NGAN HANG THUONG M~I C<?PHAN DAU TUVA PIlAT TRIEN VIl):T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,Ha N(>i,CHXHCN Vi~tNam

Bao caoti'li chinh hQ'pnhitQuy ~ nam2020

Ngan hang TMCPDAu nr va Phat tri~n Vi~tNam

Bao cao tai chinh hQ'Pnhftt Quy I Nam 2020 theo cac thufuI, ", j

mire Ke toan Vi~t Nam va H~ thong Ke toan cac To ChNCTindung Vi~t Nam I

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHA.T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh h(;rpnh:1tQuy I Nam 2020

BANGCANDOl ICE ToAN HQP NHATTgi ngiiy 31 thang 03 niim 2020

Dcm vi: tw« dang VN

SIT Chi tieuThuySt

31103/2020 3111212019(*)minh

(1) (2) (3) (4)

A Hi san

I TiSn m~t, vlmg bac,Wi quy 9,097 ,015 14,116,720

II Ti~n gii'i t:,IiNHNN 26,782,623 135,255,429

III Ti~n, vimg gifi t:,Iiw eho yay TCTD khac 121,290,315 54,290,180

Ti@n,yang gui tai TCTD khac 91,778,750 43,718,603

2 Cho yay cac TCTD khac 29,658,771 10,717,769

3 D\I'phong rui ro eho yay cac TCTD khac (147,206) (146,192) ::::,

IV Cluing khoankinh doanh 01 5,721,025 6,346,190

01Ung khoan kinh doanh 5,815,488 6,380,379 \

2 D\I'phong giam gia chirng khoan KD (94,463) (34,189) ~

V Cac cong cl] titi chinh phai sinhw cac tai 02 210,196 92,130j

san tai chinh khac \

VI Cho yay khach hang 1,088,942,409 1,102,365,849 ~V

Cho yay khach hang 03 1,105,558,635 1,116,997,985 -2 D\I'phong nii ro cho yay khach hang 04 (16,616,226) (14,632,136)

VII Chung khoan dAutIT 05 152,666,141 138,284,421

Chung khoan d§u nr s~n sang dS ban 139,280,889 121,819,089

2 Chung khoan d§u nr giu den ngay dao han 14,069,879 23,262,431

3 D\I'phong giam gia chimg khoan d§u tu (684,627) (6,797,099)

VIII GOpv6n, dAutlf dai hl}n 06 2,833,666 2,737,661

2 V6n g6p lien doanh 2,089,177 2,020,226

3 D§u tu yaO eong ty lien k~t 633,015 605,550

4 D§u tu dai h\ln khae 215,591 214,679

5 D\I'phang giam gia d§u tu dai h\ln (104,117) (102,794)

IX Hi san eil djnh 10,397,552 10,604,686

Titi san e6 dinh huu hinh 6,125,427 6,294,519

a Nguyen gia TSCD 12,818,271 12,784,828

b Hao man TSCD (6,692,844) (6,490,309)

2 Titi san e6 djnhYO hinh 4,272,125 4,310,167

a Nguyen gia TSCD 5,878,777 5,866,116

b Hao man TSCD (1,606,652) (1,555,949)

XI Hi san eo khae 28,103,139 25,864,027

cae khoan phai thu 9,852,281 9,159,704

2 cae khoanH'i~phi phai thu 14,501,925 12,846,132

3 Titi sim thue TNDN hoan l\li 37,016 38,579

4 Titi san C6 khae 4,347,360 4,460,435

5 Cae khoi'm d\l'phangrui ro eho cae tai sim (635,443) (640,823)

C6 nQibang khae

TONG TAl SAN CO 1,446,044,081 1,489,957,293II

NGAN RANG TRVONG MAl CO PRAN DAu TV vA PRAT TRIEN VIET NAMTMp BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Ki~m, , Ban cao t:ii chinh hop nh§t

Hit NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

SIT Chi tieu Thuy~tminh

31/0312020 3111212019(*)

(1) (3) (4)

B NQ'phal tra vii vAnchii SO' htru

I Cac khoan nQ'Chinh phiivii NHNN 07 66,443,740 108,760,008

II Ti~n gfri vii vay cac TCTD khac 08 84,502,099 76,683,179

Ti~n gui cua cac TCTD khac 36,983,238 28,904,853

2 Yay cac TCTD khac 47,518,861 47,778,326

ill Ti~n gii'i ciia khach hang 09 1,100,292,897 1,114,162,624

IV Cae cong cu tili chinh phai sinhvii cac 02cong nQ'tili chinh khac

V VBn tili tre, uy thac iffiutu, cho vay mil 12,260,010 12,386,421

TCTD chju riii ro

VI Phat hanh gi§y ti:rco gia 10 67,611,653 62,772,362

VII Cac khoan nQ'khac 11 35,664,364 37,539,718

Ole khoan HE, phi phai tra 25,654,776 24,695,986

2 Thu~ TNDN hoan lai phai tra 111,602 111,935:

3 Cac khcan phai tra va cong no khac 9,897,986 12,731,797 ~

4 Dir phong rui ro khac (Du phong eho cong

no ti~m fin va cam k~t ngoai bang)~

Vill VBn vii cac quy' 13 79,269,318 77,652,981

V6n ella TCTD 54,780,413 54,780,413

a V6n di~u l~ 40,220,180 40,220,180

b V6n d~u tu XDCB

e Th~ng du v6n e6 ph~n 14,292,382 14,292,382

d c6phi~u quy

e c6phi~u uu dai

g V6n khae 267,851 267,851

2 Quy ella TCTD 7,005,898 5,755,410

3 Chenh l~eh ty gia h6i doai 298,263 129,783

4 Chenh l~eh danh gia l\ii tai san

5 Lqi nhu~n chua phfin ph6i1L6 luy k~ 14,015,338 13,856,938

6 Lqi ieh ella e6 dong thiSu s6 3,169,406 3,130,437

rONG NO'pllAI TIL\. VA VON COO sa 1,446,044,081 1,489,957,293HthJ

2

NGAN HANG THUONG MAl co pHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMTheip BIDV, 35 Hang vei, Hoin Ki~m, .Ha Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chlnh h(}"pnh§tQuy I Nam 2020

cAc cHi 'fI.EU NGOAI BANG CAN DOl KEroANTCJingay 31thang 03 niim 2020

SITChi tieu

Thuy~t31103/2020 3111212019 (*)

minh

(2) (3) (4)

5,434,250 5,353,955

4,205,387 3,274,646

2,158,172 1,647,813

2,047,215 1,626,833

71,079,800 68,683,562

143,805,491 145,684,888

8,630,957 8,771,607

(1)

Bao lanh yay Y6n

2 Camket giaodich h6i doai

- Cam k~t mua ngoai t~

- Cam k~t banngoait~

3 Cam k~t trongnghiep vuUC

4 Bao lanh khac

5 Cae cam k~t khac

Nguoi l~p K~toan truong

~~

1

'i:::;

Vuong Thi Thanh Hoa T~ ThiH~nh

3

NGAN RANG TRU'ONG MAl CO PRAN DAU TV VA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha N(ii, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tlli chinh hop nhiltQuy I Nam 2020

BAo cAo KET QuA HOl~TDQNG KINH DOANH HQP NHAT

Quy 1ndm 2020

SIT Chi tieuThuy~t

minh

KynayTir 0110112020d~n31/03/2020

Dan vi. Trieu a6ng VN

Ky trmrcTil' 0110112019~n 31103/2019

(3) (4)

26,535,477 23,492,434

(17,386,826) (14,947,382)

9,148,651 8,545,052

1,822,199 1,627,188

(736,287) (750,722)

1,085,912 876,466

418,676 322,487

180,340 38,741

(128,871) (389,069)

842,453 1,507,435

(261,068) (243,256)

581,385 1,264,179

52,763 47,403

(3,483,949) (2,997,973)

7,854,907 7,707,286

(6,040,664) (5,186,551 )

1,814,243 2,520,735

(368,148) (497,003)

(1,642) 997

(369,790) (496,006)

1,444,453 2,024,729

(35,126) (55,369)

(I) (2)

14

15

Thu nh~p liiiva cac khcan thu nhap nrong tv

2 Chi phi liii va cac chi phi tuongt\I'

Thu nh~p liii thu~n

3 Thu nh~ptir heat dong dichvu

4 Chi phi heat dong dich vu

II Liii/lii thu~n til' hoat dQng dichVI}

ill Llii/lii thu§n til' hoat dQng kinh doanh ngo~i h6i

IV Liii/lii thu§n til' heatdQng mua ban chu'ng khoan kinh 16

doanhV Liii/lii thu§n til' hoat dQng mua ban chu'ng khoan d§u tu' 17

5 Thu nhaptir heatdong khac

6 Chi phi heat dong khac

VI Liii/lii thu§n til' hoat dQng khac

VII Thu nh~p tir gopYBn mua cAph§n

Vlll Chi phi hoat dQng

IX LQi nhu~n thu§n tir hoat dQng kinh doanhtrtre'c chi phi dl}'

phong rui ro tin dl}ng

X Chi phi/hoan nh~pdl}' phong rui ro tin dl}ng

XI TAng IQi nhu~n tm-o'Cthu~

7 Chiphithu~TNDNhi~nhanh

8 Chi phi thu~ TNDN hoiin I\li

XII Chi phi thu~ TNDN

18

19

Xill LQ'inhu~n sau thui

XIV LQ'i ich cua cAdong thi~u s6

XV LQ'inhu~n con I~i cua Ngan Mng 1,409,327 1,969,360

LNST quy I giam so v6'icimgkY do kit qua kinh doanh cua Ngan himg chiu anh hu6'ng cua dich Covid-19

va Ngan hang trich l(j.pDPRRai tcittoan tru6'ch(m toan hi?trai phiiu VAMC

Vuong Thi Thanh Hoa

Ngub'i l~p K~ toan truOng;

4

NGAN HANG TRUONG MAl CO PRAN DAu TU VA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvet,Ho~n Ki~m, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hop nh§tQuy I Nam 2020

BAO CAO LUU CIIUYEN TI.ENT~ HQP NHAT(Theo phuong phap tql'c ti€p)

Tit:ngay 0J/0112020 din ngay 3110312020Don vi: t-u« d6ng VN

ThuyhKy nay KytrD'o'c

STT Chi tieu (til' ngay 0110112020 (til' ngay 0110112019minh

o€n ngay31103/2020) o€n ngay31103/2019)

(1) (2) (3) (4)

LU'u chuyen ti~n til' hoat oQng kinh doanh

1 Thu nhap lai va cac khoan thu nhap nrong duong 24,927,751 22,890,307

2 Chi phi lai va cac khoan chi phi nrong duong (16,428,036) (14,284,844)

3 Thu nhap tir hoat dQng dich vu nhan duoc 1,085,912 876,466

4 Chenh I~ch s6 ti€nthirc thu/thuc chi tll heat d9ng 717,072 652,010

kinh doanh (ngoai t~, vang bac, chimg khoan)

5 Thu nhap khac (94,019) 38,545

6 TiSn thu cac khcan no da duocxU Iy x6a, bu d~p 675,164 1,225,725

bang nguon du phongrui ro

7 Ti€n chi tra cho nhan vien va hoat d9ng quan Iy (4,999,994) (3,983,184)

cong vI,!8 Ti€n thu~ TNDN th\fc n9P trongkY 12 (786,671) (473,953)

