33
L.rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrL-rrrrrr--
Ngdn hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Hdr NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RrENG (tiap theo)tar ngay 31 theng 12 n6m 2010 va cho nam rai ch nh ket thuc cung ngay
11. cHuruc xHoAtt oAu ru ltiep theol
11.1 Ch(tng khoan diu tu sdn sang dA ben (ti6p theo)
11.1 .1 ChLrng khodn nq (tiCp theo)
Trdi phi€u COng ty C6 phAn Dau tu vd Xay dqng SOng Oa ph6t henh c6 thoi h?n ndm (05)nam, tai suSt't3,O0x cno nim ddu tren. Cac nam sau lai suAt duqc tha ndi ve dugc tinhtheo nguyen tic binh quin lai su6t tien g&i tiet k'em 12 lf:eng te lai sau cia H0i sd chinhNgan hang TMCP Ngoai thuong Viet Nam, Ngan hang Nong nghiep va Ph.at trien Nongthon Vigt Nam, Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam va Ngan hang Dau tu va Phettri6n Viet Nam, tai ngay tra lai hang nem cia trai phi6u cQng them (+) 2,50%/nam
C6c trdi phi6u khac c6 lt'loi han tu ba (03) d6n muoi (10) nam, lei suet tu 9,40%/nam den18,00%inim, lai duoc tra hang nam hodc cu6i ky tuy thudc viro tung tr6i phi6u.
11.1.2 Chung khoen v1n
Chi ti6t cac khodn chung khoin v6n s5n sdng d6 ban crla Ngan hang tai ngay 31 thang 12
nhu sau:
31h 2/2010 31h 2/2009% sd h*ucAa Ngdn
% sd httucia mua cia Ngen
Ddu tu vdo c1c T9TD khecNgen hang TNICP Ngoai thuong ViCt NamNgan hang TMCP Sai Gon Thuong tin
Diu tu vito cdc t6 chuc kinh t6Cong ty CP XNK Thtiy sdn Cl}u LongAn GiangCong ty CP Co Oien lanhCong ty CP Hang hei Ha NoiCong ty CP Ph6t tri6n Nhd Tho oucT6ng cong ty CP Khoan va DV KhoanDau khiCOng ty CP Oau tu Ha t5ng Kl thuatTP. HCIVICOng ty CP 9€ru tu Thuong mai SMCCong ty CP NOng duqc H.A.lT6ng cOng ty CP Dich vu Ky thuat Dau khiViet Nam
Gi6 muatneu oong
11.32810.533
795
8.798
901.540
2951 .948
800
660782913
1.770
20.126 19.938
hang triCu ddng hang
0,090,002
0,010,020040,06
0,004
0,020,070,07
0,01
11.20010.440
760
8-738
oo1 .540
2941.948
800
660727913
1.770
0,090,01
0,100,270,220,51
0,04
0,090,660,63
0,1 0
34
Lrrrrrf-rrL--rrr'rrL-=rrf:rrrrrrrrrrrrrrri-'
Ngin hdng Thucrng mai C6 ph3n Sdi Gon - Hd NQi
THUYET I/rNH cAc BAo cAo rAl cHiNH RIENG (tlep theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam tiii chinh ket thuc cirng ngay
11. cHtYruc rHoAH oAu ru (ti6p theo)
11.2 Chung khoen cfeu tu gib d6n ngey d6o han
31n 2/2010
Menh gietrieu d)ng tri1u d'ng
1.000.000 1.000.000
1.000.000 1.000.000
300.000 300.000
300.000 300.000
31h 2/2009
Gia tighi s6 MCnh giA
tri1u d)ng
1 .040.500500
1.040.000
500.000
500.000
Gie nghi s6
tnqu oong
1.040.500500
1.040.000
500.000
500.000
12.
Chung khoen Chinh phtTr6i ohi6u Kho bac Nha nuoctrat onteu untnn onu
Chung khoan nq do cec TCTD khectrong ndoc phAt hdnhKg' phi6u NH'NOng nghiQp & prrat tridnNong thon Viet Nam
KV ohi6u NH TMCP Viet Nam Tin nghia
GOP VON, OAU TT/ OAI HAN
Cac khodn dAu tu viro cong ty con, dau tu dai han
ndm tai chinh bao g6m:
Tr6i phi6u chinh phi bdng vND co ky han ba (03) d6n nam (05) nem, lai suat 8,7Q%lnem
d6n '11.90%/nim, lai duE; tra hirng ndm. Ngan hang drr dinh va co kha nang gi1 cac trai
phiau nay d6n ngdy d6o hqn.
Kn ohidu do Naan hans TMCP Viet Nam Tin nghTa phat hanh c6 ky han muoi mot (11)
thano. lai su6tlo,agzlnam, ldi duoc tra cu6i ki' Ngdn hang du dinh va c6 kha nang gio
cac iii pnieu nay den ngay dao han.
1.300.000 1.300.000 1.540.500 1.540.500
khac cia NgAn hang tai thoi di6m cu6i
31h 2/2010tneu oong
31/12/2009utqu oong
,tr*269.799
20.00031 7.389
12.1 DAu tu vito cdng tY con
Chi ti6t khoan diu tu vdo cong ty con cr]a Ng6n
Cac khoan dAu tu v?ro cec cong ty con theo gia gdc
Cac khodn dAu tu gop v6n dei han khecDu phong giem gia dau tu vao c0ng ty con
Dq phdng gidm gi6 dAu tu dai han khac
337.389 289.799
hang tai ngay cu6l nem tai chinh bao gom:
31h 2/2010 31h2/2009% sd h1u %sd h0u
Linh vuc Gia g6c cia Ngen Gie g6c cAa Ngdnhoat dQng tieu d6ng heng fiCu ddng heng
Cong ty TNHH lvlot thenh vienQuan lY No ve Khai thac Taisdn SHBInl. DU phdng giim gi6 dautu vao c0ng ty con
20.000 100,00 20.000 100,00Tei chinh
ngan hang
35
20.000 20.000
L-rrrrrrrrrrrrrrrf'rf:rrrrrrrrrf-rf'rrr|.J.
NgAn hirng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hdr NOi
THUyeT M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RrENG (tiep theo)tai ngay 31 th:ing 12 nam 2010 va cho nam tai cr' -n ket thuc cung ngay
12. e 6p v6t't, DAU ru DAr HAN (tiep theo)
12.1 Dau tu veo cong ty con (ti6p theo)
Thong tin, s6 tieu tai chinh ct]a cong ty con cria NgAn hang tu bao cao tai chlnh theo Chu6nm\rc Ke toan Viet Nam cho kjr k6 toan ket thUc ngay 31 thang 12 nam 2010 nhu sau:
long Iong t ong Iong Lqt nnuanEi sen cOng nq doanh thu chi phi(.) sau thu6
fiCu d6ng h€u d6ng heu d6ng tieu d6ng tri|u d6ng
Cong ty TNHH Mot thanh vi6n Qudn l!nq va Khai thac tei san SHB 687.999 660.690 117.455 62.189 41.446
(-): Khong bao g6m chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep
COng ty TNHH l/Ot thanh vian Qudn ly Nq va Khai thec Tai san SHB duoc th,rnh lap tai VigtNam, theo GiAy chung nhan ddng ky kinh doanh s0 0'104006217 ngay 04 thang 05 nem
2009 vd thay d6i tAn oau ngay 10 theng 12 nam 2009 crla Sd K6 hoach va Dau tu Ha Noi
Hoat ctong chinh cia cong ty la tiep nhQn, qudn l! c6c khoan no (khoan ng c0 va.khong cotai sdn ddm bao) duqc Ngan hang ban giao hoAc mua ban no ton dQng voi cac t0 chuc tindung khac.
