Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
T~p doan Xang diu Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam
kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
T~p c1oan Xang d~u Vi?t Nam Thong tin v~ T~p c1oan
Cac van ban thanh l~p
H(H d&ng Quan tri
Ban T6ng Giam d&c
Ban Ki~m soat
Tri.} SO' dang ky
Cong ty ki~m toan
QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vS vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang dau Vi~t Nam.
QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vS vi~c phe duy~t phuung an c6 phan h6a va co du l~i T6ng Cong ty Xang dau Vi~t Nam.
Gi~y chfrng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 do S6 KS ho~ch va Dau tu Thanh ph6 HaN()i dp Jan dau ngay 5 thang 5 nam 1995. Gi~y cht'.mg nh~n dang ky kinh doanh da du9·c diSu chinh nhiSu lan va Jan diSu chinh gan day nh~t la ngay 3 thang 5 nam 2018.
Ong Ph~m Van Thanh Ong NguySn Thanh Son Ong Ph~m Dfrc Th~ng Ong Tran Ng9c Nam Ong Le Van Hu6'ng Ong NguySn Anh Dung Ong Y oshihiro Sato
Ong Ph~m Dfrc Th~ng Ong Luu Van Tuy~n Ong Tdn Ng9c Nam Ong NguySn Quang Dung Ong NguySn Van Sv Ong Dao Nam Hai Ong NguySn Thanh Son Ong NguySn Xuan Hung
Ong Dinh ViSt TiSn Ong NguySn Vinh Thanh Ong T6ng Van Hai Ba Ph~m Thj Dung Ba Hoang Mai Ninh
S6 1, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N()i, Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
Trncrng ban Ki~m soat vien Ki~m soat vien Ki~m soat vien Ki~m soat vien
1
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang d§.u Vi~t Nam ("T~p doan") tdnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh h9·p nh~t df nh kem cua T?p doan cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019.
Ban T6ng Giam d6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va trlnh bay trung th1,rc va h9·p ly bao cao tai chfnh h9·p nh~t theo cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T?p doan:
(a) bao cao tai chfnh hqp nh~t duqc trlnh bay tfr trang 5 dSn trang 67 da phan anh trung thvc va h9·p ly tlnh hlnh tai chfnh h9-p nh~t cua T?p doan tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, kSt qua hoc;1t dong kinh doanh h9-p nh~t va luu chuySn ti~n t~ hqp nh~t cua T?p doan trong nam kSt thuc cung ngay, phu h9-p v6-i cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh; va
(b) tc;1i ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do gl dS Ban T6ng Giam d6c T?p doan cho rfing T?p doan se khong thS thanh toan cac khoan n9· phai tra khi dSn hc;1n.
Tc;1i ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T?p doan da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh h9·p nh~t dfnh kem.
Ha N9i, ngay 6 thang 4 nam 2020
2
KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg .com.vn
BAO cAo KIEM TOAN OQC L~P
Kfnh gll'i: Cac C6 dong H{>i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang d~u Vi~t Nam
Chung toi da kiem toan baa cao tai chfnh hqp nhat dfnh kem cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("T$p doan"), baa gom bang can d6i ke toan hqp nhat t,;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, baa cao ket qua ho,;1t dong kinh doanh hqp nhat va baa cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat lien quan cha nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban T6ng Giam d6c T$p doan phe duy$t phat hanh ngay 6 thang 4 nam 2020, dU'Q'C trlnh bay tu trang 5 den trang 67.
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c T$p doan chiu trach nhi$m I$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly baa cao tai chfnh hqp nhat nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chfnh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la can thiet de dam baa vi$c I$p baa cao tai chfnh hqp nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian I$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ray kien ve baa cao tai chfnh hqp nhat nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'c va cac quy djnh ve d,;10 dU'c nghe nghi$p va I$p ke ho,;1ch va thl,l'c hi$n cuoc kiem toan de di;lt dU'Q'C Sl,I' dam baa hQ'p ly ve vi$c li$u baa cao tai chfnh hqp nhat c6 con sai s6t trQng yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan baa gom vi$c thl,l'c hi$n cac thu tt,Jc nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac s6 li$u va cac thuyet minh trong baa cao tai chfnh hqp nhat. Cac thu tt,Jc dU'Q'C ll,l'a chQn dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, baa gom danh gia rui ro c6 sai s6t trQng yeu trong baa cao tai chfnh hqp nhat do gian I$n ho$c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua T$p doan lien quan t&i vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chfnh trung thl,l'c va hqp lfnham thiet ke cac thu tt,Jc kiem toan phu hqp v&i tlnh hlnh thl,l'c te, tuy nhien khong nham mt,Jc dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua T$p doan. Cong vi$c kiem toan cOng baa gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dt,Jng va tfnh hqp ly cua cac U'O'c tfnh ke toan cua Ban T6ng Giam d6c T$p doan, cOng nhU' danh gia vi$c trlnh bay t6ng the baa cao tai chfnh hQ'p nhat.
Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' s& cha y kien kiem toan cua chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"}, a Swiss entity.
3
Y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chfnh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'c va hQ'p ly, tren cac khfa c~nh trQng yeu, tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam t~i ngay 31 thang 12 nam 2019, ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nhat va IU'u chuyen tien t$ hQ'p nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
VAn d~ can nhAn m~nh - s6 li~u so sanh
NhU' dU'Q'C trlnh bay t~i Thuyet minh 35 cua bao cao tai chfnh hqp nhat, so li$u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2019 va cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 da dU'Q'C dieu chTnh l~i theo ket qua kiem toan cua Kiem toan Nha nU'&c dU'Q'C c6ng bo trong Bao cao kiem toan bao cao tai chfnh, cac ho~t dong lien quan den quan ly, SLI' dt,mg von va tai san Nha nU'&c nam 2018 cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam ngay 19 thang 7 nam 2019. Y kien kiem toan cua chung t6i kh6ng bi ngo~i trll' do anh hU'&ng cua van de nay.
