Mutatószám mérőszám controlling/2014osz/HR... · •képzés és fejlesztés, képzéshatékonyság, tanulás, tudásmenedzsment mérése, •hiányzás, egészség-, és munkavédelem

Mutatószám-mérőszám

Kissné András Klára 1

A mutatószám: a társadalmi és a gazdasági élet helyzetét, jelenségeit és ezekösszefüggését jellemző mennyiségi adat. Lehet természetes mértékegységbenkifejezett naturális mutató, továbbá vegyes jellegű de lehet az előbbiekből képzettviszonyszám, indexszám. Egy-egy a társadalmi, illetve a gazdasági jelenségétmennyiségi vonatkozását jellemzi, tehát nem adhat teljes, átfogó képe. A mérőóramutatószámokból áll. /0-200/

A mérőszám mutatja meg, hogy a mértékegységet hányszor lehet a mérendőmennyiségbe belefoglalni. A pillanatnyi sebességet mutatja a mérőszám. /145/

Az autónk 200 km/óra sebességgel képes haladni.Mutatószám(külső dimenzió).

Az autónk 145 km/óra sebességgel száguld. Mérőszám(belső dimenzió).

Mutatószámok

• Abszolút számok: → átlagos állományi létszám, személyi jellegű költségek

• Viszonyszámok: vonatkoztatási→egy főre jutó árbevétel

megoszlási →fizikai dolgozók aránya

Felhasználásuk

Eltérés elemzés:- terv-tény: abszolút eltérés, %-os eltérés

bázis-tény: abszolút eltérés, %-os eltérés

Idősor (trend) elemzés

Összehasonlító elemzés (versenytárssal összevetve)


HR Mutatók

Munkaerő – gazdálkodás mutatói

létszám nagysága, és összetétele, munkaidő kihasználás

Munkaerő - költség mutatói

létszám nagysága, béren kívüli és szociális jóléti

tevékenység

Teljesítmény –mérés mutatói

hatékonyság, termelékenység, jövedelmezőség


4

•szervezeti hatékonyság mérése,

•szellemi tőke mérése,

•nettó termelési érték és hozzáadott érték meghatározása,

•innováció és újítások mérése,

•a humán erőforrás funkciók (szervezet) mérése,

•kiválasztás, toborzás mérése,

•teljesítmény mérése,

•termelékenység és fizetés mérése,

•alkalmazotti stabilitás mérése,

•képzés és fejlesztés, képzéshatékonyság, tanulás, tudásmenedzsment mérése,

•hiányzás, egészség-, és munkavédelem mérése,

•munkaügyi kapcsolatok mérése,

•munkaviszony megszűnésével kapcsolatos mérőszámok megtérülés számítása statikus módszerrel.

A bűvös mutatószámok

Kissné András Klára

Termelékenység és munkaerőköltség mutatók 4.Kereseten belül a rendkívüli munkavégzés aránya

(Overtime Expences Ratio)

Éves szinten túlóra címén kifizetett bérek összege

Éves rendszeres kerestek összege

Mit mutat?

Megmutatja , hogy a törvényesen teljesíthető munkaidőn, illetve bérkifizetésen túl hogyan alakul a rendkívüli munkavégzés aránya.

A túlmunka elrendelés indoklása és jogosságának ellenőrzése az egyik legfontosabb humánkontrollig feladat.

Elemzési szempontok:

Célszerű megvizsgálni:

• a túlóra felhasználás mértékét,

• kifizetett munkaerőköltséget,

• a munkaerő megfelelő elosztását a vállalaton belül.

5Kissné András Klára

Hiányzás, betegállomány és biztonság 1.Egy főre jutó kieső idő

Éves összes le nem dolgozott munkanap

Éves átlagos állományi létszám

Mit mutat?

Megmutatja,hogy a ténylegesen évente ledolgozható napokból mennyi az egy munkavállalóra jutó, le nem dolgozott munkanap.


Ha ez a mutató iparági viszonylatban magas:

• vizsgálni kell a hiányzások okát,

• a dolgozók elégedettségét.


Hiányzás, betegállomány és biztonság 2.Hiányzási ráta (Absence Rate)

Éves összes kieső munkanap

Éves összes ledolgozható munkanap

Mit mutat?