12.2 DAu tu g6p v6n ddi han khdc
Chi tiet cac kho6n dau tu gOp v6n dai han khac vao ngay 31 thang 12 nem 2010 nhu sau:
31/12/2010 31/12/2009
Gi6 g1ctieu
Gid g6cneu
oong
Gian %sdghi s6 hou cIatrieu Ngand1ng hdng d6ng
Gie nghi s6
neuoong
%sdhnu cia
Ngennang
600 0,40
5.200 10,40
41 .090 10,01
27 .859 0,621.000 2,00
30.000 10,00'11.000 11,00
1 .500 1,25135.000 10,69
550 11,008.000 10,00
8.000 10,00
COng ty CP D3u tu va Phdttri6nCao su NghQ AnC6ng ty CP Quen lY QUYSai GOn - Ha NoiCong ty CP Chung khoanSai Gdn - Ha NoiCong ty CP Cao su PhuOcHOaCOng ty CP Phat tri6n An VietCOng ty CP Bdo hi6m SHB -VinacominCOng ty CP OT XD Lilama SHBCOng ty CP DT Tei chinh NamvictCOng ty TNHH Son LemCong ty CP Th6 thao SHB - DaNingCdng ty CP Thtly san GentracoCOng ty CP Bat dqng san AnThinhCOng ty CP Odu tu BDSGentracoC6c t6 chuc kinh te khac
5.200 5.200
82.180 82.180
27 .859 27 .8591.000 1.000
30.000 30.00011.000 11.000
1.500 1 .500135.000 135.000
55U CCU
8.000 8.000
8.000 8.000
600 0,40 600
10,40 5.200
8,22 41.090
0,62 ?7 .8592,00 1.000
1o,oo '
30.00011,00 11.000
1,25 1.50010,69 135.000
11,00 55010,00 8.000
10,00 8 000
2.5004.000
?{ 7 aqq
2.5004.000
5,002,00
36
317.389 269.799 269.799
L.rrrrrrrrrrrrrrf'f'rf:rrrrri:rrrL-=rrrrri--
Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RTENG (tiep theo)tai ngay 3'1 thdng 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thtic ciing ngay
13. TAI SAN CO OINH
13.1 Tdi sdn c6 dlnh hou hinh
Nha c&a,v1t ki6n MAy m'c
Bi6n dong cia tiri sdn c6 dinh hiru hlnh trong nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam2010 nhu sau:
PhLftng Thi6t bi TscD hctutruc thi6t b! Wn vAn Ei van phong hinh khac Tdng cQng
triCu ddng fieu ddng trieu ddng fiAu d6ng fieu d6ng triCu d6ng
Nguyen 9ia
s6 du dau nemlv|ua trong n5mDau tu XDCB hoan thanhTang khacChuy6n sang BOS dau tuThanh ly, nhuqng ban
Giem khec
50 0u cuot nam
Gi6 tri hao mdn lu! k6
Sd du dau namKhau hao trong nemTeng khdcchuy6n sang BoS dAu tuThanh li, nhugng banGiam khac
Sd du cuoi nem
Gi6 tri cdn lei cia TSCO
Tai ngay 31 th6ng 12 nem2009
Tai ngay 31 thdng 12 nem2010
556 32.959'1.081 18.492254 1.001
45.809'1.480
357
19.460 53.738 35.308 3.554 ',157.869
956 7.360 6.779 827 17.402
1 .243 2.751 1.387 202 5.940
,o,olaqS! ,O OOa, 1185) (5 940)
,* ua a* ,n.ora o ,nu ,r*u47.646
5.9402.386
75
4.3503.633
268
10.8214.949
290
11.2926.443
114
(88s) (277) (273) (1.067) (213)
7.516 7 .974 15 787 16.782 1 .678
(2.715\
49.737
____q9!99
40.130
1 5.1 10 42.917
12.866
24.016 2.998 124.910
2.720 '125.53422.251
37
L.t1r11rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrtrf-rrj=
Ngin hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NOi
THUYET MrNH cAc BAo cAo rAr cHiNH RrENG (tiep theo)tar ngay 31 th6ng 12 ndm 2010 va cho narr ta chrnh ket thuc cung ngay
13. TAr sAN c0 olNH (tiep theo)
13.1 Tdi sdn c6 dlnh hhu t inh (tiap theo)
Bien dOng cia tai san c6 dinh h0u hinh trong nam tai chinh kCt thuc ngay 31 thang 12 nam2009 nhu sau:
Nhd c(ra.vQt hi6n MAy m'c Phtmng ThGt bi TSCD h1u
truc thi6t bi Uen van Ei ven phong hinh khec T6ng cQngtri,u dong fieu ddng fieu ddng tri1u ddng heu ddng heu d6ng
Nguy6n gi6
50 0u oau naml\4ua trong nimDau tu XDCB hoan thanhTdng kh6cChuyen sang BDS d6u tuThanh li, nhugng b6nGi6m kh6c
50 0u cuot nam
Gia tri hao mdn luY kC
56 du dau n6mKheu hao trong ndmTdng khacChuy6n sang BDS dau tuThanh ly, nhuqng b6nGiem khac
Sd du cu6i nem
Gi6 tri cdn lqi coa TSCD
Tai ngey 31 thang 12 nam2008
Tai ngey 31 thdng 12 n6m2009
5.940
2.998 124.910
42.5921.9651.223
29
12.1996.917
894
ruuoi
112.81439.2385.8851.065
(583)(550)
157.869
15.64717 .328
'172
(188)
35102 21.821 1.10014.465 13.579 2.3124.662
142
(4e1) (92)
45.809 19.460 53.738 35.308 3.554
3.6382.302
2.267'1 .934
149
4.5766.387
rorj
5.0076.331
(46;
'159
37423
{ e!1
39.869
4.350 10.821 11 .292
9.932 30.526 16.8'14
15.110 42.917 24.016
941 97.167
38
!Frrrrrrrrrrrrrrf:rrrrrrrrrr-rrrrf-i-'
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hdr NOi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tal chinh ket thic cung ngay
13. rAt sAru cO DINH (tiep theo)
13.2 Titi sdn c6 dinh vo hinh
Bi6n dong cia tai san c6 dinn vo hinh trong nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nem
2010 nhu sau:
Quyen svdung d,t co
thoi han T0ng c1ngtrieu d)ng tueu d'ng tteu dong tnQu dongtieu d'ng tri1u d'ng trieu d)ng
Nguy6n gii _50 or.-f oau nam
l\4ua trong namTeng do rleng kinh doanhTang khacThanh ly, n hugng ben
Giem khec
s6 du cu6i nam
Gia tri hao mdn lu! k650 0u oau namKhau hao trong namTeng khacThanh ly, nhuqng bdn
Giam khac
56 du cu6i nem
Gia tri cdn hiTai ngay 31 thang 12 n6m 2009
Tai ngay 31 thang 12 nam 2010
Bi6n dong crla tai san c6 dinh vo2009 nhu sau:
tai chinh k6t thUc ngay 31 theng 12 nam
Quy6n slr PhAn mdm ISCOdrlng !6t mAy ffnh v0 hinh khac
neu dong trieu d5ng neu dong trPu oongneu d)ng triCu d1ng triCu d0ng
Nguyen gias6 du dAu namMua trong namTang do rieng kinh doanhTAng khacThanh lY, n huong ban
Giam khac
56 du cudi nimGie tri hao mdn luY keso du oau namKhau hao trong nemTeng khacThanh lY, n huong ban
Gidm khac
56 du cu6i nam
Gi6 tri cdn lai
Tai ngay 31 th6ng 12 nem 2008
Tai ngay 31 theng 12 ndm 2009
Hnan memmAy tinh
rscov0 hinh khdc
70 5.386674.991
4.5561 .432
20.000 729.942676.423
1 .380.377 5.98 8 20.000 1.406.365
322
"l700
1 .5411.051
1.3331.004
664
2.3552.6961715_
473 3.00'1 6.766
___l!!!91_l {9i!1
hinh trong nam
3.856 18.667 727 .587
2.696 16.999 1.399.599
T6ng c0ng
705.386 3.1 351 .230
:rr1
20 000 728.521L230
191
705.386 4.556 20.000 729.942
164158
:
533167
.
1.000rrl
1.697uu1
700 1.333 2.355
,199]4705.064
1 9.000 726.824
727 .587.
39
3.856 '18.667
L-rrrrrrrrrrrrrrf-f-r--L-rrrrrrrrrrrrf-rf-i-
Ng6n hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Hd NOi
THUyeT iiilNH cAc BAo cAo rAr cHiNH RrENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 va cho nem tai chinh ket thrlc cirng ngay
14. rar sAn c6 xsAc
31/142U 0tri6u d6ng
31n 2/2009tieu d'ng
C6c khoan lii, phi phdi thuChi phixay dung co ban dd dangC6c kho6n phdi thuTdi sin C6 khacDu phong rdi ro cho cac tai san Co nQi beng
14.1 Chi phi xey dung co ben de dang
Mua sdm TSCDl\ilua sdm kv sd, quyen si dung ditPhAn mdm ngan hang loi
Cic tdi sdn khac
14.2 Cdc khodn phdi thu
CAc khoen phei thu ndi boPhdi thu cdn b0 c6ng nhan vidnPhai thu noi bq khac
Cec khoen phei thu ben ngodiPhai thu khach hangTai sen kY quYPhai thu NSNNI am ung co lticChi phi cho phan b6Tam ung cho ngudi ban
Phdi thu kh6c
14.3 Tei sen Co khAc
Uy thac dAu tuChi phicho phan b0Tei sen gan nq cho x|]f lY
Tai san Cd kh6c
979.58'1167 .766
1623.3931.490.810
307.39169 007
336.078614.424
4.261.550 1.326.900
31h 2/2010nQu oong
31/12/2009
10'1.18863.382
3.196
triCu d)ng
53.94915.008
50
69.007167.766
31n 2/2010tneu oong
31n 2/2009triQu d6ng
17.6455.697
11.948
1.605.748
1818.550
159.60378 803
1.279.11969.655
336.0301 06.'1 56
16.41420 994
159.60615.312
17 .548
4848
1.623.393 336.078
31n 2/2010tneu oong
1.447 .16140.066
1.135z 44B
31h 2/2009tneu oong
574.90237 .283
1.'1351.104
40
1 .490.810 6',t4.424
L-rt:rrrrrrf'rrrf-rrf-f-flrrrrrrrrrf-r-rf-rf-i-
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET tv NH cAc BAo cAo rAt cHiNH RTENG (tiep theo)tai ngay 31 theng 12 nam 2010 ve cho nam tdi chinh Ket thuc cung ngay
15. CAC KHOAN Ng CHINH PHU VA NHNN
Vay NHt'lNVay chiet khAu, tai chiet kh6u cec giSy to co giaVay kh6c
Vay BQ Tei chinh
Cec khoen ne kh,c
16. TIEN GL/r vn vev cAc rcro xHAc
31/12/2010 31h 2/2009rneu oong tnQu oong
903.716903.71 6
903.716
31n 2/2010{neu oong
13.271 .539
31n 42009Ineu oong
9.943.404lren, vang gur cac lu I u Knac
Vay c6c TCTD khac
Ti6n, vdng g&i cdc TCTD khec
TiAn, vang g(ri khong ki, h?nBing VNOBAng vang va ngoai te
TiCn, veng gbi c6 ky h?nBing VNDBing vang va ngoai te
13.271 .539 9.943.404
16.1
31/142U 0rneu oong
31h 2/2009tnQu oong
33.86833.836
9.909.5368.961.446
948.090
4.960.1344.960.019
115
8.311 .4058 089 399
222.006
13.271 .539 9.943.404
41
Lrrrrrf:rrt-L.r-rf:trf:rf:rrrrrrrtrf-rrrrf-r
NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi
THUyET MINH cAc BAo cAo rAt cHiNH RrE\c (tiep rneo)tai ngay 31 theng 12 nem 2010 va cho nam ta chinh ket thuc cung ngay
17. T|EN Gur cUA KHAGH HANG
17.1 Thuy6t minh theo lo?i hinh tan g&i
TiAn, veng g(ri kh1ng ki, h?nTien gt}i khong k! hEn bdng VNDTien g0i tiet kiam khong ki, han beng VNDTidn gli khong ky han bang vang, ngoai teTien gui tiet kiem khong ki, han bang veng. ngoai te
Ti6n, veng g&i c6 ky h?nTien gili c6 klr han bdng VNDTion gali tiet kicm c6 ki, hqn bang VNDTien gli co kj, han bdng vang, ngoai tgTicn gii tict kiem c6 k!, han bang vang, ngoai tg
Ti6n g*i v6n chuyCn ding
r ten ,(y quyTien gr}i kY qu! bdng VND
Tien gili kY qu! bing vang, ngoai tC
Ti6n gbi cia Kho b?c Nha n.tOc
TiAn g&i cia TCKTDN qu6c doanhDN ngoai quoc doanh va cac doi tlrgng khacDN co von dau tu nuoc ngoai
Ti6n gtri cia ca nhan
Tidn g&i cia cac d6i tuqng khec
Tien g&i khong ki, han beng VNo 2,40 2,44Tien g&i tiet kigm khong k!,hqn beng VND 2,40 2,44Ti€n grli kh6ng ky han beng USD 0,1 5 0,51
Tien goi co k!' hEn bing VND . 1 1,10 8,71
Tien gfti ti6t kiem bdng vND '10,50 9,06Tien giri tiet kicm c6 ki, han USD 2,83 2,94Tien gt}i tiet kiem khong k! hEn bang USD 0,50 0,5'1
o6i voi tien giri ti6t kigm c6 k! han, trong trudng hop khach heng rut truoc han, 16i su6tnhan duqc se ap dqng theo lai suat khong k! han.
