Facultad de Ciencias Contables Financieras y Administrativas
Escuela profesional de contabilidad
ESCUELA PROFESIONAL:
CONTABILIDADASIGNATURA:
DOCUMENTACION CONTABLECATEDRA: MIGUEL SANCHEZ TORRES
PRIMERA EVALUACION A DISTANCIA
ALUMNA:
OLENKA A. ACUA VASQUEZCICLO: III CICLO
CODIGO: 2603130001CORREO ELECTRONICO:
[email protected] 2013
PRIMERA EVALUACION A DISTANCIALa Empresa Comercial Ferrotec SAC,
domiciliada en el Jr.Amazonas N 568 Chimbote con RUC 22003345679;
en el mes marzo de 2010 realiz las siguientes operaciones.
Da 05. Con Factura 001 N 001420 y gua de remisin 001 N 001254
vende a Comercial Trilce SAC. Domiciliado en Av. Pacfico 135 Nuevo
Chimbote RUC 22101214156; 80 relojes de pared marca Quartz cada uno
a S/. 30.00 ms IGV.Da 10. Recibe y cancela el recibo por honorarios
001 N0059 del periodista Jorge Torres Ramrez por S/. 1,800.00 por
concepto de propaganda radial de sus mercaderas, el honorario est
afecto al 10% por impuesto a la Renta de cuarta categora.
Da 15. Con Boleta de venta 001 N00520 vende al contado al seor
Ramiro Castro Gonzles, domiciliado en Urb. Los Pinos W 5 con DNI
32961718, un televisor a colores marca Sony modelo AXBZ serie H-2 a
S/. 1,600 incluido IGV.
Da 25. Comercial Ferrotec emite la nota de crdito N 001-0025 por
el concepto de descuento por pronto pago a Comercial Palermo SAC
domiciliado en Jr. Elas Aguirre 275 chimbote con RUC 20413648529,
por un importe de S/. 500.00 ms IGV, dado a que el cliente cancel
de la fecha la factura N001- 001430 del 01/03/2010 cuyo importe fue
de S/. 30,000.00.SE SOLICITA:
1. Graficar un modelo de factura con los datos presentados, y
contabilizar, con asientos de diario, las operaciones de Venta y
Compra en ambas empresas.
2. Graficar un modelo de recibo por honorarios con los datos
presentados, y contabilizar, con asientos de diario, operacin en la
empresa Comercial Ferrotec SAC.
3. Graficar un modelo de Boleta de Venta con los datos
presentados, y contabilizar, con asientos de diario, la operacin en
la empresa Comercial Ferrotec SAC.
4. Graficar un modelo de Nota de Crdito con los datos
presentados, y contabilizar, con asientos de diario, la operacin en
ambas empresas.
DESARROLLO
Da 05. Con Factura 001 N 001420 y gua de remisin 001 N 001254
vende a Comercial Trilce SAC. Domiciliado en Av. Pacfico 135 Nuevo
Chimbote RUC 22101214156; 80 relojes de pared marca Quartz cada uno
a S/. 30.00 ms IGV.
1. Graficar un modelo de factura con los datos presentados, y
contabilizar, con asientos de diario, las operaciones de Venta y
Compra en ambas empresas.
RUC: 22003345679
FACTURA
001 - 001420
COMERCIAL FERROTEC SAC
Jr. Amazonas N 568 Chimbote
Fecha: 05 de 03 del 2010
Sr: Comercial Trilce SAC Gua Remisin: 001 N 001254
Direccin: Av. Pacfico 135 Nvo. Chimbote R.U.C.
22101214156CANT.
80
DESCRPCION
Relojes de pared marca Quartz
P.UNIT. IMPORTE
30.002,400.00
1. Contabilizacin de la operacin de venta en Comercial Ferrotec
SAC.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
1212Facturas por cobrar emitidas2,832.00
40111IGV. Cuenta Propia 432.00
7011Mercadera manufacturada 2,400.00
101Caja2,832.00
1212Facturas por cobrar emitidas 2,832.00
2. Contabilizacin de la operacin de compra de Comercial Trilce
SAC.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
6011Mercadera Manufacturada2,400.00
40111IGV. Cuenta Propia 432.00
4212Factura por pagar emitidas2,832.00
2011Mercadera Manufacturada2,400.00
6111Mercadera Manufacturada2,400.00
4212Factura por pagar emitidas2,832.00
101Caja2,832.00
Da 10. Recibe y cancela el recibo por honorarios 001 N0059 del
periodista Jorge Torres Ramrez por S/. 1,800.00 por concepto de
propaganda radial de sus mercaderas, el honorario est afecto al 10%
por impuesto a la Renta de cuarta categora.
2. Graficar un modelo de recibo por honorarios con los datos
presentados, y contabilizar, con asientos de diario, operacin en la
empresa Comercial Ferrotec SAC.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
6371Gastos de Servicios prest. por terceros
publicidad.1,800.00
40172Renta de cuarta categora 180.00
424Honorarios por pagar
943Gastos Administrativos Generales1,620.00
791Cargas Imputables a cuenta de gastos1,800.00
424Honorarios1,620.00
1041Cuentas Corrientes Operativas1,620.00
Da 15. Con Boleta de venta 001 N00520 vende al contado al seor
Ramiro Castro Gonzles, domiciliado en Urb. Los Pinos W 5 con DNI
32961718, un televisor a colores marca Sony modelo AXBZ serie H-2 a
S/. 1,600 incluido IGV.
