ภาคผนวก ข แบบสอบถามการควบคมภายในชอหนวยงาน …………………………………. ณ วนท ….....เดอน…………………..พ.ศ. ..................

วตถประสงคแบบสอบถามการควบคมภายในนจดทำาขนเพอใหทราบความเสยงทวไปทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน และใชประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน เพอการปรบปรงแกไขตอไป

แบบสอบถามม 9 ชด คอชดท 1 แบบสอบถามดานนโยบายและการบรหาร สำาหรบสอบถามผ

บรหารทรบผดชอบดานนโยบายและการบรหาร

ชดท 2 แบบสอบถามดานทรพยากร สำาหรบสอบถามผบรหารและเจาหนาทผรบผดชอบดานการเงน

และงบประมาณดานพสด ดานบคลากร ดานระบบสารสนเทศ ดานอาคารสถานท แบบสอบถาม ประกอบดวย

1.การเงนและงบประมาณ2. ดานทรพยสน 3. ดานพสด4. ดานการผลต (เฉพาะหนวยงานทผลผลตทเปนสนคาทไมใช

นสต/บณฑต เชน ศนยหนงสอ (ยนเพยว) สำานกพมพ คณะเภสชศาสตร)5. ดานบคลากร 6. ดานระบบสารสนเทศ7. ดานอาคารสถานท

ชดท 3 แบบสอบถามดานกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบชดท 4 แบบสอบถามดานธรรมาภบาลชดท 5 แบบสอบถามดานเหตการณภายนอกชดท 6 แบบสอบถามดานการจดการเรยนการสอนชดท 7 แบบสอบถามดานการวจยชดท 8 แบบสอบถามดานการบรการวชาการ ชดท 9 แบบสอบถามดานทำานบำารงศลปะและวฒนธรรม

การใชแบบสอบถาม

1

1. ผประเมนเปนผถามตามแบบสอบถาม ถามการปฏบตตามคำาถามแสดงถงการควบคมภายในทดใหกรอกเครองหมาย “ ในชอง ม” “ /ใช ถาไมมการปฏบตตามทถาม”ใหกรอกเครองหมาย “ ในชอง ไมม” “ /ไมใช ถาไมมกจกรรมทเกยวกบเรองทถามใหกรอก”ในชอง ไมม“ /ไมใช โดยใชอกษร ” NA ซงยอมาจาก Not Applicable และหมายเหตวา ไมมเรองทเกยวกบคำาถาม

2. คำาตอบวา ไมม“ /ไมใช หมายถง มไดปฏบตตามคำาถาม แสดงถงจดออนของระบบ”การควบคม ภายใน ผประเมนควรทดสอบและหาสาเหต และพจารณาวามการควบคมอนทดแทนหรอไม จากคำาตอบทไดรบ ผสอบทานหรอผประเมนควรสงเกตการณการปฏบตงานจรง การวเคราะหเอกสารหลกฐาน หรอคำาตอบของผทมความรในเรองทถามและเชอถอได เพอสรปคำาตอบและอธบายวธปฏบตในแตละขอของคำาถามในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ ”เพอใหไดขอมลทถกตองทจะนำามาประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน

3. จากขอมลในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ จะนำามาพจารณาประเมนความเพยง”พอของระบบการควบคมภายในของแตละดานและแตละเรองในดานนนๆ

2

ชดท 1 ดานนโยบายและการบรหารผทจะตอบแบบสอบถามดานนไดดทสด คอ ผบรหารทรบผดชอบดานการบรหารของหนวยรบตรวจ การสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ จะนำาขอมลจากการ”สงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะหเอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถาม แบบสอบถามดานนโยบายและการบรหาร ประกอบดวยเรองตาง ๆ ดงน

1. ภารกจ1.1 วตถประสงคหลก1.2 การวางแผน1.3 การตดตามผล

2. กระบวนการปฏบตงาน2.1 ประสทธผล2.2 ประสทธภาพ

3. การใชทรพยากร3.1 การจดสรรทรพยากร3.2 ประสทธผลของการใชทรพยากร

4. สภาพแวดลอมของการดำาเนนงาน4.1 การปฏบตตามกฎ ระเบยบและขอบงคบ4.2 ความสอดคลองกบสภาพแวดลอมการดำาเนนงาน

3

ดานการนโยบายและการบรหาร

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1. ภารกจ1.1 วตถประสงคหลก - หนวยรบตรวจมการกำาหนดพนธกจเปนลายลายลกษณอกษร - ภารกจทกำาหนดมความชดเจน และเขาใจงาย สอดคลองกบภารกจของมหาวทยาลย เปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของหรอไม - มการประกาศใหบคลากรของหนวยงานทกคนทราบนโยบาย ภารกจ ของมหาวทยาลยหรอไม - ผบรหารมการกำาหนดวตถประสงคและเปาหมายการดำาเนนงานของหนวยรบตรวจหรอไม- ผบรหารมการกำาหนดยทธศาสตรและกลยทธในการดำาเนนงานของหนวยรบตรวจหรอไม - การจดทำาแผนปฏบตราชการ - วตถประสงคและเปาหมายการ

4

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ดำาเนนงานทกำาหนดสอดคลองกบภารกจ และสามารถวดผลสำาเรจไดหรอไม - วตถประสงคการดำาเนนงานมการแบงออกเปนวตถประสงคยอยในระดบกจกรรม หรอสวนงานยอยหรอไม - มการกำาหนดวธการ เพอใหบคลากรเขาใจในงานทปฏบตวาจะชวยใหบรรลวตถประสงคของการดำาเนนงานของสวน งานยอย ทเขาปฏบตงานและบรรลวตถประสงคตามภารกจขององคกรหรอไม1.2  การวางแผน - ฝายบรหารมการจดทำาแผน เพอใหบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายการดำาเนนงานทกำาหนดหรอไม - แผนทจดทำามการกำาหนดวตถประสงคเปาหมาย วธการดำาเนนงาน งบประมาณ อตรากำาลง และระยะเวลาดำาเนนงานไวอยางชดเจนหรอไม - มการสอสารใหกบบคลากรทรบผดชอบการปฏบตตามแผนทราบหรอไม - มการมอบหมายหนาทความรบผดชอบในการดำาเนนการตามแผนใหแกเจาหนาทหรอไม

5

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1.3  การตดตามผล - มการประเมนความคบหนาของการบรรลวตถประสงคการดำาเนนงานขององคกร เปนครงคราวหรอไม อยางไร - การประเมนความคบหนาไดรวมการเปรยบเทยบผลการใชจายเงนจรงกบงบประมาณและสาเหตของความแตกตางของจำานวนเงนทใชจายจรงกบงบประมาณหรอไม - การประเมนความคบหนามการดำาเนนการในชวงเวลาและความถทเหมาะสมหรอไม - มการแจงผลการประเมนใหบคลากรทรบผดชอบทราบ และแกไขปรบปรงการดำาเนนงานหรอไม - บคลากรทรบผดชอบไดรองขอใหมการทบทวนหรอปรบปรงวตถประสงคการดำาเนนงาน แผนและกระบวนการดำาเนนงานหรอไม2. กระบวนการปฏบตงาน2.1 ประสทธผล - กระบวนการปฏบตงานทสำาคญในการดำาเนนงานตามภารกจไดรบการพจารณา และกำาหนดโดยฝายบรหารหรอไม - ฝายบรหารมการตดตามผลเกยวกบประสทธผลของกระบวนการ

6

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ปฏบตงานหรอไม - ในชวง 2-3 ป ทผานมามการประเมนผลการดำาเนนงานในระดบผลผลต (Output) หรอผลลพธ (Outcome) ขององคกรวาบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทกำาหนด หรอไม - ขอเสนอแนะจากมาตรการปรบปรงประสทธผลของการดำาเนนงาน ไดมการนำาไปปฏบตและจดทำาเปนเอกสารในรปแบบทสามารถแกไขปรบปรงไดงาย และเปนปจจบนหรอไม2.2 ประสทธภาพ - มการคำานวณและเปรยบเทยบตนทนของการดำาเนนงานกบผลผลตหรอผลลพธวามประสทธภาพหรอไม - มการเปรยบเทยบประสทธภาพดงกลาวกบองคกรอนทมลกษณะการดำาเนนงานเชนเดยวกน หรอไม - ขอเสนอแนะไดนำามาปรบปรงแกไขทนตอเหตการณและมการดำาเนนงานอยางเหมาะสมหรอไม3. การใชทรพยากร3.1 การจดสรรทรพยากร - ทรพยากรทมอยภายในองคกรไดรบการจดสรรใหกบกระบวนการ