17.2 Thuy6t minh theo d6i tuqng khach hdng, lo?i hinh doanh nghiCp
31n 42010tneu oong
31n2/2009neu dong
4.086.2823 883 728
2.385'199.673
496
10.412.5503.619.7435.57 3.7 81
311 .253907 .773
4.397
183.155147 .51335.642
4.167.8963.751.793
6.026409.924
tcJ
21 .354.1869.356.508
10.252.097364.486
1.381.095
4
118.75664.32454.432
25.640.842 "t4.686.384
2010tat suat
binh quanYo/nAm
2009tat suat
binh quanYo/nAm
31n 2/2010vteu oong
31h 42009tneu oong
7.642.9413.1 95.5822.716.7291.730.630
7.003.178
40.265
11 .168.8324.401.4126.645.734
121.686
14.225.481
246.529
42
25.640.842 14.686.384
trrrrrf:rrrrrrrrf:f'rf:rrrrrrrrrrrrL-=rf-1-.
Ngdn hdng Thuong mai CO ph6n Sdi Gon - Hd N6i
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAt CHINH RrENG (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nAm 2010 va cho nam tei chinh ket thuc c0ng ngay
18. voN TAr rno, uY rHAc oAu ru, cHo vAy MA TcrD cHlu Ror Ro
31h 2/2010tneu oong
31h 42009tneu oong
V6n nhOn tai tro, ui th6c dAu tu, cho vay bdng VNDV6n nh6n tAr tro. ui thec dau tu. cho vay bang vang,ngoai te
lo cnuc @t trq, uy tnac oautu
Ei suet%/nem kY han
trtn11,64 18 theng 31.014'1 6,8 0
31,014
31n 2/2009
379.507
891
31 .01 4
870
380.398 31.884
18.1 V6n nhQn Ai tq, ui thac CIdu tu, cho vay bdng VND
Chi tiet cec khodn v6n nhan tai trg, iy thac dAu tu, cho vay bSng VND tai ngay cu6i ky k6toen nhu sau:
31h 2/2010 31n 42009triCu
oongtriCu
oongEi suAt%/nem
Vay trung han bang VND tuDu dn Tai chinh Nong thon llVon dy thec tu SDFC
ky hAn
tren18 theng12 !f:'eng
59.507320 000
o 1)
Vay tu Du 6n Tai chinh Nong thon ll la cac khoan vay tu T6 chuc Phat tfl6n Qu6c te thuocNg-6n hang Th6 gioi thOng qua eo tai chinh nham cho vay lai d6i voi-cec TCTD tham gia d6cung cApiac khoin vay toi cac hq gia dinh voi mrtc tieu phat tri6n nong thon va giamngheo. L6i suSt crla cac khoan vay nay le 11,64%lnem (ndm 2009 la 9,12%/nem). Lai suatcho vay toi cac hO gia dinh tiry theo muc lei suat 6p dqng cia Ngan hang trong tung gjaidoa n.
V6n 0y thac tu SDFC la khoan cong ty Tai chinh C6 phAn SOng Da (SDFC) iy th6c choSHB voi t6ng s6 tidn theo hqp ddng la 320 ty d6ng. Thdi han cOa khodn vay la 12 thangLei suAt c0tkhoan vay k!, ddu tion la 14,5o%inam, thay d6i 3 th6ng/l6n theo th6a thuangii?a hai ben. Tien lai duEc thaah toan hang thang.
18.2 V6n nh6n Gi trq, ui thec diu tu, cho vay bdng vdng, ngogi tQ
Chi tiet v6n nhan iy thec tu cec chuong trinh ho tro phat tri6n qu6c gia tai ngdy cu6i nam
tai chinh nhu sau:
379.507
31h 2/2010
T6 chtrc tdi trg, iy thac dAutu
Hiep hoi Phat tri6n Qu6c tethuoc Ngan hang ThC gioi(Worldbank)
Ei suat%;o/nAm ki/ hAn
trieuoong
triCu Ei suatYo/namky han
20 nem 891 0,75 20 nam 870 0,7 5
870891
43
L"rrr:rrr:r4Lf-rrrf:rf:f:rrrrrrrrftrf-rrrrrl--
Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAt cHiNH RteNc (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam ta, chinh ket thUc cung ngay
''| o pHAr HArux crAy ro co crA rHoruc rHLpoNG
Cdc khodn phdi trd nQi bQCac khodn phdi tri cong nhan vienQu! tro c5p mit viec lamQuy khen thudng, phuc lgiCec khoan phai trd nOi bq khac
Cec khoen phai te bCn ngoeiCac khoan phdi trd vO xay dung co bdn, mua sim TSCDThuC GTGTThue TNDNC6c khoan cho thanh toanCac khodn phai nop Nhe nuoc khdcLai tra truocChuy6n tiOn phai traThu nhap chd phan b0 (')Cac khoan phdi trd khdch hang khec
31h 2/2010 31n 42009
Ky phi6uDuoi 12 thangTr-l'12 thang ddn duoi 5 ndm
I rat pnteuDuoi 12 thang.Tu 12 thang den duoi 5 nem
GiSy td c6 gie khec
5.745.3s6
K'! phi6u c6 k!, hgn tu nam (05) th6ng toi m6t (01) nam va c6 lei suat dao dong tu 10,45%toi 'l 1 ,99%/nam.
Trai phi€u chuySn d6icJa Ngan hang duEc phat hanh vao ngay 10 thang 4 nam 20'10 vOi
mOnh qia 100.000 VND. Trai phi5u co thdi han mot (01) nem va lai su6t 10,48%/nam, lei trd
"r6i t V-. r"i thoi di6m chuy6n d6i, trdi phi5u s6 duEc chuy6n d6i theo ty le 1:10.
cAc rnoAtt No KHAc
trieu d6ng tieu d6ng
4.213.7904.213.790
1.531.566
1 531 566
31h 2/2010triCu d1ng
31/12/2009triCu d1ng
19.551138
1 .32313.6464.444
179.8066.4681.636
117 .7 4733.367
5.44010.4302.808
1 910
2.180814
1.366
217.9756.463
64469.20645.499
23.170
tt. ruo43.433
{ oo 'l E7 2?.0.155
(.) Theo Di6u 21 - Thong tu z44l2OOgIr-BIC ngay 31 thang 12 nim 2009 cia B0 Tai
chinh, khi deu tu g6p v6n vdo c6ng ty khec bang tai san c6 dinn, bcn g6p v6n ghi nhAnphAn ch6nh lech c0a tei sdn dem di 96p vOn do cac ben danh gia lai vao thu nhap khachoec chi phi khac. Do d6, khoen "Thu nhap cho phan b6" phat sinh tLr viec Ngan hang
dAu tu g6p v6n bbng tdi sdn c6 dinh dang duoc phan b6 trong cdc ndm truoc dd dugcghi nhan vao "Thu nhap khec" trong kj' ke toan ket thuc ngay 31 thang 12 nem 2010
44
LrrL:rir'rT:rrrf-f"f-tf-f-rf:f-rrrrrrrrf-rrrrr;:
Ngin hdng Thuong mai C6 phan Sdi Gon - Hdr NQi
I HUYET N4INH CAC BAO CAO TAI CHiNH RIENG IIIED theo)tar ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tar c^ ^h ket t^uc cung ngay
21. riruH H|HH THrJc H|EN NGHIA vu vor NGAN sAcH ruHe ruuoc
Phal sinh trong nem
56 phei nop 56 aa nop
Don vi: tri€u ddng
s6 duoau nam
SO dllcu1i nam
(90.646)(85.019)
(5 627)
(100 054)(114r'(781)
(125\
Its.zaz]
(1 .443)
(212.42s1
Ngan hang c6 nghia vu ndp thu6 thu nhap doanh nghrep 25ok ten t6ng loi nhuan chiu thuB(nem 2009: 25%).