LU'u chuy~n ti~n thu~n til' hOl,ltoQng kinh doanh trD'O'C 5,097,179 6,941,072I

nhii'ng thay oBiv~ tai sanva van 1u'u oQng

Nhirng thay 46i v€ tili sanhO(lt 49ng

9 (Tang)! Giam cac khoim ti€n, yang giri va cho yay (19,168,705) (7,037,651)

cac TCTD khac

10 (Tang)1 Giam cac khoan v€ kinh doanh, d~utu 6,825,776 (3,064,298)

chUng khoan

II (Tang)! Giam cac cong Cl,!tai chinh phai sinh va (118,066) (50,341)

cac tai sim tai chinh khac

12 (Tang)! Giam cac khoan cho yay khach hang 11,439,350 (35,696,158)

13 Giam ngu6n d\f phong d~ bu d~p t6n th~t cac (10,365,917) (5,311,347)

khoan (tin dl,!ng, chUng khoan, d~utu dai h\1n)

14 (Tang)! Giam khac v€ tli san hO\1td9ng (294,804) (750,229)

Nhirng thay 46i v€ cong nl/hO(lt 49ng

15 Tangl (Gieim)cac khoanng Chinh phll va NHNN 91,894 (7,459,479)

16 Tangl (Giam) cac khoan ti~n giri, ti€n yay cac 7,818,921 6,748,835

TCTD

17 Tangl (Giam) ti€n gui clla khach hang (bao g6m ca (56,277,889) 26,000,635

KBNN)

18 Tangl (Giam) phat hanh gi~yta c6 gia (ngo\li trll 4,839,291 2,111,122

gi~y ta c6 gia phat Mnh dugc tinh vao hO\1td¢ng

tai chinh)

19 Tangl (Giam) v6n taitrq, uy thac d~utu, cho yay (126,411) 302,685

rnaTCTD chiu rui ro

20 Tangl (Giam) cong ng khac (585,345) 604,258

21 Chi tll cac quy clla TCTD (*) 13 (198)

I Lu'u chuy~n ti~n thu~n til' hOl,ltoQng KD (50,824,924) (16,660,896)

5

NGAN HANG THUONG MAl coPHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha N(\i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao taiehinh hop nhiltQuy I Nam 2020

SIT Chi tieu

(1)

Luu chuyenti~1l til' hoatd(lng diu nr

Mua sam tai san c6 dinh(*)

2 Ti€n thu tll' thanh ly, nhuong ban TSCD

3 TiSn chi tir thanh ly, nhuong ban TSCD(*)

4 Ti€n chi d~u tu, gop v6nvao cac dan vi khac

5 Ti€n thu d~u tu, gop v6nvao cacdan vi khac

6 Ti€n thu c6tire va loi nhuan duocchia tir cac

khoan d~u tu, gop v6n dai han

II Luu chuyen ti~n thu§ntil' hoat dQng elfiutu·

Luu chuy~n ti~n til' heat d(lllg tal chinh

Tang /Giamv6n c6 ph~n tir gop v6nva/hoac phathanh c6 phieu

2 C6 tire tra cho c6 dong, 19inhuan dii chia

ill Liru ehuy~n ti~1l thu§n til' hOl,ltd(lng tai chinh

IV Lu'u chuy~n ti~n thu§n trong ky

V Ti~n va cae khoan tU'ong dU'o'ng ti~n tl,lithi'l'i di~m

d§u kyVI Ti~n va cae khoan tU'O'ngdU'o'ng ti~n t~i thiri di~m

cuBikY

ThuyetKynay Kytru-o'e

minh(til' ngay0110112020 (til' ngay 0110112019

erenngay31103/2020) eren ngay31103/2019)

(2) (3) (4)

(261,059)

264

(24)

(912)

(142,385)

650

(741)

4,788 4,993

(137,483)(256,943) --------

(51,081,867)

170,272,402

(16,798,379)

121,407,099

119,190,535 104,608,720

NgU'Oil~p K~ toan trmmg

VU'O'ngThi Thanh Hoa T~ Thi H~nh

6

NGAN HANG THV'ONG MAl CO PHA.NnA.UTV' vA PHA.T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao Clio tai chinh hop nh:!tQuyINam 2020

THUYET MINH BAo CAOTAI CHiNH HQP NHAT

I.D~c di~mhost dQng cua Ta chirc tin dung

1. Gi§y phep thanh l~p va hoat dQng, thot han co gia tr]Ngan hang Thuong mai C6 phan DAutu va Phat trien Vi~t Nam sau day goi t~t la "BIDV" hoac "Ngan

bang"), ten giao dich quoc t@ bang tieng Anh la Joint Stock Commercial Bank for Investment andDevelopment of Vietnam (goi t~t la "BIDV") duoc thanh l~p trenCO' sa thirc hi~n c6 phAnh6a Ngan bang DAutu va PMt trien Vi~t Nam, ngan hang thuong mai nha nuoc duoc thanh l~p ngay 26 thang 4 nam 1957 theaQuyet dinh s6 177/TTg cua Thu nrong Chinh phu voi ten goi la Ngan hang Ki@nthiet Vi~t Nam. Ngay 24thang 6 nam 1981, Ngan hang Kien thiet VietNarn duQ'co6i ten thanh Ngan hang DAutu va Xay d\fng Vi~tNam tn,rc thuoc Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam theo Quy@tdinh s6259/CP clla Hoi d6ng Chinh phu. Vaongay 14 tMng 11 nam 1990, Ngan hang duqc d6i ten thanh Ngan hang DAutu va PMt tri6n Vi~t Nam theaQuy@tdinh s6 401/CT cua CM tich Hoi d6ng Bo truong. Sau d6, d6 th\fc hi~n cMtwangCO' du l;;licac doanhnghi~p nha nuac thea Quy@tdjnh s6 90/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 clla ThUtuo-ngChinh phU,Ngan hangduqc chuy6n sang hO;;ltdong thea rna hinh T6ng congty Nha nuac vai thai h;;lnhO;;ltdong la 99 nam tinh tungay 21 thang 9 nam 1996 thea Quy@tdjnh s6 287/QD-NH5 cua Thfmgd6c Ngan hang Nha nuac Vi~tNam.

Ngan hang Thuong m;;liC6 phAnDAutu va Phat tri€n Vi~tNam duqc thanh l~p thea Gi~yphep Thanh l~pva HO;;ltdong s6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam dp (da duqcsua d6i thea cac Quy@tdinh: (i) Quy@tdjnh s6 2021/QD-NHNN ngay 13 thang 10 nam 2015, (ii) Quy@tdjnhs6 2266/QD-NHNN ngay 27 thang 10 nam 2017, (iii) Quy@tdinh s6842/QD-NHNN ngay 20 thang4 nam2018, (iv) Quy@tdjnhs6 1166/QD-NHNNngay 30 thang 5 nam 2018, (vi) Quy@tdjnhs6 103/QD-NHNNngay21 thang 01 nam 2020, (v) Quy@tdinh s6 103/QD-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2020) va Gi~y chUng nh~nDang ky Doanh nghi~p s6 0100150619, dang ky thay d6i IAnthu 25 do Sa K@hO;;lchva DAutu Thanh ph6 Ha

NOidp ngay 20 thang 02 nam 2020.

2. Hinh thu'c so' hii'UvanCan cu Quy€t djnh s6 2589/QD-NHNN ngay01112/2011 v€ vi~c cong b6 gia tri doanh nghi~p d6 c6 phAn

hOaBIDV va Quy€t djnh s6 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v€ vi~c di€u chinh muc v6n di€u I~vaCo' du v6ndi€u I~cua Ngan hang Thuang m;;licb phAnDAutu va Phat tri€n Vi~tNam, gia tri v6n nha nuo-ct;;lithai di6mxac dinh gia tri doanh nghi~p31112/2010 la 22.036.078 tri~u d6ng, gia tri v6n di€u I~ sau IPO va ban c6 phAnUti dai cho nguai lao dong la 23.011.705 tri~u d6ng, trong d6 Nha nuac n~m gift 95.76%, nguai lao dong n~m

gift0.56%, c6 dong kMc n~m gift 3.68%

D@nngay 31 thang 03 nam 2020 s6 v6n di€u I~ clla Ngan hang la 40.220.180 tri~u d6ng, trong d6 phftn

v6n Nha nuac la 32.573.242 tri~u d6ng (chi@m80.99% v6n di€u l~), phAnv6n cua c6 dong chi@nIUQ'cKEBHana la 6.033.027 (chi@m15% v6n di€u I~)va phAnv6n cua cac c6 dong khac la 1.613.911 tri~u d6ng (chi@m

4.01% v6n di€u I~).

3. Thanh phftn HQid6ng quan trj va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh phAn HQid6ng quan trj

Phan Duc TilBa Nguy~n Thj Thu Huong

Ba Phan Thi ChinhOng Ngo Van DungOng TrftnThanh VanOng Yoo, Je BongOngLe Vi~t CuangOng Ph;;lmQuang TungOng TrAnXuan Hoang

OngLe Kim Hoa

Uy vienUy vienUy vienUy vienUy vienUy vien doc l~pUy vienUy vien (b6 nhi~m ngay 07/03/2020)Uy vien (b6 nhj~mngay 07/03/2020)

7

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAU TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoin Ki~m, .Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao cao Uti chinh hop nhfttQuy I Nam 2020

3.2. Thanh ph1lnBan Kiem soat

Ong Cao C1;rTriBa Nguy€n Thi Tam

soat

Thanh vien chuyen trach

Thanh vien chuyen trach

4. Thanh ph§n BanDi~u hanh va K~ toan trufrng

Ong Quach Hung Hiep

Ong Tr~n Phuong

Ong Le Trung Thanh

Ong Nguy€n Thien Hoang

Ong Tr~n Long

Ong Hoang Vi~t Hung

Ph6 T6ng Giam d6c

PhO T6ng Giam d6c

Ph6 T6ngGiamd6c

PhO T6ng Giam d6c (b6 nhiem ngay12/03/2020)Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhiern ngay12/03/2020)

Ong Phan Thanh Hili Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhiern ngay12/03/2020)

Ba Nguy€n Thi Quynh Giao Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhiem ngay12/0312020)

Ba T;:tThi H;:tnh KS toan Truong

5. Tru so'chinh, s5 lurmg chi nhanh

Ngan hangThuongmai C6 phan D~utu va PMt triSn Vi~t Nam c6 Tr\! sa chinh d~t t;:tiTMp BIDV, 35

Hang Voi, Qu~n Hofm Ki~m, Thanh ph6 Ha NQi, Vi~t Nam. Ngan hang da philt triSn m;:tng lu6i truy@n th6ng

va hi~n d;:tirQng khiip, phU kin 63 tinh thanh ph6 trong ca nu6c, v6i t6ng s6 di@mm;:tng lu6i cua Ngan hang

d~n h~t ngay 31 thang 03 nam 2020 la mQt tram tam muO'i chin (189) chi nhanh trong nu6c va mQt (01) chi

nhanh nu6c ngoai, tam tram bay muO'i m6t (871) phong giao dich va la mQt trong ba ngan hang thuong m;:tic6

m;:tng1u6i rQng nh~t Vi~t Nam.

\

:::

6. Cong ty con

Ngan hang c6 muai mot (11) cong ty con nhu sau:I ~ -, r __

Ii-_S_T_T-l- T_en_'.ngty 1 DKlUJlQD thanh (~p .

