UNIVERSITATEA STEFAN CEL MARE SUCEAVA FACULTATEA DE STIINTE
ECONOMICE SI ADMINISTRATIE PUBLICA SPECIALIZAREA: CONTABILITATE I
INFORMATIC DE GESTIUNE
PROIECT LA DISCIPLINAMoned i Credit
Student:Toderas Paraschiva-Nicoleta CIG, An II,ID
An universitar 2014-2015Tema proiectului: Moneda virtual i
impactul asuprasistemelor de pli
Cuprins
1.Istoric32.Conceptul de moned virtual i cel de moned
electronic32.1. Participanii la piaa monedelor virtuale:42.2.
Cadrul legislativ privind emisiunea de moneda electronica42.3.
Avantajele/Dezavantaje monedei virtuale i a celei electronice62.4.
Tipuri de monede virtuale i Bitcoin-ul.6
1. Istoric
Putem vorbi in ziua de astzi de moneda electronic datorit
celebrului cercetator al sistemelor criptografice, i anume David
Chaum. Acesta este fondatorul firmei DigiCash Co. din Olanda,
companie care a dezvoltat sistemul electronic de pli, n jurul
anilor 90. Acest sistem s-a bazat pe aa numitele semnturi oarbe,
care realizau o legtur ntre retragerile i tranzaciile efectuate, ce
puteau avea loc ntre vnztor i cumprtor, cu condiia ca ambii s aib
cont la aceeai banc. Sistemul de monede electronice a reprezentat
prima soluie software pentru plile realizate pe cale electronic. n
anul 1998, Wei Dai a enunat conceptul numit "cripto-valut,
reprezentnd o nou form de bani, ce utilizeaz criptografia pentru a
controla emiterea i tranzacionarea acestora, fr implicarea unei
autoriti centrale. Primele detalii i implementarea acestui concept,
s-a realizat n anul 2009 de Satoshi Nakamoto, Bitcoin fiind
considerat prima moned virtual.2. Conceptul de moned virtual i cel
de moned electronic
Conceptul de moned virtual( moned electronic descentralizat)
semnific reprezentarea digital a unei valori, nereglementat( nu
este emis de o autoritate public sau de ctre o banc central, ci de
indivizi sau grupuri de indivizi), dar care este pus n circulaie,
att la nivel european, ct i la nivel mondial, putnd fi
comercializat, depozitat pe un server, transferat, de ctre persoane
fizice sau juridice, cu ajutorul dispozitivelor electronice.
Statutul monedelor descentralizate nu este unul legal, deoarece nu
functioneaz pe principiul unor reglementri oficiale, dar din punct
de vedere teoretic este posibil ca acest tip de instrument de plat
s fie declarat legal n viitor. ns, acest lucru nu va putea fi
posibil de realizat i n statele UE, din simplul fapt c
reglementarea unei astfel de monede ar conduce la modificarea
Tratatului privind Funcionarea Uniunii Europene (TFEU).Dei exist
asemnri ntre moneda virtual i cea electronic, cele dou noiuni sunt
diferite. Moneda electronic este reglementat, i reprezint o crean
asupra emitentului( autoritate public sau o banc central), fiind
totodat acceptat drept mijloc de schimb i de ctre alte entiti.