Cac beo cao thu6 cda Ngan heng sd chru su ki6m tra cda co quan thud. Do viec ap dungluat va cac quy dinh ve thue d6i voi cac loai nghigp vq khec nhau c6 thd duoc giai thichtheo nhi6u c6ch khac nhau, s6 thue dugc trinh bay tren cac bao ceo tei chinh ri€ng c6 th6sc bi thay ddi theo quyet dinh cu6i cung cia co quan thud
21.1 ThuO thu nhdp doanh nghiep hien henh
Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra- dugc x6c dinh dua tren thu nhap chiu thuoctia giai doan hien tai. Thu nhap chiu thu0 co th6 khec voi thu nhap duoc b6o.ceo trong beoceo k6t que hoat dong kinh doanh rieng vi thu nhap chiu thuC khong bao g0m c5c khodnmuc thu nhap dugc tinh thue hay chi phi dugc khau tru trong cac nem khec do c0 sLr khacbiet giOa viec ghi nhan theo chinh sach k6 to6n cria N96n hang va cac quy djnh thu6 hiQn
henh, va cung khong bao g6m c6c khodn muc khong phai chiu thu6 hay khong duqc khautru cho muc dich tinh thue. Thu6 thu nhap doanh nghiep hien henh phai trd cia NgAn hdngduEc tinh theo thuO suSt de ban hdnh d6n ngay ket thuc nAm tai chinh.
ThU6 GTGTtnue G tG I otcn vuThu€ GTGT kinh doanh ngoai t0I nue teu tnu oac DretThu6 TNDNI nue mon Dal
ThuB nhd thAuI nue xuat, nnap KnauThue tai nguyenThue nha datlren lnue dalC6c loai thu6 khacCac khoan phai nop khec va ceckhoan ph', le phi
644603
41
69 206
91.63884.503
7.135
148 595114781
.^:tzc
,r.ori1 .443
'1.636
871.549
117 747
2.620 3.81 5
72.470 263. 153
Thu nhip tir ho?t d6ng kinh doanh truoc thuCTru
Thu nhap tu c6 tuc khong chiu thu6Thu nhap tu CK lan dau do Kho bac NN phat hanh
c)ngDv phong trich (thtra)/thieu c0a ky truoc
Thu nhap chiu thuiS TNDN cia Ngdn hingChi phi thu6 TNDN cia Ngan heng theo thue suat 25% (nem2009. 25%)
Thuii TNDN trong nam tai chinhThuii TNDN phii tr6 diu nim
ThuB TNDN da trd trong namDieu chinh teng thue TNDN nem truoc theo quy6t toan thuo
ThuC TNDN phai tra cu6i nam
123.198
2010 2009tneu oong InQu oong
636.470
(42 090)
408.140
(46.936)
594.380 361.204
1.48.595 90.301
148.595 90.301
o:r.zuo(100 054)
52.917(7 4.071\
59
45
117.747 69.206
>'Q
"F';*.,o
!"n,>: o!-, ;
P= :ii} X
'9= i
5,8 ,;"o€ (!
'iH .q;v'{ <.: 'n
c'ro o.d= r:zt .9
-,- 6. n.
F"b - .:'o o'Q 6
3 >E -.
Nix:"4 F .9'od F L€:- c d)
;IC $?
*':: Lox_: o
.]: <
x (!.(! .=
! c! -U
o,5 6 6'
?&aaa I(rcooo9 =o c.r g=II xpr e: Es
l^N f- (t (,-'o @ \l {
N(r)('rON(OtS NN
an Obr (t F o !r)-' cq F (o-F-
.,4 OO t 6)lr)@E F-o d "i "- n-* F ([email protected] a 9,o$'= N N-
i c ar ci. L (t ' !o- (]r.5!(t X <t O) N
^u :-* li o NLrl -;Q t- o
Ai;: N !r s
(9N'@SOTF.NS,4q q.!NN(t c.l N
qOu
,l psl
.i'a F:- c,JsO
?lO(! O OO
P.sE ; ;;'I; { to ro
q !o. o ot o)',O - o - F>.,; q ,q u2
s o F|t-e o o, o)q asN FF
-z 5Ec: -c r.,O 'f o;,F; ='i H - lt. EFEE nH i =E'i;l EF 9 PP= lo E"F oY G 6 !c :6 6!_ E'.^o 3 ;=..d: o .:
t 5EE5s{soE EF5;f i€ 9sE.q':i;: E€;;i;3 e::9b:FFJ 3;;55 3
@
.(!o
.o3!cT)c,(!_oo)ceC
:QE>"9
P'38.3 5
'.= rz z : -:t :). ,5 o,
,frE .= 'H g;:(D F ": o)
(J€.;+E .5 a i+c ^- "x kt:- rr/ < ;:\-) - x'- ?'i Y i:<; F X o:i s i'390 'i ! cIt- -o\J.n>c ,= ;c6):q- .X E e.qe () E(Jo)I.E > 'l! .=zt z i 7Lc. > O F;9,l-'.J- = t\r NFly N N
(O.z'o-r
I
c
;o
ro
(o
'6
c3_ct--
t-,a|.l
c(oz
L-rrrrrrrrrr1rrrrt.rrflf:rrrrrrrf-tlrrrrf-i-
q
RS !iol q 9lntN ,XNEc.J
9
FF-|,Ca'ro i- ra) Nroooc.i <.t c,(ols
NOOqq c(9NNNC{
q
ql-l
ot
F
LL:rrrrrrrLlrrflflrrflf'f:f:rrrL.rrrrrrrrrf-1--
NgAn hdng Thuong mai Co phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET MtNH cAc BAo cAo rAr cHiNH RTENG (riep rheo)tai ngay 31 theng 12 nam 201O va cho nam tai chinh kei thuc cung ngay
22. v6ru va cAc ouY coA T0 cHuc rlN ouNG (tiap theo)
22.1 Beo c^o tinh hinh thay ctdi v6n chi sd hhu (ti6p theo)
cni ti6t pnAn v6n dAu tu crla TCTD nhu sau:
31/12/2010
Don vi: triQu d6ng31/12n009
Vdn CP VOn CP Vdn CP V6n CPlongso pno Inong Lru oal rongso pno Inong woat
V6n g6p (c6 dOng, thanh vicn...)Inang ou von co pnan
uo pnreu quy
3.497.519 3.497.519
98.000 98.000
2.000.000
48.000
2.043.043
2.000.000
48.000(4.957)
2.043.043
(5.260) (5.260) - (4.957)
3.590.2s9 3.590.259
Chi ti6t c6 phi6u cria Ngan hang nhu sau:
S5 luong c6 phi6u deng ki, phat henh
56 luEng c6 phi6u dd b6n ra c1ng chunguo pnreu pno rnonguo pnreu uu oal
56 luong c6 phi€u duEc mua laiuo pn reu pno rnonguo pnreu uu oal
56 luqng c6 phi6u dang luu henhuo pnreu pno rnonguo pnreu uu oal
Menh gi| c6 phi6u dang luu hanh (dOng)
2010
350 000.000 200.000 000
349.751.907 200.000.000349751.907 200.000.000
2009
496.186496.186
467.596467.596
349.255.721 199.532.404349.255.721 199.532.404
10.000 10.000
22.2 Cec quy dV tro cia Ngdn hang
Trong nam 2005, Chinh phri ban hanh Ngh,i drnh so 146/2005/ND-CP ngay 23 th6ng 11
nam 2005 ve cne O9 tai chinh d6i voi cac t6 chuc tin dung. Nghi dinh nay cO hieu lqc ttrngay 16 thang 12 nem 2005. Theo Nghi dinh 146/200s/ND-CP, cec ngan hang thuong maiphai trich lap quy du tro theo ti lO phAn trdm crla lqi nhu6n sau thue nhu sau:
Cac quy sau d6y duoc tinh theo phAn trdm loi nhuan sau thud sau khi da tru di phan trich
ldp qu!'b6 sung v6n di6u l€ (loi nhuan sau thue cdn lai):
Ti E phAn trdm cla lqi nhuAn sau thu6 M(rc t6i da
Qu! b6 sung v6n di6u l0 Khong quy dinh Khong quy dinh
Ti E phen tem cia lqi nhuAn sau thu6 M(rc t6i da
Quy dri phdng tai chinh 10,00% lor nhudn sdu thue con l? 25% v6n diau le
Qu! ctAu tu phat tri6n Khong quy dinh KhOng quy dinh
Quy khen thLrdng phuc lqi Kh6ng quy dinh Kh0n9 quy dinh
47
L.rrrrfrrL.rrf:rL-rrrrrrrEl-trrEL-rrIIrr_ri=
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdri Gon - Hdr N6i
THUYET N4|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH RTENG (tiop theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2010 va cho ndm tar crinh kdt thuc cung ngay
22. v6lr ve cAc ouY cuA TO cHOc riN DUNG (tiep theo)
22.2 Cec qui' dy tru cia Ngen hang (tiep theo)
Trong nam 2010, Ngan hang da trich lap cec quy du tro theo t! lc phAn trem cia loi nhuansau thue nam 2009 nhu sau:
Ti l€ phAn tem cAa Di nhuAn sau thud
Quy dq tr0 bd sung v6n di6u lQ 5,00% loi nhuan sau thue
Quy dq phdng tai chinh 10,00% loi nhuan sau thue con lai
Quy khen thudng phr:ic lol 1 10% lqi n huan sau thu6 con lai
zJ,
24.
Vi€c sr] dr,rng c6c quy dfr trL/ nay tuan theo Nghi dinh 146/2005/ND-CP.
cO Tr.Pc
Ngan hang cO ke hoach tra c6 tuc nam 2010 vdi t! lQ 14,507o mCnh gia
Trong nem tai chinh, Ngan hang da tam chi tra c6 t[fc.lan dau cho cec8,00% mOnh gia c6 phieu, tuonglduong 159.603 trieu d6ng.
THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TI.,fONG TU
2010
cho cec c6 dong.co oong vor ry re
neu d)ng trieu dong2009
Inu nnap tat lren gulThu nhap lai cho vay khach hdngThu lai tu kinh doanh, dau tu chung khoen ngThu khac tu hoat dong tin dung
zs. cHr PHI LAr vA cAc KHoAN cHl PHi TUoNG Tl.,P
tra tar len gullra lar tren vayTra lai phat hanh giay t0 c6 gia
Chi phi hoat dong tin dung khac
427 .7 512.202.258
824.419290.813
307.905836.896275.313242.07 4
3.745.24',1 1.662.188
2010 2009triCu d)ng heu d1ng
2.205.32863.326
251.9831 .168
1.0'16.6782.418
206
2.521.805 1.019.302
48
L.f:r'.f:r:f:f:rrrI-f-f'f:tf:rrf:f:rrrrrfrf"rf-rT-rL-i-:
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NOi
THUYET vilNH cAc BAo cAo rAr cHiNH R|ENG (tiep theo)tai ngay 31 lir|eng 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ktit thuc cung ngay
LA|/(Lo) THUAN Tr.r HoAT ooNG olcH vU
Thu nhap tb hoat d6ng dich vuHoat dong thanh toanHoat dong bao lanhHoat dong ngan quyDich vu tu vanDich vu dai l!Dich vu kh6c
Chi phi ho?t dQng dlch vuHoat dong thanh toanHoat dong bao lanhHo?t dong ngan quyBuu dien, vi6n thongDlch v\r tu vAn
Dich vq khac
Lai/(lo) thuan tir ho?t dong dich vV
27. LA|(Lo) rHUAN Tu HoAT ogNG K|NH
2010 2009neu dong triCu d1ng
58.02731.54318.0744.122
841 .2172.987
(20.181)(7 .287],_
(3 0e2)(7 843)
(311)(1.648)
37.846
39.2/U18.07113.617
750
1756.62 5
(17.949)(4 180)(1 716)_
(5.426)_
(6.627)
21.295
DoANH NGoAI HOI
2010 2009tri€u d6ng
Thu nhap ir ho?t dQng kinh doanh ngo?i hoiThu tu kinh doanh ngo?i tC giao ngayThu tU cac c0ng cu tai chinh phai sinh tien tg
chi phi ho?t dong kinh doanh ngoAi h6iChi vd kinh doanh ngoai te giao ngayChi vd cac cOng cu tai chinh phai sinh tien te
laVltOl tnuan trp hoat dQng kinh doanh ngoai h6i
93.75972.70821 .051
(40.617)(17.836)(22.781)
triCu dong
53.142
168.270150.982
17 .288
(115.783)(91 056)(24.727\
52.487
29. LA|(Lo) THUAN Tt-r MUA eAN cHLrNc KHoAN K|NH DoANH
Thu nhap tu mua ben chung khoan kinh doanhChi phi vC mua ban chung khoan kinh doanh
Chi phi du phong gidm gie cht/ng khodn kinh doanh
Lei(LO) thuin tr) mua bAn chong khoan kinh doanh
2010
9.91 0
2009tneu aong
32.361(422)
9.910 31.939
.triCu d1ng
49
LL:rrrrflrtfJrf:flrrrI:rrrrf."rL-=rf:rrT-rrrrrI-
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi
THUYET I/rNH cAc BAo cAo rAr cHiNH R|ENG (t ep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 201O va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay
29. LAI(LO) rHuAH flt uun eAN cHuNc xroAr't sAu ru
Thu nhap trl mua ban chung khoen dau tuThu hoen nhap du phong giem gia chong khoenChi phi tu mua ban chung khoen dau tuDu phong giam gia chung khoan dau tu
Lai(16) thuan tu mua ban chung kho6n diu tu
LAU(LO) THUAN Tu HoAT ogNG KHAC
2010 2009neu ddng triCu d)ng
60 864140
(1 .562)(2.750\
56.692
40.0015.220
(1 860)
43.361
30.
2010 2009
Thu tu hoat dong kinh doanh khacChi v0 hoat dong kinh doanh khec
31. THU NHAP ruv6ru e6p voN, MUA c0 PHAN
(536) (2 434)
triCu d)ng triCu dOng
32.899 14.180
32.363 11.7 46
2010triCu d)ng neu d1ng
2009
c6 tfu nnln aIu?c trong kit tii gop v6n, mua c6ohdn- tu chung kho6n v6n kinh doanh- tu chfng khoen v6n dau tu- tu gop von, dau tu dai han
Lqi nhuan nhen d.rw ttr cdng ty con
7.090
2396 851
35.000
16.9367 .052
9.665
30.000
42.090 46.936
50
A
5.
6.
Lf:f:f:I:f:T:T:rrrrrI:T:rL:rrrrf:f:f-rrrf-rtrrrt:l-"
Ngdn hdng Thuong mai C6 phan Sdi Gon - Hdr Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RreNG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 va cho nam tai c-;^ h ket thuc cung ngay
32. cHr PHr HOAT O9NG
Chi nop thu6 va cec khoen phi, Ie phi
Chi phi cho nhan viCnChi luong vd phr; c6pCac khoan chi d6ng gop theo lLrongunt tro capChi an caChi cong t6c xa hoi
chi vA Gi sanTrong d0:- KhAu hao tai san c6 dinh
Chi cho ho?t dQng quen li, c'ng vUTrong d6:- COng tac phi- unt ve cac noal oong ooan Ine cua tu tu
Chi nQp phi beo hi6m, beo toiln tiAn gbi cia khAchhdng
33. trEru vn cAc xsoArl ruoNc DUoNG TIEN
2010
23.195
272.042242.47 6
't5.9772.317
11 .27 02
80-911
21.189
280.653
10 940569
12.365
15.091
142.436'1 26.005
8.25 32.4285.747
3
58.312
17.986
114-991
5 084233
7.011
2009trieu d)ng triCu d)ng
669.156 337 .841
cio luu chuy5n tien te rieng
31n2/2010 31hA2009trilu d)ng tieu d)ng
Tian va cac khoen tLrong duong ti6n thuAn thd hien trCn baobao gom cac khodn tren bdng can d6r ke toan ri€ng sau ddy:
Tien va c6c khoan tuong duong tien tai quyTien g&i tai Ngan hang Nha nuocTien qLfi thanh toan tai cac TCTD khecfien !iri va cho vay cac TCTD khec cO ki/ han khong qua3 thang
20'1.358505.232
5.972.693
2.822.395
138.996920.132121.303
5.241.016
!{q{Zq ___ }41!4?
34. riruH HiruH THU NHAP COA CAN BO CONG NHAN VIEN
t. t6ng s6 c6n b6, cong nhan vi6n (nguoi)
ll. Thu nhap cia c6n b6, c6ng nhen vi6n (triou dong)1 r6ng quy luong2. Tien thudng3. Thu nhap khac
T6ng thu nhap (1+2+3)
Tien luong blnh q uan/thang
Thu nhap binh quan/th6ng
I NUC IEphat sinh
nem 2010
ThLrc rcphet sinh
nem 2009
1.889
242.476
1.332
126.943
242.476 126.943
10,70 7 ,94
51
10,70 7 ,94
t.rf,L-rf1fltrL,flrf:flf:flT1f:Llf:rf:rrf:trf.f-rrr
Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sdri Gon - Hd Noi
THUYET MrNH cAc BAo cAo TAt cHiNH RTENG (|ep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 ve cho nan ta chinn ket thic ci./ng ngay
35. loer Hir'rH ve orA rnr rAr sAru THe cHAp c0r xHAcH HArue
Gi6 tri s6 sdch(triCu d6ng)
31/12/2010
bra (n @t tnot otem tap 6aoceo (neu d0ng)
31n2/2009 31/12/2010 31/12/2009
bar oqng san
Ch0ng tu c0 giaTai san khac
19.207 .8827.496.3856.436.506L832.944
'11.038.628
7 .249.6652.639.0902.397.062
19.207.882 I'1.038.6287 496 385 7.249 6656 436.506 2 639 0909.832.944 2.397.062
JO.
42.973.717 23.324.445 42.973.717 23.324.445
NGHIA vu No rEM AN vA cAc cAM KET o[.rA RA
Trong qu6 trlnh hoat dong kinh doanh, Ngan hang thuc hien cac cong cu tai chinh lien quand6n c6c khoin muc.ngoai bang can O6i Xe toan rieng. Cac c6ng cq tei chinh ndy chti yeubao gOm c6c cam ket beo lanh va thu tin dqng. Cac cong cv nay c0ng t?o ra nhong r0i rotin dung cho Ngan hang ngoai cec r[ri ro tin dqng da duqc ghi nhan trong nQi bdng.
Rii ro tin dung cia cac cong cu tai chinh ngoai bang dugc dinh nghia la khd nang mangddn rrli ro tin dung cho Ngan hang khi mot trong cec ben lien quan al6n cong cu tai chinh d0khong thuc hicn cac dieu khodn ct]a hqp dong.
Bao lanh tai chinh la c5c cam k6t c6 drdu krQn me Ngen hang cap cho kh6ch hang d6 giaodich vOi mot ben thu ba trong cac hoat dong ve bao lanh vay von, bdo lanh thanh toen, beolenh thuc hien hop d6ng vd bdo l6nh du thAu. Rii ro tin dung lien quan den vi6c c6p b6olSnh vO ccr bdn gi6ng r[ri ro cho vay khech heng.