7

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ดำาเนนงานทงหมดหรอไม - ทรพยากรทมการใชประโยชนนอยไดรบการแกไขปรบปรงใหดขนหรอไม - มการจดลำาดบความสำาคญของวตถประสงคการดำาเนนงานหรอไม - การจดสรรทรพยากร ไดถอปฏบตอยางสมำาเสมอ เพอใหองคกรบรรลผลทดทสดในดานประสทธผลกบประสทธภาพหรอไม 3.2 ประสทธผลของการใช ทรพยากร - คณลกษณะเฉพาะตำาแหนง ของตำาแหนงทสำาคญ มการกำาหนดหนาทไวชดเจนและปฏบตงานตามทกำาหนดหรอไม - มคมอแสดงการใชอปกรณ เครองมอระบบสารสนเทศ และการบรหารเงนงบประมาณหรอไม - มการกำาหนดวธปฏบตเกยวกบการจดสรรทรพยากรแตละประเภท เพอสนบสนนการบรรลวตถประสงคของการดำาเนนงานหรอไม - กรณการดำาเนนงานตำากวาระดบทกำาหนดมการปฏบตทเหมาะสม เพอปรบปรงการดำาเนนงานหรอไม - บคลากรยอมรบมาตรฐานการปฏบตงานทกำาหนดวาจะตองปฏบต

8

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ไดในระดบทกำาหนดหรอสงกวาหรอไม - มแผนการฝกอบรมทเพยงพอสำาหรบบคลากรในการฝกฝนทกษะและความสามารถทจำาเปนตอการปฏบตงานหรอไม - มแผนการจงใจใหบคลากรพฒนาทกษะและความสามารถของตนเองหรอไม4. สภาพแวดลอมของการดำาเนนงาน4.1 การปฏบตตามกฎ ระเบยบและขอบงคบ - มการระบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทสำาคญและจำาเปนตอการดำาเนนงานหรอไม - มการกำาหนดวธการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนดหรอไม- มการสอสาร เผยแพรกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทสำาคญและจำาเปนตอการดำาเนนงาน - มกลไกการตดตามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานหรอไม- มการทบทวนกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ4.2 ความสอดคลองกบสภาพ

9

คำาถาม ม/ใชไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

แวดลอมการดำาเนนงาน - มการระบปจจยภายนอกทมผลกระทบทมนยสำาคญตอการดำาเนนงานในอนาคตขององคกรหรอไม (เชน แนวโนมการเปลยนแปลง ดานเศรษฐกจ ดานเทคโนโลย และการออกกฎระเบยบใหม ๆ) - มการตดตามผลและวางแผนปองกนหรอลดผลกระทบทจะเกดขนจากปจจยภายนอกหรอไมสรป : การควบคมดานการบรหาร...........(จากขอ 1 - 4 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวา การดำาเนนงานดานการบรหารเปนไปตามภารกจ กระบวนการปฏบตงานและการใชทรพยากรและสภาพแวดลอมของการดำาเนนงานทมประสทธภาพและประสทธผลหรอไม).......

10

ชอผประเมน …………………………… .…………

ชดท 2 ดานทรพยากร (การเงนและงบประมาณ พสด บคลากร ระบบสารสนเทศ อาคารสถานท)

แบบสอบถามนจะชวยใหทราบขอมลเกยวกบทรพยากร (การเงนและงบประมาณ พสด บคลากร ระบบสารสนเทศ อาคารสถานท) ความนาเชอถอของขอมลการเงน และรายงานการเงน ผทสามารถตอบแบบสอบถามชดท 2 ไดดทสด คอ ผบรหารระดบกลาง หรอกลมผบรหารจดการทคนเคยกบการดำาเนนงานดานการเงนและงบประมาณ พสด ระบบสารสนเทศ อาคารสถานท บคลากร

แบบสอบถามดานการเงน ประกอบดวย

1.การเงนและงบประมาณ

1) เงนสดและเงนฝากธนาคาร

1.1 การรบเงน1.2 การเบกจายเงน1.3 เงนสดในมอ1.4 การนำาเงนสงคลง1.5 การบนทกบญช1.6 เงนทดรอง

2) รายงานการเงน

2.1 ขอมลการเงน

2.2 รายงานการเงน

2. ทรพยสน

2.1 ความเหมาะสมของการใช2.2 การดแลรกษาทรพยสน2.3 การบญชทรพยสน

11

3. การบรหารพสด

3.1 เรองทวไป3.2 การกำาหนดความตองการ3.3 การจดหา3.4 การตรวจรบและการชำาระเงน3.5 การควบคมและการแจกจาย3.6 การบำารงรกษา3.7 การจำาหนายพสด

4. ดานการผลต (เฉพาะหนวยงานทผลผลตทเปนสนคาทไมใชนสต/บณฑต เชน ศนยหนงสอ (ยนเพยว) สำานกพมพ คณะเภสชศาสตร)

4.1 การวางแผนการผลต4.2 การดำาเนนการผลต 4.3 การบรหารคลงสนคา

5.การบรหารบคลากร

3.1 การสรรหา3.2 คาตอบแทน3.3 หนาทความรบผดชอบ3.4 การฝกอบรม3.5 การปฏบตงานของบคลากร3.6 การสอสาร

6. ระบบสารสนเทศ

4.1 อปกรณคอมพวเตอร4.2 การปองกนดแลรกษาสารสนเทศ4.3 ประโยชนของสารสนเทศ

7. ดานอาคารสถานท

12

5.1 สภาพแวดลอม5.2 การใชประโยชนและการดแลรกษา

13

1. แบบสอบถามการควบคมภายในดานงบประมาณและการเงน1) เงนสดและเงนฝากธนาคาร

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1.1 การรบเงน - มการแบงแยกหนาทดานการรบเงนมใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทรบผดชอบมากกวาหนงลกษณะงานตอไปน

- การอนมตการรบเงนสด- การเกบรกษาเงนสด- การบนทกบญชเงนสดและเงน

ฝากธนาคาร- การกระทบยอดเงนสดและเงน

ฝากธนาคาร - มการกำาหนดแนวทางปฏบตในการรบสงเงนระหวางบคคลและหนวยงานเปนลายลกษณอกษรหรอไม - การรบสงเงนมเอกสารหลกฐานสนบสนนครบถวนและถกตองหรอไม - การรบเงนโดยการโอนผานระบบอเลกทรอนกสมการยนยนเปนลายลกษณอกษร โดยระบชอผจายเงนและจำานวนเงนและวตถประสงคการจายหรอไม- มการกำาหนดขอหามมใหนำาเชคทรบไปขนเงนสดหรอไม- มการบนทกบญชแยกรายการรบทเปนเงนสดกบรบเปนเชคหรอไม - มการกำาหนดใหผชำาระดวยเชคธนาคารระบสงจายในนามหนวยรบตรวจและขดครอมเชคหรอไม อยางไร - มการตรวจสอบความถกตองและเชอ

14

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ถอไดของเชคกอนรบหรอไม - เงนสดทไดรบมการบนทกบญชภายในวนทไดรบเงนนนหรอไม - มการออกใบเสรจรบเงนสำาหรบการรบเงนทกครงหรอไม - ใบเสรจรบเงนมการพมพหมายเลขกำากบเลมและใบเสรจรบเงนเรยงกนไปทกฉบบหรอไม -   มการจดทำาทะเบยนคมใบเสรจรบเงนหรอไม - มการสรปยอดเงนทไดรบทกวนเมอสนเวลารบเงนหรอไม - มการตรวจสอบจำานวนเงนทรบกบหลกฐานการรบและรายการทบนทกไวในบญชทกสนวนหรอไม1.2 การเบกจายเงน-มการแบงแยกหนาทดานการเบกจายเงนมใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทรบผดชอบมากกวาหนงลกษณะงาน ตอไปน- การอนมตการจายเงนสดและเงนฝากธนาคาร- การเกบรกษาเงนสด- การบนทกบญชเงนสดและเงนฝากธนาคาร- การกระทบยอดเงนสดและเงนฝากธนาคาร -มการกำาหนดระเบยบเกยวกบการอนมตเบกจายเงนอยางชดเจนหรอไม -การเบกจายเงนมใบสำาคญหรอ

