Prelazak na novi Kontni Plan 2014.pdf

1

PROGRAMSKI PAKET CALCULUS

PRELAZAK NA NOVI KONTNI PLAN PROPISAN OD 2014. GODINE I PREKONTIRANJE PODATAKA U BAZI

Verzija 3 od 14.02.2015.

(obuhvata novi kontni plan za privredna drutva, zadruge i preduzetnike i novi kontni plan za druga pravna lica)

Sadraj Izmene u odnosu na verziju 2 od 18.01.2015. ......................................................................................................... 2

Izmene u odnosu na verziju 1 od 28.12.2014. ......................................................................................................... 2

Uvod ........................................................................................................................................................................ 4

Priprema za prelazak na novi kontni plan ............................................................................................................... 4

Postupak sa operativnim, instalacionim i "praznim" bazama podataka: ............................................................ 4

Postupak sa operativnim bazama podataka, s obzirom na podatke iz razliitih poslovnih godina: PREKONTIRANJE, ZAVRNA KNJIENJA 2014. I PRENOS U NOVU GODINU 2015. .......................................................... 5

Intervencije nad podacima PRE pokretanja procedure za prekontiranje ............................................................ 6

Veze sa drugim programima................................................................................................................................ 7

Prelazak na novi kontni plan i prekontiranje podataka ........................................................................................... 7

Novi inicijalni analitiki kontni plan ..................................................................................................................... 7

ema za prekontiranje ......................................................................................................................................... 7

Operacija prekontiranja ....................................................................................................................................... 9

Dodatne rune izmene posle prekontiranja .......................................................................................................... 10

Nazivi konta ....................................................................................................................................................... 10

Prekontiranje nad podacima ija konta nisu obuhvaena emom .................................................................... 10

Kamatni listovi i obrauni u glavnoj knjizi i posebni izvetaji ............................................................................ 11

Kljuevi za knjienje analitika ............................................................................................................................ 11

Poslovna knjiga prihoda i rashoda PK-1 (Prosto knjigovodstvo) ........................................................................... 11

Specijalni sluajevi ................................................................................................................................................. 11

Prekontiranje u okviru postojeeg kontnog plana ................................................................................................ 11

Inicijalni kontni plan .............................................................................................................................................. 12

PRILOG 1 Uporedni pregled za privredna drutva, zadruge i preduzetnike ....................................................... 13

PRILOG 2 Uporedni pregled za druga pravna lica ............................................................................................... 19

2

Izmene u odnosu na verziju 2 od 18.01.2015.

1. U programu "Finansijsko knjigovodstvo" je pripremljen prozor "Finansijski izvetaji" (zamena za raniji prozor "Bilans uspeha"). Trenutno su dostupni bilans uspeha, bilans stanja i statistiki izvetaj za privredna drutva i druga pravna lica i izvetaj o ostalom rezultatu za privredna drutva. Izvetaji e se postepeno dopunjavati. Detaljno objanjenje je u uputstvu samog programa.

2. U prozoru za definisanje komitenata dodata su polja "Eksterna povezanost" (u kartici "Osnovno") i "Statistika kategorija 1" (u kartici "Ostalo"). Ovo omoguuje odreivanje komitenata kao povezanih lica (matinih, zavisnih i ostalih) i dodeljivanje komitenata pojedinim statistikim kategorijama (dravne institucije, javna preduzea, finansijske institucije itd). U kombinaciji sa poljem "Pravno / Fiziko" i dravom komitenta (koja se odreuje preko mesta sedita i odreuje je li komitent domae ili strano lice), ove kategorije omoguavaju popunjavanje tabela V i XII u statistikom izvetaju za privredna drutva.

3. Dodato je objanjenje za definisanje kljueva za knjienje analitika.

4. Odreena konta u novom inicijalnom kontnom planu za privredna drutva, zadruge i preduzetnike, kao i u inicijalnom kontnom planu za druga pravna lica su drugaije analitiki ralanjena ili dopunjena zbog potreba finansijskih izvetaja i ema za prekontiranje je prilagoena ovim izmenama. Na nekim kontima su ispravljeni nazivi i dodate valuta EUR i analitika Komitent gde je bilo potrebno. U novom tekuem kontnom planu (kod onih koji ve koriste novi kontni plan verzije 2), upgrade na novu verziju menja ova konta samo gde je to mogue, ali se ne obavljaju nikakva automatska preknjiavanja. Preporuujemo da pregledate svoj kontni plan, runo dopunite konta prema novoj strukturi i preknjiite podatke, da biste kasnije mogli da dobijete ispravne finansijske izvetaje.

a. Dodata su konta 2897, 2898, 4997 i 4998 za razgraniene neto efekte valutne klauzule i kursnih razlika.

b. Dodata su konta 5259, 52591, 52599, 5409, 54091 i 54099 (zbog izdvajanja ugovora o zakupu i posebno o zakupu zemljita) i izmenjena ema za stari konto 5259.

c. Konta 5600, 5601, 5610, 5611, 56200 i 56201 su detaljnije ralanjena po kratkoronim i dugoronim kreditima i po bankama i drugim licima.

d. Kod drugih pravnih lica, konto 6511 je dodatno ralanjen na 65110 i 65111 (zbog izdvajanja zakupnina za zemljite) i izmenjena ema za novi konto 6511.

e. Kod privrednih drutava konta 6400 do 6405 i 6410 su dodatno ralanjena na dodeljivanja od drave, domaih i inostranih lica, a dodat je i konto 6407 za kapitalne subvencije i druga dravna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne imovine. Kod drugih pravnih lica dodata su konta 6403 i 6413 za premije i regrese i konta 6407 i 6417 za kapitalne subvencije i druga dravna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne imovine.

f. Kod privrednih drutava, dodata su konta 66009, 66019, a konta 6610, 6611 i 6623 su ralanjena zbog analitike po kamatama po raunima i depozitima u bankama i drugim fin. institucijama. Kod drugih pravnih lica, dodata su konta 66009, 66019, a konto 6613 je ralanjen zbog analitike po kamatama po raunima i depozitima u bankama i drugim fin. institucijama.

Izmene u odnosu na verziju 1 od 28.12.2014.

1. Pripremljen je novi kontni plan i ema za prekontiranje za druga pravna lica. Detaljna ema sa napomenama dodata je u prilogu 2 na kraju ovog uputstva.

2. Odreena konta u novom inicijalnom kontnom planu za privredna drutva, zadruge i preduzetnike su drugaije analitiki ralanjena ili dopunjena zbog potreba finansijskih izvetaja i ema za prekontiranje je prilagoena ovim izmenama. Na nekim kontima su ispravljeni nazivi i dodate valuta EUR i analitika Komitent gde je bilo potrebno. U novom tekuem kontnom planu (kod onih koji ve koriste novi kontni plan verzije 1), upgrade na novu verziju menja ova konta samo gde je to mogue, ali se ne obavljaju nikakva automatska preknjiavanja. Preporuujemo da pregledate svoj kontni plan, runo dopunite konta prema novoj strukturi i preknjiite

3

podatke, da biste kasnije mogli da dobijete ispravne finansijske izvetaje.

a. Dodata su konta 01915 i 01916 i izmenjena je ema za stara konta 0159 i 0169.

b. Dodata su konta 02915, 02916 i 02917 i izmenjena je ema za stara konta 0209, 0279 i 0289.

c. Dodata su konta 03913 i 03914. ema nije izmenjena jer nemamo razdvojene analitike za bioloka sredstva na starim kontima.

d. Konto 059 je ralanjen na 0590 do 0596.

e. Konto 159 je drugaije analitiki ralanjen (prilagoen strukturi osnovnih rauna grupe 15). U emi za prekontiranje su dodati novi zapisi koji prekontiraju analitike 159 sa starog na novi kontni plan.

f. Konto 209 je drugaije analitiki ralanjen (prilagoen strukturi osnovnih rauna grupe 20). U emi za prekontiranje su dodati novi zapisi koji prekontiraju analitike 209 sa starog na novi kontni plan.

g. Konto 239 je drugaije analitiki ralanjen (prilagoen strukturi osnovnih rauna grupe 23). U emi za prekontiranje su dodati novi zapisi koji prekontiraju analitike 239 sa starog na novi kontni plan.

h. Dodata su konta 52999 (Ostali lini rashodi i naknade) i 5699 (Ostali razni finansijski rashodi).

i. Izbaena su konta 0289, 0389 i 6046, koja su bila ubaena grekom.

j. Iz eme su izbaeni zapisi 721 u 722, 722 u 723 i 723 u 724. Ranije su ubaeni grekom, zbog nepodudarnosti starog inicijalnog kontnog plana u bazi i starog propisanog kontnog plana.

k. Iz eme je izbaen zapis 10202 na 10410, koji je bio ubaen grekom.

4

Uvod

Prema novom Zakonu o raunovodstvu ija je primena stupila na snagu 1.1.2014. i prateim podzakonskim aktima, poslovne knjige 2014. godine moraju se prevesti na novi kontni plan sa zavretkom poslovne godine, a finansijski izvetaji za 2014. godinu predavae se prema novom kontnom planu.

Za prelazak na novi kontni plan u programskom paketu Calculus, u programu "Finansijsko knjigovodstvo" (Glavna knjiga) uveden je prozor "Prekontiranje" (Glavni meni: Dokumenti --> Prekontiranje). Prozor je podrazumevano namenjen za preknjiavanje svih podataka u bazi kod prelaska na novi kontni plan, ali se moe koristiti i za prekontiranje u okviru postojeeg kontnog plana (objanjenje u posebnom poglavlju pri kraju ovog uputstva).

Modul za prekontiranje se zasniva na "Uporednom pregledu za preknjiavanje" koji je objavljen kao sastavni deo novog kontnog plana. U tom pregledu nisu obuhvaena sva konta koja su izmenjena, pa smo dopunjene preglede za preknjiavanje za oba kontna plana dodali u prilogu 1 i prilogu 2 na kraju ovog uputstva.

Napomena: U prozoru "Pregled po stavkama - Kartice" od ranije postoji dugme za prekontiranje, ali ono ima potpuno drugu namenu. U tom prozoru se obavlja prekontiranje samo za stavke naloga glavne knjige, kada je potrebno prebaciti neke stavke sa jednog konta na drugi (mogu se selektovati pojedinane stavke). Pri tome se nita ne menja u kontnom planu niti se prekontiraju bilo koji drugi podaci u bazi vezani za konta (u emama knjienja, u finansijskoj operativi itd). Za razliku od toga, prozor "Prekontiranje" prekontira sve podatke vezane za konta i aurira kontni plan.

Ako ste sami uneli novi kontni plan i ve vodite knjienja po novom kontnom planu, pogledajte poglavlje "Specijani sluajevi" pri kraju ovog uputstva.

Modul za nove finansijske izvetaje je ugraen u programu "Finansijsko knjigovodstvo" (Glavna knjiga) u prozoru "Finansijski izvetaji". Budui da APR jo nije objavio ni aplikaciju ni bilo kakvu specifikaciju za elektronsku predaju izvetaja, eksport izvetaja e biti dostupan tek po objavljivanju ove aplikacije. Raniji sistem za elektronsku predaju izvetaja preko APR-ove aplikacije RiApp, u programu "Posebni izvetaji", nee se vie koristiti.

Priprema za prelazak na novi kontni plan

Procedura za prekontiranje istovremeno instalira novi kontni plan i prebacuje sve podatke vezane za stara konta na nova konta prema emi za prekontiranje, bez obzira na to da li u bazi postoje podaci iz ranijih godina, jer u jednoj bazi nije mogue voditi knjige po dva razliita kontna plana.

PROCEDURA ZA PREKONTIRANJE NA NOVI KONTNI PLAN UVEK AURIRA KOMPLETNU BAZU PODATAKA!