Wang Toon Kim Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0557-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c
Ha Noi, ngay 6 thang 4 nam 2020
Phan My Linh Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3064-2019-007-1
4
. ·~
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQP nh~t t~i ngay 31 thang 12 nam 2019
M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Th ong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{) Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 so minh VND VND
Da di~u chinh l~i
TA.I SAN
Tai san ng:in h~n 100 38.752.835.917.822 34.690.220.241.011 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n va cac khoan trrong duong ti~n 110 5 11.275.206.410.674 10.220.835.547 .036 TiSn 111 4.970.650.724.196 4.153.214.642.077 Cac khoan tuung duong tiSn 112 6.304.555 .686.478 6.067 .620.904.959
Dftu tu tai chinh ngiin h~n 120 5.397.276.850.139 4.714.407.291 .361 Chfrng khoan kinh doanh 121 5.256.246.000 5.256.246.000 D1,r phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh 122 (2.336.196.354) (2.858.302.864) Diu tu n~m gifr dSn ngay dao h~n 123 6(a) 5.394.356.800.493 4 .712.009.348.225
Cac khoan phai thu ng:in h~n 130 8.343.572.216.689 7 .555.938.652.072 Phai thu ng~n h1;1n cua khach hang 131 7 8.025 .564.257 .065 7 .006.307 .772.371 Tra trn6·c cho nguoi ban ng~n h~n 132 286.675 .126.466 345 .559.164.182 Phai thu ng~n h1;1n khac 136 8 454.769.968 .171 611.402.724.774 D1,r phong cac khoan phai thu ng~n h1;1n kh6 doi 137 (423.792.707 .931) ( 408.848.335 .935) Tai san thiSu cho· XU' ly 139 355 .572.918 1.517 .326.680
Hang t6n kho 140 9 11. 772.652.098.200 10.302.681.983.396 Hang t6n kho 141 11 .828 .763.594.451 10.886.562.079.765 Di,r phong giam gia hang t6n kho 149 (56.111.496.251) (583 .880.096.369)
Tai san ng:in h~n khac 150 1.964.128.342.120 1.896.356. 7 67 .146 Chi phf tra trn6c ng~n h1;1n 151 224.177 .928.912 221.273.166.950 ThuS gia tri gia tang duvc khfru trtr 152 418.591.717.390 327.914.211.464 ThuS va cac khoan phai thu Nha nu6c 153 16 1.298.617 .777 .022 1.324.618.669 .843 Tai san ng~n h~n khac 155 22.740.918.796 22.550.718.889
Cac thuyit minh ilfnh kem la b9 ph(jn h(!p thanh cita bao cao tai chfnh h(!p nhdt nay
5
T~p doan Xang dAu Vi?t Nam Bang can dBi k~ toan hQP nh~t t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu- s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(j Tai chfnh)
Ma Thuy:t 31/12/2019 1/1/2019 so minh VND VND
Da di~u chinh l:;ii
Tai san dai h:;in (200 = 210 + 220 + 200 23.009.577 .920.137 21.592.900.052.658
230 + 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai thu dai h:;in 210 23.490. 700.263 20.644.627 .553 Phai thu dai h;;m cua khach hang 211 936.366.193 764.038.491 Phai thu dai h,,m khac 216 52.215 .675.631 38.879.930.623 D1,r phong phai thu dai h,;m kh6 doi 219 (29.661.341.561) (18.999.341.561)
Tai san c6 djnh 220 15.405.590. 711.585 15.139.456.296.266 Tai san c6 djnh hfi'u hlnh 221 10 13 .302.917.707.455 13 .106.336.273 .527
Nguyen gia 222 32.418.595.448.976 30.565.481.230. 714 Gia trf hao man liiy ki 223 ( 19.115.677. 741.521) ( 17.459.144.957.187)
Tai san c6 dinh v6 hlnh 227 11 2.102.673 .004.130 2.033 .120.022.739 Nguyen gia 228 2. 771.695.239.069 2.653.048.915.542 Gia trf hao man liiy ki 229 (669.022.234.939) (619.928.892.803)
B~t d(>ng san d§u hr 230 12 189.753.274.993 199.379.225.971 Nguyen gia 231 274.607.545.147 269.571.985. 795 Gia trf hao man liiy ki 232 (84.854.270.154) (70.192.759.824)
Tai san dO' dang dai h:;in 240 989.693.974.370 872. 797 .997 .626 Chi phf xay di,mg co· ban do dang 242 13 989.693.974.370 872.797.997.626
D§u hr tai chinh dai h:;in 250 3.886.589 .966.898 3.117.146.838.404 Dfru tu vao cac c6ng ty lien doanh, lien kSt 252 6(c) 2.892.383 .603 .365 2.938.694.268.977 Dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 253 6(d) 303.709.219.507 301.127.119.507 D1,r phong dfru tu tai chfnh dai h,,m 254 (109.502.855.974) (125.674 .550.080) Dfru tu niim giu· dSn ngay dao h~n 255 6(a) 800.000.000.000 3.000.000.000
Tai san dai h:;in khac 260 2.514.459 .292.028 2.243.47 5.066.838 Chi phf tra tm6'c dai h,;m 261 14 2.460.216.900.717 2.233 .369.481.918 Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 262 50.777 .293.848 6.847 .349 .789 ThiSt bi, v~t tu, phl,l tung thay thS dai h~n 263 22.118.300 22.118.300 Tai san dai h~n khac 268 3.442.979.163 3.236.116.831
TONG CQNG TA.I SAN 270 61.762.413.837.959 56.283.120.293.669
(270 = 100 + 200)
Cac thuyit minh dinh kem la b9 phqn h(J'p thanh cua bao cao tai chfnh h(J'p nhdt nay
6
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQ'P nh§t t:;ii ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 s& minh VND VND
Da di~u chinh ll:li
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 35.839 .092.885 .841 33.190.848.402.588
NQ' ngiin hl:ln 310 34.172. 727 .078.043 31.579.473.703.563 Phai tra nguc:ri ban ngiin h;;m 311 15 13.749.116.735 .981 12.488.351.421.421 Nguai mua tra tiSn trn6'c ngiin h;;m 312 162.293.868.246 120.644.200.273 Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu6'c 313 16 2.925 .730.309.628 l .900.496.226.242 Phai tra ngm':ri lao d9ng 314 862.793.217 .930 846.917.404.773 Chi phf phai tra ngiin h:;m 315 17 355.835.202.843 314.903 .716.858 Doanh thu chua th1,rc hi~n ngiin h;;m 318 4.937.001.897 7.066.875.730 Phai tra ngiin h,;m khac 319 18 343 .226.948.685 235 .974.754.720 Vay ngiin h:;m 320 19(a) 13 .953.303 .834. l 87 13.357.481.938.226 D1,r phong phai tra ngin h;;m 321 73.247 .891.649 64.578.033.000 Quy khen thucmg, phuc IQ"i 322 308.742.511.042 312.537 .788.096 Quy binh 6n gia xang diu 323 20 1.433.499.555 .955 1.930.521.344.224
NQ' dai hl:ln 330 1.666.365.807. 798 1.611.374.699.025 Nguai mua tra tiSn trn6'c dai h:;m 332 25.168 .503.103 11 .397 .060.920 Doanh thu chua th1,rc hi~n dai h~n 336 3.142.044.867 931.818.164 Phai tra dai h~n k.hac 337 134.390.148.742 159.757.079.402 Vay dai h:;m 338 19(b) l .444.938.387.482 l .350.371 .049.841 Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 341 10.046.723 .604 7.797.690.698 D1,r phong phai tra dai h~n 342 48.680.000.000 81.120.000.000
Cdc thuyit minh tlinh kem la b9 ph4n h()'p thanh cita bdo cdo tai chinh h()'p nhdt nay
7
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hQP nh:1t t:_ii ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
VON CHU SO HUl.J (400 = 410)
V6n chii SO' hfru V6n c6 phan
c6 phdu phc5 thong c6 quyin bidu quyit
Th~ng du v6n c6 phan V6n khac cua chu so· hG'u C6 phiSu guy Chenh l~ch danh gia li;ti tai san Chenh l~ch ty gia h6i doai Quy dau tu phat triSn Quy khac thu9c v6n chu so· hii'u LQ'i nhu~n sau thuS chua phan ph6i
LN~T chua phan ph6i din cu6i niim tru6'c LNST chua phan ph6i niim nay
LQ'i fch c6 dong kh6ng kiSm soat
TONG C
Tip doan Xang dAu Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t da di~u chinh l~i
Doanh thu ban hang va 189.656.389.732.451 191.979.671.307 .358 cung dp djch Vl_l 01