15

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

เอกสารหลกฐานประกอบทมการอนมตอยางถกตองหรอไม -มการตรวจสอบรายการจายเงนทบนทกไวในบญชกบหลกฐานการจายทกสนวนหรอไม -มการกำาหนดวงเงนและผมอำานาจอนมตการจายเงนหรอไม -มมาตรการปองกนและเกบรกษาสมดเชคธนาคาร ทยงไมไดใชและตรายางชอผมอำานาจลงนามหรอไม -มการกำาหนดใหผมอำานาจมากกวาหนงคนรวมกนลงนามในเชคทสงจายหรอไม -มการตรวจสอบเอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายกอนการลงนามในเชคสงจายหรอไม -เชคทลงนามแลวมการสงใหเจาหนาทอนทมใชเปนผจดเตรยมเชค เพอชำาระใหแกเจาหนหรอไม -มการกำาหนดใหการจายเงนโดยการโอนผานระบบอเลกทรอนกสตองไดรบอนมตจากหวหนาสวนราชการหรอไม -มการเขยนหรอประทบตรายางวา ชำาระเงนแลว ไวในใบสำาคญจายและ“ ”

หลกฐานการจายทชำาระเงนแลวหรอไม

1.3 เงนสดในมอ - มการเกบรกษาเงนสดไวอยางปลอดภยหรอไม - มการนำาเงนสดทไดรบ ฝากธนาคาร

16

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ภายในวนทไดรบเงน หรอ วนทำาการถดไปหรอไม - การเปดบญชเงนฝากธนาคารเปนไปตามระเบยบทกำาหนด และไดรบอนมตจากหวหนาสวนราชการหรอไม - บญชเงนฝากธนาคารเปดในนามของหนวยรบตรวจหรอไม - มการตรวจรบเงนสดคงเหลอเปนครงคราวหรอไม1.4 การนำาเงนสงคลง - มการนำาเงนสงคลงโดยวธการทปลอดภยและภายในระยะเวลาตามทกฎหมายกำาหนดหรอไม - การนำาเงนสงคลงมการสอบยนความถกตองระหวางผสงกบผรบหรอไม1.5 การบนทกบญช - มการบนทกเงนทไดรบในบญชเงนสดภายในวนทไดรบเงนนน หรอวนทำาการถดไปหรอไม - มการบนทกเงนทนำาฝากธนาคารในบญชเงนฝากธนาคารภายในวนทนำาฝากหรอไม - มการกระทบยอดเงนฝากธนาคารทกสนเดอนหรอไม - มการบนทกการจายเงนในบญชเงนสด หรอบญชเงนฝากธนาคารภายในวนทจายเงนนนหรอไม - มการบนทกบญชเงนฝากคลงทนททมการนำาสงคลงหรอไม1.6 เงนทดรอง

17

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

- การเกบรกษาเงนทดรองคงเหลอเปนไปตามระเบยบทกำาหนดหรอไม - มการกำาหนดวธปฏบตในการใชจายเงนทดรองไวอยางชดเจนหรอไม - การเบกชดใชเงนทดรองเปนไปตามคาใชจายทเกดขนจรงหรอไม - มการตรวจนบเงนทดรองคงเหลอเปนครงคราวหรอไม - มการกระทบยอดเงนทดรองทกสนเดอนหรอไม - มการตดตามผลเพอคนหาและดำาเนนการยกเลกเงนทดรองทไมเคลอนไหวหรอไม สรป : การควบคมเงนสดและเงนฝากธนาคาร...........(จากขอ 1.1 - 1.6 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการรบจายเงนสดและเงนฝากธนาคาร เงนทดรองเปนไปอยางถกตองตรงตามระเบยบทก ำาหนด บนทกบญชถกตองครบถวนและสมำาเสมอหรอไม)................

18

ชอผประเมน …………………………… .…………

2) รายงานการเงน

คำาถาม ม / ใชไมม / ไมใช

คำาอธบาย / คำาตอบ

2.1 ขอมลการเงน- บญชแยกประเภทมการบนทกรายการถกตองและครบถวนหรอไม- สามารถตดตามตรวจสอบรายการจากเอกสารประกอบรายการ หรอเอกสารเบองตนไปยงบญชแยกประเภทหรอไม- มการกระทบยอดบญชยอยกบบญชคมหรอบญชแยกประเภทมบญชยอย หรอรายละเอยดประกอบหรอไม- นโยบายการบญชเปนไปตามกฎหมายหรอระเบยบหลกเกณฑทกำาหนดหรอไม- มการสอบทานหรอตรวจสอบการบนทกบญชเปนครงคราวหรอไม- มการฝกอบรมอยางเพยงพอใหแกเจาหนาทการเงนและการบญชหรอไม2.2 รายงานการเงน- รายงานทางการเงนจดทำาขนตามระยะเวลาทกำาหนดหรอไม

19

- มการสอบทานและใหความเหนชอบรายงานทางการเงนโดยผมอำานาจหรอไม- มการประเมนประโยชนจากรายงานการเงนเปนครงคราวหรอไมสรป : การควบคมรายงานการเงน...................(จากขอ 2.1 และ 2.2 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาขอมลในรายงานการเงนทจดทำามความถกตอง เชอถอไดและมประโยชนหรอไม)..........................

2. แบบสอบถามการควบคมภายใน ดานทรพยสน

ดานทรพยสน

คำาถาม ม / ใชไมม / ไมใช

คำาอธบาย / คำาตอบ

2.1 ความเหมาะสมของการใช- มการแบงแยกหนาทมใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทรบผดชอบมากกวาหนงลกษณะงาน ตอไปน - การอนมตซอ โอน หรอจำาหนายทรพยสน - การใชทรพยสน - การบนทกบญชทรพยสน - การแกไขและกระทบยอดคงเหลอของทรพยสน

20

ชอผประเมน …………………………… .…………

ตำาแหนง

คำาถาม ม / ใชไมม / ไมใช

คำาอธบาย / คำาตอบ

- การซอและเชาทรพยสนเปนไปตามระเบยบทกำาหนดหรอไม- มการกำาหนดวตถประสงคของการใชทรพยสนไวอยางชดเจนหรอไม- การใชทรพยสนทมความสำาคญหรอมลคาสงไดมการกำาหนดใหเฉพาะผไดรบอนญาตเทานนทจะใชได- มการฝกอบรมวธการใชทถกตองใหแกผใชทรพยสนหรอไม2.2 การดแลรกษาทรพยสน- มการกำาหนดมาตรการปองกนและรกษาทรพยสนทสำาคญ หรอมมลคาสงมใหสญหายหรอเสยหายหรอไม- มการตดหรอเขยนหมายเลขรหสหรอหมายเลขครภณฑไวททรพยสนทกรายการหรอไม- มการมอบหมายผรบผดชอบในการดแลรกษาทรพยสนหรอไม- มการบำารงรกษาทรพยสนตามระยะเวลาทกำาหนดหรอไม- มการจดเกบขอมลและเอกสารการประกนทรพยสนไวอยางเหมาะสมหรอไม2.3 การบญชทรพยสน- บญชหรอทะเบยนทรพยสนมรายละเอยด หมายเลข รหส รายการ สถานทใช หรอสถานทเกบรกษา และราคาทกสนปหรอไม- มการตรวจนบทรพยสนประจำาปหรอไม

21

คำาถาม ม / ใชไมม / ไมใช

คำาอธบาย / คำาตอบ

- มการจดทำารายงานผลการตรวจนบทรพยสนเปรยบเทยบยอดจากการตรวจนบกบทะเบยนคมและ/หรอบญชทรพยสนหรอไมสรป : การควบคมทรพยสน

...........(จากขอ 2.1- 2.3 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจทรพยสนทงหมดมอยครบถวน และไดรบการดแลรกษา รวมทงบนทกบญชอยางถกตองและครบถวนหรอไม).......................