Postupak sa operativnim, instalacionim i "praznim" bazama podataka:

U operativnim (tekuim bazama sa podacima) potrebno je izvriti kompletnu proceduru prekontiranja.

Nove instalacione baze podataka (baze koje se isporuuju sa instalacijom Calculusa) ve sadre novi kontni plan i ne zahtevaju nikakve intervencije, osim ako Vam je potreban kontni plan za drugu kategoriju poslovnog subjekta. U tom sluaju pogledajte objanjenje u treoj taki.

U starim instalacionim bazama (ako ih na neki nain koristite) i u "praznim" bazama sa podeenim kontnim planom i emama knjienja i moda jo nekim podacima, koje koristite kao ablone za poetak rada sa novim firmama (obino u knjigovodstvenim agencijama), potrebno je takoe instalirati novi kontni plan i izvriti prekontiranja. Ako se radi o instalacionoj bazi ili "praznoj" bazi u kojoj ste u odnosu na instalacionu menjali samo kontni plan, najjednostavnije je da izmenite kontni plan iz prozora "Inicijalni kontni plan" (poglavlje na kraju ovog uputstva). U suprotnom, ako u bazi postoje bilo kakvi podaci vezani za konta (eme knjienja i sl.), onda je potrebno obaviti kompletnu proceduru prekontiranja, kao za tekue baze sa podacima.

5

Postupak sa operativnim bazama podataka, s obzirom na podatke iz razliitih poslovnih godina: PREKONTIRANJE, ZAVRNA KNJIENJA 2014. I PRENOS U NOVU GODINU 2015.

Budui da procedura prekontiranja aurira kompletnu bazu, nameu se sledea pitanja:

Kako postupati sa bazom podataka u kojoj se nalaze knjienja iz vie godina?

Kako i u kojoj bazi zavriti knjienja 2014. godine i poeti knjienja 2015. godine?

Kako i kada obaviti prenos u novu godinu 2015?

Kako omoguiti ispravne finansijske izvetaje (bilans stanja, bilans uspeha, itd)?

Pri tome treba uzeti u obzir propise koji se odnose na konkretan kontni plan, kao i injenicu da finansijski izvetaji zahtevaju podatke iz tekue i prethodne godine. Za prelazak na kontni plan 2014. godine propisi odreuju da e se prekontiranje obaviti na kraju godine i da e se novi finansijski izvetaji primenjivati od 1.1.2015.

Glavni problem su podaci glavne knjige iz prethodne, 2013. godine. Za tu godinu je ve uraen zavrni raun i predati su finansijski izvetaji po starom kontnom planu, pa podatke iz 2013. moramo sauvati u izvornom obliku. Neke baze, pored 2013. sadre podatke iz jo ranijih godina, pa i te podatke moramo sauvati u izvornom oblliku. Sa druge strane, za nove finansijske izvetaje za 2014. godinu neophodno je pripremiti podatke iz 2013. po novom kontnom planu. Jedini nain da ovo postignemo je da podatke glavne knjige iz 2013. godine obezbedimo u dve razliite baze: u jednoj emo sauvati izvorne podatke 2013. godine, a u drugoj emo podatke prekontirati na novi kontni plan.

S obzirom na razliite statuse preduzea, poslovne potrebe, navike i opcije kod prenosa u novu godinu, pojavljuje se nekoliko sluajeva:

1. U tekuoj bazi postoje samo knjienja iz 2014. godine

1.1. Knjienja iz 2013. godine ne postoje (poeli ste sa radom u programu tek 2014. ili je firma osnovana 2014.) Nije potreban nikakav poseban postupak, jer se u izvetajima nee popunjavati podaci prethodne godine. Prekontiranje se obavlja za sve podatke u bazi 2014.

1.2. Knjienja iz 2013. godine se nalaze u drugoj bazi (obavljen je prenos u novu godinu 2013. na 2014.) Ova baza 2013. zadrae podatke u izvornom obliku. Za prebacivanje podataka 2013. na novi kontni plan postoje dva reenja:

1.2.1. Preneti naloge glavne knjige iz 2013. u bazu 2014. eksportom i importom preko datoteka. Ovo reenje moe zahtevati dodatna usklaivanja analitika i vrsta naloga glavne knjige u bazi 2014. Prekontiranje se obavlja tek posle ove operacije, za sve podatke u bazi 2014.

1.2.2. Iskopirati bazu 2013. u posebnu bazu, koja e sluiti samo za finansijske izvetaje 2014. godine i definisati poseban DSN za pristup toj bazi. Prekontiranje se obavlja tek posle ove operacije, posebno u kopiranoj bazi 2013. i posebno u bazi 2014.

2. U tekuoj bazi postoje knjienja iz 2014. i iz ranijih godina

2.1. Postoji posebna baza 2013. (obavljen je prenos u novu godinu sa 2013. na 2014, a knjienja ranijih godina su samo zadrana i u tekuoj bazi 2014.) Nije potreban nikakav poseban postupak, jer e ova baza 2013. zadrati podatke u izvornom obliku. Prekontiranje se obavlja za sve podatke u bazi 2014.

2.2. Ne postoji posebna baza 2013. (nije obavljen prenos u novu godinu 2013. na 2014.) Za uvanje podataka 2013. po starom kontnom planu postoje tri reenja:

2.2.1. Prenos u novu godinu 2014. na 2015. se ne obavlja, a bazu 2014. iskopirati u posebnu bazu, koja e zadrati podatke ranijih godina u izvornom obliku, i definisati poseban DSN za pristup toj bazi. Ovaj postupak primeniti ako elite da i dalje u tekuoj bazi uvate podatke iz ranijih godina (ne samo iz glavne knjige, nego moda i ostale podatke) i da nastavite rad sa podacima iz vie godina kao do sada. Prekontiranje se obavlja tek posle ove operacije, za sve podatke u tekuoj bazi 2014.

2.2.2. Obaviti prenos u novu godinu 2014. na 2015. pre prekontiranja, uz iskljuenu opciju "Briu se nalozi glavne knjige". Samim prenosom u novu godinu dobijamo dve razdvojene baze: "stara" baza 2014. zadrae podatke 2013. i 2014. u izvornom obliku, a u "novoj" bazi 2015. e ostati nalozi iz 2013. i 2014. Prekontiranje se obavlja tek posle ove operacije, za sve podatke u bazi 2015. Ovo reenje nije preporuljivo, jer "stara" baza ne sme da se prekontira, pa bi se zavretak knjienja 2014. morao obaviti u "novoj" bazi 2015. To je izvodljivo samo u sluajevima kada sva knjienja u glavnoj knjizi obavljate runo, odnosno kada ne koristite eme za automatska knjienja podataka iz trgovine, finansijske operative i drugih programa. U ostalim sluajevima ovo reenje nije primenljivo.

6

Postoji jo jedna podverzija ove opcije: posle prenosa u novu godinu, "stara" baza moe da se iskopira u jo jednu posebnu bazu, koja bi sauvala podatke 2013. godine u izvornom obliku, uz kreiranje posebnog DSN-a za tu bazu. Tada bi zavrna knjienja 2014. i prekontiranje mogla da se obave u "staroj" bazi 2014. Ovo reenje ima samo taj nedostatak to od jedne baze formiramo ak tri nove baze.

2.2.3. Obaviti prenos u novu godinu retroaktivno sa 2013. na 2014. pre prekontiranja, uz iskljuenu opciju "Briu se nalozi glavne knjige". Samim prenosom u novu godinu dobijamo dve razdvojene baze: "stara" baza 2013. zadrae podatke 2013. u izvornom obliku, a u "novoj" 2014. e ostati nalozi iz 2013. i 2014. Prekontiranje se obavlja tek posle ove operacije, za sve podatke u bazi 2014.

Posle gore navedenih postupaka za pripremu baza podataka, za nastavak rada u bazi 2014. u prelaznom periodu od 1. 1. 2015. do zavretka knjienja 2014. godine, formiranja zavrnog rauna i predaje finansijskih izvetaja, preporuujemo da u periodu posle 1. 1. 2015. postupate sledeim redosledom, jer je najjednostavniji:

1. Prelazak na novi kontni plan i prekontiranje podataka u bazi 2. Poetak knjienja 2015. godine (po novom kontnom planu) 3. Zavretak knjienja 2014. godine (po novom kontnom planu) 4. Prenos u novu godinu 2015. (neobavezno)

Jedini izuzetak od ovog redosleda su sluajevi iz taaka 2.2.2. i 2.2.3, kada ne postoji posebna baza 2013. godine i kada se prenos u novu godinu mora obaviti pre prekontiranja.

Navedeni redosled nije obavezan, pa zavisno od Vaih opredeljenja moete odabrati i drugaiji redosled, ali u tom sluaju morate uzeti u obzir sledee smernice:

Ako smatrate da je lake da zavrite knjienja 2014. u starom kontnom planu, pa da tek onda preete na novi kontni plan i prekontirate podatke, to je izvodljivo, ali ako se podaci obe godine nalaze u istoj bazi u tom periodu ete morati da i knjienja 2015. godine zaponete po starom kontnom planu, to nije u skladu sa propisima. Postoji reenje da se zavrna knjienja 2014. obave po starom kontnom planu, a knjienja 2015. zaponu po novom kontnom planu, tako to se pre prekontiranja obavi prenos u novu godinu 2014. na 2015. (opisano u sledeem pasusu).

Ako neposredno posle 1. 1. 2015. elite da izvrite prenos u novu godinu, onda je pitanje da li da prelazak na novi kontni plan i prekontiranje obavite pre ili posle prenosa u novu godinu i gde posle toga zavriti knjienja 2014. godine? Poto se prenos u novu godinu obavlja pre zavretka knjienja 2014, oigledno je da se knjienja 2014. moraju zavriti u "staroj" bazi 2014. Ovde postoje dve kombinacije sa prekontiranjem:

o Prenos u novu godinu se obavlja pre prekontiranja. U tom sluaju prekontiranje morate obaviti i u "staroj" bazi 2014. (jer poslovnu godinu 2014. morate zavriti sa novim kontnim planom) i u "novoj" bazi 2015. U sluajevima kada postoji posebna baza 2013. ovo reenje je u redu i po potrebi omoguava kasnije prekontiranje "stare" baze i zavrna knjienja 2014. po starom kontnom planu, a poetak knjienja 2015. po novom kontnom planu. Ovo reenje nije primenljivo u sluaju iz take 2.2.2. kada ne postoji posebna baza 2013. godine, jer biste prekontiranjem "stare" baze 2014. prekontirali i podatke 2013, koje vie ne biste imali sauvane u izvornom obliku ni u jednoj bazi. Podverzija reenja iz take 2.2.2. sa kreiranjem tree baze za 2013. godinu podrava ovo reenje.

o Prekontiranje se obavlja pre prenosa u novu godinu. Ovo reenje ne zahteva da se prekontiranje obavlja dva puta, u "staroj" i u "novoj" bazi, ali je primenljivo samo ako ve imate posebnu bazu 2013. godine. Ako ne postoji posebna baza 2013. godine, prekontiranje se ne sme obaviti pre prenosa u novu godinu ili kopiranja tekue baze 2014. u posebnu bazu.

Intervencije nad podacima PRE pokretanja procedure za prekontiranje

Pre pokretanja procedure za prekontiranje na nekim kontima ete moda morati izvriti odreene rune korekcije. Karakteristian primer je konto 290 (Gubitak iznad visine kapitala), ije stavke morate runo preknjiiti na odgovarajua konta sintetike 340. Poto procedura sa osnovnom emom za prekontiranje ne moe automatski preknjiiti sva konta, neki podaci ostae neprekontirani, ali osim navedenog konta 290, podrazumevana ema omoguuje da sve rune korekcije obavite posle operacije prekontiranja. Ipak, zavisno od strukture Vaeg kontnog plana, morate sami proceniti da li su potrebne jo neke intervencije pre pokretanja procedure. Detaljnija objanjenja oko same procedure i pojedinih pozicija eme pogledajte u sledeem poglavlju i u prilozima na kraju uputstva.