Megmutatja,a hiányzások mértékét. Rendszeres vizsgálata akkor is indokolt, ha rátaérétke közel van a vállalat által kitűzött értékhez. Ha a ráta magas az elégedetlenségetjelez, ami fluktuációhoz vezethet .Ha az érétke nagyon alacsony, akkor nagyon jó amunkahelyi légkör, ami a munkaintenzitás csökkentéséhez vezethet.


Ha ez a mutató magas, fel kell tárni a hiányzások okát és meg kell találni a ráta csökkentéséhez vezető módszert.

Ha ez a mutató nagyon alacsony, mérni kell folyamatosan a teljesítményt, és ha az romlik, növelni kell a teljesítménytől függő bér arányát.


Hiányzás, betegállomány és biztonság 3.Egy napra jutó hiányzási költség( Daily Cost os Absence)

Éves összes kieső idő költsége

Éves összes kiesett munkanap

Mit mutat?

Kvalifikálja a hiányzások tényleges költségét. Az összes kieső költsége a szabadság,egyéb fizetett távollét és betegszabadság címén kifizetett összeg, amelyet a vállalateffektív munkavégzés nélkül fizet ki.


Fontos a rendszeres mérés, mert:

• nagyobb figyelemfelkeltő erővel bír, mint a hiányzási ráta százalékos értéke,

• megmutatja a hiányzások vállalti teljesítményre való hatását.


Hiányzás, betegállomány és biztonság 4.Ezer főre jutó kieső időt okozó balesetek száma(Lost

time Incidens per FTE)

Éves szinten a baleset miatt kieső idők előfordulási száma *1000


Egy főre jutó rehabilitációs költség

(Liabilities and Rehabilitation Cost per FTE)Munkavállalók éves biztosítási és rehabilitációs költsége


Mit mutat?

A munkahelyi balesetekhez kapcsolódó többletköltségek( táppénzkülönbözet, jövedelem-kiesés különbözet) egyéb költségek és kártérítési összegek arányát mutatja

meg. Iparáganként jelentős eltéréseket mutat .( Csak benchmark adat)


Munkaerőmozgás(fluktuáció)1.Kilépési arány (Termination Rate)

Összes kilépés éves szinten


Mit mutat?

Az összes kilépő arányát adja meg az összlétszám arányában, tekintet nélkül a kilépés okára.


Ha ez a ráta magas, akkor meg kell vizsgálni a kilépések okát. A magas kilépési rátamagas költségekkel járhat.

Ha a ráta túl alacsony, akkor a vállalat nem támaszt magas elvárásokat amunkavállalókkal szemben, a kihívások nem elégségesek a termelékenység és ahatékonyság romlik.


Munkaerőmozgás(fluktuáció)2.Nem önkéntes kilépések aránya (Involuntary Termination Rate)

Nem önkéntes kilépések éves szinten


Mit mutat?

Az elbocsájtott munkavállalók száma. Ezzel olyan kilépési arány mérhető, amelymindenképpen valamilyen menedzsment döntéssel összefüggő és a munkavállalókkalkapcsolatos teljesítményproblémák állnak a háttérben, vagy üzleti nehézségek folytánmunkaerő-felesleg alakult ki a vállalaton belül.


Ha ez a ráta emelkedik, akkor a toborzási arány csökken. Ahol a kilépési és a toborzásiköltségek magasak, ott kettős költséghatás lép fel, ezért ezt a mutatót a toborzásimérőszámokkal együtt kell vizsgálni. A leépítési stratégia kialakításánál figyelnie kell akulcspozícióban lévő munkatársak megtartására, hogy elkerüljük a demoralizációt.


Munkaerőmozgás(fluktuáció)3.Önkéntes kilépések aránya

(Resignation Rate)

Munkavállalók felmondása éves szinten


Mit mutat?

Az önszántukból kilépett munkavállalók aránya.


Érdemes iparági szempontból is vizsgálni, ha jelentős az eltérés akkor mélyebb elemzés szükséges.

Ha a ráta értéke alacsony, a munkaerő stagnálására utal. Ha magas, az munkavállalóielégedettségre utal. A kulcspozícióban lévő munkatársak elvesztése a menedzsmenttelkapcsolatos problémák meglétét jelzi. Fontos az önkéntes távozás okainak vizsgálatakilépési interjúk, munkavállalói elégedettség felmérés és egyéb visszajelzésekformájában.