22

ชอผประเมน …………………………… .…………

3. แบบสอบถามควบคมภายใน ดานการบรหารพสด

คำาถามม/ใช ไมม/

ไมใชคำาอธบาย/คำาตอบ

3. การบรหารพสด3.1 เรองทวไป- มการแบงแยกหนาทมใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทรบผดชอบมากกวาหนงลกษณะงาน ตอไปน–  การขออนมตจดซอจดจาง–  การจดซอจดจาง–  การตรวจรบสนคา/จดจาง–  การอนมตเบกจายเงน–  การบนทกบญชและทะเบยน- มระเบยบจดซอทครอบคลมถงเรองตอไปน (กรณมไดใชระเบยบสำานกนายกรฐมนตร วาดวยการพสด)- นโยบายการจดซอ เชน ซอจากผขาย หรอผผลตโดยตรง- วธการคดเลอก- ขนตอนการจดหา- การทำาสญญา- มระบบการตรวจสอบเพอใหความมนใจวามการปฏบตตามระเบยบกฎเกณฑทกำาหนด3.2 การกำาหนดความตองการ- มระเบยบหรอวธปฏบตเกยวกบการกำาหนดความตองการพสดหรอไม- ผใชพสด เปนผกำาหนดความตองการพสดหรอไม- การแจงความตองการพสดหรอขอใหจดหา ไดระบรายการหรอประเภทพสด

23

คำาถามม/ใช ไมม/

ไมใชคำาอธบาย/คำาตอบ

ปรมาณพสด กำาหนดเวลาตองการอยางละเอยดและชดเจนหรอไม- มการกำาหนดระยะเวลา การแจงความตองการพสดหรอขอใหจดหาไวอยางเหมาะสมและเพยงพอสำาหรบการจดหา เพอปองกนการจดหาโดยวธพเศษโดยอางความเรงดวนหรอไม3.3 การจดหา- มการจดหาพสดตามทแจงความตองการไวหรอไม- กำาหนดระยะเวลาการดำาเนนการจดหาในแตละวธไวเหมาะสมและทนกบความตองการหรอไม- มการจดทำาทะเบยนประวตผขายรวมทงสถตราคาและปรมาณไวหรอไม- จดใหมการหมนเวยนเจาหนาทจดหาหรอไม- จดทำาราคากลางเพอใชเปรยบเทยบกบราคาเสนอขายหรอไม- มการเปรยบเทยบราคาซอครงลาสดและ/หรอราคาจากผขายหลายแหง เพอใหไดราคาทดทสดหรอไม- การจดหากระทำาโดยหนวยจดหา หรอพนกงานจดหา ตามใบแจงความตองการพสดหรอใบอนมตจดหาทไดรบอนมตแลวหรอไม- กำาหนดอำานาจอนมต โดยพจารณาจากมลคาของพสดหรอบรการ เพอความคลองตวและรดกมในการปฏบตงานหรอไม

24

คำาถามม/ใช ไมม/

ไมใชคำาอธบาย/คำาตอบ

- มการจดทำาใบสงซอและสำาเนาใหผเกยวของ คอ ผตรวจรบของ ผแจงจดหา บญช หรอการเงน ฯลฯ หรอไม- กำาหนดหลกเกณฑในการจดทำาสญญาชดเจนและรดกมหรอไม- กำาหนดรปแบบสญญาทเปนมาตรฐานหรอไม- ใบสงซอจดทำาขนโดยเรยงลำาดบหมายเลขไวลวงหนาและมการอนมตการสงซอหรอไม3.4 การตรวจรบและการชำาระเงน- มการกำาหนดผมอำานาจในการตรวจรบหรอไม- พสดทสำาคญหรอมลคาสง ตรวจรบโดยคณะกรรมการตรวจรบ หรอพสดทมคณภาพพเศษ ตรวจรบโดยผชำานาญในเรองนนโดยเฉพาะหรอไม- ตรวจนบจำานวน และชนดของพสดทไดรบกบใบสงซอหรอใบสงของ พรอมลงนามผตรวจรบอยางนอย 2 คน รวมกนหรอไม- ทดสอบคณภาพตามขอกำาหนดในใบสงซอ หรอสญญาซอหรอไม- มการบนทกบญชอยางทนกาลและไดรบการอนมตถกตองหรอไม- มการตดตามกบผขายสำาหรบสนคาทชำารดเสยหาย และไดรบไมครบหรอไม- เมอมการคนสนคา มเอกสารลดหนจากผขายหรอไม- มการอนมตการชำาระหนหรอไม

25

คำาถามม/ใช ไมม/

ไมใชคำาอธบาย/คำาตอบ

- กำาหนดหนวยงานททำาหนาทในการตรวจจายชำาระหนหรอไม- ใบสำาคญทจายเงนแลว จะตองมการทำาเครองหมายหรอสญลกษณเพอปองกนการจายซำาหรอไม- มหลกฐานทแสดงวาไดมการตรวจสอบใบสงของกบใบสงซอในเรองปรมาณ ราคา คาขนสง สวนลด (ถาม) เปนไปตามขอตกลงหรอไม3.5 การควบคมและการแจกจาย- มการจดทำาบญช/ทะเบยนรบ - จายพสดแยกเปนประเภทและมหลกฐานประกอบทกรายการหรอไม- มการตรวจสอบความถกตองของใบเบก และลงบญช/ทะเบยนทกครงทมการจายพสดหรอไม- การเบกจายพสดไดรบอนมตจากหวหนาหนวยพสดทไดรบการแตงตงเปนผสงจายพสดหรอไม- มการเกบใบเบกจายพสดไวเปนหลกฐานเพอนำามาสอบยนความถกตองของพสดคงเหลอกบบญช/ทะเบยนหรอไม- มกรรมการ ซงไมใชเจาหนาทพสด ตรวจสอบการรบ/จายพสดคงเหลอประจำาปวาถกตองครบถวนตรงตามบญช/ทะเบยน หรอไม- มการจดทำารายงานผลการตรวจสอบการรบ - จายพสดคงเหลอประจำาปหรอไม

- กรณพสดชำารด เสอมสภาพ สญหาย

26

คำาถามม/ใช ไมม/

ไมใชคำาอธบาย/คำาตอบ

หรอหมดความจำาเปนตองใชงาน มการแตงตงคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง และดำาเนนการตามระเบยบหรอไม- กรณพสดสญหายหรอเสยหาย ใชการไมไดโดยไมทราบสาเหต มการสอบสวนหาตวผรบผดทางแพงและตดตามเรยกคาสนไหมทดแทนหรอไม- มการใหหมายเลขทะเบยนพสดหรอไม- สถานทจดเกบพสด มการแตงตงเวรยามรกษาความปลอดภยหรอไม- สถานทจดเกบพสด มการประกนภยไวหรอไม- มสถานทจดเกบพสดเพยงพอหรอไม3.6 การบำารงรกษา- มการจดทำาแผนการบำารงรกษาพสดหรอไม- มการจดทำารายงานผลการบำารงรกษาเปนไปตามแผนหรอไม- มการจดฝกอบรมหรอมคมอการบำารงรกษาใหแกผใชพสดหรอไม- มการพจารณาขอเปรยบเทยบการบำารงรกษาระหวางการดำาเนนงานเองและการจางหนวยงานภายนอกหรอไม3.7 การจำาหนายพสด- มการรายงานพสดทหมดความจำาเปนหรอหากใชตอไปจะสนเปลองคาใชจายมากและพสดทสญหายตอผมอำานาจเพอพจารณาใหจำาหนายพสดหรอไม- มการจดทำารายงานการจำาหนายพสดออกจากบญชหรอไม

27

คำาถามม/ใช ไมม/

ไมใชคำาอธบาย/คำาตอบ

 สรป : การควบคมการบรหารพสด

..............(จากขอ 3.1 -3.7 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการบรหารพสดเปนไปอยางมประสทธผล ประสทธภาพและประหยดหรอไม

4. แบบสอบถามดานการผลต (เฉพาะหนวยงานทผลผลตทเปนสนคาทไมใชนสต/บณฑต เชน ศนยหนงสอ (ยนเพยว) สำานกพมพ คณะเภสชศาสตร)ดานการผลต

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

4.1. การวางแผนการผลต - มการวางแผนการผลตใหสอดคลองกบแผนการขายหรอไม - มการกำาหนดมาตรฐานตาง ๆ ขนใช เชน มาตรฐานการปฏบตงาน ปรมาณการใชวตถดบ หรอวสดสนเปลองตอหนวยสนคาทผลต หรอไม - การประมาณการใชปจจยการผลตตาง ๆ สอดคลองกบแผนการผลตและ