7

Veze sa drugim programima

Ukoliko obavljate razmenu podataka izmeu Calculusa i drugih programa, a u tim podacima uestvuju konta, neophodno je da se proces prelaska na novi kontni plan i prekontiranja uskladi u svim programima, odnosno da se obavi istovremeno. Ako je prelazak na novi kontni plan izvren samo u jednom od programa, razmena podataka se ne sme pokretati dok se i u drugom programu ne obavi prelazak na novi kontni plan i prekontiranje!

Jedino ako ste sigurni da su sva konta koja uestvuju u razmeni podataka ostala neizmenjena u starom i novom kontnom planu, onda ovu napomenu moete ignorisati.

Prelazak na novi kontni plan i prekontiranje podataka

Pre pokretanja procedure za prekontiranje obavezno arhivirajte bazu podataka i sauvajte tu arhivu na posebnom mestu dok ne prekontroliete podatke posle prekontiranja!

Za vreme izvravanja procedure prekontiranja zatvorite sve druge programe paketa Calculus, a svi ostali korisnici moraju biti odjavljeni iz baze podataka!

Novi inicijalni analitiki kontni plan

Novi, inicijalni kontni plan se ve nalazi u bazi podataka, pa ga samo treba aktivirati ovom procedurom. Moete ga i otvoriti i pregledati u posebnom prozoru dugmetom (poglavlje na kraju ovog uputstva). Izmene inicijalnog kontnog plana nisu mogue. Sve potrebne izmene i dopune obavljaju se u osnovnom, tekuem kontnom planu posle zavretka procedure prelaska na novi kontni plan i prekontiranja.

U prozoru "Opcije programa" u kartici "Podaci" uvedena je opcija "Tekui kontni plan", koja odreuje koji je kontni plan trenutno aktivan u Vaoj bazi. U svim bazama podataka ona je inicijalno postavljena na stari kontni plan. Ova opcija sluie i u novom modulu za odreivanje podrazumevane verzije finansijskih izvetaja.

ema za prekontiranje

Prekontiranje se obavlja u istoimenom prozoru u programu "Finansijsko knjigovodstvo": Glavni meni: Dokumenti --> Prekontiranje

Procedura za prekontiranje primenjuje emu prekontiranja da zameni sva pojavljivanja starog konta (Sa konta) na novi konto (Na konto). Istovremeno, aurira se i sam kontni plan: briu se sva stara konta koja se posle prekontiranja vie nigde ne koriste, a ne postoje u novom kontnom planu, dodaju se nova konta iz inicijalnog kontnog plana, auriraju se nazivi, valute i vrste analitika prema emi prekontiranja itd. Valute i vrste analitika iz inicijalnog kontnog plana se primenjuju samo na nova konta koja se ubacuju u kontni plan i koja nisu postojala ranije i na konta koja se pojavljuju u emi, a na kraju prekontiranja se vie nigde ne koriste, dok se na svim ostalim postojeim kontima auriraju samo nazivi. Ako su na starom i novom kontu prijavljene razliite vrste analitika, na novom kontu se sada prijavljuje "unija" svih vrsta analitika sa oba konta.

U filteru, u polju "Prekontiranje na" treba izabrati opciju "Novi kontni plan", a zatim u polju "Kontni plan" izabrati novi kontni plan (prema godini od koje vai i kategoriji poslovnog subjekta). U donjem delu prozora prikazuje se podrazumevana ema za prekontiranje, koja odgovara izabranom novom kontnom planu, ali koju moete prilagoditi svojim potrebama. Osnovna ema (uporedni pregled za preknjiavanje) data u raunovodstvenim publikacijama, je propisana na nivou trocifrene sintetike, ali je na veini pozicija neophodno uzeti u obzir i analitika konta da bi se obuhvatili potrebni podaci opisani kao "deo rauna XXX". Stoga je podrazumevana ema formirana na osnovu starog i novog inicijalnog analitikog kontnog plana koji se isporuuje u instalaciji Calculusa. Budui da ste stari kontni plan verovatno menjali prema svojim potrebama, verovatnoa da moete primeniti podrazumevanu emu na Va kontni plan je izuzetno mala, pa kompletnu emu obavezno prekontroliite i dopunite prema svojim potrebama!

Priprema eme se sastoji iz dve faze: izmena podrazumevane eme i kreiranje konane eme. U bilo kojem trenutku moete dugmetom otvoriti prozor u kojem program na osnovu definisane eme kreira konanu emu, koja obuhvata konkretna konta iz Vaeg kontnog plana i to samo ona koja su koriena u programu ili se na odreeni nain menjaju u toku procedure prekontiranja (detaljnije o tome u sledeem poglavlju).

8

ema obuhvata samo deo pozicija iz propisanog "Uporednog pregleda za preknjiavanje". Za mnoge pozicije jednostavno nije mogue odrediti odgovarajue pravilo za prekontiranje podataka. Karakteristian primer je konto 150 (Dati avansi za zalihe i usluge), koji se u novom kontnom planu razdvaja na ak est konta (150 do 155), a ima ak dva kriterijuma za prekontiranje: (materijal / roba / usluge) i (zemlja / inostranstvo). Kada bismo imali analitika konta podeljena po ovim kriterijumima, mogli bismo obaviti automatsko preknjiavanje, ali poto ih u starom inicijalnom kotnom planu nemamo, pojedinane stavke ovog konta verovatno morate preknjiiti runo, posle procedure prekontiranja. Na nekim kontima ema obavlja samo delimino preknjiavanje (to je sluaj upravo na kontu 150, gde imamo samo nekoliko analitika koje moemo preknjiiti na nova konta). Osim toga, ak i na nekim pozicijama koje su obuhvaene automatskom procedurom, kriterijumi za prekontiranje se oslanjaju na pojedina analitika konta u inicijalnom kontnom planu, a Va kontni plan moe se razlikovati, tako da podrazumevana ema nee izvriti ispravno prekontiranje. Sa druge strane, tamo gde inicijalni kontni plan nije dovoljno detaljan pa ema nije mogla biti zadata, moda Va kontni plan ima detaljne analitike, pa moete sami dopuniti emu. Zbog toga je neophodno da prekontroliete kompletnu emu, uporeujui je sa Vaim starim i sa novim inicijalnim kontnim planom.

Podrazumevana ema, pored konta koja se u starom i novom kontnom planu razlikuju na nivou trocifrene sintetike, sadri i nekoliko pozicija kod kojih trocifrena sintetika ostaje ista, ali se struktura analitikih konta razlikuje u starom i novom kontnom planu (npr. 1352 --> 1353). Za razliita konta, ema je kreirana na razliite naine, zavisno od strukture analitikih konta u starom i novom kontnom planu:

Tamo gde je to mogue, kada se analitika konta starog i novog kontnog plana podudaraju, prekontira se kompletna trocifrena sintetika. Ako u Vaem kontnom planu postoje analitike kojih nema u inicijalnom, i one e biti preknjiene u nova konta. Procedura automatski otvara nova analitika konta. Npr. za sintetiku 202, koja se prekontira u 204, Va pretpostavljeni analitiki konto 20216 bie prekontiran u 20416.

Za neka sintetika konta se odreena analitika konta preknjiavaju pojedinano, a zatim se preknjiava cela preostala sintetika, sa svim preostalim analitikama (primer je stari konto 432).

Za neka sintetika konta se prekontiraju samo eksplicitno navedene analitike (primer je stari konto 431). Ako u Vaem kontnom planu postoje druge analitike, one nee biti prekontirane, pa ih morate dodati u emi.

Detaljno objanjenje za svaku poziciju podrazumevane eme moete pogledati u prilozima sa emama na kraju ovog uputstva.

Za svaki pojedini konto moete izabrati neku od sledeih opcija:

1. Ostaviti podrazumevanu emu (ako je konto uopte definisan u emi).

2. Ako imate stari konto koji kompletno moete preknjiiti na novi konto, moete definisati novi zapis u emi prekontiranja za taj konto. Kada definiete novu poziciju, novi konto ne mora unapred da postoji, bilo u tekuem, bilo u inicijalnom kontnom planu, jer procedura prekontiranja automatski kreira nova konta.

3. Ako sa starog konta moraju da se preknjie samo neke stavke ili odreene stavke treba preknjiiti na jedan konto, a druge na drugi, moete postupiti na dva naina:

o Definisati novi konto u starom kontnom planu, na koji ete runo preknjiiti odgovarajue stavke PRE procedure prekontiranja. Zatim uneti nove zapise u emu prekontiranja, za preknjiavanje tog novodefinisanog konta i/ili starog konta. Ponekad stavke moraju da se podele i na vie konta.

o Ostaviti konto neizmenjen, a prekontiranje obaviti POSLE automatske procedure. U tom sluaju morate proveriti da li se negde u emi prekontiranja stari konto moda pojavljuje i kao novi, to moe da dovede do "pomeanih" stavki sa vie konta, a to se ne sme dozvoliti.

Oba naina imaju svoje prednosti i mane, a u oba sluaja treba razmotriti i da li se konto pojavljuje i na drugim mestima u programu (dokumenti finansijske operative, eme knjienja, razna definisanja). Morate odluiti za svaki pojedini konto kako ete postupiti. Detaljno objanjenje za postupak prekontiranja posle automatske procedure (pojedini detalji se mogu primeniti i na formiranje eme pre automatske procedure) nalazi se pri kraju ovog uputstva u poglavlju Prekontiranje nad podacima ija konta nisu obuhvaena emom.

U emi se prikazuju i nazivi starih i novih konta, pri emu se za novi konto, ako postoji u novom kontnom planu prikazuje taj naziv, a u suprotnom naziv iz tekueg kontnog plana. emu koju ste izmenili i snimili nazivamo korisnika ema i pamti se posebno za svaki kontni plan i to nezavisno od podrazumevane eme, pa uvek moete vratiti podrazumevanu emu dugmetom . emu moete i snimiti u datoteku. Ako npr. imate baze podataka za vie preduzea i u svim bazama su kontni planovi identini, moete srediti emu u jednoj bazi, zatim je snimiti u datoteku i onda je samo uitati u ostale baze, pa ne morate sreivati emu u svakoj pojedinoj bazi. Osim toga, ako Vam je lake sreivati emu u datoteci, moete je snimiti u datoteku, srediti i zatim ponovo uitati u istu bazu.

9

Kolona "Sort" odreuje redosled izvravanja eme. Izmenom te kolone moete presortirati emu. Moete uneti bilo koji broj, ali posle svakog snimanja, brojevi se auriraju tako da su "razmaknuti" za 10, to omoguava naknadno umetanje zapisa izmeu ve postojeih. Zapise u emi moete premetati i uz pomo "drag-and-drop" postupka. Redosled eme je izuzetno vaan, jer utie na konani rezultat, npr:

Primer 1: Primer 2: 202 ---> 203 203 ---> 204 203 ---> 204 202 ---> 203 U primeru 1 sva knjienja sa 202 prenose se na 203, a onda sve zajedno na 204, pa emo na kraju imati sva

knjienja samo na kontu 204. U primeru 2 knjienja sa 203 se prenose na 204, a zatim sa 202 na 203, pa na kraju imamo knjienja i na 203 i na 204. U sluajevima kada se jedan konto (u naem primeru 203) u emi pojavljuje na obe strane (i levo i desno), najee je namera (smisao prekontiranja) da se najpre sa tog konta knjienja "sklone" na drugi konto, a da se zatim sa nekog treeg konta prebace na taj prvi konto, to je u naem sluaju Primer 2. U Primeru 1 dolazi do "kumuliranja" knjienja, to retko ima smisla. Upravo da se izbegne ovo "kumuliranje", podrazumevana ema je globalno (osim u nekoliko specijalnih sluajeva) sortirana u opadajuem redosledu ifara konta, jer su skoro sva prekontiranja u propisanoj emi kod kojih se isti konto pojavljuje na obe strane propisana u rastuem redosledu ifara. Naravno, u nekim sluajevima i redosled sa "kumuliranjem" knjienja moe biti ispravan, sve zavisi od smisla pojedinih konta i smisla konkretnog prekontiranja.