3. Graficar un modelo de Boleta de Venta con los datos
presentados, y contabilizar, con asientos de diario, la operacin en
la empresa Comercial Ferrotec SAC.
COMERCIAL FERROTEC SAC
Jr. Amazonas N 568 Chimbote
Sr: Ramiro Castro Gonzles
Direccin: Ub. Los pinos w-5 D.N.I. :
32961718CANTIDADDESCRIPCIONIMPORTE
01Televisor a colores marca Sony 1,600.00
Modelo AXBZ
TOTAL S/.
TOTAL S/.
CANCELADO
1. Contabilizacin de la operacin.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
1212Boletas por cobrar emitidas1,312.00
40111IGV. Cuenta Propia 282.00
7011Mercadera manufacturada 1,600.00
2. Cobro de la boleta de Venta
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
101Caja1,600.00
1212Boletas de venta por cobrar en efectivo 1,600.00
Da 25. Comercial Ferrotec SAC. Emite la nota de crdito N
001-0025 por el concepto de descuento por pronto pago a Comercial
Palermo SAC domiciliado en Jr. Elas Aguirre 275 Chimbote con RUC
20413648529, por un importe de S/. 500.00 ms IGV, dado a que el
cliente cancel de la fecha la factura N 001-001430 del 01/03/2010
cuyo importe fue de S/. 30,000.00
COMERCIAL FERROTEC SAC. Jr. Amazonas N 568 ChimboteSr: Comercial
Palermo SAC
Direccin: Jr. Elias Aguirre 275 Chimbote Chimbote 25 de 03 del
2010
R.U.C.: 20413648529 Referencia: Factura 001-001430Srva(se) tomar
nota que le (s) hemos ABONADO en su apreciable cuenta corriente,
por las razones siguientes:CANT.UNID.DESCRIPCIONP. UNIT.IMPORTE
Por Descuento especial por pronto pago 500.00
P. FERROTEC SAC
COPIA SIN DERECHO A CRDITO FISCAL DE I.G.V.
Contabilizacin del descuento concedido en la contabilidad del
vendedor
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
675Descuentos concedidos por pronto pago500.00
40111IGV. Cuenta Propia 90.00
1212Facturas por cobrar emitidas 590.00
97Gastos Financieros 500.00
79Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 500.00
Contabilizacin del descuento obtenido en la Contabilidad del
comprador.CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIONMOVIMIENTO
CODIGODENOMINACIONDEBEHABER
4212Factura por pagar emitidas 590.00
40111IGV 90.00
7311Dsctos. rebajas y bonific. Obtenidos terceros 500.00
1. Graficar un modelo de factura.
2. Graficar un modelo de Boleta
3. Graficar un recibo de honorarios
4. Ejemplo del diario por una compra
DIARIO DE COMPRA -------------- 1 ----------------DEBEHABER
60Compra
60.1Mercadera20,000
40Tributos
40.11IGV3,600
42Proveedores
42.1Facturas y otros documentos por pagar23,600
Por la compra de mercadera
--------------- 2 -------------------------------
20Mercadera
20.1Mercaderas20,000
61Variacin de existencias
61.1 Mercadera20,000
Por el destino de la mercadera
--------------3 ------------------------------
42Proveedores
42.1Facturas y otros documentos por pagar23,600
10Efectivo
10.1Caja23,600
Por la cancelacin de la factura
5. Ejemplo del diario por una venta
DIARIO DE VENTA
DEBEHABER
12Clientes
12.1Factura emitida35,400
40Tributos
40.11IGV5,400
70Ventas
70.1Mercaderas30,000
Por la venta de la mercadera
----------------- 2 -------------------
10 Efectivo
10.1Caja35,400
12
12.1Factura emitida35,400
2,400.00
432.00
2,832.00
SUBTOTAL
I.G.V. 18%
TOTAL
CANCELADO
CANCELADO
05 de 03 del 2010
SON:Dos mil ochocientos treinta y dos 00/100 N.S .N.S.
p. Repr. Ferrotec SAC.
R.U.C. N 10274080791
RECIBO POR HONORARIOS
001 - 0059
Total de honorarios S/. 1,800.00
Retencin (10%) IR: 180.00
Total Neto Recibido S/. 1,620.00
Jorge Torres Ramrez
CANCELADO
Imprenta Valeria
De: Juan Daz Ruiz
R.u.c. 10326921340
Jr. Alfonso Ugarte 740-chimbote
F.I.06-11-2007 Aut. 0185807150
Recib de: Comercial Ferrotec SAC RUC.: 22003345679
La cantidad de:
Como honorario por concepto de: Propaganda radial de sus
mercaderas
Chiclayo: 10 de 03 del 2010
Neto: Mil Seiscientos veinte y 00/100 Nuevos Soles
Jorge Torres Ramrez
PERIODISTA
Luis Gonzales 451
Chimbote
Mil ochoscientos y 00/100 Nuevos Soles
R.U.C. N 22003345679
BOLETA DE VENTA
001 - 00520
FECHA DA MES AO
15 03 2010
Imprenta valeria
De: Juan Daz Ruiz
R.u.c. 10326921340
jr. Alfonso Ugarte 740-chiclayo
F.I.06-11-2007 Aut. 0185807150
1,600.00
R.U.C. N 22003345679
NOTA DE CREDITO
001 - 00520
SUBTOTAL
I.G.V. 18%
TOTAL
500.00
90.00
590.00