III Cong ty TNHH Quan ly NQ' \ 0101 ~96750 ngay ,14 thang 05 na_m2018 cua

1 va Khai thac Hi san BIDV Sa Ke ho;:tch va Dautu thanh phO Ha NQi

("BAMC") I

~ khcoOnan~tYBICDoVPh('~BnScC~~)ng--l--1l-1-/G-P---U-B-C-K-n-g-a-y-3-1-t-ha-'n-g-I-2-n-a-m-2-0-1-0-l------+

cua Uy ban ChUng khoan Nha nu6c

I1/GPDC16/KDBH ngay 06 thang 01 nam3

T6ng Cong ty Co ph§.n Bao

hi@mBIDV ("BIC")

I 4Cong ty C6 phcln ChUng

khoan MHB ("MHBS")

5Cong ty TNHH Dautu Philt

triSn Qu6c tS ("IIDC")

6Ngan bang Dautu va PMt

tri@nCampuchia ("BIDC")

Cong ty Lien doanh Bao

7 hiSm Lao Vi~t ("LVI") (*)

2016 cua BQ Hi chinh

! 45/UBCK-GPHDKD ngay 28 thang 12 nam

I 2006 cua Uy ban ChUng khoan Nha nu6c___________-+ -l- ___

. 0105094855 ngay 31 thing 12 nam 2010 cua

Sa KS ho;:tch va D~utu Thanh phf>Ha NQi

B7.09.148 ngay 14 thilng 08 nam 2009 cua

Ngan hang Qu6c gia Campuchia

077-08IDT ngay 09 thang 6 nam 2008 do BQ

KS ho;:tchD~utu cua nu6c CHDCND Lao

capL-___L ~ _L. _

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAU TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hfmgvei, Ho~nKi~m, .Hit NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao do tili chinh hQ'pnhiltQuy INam 2020

I Ngan Hang Lien Doanh Lao 985-326 ngay 10 thang 06 nam 1999 va banNgan hang 65,00% I8

Vi~t ("LVB") sua d6i b6 sung moi nh~t s6004-15/KH-DT4 Ingay 24 thang 8 nam 2015 do Uy Ban Quan IIy D~u tu Nuoc ngoai cua CHDCNDUlO dp _J

Cong ty Cho thue Hi chinh 0100777569 ngay 19 thang 5 nam 2017 cuaCho thue 50,00%

9 TNHH BIDV Sumi- Trust S6' K~ hoach va D~utIT thanh ph6 H6 Chi Hi chinh

("BSL") Minh

10Cong ty Chung khoan 005.SECC/BLPH ngay 20 thang 10 nam Chung 98,50% I

I

Campuchia - Viet Nam (*) 2010 cua Uy ban Chung khoan Campuchia khoanII

11Cong ty Bao hiem Dang ky s6 Co.6037/09E ngay 06 thang 08 Bao hiem 50,23% ICampuchia - Viet Nam (*) nam 2009 cua Bi) Thirong mai Campuchia I

(*): S& hiiu gidn tdp qua congty con.

7. TAng sa can bi), cong nhan vien

T6ng s6 can bi) cong nhan vien cua Ngan hang va cong ty con t\li ngay 31 thang 03 nam 2020 la 26.256

nguai.

II. Ky k~ toan, t1<rnvi ti~n t~ su'dt.lllg trong k~toal1

1. Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh b~t d~uill ngay 01 thang 01 va k~t thuc van ngay

31 thang 12 hang nam.

2. DO'nvi ti~n t~ su'd\lllg trong k~ toan

Don vi ti~n t~ su d\IDgtrong cong tac k~ toan cua Ngan hang va cac cong ty con trong nu6c la d6ng Vi~t Nam,

cong ty con t\li Campuchia la d6ng Do La My, cong ty con t\li Lao la d6ng Kip Lao

III. Chu§n m\I'Cva Ch~ di) k~ toan ap d\mg

Cac bao cao tai chinh hQ'pnh~t cua Ngan hang duQ'c trinh bay theo dO'llvi d6ng Vi~t Nam ("d6ng") duQ'c

I~p thea H~ th6ng K~ toan cac T6 chuc Tin dl,mg Vi~t Nam thea Quy~t dinh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29

thang 04 nam 2004 do Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh co hi~u l\Icillngay 1 thang 1 nam

2005 va cac quy~t dinh b6 sung, Quy~t dinh s616/2007/QD-NHNN cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t

Nam ngay 18 thang 4 nam 2007, cac van ban sua d6i b6 sung va H~ th6ng Chuftn m\Ic K@toan Vi~t Nam do

Bi) Hi chinh ban hanh bao g6m:

_ Quy~t dinh s6149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 200 1 v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 chuftn m\Ic

k~ toan Vi~t Nam (dQ't 1);

_ Quy~t dinh s6165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuftn mvc

k@toan Vi~t Nam (dQ't2);

_ Quy~t djnh s6234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chu~n mvc

k~ toan Vi~t Nam (d9t 3);

_ Quy~t dinh s612/2005/QD-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chu~n m\Ic

k@toan Vi~t Nam (d9t 4); va

_ Quy~t dinh s6100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 chuftn m\rc

k~ toan Vi~t Nam (d9t 5).

Cac bao cao tai chinh hqp nh~t kem thea duQ'c l~p trenC(J so' tuan thu cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan

duQ'c ch~p nh~n t\li Vi~t Nam. Bang can d6i k~ toan hqp nhit, bao cao k~t qua hO\lt di)ng kinh doanh hQ'pnhM,

bao cao luu chuy~n ti~n t~ hqp nhit va cac thuy~t minh di kern trong baD cao nay khong duQ'c l~p nh~m th~

hi~n tinh hinh tai chinh, k~t qua hO\lt di)ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Ngan hang thea nhfrng nguyen

t~c va thOng l~ k~ toan duQ'c chip nh~n ri)ng rai 6' cac qu6c gia va th~ ch~ ben ngoai Vi~t Nam.

9

NGAN HANG THU'ONG MAl COPHA.N DAU TV' VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BillV, 35 Hang V6i, Hoin Ki~m, ,Hit N(>i,CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh ho'p nh~tQuy I Nam 2020

Cac CO' SO'danh gia va cacUO'c tinh k~ toan ap dung

Viec l~p bao cao tai chinh hop nh~t tuan thu theo chuan mire k~ toan, che d(>k~ toan ap dung cho cact6

chirc tin dung tai Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao CaDtai chinh

yeu c~u Ban Di~u hanh phai co nhtrng uoc tinh va gia dinh anh huong d~n s6 lieu bao cao v~ cac khoan cong

no, tai san va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiern tang tai ngay l~p Bao cao tai chinh hop nhat

cling nhir cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong sU6t nam tai chinh. M~c dli cac uac tinh k~ toan

dugc l~p bfug t~tca S\T hi~u bi~t cua Ban Di~u hanh, s6 th\]'c t~ phlit sinh co th~ kMc vai cac uac tinh, gia dinh

d~t ra.

IV. Chinh sach k~ toal1 ap d\lng

1. Chuy~n dAi ti~n t~

Theo h~ th6ng k~ toan cua Ngan hang, t~t ca cac nghi~p V\l phat sinh cua Ngan hang dugc h~ch toan theo

nguyen t~. T~i thai di~m l~p bao cao, tai san va cong ng co ngu6n g6c ngo~i t~ oUQ'cquy 06i sang VNB theo ty

gia binh quan mua va ban ngo~i t~ giao ngay cua d6ng ngo~i t~ do Ngan hang niem y~t t~i ngay l~p bang din

d6i k~ toan hqp nh~t (xem chi ti~t1)'gia cac lo~i ngo~i t~ ap d\lng vao ngay 31 tMng 03 nam 2020 t~i Thuy~t

minh s6 23).

Cac khoan thu nMp va chi phi b~ng ngo~i t~ cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND theo ty gia vao ngay.

pMt sinh giao dich. Chenh l~ch1)'gia do danh gia I~i cac tai san va cong ng b~ng ngo~i t~ sang Vi~t Nam d6ng

duqc ghi nh~n vao khoan m\lc"Chenh [feh ty gid h6i dodi" tren Bang can d6i k~ toan hqp nh~t va dugc k~t

chuy~n vao"Liii/L6 thuOn tif hO{Jtdpng kinh doanh ngo{Ji ,,6i" tren Bao CaDk€t qua ho~t dQng kinh doanh

vao cu6i nam tai chfnh.

2. Nguyen t~c th\l'C hi~n h(;rp nhftt ~ao cao tai chinhCac bao cao tai chmh hqp nhat bao gom cac bao cao tai chinh Clla Ngan hang va cua cac COIi.gty con t~i

ngay 31 tMng 03 nam 2020. BaD cao tai chinh cua cac cong ty con co cling ky l~p baD cao va su d\lngcac

chinh sach k~ toan m(>tcach nhfit quan vai Ngan hang,T~t ca cac s6 du va cac giao dich nQi bQ, k~ ca cac khoan Hii chua tlwc hi~n phat sinh tu cac giao dich noi

bo off dugc lo~i tru hoan toan.Bao cao tai chinh hQ'Pnhfit dugc trinh bay b~ng B6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c, phli hqp

vai chuh m\]'c k€ toan, ch€ do k€ toan ap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lng t~i Vi~t Nam va cac quy dinhphap Iy

co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chirih. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQng cua Ngan hang rfit

lan, cho m\lc dich l~p bao cao tai chinh hqp nh~t nay, cac s6 li~u duqc lam tron d~n hang tri~u va trinh bay

. theo don vi tri~u VND. Vi~c trinh bay nay khong anh huang trQng y~u d~n bao cao tai chmh hqp nhfit v~ tinh

hinh tai chinh hQ'Pnh~t, k~t qua ho~t dQng kinh doanh hqp nh~t cling nhu tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ hqp nhfit

cua Ngan hang va cac cong ty con.Lqi ich cua c6 dong khOng ki~m soat la m(>tph~n cua k~t qua ho~t d(>ngthu~n va gia tri tai san thu~n cua

mot cong ty con duqc xac dinh tuong ling cho cac ph~n 19i fch khong phai do cong ty mysa huu mQt cach tr\]'c

ti€p hay gian ti€p thOng qua cac cong ty con. Lgi fch c6 dong khong ki~m soat duqc trinh bay trong Bang can

d6i k€ toan hqp nhM thanh mot chi tieu rieng thuoc ph~n v6n chusa hfru. Ph~nsa huu cua c6 dong khong ki~m

soat trong Bao cao k~t qua kinh doanh cua t~p doan cling phai dugc trinh bay thanh chi tieu rieng bi~t trong

Bao cao k~t qua ho~t d(>ngkinh doanh hQ'PnhkD6ng ti~n bao cao cua Cavifood, VALC, IDCC va BIDC la Do la My. D6ng ti~n bao cao cua LVI ia Kip

Lao ("LAK"). B6ng ti~n bao cao cho m\lc dich hQ'Pnhfit cua LVB la VND. D~ ph\lcV\l cho m\lc dich hQ'Pnhfit

theo phuong phap v6n cMsa hfru d6i vO·ikhoan o~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien k€t trong bao cao tai

chinh hqp nhfit cua Ngan hang va cac cong ty con, tai san va cong ng dugc chuy~n 06i sang B6ng Vi~t Nam

thea ty gia t~i ngay l~p bang can d6i k~ toan hQ'Pnh~t, tai khoan v6n duqc quy d6i sang B6ng Vi~t Nam thea ty

gia cua ngay phat sinh giao dich, va bao cao k€t qua ho~t oong kinh doanh hQ'Pnh~t duqc chuy~n d6i thea ty

gia binh quan cua nam tai chmh. Chenh I~ch ty gia phat sinh do chuy~n 06i bao cao sang B6ng Vi~t Nam dUQ·c

ghi nh~n vao khoan m\lC "Chenh l~ch ty gia h6i doai" tren bang din d6i k€ toan hqp nh~t va duqc k~t chuy~n

VaGbao cao k€t qua ho~t dong kinh doanh hQ'Pnh~t t~i thai di~m thanh Iy khoan d~u tu.