28

ชอผประเมน …………………………… .…………

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

มาตรฐานทกำาหนดไวหรอไม - การจดอตรากำาลงสอดคลองกบแผนการผลตและลกษณะการปฏบตงาน4.2 การดำาเนนการผลต - มการกำาหนดอำานาจใจการสงผลตหรอไม - มการจดทำาใบเบกวสดซงมการอนมตถกตอง และตรงกบรายการผลตเพอเปนหลกฐานและขอมลในการบนทกตนทนการผลตหรอไม - มการจดทำารายงานผลแตกตางระหวางตนทนทเกดขนจรง กบตนทนการผลตหรอไม - มการกำาหนดมาตรฐานของสนคา และตรวจสอบกบการผลตจรงอยางสมำาเสมอหรอไม - มการตรวจสอบคณภาพของสนคาตามมาตรฐานกอนรบผลผลตหรอไม - มการจดทำารายงานสนคาทไมไดมาตรฐาน พรอมการวเคราะหสาเหต - มการบรหารวสดคงคลง เชน วตถดบ อะไหล และวสดอน ใหมปรมาณพอเหมาะอยเสมอดวยวธการทเหมาะสม4.3 การบรหารคลงสนคา - มการแบงแยกหนาทและความรบผดชอบกนอยางชดเจนระหวางการรบสนคา การสงสนคา การผลตและการบนทกบญช

29

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

- การรบจายสนคาเขาหรอออกจากคลง มเอกสารการอนมตโดยผมอำานาจ ทกครงหรอไม - มนโยบายการตรวจนบสนคาคงเหลออยเปนประจำาและสมำาเสมอ - มการทำารายละเอยดกระทบยอดระหวางผลทไดจากการตรวจนบกบบญชคมสนคา และมการอนมตโดยผรบผดชอบการปรบปรงบญช - มมาตรการในการตรวจสอบสนคาทเคลอนไหวสนคาทลาสมยและสนคาขาดบญช - มการจดทำาประกนภยใหครอบคลมมลคาของสนคาทอยในคลง

 สรป : การควบคมดานการผลต

.............(จากขอ 4.1 – 4.3 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการผลตมประสทธผลและประสทธภาพเปนไปดวยความประหยด หรอไม) ................

30

ชอผประเมน …………………………… .…………

5. แบบสอบถามการควบคมภายในดานบคลากรการบรหารบคลากร

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

5.1 การสรรหา -ฝายบรหารมการกำาหนดทกษะและความสามารถทจำาเปนของตำาแหนงงานสำาคญไวอยางชดเจนหรอไม -การสอบคดเลอกบคลากรเพอบรรจแตงตง มการทดสอบทกษะและความสามารถตามทกำาหนดไวของแตละตำาแหนงงานหรอไม -มการเผยแพรขอมลอยางทวถงในการรบสมครบคลากรหรอไม -มการกำาหนดกระบวนการคดเลอก เพอใหไดบคลากรทเหมาะสมกบตำาแหนงงานทสดหรอไม5.2 คาตอบแทน -มการจดทำาแนวทางการปฏบตเรองคาตอบแทนหรอไม -มการบนทกเวลาปฏบตงานของบคลากรและมหวหนางานลงนามรบรองใบลงเวลาหรอไม -การเลอนขนเงนเดอนมการพจารณาอนมตและจดทำาเปนลายลกษณอกษรหรอไม5.3 หนาทความรบผดชอบ -มการกำาหนดหนาทความรบผดชอบ

31

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ของบคลากรแตละคนเปนลายลกษณอกษรอยางชดเจนเพอใหบคลากรสามารถปฏบตงานไดตามวตถประสงคการดำาเนนงานหรอไม -การเปลยนแปลงทสำาคญเกยวกบการมอบหมายงานมการจดทำาเปนลายลกษณอกษรหรอไม -หนาทความรบผดชอบของงานทสำาคญมการอนมตโดยหวหนาสวนราชการหรอผบรหารสงสดหรอไม5.4 การฝกอบรม -มการพจารณาความตองการฝกอบรมของบคลากรเพอพฒนาทกษะหรอไม -มการจดสรรงบประมาณ ทรพยากร เครองมอและการจดฝกอบรมใหกบบคลากรหรอไม5.5 การปฏบตงานของบคลากร -มการกำาหนดมาตรฐานการปฏบตงานหรอไม -มการประเมนการปฏบตงานตามมาตรฐานทกำาหนดเปนครงคราว และจดทำาเปนลายลกษณอกษรหรอไม -มการยกยองหรอใหรางวลแกบคลากรทมผลการปฏบตงานสงกวามาตรฐานทกำาหนดหรอไม -มการปฏบตเพอปรบปรงการปฏบตงานทตำากวามาตรฐานทกำาหนดหรอไม5.6 การสอสาร -มการสอสารขอมลคำาสงใหบคลากร

32

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

ระดบปฏบตอยางตอเนองและสมำาเสมอหรอไม -มการกำาหนดวธการสอสารเพอใหบคลากรสามารถสงขอเรยกรองหรอขอแนะนำาใหกบฝายบรหารไดหรอไม -มการกำาหนดใหฝายบรหารตดตามผลและตอบขอเรยกรองและขอแนะนำาของบคลากรหรอไม สรป : การควบคมดานการบรหารบคลากร....................(จากขอ 1.1 - 1.6 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาบคลากรจะสามารถปฏบตงานใหบรรลตามวตถประสงคการดำาเนนงานหรอไม)...............

6. แบบสอบถามการควบคมภายในดานระบบสารสนเทศระบบสารสนเทศ

33

ชอผประเมน …………………………… .………… ตำาแหนง

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

6.1 อปกรณคอมพวเตอร- มการกำาหนดนโยบายการนำาคอมพวเตอรมาใชในการดำาเนนงานหรอไม- มการกำาหนดนโยบายของแตละสวนงานยอยในการดแลรกษาอปกรณคอมพวเตอรหรอไม- ผไดรบอนมตเทานนทสามารถเขาถงอปกรณคอมพวเตอร- มขอแนะนำาหรอใหการฝกอบรมการใชอปกรณคอมพวเตอรกบผใชคนใหมหรอไม- เมออปกรณคอมพวเตอรเกดความเสยหายหรอทำางานไมไดมการรายงานใหทราบและมการแกไขไดทนทหรอไม- มการบำารงรกษาอปกรณคอมพวเตอรตามระยะเวลาทกำาหนดหรอไม- การจดซออปกรณคอมพวเตอรมการประสานและวางแผนกบผเกยวของ เพอใหมนใจวาในระยะยาวคอมพวเตอรทจดซอจะเขากนไดกบคอมพวเตอรอนหรอไม6.2 การปองกนดแลรกษาสารสนเทศ - มการกำาหนดคณสมบตของผทรบผดชอบดานความปลอดภยของระบบสารสนเทศ- ผทไดรบอนมตเทานนทสามารถเขาถงแฟมขอมลและโปรแกรม

- แฟมขอมลคอมพวเตอรทสำาคญม

34

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

การกำาหนดใหจดทำาแฟมสำารองและเกบรกษาหรอไม- มนโยบายควบคมความเสยงจากการใช อนเตอรเนต หรอไม6.3 ประโยชนของสารสนเทศ- มการประเมนประโยชนของรายงาน ทประมวลจากระบบสารสนเทศเปนครงคราวหรอไม- ผใช มการสำารวจประโยชนของสารสนเทศทไดรบเปนครงคราวหรอไม- มการแจงใหผใชทราบเกยวกบประสทธภาพใหมๆ ของระบบสารสนเทศอยางสมำาเสมอหรอไมสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 6.1 -6.3 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาระบบสารสนเทศจะชวยใหการดำาเนนงานบรรลวตถประสงคหรอไม)................................

35

ชอผประเมน …………………………… .…… ……ตำาแหนง

7. แบบสอบถามการควบคมภายในดานอาคารสถานทอาคารสถานท

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

7.1 สภาพแวดลอมทางกายภาพ- สถานททำางานมแสงสวางเพยงพอ

- สถานททำางานมความสะอาดเปนระเบยบเรยบรอยสะดวกในการปฏบตงาน ไมเปนแหลงทอยของพาหะนำาโรค เชน หน แมลงวน แมลงสาบ ฯลฯ- สถานททำางานมอากาศถายเท ไมมกลน เสยงรบกวน- ขนาดพนทในการปฏบตงานมขนาดเหมาะสม สะดวกในการปฏบตงาน- มอปกรณปองกนอนตรายในอาคารสถานท เชน เครองมอและอปกรณการดบเพลง บนไดหนไฟ7.2 การใชประโยชนและการดแล

รกษา- มการใชประโยชนเปนไปตามวตถประสงคของอาคารสถานท-

36

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

มการดแลรกษาอาคารสถานทใหมสภาพด สะอาด สวยงาม- มการดแลรกษา อปกรณปองกนอนตรายในอาคารสถานท ปฏบตงาน ใหอยในสภาพดมการดแลรกษา ระบบไฟฟา และอปกรณทใชในการปฏบตงานตาง ๆ ใหอยในสภาพดสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 7.1 - 7.2 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาอาคารสถานทชวยใหการดำาเนนงานบรรลวตถประสงคหรอไม)................................

