Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
KPMG d.o.0. Beograd Telephone: 1381 11 20 50 500 Agencija za privredne registre Kraliice Nalaliie 11 Fax: 1381 11 20 50 550 BD7113 11000 Belgrade E-mail: [email protected] MatiEni broj 17148656 Serbia Internet: ww.kprng.co.yu RaEun 265-1100310000190-61
Raiffeisen banka a . d Beograd PIB I00058593
n*t::,vo Ir!Pa,,"l !"c,,;? DObiiOv~:!:~.:~; : , : ~ ~ ~ ~ ~ * r u i oN UOhl
Bol;,i>:c! Fj,~l;!./:; ?$r;h;i:; ":;pi,,a 6 DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM HYPO A.D. BEOGRAD
MiSljenje o finansijskim izveitajima
IzvrSili smo reviziju priloienih finansijskih izveitaja DruStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Hypo a.d. Beograd (u daljem tekstu: ,,Drl~Stvo") koji se sastoje ad bilansa stanja na dan 31. decembar 2008. godine i bilansa uspeha, bilansa tokova gotovine i izveStaja o promenama na kapitalu DruStva za godinu koja se zavrSava na dan 31. decembar 2008. godine, kao i pregleda osnovnih raEunovodstvenih politika i drugih napomena.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveStaje
Rukovodstvo DruStva je odgovomo za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 46/2006), Zakonom o dobrovolj~iiln penzijskiln fondovima i penzijskim planovilna (,,Sluibeni glasnik RS" 8512005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, implementaciju i odriavanje intenlih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie materijalno znaEajne greSke nastale bilo zbog pronevere ili greSaka i t radu, odabir i primenu odgovarajukih racunovodstvenih politika i vrSenje raEunovodstvenih proeella koje su razumne u datim okolnostima.
Odgovornost revizora
NaSa odgovornost je da na osnovu izvrSene revizije izrazimo miSljenje o priloiellim finansijskim izveStajima. Reviziju slno izvrSili u skladu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 4612006), Medunarodnim standardima revizije izdatih od strane Medunarodnog saveza ratunovoda i Odlukoln o sadriini izveStaja o obavljenoj reviziji finansijskih izveStaja druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i dobrovoljnog penzijskog fonda (,,Sluibeni glasnik RS" 2712006). Ovi standardi zahtevaju da se pridriavamo relevantliih etiEkih zahteva i da reviziju planiramo i obavi~no na naEin koji nam omoguCuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izveStaji ne sadrie materijalno znaEaj~ie greSke.
Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjilna u finansijskim izveStajima. Odabir procedura zavisi od naSe procene, ukljuCujuCi i procenu rizika od materijalno znaEajnih greSaka u finansijskim izveStajima nastalih bilo zbog pronevere ili greSaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikaziva~~je finansijskih izveStaja DruStva sa ciljem projektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izraiavanja miSlje11ja o efektivnosti intemih kontrola primenjenih u DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu da li su raEunovodstvena naEela i znaEajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvo odgovarajuka, kao i opStu oceno prezentacije finansijskih izveStaja.
O2009 KPMG d o 0 Beoorad. a Serbian limited up,sani ornavn, kapital Drusiva od EUR 50 790.42 uplaeen odnosno unetje u ceiosti. KPMG d o o Beagrad je jednoElano d;u3t"a.
Smatra~no da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajudi i pruiaju os~iov za izraiavanje naSeg miglje~ija.
Po naSe~n ~iiiSljenju, tinansijski izveStaji prikazuju istinito i objektivno fi~iansijsko stanje DruStva na dan 3 1. dece~nbar 2008. godine, rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrSava na taj dan i sastavljeni su u skladu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 4612006), Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fo~idovima i penzijskim planovima (,,Sluibeni glasnik RS" 8512005) i ostalim relevantnirn podzakonskim aktima Narodne banke Srbije.
Beograd, 17. Inart 2009. godine KPMG d.o.0. Beograd i
. .
7 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : DRUSTVO 2.A UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM HYPO A.D. BG
Sediste ( mesto: ulica i broj ) : BULEVAR MlHAlLA PUPINA BR.6.