Cac khoan giam trir doanh thu 02 52.864.325.572 47 .197 .358.198
Doanh thu thuin v~ ban hang va cung 10 4 189.603.525.406.879 191.932.473.949.160
dp djch Vl_l (10 = 01 - 02) Gia v6n hang ban va
11 4 175.434.116.763.035 178.026.370.937 .695 cung dp djch Vl_l
LQ'i nhu~n gi}p (20 = 10 - 11) 20 14.169.408.643.844 13.906.103.011.465 Doanh thu ho~t d('mg tai chfnh 21 26 1.004.290.830.755 995 .307 .209.114 Chi phf tai chfnh 22 27 966.448.473 .825 1.508.439.852.702
Trang a6: Chi phi lai vay 23 791 .223.776.592 865.487.977.236 Phfrn lai trong cac cong ty lien doanh, lien kSt 24 28 646.119.755.477 636.650.090.314 Chi phf ban hang 25 29 8.702.295 .255 .390 8.543 .576.177.634 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 639.668.300.698 573 .152.566.951
LQ'i nhu~n thuin tir ho~t dqng kinh doanh 30 5.511.407 .200.163 4.912.891.713.606 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}
Thu nh~p khac 31 201.623 .852.721 349 .070.900.460 Chi phf khac 32 65 .259.497.239 84.306.448.754
K~t qua tir ho~t dqng khac 40 136.364.355.482 264.764.451.706 (40=31-32)
LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 5.647. 771.555.645 5.177.656.165.312 (50 = 30 + 40) Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 31 996.924.043.108 994.430.612.244
(L9i ich)/chi phi thu~ TNDN 52 31 (25. 714.246.385) 28.661.617.419 hoan l~i LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 4.67 6.561. 7 58.922 4.154.563.935.649 (chuy€n sang trang sau)
Cac thuyit minh ainh kem la b
T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hQP nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
L(}'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang tnr6'c)
Phan b6 cho: C6 dong cua Cong ty m~ C6 dong khong kiSm soat
Lai tren cA phi~u Lai ca ban tren c6 phi~u
Nguc)'i l~p:
Tdn Xuan Dt'.rc Kitoan
Ma Thuy~t so minh
60
61 62
70 32
NguySn Ba Tung Ki toan tnrong
Mfiu B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
2019 VND
4.67 6.561 . 7 58.922
4.157.778.735.446 518.783 .023.476
3.166
2018 VND
Da di~u chinh l:;ii
4.154.563.935.649
3.747 .899.031.187 406 .664.904.462
2 .859
Ph~m Dt'.rc Thing T6ng Giam a6c
Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph4n hr;rp thanh cua baa cao tai chfnh hr;rp nhdt nay
10
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phuong phap gian ti~p)
Ma so
Mfiu B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chinh)
2019 VND
2018 VND
Da di~u chinh l~i
LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH
L(?'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 5.647. 771.555.645 5.177.656.165.312 Di~u chinh cho cac khoan
Khfru hao va phan b6 02 2.030.469.201 .225 2.068 .564.629.989 Cac khoan d1,r phong 03 (542.626.170.089) 744.284.561.083 L6 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan illt,IC tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 20.004.988.312 4.446.903.525 Lai tfr ho~t dng
BiSn d
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao hru chuyin ti~n t~ hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma so
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D
T~p ctoan Xang d~u Vi?t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t? hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Llfll chuy~n ti~n thu§n trong nam (50 = 20 + 30 + 40) Ti~n va cac khoan ttrong drrong ti~n d§u nam Anh hmmg cua thay dBi ty gia h&i doai quy dBi ngo:;ti t~ Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n cu&i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 5)
Nguo·i l~p:
----Tr§.n Xuan Dfrc
Kitoan
Ma so
50
60
61
70
M~u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu- s6 202/2014//T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(3 Tai chinh)
2019 VND
1.051.543.005.193
10.220.835.547 .036
2.827.858.445
11.275.206.410.674
2018 VND
Da di~u chinh l:;ti
( 4.002.399 .513.658)
14.223.421.508.261
(186.447 .567)
10.220.835.547.036
Ph~m Dfrc Thing T6ng Giam a6c
Cac thuyit minh tlfnh kem la b(3 phqn h(Yp thanh cua baa cao tai chfnh h(Yp nhdt nay
13
T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
M~u B 09-DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{J Tai chfnh)
Cac thuySt minh nay Iii. b(> ph?n h9·p thanh va dn du'Q'c d9c d6ng thcri v6'i bao cao tai chfnh hQ'p nh&t dfnh kem.
1. DO'n vi bao cao
(a) Hinh thrrc so- hfru v6n
T?p doan Xang dfru Vi~t Nam ("T?p doan") trn6'c day la T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam, Iii. doanh nghi~p Nha nu6'c ho?t d(>ng trong ITnh v1,rc kinh doanh xang dfru va duQ'c Thu tu6'ng Chfnh phu thanh l?p theo QuySt dinh s6 224/QU-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T?p doan du9·c Thu tu6'ng Chfnh phu quySt dinh xSp h?ng d~c bi~t t?i QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang cucrng tfch tµ, t?p trung, chuyen mon h6a va h9·p tac san xu&t, kinh doanh dS thµ-c hi~n nhi~m vµ Nha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac do-n vi thanh vien va toan T?p doan dap t'.rng yeu du phat triSn cua nbn kinh tS.
Theo QuySt dinh s6 828/QU-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vb vi~c phe duy~t phuong an c6 phfrn h6a va co du l?i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam va Gi&y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam chfnh tht'.rc trc':r thanh cong ty c6 phfrn tfr ngay 1 thang 12 nam 2011 v6'i ten g9i la T?p doan Xang dfru Vi~t Nam. T?p doan kS thfra cac quybn va nghfa vµ cua T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam theo cac guy dinh cua phap lu?t.
(b) Hoi;tt dqng chinh
T?p doan c6 cht'.rc nang nhi~m vµ d§u tu, phat triSn kinh doanh xang d§u theo guy ho?ch, kS ho?ch phat triSn nganh thuong m?i cua Nha nu6'c, nganh nghb kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang dfru, khao sat, thiSt kS, xay Hip cac cong trinh xang dfru va dan dµng , xu&t nh?p khfru va kinh doanh xang dfru, cac san phfrm h6a dfru, v?t tu thiSt bi phµc vµ nganh xang dfru va cac nganh khac, dich vµ khach S?n va djch vµ du ljch. Ngoai ra, T?p doan con du9·c kinh doanh da nganh theo guy djnh cua phap lu?t, thµ·c hi~n nhi~m vµ khac do Nha nu6'c giao.
(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thrrimg
Chu ky san xu&t kinh doanh thong thucmg cua T?p doan n~m trong ph?m vi 12 thang.
(d) C§u true T~p doan
Co· du cua Tip doan g6m c6 Cong ty m~ - T?p doan Xang dfru Vi~t Nam ("Cong ty mf') va cac cong ty thanh vien .
T?i ngay 31 thang 12 nam 2019, T?p doan c6 55 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang dfru do T?p doan sc':r hfru 100% v6n thu(>c Kh6i Xang d§u trµ·c thu(>c va 12 cong ty con khac (1/1 /2019: 55 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§u do T?p doan so· hfru 100% v6n thu(>c Kh6i Xang d§u trµ·c thu(>c va 12 cong ty con khac) duQ'c Ii~t ke trong ThuySt minh 6(b ), 9 cong ty lien doanh, lien kSt (1/1/2019: 11 cong ty lien doanh, lien kSt) dU'Q'C li~t ke trong ThuySt minh 6(c) .