\)

~

10

•

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35Himg V6i, HoAn Kiern, .Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao clio tili chinh hop nh§tQuyINam 2020

3. Cong CI} tai chinh phai sinh va k~ toan phong ngira I'IJi ro

3.1. Cac hop dang ky han va hoan dbi ti~n t~

D6i voi cac hop d6ng ky han va hoan d6i ti~n t~, chenh lech gitia gia tri VND cua s6 luong ngoai t~ cam

kSt mua/ban tinh thea ty gia ley han va ty gia giao ngay tai ngay hieu lire cua hop d6ng duoc ghi nhan ngay tai

ngay hieu luc cua hop d6ng tai khoan muc "Cac khoan lai, phi phai thu" hoac "Cac khoan lai, phi phai tra" tren

bang can d6i kS toan hop nh.lt. Chenh lech nay sau do duoc phan b6 tuYSn tinh van khoan m\lC "Lai/(L6) thuh

til: hO<;ltd(}ng kinh doanh vang va ngo<;lih6i" trong sU6t ky h<;lncua hQ'p d6ng. T<;Iithai di€m l~p bao caotai

chinh hQ'pnhftt, cam kSt thea cac hQ'Pd6ng ky h<;lnduQ'c danh gia l<;lithea ty gia binh quan mua va ban ngo<;lit~

giao ngay cua d6ng ngo<;lit~ do Ngan Mng niem ySt t<;lingay lam vi~c cu6i cling cua thang, quy, nam. Chenh

l~ch 1)'gia do danh gia l<;lis6 du ngo<;lit~ cua cac hQ'Pd6ng ky h<;lnduQ'c ghi van khoan m\lc "Chenh l¢chry gia

h6i Qaai" tren "V6n chu so' hiiu" va dUQ'cleSt chuy€n van bao cao leStqua hO<;ltd(}ng kinh doanh hqp nhftt van

cu6i nam tai chinh.

3.2. Cac hQ'p dang boan dbiHii suit

Gia tri cam kSt trong cac hqp d6ng hoan d6i Hii suftt m(}t d6ng ti~n khong duQ'c ghi nh~n tren Mng can d6i

kS toan. D6i v6i cac hQ'Pd6ng hoan d6iUti suftt hai d6ng ti~n co hoan d6i g6c diu ky, gia trt cac cam kSt duQ'c

ghi nh~n tren bang can d6i kS toan, Cac khoan thu nMp va chi phi phM sinh til: cac anh huong Uii suftt duQ'c ghi

nh~n thea nguyen t~c dV thu, dv chi. D6i vO'icac hQ'Pd6ng hoan d6i lai suftt hai d6ng ti~n khOng hoan d6i g6c

diu ky, gia trt cac cam kSt chi duQ'c ghi nh~n tren Mng can d6i kS toan t<;lingay hoan d6i g6c, Cac khoan thu

nh~p/chi phi phM sinh til: cac anh hll'o'ng lai suftt duQ'c ghi nh~n thea nguyen t~c dv thu, dv chi,

4. K~ toan tbu nh~p liii, cbi phi liii va ngu:ng dl}' tbu liii

Doanh thu tU: Hii cho yay va chi phi tralai yay duQ'c ghi nh~n trong bao cao kSt qua hO<;ltd(}ng kinh doanh

tren C(J sa dv thu, dv chi. Theo Thong tll' s6 0212013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 ("ThOngtu 02")

cua Ngan hang Nha nuO'c quy dtnh v~ phan lO<;litai san Co, muc trich, phuong pbap trich l~p dV phong rui ro

va vi~c su d\lng dV phong d€xu ly rui ro trong hO<;ltd(}ng cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh Ngan hang nll'6c

ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nll'O'cVi~t Nam ban hanh va Thong tll' s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18

thang 3 nam 2014 cua Ngan hang Nha nu6c ("Thong tll' 09") v~ vi~c stra d6i, b6 sung m(}t s6 di~u cua Thong

tu 02, lai dV thu phat sinh til: cac khoan cho vay phan 10<;litil:nhom 2 dSn nh6m 5 se khong dll'qc ghi nh~n van

bao cao kSt qua hO<;ltd(}ng kinh doanh. Lai dv thu cua cac khoan nQ'nay dll'Q'cchuy€n ra thea d5ia tai khoan

ngo<;libang va dll'Q'cghi nh~n van bao cao kSt qua hO<;ltd(}ng kinh doanh khi Ngan hang thvc nh~n.

Doanh thu lai va chi phi lai cua cac khoan chung khoan diu tll' dll'Q'ch<;lchtoan thea nguyen t~c dV thu, dv

chi. D6i v6i cac khoan lai dv thu phat sinh til: cac khoan chtrng khoan d§.utu bi qua h<;lnse lehong duQ'c h<;lch

toan van bao cao kSt qua hO<;ltd(}ng kinh doanh trong ky va cac khoim dV thu nay dll'Q'cchuy€n ra thea d5ia tai

khoan ngo<;libang va duQ'c ghi nh~n van bao cao kSt qua hO<;ltd(}ng kinh doanh khi Ngan hang thvc nh~n.

5. K~ toan cac khoan thutil' phi djch vI}va hoa hang

Cac khoan phi dichV\l va hoa h6ng duQ'c ghi nh~n thea nguyen t~c dv thu, dv chi.Thu phi til: hO<;ltd(}ng bao lanh, hO<;ltd(}ng thu tin dl,mg, hO<;ltd(}ng d§.utu (trai phiSu, ... ) duQ'c h<;lchtoan

tren co sa dv thu, phan b6.

6. K~ toan d6i vO'i cho vay khach hang

Cac khoan cho vay va lmg tru6c khach hc'mgdu'Q'ccong b6 va trinh bay thea s6 du nQ'g6c t<;lithO'idi€m l~p

bao cao.6.1 Ph an lo~i nQ'va danh gia rui ro tin dl}ngTheo Lu~t cac T6 chuc Tin d\tDg s6 47/2010/QHI2 co hi~u lve til: ngay 01 thang 01 nam 2011J Thong tu

39/20 16/TT-NHNN ngay 30112/2016 v~ Quy dinh v~ hO<;ltd(}ng cho vay eua T6 chuc tin dl,lng, chi npanh ngan

hang nuO'c ngoai d6i v6i khach hang, ThOngtu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 ("Thong tu

02") cua Ngan hang Nha nll'6c v~ vi~c quy dinh v~ phan lO<;litai san Co, muc trieh, phuong phap tr,fch I~p dV

phong rui ro :va vi~c su dl,lng dv phong rui ro trong hO<;ltd(}ng cua t6 chuc tin d\l~g, chi nMnh Ngan pang ,nu&c

ngoai do Thong doc Ngan hang Nha nuO'c Vi~t Nam ban hanh; va Thong tu so 09/20 14/TT-NHNN ngay 18

11

•

NGAN HANG TWONG MAl CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKi~m, .Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao cao tai chlnh ho'p nhfttQuy INam 2020

thang 3 nam 2014 ("Thongtu 09") v€ viec sua d6i Thong tu 02 v€ ghan loai tai san co. muc trich, phuong

phap trich lap du phOng rui ro va viec su dung du phOng d€ xu Iy rui ro trong hoat dong cua t6 chUc tin dung,

chi nhanh ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Viet Nam ban hanh, t6 chirc tin dung

phai thuc hien phan 10C:J,ino, trich I~p du phong rui ro tin dung. Vi~c phan 10C:J,ino va trich I~p du phong rui ro

tin dung theo quy dinh cua Thongtu 02 va Thong tu 09 duoc ap dung voi cac tai san C6 bao gom:

- Cho vay;

- Cho thue taichinh;_ Chi~t kh~u,tai chiet khau cong cu chuyen nhuong vagi~y to-co gia khac;

- Bao thanh toan;_Cac khoanc~p tin dung duoihinh thuc phat hanhthe tin dung;

_ Cac khoan tra thay thea cam k~t ngoai bang;_se ti€n mua va uy thacmua trai phieudoanh nghiepchua niemy~t tren thi tnrong chungkhoan ho~c

chua dang ky giao dich tren thi truang giao dich cua cac cong ty d;:tichung chua niem y~t (Upcom) (sauday

gQi t~t 1a trai phi~u chua niem y~t), khOng bao gbm mua trai phi~u chua niem y~t b&ng ngubn v6n uy thac rna

ben uy thac chiu rui ro;

- Uy thac cAptin d\lng;_ Ti€n gui (tru tiSn gui thanh toan) tC:J,it6 ch(l'c tin d\lng trong nuo-c, chi nhanh ngan hang nuo-c ngoai

t;:tiVi~t Nam theo quy dinh cua phap lu~t va tiSn gui tC:J,it6 chuc tin d\lng nuo-c ngoai.Theo do, nhom ng cua khach hang la nhom ng co rui ro cao hon khi th\l'c hi~n phan 10;:ting dbng tho-i theo

Di€u 10, DiSu 11 cua Thong tu 02 va nhom ng cua khach hang do Trung tam ThOng tin tin d\lng ("CIC") cua

Ngan hang Nha nuo'c cung cAp t;:titho-i di€m philn lo;:ting.Cac khoan ng dugc pMn 10C:J,itheo cac muc d9 rui ro nhU sau: Ng du tieu chu~n, Ng dn chu y, Ng duai tieu

chu~n, Ng nghi ngo- va Ng c6 kha nang m~t v6n. Ng x~u la cac khoan ng dugc philn lo;:tila Ng duo-i tieu chu~n,

Ng nghi ngo- va Ng c6 kha nang m~t v6n. Cac khoan ng duQ'cphan 10C:J,iva trich I~p dv phOng rui ro tin d\lDg VaG

tho-idi~m cu6i m6i quy cho ba quy d~u nam va vitOngay 30 thang 11 cho quy b6n trong nam tai chinh.