ชดท 3 ดานกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

แบบสอบถามนเหมาะสำาหรบผตอบแบบสอบถามทเปนผบรหารระดบผจดการหรอกลมผบรหาร ซงคนเคยเกยวกบการใหความเหน หรอยกรางกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบของหนวยงาน

ขอสรปคำาตอบจะตองมาจากการสงเกตการณ การวเคราะห และถอยคำาของผมความรในเรองนและเปนผทนาเชอถอ

แบบสอบถามการควบคมภายในดานกฎ ระเบยบ ขอบงคบ ประกอบดวย1. ดานการบรหาร2. ดานการเงนการบญช3. ดานการจดซอจดจาง4. ดานบรหารทรพยากร

37

ชอผประเมน …………………………… .…………

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย

1. ดานการบรหาร 1) มการวางระเบยบ ขอบงคบ ประกาศ สำาหรบการบรหารจดการ เปนไปตามพระราชบญญตระเบยบขาราชการ พลเรอนในสถาบนอดมศกษา และพระราชบญญตจดตงมหาวทยาลย

2) ฝายบรหารมการดำาเนนการตามควรแกกรณ เมอไมมการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนด

3) มการมอบหมายอำานาจหนาท ความรบผดชอบใหกบบคคลทเหมาะสมและเปนไปอยางถกตองตามกฎหมายทเกยวของ

4) มการแตงตงและการสรรหาเปนไปตามระเบยบขอบงคบสรป : กฎ ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทกำาหนดดานการบรหาร ( จากขอ 1-4 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามการปฏบตดานกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนดถาไมเพยงพอจะมวธการปรบปรงการควบคมใหดขนอยางไร)2. ดานการเงนการบญช

1) มการระบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทสำาคญและจำาเปนตอการดำาเนนงาน

2) มการกำาหนดวธการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนด

3) มกลไกการตดตามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานสรป : กฎ ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทกำาหนดดานการเงนการบญช ( จากขอ 1-3 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามการปฏบตดานกฎ

38

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย

ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนดถาไมเพยงพอจะมวธการปรบปรงการควบคมใหดขนอยางไร)

3. ดานการจดซอจดจาง1) มการระบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

และมาตรฐานทสำาคญและจำาเปนตอการดำาเนนงาน

2) มการกำาหนดวธปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนด

3) มกลไกการตดตามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานสรป : กฎ ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทกำาหนดดานการจดซอจดจาง ( จากขอ 1-3 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามการปฏบตดานกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนดถาไมเพยงพอจะมวธการปรบปรงการควบคมใหดขนอยางไร)4. ดานบรหารทรพยากร

1) มการกำาหนดระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานหรอขอกำาหนดทสำาคญและจำาเปนในการสรรหาบคลากร

2) การเลอนตำาแหนง และอตราเงน คาจาง และคาตอบแทน มขอกำาหนดหลกเกณฑและวธการปฏบตตามระเบยบขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนด

3) มการลงโทษตามกฎหมายและแกไขปญหา เมอมการไมปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ หรอขอกำาหนดดานจรยธรรมสรป : กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทกำาหนดดานบรหารทรพยากร ( จากขอ 1-3 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามการปฏบตดานกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทกำาหนดถาไมเพยงพอจะมวธการปรบปรงการควบคมใหด

39

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย

ขนอยางไร)

ชดท 4 แบบสอบถามดานธรรมาภบาล

ผทจะตอบแบบสอบถามนนไดดทสด คอ ผบรหารทรบผดชอบดานการบรหารงานของหนวยรบตรวจการสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ จำานำาขอมลจากการ”สงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะห เอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถามแบบสอบถามดานธรรมาภบาล ประกอบดวย1. หลกประสทธผล (Effectiveness)

2. หลกประสทธภาพ (Efficiency)

3. หลกการตอบสนอง (Responsiveness)

4. หลกภาระรบผดชอบ (Accountability)

5. หลกความโปรงใส (Transparency)

6. หลกการมสวนรวม (Participation)

7. หลกการกระจายอำานาจ (Decentralization)

40

ชอผประเม

น..........................................................

8. หลกนตธรรม (Rule of Law)

9. หลกความเสมอภาค (Equity)

10. หลกมงเนนฉนทามต (Consensus Oriented)

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

1. หลกประสทธผล (Effectiveness) 1. การบรหารงานทเปนไปตามวตถประสงคขององคกรและมผลการดำาเนนงานทบรรลเปาหมายตามตวชวดผลการปฏบตงานหลก2. การจดทำาแผนพฒนาองคกรทงในระยะสนและระยะยาว ทเหมาะสมและนำาไปสการปฏบตไดจรง3. มกระบวนการปฏบตงาน และระบบงานทเปนมาตรฐานรวมถงการตดตามประเมนผลและพฒนาปรบปรงอยางตอเนองและเปนระบบ4. การบรหารจดการดวยความประหยด ม

41

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

ประสทธภาพ มการจดสรรทรพยากรทสอดคลองกบแผนงาน สามารถบรหารงานทมประสทธผลตามวตถประสงคขององคกร5. การใชวธการหรอกลไกในการตดตามความคบหนาของงานอยางมประสทธภาพ6. การสอสารหรอสรางความเขาใจกบคนในองคกรอยางทวถง7. มการจดทำารายงานการเงนสมำาเสมอทกป และมขนตอนการจดสรรงบประมาณอยางเปนระบบ8. การบรหารบคคล รวมทงการประเมนงานดานอน ๆ ในการดแลและจดการทรพยากรบคคล การกำาหนดภาระงาน การสรรหา และการคดเลอกบคคล ทมคณภาพและหลากหลายสรป : หลกประสทธผล ...(จากขอ 1-8) มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการบรหารงานตามหลกประสทธผล เปนไปอยางถกตอง ชวยใหการดำาเนนงานบรรลเปาหมายทกำาหนดไว)2. หลกประสทธภาพ (Efficiency) 1. มการจดลำาดบความสำาคญและความเรงดวนของงานทไดรบมอบหมาย เพอใหงานเสรจไดทนเวลาและสถานการณ2. มการวางแผนการกำาหนดอตรากำาลงภายในหนวยงานไวอยางชดเจน3. มการใชเทคโนโลยเครองมออปกรณตาง ๆ ททนสมยเพอลดตนทน4. การจดขนตอนการปฏบตงานไดอยางเปนระบบ วางแผนการใชขอมลทจำาเปนในการปฏบตงาน และใชทรพยากรอยางประหยด แตไดประสทธภาพสงสด

42

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

5. สามารถวางแผนงาน การบรหารกำาลงคน การกระจายงานแกบคลากร และผทเกยวของใหเหมาะสมตามความร ความสามารถ และ ควบคมดแลการปฏบตงาน ใหเปนไปตามแผนทกำาหนดไว6. มการนำาขอแนะนำาหรอนโยบายจากมหาวทยาลยสการปฏบตไดอยางมประสทธภาพ7. กลนกรอง ตรวจสอบขอมล เพอการตดสนใจ และแกปญหา พรอมทงระบขอด ขอเสย ของแตละแนวทางการแกไขปญหา เพอพจารณาตดสนใจไดอยางละเอยดรอบคอบและสมเหตสมผลสรป : หลกประสทธภาพ ...(จาก ขอ 1-7 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการบรหารงานตามหลกประสทธภาพ สามารถบรหารจดการบรรลผลสำาเรจตามแผนทกำาหนด)3. หลกการตอบสนอง (Responsiveness)1. การดำาเนนงานสามารถตอบสนองความตองการของผรบบรการและผมสวนเสยไดครอบคลมทกกลม2. จดชองทางในการรบฟงและเรยนรความตองการของผรบบรการและผมสวนไดสวนเสยไดเพยงพอและครอบคลมทกกลม3. การใหความสำาคญกบผบรการและผมสวนไดสวนเสยอยางเปนธรรม ไมเลอกปฏบต4. การตอบสนองตอความตองการของผรบบรการและผมสวนไดสวนเสยไดอยางเหมาะสมและทนทวงท