T?i ngay 31 thang 12 nam 2019, T?p doan c6 24.009 nhan vien (1/1/2019: 24.726 nhan vien).
14
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
2. CO' s& l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen bB v~ tuan thu
Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
Bao cao tai chfnh hqp nhfit OUQ'C l?p theo cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS OQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy ainh phap ly c6 Iien quan aSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh.
(b) CO' s« do hrimg Bao cao tai chfnh h9p nhfit, trfr bao cao luu chuySn tiSn t~ h9·p nhfit, au9·c l?p tren co so· d6n tfch theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nh&t au9·c l?p theo phuung phap gian tiSp .
(c) Ky k~ toan nam Ky kS toan nam cua T?p aoan la tll' ngay 1 thang 1 aSn ngay 31 thang 12.
( d) DO'Il vj ti~n t~ k~ toan
Bun vi tiSn t~ kS toan cua T?p aoan la 06ng Vi~t Nam ("VND"), cling la dun vi ti Sn t~ OUQ'C SU" d,,mg cho m1,1c afch l?p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nh&t.
3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhu·ng chfnh sach kS toan chu ySu du9·c T?p doan ap d1,1ng trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hqp nhfit nay. .
(a) CO' SO' hQ'P nh§t
(i) Cong ty con
Cong ty con la cac dun vi chiu s1,1· kiSm soat cua T?p doan . Bao cao tai chfnh cua cong ty con au9·c h9p nh&t trong bao cao tai chfnh hqp nh&t kS tfr ngay kiSm soat bilt d:lu c6 hi~u l1,1·c cho t6i ngay quySn kiSm soat ch&m dt'.rt.
(ii) L!]'i ich cJ ilong khong kilm soat Lqi fch c6 dong khong kiSm soat duqc xac djnh theo ty I~ ph:ln so· huu cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thu:ln cua dun vi bj mua l?i t?i ngay mua.
Vi~c thoai v6n cua T?p doan trong cong ty con ma khong din aSn m&t quySn kiSm soat duvc kS toan tuong t1,1· nhu cac giao dich v6n chu so· hfru. Chenh l~ch gifra gia tri thay d6i ph:ln s6 hfru cua T?p doan trong tai san thu:ln cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tu· vi~c thoai v6n t?i cong ty con duvc ghi nh?n vao lqi nhu?n sau thuS chua phan ph6i thu9c v6n chu s6 hfru.
15
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chi'nh hQP nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(iii) Milt quyJn kiim soat
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bl) Tai chfnh)
Khi m&t quySn kiSm soat ti;ti m(>t cong ty con, T?p doan dfrng ghi nh?n tai san va n9· phai tra cua cong ty con cilng nhu l9·i fch c6 dong khong kiSm soat va cac c&u phlln v6n chu so· hil'u khac. B&t ky khoan lai hO?C 16 nao phat sinh tll' Sl,I' ki~n nay dSu duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh hqp nhk Sau khi thoai v6n phlln J9·i fch con li;ti trong cong ty con tm6'c d6 (nSu c6) du9·c ghi nh?n theo gia tri ghi s6 con li;ti cua khoan dllu tu tren bao cao tai chf nh rieng cua cong ty my, sau khi du9·c diSu chinh theo ty I~ tuong frng cho nhil'ng thay d6i trong v6n chu so· hilu kS ttr ngay mua nSu T?p doan v~n con anh huo·ng dang kS trong don vi nh?n d§.u tu, hO?C trinh bay theo gia g6c cua khoan d§.u tu con li;ti nSu khong con anh hu6'ng dang kS.
(iv J Cong ty lien kit va C
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(vi) Hf/P nhllt kinh doanh
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong 1u· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bl) Tai chfnh)
Hqp nhfrt kinh doanh duqc h?ch toan theo phuong phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quySn kiSm soat du9·c chuySn giao cho T~p doan. S1,r kiSm soat t6n t?i khi T~p doan c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chfnh va ho?t d(mg cua don vi nhitm thu duqc l9·i fch kinh tS ttr cac ho?t d
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
( d) Cac khoan d§u hr
(i) Chll1lg khoan kinh doanh
Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh rhea Thong tu s6 202/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(j Tai chfnh)
Chfrng khoan kinh doanh la cac lo~i ch(mg khoan duqc T?p doan ni\m gii:i' vi m1,1c dfch kinh doanh, tfrc la mua vao ban ra dS thu !qi nhu?n trong tho·i gian ngi\n. Chfrng khoan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua c9ng cac chi phf mua. Sau ghi nh?n ban d§u, chfrng khoan kinh doanh duvc xac dinh theo gia g6c trfr di dv phong giam gia chfrng khoan kinh doanh. Dv phong giam gia chfrng khoan kinh doanh duvc l?p khi gia thi tmo·ng cua ch(mg khoan giam xu6ng thftp hO'n gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan d1,1· phong du9·c l?p, nSu gia thi tmcmg cua chfrng khoan tang !en thi khoan d1,1· phong se duqc hoan nh?p. Khoan d1,1· phong chi duqc hoan nh?p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua chfrng khoan kinh doanh kh6ng vu9t qua gia tri ghi s6 cua cac chfrng khoan nay khi gia dinh kh6ng c6 khoan d1,1· phong nao da duqc ghi nh?n .
(ii) Dau tu n&m giir ilin ngay ildo h[Jll
0§.u tu ni\m gii:i' dSn ngay dao hi;m la cac khoan d§u tu ma Ban T6ng Giam d6c d1,1· dinh va c6 kha nang ni\m gii:i' dSn ngay dao h~n. 0§.u tu ni\m gii:i' dSn ngay dao h~n g6m ti~n gfri ngan hang c6 Icy h~n. Cac khoan dfru tu nay du9·c ghi nh?n theo gia g6c tru· di d1,1· phong giam gia d§u tu.
(iii) Dim tu g6p vbn vao cac ilon vi khdc
0§.u tu vao cac c6ng c1,1 v6n chu s6· hi:i'u cua cac dO'n vi khac duqc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trvc tiSp. Sau ghi nh?n ban dfru, cac khoan d§u tu nay duvc xac dinh theo gia g6c trfr di d1,1· phong giam gia d§u tu.
D1,1· phong giam gia d§u tu du9·c l?p khi dO'n vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo~i trfr tmong hqp khoan 16 d6 da n~m trong d1,1· kiSn cua T?p doan khi quySt dinh d§u tu. D1,1· phong giam gia dfru tu duqc hoan nh?p khi dO'n vi nh?n d§u tu sau d6 t~o ra !qi nhu?n dS bu tru· cho cac khoan 16 da duqc l?p d1,1· phong tm6'c kia. Khoan dv phong chi du9·c hoan nh?p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu kh6ng vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh kh6ng c6 khoan d1,1· phong nao da duvc ghi nh?n.
( e) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duvc phan anh theo gia g6c trfr di d1,1· phong phai thu kh6 doi.
D1,1· phong phai thu kh6 doi duqc trfch l?p cho nhi:i'ng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tfr sau thang tro· !en, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i n9· kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong t1,1· .