Rui ro tin d\lng thu~n cua cac khoan ng dugc tinh b&ng gia tri con 1C:licua khoan ng tru gia tri cua taisan

bao dam da dugc kh~u tru thea cac ty 1~dugc quy dinh trong Thongtu 02. DV phOng C\lth€ dugc trich I~p d\l'a

tren rui ro tin dung thuh cua cac khoan nO'thea caccy Ie tuong u'ng vo-irung nhOm nhu sau:

Nh6m LOl;li Ty l~dl}'phOng CI} th~

1 NQ'du tieu chu~n 0%

2 Ng can cM y 5%

3 Ng duo-i tieu chu~n 20%

4 Ng nghi ngo- 50%

5 Ng co kha nang m~t v6n 100%

Theo Thong tu 02, dV phong chung dugc trich I~p de d\I phong cho nhUng ton that chua dugc xac dinh

trong qua trinh pMn 10C:J,ing va trich I~p dv phOng C\lth€ va trong cac truang hgp cac t6 chUc tin d\ll).gg~p kho

khan v€ tai chinh khi ch~t lugng cac khoan ng suy giam. Theo do, Ngan hang phai th\Ic hi~n trich I~p va duy tri

dv phOng chung b&ng 0,75% t6ng gia tri cac khoan ng ougc philn 10C:litil: nh6m 1 d~n nhOm 4 tru ti€n gU'i va

kho{m cho vay, mua ban cokY hC:lngi~y to-co gia o6i vai t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuo-c ngoai tC:J,i

Vi~t Nam va tiSn gui tC:J,icac t6 chuc tin d\lng nuac ngoai.Ngiin hang va cac cong ty con th\l'c hi~n gifr nguyen nhom ng o6i vai m9t s6 khoan vay thea quy oinh tC:li:

_ ThOng tu s6 10/20 15/TT-NHNN ngay 22 thang 7 nam 2015 huang dftn thvc hi~n m9t s6 n9i dung

cua Nghi djnh s6 5512015!Nf)-CP ngay 09 thang6 nam 2015 cua ChinhpM vS chinh sach tin dWlg ph\lcV\l

phat tri€n nong nghi~p, nong thon, ThOng tu 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014,\ ThOng tu

01/2020/TT-NHNN ngay 13 thang 3 nam 2020 va cac van ban cua Ngan hang Nha nuo-c Vi~t Nam vS vi~c

philn 10C:ling va trich l~p d\l' phong rui roo_ Thong bao s6 172/BOL ngay 15 thang 5 nam 2017 cua Th6ng o6c Ngan hang Trung uong Lao va

Van ban s6 "Thor 7-018-544 Chor.Tor" ngay 19 thang6 nam 2018 cua Ngan hang Trung uong Campuchia v€, ' I

vi~c phan lOC:ling doi vai mot so kMch hang"12

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu rtr vx PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoin Kiem, .Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao do tlii chinh hop nhiltQuy INam 2020

6.2 Xu' IS rui ro tin dung

DV phong duoc ghi nhan nhu mot khoan chi phi tren bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnhat va

duoc su dung d~XlI' Iy cac khoanno xau. Theo Thongtu 02 Ngan hang thanh l~p HQi d6ng Xu Iy Rui ro d~xuIy cac khoan no x§.u neu nhu chung duoc phan loai VaGnh6m 5, hoac neu khach hang vay la phap nhan giai

th~, pha san, hoac la ca nhan bi chet hoac mat tich.

6.3 Phan loai cho cac cam k~t ngoai bang

Theo Thong ur 02/20 13/TT-NHNN cua Ngan hang Nha nuoc, Ngan hang thuc hien phan loai cam kSt ngoai

bang voi cac khoan bao lanh, chap nh~n thanh toan va cam kSt cho vay khong huy ngang (g9i chung la cac khoan

cam kSt ngo~i bang) VaGcac nh6m guy dinh t~i Di€u 10 ho~c Di€u 11, Thong tll' 02

7. K~ toan cac nghi~p V\l kinh doanh, d§Utll' chu'ng khoan

7.1. Chu'ng khoan kinh doanh

ChUng khoan kinh doanh la nhUng chU11gkhoan nQ',chung khoan v6n, chUng khoan khac dU9'CNgan h<'mg

mua hin va dv dinh ban ra trong thai gian ngin nhim m\lc dich tim lqi tu vi¢c huo'ng chenh l¢ch gia.

ChUng khoan kinh doanh dU9'Cghi nh~n thea gia g6c VaGngay giao dich va luon duQ'c phan anh thea gia

g6c trong tho'i gian nim gin tiSp theo.

Ti€n H'tiva c6 ruc bing ti€n thu duQ'c trongthai gian nim gin chung khoan kinh doanh duqc ghi nMn VaG

bao cao kSt gua ho~t dQng kinh doanh hqp nh§.t tren cO'So'thvc thu.

Cac chung khoan nay dll'Q'cxem xet kM nang giam giaW thai di~m l~p cac Bao cao tai chinh hqp nh§.t.

ChUng khoan duqc phan lo~i la tai san C6 duqc l~p dv phong thea Thongtu 02. ChUng khoan khong duqc

phan lo~i la tai san C6 duQ'c l~p dv phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi truang xac dinh thea

guy djnh t~i Thong tu s6 48/20 19/TT-BTC ngay 08 tMng 08 nam 2019 do BQ Hi chinh ban hanh. DV phOng

rui ro duQ'c ghi nh~n VaGbao cao kSt gua ho~t dQng kinh doanh tren tai khoan "Lai/(L6) thu§.n tu mua ban

chung khoan kinh doanh".

7.2. Chu'ng khoand§u tll' slin sang d~ ban

ChUng khoan d§.u tll' s&n sang dS ban bao g6m cac ch(mg khoan nq va chung khoan v6n rna Ngan hang

nim gin du6'i 20% guy€n bi~u guySt v6'i m\lc dich d§.utu va s&n sang d~ ban, khong thuQc 10~i chUng khoan

mua VaGban ra thuang xuyen nhung c6 the ban b§.t cu hICnao xet th§.y c6 lqi va Ngan hang khOng phai la c6

dong sang I~p; ho~c khOng la d6i tac chiSn luqc; ho~c khong c6 kha nang chi ph6i nh§.t dinh VaGgua trinh l~p,

guySt dinh cac chinh sach tai chinh va hO\lt dQng cua doanh nghi¢p nMn d§.u tll' thong qua van ban thoa thu~n

cu nhan sv tham gia HQi d6ng Quan trj/Ban Di€u hanh.

Chung khoan v6n duqc ghi nh~n thea gia g6c VaGngay giao dich va luon duqc phan anh thea gia g6c

trong thai gian nim gift tiSp theo.

Chung khoan nQ'duqc ghi nMn thea m¢nh gia VaGngay giao dich. Lai dv thu cua chUng khoan. tru6'c khi

mua (d6i v6'i ch(mg khoan nq tra lai sau) ho~c lili nh~n tru6'ccha pMn b6 (d6i v6'i chUng khoan nQ' tra lai

tru6'c) duQ'c phan anh tren mQt tai khoan rieng. Ph§.n chiSt kh§.u!ph\l trQi la chenh l¢ch amlduong g~na gia g6c

v6'i gia tri cua khoan ti€n g6m m¢nh gia cQng (+) lai d6n tfch tru6'c khi mua (nSu c6) ho~c tru (-) laip.h~h tru6'c

chapMn b6 (nSu c6), cling duQ'c phan anh tren mQt tai khoan rieng.

Trong khoang thai gian nim gin chung khoan tiSp theo, cac chung khoan nay dUQ'cghi nh~n thea m¢nh

gia. ChiSt kh~u/ph\l trQi (nSu c6) cua cht'mg khoan s~n sang d€ ban duQ'c phanb6 VaGbao cao k&t gua ho~t

dQng kinh doanh h9P nh~t thea phuang phap duang thing trong su6t thai gian con l~i u6'c tinh Icua chu'ng

khoan. S6 ti€n lai tra sau dUQ'cghi nh~n thea nguyen tic: S6 ti€n lai d6n tich tru6'c khi mua duQ'c ghi giam gia

tri cua chinh chUng khoan d6, d6i ung v6'i tai khoan lai dV thu; va s6 ti€n lai d6n tich sauthai diSm mua duqc

ghi nh~n VaGthu nh~p cua Ngan hang thea phuO'ng phap cQng d6n. S6 ti€n lai nh~n tru6'c dUQ'ch\lch toan pMn

b6 vaG thu lai d§.utll' chung khoan thea phuong phap dll'ong thing cho quang thO'i gian d§.u tu chungl khoan.

)

13

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAU rtr vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35mlllg V6i, Ho~nKi~m, ,Ha Ni.\i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chlnh http nhi1tQuy I Nam 2020

Dinh ky, chimg khoan s~n sang d€ ban se duoc xem xet v€ kha nang giam gia, Chung khoan duoc phan

loai la tai san C6 dtroc I~p du phong thea Thongtir 02, Chung khoan khong duoc phan loai la tai san C6 duoc

I~p dir phong giarn gia khi gia tri ghi s6 eao hun gia tri thi truong xac dinh thea quy dinh tai Thongtu s6

4S/2019/TT-BTC do BO Tai ehinh ban hanh ngay OSthang OS nam 2019.DV phong rui ro duoc ghi nhan vao

bao cao k~t qua heat dong kinh doanh tren khoan muc"Uii/(l6) thu~n tir mua ban chung khoan d~u tu",

7.3. Chung khoan dftutir gill' d€n ngay dao han

Chung khoan d~u tu giU'd~n ngay dao h~n la cae eMng khoan ng duge Ngan hang mua h&n vai m\le dich

d~u tu M huang lai suit, va Ngan hang e6 y dinh va e6 kha nang gifi' cae eht'mg khoan nay d~n ngay dao h~n.

Ch(rng khoan giG' d~n ngay dao h~n e6 gia tri duge xae dinh va e6 ngay dao h~n ev th€. Trong truong hqp

chung khoan duge ban h&n tru6e thai di€m dao h~n, cae chung khoan nay se duge phan lo~i I~i sang eh(mg

khoan kinh doanh hay chung khoan s&nsang d€ ban. Ch(rng khoan d~u tu gill d~n ngay dao h~n duge ghi nh~n

tUO'l1gt\f nhu chung khoan ng s~n sang d€ ban.

Djnh ky, eMng khoan d~u tu gill d~n ngay dao h~n se duge xem xet v€ kba nang giam gia. Chung khoan

duge phan lo~i la tai san C6 duge l~p d\Tphong thea Thong tu 02. ChUng khoan khong duge phan 10~i la tai

san C6 duge I~p d\f phong giarn gia khi gia tri ghi s6 eao hO'l1gia trj thi truo'ng xae dinh thea quy dinh t<;li

Thong tu s6 4S/2019/TT-BTC ngay OSthang OSnarn 2019 do BO Tai ehinh ban hanh.Dv phong giam gia dUQ'e

ghi nh~n vao bao eao k~t qua ho~t d(lng kinh doanh tren khoan m\le "Lai/(L6) thu~n tu mua ban chung khoan

d~u tu".

D6i v6i trai phi~u phat sinh til nghi~p vv mua ban nQ'v6i Cong ty TNHH M(lt thanh vien Quan Iy tai san

eua cae t6 ehue tin dvng Vi~t Nam ("V AMC"), Ngan hang trieh l~p d\f phong thea hu6ng d[n eua Ngan hang

Nha nuae t~i Thong tu s6 l4/201S/TT-NHNN ngay 28 thang OS nam 2015 va cae van ban khae e6 lien quan

eua cO'quan Nha nuae e6 th~m quy€n. D\f phOng rui ro duge ghi nh~n vao bao eao k~t qua ho~t dong kinh

doanh tren khoan mve "Chi phi d\f phong rui ro tin dVng".

8. Ti~n va cac ){hoan tll'o'ng Qll'o'ng ti~n

Ti€n va cae khoan tuong duong ti€n bao g6m ti€n m~t, yang b~e, da quy, kim lo~i quy, ti~n gui thanh toan t~i

Ngan hang Nha nuae, tin phi~u Chinh phu va cae giiyto' e6 gia ng~n h~n khae du di~u ki~n ehi~t khil,l vai Ngan

hang Nha nuae, cae khoan tiSn giXithanh toan va ti~n gui e6 thO'ih~n dao h~n khong qua ba tMng k€tfx ngay gui

va cae khoan d~u tu eMng khoan e6 thO'ih~n thu h6i ho~e dao h~n khong qua ba thang k€illngay mua,

9. Nguyen t~c va phll'o'ng phap ghi nh~n thu€ thu nh~p doanh nghi~p va chi phi thU€ thu nh~p

hol'in Il.li

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th€ hi~n t6ng gia trj eua s6 thu~ pMi tra hi~n t~i va s6 thu~ hoan l<;li.

