Manažment bankových operácií Riziko likvidity, operačné riziko

Manažment bankových operácií

Riziko likvidity, operačné riziko

11. cvičenie

Riziko likvidity

Likvidita banky predstavuje schopnosť banky plniť všetky svoje záväzky v termíne ich splatnosti

Riziko likvidity súvisí jednak s rizikom v prípade momentálnej vlastnej platobnej neschopnosti (riziko cash-flow), a jednak s rizikom straty spôsobeným nízkou likviditou trhu s finančnými nástrojmi (riziko trhovej likvidity)

Riziko likvidity znamená, že banka nie je schopná na požiadanie vyplácať vklady svojim klientom

Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 2

Meranie rizika likvidity

Dve základné koncepcie Koncepcia založená na cash-flow

Meranie rizika prostredníctvom likvidného GAPuJednotlivé položky v bilancii banky sa rozdeľujú do časových košov

iba podľa zostávajúcej doby splatnosti jednotlivých finančných nástrojov

Nevýhody: príliš statická a niekedy skresľuje skutočnú situáciu, hlavne z toho dôvodu, že banka má vo svojom portfóliu aj také produkty, ktoré nemajú definovanú splatnosť. Jedná sa hlavne o vklady na bežných účtoch, na ktorých je zo strany klienta možná okamžitá výpoveď

Koncepcia založená na stavových veličinách – všetky položky v bilancii banky sú rozdelené podľa likvidity na likvidné aktíva, nelikvidné aktíva, stále pasíva, volatilné pasíva


Meranie rizika likvidity

Koncepcia založená na stavových veličinách Ukazovatele likvidity banky

Ukazovatele, ktoré zohľadňujú iba aktíva – ukazovateľ rýchlo likvidných aktív ako pomer likvidných a celkových aktív, ukazovateľ likvidity ako pomer likvidných a nelikvidných aktív

Ukazovatele, ktoré zohľadňujú iba pasíva – ukazovateľ likvidity ako pomer volatilných a celkových pasív, ukazovateľ likvidity ako pomer volatilných a stálych

Zmiešané ukazovatele - ukazovateľ likvidity ako pomer úverov a vkladov, ukazovateľ likvidity ako pomer okamžite likvidných aktív a vysoko volatilných pasív a iné.

Ukazovatele krátkodobej likvidity – ukazovateľ rýchlo likvidných aktív, ukazovateľ pre krátkodobú likviditu

Ukazovateľ dlhodobej likvidity – pomer stredno a dlhodobých úverov k stredno a dlhodobým vkladom


GAP analýza – Príklad 1/I

Banka má v bilancii nasledujúce položky rozdelené podľa zostávajúcej doby ich splatnosti. Vypočítajte GAP a kumulovaný GAP v rámci jednotlivých časových košov


Do 1M 1 – 3M 3 – 12M 1 – 5R Viac ako 5R

Nešpecifikované

Spolu

Peniaze a zostatky na účtoch v CB

4522 0 0 0 0 0

..... ... ... ... ... ...

Úvery poskytnuté klientom 8266 7957 31210 49301 52420 9919

Investície držané do splatnosti

12098 7512 2329 57451 26170 0

Investície do pridružených a spoločných podnikov

0 0 0 0 0 146

Aktíva celkom

Záväzky voči bankám 14225 3642 2701 902 665 0

Záväzky voči klientom 169612

13842 20186 2344 15 0

Emitované dlhopisy 25 197 2861 21588 10354 36

Pasíva celkom

GAP analýza – Príklad 1/II


Do 1M 1 – 3M 3 – 12M 1 – 5R Viac ako 5R

Nešpecifikované

Spolu

GAP -120772

2854 9738 86327 68329 10075 56551

Kumulovaný GAP -120772

-117918

-108180 -21853 46476 56551

Do 1M 1 – 3M 3 – 12M

1 – 5R Viac ako 5R

Nešpecifikované

Spolu

Peniaze a zostatky na účtoch v CB

4522 0 0 0 0 0 4522

..... ... ... ... ... ...