18
Tip doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(f) Hang t6n kho
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chinh)
Hang t6n kho duqc phan anh theo gia thfip hun giG'a gia g6c va gia tri thu~n c6 thS th1,rc hi~n du9·c. Gia g6c du9·c tfnh theo phuung phap nh?p trn6'c xufit trn6'c va bao g6m tfit ca cac chi phf phat sinh dS c6 du'Q'C hang t6n kho ()' dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i , D6i v6i thanh phAm va san phAm do· dang, gia g6c bao g6m nguyen V?t li~u, chi phf nhan c6ng tqrc tiSp va cac chi phf san xufit chung duvc phan b6 . Gia tri thu~n c6 thS th1,rc hi~n duqc u6'c tfnh d1,ra vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khoan chi phf UO'C tfnh dS hoan thanh san phAm va cac chi phf ban hang tn,rc tiSp.
T?p doan ap di,mg phuung phap ke khai thucmg xuyen dS h?ch toan hang t6n kho .
T?p doan trfch l?p d1,r phong giam gia d6i v6'i hang t6n kho 16i tho·i, hong, kem phAm chfit va trong trnang h9·p gia g6c cua hang t6n kho cao hun gia tri thu~n c6 thS th1,rc hi~n duqc t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
(g) Tai san c6 djnh hfru hinh
(i) Nguyen gia
Tai san c6 dinh huu hlnh du9·c thS hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hG'u hlnh bao g6m gia mua, thuS nh?p khAu, cac lo?i thuS mua hang kh6ng hoan l?i va chi phf lien quan tri,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t d('mg cho m1,1c dfch sfr d1,1ng da dv kiSn.
Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hu·u hlnh da dua vao ho?t d('mg nhu chi phf su-a chG'a, bao duong va d?i tu duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d
Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(h) Tai san c6 djnh vo hinh
Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
Tai sim c6 djnh vo hinh g6m quySn sl!' dµng dfit, phfin mSm may tfnh, ban quySn phfin mSm va cac tai san c6 djnh vo hinh khac.
(i) Quyin sii'd1,mg ttftt
QuySn sl!' dµng dfit la toan b9 cac chi phf th1,rc tS phat sinh dS c6 duvc quySn sl!' d1,mg dfit bao g6m ca chi phf dSn bu giai ph6ng, san lfip m~t brtng.
QuySn SU' d1,mg d§t g6m c6:
• QuySn SU' d1,mg dfit du9·c Nha nu6'c giao c6 thu tiSn SU' d1,mg dfit;
• QuySn sl!' dµng dfit nh~n chuySn nhuqng h9·p phap; va
• QuySn SU' dµng dfit thue trn6'c ngay c6 hi~u lt,rc cua Lu~t £)fit dai nam 2003 ma tiSn thue dfit da du9·c tra trn6'c cho thcri h?n dai hon 5 nam va duqc co quan c6 thfim quybn dp gifiy chfrng nh~n quySn SU' dµng dfit.
QuySn sl!' dµng dfit du9·c thS hi~n theo nguyen gia tn)· gia tri hao mon Iuy kS. QuySn sl!' dµng dfit c6 tho·i h?n du9·c trfch khfiu hao theo phuong phap duo·ng thilng dµ·a tren tho·i gian SU' dµng dfit. T~p doan khong trfch khfiu hao d6i v6'i quySn sl!' dµng dfit khong tho·i h?n.
(ii) Phim mim may tinh va ban quyin ph&n mim
Phfin mSm may tfnh va ban quySn phfin mSm bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh d@n tho·i diSm dua phfin mSm va ban quySn vao sl!' dµng. Phfin mSm may tfnh va ban quySn phfin mbm du9·c khfiu hao theo phuong phap duo·ng thilng dµ·a tren tho·i gian sl!' dµng u·6'c tfnh tu- 3 d@n 10 nam.
(i) B§t dqng san d§u hr
(i) Bftt tl9ng san tl{iu tu cho thue
Nguyen gici
Bfit d9ng san dfiu tu cho thue duvc thS hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon Iuy k@. Nguyen gia ban dfiu cua bfit d9ng san dfiu tu cho thue bao g6m gia mua, chi phf quySn sl!' dµng dfit va cac chi phf lien quan trµ·c tiSp d@n vi~c dua tai san d@n diSu ki~n dn thiSt dS tai san c6 thS ho?t d9ng theo each thfrc da dt,r ki@n. Cac chi phf phat sinh sau khi bfit d9ng san dfiu tu cho thue da du9·c dua vao ho?t d9ng nhu chi phf su·a chfra va bao tri duvc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh h9·p nhfit trong nam ma cac chi phf nay phat sinh. Trang cac trnang h9·p c6 thS cht'.mg rninh m9t each r5 rang rflng cac khoan chi phf nay lam tang l9·i fch kinh tS trong tuong lai dµ· tfnh thu duvc tu- bfit d9ng san dfiu tu cho thue vu9t tren mfrc ho?t d9ng tieu chufin theo nhu danh gia ban dfiu, thi cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua bfit d9ng san dfiu tu cho thue.
Khint hao
Khfiu hao duqc tfnh theo phuung phap duo·ng thilng dµ·a tren thoi gian hfru dµng u6'c tfnh cua bfit d9ng san dfiu tu la tu- 35 - 50 nam.
20
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(ii) Bdt d{jng siin aizu tu niim giii' chif tang gia
Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014fff-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(3 Tai chfnh)
Bit d('mg san dfru tu niim giG' cha tang gia duvc phan anh theo gia g6c trtr di cac khoan giam gia tri theo gia thi tmcrng. Gia tri ghi s6 cua bit d(mg san dfru tu niim giG' cho· tang gia se du9·c ghi giam nSu c6 b~ng cht'.mg cho thiy gia thi tmong cua bit d('mg san dfru tu giam xu6ng thip hon gia tri ghi s6 cua bit d9ng san nay va gia tri khoan t6n thit c6 thS xac dinh du9·c m9t each dang tin c~y. Khoan ghi giam gia tri cua bit d9ng san dfru tu niim giG' cho· tang gia duqc tfnh vao gia v6n hang ban .
(j) Chi phi xay d1,mg CO' ban dO' dang
Chi phi xay d1,rng cu ban do· dang phan anh cac khoan chi phi xay d1,mg, may m6c va m9t s6 phfrn mSm may tinh cua T~p doan chua duvc hoan thanh ho~c chua Iiip d~t xong. T~p doan khong trfch khiu hao cho chi phi xay d1,rng cu ban da dang trong qua trinh xay d\rng va Iiip d~t.
(k) Chi phi tra tnr6'c dai h~n
(i) Vo binh gas T~p doan ap d1,1ng hu6'ng d~n t?i Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005 , Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B9 Tai chfnh va Thong tu s6 118/2010/TT-BTC ngay 10 thang 8 nam 2010 cua B9 Tai chinh va vS vi~c "Hu6·ng d~n chS d9 tai chinh va thuS d6i v6'i doanh nghi~p kinh doanh khf dfru mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri vo binh gas va cac khoan ky cuqc vo binh gas nh~n duqc. Theo d6, gia tri vo binh gas du9·c phan anh tren khoan m1,1c chi phi tra tm6-c dai h?n va du9·c phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh h9·p nhit trong vong 10 nam.