S6 thu~ pMi tra hi~n t~i duge tinh dva tren thu nh~p ehiu thu~ trong nam. Thu nh~p ehiu thu~ kMe vai 19i

nhu~n thu~n duge trinh bay Mn bao eao k~t qua ho~t dong kinh doanh hgp nhit vi thu nh~p ehiu thu~ khong

bao g6m cae khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu~ ho~e dUQ'ekhiu tru trong cae nam khae (bao g6m ea 16

mang sang, n~u e6) va ngoai ra khong bao g6m cae chi tieu khong ehtu thu~ ho~e khong duge khiu trir.

Thu~ thu nh~p hoan I~i dUQ'etinh tren cae khoan ehenh I~eh t~m thai gifi'a gia trj ghi s6 va cO'So' tinh thu~

thu nMp eua cae khoan mve tai san ho~e eong ng tren bao eao tai ehinh hqp nhit.

Thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra phai duge ghi nh~n eho tit ea cae khoan ehenh I~eh t~m thO'i chiu thu~, tru

khi ng thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra pMt sinh tir ghi nMn ban d~u eua mot tai san ho~e ng phai tra eua mot

giao djeh rna giao dteh nay khong e6 anh huang d~n 19i nhu~n k~ toan ho~e IQ'inhu~n tinh thu€ thu Inh~p (ho~e

16tinh thu~) t~i thai di€m phat sinh giao dieh. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chi duge ghi nh~n khi eh~e eh~n

e6 du 19inhu~n tinh thu~ trong mung lai d€ khiu tm cae khoan ehenh I~eh t~m thai.

Thu~ thu nh~p hoan I~i duge xae djnh thea thu~ suit dv tinh se ap dVng eho ky tai san duge thu h6i hay ng

phiii tra dUQ'ethanh toano Thu~ thu nh~p hoan I~i duge ghi nh~n vao bao cao k~t qua hO<;1tdong kinh doanh hqp

14

,.

NGAN HANG TRUONG MAl CO PHANDAu rtr vx PHATTRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvet, Ho~n Ki~m, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hop nh§tQuy INam 2020

nhAt va chi ghi vao v6n chu so htru khi khoan thue do co lien quan d~n cac khoan muc duoc ghi thang vao v6n

chu sahtiu.

Tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc butnr khi Ngan hang co quyen

hop phap d~ bu trir gitra tai san thue thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai nQP va khi cac tai san

thu~ thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thue thu nhap doanh nghiep duoc

quan Iy boi cung mot co quan thue va Ngan hang co du dinh thanh toan thu~ thu nMp hi~n hanh tren co s6'

thu~n.

Vi~c xac dinh thu~ thu nh~p cua Ngan hang din cli vao cac quy dinh hi~n hanh v~ thu~. Tuy nhien, nhung

quy dinh nay thay d6i thea tung thO'iky va vi~c xac dinh sau cung v~ thu~ thu nh~p doanh nghi~p tuy thuQc vao

k€t qua ki~m tra cua co quan thu€ co th~m quy~n.

Cac loc;tithu€ khac dUQ'cap d\mg thea cac lu~t thu€ hi~n hanh tc;tiVi~t Nam.

10. K€ toan cae khoiin van vay, phat hanh ehu'ng khoan nQ',eong e\l van

_Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: th\Ic hi~n thea quy dinh cua chu~n m\Ic k€ toan "Chi phi di vay".

_ Ky phi~u, trai phi€u phat hanh (GTCG): duQ'c phan anh tren Bang can d6i k~ toim hqp nhAt thea gia tri

thu~n (xac dinh b~ng GTCG thea m~nh gia tn':!(-) chi€t khAu GTCG cQng(+) ph\l trQi GTCG. Lai d\I tra dugc

tinh thea phuong phap duong th~ng.

11. van eM s{r hu'u

10.1.C6 phi~u ph6 thong

C6 phi~u ph6 thong dugc phan loc;tila v6n chu s6' huu.

10.2.Th~ng dU'vBn e6 ph§n

Khi nh~n v6n ill c6 dong, chenh I~ch giua gia phat hanh va m~nh gia cua cb phi~u dugc ghi nMn vao

tMng du v6n c6 ph~n trong v6n chu s6' hli'u. Cac chi phi phat sinh tn.rc ti6p lien quan d€n vi~c phat hanh c6

phi€u ph6 thong duQ'c ghi nh~n la mQt khoan giam trir vao tMng du v6n c6 ph~n.

10.3.C6 phi~u quy

Khi mua Ic;tic6 phi€u da phat hanh, t6ng s6 ti~n thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan tr\fC ti€p cho

vi~c mua Ic;tic6 phi€u, sau khi trir cac loc;tithu€, duQ'c ghi nh~n la c6 phi~u guy va duQ'c trinh b~y la mQt khofm

giam trir trong v6n chusahli'u.

10.4.Trieh l~p va sU'd\lng cae quy tu'lQ'j nhu~n sau thu~

Cac quy d\I trli' duQ'c sir dvng cho cac mvc dich cv th~ va duQ'CtrichtU· 19i nhu~n sau thu€ cua Ngan hang

d\Ia tren cac ty l~ guy dinh thea trinht1,I sau:

_ Quy d\I trli' b6 sung v6n di~u l~: 5% 19i nhu~ sau thu€, t6i da khong vUQt qua v6n di~u I~ cua Ngan

hang;

- Quy dV phOng tai chinh: 10% Igi nhu~n sau thu6;

_ Quy thuang Ban £>i~uhanh, quy khen thuang, phue Igi dugc trich thea guy€t dinh cua £>c;ti119id6ng c6

dong;_Cae quy kMe (n€u co) trich thea guy dinh hi~n hanh va quy6t dinh cua £>c;ti119id6ng c6 dong,

-!

I.

15

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHA.NDA.u rtr vA. PHAT TRIEN VIET NAMIhap BIDV, 35 Hangve;Ho~nKi~m, .Ha. N(>i,CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh hQ'pnhiltQuyINam 2020

V. ThOng tin b6 sung cho cackhoan muc trlnhbay trong Bang can dBi k~toan

Dan vi: Trieu d6ng VN

1. CHUNG KHoAN KINH DOANH

31103/2020 3111212019

Chung khoanNQ'

- Chung khoan Chinh phil, chinh quyen dia phuong

Chung khoanVBn

- Chung khoando cac TCID khac trong mroc phat hanh

- Chung khoando cacTCKTtrong mroc phat hanh

- Chung khoan nuoc ngoai

DI}' phong gtam gia chimg khoan kinh doanh

5,309,297

5,309,297

506,191

86,317

419,371

503

(94,463)

5,667,929

5,667,929

712,450

149,497

562,430

523

(34,189)

5,721,025 6,346,190

2. cAc CONG cu TAl CHiNH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl CHiNH KHAc

TAng gia tr] ghi sA k~ toan(theo tY gi:i ngay I~p BCTC)

Tai san Cdng Ne' Gia tr] thulln

Tai 31103/2020 67,010,566 (66,800,370) 210,196

Cong c~ tai chinh phai sinh ti~n t~ 65,214,114 (65,033,628) 180,486

-Giao djch ky han tiSn t~ 9,473,991 (9,491,325) (17,334)

-Giao djch hoan d6i ti~n t~ 55,740,123 (55,542,303) 197,820

Cong CI} tai chinh phai sinh khac1,796,452 (1,766,742) 29,710

-Giao dich hcan d6i Iiii su&t1,796,452 (1,766,742) 29,710 1

,I

Tai 31112/2019 33,519,059 (33,426,929) 92,130

Cong c\l tai chinh pMi sinh ti~n t~ 29,033,785 (28,939,809) 93,976

-Giao djch kY h~n ti~n t~3,398,812 (3,365,181) 33,631

-Giao djch hoall 06i ti~ll t~ 25,634,973 (25,574,628) 60,345

Cong Cl} tili chinh pMi sinh kMc4,485,274 (4,487,120) (1,846)

-Giao djch hoall d6i lai su&t4,485,274 (4,487,120) (1,846)

16

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiem, ,Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hop nh§tQuyINam 2020

3, CHO VAY KRACH HANG

Cho yay cac t6 chirc kinh t6, ca nhan trong ruroc

Cho yay chiet kh~u thuong phieu va cacgi~y to' co giaCho thue tai chinhCac khoan tra thay khach hangCho yay d6i voi cac t6 chirc, ca nhan nuoc ngoai

- Ph an tich chftt IUQ'ngnQ'cho yay:

NQ'du tieu chuan

Nocan chu yNo diroi tieu ehu~n

No nghi ngo

No co khanang mat von

TAng

- Phan tich dir nQ'theo tho'i gian:

No ngan han

No trung han

Ng dai han

3110312020 31112/2019

1,064,379,863 1,076,979,856

6,200 10,000

1,517,457 1,418,497

995,931 533,940

38,659,184 38,055,692

1,105,558,635 1,116,997,985

31103/2020 31112/2019

1,061,198,661 1,072,'557,727

25,069,316 24,943,852

4,327,218 3,835,155

4,510,346 4,305,007

10,453,094 11,356,244

1,105,558,635 1,116,997,985

31103/2020 3111212019

690,488,676 699,730,635

69,909,418 73,226,488

345,160,541 344,040,862

1,105,558,635 1,116,997,985

17

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TlfVA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh:ltQuy INam 2020

4. Dlf PHONG Rill RO CHO VAY KHA.CH HANG

DU"ll.himg chung DU"ll.hong cu till

Sa du tai ngay 0110112020 8,029,875 6,602,261

Du phong rui ro trich l~p trong kY/(Hoim nhap du 135,053 3,845,803

phong trong ky)

DV phong giam doxU Iy cac khoan no kh6 tim h6i bang (2,008,000)

nguon du phong

Tang/Giam khac 186 11,048

Sa dtr tai ngay 31103/2020 8,165,114 8,451,112

sa duot~i ngay 0110112019 7,116,267 5,288,625

Du phong rui ro trich I~p trong kY/(Hoim nhap dir 781,322 4,247,224phong trong ky)

lDv phong giam doxU ly cac khoan no kh6 thu h6i bang (4,890,057)nguon du phong

Tang khac 27 342

S6du t~i ngay 31103/2019 7,897,616 4,646,134

5. CHUNG KHOA.N DAurtr

3110312020 31112/2019

Chimg khoan dAutu sin sang d~ ban 139,111,049 121,635,537

a, Chung khcan No 139,211,077 121,749,386

b. Chung khoan V6n 69,812 69,703

c. DV phong rui ro trai phieu s~n sang dS ban (169,840) (183,552)

Chung khoan dAutu· giu' d~n ngay dao han 13,555,092 16,648,884.:::'I

a. Gia tri chung khoan 14,069,879 23,262,431...l(

b. D\I'phong rui ro chung khoan dfru tll' giU'd~n ngay (514,787) (6,613,547) ~dao h\in 1

152,666,141 138,284,421\1;'

6. GOP VON, DAuTlfDAIH~N~~

- Phan tich theo lo~i hinh d~u tu':

31112/201931103/2020

Cac khoan dfru tll'viw c6ng ty lien doanh 2,089,177 2,020,226

Cac khoan dfru tll' VaGcong ty lien k~t 633,015 605,550

cae khoart dfru tll' dai h\in khac 215,591 214,679

DV phong giam gia dfru tll' dai h\in (104,117~ (102,794)

2,833,666 2,737,661

18

NGAN HANG THU'ONG MAl COPHAN DAu rtrvs PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoin Ki~m, .Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao caotlli chinh hQ'p nh§tQuy I Nam 2020