U emi se ne moraju navoditi pojedinana konta, ako to nije neophodno. Mogue je navesti npr. grupu ili sintetiku, a procedura za prekontiranje e uzeti u obzir sva "podkonta" te grupe ili sintetike ili subanalitike navedene analitike. Pri tome, "podkonta" e uvek biti sortirana po iframa u opadajuem redosledu. Npr. ako navedete par stari konto novi konto: 202 204, a na sintetici 202 imate sledeu strukturu analitike: 2021, 2022, 20221, 20222, 2023, onda e konana ema za prekontiranje te sintetike izgledati ovako: 2023 --> 2043 20222 --> 20422 20221 --> 20421 2022 --> 2042 2021 --> 2041

Ako Vam takav automatski redosled ne odgovara, onda morate u emi eksplicitno navesti svaki pojedini konto u redosledu u kojem elite.

Kompletna ema mora biti uneta i izvrena odjednom. Nema smisla unositi deo po deo eme i pokretati prekontiranje vie puta, jer bi to poremetilo kontni plan. Procedura na kraju izvravanja postavlja oznaku u bazi da je prekontiranje na taj kontni plan izvreno. Ako pokuate ponovo da pokrenete proceduru, program Vas nee spreiti, ali e prikazati upozorenje.

U toku kontrole i unosa eme, moe se ukazati potreba da se obave odreena preknjiavanja u okviru postojeeg kontnog plana, pre prelaska na novi kontni plan. To moete obaviti u ovom prozoru izborom prekontiranja na postojei kontni plan ili u prozoru "Pregled po stavkama - Kartice" ili runo u pojedinim nalozima, zavisno od potreba.

Operacija prekontiranja

Dugmetom pokree se priprema procedure prekontiranja i otvara se prozor u kojem je kreirana konana ema za prekontiranje sa konkretnim kontima iz Vaeg starog kontnog plana, koja su koriena u programu (bilo u stavkama naloga, bilo u drugim delovima programa). Uz konta se prikazuju i stari i novi nazivi i valute. Preporuujemo da odtampate ovu emu radi kasnije evidencije o izvrenim prekontiranjima i da je detaljno pregledate pre nastavka operacije. Ako uoite neto to Vam u takvoj emi ne odgovara, prekinite operaciju i izmenite osnovnu emu ili obavite potrebne izmene u knjienjima i definisanjima, pa tek onda ponovo pokrenite pripremu.

Postoji mogunost, iako malo verovatna, da u konanoj emi ne bude nijednog konta, jer jednostavno niste imali knjienja na kontima koja uestvuju u emi za preknjiavanje. U tom sluaju u prozoru konane eme prikazae se poruka da ipak treba nastaviti sa procedurom, radi instalacije novog kontnog plana.

Konano pokretanje procedure obavlja se dugmetom u prozoru sa konanom emom. Ukupno trajanje procedure prekontiranja ni na najveim bazama ne bi trebalo da bude due od 20-ak minuta.

Po zavretku procedure u donjem delu prozora se prikazuje izvetaj o obavljenim izmenama u kontnom planu. Ovaj izvetaj ne sadri parove konta iz eme, ve samo promene naziva, valuta i vrsta analitika na pojedinim kontima. Preporuujemo da odmah odtampate taj izvetaj, da biste kasnije mogli obaviti eventualne dodatne izmene. Procedura na kraju aurira oznaku tekueg kontnog plana u bazi (opcija pomenuta ranije u prozoru "Opcije programa").

10

Ako procedura ustanovi greku u toku izvravanja, kompletna operacija se prekida, a izvetaj o grekama bie prikazan u donjem delu prozora. Najea greka je prekontiranje sa konta u jednoj valuti na postojei konto u drugoj valuti, pri emu su oba konta koriena u bazi. U tom sluaju potrebno je obaviti odgovarajue izmene u tekuem kontnom planu i knjienjima ili u emi za prekontiranje, pa ponovo pokrenuti proceduru. Drugi primer je u kontima za blagajnu (prozor u finansijkoj operativi), gde prekontiranje moe da dovede do viestrukog pojavljivanja istog konta, to nije dozvoljeno. U tom sluaju, obriite problematina konta iz navedenog prozora, pokrenite proceduru za prekontiranje, a zatim ponovo definiite nova konta za blagajnu.

Dodatne rune izmene posle prekontiranja

Nazivi konta

Ako novi konto iz eme prekontiranja ne postoji ni u tekuem ni u inicijalnom kontnom planu, procedura kreira novi konto sa nazivom starog i prefiksom *N*. Sva ovakva konta e biti prikazana u izvetaju. Slino je i sa stranim kontima, kojima se takoe otvaraju nazivi sa prefiksom *N*. U prozorima za kontni plan i za konta na drugim jezicima (Strani konto) treba filtrirati ili sortirati konta po nazivu i nazive sa prefiksom *N* runo ispraviti.

Prekontiranje nad podacima ija konta nisu obuhvaena emom

Ako u bazi imate podatke na kontima koja nisu ili su samo delimino obuhvaena emom za prekontiranje, morate ih dodatno prekontirati posle obavljene automatske operacije prekontiranja. Pri tome morate imati u vidu da je, pored stavki naloga u glavnoj knjizi, neophodno izmeniti konta i u mnogim drugim delovima programa, to moe biti obiman posao. Zbog toga preporuujemo, ako je ikako mogue, da koristite isti prozor za prekontiranje, ali sada u okviru postojeeg kontnog plana (opisano nie u poglavlju Prekontiranje u okviru postojeeg kontnog plana), jer on zamenjuje konta u celoj bazi, a moe se izvravati za jedan po jedan konto.

Ako je potrebno prekontirati samo pojedinane stavke u glavnoj knjizi (kada se ne sme prekontirati ceo konto) ili se deo stavki mora preknjiiti na jedan konto, a drugi deo na drugi ili vie drugih konta, onda nije uvek mogue koristiti ovaj prozor. Jedna od mogunosti je da kreirate novi analitiki konto, u koji ete runo preknjiiti stavke naloga, a zatim definisati odgovarajui zapis u emi za prekontiranje i pokrenuti proceduru prekontiranja kroz ovaj prozor. Ipak, treba imati u vidu da u tim sluajevima i u drugim delovima programa stari konto moda treba menjati u novi samo na nekim mestima, dok na drugim treba da ostane stari. Ponekad je runo prekontiranje jedini izbor. Za svaki pojedini konto morate sami doneti odluku koji ete nain preknjiavanja izabrati. Ovde su nabrojani svi moduli Calculusa u kojima se pojavljuju konta, ako ih morate runo izmeniti:

Razne eme za knjienje: vrste dokumenata, dabine, sredstva plaanja, vrste zavisnih trokova

Dokumenti finansijske operative (KUF, KIF, izvodi i nalozi blagajne). Poto se ova konta koriste samo kod knjienja u glavnu knjigu, na starim podacima verovatno nije neophodno da menjate ova konta, ve samo na podacima koji tek treba da se proknjie u glavnu knjigu.

Prozor "Konta blagajne" u finansijskoj operativi.

Svrhe transakcija.

Prozor za definisanje konta po uplatama (Tipovi podruja) u stavkama izvoda rauna.

Amortizacione grupe.

Definicije cashflow-a.

Definicije provizija.

Konta zaliha na grupama artikala.

Kljuevi za knjienje analitika na pojedinim kontima.

Vanbilansna evidencija u programu "Razno".

11

Kamatni listovi i obrauni u glavnoj knjizi i posebni izvetaji

U nekim prozorima postoje polja za definisanje konta u kojima se konta ne biraju iz padajue liste, nego se navode kao tekstovi, ponekad i vie konta u nizu i sa "doker" znakovima. Ovakva polja nije mogue automatski prekontirati, pa ih morate runo izmeniti prema novom kontnom planu. Navedena polja nalaze se:

U "Finansijskom knjigovodstvu" (Glavnoj knjizi) u prozorima za obraune kamata i kamatne listove (u istim prozorima u "Finansijskoj operativi" ne postoje polja sa kontima). Konta moete jednostavno sami izmeniti dugmetom "Prikai konta".

U "Posebnim izvetajima" u prozorima za vrednosti glavne knjige i za definisanje SQL upita. Ako imate posebne izvetaje izraene po vaoj specifikaciji, a izvetaji se baziraju na kontima, preporuujemo da se obratite slubi tehnike podrke radi izmene tih izvetaja, pri emu je potrebno da nam specificirate koja stara konta treba zameniti kojim novim. Finansijski izvetaji u programu "Posebni izvetaji" (bilans stanja, bilans uspeha i statistiki aneks), koji su se koristili za eksport u program RiApp i predaju izvetaja APR-u, treba da ostanu neizmenjeni jer se ti obrasci odnose na stari kontni plan i mogu se i dalje koristiti u starim bazama podataka.

Kljuevi za knjienje analitika

Definisanje kljueva za knjienje analitika (procentualno rasporeivanje pojedinih konta prihoda i trokova po pojedinim analitikama) nije mogue dosledno automatski prekontirati. Ove kljueve treba prekontrolisati posle procedure prekontiranja, ispraviti gde je potrebno i definisati kljueve na novootvorenim kontima.

Poslovna knjiga prihoda i rashoda PK-1 (Prosto knjigovodstvo)

Iako se radi o prostom knjigovodstvu, u ovoj knjizi se za odreene pozicije koriste konta kao parametri za prepoznavanje pojedinih tipova prihoda, trokova i PDV-a u ulaznim fakturama i izvodima rauna. Konta u podrazumevanoj emi knjienja za knjigu PK-1, koja se isporuuje u instalacionoj bazi, ostaju nepromenjena u novom kontnom planu 2014, a sistem za prekontiranje ne obrauje emu knjige PK-1.

Ako ste sami menjali ili dopunjavali emu knjienja PK-1, treba da proverite da li se neka od tih konta menjaju u novom kontnom planu i da runo izmenite emu (npr. ako ste koristili konto 287, sada treba da ga izmenite na 270 i 271). Ovo treba obaviti odmah posle prelaska na novi kontni plan, a pre prvog sledeeg formiranja knjige PK-1. Potrebno je izmeniti samo emu knjienja, dok sama knjiga PK-1 (ranije formirane stavke) ne zahteva nikakve izmene, jer stavke ove knjige ne sadre konta.

Specijalni sluajevi

Ako ste sami uneli novi kontni plan i ve vodite knjienja po novom kontnom planu, moete uglavnom preskoiti ovo uputstvo. Jedino to treba da podesite je opcija "Tekui kontni plan" u prozoru "Opcije programa" u kartici "Podaci". Treba da izaberete i potvrdite odgovarajui kontni plan koji koristite u toj bazi. Ipak, imajte u vidu da zbog finansijskih izvetaja za 2014. godinu, koji obuhvataju podatke i iz 2013, moraju da se izvre preknjiavanja i za podatke iz 2013. godine. Postupak sa pojedinim scenarijima sa razliitim bazama za podatke iz 2013. je detaljno opisan u ovom uputstvu.