Úvery poskytnuté klientom 8266 7957 31210 49301 52420 9919 159073

Investície držané do splatnosti

12098 7512 2329 57451 26170 0 105560

Investície do pridružených a spoločných podnikov

0 0 0 0 0 146 146

Aktíva celkom 63090 20535 35486 111161

79363 10111 319746

Záväzky voči bankám 14225 3642 2701 902 665 0 22135

Záväzky voči klientom 169612 13842 20186 2344 15 0 205999

Emitované dlhopisy 25 197 2861 21588 10354 36 35061

Pasíva celkom 183862 17681 25748 24834 11034 36 263195

Operačné riziko

Operačné riziko (prevádzkové riziko) je riziko straty spôsobenej neprimeranými alebo zlyhanými internými postupmi, ľuďmi a systémami, alebo v dôsledku vonkajších udalostí

Členenie operačného rizika Transakčné riziko – riziko straty z vykonávaných operácií v dôsledku

chýb alebo podvodnej činnosti Riziko prevádzkového riadenia – riziko straty pri riadení činností vo

front, middle a back office Riziko systémov – riziko straty v dôsledku chýb v systémoch podpory Riziko okolia – riziko straty v dôsledku okolností mimo kontroly banky

Právne riziko, riziko zmeny úverového hodnotenia, daňové riziko, riziko pohromy, riziko menovej konvertibility, regulačné riziko


Meranie operačného rizika/I

Pre stanovenie kapitálovej požiadavky na operačné riziko je možné využiť jednu z troch metód

1. Prístup základného ukazovateľa (The Basic Indicator Approach, BIA)

2. Štandardizovaný prístup (The Standardised Approach, TSA)

3. Prístup pokročilého merania (The Advanced Measurement Approaches, AMAs)

Výber metódy, ktorú chce banka používať, nie je závislý iba na rozhodnutí manažmentu banky

Používanie pokročilejších metód schvaľuje národný regulátor, pričom banky musia splniť minimálne požiadavky stanovené pre danú metódu

Tieto požiadavky sú odstupňované tak, aby najzložitejšie metódy mohli používať iba banky s kvalitným riadením operačného rizika


1. Prístup základného ukazovateľa

Prístup základného ukazovateľa spája kapitálovú požiadavku s ohľadom na prevádzkové riziko s jediným ukazovateľom, ktorý predstavuje celkovú rizikovú angažovanosť banky – hrubý prevádzkový výnos (GI) Hrubý prevádzkový výnos (GI) je definovaný nasledovne:

+ výnosy z úrokov

– náklady na úroky

+ výnosy z poplatkov a provízií

– náklady na poplatky a provízie

+ zisk alebo strata z finančných operácií

+ výnosy z akcií a podielov

+ ostatné prevádzkové výnosy

Výpočet požiadavky na kapitál podľa BIA: Kde: CBIA ... požiadavka na kapitál podľa BIA,

α ... stanoví regulátor v rozmedzí 15 – 20 %,

EI ... indikátor expozície, EI = GI hrubý prevádzkový výnos je vypočítaný ako priemer z GI za posledné tri roky


EICBIA

Príklad 2/I

Na základe dostupných údajov z výkazov ziskov a strát modelovej banky za posledné tri roky vypočítajte výšku kapitálovej požiadavky na krytie operačného rizika. Použite prístup základného ukazovateľa. Národný regulátor stanovil α = 15 % z hrubého prevádzkového výnosu. Banka má vo výkaze ziskov a strát nasledovné položky


2008 2007 2006

Výnosy z úrokov 16726 14429 11854

Náklady na úroky (6186) (5720) (4059)

Výnosy z poplatkov a provízií 3592 3349 3403

Náklady na poplatky a provízie (353) (274) (219)

Zisk alebo strata z finančných operácií

708 777 574

Výnosy z akcií a podielov 146 157 120

Ostatné prevádzkové výnosy (942) (273) (510)

Hrubý prevádzkový výnos

Príklad 2/II


2008 2007 2006

Výnosy z úrokov 16726 14429 11854

Náklady na úroky (6186) (5720) (4059)

Výnosy z poplatkov a provízií 3592 3349 3403

Náklady na poplatky a provízie (353) (274) (219)

Zisk alebo strata z finančných operácií

708 777 574

Výnosy z akcií a podielov 146 157 120

Ostatné prevádzkové výnosy (942) (273) (510)