(ii) Lf)'i thi kinh doanh lien quan din cJ phizn hoa L9·i thS kinh doanh lien quan dSn c6 phfrn h6a cua T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam duqc xac dinh va h?ch toan theo Nghj djnh s659/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chinh phu vS chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 phfrn ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua BQ Tai chinh hu6'ng d~n vS vi~c th1,1·c hi~n Nghi dinh 59. Theo d6, gia tri J9·i thS kinh doanh tinh vao gia tri doanh nghi~p c6 phfrn hoa bao g6m gia tri thu-ung hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tri thu-ung hi~u OUQ"C xac dinh tren CO" so· cac chi phi th1,1·c tS cho vi~c t?o d1,1·ng va bao v~ nhan hi~u, ten thuung m?i trong qua trinh ho?t d9ng cua doanh nghi~p tm6'c tho·i diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p. Ti Sm nang phat triSn doanh nghi~p duvc OUQ"C tfnh d1,1·a tren Gia tri phfrn v6n nha nu6'c theo s6 sach kS toan t?i tho·i diSm djnh gia nhan v6'i chenh l~ch giG'a ty suit J9·i nhu~n sau thuS tren v6n chu sa hG'u binh quan 3 nam tm6-c thoi diSm xac d jnh gia trj doanh nghi~p va Lai suit cua trai phiSu Chfnh phu c6 ky h?n 5 nam do B9 Tai chfnh cong b6 t?i tho·i diSm gfrn nhit tho·i diSm xac djnh gia trj doanh nghi~p.
L9·i thS kinh doanh duqc xac dinh trong qua trinh djnh gia doanh nghi~p dS c6 phfrn h6a T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam trj gia 542.140.339.196 VND va du9·c phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh h9·p nhit trong 10 nam kS tfr ngay 1 thang 1 nam 2012.
21
T~p doan Xang d~u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(iii) Chi phi ilfit tra trinJc
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/'IT-BTC
ngay 22/ 12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Chi phf d§t tra tru6-c bao g6m ti~n thue dflt tra tm6-c, cac khoan lien quan dSn d§t thue ma T?p doan da nh?n du9·c gifly cht'.mg nh?n quy~n su· d1,mg d§t nhung khong du di~u ki~n ghi nMn tai san c6 djnh vo hinh theo Thong tu 45 va cac chi phf phat sinh khac lien quan dSn vi~c bao dam cho vi~c sfr di,mg d§t thue. Cac chi phf nay du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho:;tt d(mg kinh doanh h9·p nhflt theo phuung phap duong thing trong su6t tho·i h:;tn cua h9p d6ng thue dflt.
(iv) Chi phi SU'a chira lo'n tai san
Chi phf sfra chG'a 16n tai san bao g6m cac chi phf su·a chG'a phat sinh djnh Icy trong tho·i gian sfr di,mg cua cac tai san c6 djnh hG'u hinh. Cac chi phf nay dugc ghi nh?n ban d~u theo gia g6c va du9·c phan b6 vao bao cao kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh hgp nhflt theo phu'O'ng phap duo·ng thing trong tho·i gian khong qua 3 niim.
(v) Cong Cl,l va dtJ.ng CIJ.
Cong C\J va dl,lng C\J bao g6m cac tai san T?p doan nim giG' dS SU' dl,lng trong qua trinh ho:;tt d9ng kinh doanh binh thuo·ng, v6-i nguyen gia cua m6i tai san th§p hon 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh theo cac guy djnh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong C\J va dl,lng C\J duvc phan b6 theo phuung phap duang thing trong thoi gian khong qua 3 niim.
(I) Cac khoan phai tra ngrroi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac dugc thS hi~n theo gia g6c.
(m) D1_1· phong
Trfr nhG'ng khoan d\l· phong nhu trinh bay t:;ti cac chfnh sach kS toan khac, mot khoan d\l· phong dugc ghi nh?n nSu, do kSt qua cua mot S\J' ki~n trong qua khfr, T?p doan c6 nghfa Y\J phap ly hi~n t:;ti ho~c lien d6-i c6 thS UO"C tfnh m9t each dang tin C?Y, va chic chin se lam giam Silt cac l9·i fch kinh tS trong tuo·ng lai dS thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghfa Y\J d6. Cac khoan d\l· phong dugc xac djnh tren cu SO' UO"C tfnh cua Ban T6ng Giam d6c v~ cac khoan chi phf dn thiSt dS thanh toan nghfa V\J ng nay t:;ti ngay kSt thuc Icy kS toan niim.
22
T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(n) Quy binh An gia xang d§u
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tic s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Quy binh 6n gia xang dfru duQ'c trfch l~p va sfr dµng theo guy dinh t?i Thong tu lien tich s6 39/2014/ITLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien Bo Cong Thuong va Bo Tai chfnh ban hanh guy djnh vS "Phuang phap tfnh gia ca so·; co· chS hinh thanh, guan ly, sfr dµng Quy binh 6n gia va diSu hanh gia xang dfru theo guy dinh t?i Nghi dinh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chfnh phu vS kinh doanh gia xang dfru" ("Thong tu 39") va Thong tu lien tich s6 90/2016/ TTLT-BCT-BTC sfra d6i b6 sung mot s6 diSu cua Thong tu 39 . Theo d6:
• Quy binh 6n gia xang dfru dUQ'C trfch l~p bflng mot khoan tiSn Ct,! thS, c6 dinh trong gia co· so· cua lm;mg xang dfru thµ·c tS tieu thµ va dUQ'C xac dinh la mot khoan mµc chi phf trong co du gia CO' sa (mt'.rc trfch can ct'.r theo guy djnh tt'rng thc':ri ky cua Bo Tai chfnh) va duvc ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong nam d6i i'.mg v&i khoan nQ' dai h?n;
• Quy binh 6n gia xang dfru du9·c su· dµng theo cong van chi d?o cua Bo Tai chfnh tt'rng thc)'i ky. Vi~c sfr dµng Quy binh 6n gia xang dfru dµ·a tren san lu9·ng thµ·c tS tieu thµ nhan mt'.rc sfr dµng tren mot 1ft xang dfru theo guy djnh cua Bo Tai chfnh. Khi su· dµng Quy cho mµc dfch binh 6n gia, phfrn SU' dµng du9·c ghi giam Gia v6n hang ban trong nam; va
• Lai phat sinh duang ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfrn su· dµng vu9t Quy binh 6n gia xang dfru) tren tai khoan ti Sn gfri Quy binh 6n gia xang dfru du9·c ghi nh~n tang ho~c giam tuong t'.rng tai khoan Quy binh 6n gia xang dfru.
(o) VBn c6 ph§n
(i) CJ phiiu phJ thong c6 phiSu ph6 thong dUQ'C ghi nh~n theo gia phat hanh trt'r di chi phf phat sinh lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trt'r di anh huang thus, du9·c ghi giam vao tMng du v6n c6 phfrn.
(ii) Mua l(li cJ phiiu phJ thong va tai phat hanh cJ phiiu quy
c6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi T~p doan mua l?i dUQ'C phan lo?i la c6 phiSu guy trong phfrn v6n chu so· hi:iu . Gia tri cua c6 phiSu guy ghi giam v6n chu so· hfru bao g6m gia mua l?i va cac chi phf lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu guy.
Khi c6 phiSu guy dUQ'C ban ra (tai phat hanh c6 phiSu guy) , gia v6n cua c6 phiSu guy du9·c xac djnh theo phuang phap binh guan gia guySn . Khoan chenh l~ch gifra gia ban c6 phiSu guy va gia v6n cua c6 phiSu guy duQ'c ghi nMn vao tai khoan Th~ng du v6n c6 phfrn.