Prekontiranje u okviru postojeeg kontnog plana

Ova operacija bira se u filteru u polju "Prekontiranje na" izborom opcije "Postojei kontni plan". Osnovna razlika u odnosu na prekontiranje na novi kontni plan je u tumaenju eme za prekontiranje. Kod prelaska na novi kontni plan, podrazumeva se da se starom kontu "menja smisao", odnosno on "postaje" novi konto, pa se zbog toga, ako oba konta postoje, novom kontu prepisuje naziv starog. Kod prekontiranja u okviru postojeeg kontnog plana, smatra se da se "smisao" konta ne menja i da se radi samo o prebacivanju podataka sa jednog na drugi konto, pa ako oba konta postoje, oba zadravaju svoje nazive. Osim toga, kod ovog prekontiranja inicijalni kontni plan nema nikakvu ulogu.

12

Ako se prozor koristi za prekontiranje u okviru postojeeg kontnog plana, u filteru su dostupne jo dve opcije. Moete izabrati datumski period za preknjiavanje dokumenata (glavne knjige i finansijske operative) i u polju "Prekontiraju se" izabrati da li se prekontiraju svi podaci ili samo nalozi glavne knjige.

Postupak je dalje isti kao kod prekontiranja na novi kontni plan. Potrebno je kreirati emu, koja se uva odvojeno od eme za novi kontni plan. Ovde ne postoji nikakva podrazumevana ema, pa je inicijalno prazna.

Inicijalni kontni plan

Inicijalni kontni plan predstavlja osnovni ablon, pomou kojeg se moe inicijalizovati tekui kontni plan u bazi. Nije ga mogue menjati ni dopunjavati. Sve eljene izmene obavljaju se u tekuem kontnom planu. Ovaj prozor nije dostupan iz menija, ve ga moete otvoriti dugmetom u prozorima "Kontni plan" ili "Prekontiranje".

U polju filtera "Kontni plan" moete izabrati prikaz eljenog inicijalnog kontnog plana. Ponueni su kontni planovi za razliite godine (od koje vae) i za razliite kategorije poslovnih subjekata (privredna drutva, druga pravna lica, itd).

Na kontima koja su namenjena za evidenciju kupaca i dobavljaa i drugim kontnima na kojima je uobiajena takva analitika, oznaeno je da se vode po analitici "Komitent". Za konta koja se uobiajeno vode i u devizama naznaeno je da se vode u valuti EUR, kao najeoj valuti. Naravno, ovo su samo podrazumevane opcije, a prilagoavanja Vaim potrebama za ostale analitike i valute treba obaviti posle inicijalizacije, u tekuem kontnom planu.

Iz ovog prozora moete inicijalizovati tekui kontni plan (kopirati konta iz inicijalnog u tekui) u nekim specifinim sluajevima. Inicijalizacija se obavlja dugmetom .

Najei primer za inicijalizaciju je kada imate instalacionu bazu sa podrazumevanim kontnim planom (npr. za privredna drutva), a elite da u toj bazi vodite poslovanje nekog drugog poslovnog subjekta. U tom sluaju treba da u filteru izaberete odgovarajui inicijalni kontni plan i prikaete ga, selektujete sva konta i kliknete na dugme . Zatim u poruci treba da izaberete brisanje postojeeg kontnog plana. Time e postojei kontni plan biti kompletno obrisan i zamenjen izabranim inicijalnim kontnim planom. Ovu operaciju treba primenjivati iskljuivo nad instalacionim bazama, koje ne sadre nikakve druge podatke vezane za konta.

Slian je primer u periodu prelaska na novi kontni plan, ako imate instalacionu bazu sa starim kontnim planom, a elite da radite sa novim kontnim planom. Meutim, ako prelazite na novi kontni plan, a baza nije prazna tj. u bazi postoje bilo kakvi podaci vezani za konta (eme knjienja, knjienja u stavkama naloga, finansijskoj operativi, itd), ne treba koristiti inicijalizaciju iz ovog prozora. U tom sluaju treba koristiti prozor "Prekontiranje", koji pored inicijalizacije novog kontnog plana obavlja i sva potrebna prekontiranja u kompletnoj bazi.

Moete i samo dopuniti ili aurirati postojei kontni plan. Npr. ako ste u toku rada u menjali ili brisali pojedina konta, moete ih vratiti na podrazumevana, selektovanjem i inicijalizacijom samo pojedinih konta.

Ako u poruci za inicijalizaciju izaberete brisanje postojeeg kontnog plana, briu se samo konta koja nisu koriena nigde u bazi (u stavkama naloga, u emama za knjienje i raznim drugim tabelama). Poruka za brisanje se nudi samo ako su selektovana sva konta. Kod pojedinanog kopiranja konta, brisanje celog kontnog plana nema smisla.

Ako kod inicijalizacije odreeni konto iz inicijalnog kontnog plana ve postoji u tekuem kontnom planu, a ne brie se, aurira mu se samo naziv, dok svi ostali parametri ostaju neizmenjeni.

13

PRILOG 1 Uporedni pregled za privredna drutva, zadruge i preduzetnike

UPOREDNI PREGLED ZA PREKNJIAVANJE SA RAUNA PRETHODNOG KONTNOG OKVIRA NA RAUNE NOVOG KONTNOG OKVIRA

(SA DODATKOM RAUNA KOJI SE NE NALAZE U ORIGINALNOJ PROPISANOJ EMI I OBJANJENJIMA SVAKE POZICIJE)

Legenda:

Bela pozadina - nije obuhvaeno emom za prekontiranje u Calculusu (neophodna je dopuna eme ili runo prekontiranje)

Plava pozadina - obuhvaeno emom za prekontiranje u Calculusu (neke pozicije zahetvaju dodatne intervencije)

uta pozadina - nije obuhvaeno emom za prekontiranje u Calculusu, ali preknjiavanje nije ni potrebno

U koloni "Napomena" data su objanjenja za pojedine pozicije (kako ema u Calculusu tretira konta i kakve su naknadne intervencije potrebne).

RB Novi rauni Sa prethodnih rauna Napomena

1 012 Softver i ostala prava 014 Ostala nematerijalna ulaganja Analitika 0144 (softver) se prekontira na 012, a 0145 (ostala nematerijalna imovina) se prebacuje na 0149

2 013 Gudvil 012 Gudvil Analitika ispravke vrednosti 0128 se prekontira na 019, a zatim cela sintetika na 013

3 019 Ispravka vrednosti nematerijalne imovine Ispravka vrednosti sa analitikih rauna grupe 01 Nematerijalna ulaganja

Prekontiraju se analitike: 0108 na 01900, 0109 na 01910 0118 na 01901, 0119 na 01911 0128 na 01913 0148 na 01904, 0149 na 01914 0159 na 01915 0169 na 01916 Ako imate dodatne analitike vezane za ispravku vrednosti, treba dopuniti emu. Poto analitike ispravki konta 014 nisu posebno odvojene za softver, moda je potrebno naknadno prekontiranje sa 01904 i 01914 na 01902 i 01912 za podatke koji se odnose na softver.

4 020 Poljoprivredno i ostalo zemljite Deo rauna 020 Zemljita Analitika 0201 prekontira se na 0210, a 0208 se prebacuje na 0209. 5 021 Graevinsko zemljite Deo rauna 020 Zemljita

6 029 Ispravka vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Ispravka vrednosti sa analitikih rauna u okviru rauna grupe 02, osim rauna na kojima se iskazuju bioloka sredstva

Prekontiraju se analitike: 0209 na 02915 0228 na 02900, 0229 na 02910 0238 na 02901, 0239 na 02911 02409 na 02912 02418 na 02902, 02419 na 02912 0269 na 02913, 0279 na 02916, 0289 na 02917 Ako imate dodatne analitike vezane za ispravku vrednosti, treba dopuniti emu. Stara konta 0279 i 0289 nemaju analitiku razdvojenu za bioloka sredstva, pa je moda potrebno naknadno prekontiranje sa 02916 i 02917 na 03913 i 03914.

7 030 ume Deo rauna 021 ume i viegodinji zasadi Osim analitika ispravke vrednosti, svaka pojedina analitika uma prekontira se na odgovarajuu analitiku u 030, a viegodinjih zasada na 031. Sve preostale analitike, koje imate na 021, a ne postoje u inicijalnom kontom planu, prekontiraju se na kraju na 0303. Ako imate dodatne analitike u Vaem kontnom planu, trebalo bi dopuniti emu.

8 031 Viegodinji zasadi Deo rauna 021 ume i viegodinji zasadi

9 032 Osnovno stado 025 Osnovno stado Analitike ispravke vrednosti 0258 i 0259 se prekontiraju na 039, a zatim cela sintetika na 032

10 037 Bioloka sredstva u pripremi Deo rauna 027 Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloka sredstva u pripremi

Analitike biolokih sredstava u pribavljanju 0271 i 0275 se prekontiraju na 0370. Naknadno je potrebno preknjiiti sa novog konta 0370 (ume) podatke koji se odnose na viegodinje zasade na 0371 (stari konto 0271 je sadravao zajedno ume i viegodinje zasade).

14

11 038 Avansi za bioloka sredstva Deo rauna 028 Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i bioloka sredstva

Analitike starog konta nisu odvojene za bioloka sredstva, pa nije mogue odrediti koji podaci treba da se prekontiraju na 038. Potrebna je dopuna eme ili naknadno prekontiranje sa 038.

12 039 Ispravka vrednosti biolokih sredstava Ispravka vrednosti sa analitikih rauna 021 i 025 koja se odnosi na bioloka sredstva

Prekontiraju se analitike: 02108 na 03900, 02109 na 03910 02118 na 03901, 02119 na 03911 0258 na 03902, 0259 na 03912 Ako imate dodatne analitike vezane za ispravku vrednosti, treba dopuniti emu. Stara konta 0279 i 0289 nemaju analitiku razdvojenu za bioloka sredstva, pa je moda potrebno naknadno prekontiranje sa 02916 i 02917 na 03913 i 03914.

13 040 Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica 030 Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica Prekontira se cela sintetika.

14 041 Uea u kapitalu pridruenih pravnih lica i zajednikim poduhvatima

031 Uea u kapitalu ostalih povezanih (pridruenih) pravnih lica

Prekontira se cela sintetika.

15 042 Uea u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoloive za prodaju

032 Uea u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoloive za prodaju


16 043 Dugoroni plasmani matinim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u zemlji

Deo 033 Dugoroni krediti matinim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima

Cela sintetika se prekontira na 043. Analitike starog konta nisu podeljene po zemlji i inostranstvu, pa nije mogue odrediti koji podaci treba da se prekontiraju na 044. Potrebna je dopuna eme ili naknadno prekontiranje sa 043 na 044.

17 044 Dugoroni plasmani matinim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u inostranstvu

Deo 033 Dugoroni krediti matinim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima

18 045 Dugoroni plasmani u zemlji i inostranstvu 034 Dugoroni krediti u zemlji Cela sintetika 034 prekotira se na 0450.

19 045 Dugoroni plasmani u zemlji i inostranstvu 035 Dugoroni krediti u inostranstvu Analitika 0350 prekontira se na 04511, a 0351 na 04512, a zatim cela preostala sintetika na 0451.

20 046 Hartije od vrednosti koje se dre do dospea 036 Hartije od vrednosti koje se dre do dospea Prekontira se cela sintetika.

21 047 Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli

037 Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli

Prekontira se cela sintetika. Stari konto nema analitike, pa je potrebna dopuna eme ili naknadna intervencija nad novim kontima grupe 047, koji je analitiki podeljen na akcije i udele.

22 048 Ostali dugoroni finansijski plasmani 038 Ostali dugoroni finansijski plasmani Prekontira se cela sintetika.