43

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

5. สนบสนนใหมการสรางเครอขายและสรางความสมพนธกบผรบบรการและผมสวนไดสวนเสย6. นำาขอเสนอแนะจากผรบบรการและผมสวนไดเสยไปใชในการปรบปรงการทำางานอยางสมำาเสมอสรป : หลกการตอบสนอง ...(จาก ขอ 1-6 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการดำาเนนงานสามารถตอบสนองความตองการของผรบบรการและผมสวนไดสวนเสยไดอยางครอบคลมทกกลม)4. หลกภาระรบผดชอบ (Accountability)1. ผบรหารไดสอสารและทำาความเขาใจในเรองของแผนรวมขององคการแกทกคนทรบผดชอบ2. มระบบใหบคลากรตระหนกในความรบผดชอบในหนาทของตนและหนาทตอสงคม รวมทงพรอมรบการตรวจสอบ3. มความยดหยนในการทำางาน โดยเปดรบขอมลมมมองความคดเหนใหม ๆ อยตลอดเวลา เพอนำามาประยกตหรอปรบใชกบงานในหนาทไดอยางเหมาะสมกบสถานการณ4. บคลากรแตละคนจะไดรบการปฏบตตอตนในทางบวกเมอปฏบตงานไดสำาเรจ (ไมมการเลอกปฏบต) เชน การพดใหกำาลงใจ ยกยองชมเชย มใชมแตรางวลตอบแทนในรปของวตถหรอตวเงนเทานน5. วเคราะหปญหาอยางรอบคอบ และใชประสบการณ ความร เทคนควธททนสมยและขอมลตาง ๆ ทจำาเปนเพอหาทางแกไข

44

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

ปญหาทซบซอนไดอยางมประสทธภาพ6. มมาตรการในการจดการกบผทไมยอมพฒนาเปลยนแปลง7. ความสามารถในการเรยนรและพฒนาตนเองสรป : หลกภาระรบผดชอบ ...(จาก ขอ 1-7 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการบรหารจดการตามหลกภาระรบผดชอบ ไดตระหนกในความรบผดชอบในหนาทของตนและสงคม และไดสอสารทำาความเขาใจแกทกคนทรบผดชอบ)5. หลกความโปรงใส (Transparency)1. มการเผยแพร สอสาร และทำาความเขาใจในวสยทศน พนธกจ และเปาหมายของหนวยงานใหแกบคลากรในหนวยงานและสาธารณชนโดยทวไป2. การสอสารวธการมอบอำานาจการตดสนใจไปสบคลากรมความชดเจนและปฏบตได3. มระบบคดเลอกบคลากรทเขามาปฏบตงานดวยความโปรงใส4. มระบบบรหารการเงนและพสดทรดกม5. มระบบการตรวจสอบการทำางานในหนวยงานทมขนตอนและวธปฏบต อยางมประสทธภาพสง6. มผลตอบแทนใหแกบคลากรทปฏบตงานเปนผสำาเรจ และมประสทธภาพสงสรป : หลกความโปรงใส ...(จาก ขอ 1-6 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามวธการสอสาร เผยแพร และทำาความเขาใจในวสยทศน พนธกจ และเปาหมายของหนวยงานใหแกบคลากรและสาธารณชนไดรบทราบ)6. หลกการมสวนรวม

45

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

(Participation)1. การรบฟงความคดเหนจากผมสวนเกยวของและปรบปรงการทำางานเมอไดรบขอเสนอแนะ2. มการประสานสมพนธ ทำางานเปนทม และสรางเครอขายในการทำางาน3. การเปดโอกาสใหบคลากรมสวนรวมในการตดสนใจในระดบวางแผน4. บคลากรมสวนรวมในการตดสนใจในระดบนโยบาย และแสดงความคดเหนของตนเองไดอยางอสระ5. บคลากรมสวนรวมในการตดสนใจในระดบ กจกรรมและโครงการ6. มการใชกระบวนการตดสนใจโดยใชเสยงสวนใหญ และใหเวลาทใชในการตดสนใจในเวลาทเหมาะสมกบสถานการณ7. เปดโอกาสใหประชาชนหรอบคลากรภายนอกเขามามสวนรวมรบรการปฏบตสรป : หลกการมสวนรวม ...(จากขอ 1-7 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการดำาเนนงานเปดโอกาสใหบคลากรมสวนรวมในการตดสนใจในทกกจกรรมของหนวยงาน)7. หลกการกระจายอำานาจ (Decentralization)1. ผบรหารไดสอสารและทำาความเขาใจในเรองของแผนรวมขององคการแกทกคนทรบผดชอบ2. มการถายโอนอำานาจการตดสนใจ ทรพยากรและภารกจใหแกผรวมงานอยางเหมาะสมเปนลายลกษณอกษร3. ทกครงกอนเรมปฏบตงานบคลากรจะทราบถงดชนชวด และมาตรฐานการปฏบต

46

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

งานไวอยางชดเจน4. มการตดตามประเมนผลการปฏบตงาน และมการวางแผนสำารองในกรณเกดปญหาความขดแยง5. มการปรบปรงกระบวนงานและเพมประสทธภาพเพอผลการดำาเนนงานทดขององคกร โดยมงเนนการสรางความพงพอใจในการใหบรการตอผรบบรการและผมสวนไดสวนเสย6. มมาตรการในการจดการกบผทไมยอมพฒนาเปลยนแปลง7. มระบบใหบคลากรตระหนกในความรบผดชอบในหนาทของตนและหนาทตอสงคม รวมทงพรอมรบการตรวจสอบสรป : หลกการกระจายอำานาจ ...(จากขอ 1-7 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการกระจายอำานาจ ตงแตการสอสาร การถายโอน การกำาหนดดชนชวด และการตดตามประเมนผล เปนไปตามหลกการกระจายอำานาจ)8. หลกนตธรรม (Rule of Law) 1. มการกำาหนดขอบเขตอำานาจหนาทความรบผดชอบในการปฏบตงานทชดเจน2. มการใชอำานาจในการปฏบตงานอยางเหมาะสม3. มการกำาหนดภาระหนาทหรอขนตอนการดำาเนนงานของหนวยงานเปนลายลกษณอกษร4. การใชอำานาจของกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบ ในการบรหารราชการดวยความเปนธรรม ไมเลอกปฏบตและคำานงถงสทธเสรภาพของผมสวนไดสวนเสย

47

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

5. มการออกกฎ ระเบยบตาง ๆ ของหนวยงานทสอดคลองกบอำานาจตามกฎหมาย

6. มการออกคำาสงทยดหลกความเสมอภาค7. มการแจงขนตอนการทำางานใหผอนไดรบทราบ8. ปฏบตหนาทดวยความโปรงใส ซอสตยสจรต ถกตองทงตามหลกกฎหมายและระเบยบวนยสรป : หลกนตธรรม ...(จากขอ 1-8 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวาการกำาหนดขอบเขตอำานาจหนาทความรบผดชอบชดเจนเปนลายลกษณอกษร สอดคลองตามกฎหมาย)9. หลกความเสมอภาค (Equity) 1. ยดหลกความเปนธรรม ความเสมอภาคในการปฏบตงาน และกลายนหยดในสงทถกตอง2. ทำางานดวยความซอสตยสจรต ไมมผลประโยชนดานการเงนทขดแยงกบการปฏบตหนาท3. ขยนหมนเพยรในการปฏบตงานโดยคำานงถงผลประโยชนสาธารณะ4. มคณธรรมในการบรหารจดการ เชน การเลอนขนเงนเดอน และการมอบหมายงาน ฯลฯ5. ทำางานดวยความเสยสละ และอทศตนเพอใหบรรลเปาหมายของหนวยงานทกำาหนดไว6. ผบงคบบญชาใหความสนบสนนแกสมาชก ในทมงานทกอยางเทาเทยมกนสรป : หลกความเสมอภาค