Giao dich thu tin dung thuong mAi tra ngay le loai giao dich trong d6 Ngan hang cung c6ptai chinh cho kh6ch hang cia minh, thong thuong la nguoi mua/nha nhap khau hang hoava ben thu hudng ld nguoi ban/nha xuAt knAu. Rii ro tin dung trong thLr tin dung tra ngaythuong thap do hang hoa nhap khau duoc d0ng dA th6 ch6p cho loar giao dich nay.
Giao dich thlr tin dung tra cham s6 phet sinh r0i ro khi hqp dong da duoc thuc hien makhach hang khong thanh toan cho ben thU hudng. Cac thu tin dung tra cham khOng dugckhach hang thanh toan dugc Ngan hang ghi nhan la khoan cho vay bat buoc va cOng notuong ung th6 hien nghia vu tdi chinh cria Ngin hang phei thanh toan cho ben thu hLrdngva thuc hien nghia vu cia Ngan hang trong viec bao lanh cho khech hang.
Ngan hang thuong yeu cAu khach hang ky quy d6 dem bao cho cac cong cv tai chinh colien quan d6n tin dvng khi cAn thiCt. Gi6 tri ki qui dao dong tu 0% den 100% gia trr cam k6tduqc c5p, tuy thuoc vao m[rc d0 tin cay cia khech hang do Ngan hang danh gia.
Chi tiet cac khoan cong ng tiSm An va cam ket ngoqi bing vao ngay cu6i nam tati chinh nhusau:
Beo lanh tai ch inhThu tin dung tra ngayThu tin dung trd chamCam ket bao lanh khec
31n 2/201 0tneu oong
37 4.846521 .01366 651
307.055
31h 42009tneu oong
190.214118.511564.379339.245
L-f-T-i--
52
1.269.565 1.212.349
*7
2'-7
=-7
--2
=-J
:l
-J-)--.)
=-J
--)
=l
=)
::
-:-.
_-
_-
-.
Ng6n hdng Thucrng mai C6 phan Sai Gon - Hd NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiNH RIENG (tiEo theo)tar ngay 31 theng 12 nam 2010 va cho nam tei ch nh ket thuc cung ngay
37. crAo DlcH vor cAc BEN L|EN euAN
Giao dich voi cac bOn lien quan la cac giao dich. dugc thfrc hien voi cac ben c6 lien quanvoi Ngan hang. Cac ben duoc coi lar lien quan n6u m.Qt ben cO kha nang ki6m soat hoiic cO
dnh hudng d6ng k6 ddi voi bCn kia trong viec ra quy6t dinh d0i voi cac chinh s6ch tei chinhva hoat d0ng. M9t ben dugc coi la ben co lien quan voi Ngan hang n6u:
(a) Truc tiep hoac gian tiep qua mot hay nhi6u ben trung gian, bcn nay:
.' ki6m so6t hoAc bi ki6m soat hoac chiu su ki6m soet chung bdi Ngan hang (baogOm cdc cOng ty me, cong ty con),
, c6 v6n g6p vdo Ng6n hang va do d6 c6 dnh hudng dang kd toi Ngan hang;
co quy0n d6ng ki6m soet Ngan hang:
(b) Ben lien quan la cong ty lien doanh. lien ket me Ngan hang la mdt ben lien doanh, lien
ket;
(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan su chinh trong Ban T6ng Giam d6c cria NgAn hdnghoec cOng ty me cia Ngan heng;
(d) Ben licn quan lar thanh vien mat thiet trong gia dlnh cria bAt k! ce nhan nao dd n€u trongdi6m (a) hodc (c); va
(e) Ben lien quan la mQt t6 chuc truc ti6p hoec gi6n tiOp chiu slr kl6m sodt, d6ng ki6m so6thoac chiu dnh hudng dang k6, hoac cO quydn bi6u quy6t bdi bat ky ca nhan nao dugcdO c6p ddn trong di6m (c) hoAc (d).
T6m tat mot s6 giao dich lon voi c6c ben lien quan t?i thoi di6m 31 thang 12 n6m 2010 nhusa u:
Cec giao dich neu d)ng
Phei thutneu oong
204.08140.7 3973.332
12 nem 2010
Phei tefieu d1ng
Tam ung hqp dong cung cAp dich vu quang caoKY quyCho vayUy thac dAu tuDAu tu vdo cOng ty conDAu tu vdo cac ben lien quanIren gur Knong Ky nanI ren gur co Ky nanV6n g6p cr]a cac ben lien quan
Thu tu dich vq iy th6c dau tuThu nhap tu c6 tuc ve g6p v6n vdo cac cong ty lien quanThanh toen dich vu quang cao
Tom t5t cac khoan phai thu. phdi tra cac ben lien quan tai thoi di6m 31 thangnhu sau:
78 803. 18668.389
1 .06 7. 1 6'1
20.000289.530
-
2.047 .601
u Io.+ tz
53
Lf-f,T:I:f"f:f:rrrrf-rrf'f"f"f:f:rtrL:rrrrrt-t-t-rrt-t-
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd N6i
THUYET MrNH cAc BAo cAo rAr cHiNH RrENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam ta chinh ket thuc cung ngay
38. uuc sg rAp rRUNG THEo KHU vqc olA Li cOA cAc rer sAr'r, cOHc llg va cAcKHoAN MUc NGoAr BANG
CCTC pheistnn ( tong
, SiA n giaoTOng Cec cam dich theo
aon vr: tneu oong
Kinh doanhvd dAu tu
chungkhoen
Trong nuocNuoc ngoai
T6ng du nocho vay tien gui k6t tin dung hqp d)ng)
24.301.154 38.9'12.381 1.269.565 188.067 8.531.361
24.301.154 38.912.381 1.269.565 188.067 8.531.361
cHlr'rH sAcH ouAN LY nUt no ltEH Quelt oEn cAc cONG cu rAt cHiNH
Muc tieu cia Ngin hdng ta t6i oa hoa gid tri dAu tu coa c6 dong, giu vong t6c da tangtrudng loi nhuan va tlnh hinh tai chinh lanh manh..Do vay, vigc s0 dung cac cong cu teichinh, bao gom nh6n tien gui cria khach hang vd tt5u tu vao cac tai sdn tei chinh co ch6tluong cao da tro thanh hoat dong mang tinh then ch6t giup Ngan hang dat dugc mtrcchenh lech lai suit cin thi6t Xet tu khia canh qudn lV rrli ro, di6u niry tldl h6i Ngan hdng k6thop mQi cach can d6i giua circ cam k6t ngoEi bdng lnhu bao lanh va thu tin d-ung) v0i c6ckhoan cho vay (bing ddng noi te c0ng nhu ngoai te) d6i voi cac ca nhan va t6 ch0c thuoccac m0c dO tin cay khac nhau. Ben canh d6, Ngdn hang cong dau tu mot phAn v6n luudong vao cac chung kho6n ddu tu hay cho cac ngan hang khac vay. Nh0ng rrli ro liCn quand6n trao d6r ngoai te va thay ddi lai su6t dugc quan ly thong qua 6p dung han muc trangthai nham han che sq tap trung que muc ddng thoi tham gia vao cac hoat dong c6 tac dungcdn b5ng 15n nhau d6 gidm thi6u rii ro. ThOng qua viQc nim gi0 nhidu tai san la cac c6ngcu tai chinh c6 ch5t luong cao, co c5u bang can o6i fe toan ricng cia Ngan hang c6 di khanang phong ngua rrii ro trong yeu trong qua trlnh ho?t dong kinh doanh va dim bio khdnang thanh khoan.
Trong qua trlnh quan l!. rii ro tin dung, Ngan hang da s& dung cO hieu qud cAm n_ang tindung trong do ghi chi tiat cac qhinh sech va thi tuc cho vay c0ng nhu cac huong dan thuchien dd chuAn hoa cec hoat dong tin dvng cia Ngan hang. Rii ro thanh khoan dugc hanche thOng qua viec nim giir mQt s6 luong l0n ti6n met va c6c khodn tuong duong ti0n duoidang tai khoen Nostro, cac khoin tidn gr}i c6 ki, han tai Ngan hang Nha nu0c vd cdc t6chuc tin dung kh6c va cAc giSy td cO gia. Cac ti le an toan c6 tinh den y6u t6 rrii ro congduoc srl dqng d6 qudn lli rii ro thanh khoan. Ngan hang thudng ti6n hdnh danh gia chenhlech lei suat, so sanh voi cac thi trudng trong nuoc va qu6c t6 d6 co nhong didu chinh kipthoi. Them vao d6, viec ap dung c6c quy trinh qudn l1i rii ro noi b0 c0ng trd nen hieu quehon nhd vi€c tri6n khai HQ th6ng Quan ly V6n Tap trung va He th6ng Thanh toan Tap trung,theo d6 toan bo cac giao dich v6n vd thanh toen cLia Ng€n hang dCu do H0i. sO chinh thYchicn. Viec d6 cho ph€p Ngan hang giam sat higu qud hon c6c.bi6n d6i v6 v6n va giam cacsai s6t cO th6 xAy ra c[ng nhu nh0ng th0 tr]c phuc tap khong cdn thidt.
54
L-f1T1f1fif1flf:rrflf'flflrLlflrf:rrrf:f:rrrf-L-rt-rt-t-t-
40.
Ng6n hdng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Hdr Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH RreNG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cirng ngay
nOr no riru ouruc
Rrii ro tin dqng la kha nang xay ra t6n th6t trong hoAt dQng ngan hdng cria t6 chuc tin dungdo khech hang khong thtrc hien hodc khong cO khe nang thlrc hien nghia vu cia mlnh theocam ket.
Ngan hang kidm soat vd qudn l! rii ro tin dung bdng c6ch thiet lap han muc thanh toantuong ung vOi muc d9 rrli ro md Ngan hang c6 th6 chSp nhan duoc d6i voi m6i khach hangva doi voi moi linh vuc dia ly, nganh nghe.