Kulcsteljesítmény mutatók, amelyre a HR hatással van

Az alkalmazottak megtartása

Az alkalmazottak megtartása

Az alkalmazottak teljesítménye

Az alkalmazottak teljesítménye

Az alkalmazottak elégedettsége

Az alkalmazottak elégedettsége

Az alkalmazottak képességei

Az alkalmazottak képességei

A technológiai infrastruktúraA technológiai infrastruktúra

A munkahelyi légkör

A munkahelyi légkör


14

Alkalmazottak képességeiTechnológiai

infrastruktúraMunkahelyi légkör

1 FT bérköltségre jutó hozam

Alkalmazottak teljesítménye

Alkalmazottak elégedettsége

Alkalmazottak megtartása

Eredmények

Egy alkalmazottra jutó árbevétel

Alkalmazotti elkötelezettségi

index

Kulcsemberek, tehetségek fluktuációja

Egy alkalmazottra jutó javaslat,

kezdeményezés száma

Kissné András Klára

„Ma az egyetlen igazán értékes erőforrás azegyének és a társadalom számára egyaránt atudás. A tudással minden mást meg lehetteremteni. A tudás termelőeszközzé vált”

Peter Drucker, a Harvard világhírű menedzsment-professzora



A BSC elemei - a mutatók

• Az a mutató, melynek javulása közelebb visz a kitűzött céleléréséhez. A mutató célértékének elérése a célteljesülését jelenti.

eredménymutató

• Teljesítményokozó az a mutató, amelynek javulása közelebbvisz az eredménymutatóra kitűzött célérték eléréséhez. Ateljesítménymutató azt a teljesítményt definiálja, amelyetteljesíteni kell a cél megvalósulása érdekében.

teljesítményokozó

• Egy mutatóban bekövetkező javulás más paraméterek romlása árán történő megvalósulását „megakadályozó” mutató.

ellensúlyozó mutató


HR Scorecard

• A BSC a pénzügyi mérőszámok, az ügyfélkör,a belső működés, tanulás-fejlődés mérőszámai közötti összefüggésrendszerre épül.

• A humánpolitikai tevékenységre külön scorecardok készülnek a humán folyamatok kezelése.

• HR Scorecard is Norton, Kaplan nevéhez fűződik

• Olyan vezetést támogató eszköz, mely a tervezéstől amunkavállalók ösztönzéséig átfogja a mérőszámok rendszerét,kijelöli a stratégia célok teljesítéséhez vezető utat az eredményeka dolgozói megelégedettségtől függnek.


HR Scorecard


Pénzügyi nézőpont

Az emberi erőforrás pénzügyi kategóriákban kifejezett hatékony

és eredményes felhasználására utal.

Folyamatok nézőpont

A humán szolgáltatások belső vevőit és az ő szempontjaikat

vesszük figyelembe, az ő elégedettségükre koncentrálunk.

Vevői nézőpont

Az emberi erőforrás menedzsment folyamainak

hatékony működtetését célozzuk meg.

Tanulás, fejlődés nézőpont

A humán területen dolgozó munkatársak szakképzettségét,

elégedettségét és költségeit kezeljük ebben a nézőpontban.



A leggyakrabban használt HR kulcsmutatók:1. fluktuációs ráta2. fluktuáció költsége3. HR költségek/teljes munkaidős létszám4. egy főre jutó toborzási költség5. egy főre jutó képzési költség6. humán ráfordítások megtérülési mutatója7. vezetői csapat erőssége8. munkavállalók elkötelezettsége9. felvételhez szükséges idő10. felvételi költség/felvettek száma11. felvettek beválási aránya az első 3 és 6 hónapban, illetve két évben12. kulcspozíciókban dolgozók motivációs indexe13. táppénz aránya a teljes dolgozói létszámra nézve14. HR létszám aránya15. elégedettség a HR szolgáltatásaival16. teljesítményalapú fizetések szórása17. azonnal előléptethetők aránya18. átlagéletkor19. nemek aránya a szervezeten belül20. munkáltatói márka ismertsége


A hatékonyság

növelése

A dolgozói elégedettség

növelése

Optimális létszám

Szakképzett, kompetens

munkatársak

Az oktatási tevékenység szélesítése az

értékesítés területén

A kiválasztás hatékonyságának növelése

Szakképzett HR

munkatársak

HR ügyfélközpontúvá tétele

Informatikai támogatás szélesítése

Teljesítményalapú

javadalmazás

TÉR kibővítés


Documents

Mutatószám mérőszám controlling/2014osz/HR... · •képzés és fejlesztés, képzéshatékonyság, tanulás, tudásmenedzsment mérése, •hiányzás, egészség-, és munkavédelem