BILANS USPEHA
600 Prihodi naknada pri uplati penzijskih dopnnosa 201 571
601 Prihodi naknada za upravljanje fondovirna 202 e 6 . 74
602 Prihodi naknada po osnovu usluga cianovima fondova 203
672-572
572-672
Troskovi amortizaciie, rezervisanja, ushrga i drugi poslovni rashodi 4654
55
Neto dobici od prodaje hartije od vrednosti
Neto gubici od prodaje hartija od vrednosti
Gubitak ir redovnog poslovanja pre oporezivanja ( 211- 210 - 212 - 213 + 214 + 215+ 216- 217 + 218 - 2ts + 220)
213
214
Troskovi zarada, naknada zarada i drugi licni rashodi
Dobit iz redovaog poslovanja pre oporezivanja (210.211 + 212 * 213 - 214- 215 -216 + 217 -218 + 219 - 220)
221
215 d 44. 10142
Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom
I Vrsta posla
Nazlv drustva za upravljanje fondorn : DRUSNO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOWNIM PENZIJSKIM FONDOM HYPO A.D. BG
I
Sediste ( rnesto; ulica i broj ) : BULEVAR MlHAllA PUPINA BR.6.
BILANS STANJA
--->
Popunjava dmstvo za upravljanje dobrovoljnim petuijsklm fondom
1 20436271 1 66020 I I05686680 Mabcnl broj S~fra delatnost~ PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 q 19
mmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26
10 Nemater~jalna ulaganja 001 3402
11 Nekretn~ne I oprema 1 002 1 2 45 3521
1 12 I lnvesticione nekretnine
I 130 I Dugorocne hartije od vrednosti koje se drze do dospeca 1 Oo4 1
I - - ,--;,-~,~
131 I Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju
I 32, 38 I p~asrnani I Oo6 I Dugorocni depoziti i drugi dugorocni Bnansijski
I 26 I Potrazivanje za vise piacen porez na dobit 1 010 1 I 1 I
14
15
20
Odlozena poreska sredstva
Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja
OBRTNA SREDSNA
Zalihe
210, 219, 24, 25
220
I 23 I Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1 Oq7 14% 4118. 1 28681 I
221' 229
222
223
224
007
008
009
DNga potrazivanja i aktivna vremenska razgranicenja ,
Kratkorocni d m dugorocnih Bnansijskih plasmana
-
Kratkorocni depoziti i drugi kratkorocni finansijski p~asmani
Kratkorocne hartije od vrednosti koje se drze do dospeca
Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju
Hartije od vrednosti po postenoj vrednosti kroz bilans usDeha
UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 017)
01 1
012
013
014
015
016
018
"
1 12774
2983
17. 100000
Lice odgovorno za sastavfjanje finansijskog izvestaja
I Vrsta posia - Naziv drustva za upravljanje fondom : DRUSTVO ZA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PENZlJSKlM FONDOM HYPO A.D. BG
Sediste ( mesto; ulica i bioj ) : BULEVAR MlHAlLA PUPINA BR.6.
u periodu od 0 1 . O l . do 31.12.2008. gcdine - I. Ii~l,aaarna d~nara
poslovnih aktivnosli (od 302 do 305) 301 - 512
4. Prilivi po osnovu dmyih uosiovr,ih ~rihoda
11. Odlivi gotovine iz poslovnih aktimosti (od 307 do 3'12
5 . Odlivi po osnovu naknada --.--
6. Odlivi po osnovu bru'o zwzda, naknada zarada i drugih licnih rashoda
na teret priho
1 10 ispiacene dividende I IIi. Fielo priliv gotovine iz poliiovnih aktivnonti (301-306)
B. TOKOVl GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI IN?fESTIRANJA
I I. Prllivi gotovine iz aktivnost'i inuestiranja (03 316 do 3;)
I 1. Priiivi od ulaclania u hartiie od vrednosti 1 1 2. Prilivi od prodale nematerijalnih ulayanjs i osnovnih sredstava
-- - 3. Prilivi PO osnovu kamata
4. Neto priiivi po osnovu depo;~ita
prilivi iz aktivnos:i investiranja ? 320 ; - ; .A-, aotovine iz aktivmsti investirznia iod 322 do 3251 1 321 104626;
6. Odiivi po osnovil ulaganja u hariijeroc vred:~ojli
7. Odiivi za kupovinu nematerijeinih ulaganja i osnovnih sreastava -- 8. Neto odlivi po osnovu depozita
9. Ostaii odlivi iz aktivnosti investirania
I. Priiivi po osnovu uvecanja kepilala 4! 1 16927 --------,-.---- - I 2. Priiivi po osnovu dugorocnih.kre3ita i siibardinira:tih obaveza ! 330 1
--" I '4 - 3. Nelo pr'livi po osnovii uzetil- 'rrafkorocnih i;le,iita 2 331 ;
I 4. Prifivi po osnovu k,artija CC! ~rediiosti
osti Onansirarsja ( od 335
wl po osllov'~ ot upa sopstvenih akcijn
7. Odlivi PO OS~OVIJ oti'lata dugorocnih kredita i subordiniranih obaveza
I .,.>- odlivi po osnovii uzsii:; i:iotk.omcr~ih 1k:ixiita I .,.,( !