23 049 Ispravka vrednosti dugoronih finansijskih plasmana

039 Ispravka vrednosti dugoronih finansijskih plasmana


24 050 Potraivanja od matinih i zavisnih pravnih lica

Deo rauna na kojima su iskazana potraivanja od matinih i zavisnih lica iji je rok dospelosti dui od godinu dana

Sva konta grupe 03 se u emi prekontiraju na grupu 04. Za ove pozicije (od 24 do 31) nije mogue automatski odrediti emu, pa zahtevaju dodatne naknadne intervencije na novim kontima grupe 04, prekontiranjem pojedinih podataka na grupu 05.

25 051 Potraivanja od ostalih povezanih lica Deo rauna na kojima su iskazana potraivanja od ostalih povezanih lica iji je rok dospelosti dui od godinu dana

26 052 Potraivanja po osnovu prodaje na robni kredit

Deo rauna 038 Ostali dugoroni finansijski plasmani

27 053 Potraivanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu

Deo rauna 038 Ostali dugoroni finansijski plasmani

28 054 Potraivanja po osnovu jemstva Deo rauna na kojem su iskazana dugorona potraivanja po osnovu jemstva

29 055 Sporna i sumnjiva potraivanja Deo rauna na kojem su iskazana utuena i sumnjiva potraivanja

30 056 Ostala dugorona potraivanja Deo rauna na kojem su iskazana ostala dugorona potraivanja

31 059 Ispravka vrednosti dugoronih potraivanja Deo rauna 039 i drugih rauna na kojima je iskazana ispravka vrednosti dugoronih potraivanja

32 104 Materijal, rezervni delovi, alat i inventar u obradi, doradi i manipulaciji

Deo rauna 101, 102 i 103 Analitika 1011 prekontira se na 1040, 1021 na 1041 i 1036 na 10420. Ako imate dodatne analitike vezane za obradu, doradu i manipulaciju, treba dopuniti emu.

33 150 Plaeni avansi za materijal, rezervne delove i inventar u zemlji

Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge Postojee analitike 1500, 1501, 1502, 1503 i 1504 se prekontiraju na odgovarajua konta unutar 150, 151 i 152, ali nemamo dovoljno detaljnu analitiku za razdvajanje na materijal, robu i usluge, kao i za zemlju i instranstvo, pa je potrebna dopuna eme ili naknadno preknjiavanje.

34 151 Plaeni avansi za materijal, rezervne delove i inventar u inostranstvu

Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

35 152 Plaeni avansi za robu u zemlji Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

36 153 Plaeni avansi za robu u inostranstvu Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

37 154 Plaeni avansi za usluge u zemlji Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

38 155 Plaeni avansi za usluge u inostranstvu Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

15

39 200 Kupci u zemlji matina i zavisna pravna lica

Deo rauna 200 Kupci matina i zavisna pravna lica Prekontiraju se analitike inostranstva: 20001 na 20100, 20009 na 20109, 20011 na 20110, 20019 na 20119. Ako imate dodatne analitike za inostranstvo, treba dopuniti emu.

40 201 Kupci u inostranstvu matina i zavisna pravna lica

Deo rauna 200 Kupci matina i zavisna

41 202 Kupci u zemlji ostala povezana lica Deo rauna 201 Kupci ostala povezana pravna lica Prekontiraju se analitike inostranstva: 2011 na 2030, 2019 na 2039, a zatim ostatak cele sintetike na 202. Ako imate dodatne analitike inostranstva, treba dopuniti emu.

42 203 Kupci u inostranstvu ostala povezana lica Deo rauna 201 Kupci ostala povezana pravna lica

43 204 Kupci u zemlji 202 Kupci u zemlji Prekontira se cela sintetika.

44 205 Kupci u inostranstvu 203 Kupci u inostranstvu Prekontira se cela sintetika.

45 225 Potraivanja za naknade zarada koje se refundiraju

Deo rauna 228 Ostala potraivanja Analitika 2280 se prekontira na 2250, a 2281 na 2260 i 2282 na 2261. Ako imate dodatne analitike vezane za naknade zarada i naknade teta, treba dopuniti emu.

46 226 Potraivanja po osnovu naknada teta Deo rauna 228 Ostala potraivanja

47 270 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po optoj stopi (osim plaenih avansa)

Deo rauna 287 Razgranieni porez na dodatu vrednost za deo PDV koji je obraunat po optoj stopi

Konto 287 uopte nemamo u starom inicijalnom kontnom planu. Ako imate ovaj konto, potrebna je dopuna eme ili naknadno prekontiranje.

48 271 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaenih avansa)

Deo rauna 287 Razgranieni porez na dodatu vrednost za deo PDV koji je obraunat po posebnoj stopi

49 / 290 Gubitak iznad visine kapitala Potrebno je runo prekontiranje PRE automatske procedure na 340.

50 306 Emisiona premija 320 Emisiona premija Prekontira se cela sintetika.

51 330 Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

Deo rauna 330 Revalorizacione rezerve Za ove pozicije (od 51 do 58) nije mogue automatski odrediti emu, pa zahtevaju dopunu eme ili naknadne intervencije na novim kontima grupe 33. 52 331 Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova

definisanih primanja

53 332 Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasnike instrumente kapitala

54 333 Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruenih drutava

55 334 Dobici ili gubici po osnovu prerauna finansijskih izvetaja inostranog poslovanja

331 Rezerve po osnovu prerauna finansijskih izvetaja prikazanih u drugoj funkcionalnoj valuti, odnosno valuti prikazivanja

56 335 Dobici ili gubici od instrumenata zatite neto ulaganja u inostrano poslovanje

57 336 Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zatite rizika (hedinga) novanog toka

Deo rauna 330 Revalorizacione rezerve

58 337 Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloivih za prodaju

Iznosi sa rauna 332 i 333

59 405 Rezervisanja za trokove sudskih sporova Deo rauna 409 Ostala dugorona rezervisanja Analitika 4092 se prekontira na 4050. Ako imate druge analitike vezane za sudske sporove, treba dopuniti emu.

60 416 Obaveze po osnovu finansijskog lizinga Deo rauna 419 Ostale dugorone obaveze Analitika 4191 se prekontira na 4162. Ako imate druge analitike vezane za finansijski lizing, treba dopuniti emu.

61 431 Dobavljai matina i zavisna pravna lica u zemlji

Deo rauna 431 Dobavljai matina i zavisna pravna lica

Analitike ino dobavljaa 43101 i 43111 se prekontiraju na 4320. Zatim preraspodela analitika: 43100, 43110 i 4311 se prekontiraju na 4310. Ako postoje i druge analitike, treba ih dodati u emu ili naknadno prekontirati na odgovarajua nova konta. Moda je potrebno naknadno preknjiiti pojedine podatke sa 4320 na 4321 (nefakturisane obaveze).

62 432 Dobavljai matina i zavisna pravna lica u inostranstvu

Deo rauna 431 Dobavljai matina i zavisna pravna lica

63 433 Dobavljai ostala povezana lica u zemlji Deo rauna 432 Dobavljai ostala povezana pravna lica

Analitika ino dobavljaa 4321 se prekontira na 4340, a zatim cela sintetika na 433. Moda je potrebno naknadno preknjiiti pojedine podatke sa 4340 na 4341 (nefakturisane obaveze).

64 434 Dobavljai ostala povezana lica u inostranstvu

Deo rauna 432 Dobavljai ostala povezana pravna lica

65 435 Dobavljai u zemlji 433 Dobavljai u zemlji Prekontira se cela sintetika. Moda je potrebno naknadno preknjiiti pojedine podatke sa 4350 na 4351 (nefakturisane obaveze).

16

66 436 Dobavljai u inostranstvu 434 Dobavljai u inostranstvu Prekontira se cela sintetika. Moda je potrebno naknadno preknjiiti pojedine podatke sa 4360 na 4361 (nefakturisane obaveze).

67 470 Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po optoj stopi (osim primljenih avansa)

Deo rauna 497 Razgraniene obaveze za porez na dodatu vrednost za deo PDV koji je obraunat po optoj stopi

Konto 497 uopte nemamo u starom inicijalnom kontnom planu. Potrebna je dopuna eme ili naknadno prekontiranje.

68 471 Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po posebnoj stopi (osim primljenih avansa)

Deo rauna 497 Razgraniene obaveze za porez na dodatu vrednost za deo PDV koji je obraunat po posebnoj stopi

69 514 Trokovi rezervnih delova Deo sa rauna grupe 51 Samo analitika 5121 se prekontira na 5140, a 5123 se prebacuje na 5121. Za sve ostalo nemamo dovoljno detaljnu analitiku za rezervne delove i otpis alata i inventara. Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje.

70 515 Trokovi jednokratnog otpisa alata i inventara

Deo sa rauna grupe 51

71 572 Gubici po osnovu prodaje uea u kapitalu i hartija od vrednosti

Raun 572 Gubici po osnovu prodaje uea u kapitalu i hartija od vrednosti i deo 579 Ostali nepomenuti rashodi

Iz postojeih analitika nije mogue odrediti koji deo konta 579 treba preknjiiti na 572 i 576. Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje. 72 576 Rashodi po osnovu direktnih otpisa

potraivanja Deo rauna 579 Ostali nepomenuti rashodi

73 600 Prihodi od prodaje robe matinim i zavisnim pravnim licima na domaem tritu

Deo rauna 600 Prihodi od prodaje robe matinim i zavisnim pravnim licima

Nemamo analitiku za domae i inostrano trite. Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje sa 600 na 601. 74 601 Prihodi od prodaje robe matinim i zavisnim

pravnim licima na inostranom tritu Deo rauna 600 Prihodi od prodaje robe matinim i zavisnim pravnim licima

75 602 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaem tritu

Deo rauna 601 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima

Prekontira se cela sintetika na 602. Nemamo analitiku za domae i inostrano trite. Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje sa 602 na 603.

76 603 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tritu

Deo rauna 601 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima

77 604 Prihodi od prodaje robe na domaem tritu 602 Prihodi od prodaje robe na domaem tritu Prekontira se cela sintetika.

78 605 Prihodi od prodaje robe na inostranom tritu

603 Prihodi od prodaje robe na inostranom tritu Prekontira se cela sintetika.

79 610 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matinim i zavisnim pravnim licima na domaem tritu

Deo rauna 610 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matinim i zavisnim pravnim licima

Nemamo analitiku za domae i inostrano trite, niti za proizvode i usluge (nova struktura analitike). Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje sa 610 na 611.

80 611 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matinim i zavisnim pravnim licima na inostranom tritu

Deo rauna 610 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matinim i zavisnim pravnim licima

81 612 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaem tritu

Deo rauna 611 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima

Prekontira se cela sintetika na 612. Nemamo analitiku za domae i inostrano trite, niti za proizvode i usluge (nova struktura analitike). Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje sa 612 na 613.

82 613 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tritu

Deo rauna 611 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima

83 614 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaem tritu

612 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaem tritu


84 615 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tritu

613 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tritu


85 672 Dobici od prodaje uea i hartija od vrednosti

Raun 672 Dobici od prodaje uea i dugoronih hartija od vrednosti i deo 679 Ostali nepomenuti prihodi

Iz postojeih analitika nije mogue odrediti koji deo konta 679 treba preknjiiti na 672. Potrebna je dopuna eme ili naknadno preknjiavanje.

86 880 Tua sredstva uzeta u operativni lizing (zakup)

Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva Iako su u novom kontnom planu navedene trocifrene sintetike na grupama 88 i 89, koje se donekle razlikuju od starog kontnog plana, grupe 88 i 89 su prema pravilniku slobodne grupe. Prema tome, navedene trocifrene sintetike su samo neobavezjui predlog. Zbog toga smo, da bez potrebe ne remetimo Va postojei kontni plan u bazi podataka, ove pozicije preskoili. Ako ipak elite da izmenite strukturu ovih grupa prema predloenim trocifrenim sintetikama, preknjiavanja morate obaviti runo posle procedure prekontiranja.