Acest instrument de plat se utilizeaz att n lumea digital prin
intermediul Internetului, folosind un computer sau un telefon
mobil, ct i n lumea fizic, prin utilizarea unui card introdus
intr-un terminal sau cu ajutorul tehnologiei wireless. Un lucru
important de menionat este faptul c att moneda electronic, ct i cea
virtual( datorit faptului c poate avea i form fizic, de exemplu,
putnd fi tiprit pe hrtie sau gravat n metal) ndeplinesc aceleai
funcii ca i banii fizici, i anume: pot fi utilizate n compararea de
bunuri i servicii, sunt transferabile de la o persoan la alta i, nu
n cele din urm, pot fi un mijloc de prezervare a valorii. Privite
din punct de vedere calitativ, cele doua tipuri de moned nu
ndeplinesc concomitent i n aceeai msur toate funciile banilor. Din
punct de vedere al convertibilitii cu moneda convenional, exist dou
tipuri de monedele virtuale: deschise(convertibile),
nchise(neconvertibile).2.1. Participanii la piaa monedelor
virtuale:
Casele de schimb valutar virtual, acestea sunt constituite de
persoane fizice i juridice i au ca sarcin asigurarea schimbului de
monede virtuale cu cele convenionale sau cu alte mrci de moned
virtual. Prin comparaie cu casele de schimb valutar clasice, cele
virtuale ofer o imagine de ansamblu asupra volatilitii i a
modificrilor de pre cu privire la moneda virtual. Furnizorii de
informaii, care au drept scop obinerea i oferirea de informaii cu
privire la fluxul de schimb al monedei virtuale ( nouti , tiri,
etc.); Platformele comerciale atrag cumprtori i vnztori de moned
virtual i ofer cadrul apariiei cererii i ofertei de moned;
Furnizorii de servicii de procesare amelioreaz transferal de moned
virual de la un utilizator ctre altul, cu ajutorul tehnologiilor
informaionale. Poate fi mentionat faptul ca unele platform
descentralizate ofera recompense pentru furnizarea serviciilor de
acest tip; Furnizorii de portofel electronic (e-wallet) reprezint o
alternativ prin care utilizatorii i pot gestiona conturile de moned
electronic descentralizat pe dispozitivele electronice proprii sau
le pot ncredina unui furnizor e-wallet pentru a oferi o imagine de
ansamblu asupra operaiunilor efectuate de utilizatori. E-wallet
poate fi stocat online, dar i offline. Ultima variant menionat a
acestui portofel electronic ofer un grad mai ridicat de securitate;
Autoritile de guvernare a sistemului sunt reprezentate de
persoanele juridice care stabilesc, organizeaz i reglementeaz
legile de utilizare a monedelor electronice descentralizate, fapt
care conduce la integritatea sistemului.
2.2. Cadrul legislativ privind emisiunea de moneda
electronica
Cu privire la emisiunea de moneda electronic vom face trimitere
la Legea 127/2011 art.2, potrivit creia emitenii acestei tip de
moned, sunt: Instituiile de credit; Instituiile emitente de moned
electronic; Furnizorii de servicii postale care emit moned
electronic; Banca Central European i Bncile Centrale Naionale (
doar cnd nu i exercit dreptul de autoritate monetar); Autoritile
regionale i statele membre(doar ca autoritate public).n Romnia,
conform BNR instituiile emitente de moned electronic la data de
27.02.2015 sunt Capital Financial Services S.A. i VODAFONE ROMANIA
M-PAYMENTS SRL. Prima companie precizat realizeaz servicii precum:
emiterea de moned electronic, servicii care permit retragerea
numerarului dintr-un cont de pli, dar i operaiunile corespunztoare
funcionrii acestuia, plata cu ajutorul unui card de plat,
operatiunile de transfer-credit, de emitere a instrumentelor de
plat i acceptarea la plat a acestor instrumente. Spre deosebire de
prima companie, Vodafone Romnia, cuprinde doar dou servicii
autorizate, i anume: emiterea de moned electronic i operaiunile cu
transfer-credit, dar cu precizarea c acestea nu includ i
operaiunile cu ordine de plat programat.
Dup ce am menionat entitile care pot emite moned electronic, s
ncercm s i identificm pe cei care ar dori s utilizeze acest
instrument de plat. Prin urmare, utilizatorii ar putea fi:
Persoanele doritoare s foloseasc portofelul virtual sau doar un
simplu card; Persoanele care nu au acces la un card de credit sau
permisiunea la un cont bancar; Persoanele care consider c
tranzaciile pe internet ofer siguran i confort fa de utilizarea
cardurilor de credit sau debit.