23
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(p) Chenh l~ch danh gia l~i tai san
Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chinh)
Cho m1,1c dfch xac dinh gia tri doanh nghi?p khi c6 phfrn h6a, T~p doan da th1,1·c hi?n danh gia l?i gia tri cua cac khoan d§.u tu vao c6ng ty con va cong ty lien kSt theo Bien ban Dinh gia cua Cong ty C6 phfrn Dinh gia va Dich Vl,I Tai chfnh Vi?t Nam va can ct'.r tren H6 so· QuySt toan C6 phfrn h6a da duqc cac ca quan Nha nu6'c c6 thfrm quySn phe duy?t, T~p doan da th1,1·c hi?n ghi nh~n tang gia g6c cua cac khoan dfru tu nay trong bang can d6i kS toan hqp nh§t, trong khi phfrn v6n chu so· hG'u cua cac don vi nh~n d§.u tu nay cua T~p doan kh6ng duqc dinh gia l?i.
Cho m1,1c dfch l~p bao cao tai chfnh h9-p nh§t, phfrn chenh l?ch giG'a gia tri cua cac khoan d§.u tu vao c6ng ty con va cong ty lien kSt duqc djnh gia l?i va gia tri v6n chu so· hG'u t?i cac c6ng ty nh~n d§.u tu du9·c ghi nh~n nhu m9t khoan giam tn'r vao chi tieu "Chenh l?ch danh gia l?i tai san" tren Bang can d6i kS toan hqp nhk Khi cong ty con va cong ty lien kSt du9·c thanh ly, khoan chenh I?ch danh gia l?i tai san tuong t'.rng du9·c ghi vao bao cao kSt qua kinh doanh hqp nh§t trong nam.
(q) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
ThuS thu nh~p doanh nghi?p tfnh tren lqi nhu~n ho~c 16 h9·p nh§t cua nam bao g6m thus thu nh~p hi?n hanh va thuS thu nh~p hoan l?i. ThuS thu nh~p doanh nghi?p du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d('>ng kinh doanh hqp nh§t ngo?i trfr trncmg h9·p c6 cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn cac khoan m1,1c du9·c ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· huu, thi khi d6 cac khoan thuS thu nh~p nay cung duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· huu .
ThuS thu nh~p hi?n hanh Ia khoan thuS d1,1· kiSn phai n('>p dva tren thu nh~p chiu thuS trong nam, su· d1,1ng cac mt'.rc thuS su§t c6 hi?u Ive t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thuS phai n('>p lien quan dSn nhG'ng nam trn6'c .
ThuS thu nMp hoan l?i duqc tfnh theo phu'O'ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh I?ch t?m tho·i giG'a gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri sfr d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l?i du9·c ghi nh~n d1,1·a tren each tht'.rc dl,I' kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ffil,IC tai san va n9· phai tra SU' d1,1ng cac mt'.rc thus sdt c6 hi?u l1,1·c ho~c ca ban c6 hi?u I1,1·c t?i ngay kSt thuc Icy kS toan nam.
Tai san thuS thu nh~p hoan l?i chi du9·c ghi nh~n trong ph?m vi chic chin c6 du lqi nhu~n tfnh thuS trong tuong lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS SU' d1,1ng du9·c. Tai san thus thu nh~p hoan l?i du9·c ghi giam trong ph?m vi kh6ng con chic chin la cac J9·i fch vS thuS lien quan nay se sfr d1,1ng du9·c .
T~p doan xac dinh nghTa v1,1 thuS thu nh~p can ct'.r theo vao cac guy djnh hi?n hanh vS thuS. Tuy nhien, nhu·ng guy djnh nay thay d6i theo ti.mg thcri Icy va vi?c xac dinh sau cung nghTa v1,1 vS thuS thu nh~p doanh nghi?p tuy thu9c vao kSt qua kiSm tra cua cac ca quan thus c6 thfrm quySn .
24
Tip doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(r) Doanh thu va thu nhip khac
(i) Doanh thu ban hang
M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
Doanh thu ban hang duvc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho1;tt d9ng kinh doanh hgp nh&t khi ph§n 16'n rui ro va l9i fch g~n liSn v6'i quySn s6· hi1'u san phfrm ho?c hang hoa dugc chuySn giao cho ngucri mua. Doanh thu kh6ng du9·c ghi nh?n nSu nhu c6 nhi1'ng ySu t6 kh6ng ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho?c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l1;ti . Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?n theo s6 thu§n sau khi da tn:r di s6 chiSt kh&u, giam gia hang ban .
(ii) Doanh thu cung cap djch V!/
Doanh thu cung dp dich vµ dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho1;tt d9ng kinh doanh h9p nh&t theo ty I? ph§n tram hoan thanh cua giao dich. Ty I? ph§n tram hoan thanh c6ng vi?c du'Q'c danh gia dµ·a tren khao sat cac c6ng vi?c da dugc thµ·c hi?n. Doanh thu kh6ng du9·c ghi nh?n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 kh6ng ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Doanh thu cho thue
Doanh thu cho thue tai san dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho1;tt d9ng kinh doanh h9·p nh&t theo phuung phap ducmg thilng dµ·a vao tho·i h1;tn cua hgp d6ng thue.
(iv) Thu nh~p tu tiJn Iai
Thu nh?p tt'r tiSn lai dugc ghi nh?n theo ty I? tu·o·ng t'.rng v6'i tho·i gian dµ·a tren s6 du g6c va lai su&t ap dµng.
(v) Thu nh~p tu c6 tfrc
Thu nh?p tt'r c6 tt'.rc duvc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tfrc dugc xac l?p .
(s) Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ng
Cac khoan thanh toan thue ho1;tt d9ng du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho1;tt d9ng kinh doanh hQp nh&t theo phuung phap duo·ng thilng dµ·a vao tho·i h1;tn cua h9p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho1;tt d9ng kinh doanh h9·p nh&t nhu Ia m9t b9 ph?n hgp thanh cua t6ng chi phf thue.
(t) Chi phi di vay
Chi phf di vay dugc ghi nh?n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo1;ti tru· tmO'ng h9p chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho mµc dfch hlnh thanh tai san du diSu ki?n v6n h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phf di vay se dugc v6n h6a va dugc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
25
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(u) Lai tren c6 phi~u
Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Th ong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cita Bi} Tai chfnh)
T?p doan trlnh bay lai co ban va lai suy giam tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phiSu du9c tfnh bfing each l~y lai hO?C 16 thUQC vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty (sau khi da trtr di khoan phan b6 vao guy khen thm'mg phuc I9·i cho ky kS toan nam bao cao) chia cho s6 lu9ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam. T~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va cho nam kSt thuc cung ngay, Cong ty me:; khong c6 c6 phiSu ph6 thong tiSm nang. Do V?Y vi~c trinh bay Iai suy giam tren c6 phiSu khong ap d1,mg.
(v) Bao cao bQ ph~n
Mt h9p ph~n c6 thS xac djnh rieng bi~t cua T?p doan tham gia vao vi~c cung dp cac san phfrm ho?c dich v1,1 lien quan (be;> ph?n chia theo ho~t dng kinh doanh va mfiu bao cao b9 ph?n tht'.r ySu cua T?p doan du9·c l?p theo khu v1,1·c dia Iy.