Hrubý prevádzkový výnos 13691 12445 11163

EICBIA

124333

1116312445136911

n

GIEI

n

ii

95,18641243315,0 BIAC

2. Štandardizovaný prístup/I

Činnosti banky klasifikované do ôsmych obchodných línií Pre každú obchodnú oblasť sa určí ukazovateľ, ktorý odráža veľkosť alebo

objem činnosti bánk v danej oblasti

Kapitálová požiadavka sa v každej obchodnej oblasti vypočíta vynásobením ukazovateľa prevádzkového rizika kapitálovým súčiniteľom – fixným percentom (beta faktor)

Celková kapitálová požiadavka na krytie prevádzkového rizika bude predstavovať súčet predpísaných kapitálových požiadaviek všetkých obchodných oblastí


Oblasti bankovníctva Obchodné línie (oblasti) Ukazovateľ (EI) Kapitálové súčinitele

Investičné bankovníctvoFinancovanie podnikov Hrubý výnos β1

Obchodovanie na finančných trhoch Hrubý výnos (alebo VAR) β2

Bankovníctvo

Retailové bankovníctvo Priemerné ročné aktíva β3

Komerčné bankovníctvo Priemerné ročné aktíva β4

Platobný styk Ročný objem úhrad β5

Ostatné

Služby z poverenia Hrubý výnos β6

Retailové brokerstvo Hrubý výnos β7

Správa aktív Celkové prostriedky v správe β8

2. Štandardizovaný prístup/II

Celkovú kapitálovú požiadavku vypočítame ako trojročný priemer jednoduchého súčtu regulačných kapitálových požiadaviek každej obchodnej línie

kde: CTSA ... požiadavka na kapitál podľa TSA,

EI ... indikátor expozície pre každú obchodnú líniu,

β ... faktor obchodných línií,

j ... obchodná línia,

i ... rok


n

EI

C

n

ij

jj

TSA

1

8

1

0,max

Príklad 3/I

Na základe dostupných údajov o vývoji indikátorov expozície pre každú obchodnú líniu modelovej banky za posledné tri roky vypočítajte výšku kapitálovej požiadavky na krytie operačného rizika. Použite štandardizovaný prístup. Národný regulátor stanovil nasledovné kapitálové súčinitele pre každú obchodnú líniu


Obchodné línie (oblasti) Ukazovateľ (EI) Kapitálové súčinitele

2008 2007 2006

Financovanie podnikov 1726 1725 1679 18 %

Obchodovanie na finančných trhoch 1150 985 868 18 %

Retailové bankovníctvo 1077 952 892 12 %

Komerčné bankovníctvo 1237 1025 1050 15 %

Platobný styk 1465 1375 1296 18 %

Služby z poverenia 923 895 818 15 %

Retailové brokerstvo 220 177 157 12 %

Správa aktív 895 742 779 12 %

Príklad 3/II


Obchodné línie (oblasti) Ukazovateľ (EI) Kapitálové súčinitele

2008 2007 2006

Financovanie podnikov 1726 1725 1679 18 %

Obchodovanie na finančných trhoch 1150 985 868 18 %

Retailové bankovníctvo 1077 952 892 12 %

Komerčné bankovníctvo 1237 1025 1050 15 %

Platobný styk 1465 1375 1296 18 %

Služby z poverenia 923 895 818 15 %

Retailové brokerstvo 220 177 157 12 %

Správa aktív 895 742 779 12 %

42,136812,089512,022015,092318,0146515,0123712,0107718,0115018,017262008 KP

82,124712,074212,017715,089518,0137515,0102512,095218,098518,017252007 KP

7,11902006 KP

98,12683

7,119082,124742,1368

TSAC

3. Prístup pokročilého merania

Prístup pokročilého merania umožňuje, aby jednotlivé banky, ktoré spĺňajú prísnejšie normy dohľadu, využívali na účely predpísaného kapitálu interné údaje

Definujú rovnaké obchodné oblasti ako pri štandardizovanom prístupe

Pre zvýšenie citlivosti sa pre každú obchodnú oblasť definuje sedem typov strát z operačného rizika


Ďakujem za pozornosť

Documents

Manažment bankových operácií Riziko likvidity, operačné riziko