87 881 Preuzeti proizvodi i roba za zajedniko poslovanje

Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva

88 882 Roba uzeta u komision i konsignaciju Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva

89 883 Materijal i roba primljeni na obradu i doradu

Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva

90 884 Data jemstva, garancije i druga prava Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva

91 885 Hartije od vrednosti koje su van prometa Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva

92 889 Imovina kod drugih subjekata Deo sa rauna grupe 88 Vanbilansna aktiva

93 890 Obaveze za sredstva uzeta u operativni lizing (zakup)

Deo sa rauna grupe 89 Vanbilansna pasiva

94 891 Obaveze za preuzete proizvode i robu za zajedniko poslovanje


95 892 Obaveze za robu uzetu u komision i konsignaciju


96 893 Obaveze za materijal i robu primljenu na obradu i doradu


17

97 894 Obaveze za data jemstva, garancije i druga prava


98 895 Obaveze za hartije od vrednosti koje su van prometa


99 899 Obaveze za imovinu kod drugih subjekata Deo sa rauna grupe 89 Vanbilansna pasiva

DODATNI RAUNI KOJI NISU POMENUTI U PROPISANOJ EMI, A KOJI SU PROMENJENI U ODNOSU NA STARI KONTNI OKVIR

100 025 - Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 026 Ostale nekretnine Analitika ispravke vrednosti 0269 se prekontira na 029, a zatim cela sintetika na 025

101 026 - Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 027 - Nekretnine Analitike biolokih sredstava u pribavljanju 0271 i 0275 se prekontiraju na 037, a zatim cela sintetika na 026

102 042 - Dugoroni finainsijski plasmani matinim, zavisnim i ostalim povezanim licima

033 - Dugoroni krediti matinim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima


103 141 - Zemljite namenjeno prodaji 140 Zemljite pribavljeno radi prodaje Prekontira se cela sintetika.

104 142 - Graevinski objekti namenjeni prodaji 141 Graevinski objekti pribavljeni radi prodaje Prekontira se cela sintetika.

105 144 - Ostale nekretnine namenjene prodaji 142 Ostale nekretnine pribavljene radi prodaje Analitike 1420 i 1421 se prekontiraju na 1460 i 1461, a zatim cela presostala sintetika na 144. Ako postoje i druge analitike biolokih sredstava, treba dopuniti emu ili ih naknadno preknjiiti sa 144 na 146.

106 146 - Bioloka sredstva namenjena prodaji 142 Ostale nekretnine pribavljene radi prodaje

107 279 - Potraivanja za vie plaeni porez na dodatu vrednost

278 Potraivanja za vie plaeni porez na dodatu vrednost


108 282 - Razgranieni trokovi po osnovu obaveza 283 Obraunati rashodi po osnovu efekata ugovorene zatite od rizika

Sve analitike pojedinano se prekontiraju na 2820.

109 665 - Prihodi od uea u dobitku pridruenih pravnih lica i zajednikih poduhvata

Deo rauna 669 Ostali finansijski prihodi Potrebno je naknadno preknjiiti podatke koji se odnose na priduena pravna lica na 665.

DODATNI RAUNI KOD KOJIH SE OBAVLJA SAMO PRERASPODELA ANALITIKIH RAUNA UNUTAR ISTOG SINTETIKOG RAUNA ZBOG RAZLIITE STRUKTURE ANALITIKA STAROG I NOVOG KONTA

112 015 Nematerijalna imovina u pripremi 015 Nematerijalna ulaganja u pripremi Analitika 0159 se prethodno prekontira na 01914, a sada 0150 na 0151, 0151 i 0152 na 0154, a sve ostale analitike ostaju iste. Moda je potrebna dopuna eme ili naknadna intervencija nad pojedinim podacima koje treba preknjiiti sa 0154 ili sa ostalih analitika na 0150, 0151 i 0152.

113 135 - Roba u obradi, doradi i manipulaciji 135 Roba u obradi Analitika 1352 prelazi na 1353.

114 159 - Ispravka vrednosti plaenih avansa 159 - Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge Prebacuju se analitike: 1590 i 1592 na 15900, 1591 i 1593 na 15910, 1594 na 1592. Za eventualne druge analitike ili drugaiji raspored analitika potrebna je izmena eme.

115 209 - Ispravka vrednosti potraivanja od prodaje 209 - Ispravka vrednosti potraivanja od kupaca Prebacuju se analitike: 2096 na 2095, 2093 na 2094, 20920 i 20921 na 2090, 20922 i 2091 na 2092 Za eventualne druge analitike ili drugaiji raspored analitika potrebna je izmena eme. Poto stare analitike matinih, zavisnih i ostalih povezanih lica nisu podeljene na zemlju i inostranstvo, moda je potrebno naknadno preknjiavanje sa 2090 na 2091 i 2092 na 2093.

116 239 - Ispravka vrednosti kratkoronih finansijskih plasmana

239 - Ispravka vrednosti kratkoronih finansijskih plasmana

Prebacuju se analitike: 23900 i 23901 na 2390 23902 do 23909 na 2391, 2391 na 2392, 2392 na 2393, 2393 do 2398 na 2399 Za eventualne druge analitike ili drugaiji raspored analitika potrebna je izmena eme.

18

117 524 - Trokovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

524 - Trokovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

Analitika 5241 prelazi na 5240.

118 525 - Trokovi naknada fizikim licima po osnovu ostalih ugovora

525 - Trokovi naknada fizikim licima po osnovu ostalih ugovora

Analitike 5251 i 5252 prelaze na 5250. Potrebno je naknadno prekontiranje poreza i doprinosa sa 5250 na 5251, 5252 i 5253, kao i razdvajanje ugovora o zakupu zemljita i ostalih sa 5259 na 52591 i 52599.

119 549 - Ostala dugorona rezervisanja 549 - Ostala dugorona rezervisanja Analitika 5490 prelazi na 5499.

120 560 - Finansijski rashodi iz odnosa sa matinim i zavisnim pravnim licima

560 - Finansijski rashodi iz odnosa sa matinim i zavisnim pravnim licima

Analitike 5600 i 5601 su ralanjene na subanalitike po kratkoronim i dugoronim kreditima i po bankama i drugim licima. Potrebno je naknadno prekontiranje po ovim subanalitikama.

121 561 - Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim licima

561 - Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima

Analitike 5610 i 5611 su ralanjene na subanalitike po kratkoronim i dugoronim kreditima i po bankama i drugim licima. Potrebno je naknadno prekontiranje po ovim subanalitikama.

122 562 - Rashodi kamata (prema treim licima) 562 - Rashodi kamata (prema treim licima) Analitike 56200 i 56201 su ralanjene na subanalitike po kratkoronim i dugoronim kreditima i po bankama i drugim licima. Potrebno je naknadno prekontiranje po ovim subanalitikama.

123 570 - Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

570 - Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

Analitike 5708 i 5709 prelaze na 5700.

124 581 - Obezvreenje nematerijalne imovine 581 - Obezvreenje nematerijalnih ulaganja Analitika 5812 prelazi na 5811.

125 582 Obezvreenje nekretnina, postrojenja i opreme

582 Obezvreenje nekretnina Analitika 5820 se prekontira na 5822, 5821 i 5822 na 5823, a sve ostale analitike na 5825. Moda je potrebno naknadno preknjiiti pojedine podatke na odgovarajue analitike, jer novi konto ima detaljniju strukturu analitika od starog.

126 640 - Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraaja poreskih dabina

640 - Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraaja poreskih dabina

Konta 6400 do 6405 su dodatno ralanjena i dodata je analitika 6407. Potrebno je naknadno preknjiavanje sa 6400 do 6405 na subanalitike i sa ostalih analitika na 6407 za kapitalne subvencije za osn. sredstva i nemater. imovinu.

127 641 - Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 641 - Prihodi po osnovu uslovljenih donacija Konto 6410 je dodatno ralanjen. Potrebno je naknadno preknjiavanje sa 6410 na subanalitike.

128 660 - Finansijski prihodi od matinih i zavisnih pravnih lica

660 - Finansijski prihodi od matinih i zavisnih pravnih lica

Dodate su analitike 66009 i 66019. Potrebno je naknadno preknjiavanje sa 66000 i 66001 na 66009 i sa 66010 i 66011 na 66019 za kamate po depozitima.

129 661 - Finansijski prihodi od ostalih povezanih lica 661 - Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica

Dodate su analitike 66100, 66109, 66110 i 66119. Potrebno je naknadno preknjiavanje sa 6610 na 66100 i 66109 i sa 6611 na 66110 i 66119 za kamate po depozitima i ostale kamate.

130 662 - Prihodi od kamata (od treih lica) 662 - Prihodi od kamata (od treih lica) Dodate su analitike 66231 i 66239. Potrebno je naknadno preknjiavanje sa 6623 na 66231 i 66239 za kamate po depozitima i ostale kamate.

131 678 - Prihodi od ukidanja dugoronih i kratkoronih rezervisanja

678 - Prihodi od ukidanja dugoronih rezervisanja Analitika 6784 prelazi na 6789.

132 679 - Ostali nepomenuti prihodi 679 - Ostali nepomenuti prihodi Analitike 6791 i 6792 prelaze na 6790.

133 682 Prihodi od usklaivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme

682 Prihodi od usklaivanja vrednosti nekretnina Analitika 6820 se prekontira na 6822, 6821 i 6822 na 6823, a sve ostale analitike na 6825. Moda je potrebno naknadno preknjiiti pojedine podatke na odgovarajue analitike, jer novi konto ima detaljniju strukturu analitika od starog.

19

PRILOG 2 Uporedni pregled za druga pravna lica

UPOREDNI PREGLED ZA PREKNJIAVANJE SA RAUNA PRETHODNOG KONTNOG OKVIRA NA RAUNE NOVOG KONTNOG OKVIRA

(SA DODATKOM RAUNA KOJI SE NE NALAZE U ORIGINALNOJ PROPISANOJ EMI I OBJANJENJIMA SVAKE POZICIJE)

Legenda:

Bela pozadina - nije obuhvaeno emom za prekontiranje u Calculusu (neophodna je dopuna eme ili runo prekontiranje)

Plava pozadina - obuhvaeno emom za prekontiranje u Calculusu (neke pozicije zahetvaju dodatne intervencije)

uta pozadina - nije obuhvaeno emom za prekontiranje u Calculusu, ali preknjiavanje nije ni potrebno

U koloni "Napomena" data su objanjenja za pojedine pozicije (kako ema u Calculusu tretira konta i kakve su naknadne intervencije potrebne).

RB Novi rauni Sa prethodnih rauna Napomena

1 - 00 Neuplaeni upisani kapital Preknjiiti PRE automatske procedure.

2 012 Softver i ostala prava 014 Ostala nematerijalna ulaganja Analitika 0144 (softver) se prekontira na 012, a 0145 (ostala nematerijalna imovina) se prebacuje na 0149

3 013 Gudvil 012 Gudvil Analitika ispravke vrednosti 0128 se prekontira na 019, a zatim cela sintetika na 013

4 019 Ispravka vrednosti nematerijalne imovine Ispravka vrednosti sa analitikih rauna grupe 01 Nematerijalna ulaganja

Prekontiraju se analitike: 0118 na 01901, 0119 na 01911 0128 na 01913 0148 na 01904, 0149 na 01914 0159 na 01915 0169 na 01916 Ako imate dodatne analitike vezane za ispravku vrednosti, treba dopuniti emu. Poto analitike ispravki konta 014 nisu posebno odvojene za softver, moda je potrebno naknadno prekontiranje sa 01904 i 01914 na 01902 i 01912 za podatke koji se odnose na softver.