- Danh sach cac cong ty lien k~t, lien doanh quan trong:

31103/2020 31112/2019

Ty If s(/ Ty If S(/ him

Gia gBc Gia tr] hi~n t~i hii'u eua Gia gBc Gia tr] hi~n ~i euangan

nganhang hang

Dfiu nr vao TeID khac 1,505,054 1,646,917 1,505,054 1,585,608

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga 1,505,054 1,646,917 50% 1,505,054 1,585,608 50%

Dfiu tu vao cac DN khac 759,296 1,075,275 759,296 1,040,168

COng ty lien doanh Thap BIDV 115,089 211,782 55% 1IS,089 204,067 55%

C6ng ty TNHH Bao hi€m nhan tho 400,000 230,478 34.32% 400,000 230,551 34.32%

BIDVMetlife

Cong ty e6 phfin eho thue may 244,207 633,015 18.52% 244,207 605,550 18.52%

bay Vi~t NamC6ng ty TNHHLuong thuc 33.00% 33.00%

Campuehia - Vi~t Nam2,264,350 2,722,192 2,264,350 2,625,776

7. cAc KHoAN NQ cHiNH PHiJ vA NHNN

3110312020 3111212019

VayNHNN 9,357,924 9,761,582

Ti€n gui kh6ng ky han cua KBNN 1,431,785 974,947

Ti€n giri co kY han cua KBNN 45,000,000 87,865,000

Ti€n gui cuaBi) Tai chinh 10,654,031 10,158,479

66,443,740 108,760,008

8. TIENGUIvA VAycACTCTDKHAc

Ti~n, vanggiri cua cac TCTD khac

Ti€n vang guikh6ng ky han

-Bang VND

- B~ng yang va ngoait~

Ti€n, vang gui cokY h\ln

-B~g VND

- B~ng yang va ngo\lit~

Yay cac TCTD khac

-B~ng VND

- B~ng yang va ngo\lit~

31103/2020 3111212019

36,983,239 28,904,853

8,851,850 8,378,190

3,263,285 4,127,169

5,588,565 4,251,021

28,131,389 20,526,663

17,980,000 14,442,000

10,151,389 6,084,663

47,518,860 47,778,326

1,268,390 1,027,519

46,250,470 146,750,807

84,502,099 716,683,179I

19

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHA.N DA.U TU' vA PHAT TRlEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Ho~nKiem, .Hit NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hop nh§tQuyINam 2020

9. TlEN GUI CVA KHACH HANG

Tien, vang glH khongky han

- Ti6n gui khong kY han bang VND

- Ti6n giri khong ky han bang yang, ngoait~

Ti~n, vang glH coky han

- Ti6n gui e6 kY han bang VND

- Ti6n gui e6 ky han bang vang, ngoait~

Ti~n giH van chuyen dung

31103/2020 31112/2019

157,763,877 178,383,601

139,126,206 158,065,981

18,637,671 20,317,620

935,294,255 923,233,263

902,518,838 893,918,238

32,775,417 29,315,025

7,234,765 12,545,760

1,100,292,897 1,114,162,624

10. PHATHANHGIAYTOCOGIA

Chungchi ti~n gU'i

Duoi 12 thang

Til 12 thang d~n duoi 5 nam

Til 5 narn tro len

Kyphi~u

Du6'i 12 thang

Tir 12 thang d~n duoi 5 nam

Tnii phieu

Til 12 thang d~n duoi 5 nam

Til' 5 nam tro len

Trai phieu tang van BIDV

31103/2020 3111212019

29,996,281 25,156,996

6,371,372 2,345,333

22,622,527 21,809,323

1,002,382 1,002,340

624 620

299 297

325 323

4,550,366 4,550,364

2,550,061 2,550,061

2,000,305 2,000,303

33,064,382 33,064,382

67,611,653 62,772,362

31103/2020 31112/2019

11. cAc KHoAN PHAI TRA vA CONG NQ KHAc

Cac khoan phai tra n9i b9

Cac khoan phai tra ben ngoai

Quy khen thuong phuc 19iTBng

2,847,444

6,161,693

888,849

3,328,208

7,538,084

1,865,505

9,897,986 12,731,797

20

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VI~T NAMThapBIDV, 35Hang V6i, HoanKiem,H<lNQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh§tQuy I Nam 2020

12. TINH HINH THl/C HI~N NGHiA vu VOl NGANSACH NHA NUOC vA THUE THUNH~P HOAN L~I PHA.ITRA.

- Nghia VlJ. vO'ingan sach nha nutrcPMt sinh trong ky

31112/2019s6 phai ni}p sa Iiini}p

31103/2020

1.Thu~ GTGT 24,162 150,691 (166,786) 8,067

2, Thu~TNDN 760,378 368,359 (786,671) 342,066

3,Oie loai thu~khac 118,738 479,992 (492,521) 106,209

4.Cac khoanphi, 1~phi vacac khoan 175,495 16,267 (16,930) 174,832phai nop khac.

1,078,773 1,015,309 (1,462,908) 631,174

- Thu~ thu nh~p hoan h,li phai tra

Cuai kyThu~TNDN hoanlai phai tnl phatsinh tir cac khoan chenhl~chtarn thai chiu thue

Khoan hoan nhap thu~ TNDN hoanlai phai trada ducc ghinhantir cacky tnroc

Thu~ TNDN hoan l\li phai tra

111,602 111,935

111,602 111,935

21

..

'.....u= <0-0' =;S

=-""'16="0;>

u.",..c:....:=="0;>

=.'~ == ..<es"0 ..c:".,Q.= u:o

~. ~

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VI1J:TNAMThap BIDV, 35 HIll1gV6i, Holm Ki~m,Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao do tili chlnh hop nh§tQuy INarn 2020

13.2. Chi ti~t van dAutu cua TCTD:

Tai m:ay 31112/2019

V6n d~utu cua Nha nuoc

V6n gop cuae6 dongkhac

Thang du vone6 phan

C6 phieu quy

vanCP vanCPthuong iru iliii TAng sa

32,573,242 32,573,242

7,646,938 7,646,938

14,292,382 14,292,382

54,512,562 54,512,562

32,573,242 32,573,242

7,646,938 7,646,938

14,292,382 14,292,382

54,512,562 54,512,562

31103/2020 31112/2019~

4,022,018,040 4,022,018,040 ~J

764,693,879 764,693,879 :,764,693,879 764,693,879

4,022,018,040 4,022,018,040

4,022,018,040 4,022,018,040,"1

10,000d6nglc6philu 10,000d6ng!c6philu ::::

Tai ngay3110312020

V6n d~u tu cua Nha nuoc

V6n gop ella e6 dong khac

Thang dir von e6 phan

C6 phieu quy

13.3.cA phieu:

S6 luong e6phieu dangkY phat hanh

sf> luong e6phieu da ban ra cong chung

- C6 phieu pho thong

sf> luong e6 phieu dang duoc hru hanh

- c6 phieu ph6 thong* M~nhgiac6phiiu dangluu hiinh:

* Dan vi: C6phi'in

VI. Thong tin bAsung eho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh

Dan vi: Tri¢u a6ng VN

Kynay(til' ngay 0110112020d~n ngay31103/2020)

Ky tru'6'c(til' ngay 0110112019d~n ngay31103/2019)

14. THU NH~P LAIvA cAc KHOANTHU NH~P TUONG TV

Thu nh~p Hiiti€n gll'i

Thu nh~p Hiieho vay khaeh hang

Thu lai til'kinh doanh, d~u tll' chung khoim NQ'

- Thu lfii tit chung khoim kinh doanh

- Thu lfii tit chung khoan ildutu:

Thu phi til'nghi~pV\l bao Hinh

Thu nh~p lai cho thue tai ehinh

Thu khae til'ho~t d9ng tin d\lng

719,772

22,699,766

2,267,621

25,750

2,241,871

568,921

31,618

247,779

887,942

19,921,606

2,104,674

5,900

2,098,774

479,738

15,572

82,902

26,535,477 123,492,434

23

NGAN RANG TRUONG MAl CO pHAN DAu rtr vx PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 3S Hang V6i, Ho~n Kiern, .

Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

15. CHI pHi LAI vA cAc CHI pHi TUONG TTj

Bao cao tai chinh ho'p nhlltQuy INam 2020

Tra liii tiSn giri

Tn'! liii tiSn yay

Tra liii phat hanh gi~y to' c6 gia

Chi phi heat di,)ng tin dung khac

Ky nay(tit' ngay 01/0112020d~n ngilY 3110312020)

15,475,291

565,007

1,212,529

133,999

17,386,826

16. LAI THUAN TU MUA BAN CHUNG KHoAN KINH DOANH

Thu nhap nr mua ban chung khoan kinh doanh

Chi phi vS mua ban chimg khoan kinh doanhChi phi/Hoan nhap du phong rui ro chimg khoankinh

doanh

Kynay

(tit· ngay 0110112020

d~n ngay 31103/2020)499,512

(258,779)

(60,393)

180,340

17. LAI THUAN TUMUA BAN CHUNG KHoAN DAU TU

Ky truxrc(tit' ngay 0110112019d~n ngay 31103/2019)

13,408,318

793,066

704,552

41,446

14,947,382

Ky truoc(tir ngay 0110112019

~n ngay 31103/2019)51,631

(31,879)

18,989

38,741

Ky nay Kytmo'c )

(tir ngay 0110112020 (til' ngay0110112019 ~~n nga~ 31103/20202 ~n nga~ 31103/2019}

Thu nhaptir mua banchungkhoandftu tu 57,967 194 'J

~Chi phi vS mua ban chirng khoan d§.utir (185)

Chi phi/Hoan nhap du phong rui ro chirng khoan d§.u tu (186,653) (389,263)

(128,8712 (389,0692

18. THU NH~P TU GOP VON, MUA CO PHAN

Ky nay Ky truxrc

(tit' ngay 0110112020 (til' ngay 0110112019

d~n ngay 31103/2020) ~n ngay31103/2019)

c6 tire nhan ducc; liii duqc chia trongkY tu g6p v6n,

mua c6 ph§.n: 4,788 4,994

- Tirchung khocm V6n kinh doanh 4,788 2,936

- TUchung kholm V6nadutu2,058

Phan ehia liiill6 thea phuongpMp v6n CSH eua d.c 47,975 42,409khoan dftu tuVaG cac cong ty lien doanh, lien kSt)

52,763 47,403

24

..NGAN HANG THUONG M';'I COPHAN DAu TU VA PHAT TRIEN VIl);TNAMThap BIDV, 35 Hang vei, Holm Kiem,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

19. CHI PHi HO";'T DONG

. Bao cao tai chinh hop nh~tQuy INam 2020

1.Chin9P thue va cac khoan phi, l~phi

2. Chiphieho nhan vien:

Trong do: - Chi luang va phu cap

- Cae khoan chi dong gop thealuang

- Chi tra cdp

- Chi khac cho nhtin vien

3. Chi v~ tai san

Trong do, khdu hao Tai sanc6 dinh

4. Chi eho heat Q9ng quanly cong vu:

Trang do: - Cong tac phi

- Chi hoat dong doan thi cua TCTD

5.Chin9P phi bao hiem,bao toan tien giri ella khachhang6.Trieh Iap/hoan nhap du phong niisotkhong tinh du'

phong rui ro tin dung noi va ngoai bang; chi phi duphong rui ro chung khoan)

Ky nay(til' ngay 0110112020d~n ngay 31103/2020)