Ngan hang da thiet lap quy trinh so,rt xet chat luong tin dung cho phep d\r bao som nhcrngthay d6i ve tinh hinh tai chlnh, kha nang trd ng c0a cec ben d6l tAc dupa tren cac y6u t6 Oinntinh, dinh luong Han muc tin dung doi voi m6i khech hang duqc thiet lep thong qua vidcsir dung he th6ng xOp hang tin dung, trong d6 m6r khach hang duoc xdp loai d mot muc dO
r0i ro. MLrc d9 rii ro nay cO th6 duEc sira d6i, cap nhat thuong xuyen.
41. Rur RO TH! TRUONG
41.1 Rii ro lei suit
Thoi han dinh lai lai su6t thvc te le thdi han con lai tinh tu thoi di6m lip b6o cao tai chinhrieng cho toi k!,dinh hi lai su6t gAn nh6t cia cdc khodn muc tdi sdn va ngudn v6n.
Cac gid dinh vd dieu kien sau duoc 6p dqng trong phan tich thdi han drnh lai ler suat thuc t0c0a cec tai sdn vd c0ng no cia Ngen hang:
,, Tidn mit, vang bac de quy; gop von tl6u tu dai han va c6c tai san C6 khac (bao gom taisdn c6 dinh, bet dong san dAu tu vir tei san co khac, tri] riy th6c dAu tu) duoc x€p loaikhoin muc khong bi anh hudng do dinh lai lei suat;
r Ti6n gii tai Ngan.hang Nha nuoc Viet Nam dLrgc xep loai tien g|}i thanh toan do dO kyhqn dinh lai lai suat thuc te dugc xep loai den mot thang;
r Thoj han dinh lai lai suat thLrc t6 cria chung khoan dau tu va chLpng khoan kinh doanhdugc tinh drra trCn thoi gian ddo han thuc te tai thoi di6m lip b6o cao tai chinh riengcria tung loai ch(tng khoan;
'. Thoi han dinh lai lai su5t thuc t6 cr]a c6c khodn ti6n gli va cho vay cec TCTD; cAckhoan cho vay khach hang; cac khodn ng Chinh phri va Ngan hang Nha nuoc VigtNam; va khoan muc tien gii cia khach hang duoc xac dinh dua tron thdi gian dao hanthlrc te tinh tu thoi di6m lap bao cao tai chinh rieng. Trong thuc te, cac khoan cho vaykhach hang co th6 co lei su5t tha n6i tuy vao tung hop d6ng cho vay, thoi gian dinh lailai suat toi da la 6 thang mot lan;
/ Thdi han dinh hi lai suAt thuc te cria giAy to co gia do Ngan hang phat hanh dugc tinhdfla tren thoi gian ddo hqn cdn lai crla tung loai giay to c0 gie,
i, Thoi han dinh lai lai suAt thuc tO crla khoin mqc ngudn v6n nh6n tai trq ui thac dau tu,cho vay ma t6 chuc tin dung chiu rii ro duEc tinh d\ra trCn thoi gian dao han cdn lai
cia tung hop ddng: vd
. Thoi han dinh hi lai suAt crla cac khoin nq kh6c duoc x6p vdo khodn muc khong bi
dnh hudng do dinh lai lai suat hoac ki/ han tlr 1. th6ng afcn 3 thang. Trong thlrc ta, cackhodn muc nay c6 th6 co thoi gian dinh lai lai suat khec nhau.
55
N
a
Lr$ o oJ()o vrl :qro N ourN Nl l:FS " cOSs' ('l
=\t6 -..i -1 dl t
-] ll-l
,s_s,.ro(')N@ a('c)'-'J)
-eN()-lN,J)q q9c)q)Nl
- lco r$rII
! @o@oNO6N Noo@ \t(o
.!c!
.l
q
F.
--z*)
*)
'--a
-)
-
2:Z
=-J
=f
=
=l--):eFe
=
xPl
:r(D.
SExca,o
,0
,F
t;t:
st -
olo s
o)t I
5 l.o ot.tloPl(,ttr
l$l l
r9lilPl.r ptr t- E
,E
:.F
h t€E.E5 .: p, -{ 6c a.h,i,&'n r'< "-' _ .Fn'-? do:<
Qo 5--! c (B
.;i*o o :=r ! o--c E
Z+,LU u;:o P.a
zd a;>.o: - g
7i o -i{ .o ':!l 9-t 3 0 I.\^ ,^ o!.'' _c Y'<L rOq i o 9'V ro .5
'<- '6 tr ; {sc F \G --
!J O) '| tG_cr.1 \i2 E eiFct 0a q o-
>x:f E'I= F iF .lJ !t !t
,oz'(uI
I
carl
:cac
^o-ctor)c
o)cr
_cFC.o_cC
((s
z
"J
.J
'J
:
ol
a
F
F
;|L|.)]N@|
@ @o(') oos @rn.,N
9q cN9
(ora)
\i c\) @oNN f.- Oao q.?ss-$ (orf
o9o@oq c?o
CN
N\t(oo cro
Nl (o$('
@
s. c! c@
$co
.E E P 3PE EEe F:E p
; t : p i r ;;i 'i e: ij r 9 U 9 : e,.F : :\i : I ir ,! i {;i' {! tr
P-; _i 2E'= ili E €'i H:" .-i' E,e E . ,gg.! ,g !o: iqi ;;iE - if'E i a, E!€ t :g=fi:; :lEiE iie-::il; ggg -; 5
,cEig€:iai;i g i,tEB:Eig€ E tii, t, IFee;-'555558PF P :ee5s9er5 E :5Ee':5 I
o
-1
-lI
huL:r:f:f:Et..,
F
F
FHrrftrrrtf:rr[:L.rri:
NgAn hdrng Thucrng mai C6 phdn Sai Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAr CHINH RrENG (tiep rheo)tar ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam tar chinh ket thuc cung ngay
41 . Rur RO THI TRUONG (ti6p theo)
41.2 Rli ro ti6n t€
Rrli ro tien te la rii ro ma gi6 tri cr]a cac cong cU tai chinh bi thay d6i xuAt phat tr? nhongthay d6i v6 ti gia.
Ngan hang duoc thanh lap va hoat dong tai Viet Nam voi d6ng tian bao cao la VND. OdngtiCn giao dich chinh c0a Ngan hang c0ng le VND. Cec khoan cho vay va Lrng truoc khechhang c0a Ngan hang chri yOu b)ng VND, mot phAn b6ng USD va EUR. Tuy nhien, mot s6tdr san khec cria Ng6n hdng lai bdng c6c d6ng tien khac ngoai VND. USD va EUR. Nganhang d6 dua ra mOt hd th6ng han muc d6 qudn ly trang thar cr)a c5c d6ng tiajn. Trang thaiddng tidn duqc qudn ly tren.co sd hang ngay vd chi6n luoc phong ngua rii ro duoc Nganhang slir dung d6 dam beo rdng trqng thai c0a cec dong ti6n dugc duy tri trong han muc dathi6t lap.
57
(0(tt\ic(9
@
o
gl qs.-rlorvxl ,"Rql.,)l-l
I
xt 60)vl .l']?.;l lD @vlNl:0clrrl
I
I
olra, I;lNI
I
rlr)oecrrNqr(OO)OF-.9*.@a?!qN O O) vCt $N-(r) f.- NNN- S-
F(OsJrOcO(ooo)o)ooc?!qc?coa?q@ N F- -(t
(.)Olr)@ NNNq- rt-
s (, (o r.-La)N(O O\q\ (o(ON-
|.)
j
ot-
6lro\t-c,i
N-(O | | rO | | (OrNN F.N @cnq q9 9NSlr) Cf' O) IF-NN Sco lr)
C')N N-N
O)
'!o'oq).s
hFFFFaFFF--,
Ftr-rtrPF=a:a
==:a
==a2-/
=:2
=
==2-2
=
=
t\ t-tlr)(0$
N(0|.)
(o (o(o o)svIF.
O)r|!) | | rO | | (Oq)F-o F-N @oqcl-. qq 9NV(O F O) Ilr)NO $@ rO(f)N Or
N
o,:t | ,o | | | |
@rOq\9q)N(o
co ,.._
(E,X6,':.8
f()(Do1 -',F! s"
-PodN-ac (jt))(!i
N
o \.:xc f,x.N tr. v
:5m3--'o'o 0(oJo,o
ozo)
(06.i'79;o,ftl 0) \--c:!
I Re 5r- -: ;
<> =!o 'eY u--c ,(I)
,fil al ca Z, ..6
c P:o ;,!\u o: z.d a o
(_) ! - :-v =o l+ ;'= F* P, ^ o), \ao O o ,o- a: z E a
\-, = A - ,(E
7' o) < ..:i >
5 <F d..,8\ qc F ,o. oi On =
* .-.<1'- ! C ijF ci o, F ':E -.O) r.6 Y o Ya zE 4 E' cF =; ,= F Ft- --
-)+' lE' NZ' Es E s
t-F(!;I(9
s f.-\INqc!