IV. Neto adliv gotovine l% aktivnosti finanr;iranja (334 - 323) 342 i --" .-
G. SVEGfr NET0 PRILlVl OGTOVIME (313.?316+341) I-- 1 343 1 221091 ,,
I ; 365 : - -.-.--___.I___-- '---
------------------ j Z. GCTCVINA NA POCETKIJ ClOilildE (Napomena: I
.- ."' ,-,p c>&C',,
' J . - . - - d ~ a h 4-t-1: "ar-..-. darla .... 24+15)-. m i n e . II /
Lice odgowrno +a sastevljznje ,p~?.s<Tx, ,,, .~,. , ," ,. finsnsiisbrog irveaiaja , '-$\> pravljarqje fondom
,fk!.P. '.' ',) i;- . . ~ ,:? v,
(-1, 5 ' C9t,;i/@ w.~&. i ~ i l ' .----
BRAZAC PROP!SAN : Prwlv'lrik<~rri opsad?:aiu i formi obrazaca "Siuzb?ni giasnik R S br ? 52LlCI7 i 312009 ; r
I Naziv drustva za upravljanje fondorn . DRUSNO ZA UPRPlMJANJE DOBROVOWNIM PENZiJSKlM FONDOM HYPO A.D. BG
Sediste ( rnesto: ulica i broj ) : BULEVAR MlHAlLA PUPlNA BR.6.
gresaka i promena
--
Stanje na dan 01.01, prethodne
I Stanje na dan 01.01, prethodne godine ___
I ls~ravka rnateriialno znacainih , ~- ~, gresaka I promena racutnovodstvenih poiitika il
1 prethodnoj godini - povecanje
1 ~ ~ 1 i l ~ k a nlalefja no znari;.rl h $r?sa*a I prcrnena
i rac~lr,,oasl,cn~h pui I n? . 1 prethodnoi aodini - smanienie r
Korigovano pocetno slanje na
Ukupna povecanja u prethodnoj lgodini
K o r i g o ~ n 0 pocetno stanje na
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekuceoi godini
Ukupna smanjenja u tekricoj godini
r 1 Stanje na dan 3 1. L . tekuce godine a. (red.br. ?0+11-12)
1 Is~ravka materiialno znscainih I I gresaka i vromena k raiunovodstvenih politika i I /
j 559
prethodnoj godini - smanjenje . Korigovano pocetno stanje na
(red.br. 1*2-3)
Ukupna povecanla u prethodnoj 1 5bl : 1 Iqodlnl ! 1 I ~ -- I- Ukupna smanjenja u prethodrloj [ 562 t Qodini i Stanje na dan 1 1
7 prethodne gadine (red.br. / 563 1 14'4-6) I I \
I I qodilli - ~ovecanie 1 1
I lspravka materijalno znacajnih 1 1 gresaka i pmmena 1 565 raci~novodstven~h vol~tika u lekucoj 1 clodini - smanie"ie " 1 1
! Korigovano pocetno stnnje na j dan 01.01. tekece godine
(red.br. 7+8-$)
L 12 1 Ukupna smanjenja u tekucoj godini j 568 1 j
Stanje na dan tekuce 113 [ .. 1
god~ne___(red.br. 10*11-12) 1 569 \
U - *aria . 2 0 r 1 4 . godine
Lice odgovorno ea sastavljanjo finansijskog irvestaja
RWAC PHOPlSAN : Fraviinikom o sadrzaju i isrmi obrazaca za upravijanje dobrovoijnirn penzijskim fondovima uzbeni glasnik RS" br. 1512007 i 3/2009 -
-- Popunjava drr~stvo za wpravljanje dobrovaljnim penzijsklm fondom
r 'i;i4'36271--11 E " ~ % F O ~ - ] -.- 105686680 lvlaticgi broj Sifra dciatnosti .--------- Pis
Poputljava Nazdna banka Srbije
r ~ 0 1 El ~ i 7 ~ 1 ~ 1 ~ ~ ~ 1 ~ ~ 1 2 :? 19 20 21 22 23 24 25 26 1 Vrsta p0si3 ---- I
Naziv drustva za upravljanje fondom : DRUSTVO ZA UPWVLJAMJE DOBROVOLJNlM PENZIJSKIM FONDOM HYPO A.D. BG
Sediste ( mesto; ulica i broj ) : BWLEVAR idiHA!iA PUPINA DR.6.