2.3. Avantajele/Dezavantaje monedei virtuale i a celei
electronice
Avantajele celor dou tipuri de moned, sunt: Tranzaciile sunt
realizate cu ajutorul internetului , iar acesta permite transferul
de numerar la preuri foarte mici, la nivel mondial; Rapiditate
crescut n procesarea tranzaciilor; Creterea economic ar putea fi
realizat prin dezvoltarea sistemelor de moned virtual; Incluziunea
financiar ar putea ajuta statele n care serviciile financiare nu
sunt disponibile pe scar larg; Spre deosebire de cardurile de
credit, moneda electronic poate fi utilizat de toate persoanele i
nu este necesar nici o autentificare special;Dezavantaje : Splare
de bani; Susceptibile pentru creare de bani; Poate realiza un
impact economic negativ atunci cnd bncile mprumut sume mari de
monede electronice clienilor sau furnizorilor; Obinerea n mod
ilegal de monede electronice utilizate n cumprarea de bunuri sau
servicii care apoi vor fi revndute n schimbul banilori reali, n
form fizic.
2.4. Tipuri de monede virtuale i Bitcoin-ul.
n ziua de astzi exist n circulaie peste 200 de sisteme virtuale,
dar dintre acestea, cel mai cunoscut n tranzaciile la nivel
mondial, este de moneda virtual Bitcoin. Din cadrul monedelor care
nu au reuit s i fac un renume la fel de mare, putem preciza:
BitShares(BTSX):
Aceast moned a fost iniial un experiment care a avut ca obiectiv
testarea teoriei economice cu privire la o noua modalitate de
previziune a pieei. Acest experiment care utilizeaz un registru de
tranzacie descentralizat pentru a crea bunuri digitale fungibile,
bunuri care sunt raportate la diferite valori cum ar fi: valoarea
dolarului, a aurului etc. Aceast moneda are un pret de 0.02$.
LiteCoin(LTC): n legtur cu aceast moned virtuala multe voci spun ca
nu va fi doar o alternative a BitCoin-ului, ci va fi succesorul
acestuia. Pretul acestei monede este de 3.76$.
Ripple(XRP):Scopul crerii monedei Ripple a fost acela de a aduce
inovaii asupra Bitcoin-ului. Preul acestei monede este de
0.01$.Alte monede:
Darkcoin (DRK) MaidSafeCoin (MAID) Peercoin (PPC)
Counterparty (XCP) Nxt (NXT) Dogecoin (DOGE)
Bitcoin
Revenind la Bitcoin, aceast moned este considerat o opiune de
luat n calcul n urmatoarele campanii politice. Preul unui BitCoin
este egal cu 375.49$. Dar de ce este BitCoin-ul considerat cea mai
important moned virtual?Un prim motiv ar putea fi sistemul de plata
P2P (peer to peer) descentralizat, care este susinut de
utilizatorii si, fr ca acetia s aib vreo autoritate central.Un al
doilea motiv ar putea fi funcia de sistem de contabilitate triple
entry care este asociat acestui instrument de plat. BitCoin este un
instrument de plat uor de utilizat avnd n vedere ca nu este mai
mult decat o aplicatie pe telefon sau un soft pe computer ce
permite utilizatorilor de a face tranzacii si de a deine banii in
e-wallet.Poate c acesta este unul dintre motivele pentru care
BitCoin este din ce n ce mai folosit ntr-un numr tot mai mare de
afaceri i persoane. Chiar dac acest fenomen este unul nou, valoarea
bitcoinilor aflai n circulaie n luna martie a anului 2014 era de 8
miliarde de dolari.
Surs:
http://www.bitcoin.fr/pages/Evolution-du-nombre-de-bitcoins-%C3%A0-travers-le-temps
n urmatoarele rnduri vor fi prezentate cteva dintre avantajele
si dezavantajele BitCoin-ului:
Avantaje: Permite libertatea plilor, tranzaciile putndu-se
astfel realiza instant n orice loc i la orice ora fr a fi
restricionat de anumite limite. Totodat ofer un control absolut al
utilizatorilor asupra banilor lor; Plile din reeaua Bitcoin sunt
procesate cu taxe foarte mici, ce se pot referi la proprietatea de
procesare a tranzaciei mult mai rapid fa de celelalte, dar exist i
posibilitatea de a nu fi perceput nici o tax; Poate provoca mai
puine riscuri pentru comerciani, deoarece tranzaciile sunt
ireversibile, sigure i nu conin datele personale ale clientului.