48

คำาถาม ม/ใช ไมม/ใช

คำาอธบาย

...(จาก ขอ 1-6 มการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามระบบในการปฏบตงานโดยยดหลกความเปนธรรมและความเสมอภาคในการดำาเนนงาน)10. หลกมงเนนฉนทามต (Consensus Oriented)1. การปฏบตตนเหมาะสมกบตำาแหนงหนาทตามทไดรบมอบหมาย2. มแนวทางในการหาขอตกลงดวยกระบวนการจากขอคดเหนของกลมบคคลทไดรบประโยชนและเสยประโยชนโดยเฉพาะกลมทไดรบผลกระทบโดยตรงสรป : หลกมงเนนฉนทามต ...(จากขอ 1-2 จากมการควบคมทเพยงพอหรอไม เพอใหมนใจวามแนวทางในการหาขอตกลง โดยมงเนนฉนทมตเพอหาขอยตรวมกนอนจะเปนประโยชนตอทกฝาย)

ชดท 5 แบบสอบถามดานเหตการณภายนอก

ผทจะตอบแบบสอบถามนนไดดทสด คอ ผบรหารทรบผดชอบดานการบรหารงานของหนวยรบตรวจการสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ จำานำาขอมลจากการ”สงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะห เอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถาม

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1. มแผนการรองรบการ เก ดการเปลยนแปลงทางการเมอง2. มแผนการรองรบการเกดการเปลยนแปลงทางการเศรษฐกจและสงคม

49

ชอผประเมน …………………………… .…… ……

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

3. มแผนการรองรบการเกดการเปลยนแปลงจากภยธรรมชาต4. มแผนการปองกน รองรบการเกดเหตการณรายแรงไมคาดคดทสงผลกระทบตอชวต ทรพยสน ความปลอดภยของนสตและบคลากร5. มการปฏบตตามแผนการปองกน หรอรองรบเหตการณจากภายนอก6. มการทบทวนและประเมนประสทธภาพของแผนการปองกน รองรบเหตการณทไมคาดคดจากภายนอกสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 1 - 6 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการดำาเนนงานบรรลวตถประสงคหรอไม)................................

ชดท 6 แบบสอบถามดานการจดการเรยนการสอน

ผทจะตอบแบบสอบถามนนไดดทสด คอ ผทรบผดชอบดานการจดการเรยนการสอนของหนวยรบตรวจการสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ นำาขอมลมาจากการ”

50

ชอผประเมน …………………………… .…………

สงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะห เอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถาม

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1. มหลกสตรทตรงตามความตองการของนสต2. มหลกสตรทมความสอดคลองกบตามความตองการของสงคม3. หลกสตรทเปดสอนเปนไปตามกรอบมาตรฐานคณวฒระดบอดมศกษาทกหลกสตร4. มหลกสตรทใชในการเรยน การสอน ทมความชดเจน ตอเนองและสามารถพฒนาความร ความสามารถของนสตไดอยางเหมาะสม สอดคลองกบสถานการณปจจบนและสามารถนำาไปประยกตใชได5. อาจารย และบคลากรมความร ความสามารถในสาขาวชาทรบผดชอบ เปนอยางด6. ม จำานวน อาจารย และบคลากรเพยงพอตอการจดการเรยน การสอนในแตละหลกสตร7. มการจดกจกรรม / โครงการทเปนการพฒนาดานความร ดานคณธรรมจรยธรรม ดานทกษะทางปญญา ดานความสมพนธระหวางบคคลและความรบผดชอบ ความสามารถทางดานวชาการ / วชาชพของนสต8. มอาคาร และสถานททเหมาะสมและเพยงพอตอการจดการเรยน การสอน

51

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

9. มวสด อปกรณ การเรยน การสอนทเหมาะสม และเพยงพอตอการจดการเรยน การสอนสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 1 - 9 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการดำาเนนงานดานการจดการเรยนการสอนบรรลวตถประสงคหรอไม)................................

ชดท 7 แบบสอบถามดานการวจย

ผทจะตอบแบบสอบถามนนไดดทสด คอ ผทรบผดชอบดานการวจยของหนวยรบตรวจการสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ นำาขอมลมาจากการสงเกตการณ”การปฏบตงาน การวเคราะห เอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถาม

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1.มการกำาหนดนโยบายและมแผนงานวจยท สอดคลองตอบสนองตอเป าหมายขององคกร2.มการพฒนาทรพยากรบคคลทงอาจารย นกวจย ทงเกาและใหมดานการทำาวจย3.มการสนบสนนทางดานการเงนและปจจยเกอหนนในการทำาวจยของอาจารย นกวจย และมผลงานวจย/นวตกรรมทมจำานวนและคณภาพเพมขน4.มประกาศ ระเบยบ ขอบงคบ

52

ชอผประเมน …………………………… .…………

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

แนวทางปฏบตในการขอทนของบคลากร และการบรหารเงนทนวจย5. มการสงเสรมความรวมมอระหวางนกวจยกบองคกรภายในและภายนอก ทงภาครฐ เอกชน และอตสาหกรรม6.มระบบสารสนเทศ และฐานขอมลงานวจยทเปนปจจบน สามารถใชประโยชนในการบรหารจดการ และการสรางงานวจยสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 1 - 6 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการดำาเนนงานบรรลวตถประสงคหรอไม)................................

ชดท 8 แบบสอบถามดานการบรการวชาการ

ผทจะตอบแบบสอบถามนนไดดทสด คอ ผทรบผดชอบดานการบรการวชาการของหนวยรบตรวจการสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ นำาขอมลมาจากการ”สงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะห เอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถาม

53

ชอผประเมน …………………………… .…………

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1.มการกำาหนดนโยบาย แนวทาง ขนตอน และหลกเกณฑของใหการบรการวชาการ ทสมพนธสอดคลองกบพนธกจของหนวยงานและมหาวทยาลย2.มการจดทำาแผนการใหบรการทางวชาการตามจดเนนของหนวยงาน3.มการสำารวจความตองการของชมชน หรอภาครฐ หรอภาคเอกชน หรอหนวยงานวชาชพเพอกำาหนดทศทาง การดำาเนนงาน4.มการสงเสรม สนบสนนและสรางแรงจงใจใหอาจารย บคลากรมความพรอมทงในดานความร ความเชยวชาญ ในการใหบรการวชาการ5.มการสนบสนนงบประมาณในการใหบรการวชาการ6.มประกาศ ระเบยบ ขอบงคบ แนวทางปฏบตในการขอทนสนบสนนการใหบรการวชาการ7. เกดการมสวนรวมในการบรการวชาการของชมชน ภาครฐ และภาคเอกชน8. การประเมนประโยชนหรอผลกระทบของการใหบรการทางวชาการตอชมชน สงคมวาสอดคลองกบความตองการของผรบบรการทงทางตรงและทางออม9.มการเผยแพรประสบการณในการใหบรการผานทางสอการเรยนรตาง ๆ รวมทงจดทำาฐานขอมลการบรการ

54

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

วชาการเผยแพรสสาธารณะสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 1 - 9 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการดำาเนนงานบรรลวตถประสงคหรอไม).......................

ชดท 9 แบบสอบถามดานทำานบำารงศลปะและวฒนธรรม

ผทจะตอบแบบสอบถามนนไดดทสด คอ ผทรบผดชอบดานทำานบำารงศลปะและวฒนธรรมของหนวยรบตรวจการสรปคำาถามคำาตอบในชอง คำาอธบาย“ /คำาตอบ จำานำา”ขอมลจากการสงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะห เอกสารหลกฐาน และการสมภาษณผมความรในเรองทสอบถาม

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

1.มการกำาหนดนโยบายและมแผนงานการทำานบำารงศลปะและวฒนธรรมทสอดคลองตอบสนองตอเปาหมายขององคกร2.มการสนบสนนทางดานการเงนและปจจยเกอหนนในการดำาเนนงานทำานบำารงศลปะและวฒนธรรม3.บคลากร นสตมสวนรวมในกจกรรมดานการทำานบำารงศลปวฒนธรรม4.มการเผยแพรกจกรรมหรอการบรการดานทำานบำารงศลปะและวฒนธรรมตอสาธารณชน5.มการประเมนประโยชนหรอผลกระทบ

55

ชอผประเมน …………………………… .…………

คำาถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

คำาอธบาย/คำาตอบ

จากการดำาเนนการดานทำานบำารงศลปะและวฒนธรรมสรป : การควบคมระบบสารสนเทศ...............(จากขอ 1 - 5 มการควบคมเพยงพอหรอไม เพอใหความมนใจวาการดำาเนนงานบรรลวตถประสงคหรอไม)............................

56

ชอผประเมน …………………………… .…………