STAT!STTCKI ANEKS
ra 2:OOB. godinu Podaci o f!ojcdir!im vrstama imovina, obaveza, rashoda i prihoda i o broju zaposlenih
-. . - . . . , . .--. -. - .~jZic.u :... racun , . .
~. ----.-.__L
- - -. .- - - - .' 2. 447 1 Ohaveze za dividende i ucesce ti dobia ----."-----
Ohaveze za net0 zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje 460 se reiundirnju (imtrezr!i prome! bez pocetn:;g %a:.ia)
I Otialiern za oorez na zaracia i naknade zarsda i:n teret zapislenag 1 (po!:azii' !>lomet her p?c.tnog sianja)
Gbavese za dopriccnst? na zaiade i nsknade zai'xidi. na teret (p0::a::oi picine! brz pocs:n,3g sia:~ja)
-,'---.-.-.--.-.. "" "" -*,-
463 i Cbaveze rs poreze i ~ o ~ i i i l o s e ne zarede i I ~;o~lodavca (pOtra2ni p;OiceI bez pocetnog startin) v----.---.--,.
530 J Troskovi amartizacije
r---------' j 1-roskovi rnaterijal?, eilergi.?? i usluga i nemaierijalrii Imskovi
deo 542, deo 555 / Trcskovi zakupa zemljisia I --.---
Tt<:sKnvi premije osig8ilacja
-1 "--+" -----.--.-l.---_lll_-.l deo 546 ! Tros6:nvi noreza
I I / Trmkovi mk17ada fizid.im licima (hruio) po osnov - tigovora (ugovor o / !
552, 553, 554, 555j deiu, autnrski ugouuri. i l q~vor I) privremonin i povrsmnnim posiovinia i / 6;s '
j oslai! li('a"oiij i /
f - -4 ,---------* i !
562 1 618 / 359 1 --"---~ ----- $--i-. --I
I deo 560' deo 561' i Kasi7odi ksrnala p i kreditii-ra i racunima u bankama deo 562
61 i ,320 i
deo 5l0 1 Pr:hod; od zakopa remijisia
------ - Grupa racuna.
.. -- "-̂ .----.-̂ --l--.-...-.--.I(-.-~ 2
Prihodi od kanata po iac~nirna i depozitirna u barkama
ik,od, 03 dividend! i iisesca u dubiti -"
Naiiiiade steta od dnista'ia za osigi;rai?je (i:i>?razivai~ia ii ioKu godine I 625 po osnovu polise osiguraiija) ---- *-----
--
3 c ~ ~ c i j e pck1::tn; i d1.1;~3 besnt>\,:aP!~a "vanja u i3:bvcu ili nattari .-- .- - . , * - - --- - - . - . + . , - . - - 7--. -- i . . . .
I
Ukupno 1 Ei.9 633 1 Od toga 2a nabavku i 1 izgradoju ornovnih 1 6:,o 1 sredstava ( gradjevinski ;
objekti, oprema is!;, 'I I
, ?,,,,' , b
Lice odgo'60mc rr ~?sszavl,~;an~ tinansi,jai;t,g ikv4isfaia
I:lkou~ski ?.ash pnik drustva za upravijnnle fondom I
',',.6 -77 'q,: \.. : .",' , ,.*,:>, ',
;/ //
.<.:.- 3BRAZAC PROPiS/\N . Prwinikorn o :?adr;sju ;,]ri:,i obr2r:aca fir;; niijsEh imesteja drustva >:a iipmvljanje dchrovoljnim penzijskim fondovima "Sluzbeni (jlasnik R S br : 5i2C.07 t 3/:>,>c!9 >
" "