12,944

1,845,321

1,448,736

231,108

101,116

2,317

625,730

238,196

772,874

27,829

1,319

231,147

(4,067)

3,483,949

Ky truoc(til' ngay 0110112019d~n ngay 31103/2019)

14,805

1,561,632

1,268,851

99,810

113,842

3,315

604,987

244,680

623,345

32,865

1,188

202,689

(9,485)

2,997,973

VII. Cac thong tin khac20. GIAO DlCH cAc BEN LIEN QUAN

Chi tii\t s6du 16nvoi cac ben lien quan tai ngay31 thang 03 nam2020 nhu sau:Ben lien quan Caegiaodieh

Co quan quan ly nha nuac Ti~n giri cua BIDVt\li co quan quan ly

Vi~tNam Ti~n giri cua co quan quan ly t\li BillV

OlC khoan yay tu co quan quan ly

Ti~n giri cua BIDVt\li c6 dong chi~n luqc

Ti~n giri cua BIDV t\li c6 dong chi~n luqc

Ti~n giri cua cac cong ty lien doanh t\li BIDV

Ti~n giri cua BIDV t\li cac cong ty lien doanh

Ti~n yay BIDV cua cac cong ty lien doanh

Ti~n giri t<;liBIDV cua cac cong ty lien k~t

Ti~n yay BillV cua cac cong ty lien k~t

C6 dong chii\n luqc

cac cong ty lien doanh

Cac cong ty lien k~t

Phiii thu Phai trii

23,843,592

21. MUC DO T~P TRUNG THEO KHUVl/c BJA LY

(56,213,762)

(9,357,924)

(21,519)

2,135,115

(2,361,755)

1,617,109

263,949

(946,049)

652,773

TAngduonQ'cho vay TAngti~n gfri CCTC ph:.iisinhKinh doanhva diu

tU' chu'ng khmin

Trong nu6c 1,106,339,387 1,166,115,804 210,196 158,064,573

Nu6engoai 28,878,019 28,246,147 11,101,683

25

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAU TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang ve; Ho~n Ki~m, .Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chinh 11O'pnh§tQuy INam 2020

VIII. Quan Iy nii ro tai chinh

22. CHiNH SACH QUAN LY nur RO LIEN QUAN BEN CONGcu TAl CHiNH

Ngay 29 thang11 nam2019, Th6ng d6c NHNN Vi~t Nam dii ky Quyet dinh s6 2S0S/QD-NHNN, thee do

cong nhan Nganhang TMCP D~utu va Phat trien VietNam trien khai ap dungThong tu s6 41/20 16/TT-NHNN

ban hanh ngay 30 thang 12 nam 2016 truce thoi han, kS tITngay 01 thang 12 nam 2019. Ben canh viec trien khai

dap irng cac yeu du cua NHNN v~ Quan Iy rui ro ("QLRR"), voi su h6 tro cua cac dan vi tu van, Ngan hang

cling luon chu d9ng nghien cuu, phat trien cong tac QLRR dap ung yeu c~u quan tri n9i b9 va huang thee cac

thong I~ t6t tren the giai.Cong tac QLRR thi trU'('mg, liii suftt s6 ngan hang, thanh khoan duqc quan Iy t~p trung t<;1itr\lSo' chinh v6i CO'

cAu t6 chUc thi~t I~p thee mo hlnh 3 tuy~n bao v¢. Ngan hang dii ban hanh d~y du h~ th6ng chinh sach, quy dinh

va cac cAm nang huang d~n nghi¢pV\l dn thi~t.Cac danh m\lC phat sinh rui TOthi truemg duqc dinh gia hang ngay thee gia thi truemg ho~c dinh gia thee mo

hinh. Ngan hang dii xay d\l'ng cac cong C\l do luemg nii ro thi trucmg bao g6m: tr<;1ngthai, liii16 thvc t~ va dv

kiSn, cac chi s6 d9 nh<;1y(BPV,duration, v.v), VaR; kiSm nghi~m gia thuy~t cac mo hinh VaR va kiSm tra suc

chiu d\l'ng nii ro thi truang cling dUQ'cth\l'c hi~n dinh kyo H~ th6ng h<;1nmuc duQ'c thi~t I~p, thee doi dS kiSm soat

nii ro thi truong hang ngay, bao g6m h<;1nmu'c dinh IUQng(tr<;1ngthai, h<;1nmuc dung 16, h<;1nmtrc BPV, h<;1nmuc

VaR) va h<;1nmuc dinh tinh (san ph:im, 10<;1iti~n, ky h<;1n,v.v). V6n yeu du t6i thiSu cho rui ro thi truemg duQ'c

xac dinh thee phuang phap chu:in h6a cua BaselII.DS quan Iy rui ro tin d\lng, Ngan hang dii ban hanh va th\l'c hi~n cac chinh sach, quy trinh tin d\lng n9i b9.

Ngan hang quan Iy rui ro thanh khoan tren nguyen t~c dam bao tuan tM cac quy dinh cua NHNN trong hO<;1t

d9ng cua cac t6 chUc tin d\lng, duy trl quy mo, chftt IUQ'llgtai san c6 tinh thanh khoan cao phil hqp nh~m dam

bao an toan thanh toan t<;1imQi thai diSm. Vi~c do luang rui ro thanh khoan duQ'c th\l'c hi¢n thOng qua phuang

phap dang ti~n (khe116 thanh khoan) va phuang phap chi s6 (bao g6m b9 chi tieu thee quy dinh cua NHNN va

cac chi tieu n9i b9); kiSm tra suc chiu d\l'ng thanh khoan duQ'cth\l'c hi¢n dinh ky 6 thang. Ngan hang xay d\l'ng h¢

th6ng h<;1nmuc/nguong dnh Mo tu'ong ung v6i cac chi s6.Rui ro liii suftt s6 ngan hang duQ'c do luemg thong qua danh gia tac d9ng d~n thu nh~p rang tIT liii (NIl) va

gia tri kinh t~ v6n (EVE) cua ngan hang. Theo d6, Ngan hang xac I~p cac h<;1nmuc tr<;1ngthai chenh I¢ch ky dinh

l<;1iliii su~t, thay d6i thu nh~p liii thu~n, kheh6' thai Im;mg va bi~n d9ng gia tri kinh t~ cua v6n cM sa hUu dS

kiSm soat tac d9ng ti~m :in cua rui ro liii su~t s6 ngan hang.Ngan hang dii triSn khai cac chuong trinh ung d\lng nh~mtI,l' d9ng h6a cong tac do luang, giam sat, Mo cao

v~ rui ro thi truemg, liii su~t s6 ngao hang va thanh khoan. H¢ th6ng Mo cao n9i b9 v~ QLRR thi truemg, liii su~t

s6 ngan hang, thanh khoan duQ'c th\l'c hi¢n hang ngay, dinh ky quy va d9t xu~t thee dung cac quy dinh cua

NHNN, dap ung yeu du quan tri n9i b9·

.-,:

26

----- -- _. -

e,eo:=l()=""..

Eo-<

e,eo:=l()

I

.,.., r>'-0 Nr-. '-0~.. ~"0-.. 00<=> 0'N '-0

=:.c'"=<0...~

=eo:...'eo:=CI

N '-0

~ ~"

'" 00oq-

~ r-:-e-N

'-0 <=>0-. <=>'" <=>..¢' ~ ..0-. N

'-0

0''"

---<>0."

""..;-...,.n

r-. <=>0-. -e-'-0 00

;;;" ~oq- .,..,

c3' 0"0-. '-0

'"

e-......00....:-on3-00.....

-; .J ~

=

.,.

00

.",. V) 'D 0 0 .",. V) <'I ..... r- 00 00 r<1 0 'D 'D ..... r-._ If) <'I

..... 0\ S <'I 'D c') r-- 0\ <'I r<1 r- 0 ..... <'I .-< 0 00 -.r r<1 'D .....'<0: ~ 0 r<1 00 V) c') 'D r- V) r<1 ..... 00 00 <'I .....

~ o;_ r<1 =,..c ..... r-:' 0\ r--0 <'10 0\" c')o 0° V)0 <'10 r--0 MO .-< <'10 M r-:' v5c 0 r- 0\ <'I ..... r-- M r<1 0\ r- 'D ("<) r-- ..... c- (J\ 0\ 0

p..O <'I 'D 0 'D 'D 00 00 0\ If) 'D 00 ~ C'l ""'0I£l <'I V) .",.

O'N<'10 V)0 v5 0\ .-< 0\ ..... <'10 .",.0 M ..... ex:. <'10 ""'0 00

..co r<1 00 ~ 'D V) .-< t"l.....'-"

..cN..., ...,

,:: E ..... .......c ",; ="Z '~3~o ;:::l

'i,J 0'0'0:~

r<1 0 0 00 <'I 0 00 V) \I:) r<1 <'I <'I V) 0\ .-< N ~,....._

t"l0 V) 0 0\ 0 r- .",. r-- ..., ~ 00 M 0 .",. r- 00

.....00

..... r- r-- 0\ ""'0 <'I M .-< t-o V) 0\ <'I V) 00

r-:' .n 00 <'10 0\ C,)o t-: M" 0 r-:' 0\ ~ 00 'D ex:.M ..... ..... 0\

<a., 00 V) ~V) r-- 0 ..... ..... V) 0\ V) 0\ I"'l <'I 00

.... V) C'l t- =, r- <'10..., ..... r- <'10 0 ..... 00 ~ If)

';. ~ <'10 0: .-< ..... t"l M s:£("<)0 "'l .-<

(J\

0 0 Q (J\

ell N .....

= ~';. u.£ 'c:.cu ~'c:U

~ ~o

<'10 0\M V)

'D ""'0.-<

:=u

e,..c

onc,.,...

E-<

e",,,=on

I

'"o '"'" 001-" 0-,"

r-. -e-'" "'..,., -e-

'"o-: <o'" <coo:i' lr)"C<) <cr> 00....'"

=,.,.;:::cu

'"C<) 0000 00C"',,j' r"")"

o N

'" '"-..0" NN C<)

-e- 0

'" C<)0. o-;a-: ",.N C<)C<) 00" r-"N NC<)

'"'" 0000 r-.r-" 0"-e- o-:N -e-<""I" 0"N NN

'"'"0·

N

o-: 0

'" 0or--" ('1')"

'" N<'l '"::£

N'" on-e- on-.::r" M'" ....,"'. <:>C<) ...;

e-.N

N oncc r--"'. 00C<) 0'" ....'" N("f"'1" ...;....,

N

00

'"c-,N·00

8

e-.....,N.-.:-....,00

:i

~......~II

""='ec...:§-==..-5-==,.,-=u.~::E

.....

NGA.N HANG TIlU'ONG M~I C.O PIlAN DAu TU vA PIlAT TRIEN VIl):T NAMThap BlDV, 35 Hang Voi, HOlm Kiem,Hil.NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chirlh hgp nh§tQuy INam 2020

23. Ty gia mQtsaIoal ngoai t~vao thoi di~mcuaiky b80 cao

Loai ti@nt~ 31103/2020

USD 23,580

EUR 26,119

GBP 29,115

CHF 24,451

lPY 216.57

SGD 16,598

CAD 16,585

AUD 14,464

31112/201923,190

26,546

29,420

23,581

210.Q2

16,974

17,007

16,360

K~ toan truong

.......::=*-JYOi, ngay.l4 thdng 04 niim 2020

Ang giam d6cNgU'oi I~p

Vuong Thj Thanh Hoa

30