Aceasta reprezint de asemenea i o metod de protecie mpotriva
fraudei. Securitatea este asigurat prin criptare i Back-up; Cei ce
utilizeaz acest tip de moned virtual au certitudinea c nu pot
aparea pli ascunse sau nedorite; Este considerat transparent i
neutru, informaiile care se regsesc n reeaua Bitcoin pot fi
verificate de oricine i n orice moment , de asemenea pot fi
folosite n timp real. Protocolul Bitcoin nu poate fi manipulat
deoarece, din punct de vedere criptografic, ofera siguran
absolut.
n rndul dezavantajelor pot fi precizate:
Un grad redus de acceptare, fiind un instrument de plat relativ
nou, multe persoane nu au auzit nc de Bitcoin. Firmele doresc s
beneficieze de avantajele acestui tip de moned virtual, dar faptul
c exist destul de puini utilizatori le aduce firmelor raspunsul dur
c mai au de ateptat pn vor reui s se bucure de efectul de reea;
Volatilitatea, n sensul c anumite evenimente sau chiar activitile
anumitor firme pot avea o influen major asupra preului i care ar
putea produce o destabilizare n acest reea.
Dup cum precizam n prima parte a proiectului, exist o
multitudine de controverse n ceea ce privete BitCoin-ul. Mai nti
vom lua ca exemplu Statele Unite ale Americii, unde, n anul 2013,
Senatul SUA a evideniat ameninrile i riscurile aduse de moneda
virtual. De asemenea, pentru a fi pregtii mpotriva riscurilor ce ar
putea aparea, Senatul a cerut politici legate de gestionarea
monedelor virtuale i a datelor referitoare la o posibil strategie
ce ar putea fi aplicat acestui domeniu. Cei din Senat nu au avut de
ateptat prea mult deoarece raspunsurile au nceput s vin. Un prim
rspuns a venit din partea Departamentului de Securitate Intern,
care i exprima ngrijorarea cu privire la pericolul aprut din
utilizarea de bitcoini in mod ilegal.Un alt exemplu este Rusia,
unde Procuratura a atras atenia asupra riscurilor provocate de
Bitcoin, preciznd faptul c utilizarea monedei virtuale este ilegal,
deoarece poate fi folosit pentru finanarea terorismului sau pentru
splarea de bani. Banca din Rusia consider tranzaciile realizate cu
bitcoini ca fiind speculative. De asemenea autoritile au precizat c
vor nspri reglementrile privind folosirea pseudomonedelor. De
asemenea, China poate fi mentionat ca i stat care a interzis
definitiv tranzaciile cu bitcoini. Banca din acest stat a inut s
precizeze faptul c bitcoinii nu au statut legal de moned.
Concluzia pe care o putem trage din folosirea acestor monede
electronice descentralizate este aceea c monedele virtuale ofer un
nou terotoriu din punct de vedere monetar, ce prezint un grad mai
mare de libertate, de eficien, dar care totodat aduce i noi
riscuri.
Bibliografie
Comerul electronic Concepte, tehnologii i aplicaii, Ion Gh.
Roca, Cristina-Mihaela Bucur,Editura Economic, 2004
Legea 127/2011 privind activitatea de emitere de moneda
electronica. Emiterea de moneda
electronica:http://www.dreptonline.ro/legislatie/legea_127_2011_emitere_de_moneda_electronica.php
Banca Naional a Romniei:
http://www.bnro.ro/files/d/RegistreBNR/IEME/registrul_institutiilor_emitente_de_moneda_electronica_active.htm
Institutul de Economie Mondial:
http://www.iem.ro/ro/articole-eurolex/761-beneficii-poteniale-limite-i-riscuri-pentru-utilizatorii-de-monede-virtuale
https://bitcoinmagazine.com/12241/quick-history-cryptocurrencies-bbtc-bitcoin/
http://www.futuresmag.com/2014/11/18/crypto-slideshow?page=4