N
t<tt\NNN
coLr)
.6
:'=sc !,=o 'o-.<u t:
. e\. g_Y Cv-c orQE .6 ,PA()-C.- Y C-.o ^ .o')y
;- ; =
otr'ro ir i)<s a r i E9 ?'O=i q .e H !-.e E
"'o.Ea!:tr o c ,{9 i: '; 'E eo 'o '1! :;
+ F€E :E .15-P:.- ..:'EE g 5* ;F,HCCE.:C =;.FdP;
"i3. - €
; >nEpi:a; H E"=iC:;s', '!'E $'E i'6zeE t.6=-6.pp "99RtlBp E,e.;,e. F'"'=!:Ei3:ii ..n.oi;e-r,>.- E* F 'R.Fzesbsn.=Fci e iAi;;'gPeegE g
Hyss:E€Erj;.8 s Eii:::i,^i.s --.r* r s.=iEEE"_3 a-;.E !,: E 'F,i,i,E',F FH H P i j: 5_ ,B'd=='='
=?is:'3i s,-ol'I'9:;:: 9 E'P :' S:6.:0.:0.:0 E,b;:.d:o H "6 o..:Q.:6.H.b H E.,b "6 g' S 'l,'FFFFUt-rt-,tt.,:r:,rF u F =tri:c>>o-o> F FF F a
L-f:flrf:flrrrflrrFrrFrFflrEf:rrf:rf:f:rrrrt"
Ngan hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET N4rNH cAc BAo cAo rAi cHINH RIENG (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam tei chinh kat thuc cung ngay
41. RUt Ro rHr rRuoNG (riep theo)
41.3 Rii ro thanh khoen
R0i ro thanh khodn ld rii ro Ngan hang gap kho khen trong viOc thr-pc hien nhung nghia vucho cac cong nq tai chinh. Rii ro thanh khoen phat sinh khi Ngan hdng c6 th6 khong drl khanang thuc hien nghia vu trd no khi nh0ng cong no nay den han o nh0ng thoi dr6m binhthuong hoac kho khdn. D6 grdm thi6u r0i ro thanh khoan, Ngan hang phai huy dong tlrnhi6u ngu6n da dang khac ngodi nguon v6n co biin cria Ngin hang. DOng thoi, Ng€n hangcan c0 chinh sach quen ly tai san c0 tinh thanh khoen linh hoat, theo doi dong tien tuong laiva tinh thanh khodn hdng ngay. Ngan hang cong c6n d6nh gia dong ti6n du kien va khdndng s5n co cia tai sin tldm bdo hign tai trong truong hop cAn huy dOng th6m ngu6n v6n.
Thdi gian deo han crla cec tai san va cOng nq th6 hien thdi gian cdn lai cia tdi sdn va c6ngno tinh tu ngay lap b6o cao tai chinh rieng den khi thanh toan theo quy dinh trong hqp d6nghoac trong dieu khoan phat hanh.
C6c gia dinh va dieu kien sau duqc ap dung trong phan tich thdi gian den han cia cac taisen va cong ng crla Ngan hang:
" Tien g0i t?i Ngan hang Nha nuoc Viet Nam duoc x6p loqi tien g&i thanh toan, trong tl6bao g6m ti6n grli du k0 b6t buoc. 56 du cia tiOn grli d!^p tro bat bu6c phu thuoc vaothanh phAn va ki' han cia cac khoan tidn grli khSch heng c0a Ngan hang;
l' Thoi gian dao han cia chung kho6n tldu tu duqc tinh dua tren ngay deo han crla trrngloai chrrng khoan;
' Chung khoan kinh doanh duoc xep vao loar ky han d6n 1 theng;
,, Thoi gian dOn han crla cac khoan tidn g&i vd cho vay cec TCTD va c6c khodn cho vaykhech hang duoc xac-dinh du,a vao ngey den han crla hgp dOng quy dinh. Thda gianden han thuc tO co th6 thay d6i do,cec khd uoc cho vay dugc gia han. Ngodi ra, c6ckhoin cho vay kh6ch heng aluoc th6 hien bang gie tri g6c khong bao gdm du phong nliro:
Thdi gian ddn han crla cec khoen dAu tu g6p v6n mua c6 phdn dugc coi la hon 5 nemdo c6c khodn diu tu ndy khong c6 thoi gian dao han xac dinh;
Cac khoan tien g&i, tidn vay cia cac t6 chuc tin dung va cac khodn ti6n grli cria kh6chhang dugc xec dinh dua vao tinh. chat cria c6c khodn nay hoac thdi gian dao h?n trenhqp d6ng. Tdi khodn Vostro va ti6n grli thanh to6n duqc thuc hi€n giao dich theo yeucau cia khach hang va do do duoc xilp loai kh6ng ky han. Thdi gian dao han d6i voic6c khodn vay vd ti€n gfti co ky han duo. c xac dinh dqa tren ngay d6n hgn theo hopddng. Trong thLrc te, cec khodn nay co th6 duoc quay vdng ve do d0 duy tri trong thoigran dai hon thoi gian diio han ban dau, va
Thoi gian d6n han crla tdi sdn c6 dinh dlroc xac dinh dua vao thoi gian srl dung houich con lai cia tai sen.
59
ra) c! o @(oF- rot :. 1ro \t o o)roo ra, | :lNO O) (t.rat ol :ldo oi o6c.i Nl JXIF-$ v @$o) att =lF(O (oF-@ @l 1l$ lri -ui - dl sl=Q9 9l Itl
N
@NN ' S-O)atO OlI.)o(o ro(ococto d)a?c!q -.?q-'.l) e-lr)(O
SFNTOF O)oo-) o-)coN@ olNloq Qqcoqc.l .!r <tco r<' FrN(,
NN
';
6lcl.l
,FI
;l,pl-l
5'8
1(l)s
Eo
It__rt-L--It_-Irr[:-JI
L.
I
L__
L:1
:t
t_.EI
=
=
=
1
;
=
=)-.
tt &tqt :lFl 4l-l .o
11
i!tncl >thl Fu:.t I \tF] |xlnr _r
ll
oi NlII
|l) @lv? all!- Fll
\L ol[@t (.{ |-t-l
6 '6'qq
(o (o F-qa?\
*tI
;<o
N
@o)
N@
(\|
(\
@(l{
C:F g OE$ : f;{:i: H ii3 u,SSr E '3 u EgZ .5 o.!q: -P !,*!g :E
E gft_€ . cF! 2?-^+.3 E I 3: v;= e:;ii^ *ItSi;ns'" !:f,=i;#;H::e = .i*,!1i;6; E i il
.issilE:*E€;;,:grHEi€F ; € F3=??P'35i9:'F'F E'.::'It!9!i ; :5Egggs5fissa*ee F ePPS€sE;5 P ! r
I o | 1F_@ | F, F_ olt(O oF lr)o) it.. cq.: co q Itr) f.- o (o oN @t _ a,l
- Fq c! \F-N
| @o | (to o)@O _ o)9q \ qt-O @ (ONO N ra)+c, -l @d ld
I
I
I ro I ct (o ,cY)FN C' F- F-@q qc! qrr@ @- @ l--N NC) O(ON r-F --.DN
I i n- | t (o<. I c.l $N (.)<_ - l'-a? aP ..\N F- O) !O@(0 co F- \t-c! \q qN l.)lr) r
e
@Nd) ' I -@O)@@
9c!q q':a?n.:-rON OoNNOOON @@C.Jl-(tN|.)q .:scoa?c!
roN
c.j
N
PI.Gl.l
olcl'Pl
-l3l
s(')
o
;.ptl:l
N
t:
o)
t*
F.
(o
OSt-OFa\d)o)|''NOOt
F-F
N
@N
-o
KdE
N
c-c
..R5v=oo c
l^s'H'!1 X:ic!r<
:v)I:,AFX
Yo-9.l'::d(tr
.a?
(O. .o
.rn o)
^()| 3.9
v ;j'G (,.5(A ZE
'Lrl oC i t(o
(O -o
r .x:r-n OR=' .\ib *,bi-
C) o)_c
.tu =:
z trs
F-
(t(\|
FFFrrrF=l=a=_;
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd N6i
THUYET MilNH cAC BAo cAo TAt CHINH RTENG (tiep theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2010 va cho nam tar chinh ket thUc cung ngay
CAM KET VON VA THUE HOAT D9NG
CAc cam k6t thue hoAt dQng khong th6 htty ngangTrong d6:- ddn han trong 1 n;m- den han tu 2 den 5 nam- ddn han sau 5 nam
108.786
11.12886.7671 0.891
=r=r=J
==)
=J
=J
=J
=a:e:fa:a=e
=a
a?=ta==)
=a?=
18 93227 .50831.99422.051
25316.08921 .027
2.63720.682
18.47927 .12230.2 8818. 1 84
20413.38216.981
(-)(-)
43.
44.
cAc sV K|EN sAU NGAY LAp BANG cAN Dor KE ToAN R|ENG
KhOng c6 su kien quan trgng nao xdy ra kd tu ngay lap bing cdn O6i f6 toan rieng yeu cAuphai c6 cac di€u chinh hoec thuyet minh trong cac bao cao tai chinh rieng.
31h 2/2010tneu oong
31n 2/2009(neu oong
225.723
7 .094217 .728
901
31h 42009oong
(.) NgAn hang kh)ng phet sinh cec nghiep vLt beng ngoai e ndy trong nem 2009
TY Gd MQT SO LoAI NGoAI TE VAo THOI oIEM CUOI KV KE TOAN
31n A2U0d0ng
USDEURGBPCHFJPYSGDAUDHKDCAD
-r--_=-- .--ung uao van uuyK0 toan
Ha N0i, Viet Nam
Ngay 15 thang 02 ndm 2011
Nguoi lap: Nguoi phe duyet:
Ba Ninh Thi Lan PhuongK€ to6n Trudng
(i:R,N
ilft
sAl
GAN
']tx1leot
Qar"<)
61
![T6 · 2020-02-17 · 1 SR.23 - 13 anuary 217 T6 7243 iller Drive arren 482 S Tel. 1 586-268-122 T6 EN FR T6-AF-1.45 T6-BF-4.62 T6-AU-1.45 T6-AU-3.24 Weight [lb] 2.2 4.23 2.16 4.09](https://img.pdfslide.net/doc/110x75/5f1643d893e9d01b883d4f0e/t6-2020-02-17-1-sr23-13-anuary-217-t6-7243-iller-drive-arren-482-s-tel-1-586-268-122.jpg)