5 029 Ispravka vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Ispravka vrednosti sa analitikih rauna u okviru rauna grupe 02, osim rauna na kojima se iskazuju bioloka sredstva

Prekontiraju se analitike: 0209 na 02915 0228 na 02900, 0229 na 02910 0238 na 02901, 0239 na 02911 02409 na 02912 02418 na 02902, 02419 na 02912 0269 na 02913, 0279 na 02916, 0289 na 02917 Ako imate dodatne analitike vezane za ispravku vrednosti, treba dopuniti emu. Stara konta 0279 i 0289 nemaju analitiku razdvojenu za bioloka sredstva, pa je moda potrebno naknadno prekontiranje sa 02916 i 02917 na 03913 i 03914.

6 030 ume Deo rauna 021 ume i viegodinji zasadi Osim analitika ispravke vrednosti, svaka pojedina analitika uma prekontira se na odgovarajuu analitiku u 030, a viegodinjih zasada na 031. Sve preostale analitike, koje imate na 021, a ne postoje u inicijalnom kontom planu, prekontiraju se na kraju na 0303. Ako imate dodatne analitike u Vaem kontnom planu, trebalo bi dopuniti emu.

7 031 Viegodinji zasadi Deo rauna 021 ume i viegodinji zasadi

8 032 Osnovno stado 025 Osnovno stado Analitike ispravke vrednosti 0258 i 0259 se prekontiraju na 039, a zatim cela sintetika na 032

9 037 Bioloka sredstva u pripremi Deo rauna 027 Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloka sredstva u pripremi

Analitike biolokih sredstava u pribavljanju 0271 i 0275 se prekontiraju na 0370. Naknadno je potrebno preknjiiti sa novog konta 0370 (ume) podatke koji se odnose na viegodinje zasade na 0371 (stari konto 0271 je sadravao zajedno ume i viegodinje zasade).

10 038 Avansi za bioloka sredstva Deo rauna 028 Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i bioloka sredstva

Analitike starog konta nisu odvojene za bioloka sredstva, pa nije mogue odrediti koji podaci treba da se prekontiraju na 038. Potrebna je dopuna eme ili naknadno prekontiranje sa 038.

20

11 039 Ispravka vrednosti biolokih sredstava Ispravka vrednosti sa analitikih rauna 021 i 025 koja se odnosi na bioloka sredstva

Prekontiraju se analitike: 02108 na 03900, 02109 na 03910 02118 na 03901, 02119 na 03911 0258 na 03902, 0259 na 03912 Ako imate dodatne analitike vezane za ispravku vrednosti, treba dopuniti emu. Stara konta 0279 i 0289 nemaju analitiku razdvojenu za bioloka sredstva, pa je moda potrebno naknadno prekontiranje sa 02916 i 02917 na 03913 i 03914.

12 - 030 Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica Preknjiiti PRE automatske procedure.

13 - 031 Uea u kapitalu ostalih povezanih (pridruenih) pravnih lica

Preknjiiti PRE automatske procedure.

14 - 032 Uea u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoloive za prodaju


15 - 033 Dugoroni krediti matinim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima


16 040 Dugoroni finansijski plasmani u zemlji 034 Dugoroni krediti u zemlji Prekontira se cela sintetika.

17 041 Dugoroni finansijski plasmani u inostranstvu 035 Dugoroni krediti u inostranstvu Analitika 0350 prekontira se na 0411, a 0351 na 0412, a zatim cela preostala sintetika na 041.

18 - 036 Hartije od vrednosti koje se dre do dospea Preknjiiti PRE automatske procedure.

19 - 037 Otkupljene sopstv. akcije i otkupljeni sopstv. udeli Preknjiiti PRE automatske procedure.

20 043 Ostali dugoroni finansijski plasmani 038 Ostali dugoroni finansijski plasmani Prekontira se cela sintetika.

21 049 Ispravka vrednosti dugoronih finansijskih plasmana

039 Ispravka vrednosti dugoronih finansijskih plasmana

Prekontiraju se analitike: 0393 na 0492, 0394 na 0490, 0395 na 0491, 0397 na 0493 Ako imate dodatne analitike, osim onih vezanih za uea u kapitalu i hartija od vrednosti, treba dopuniti emu.

22 050 Potraivanja od matinih, zavisnih i ostalih povezanih lica

Deo rauna na kojima su iskazana potraivanja od matinih i zavisnih lica iji je rok dospelosti dui od godinu dana

Konta grupe 03 se u emi prekontiraju na grupu 04 ili se gase. Za ove pozicije (od 22 do 27) nije mogue automatski odrediti emu, pa zahtevaju dodatne naknadne intervencije na novim kontima grupe 04, prekontiranjem pojedinih podataka na grupu 05.

23 050 Potraivanja od matinih, zavisnih i ostalih povezanih lica

Deo rauna na kojima su iskazana potraivanja od ostalih povezanih lica iji je rok dospelosti dui od godinu dana

24 052 Potraivanja po osnovu jemstva Deo rauna na kojem su iskazana dugorona potraivanja po osnovu jemstva

25 053 Sporna i sumnjiva potraivanja Deo rauna na kojem su iskazana utuena i sumnjiva potraivanja

26 054 Ostala dugorona potraivanja Deo rauna na kojem su iskazana ostala dugorona potraivanja

27 059 Ispravka vrednosti dugoronih potraivanja Deo rauna 039 i drugih rauna na kojima je iskazana ispravka vrednosti dugoronih potraivanja

28 104 Materijal, rezervni delovi, alat i inventar u obradi, doradi i manipulaciji

Deo rauna 101, 102 i 103 Analitika 1011 prekontira se na 1040, 1021 na 1041 i 1036 na 10420. Ako imate dodatne analitike vezane za obradu, doradu i manipulaciju, dopuniti emu.

29 - Rauni grupe 14 Stalna sredstva namenjena prodaji Preknjiiti PRE automatske procedure.

30 150 Plaeni avansi za materijal, rezervne delove i inventar u zemlji

Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge Postojee analitike 1500, 1501, 1502, 1503 i 1504 se prekontiraju na odgovarajua konta unutar 150, 151 i 152, ali nemamo dovoljno detaljnu analitiku za razdvajanje na materijal, robu i usluge, kao i za zemlju i instranstvo, pa je potrebna dopuna eme ili naknadno preknjiavanje.

31 151 Plaeni avansi za materijal, rezervne delove i inventar u inostranstvu

Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

32 152 Plaeni avansi za robu u zemlji Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

33 153 Plaeni avansi za robu u inostranstvu Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

34 154 Plaeni avansi za usluge u zemlji Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

35 155 Plaeni avansi za usluge u inostranstvu Deo rauna 150 Dati avansi za zalihe i usluge

36 200 Kupci u zemlji matina, zavisna i ostala povezana lica

Deo rauna 200 Kupci matina i zavisna pravna lica Poto konta 201 i 202 unakrsno zamenjuju mesta, koristi se "meukonto" 208, na koji se najpre "sklanja" konto 202. Na kraju ove sekcije se "meukonto" 208 prebacuje na 201. Ako koristite konto 208, promenite ga u emi na neki drugi nekorieni konto. Izmenu obaviti u oba zapisa eme: 202 na 208 i 208 na 201. Prekontiraju se analitike inostranstva: 20001 na 20200, 20009 na 20209, 20011 na 20210, 20019 na 20219, 2011 na 20220, 2019 na 20229. Ostatak sintetike 201 prelazi na 2002. Ako imate dodatne analitike za inostranstvo, treba dopuniti emu.

37 202 Kupci u inostranstvu matina, zavisna i ostala povezana lica

Deo rauna 200 Kupci matina i zavisna pravna lica

38 200 Kupci u zemlji matina, zavisna i ostala povezana lica

Deo rauna 201 Kupci ostala povezana pravna lica

39 202 Kupci u inostranstvu matina, zavisna i ostala povezana lica

Deo rauna 201 Kupci ostala povezana pravna lica

40 201 Kupci u zemlji 202 Kupci u zemlji

21

41 202 Kupci u inostranstvu 203 Kupci u inostranstvu Ovo je greka u objavljenoj emi. Novi konto za kupce u inostranstvu nije 202 nego 203, pa ostaje isti kao stari i nije potrebno nikakvo prekontiranje.

42 - Rauni grupe 21 Preknjiiti PRE automatske procedure.

43 225 Potraivanja za naknade zarada koje se refundiraju

Deo rauna 228 Ostala potraivanja Analitika 2280 se prekontira na 2250, a 2281 na 2260 i 2282 na 2261. Ako imate dodatne analitike vezane za naknade zarada i naknade teta, treba dopuniti emu.

44 226 Potraivanja po osnovu naknada teta Deo rauna 228 Ostala potraivanja

45 230 Kratkoroni finansijski plasmani matinim, zavisnim i ostalim povezanim licima

230 Kratkoroni krediti i plasmani matina i zavisna pravna lica

Nije potrebno nikakvo prekontiranje, struktura analitika ostaje ista.

46 230 Kratkoroni finansijski plasmani matinim, zavisnim i ostalim povezanim licima

231 Kratkoroni krediti i plasmani ostala povezana pravna lica

Cela sintetika se prekontira na 2306.

47 231 Kratkorone pozajmice 232 Kratkoroni krediti u zemlji Cela sintetika se prekontira na 2310.

48 231 Kratkorone pozajmice 233 Kratkoroni krediti u inostranstvu Cela sintetika se prekontira na 2311.

49 - 234 Deo dugoronih finansijskih plasmana koji dospeva do jedne godine

Ovi plasmani bi trebalo da se prekontiraju na 230 i 231. Prekontiraju se analitike: 2340 na 23100, 2341 na 23111, 2342 na 23105, 234 na 23113, Sve ostale analitike se prekontiraju na 23104. Moda je potrebno naknadno prekontiranje unutar analitika 231 zbog preraspodele po vrstama kredita i prekontiranje na 230 ako postoje podaci vezani za matina, zavisna i ostala povezana lica.

50 - 235 Hartije od vrednosti koje se dre do dospea deo koji dospeva do jedne godine


51 - 236 Hartije od vrednosti kojima se trguje Preknjiiti PRE automatske procedure.

52 - 237 Otkupljene sopstvene akcije namenjene prodaji i otkupljeni sopstveni udeli namenjeni prodaji ili ponitavanju


53 270 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po optoj stopi (osim plaenih avansa)

Deo rauna 287- Razgranieni porez na dodatu vrednost za deo PDV koji je obraunat po optoj stopi

Konto 287 uopte nemamo u starom inicijalnom kontnom planu. Ako imate ovaj konto, potrebna je dopuna eme ili naknadno prekontiranje.

54 271 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaenih avansa)

Deo rauna 287- Razgranieni porez na dodatu vrednost za deo PDV koji je obraunat po posebnoj stopi

55 - 288 Odloena poreska sredstva Potrebno je runo prekontiranje PRE automatske procedure na 340.

56 - 290 Gubitak iznad visine kapitala Potrebno je runo prekontiranje PRE automatske procedure na 340.

57 - 300 Akcijski kapital Preknjiiti PRE automatske procedure.

58 - 301 Udeli drutava sa ogranienom odgovornou Preknjiiti PRE automatske procedure.

59 - 302 Ulozi Preknjiiti PRE automatske procedure.

60 - 303 Dravni kapital Preknjiiti PRE automatske procedure.

61 - 304 Drutveni kapital Preknjiiti PRE automatske procedure.

62 - 305 Zadruni udeli Preknjiiti PRE automatske procedure.

63 300 Ulozi (sopstveni izvori) osnivaa i drugih lica Deo rauna 309 Ostali osnovni kapital Prekontira se cela sintetika.

64 - Rauni grupe 31 Neuplaeni upisani kapital Preknjiiti PRE automatske procedure.

65 - Rauni grupe 32 Rezerve Preknjiiti PRE automatske procedure.

66 - Rauni grupe 33 Revalori

Documents

Prelazak na novi Kontni Plan 2014.pdf