(w) Cac hen lien quan
Cac ben du9c coi Ia ben lien quan cua T?p doan nSu m9t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp hO?C gian tiSp, kiSm soat ben kia hO?C gay anh hm'mg dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho~t d
T~p doan Xang diiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh:it cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
4. Bao cao b{i ph~n
(a) B(l ph~n chia theo ho~t d(lng kinh doanh
Biing can dili k~ loan hqp nh§t t:,i ngay 31 thang 12 nam 2019
Kinh doanh xang d!iu
Taisiin
Ti~n va cac khoiin tuong dLrong ti~n Diiu tLr tai chfnh ngiin han Cac khoiin phai thu ngiin han Hang t6n kho Tai san ngiin han khac Oic khoan phai thu dai han Tai san c6 dinh Bilt d,;mg san d!iu tLr Tai san da dang dai h,m 01iu lLr tai chfnh dai han Tai san dai han khac
Tilng tai siin
Nq· phiii tra Ng ngiin han No dai han
Tilng nq· phai tra
Chi tieu v6n
Khilu hao tai san c6 di nh hCru hlnh
Khfiu hao tai san c6 dinh v6 hlnh
Khilu hao bilt dong san d!iu tLr
Khili xang diiu thanh vicn
VND
7.646.910.298.556 4.066.109.751. 146 4.675.894.00 1.233 9.447.072.172.805 I .662.6 19.6 12.543
240. 168. I 75.465 7.855.137 .553.183
48.645.508.853 357.96 1 .768.712
7.373.321.973 .223 I .800.986.762.304
45.174.827.578.023
24.090.413.335.557 158.668.660.744
24.249.081.996.301
I .413.552 .521 .998
855.060. 184.00 I
50.606.804.068
2.120.635.447
Cac cong ty con khong thu9c khili
xang d/iu thanh vien
VND
2.519.050.998.512
5.464.545.422.724 755.065.195 .199
40.55 1.028.782 333.150.000
629.610.05 1.242
I 03.068.662.548 10.000.000.000
120.739.901.084
9 .642.964.410.091
7.773.527.961.323 17 .500.000.000
7.791.027.961.323
100.570.805.677
91.204.235.448
3.02 1.32 1.948
Khili kinh doanh cac siin ph§m
hoa d§u
VND
4 16.998.526.083 260.000.000.000
1.568.634.391.937 989.890.962.425 72.936.599.061
4.67 1.357.437 767.704.2 13.470
187.356.203.753 31.533.030. 158
164.745.761.551
4.464.471.045.875
3.023 8 18.407.804 118.791.258.276
3.142.609.666.080
181.545.844.152
75.002.794.559
708.642.8 12
Khili kinh doanh
cac siin phiim gas
VND
42.445.765.155 714.880.000.000 356.454.6 14.433 167.872.45 1.164 36.253 .680.1 16
558.574.040 366.595.476.168
7 .008.697 .877 13.891.863.93 1
282.701 .376.450
l.988.662.499.334
1.004.990.898.956 119.039.944.150
1.124.030.843.106
25 .942.080. 11 2
54.811.864.810
1.05 I .037 .098
182.593.332
Khili kinh doanh
djch v1.1 v~n tai
VND
560.974.010.728 355.880.298.500 419.616.873.539 476.966.232.657 148.292.854.008
5.876.213.907 4.350.64 1.8 19.50 1
129.514.914.399 304.570. 703.413
59 .332.308.257 123.709.798.297
6.935.376.027.206
I .499.349.938.648 I .464.236.063 .577
2.963.586.002.225
864.45 1.093.606
695.279.366.149
1.894.203.054
6.406.286.756
Khili kinh doanh hang hoa, djch Vt_J
khac
VND
88.826.81 1.640 406.800.493
23 .028.094.651 11 .896.876.472 3.474.567.6 10
158.712.000 1.565.2 13.5 17.81 I
4.584. 153.864 22.844.772.013 13.254.815.032 6.353 .333 .839
1.740.042.455.425
86 1.755.344.93 1 16.405 .363.637
878.160.708.568
3 1.837.459.625
127 .243 .949 .868
292.168.740
432.733.248
Mliu B 09 - DN/HN (Ban hdnh rheo ThfJ11g tu· .wJ 202120/4/TT-BTC
11gily 22/12/20/4 Cl/Cl B(j Tcti chfnh)
Lol_li trfr ni}i b9 va di~u chinh hQp nh~t
VND
(4. 164.601 .181.828) (76. 111 .792.522)
(228.275.482.586) ( I 29.3 I 1.9 19.790)
(3 .600.852. 159.772) 15.222.358.503
(8.183.930.177.995)
(4.08 1.128.809. 176) (228.275.482.586)
(4.309.404.291.762)
(34.568.435.092)
( 18.778.873.453)
Tilngci)ng
VND
I I .275.206.4 10.674 5.397.276.850. 139 8.343.572.2 16.689
I I .772.652.098.200 I .964.128.342. 120
23.490.700.263 I 5.405.590.711.585
189.753.274.993 989.693 .974.370
3.886.589.966.898 2.5 14.459.292.028
61.762.413.837.959
34. 172.727.078.043 I .666.365.807.798
35.839.092.885.841
2.583.33 1.370.078
I .879.823.521.382
57.574.177.720
9. 142.248.783
27
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh~t cho niim k~t thuc ngay 31 thang 12 niim 2019 (ti~p theo)
Kjjt qua ho:,t di,\ng kinh doanh h nh:it cho niim kjjt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
T6ng doanh thu thu/in
Trong d6: Doanh thu n('> i b('>
Doanh thu thu~n ban ra ben ngoai
Chi phi kinh doanh
Gia vbn hang ban va dich vu cung dp
Chi phf ban hang
Chi phf quiin ly doanh nghi~p
Lqi nhu~n ti.r ho:,t dqng kinh doanh (trn6'c ho:,t di,\ng tai chinh)
Phfin lai trong c6ng ty li en doanh, li en k~t
Doanh thu hoat d('>ng tai chfnh
Chi phf tai chfnh
K~t qua t(r cac hoat dong khac
Lqi nhu~n trn6'c thujj TNDN
Chi phf thu~ TNDN hi ~n hiinh
Lgi fch thu~ TNDN hoan lai
LQi nhu~n sau thujj TNDN
Kinh doanh xiing dliu
Cac cong ty con Kh6i xiing d/iu khong thu(ic kh6i
thanh vien xang dfiu thanh vien
VND VND
138.355.048.586.246 64.255.037.289.074
8.587.960.828.649 I 6.9 10.606.322.492
I 29.767.087.757.597 47 .344.430.966.582
(135.795.944.098.397) (63.211.665.529.619)
( 127.459. 140.276.714) (62. 142.934.415. 167)
(8.336.803.82 1.683) ( 1.055.698.326.677)
( 13.032.787.775)
2.559.104.487.849 1.043.371.759.455
Kh6i kinh doanh cac
siin ph~m hoa dliu
VND
6.160.045.784. 751
l.298.9 11.1 23.966
4.86 1.134.660. 785
(5.893.445.430.331)
(5.3 19.485.353.753)
( 468.666.924.531)
( I 05.293.152.047)
266.600.354.420
Kh6i kinh doanh Kh6i kinh doanh cac siin ph~m gas djch V\J v~n tai
VND VND
3.169.731.801.612 8.855.160.059.317
897.64 1.03 1.328 3.853.597.990.96 I
2.272.090.770.284 5.001.562.068.356
(2.986.731.434.728) (8.496.927 .057 .887)
(2.499.33 1.104.895) (7 .966.62 1.736.78 1)
(360.0 I 0.032.436) (164. 194.045.587)
( 127.390.297.397) (366. 111 .275.5 19)
183.000.366.884 358.233.001.430
Kh6 kinh doanh hang h6a, djch V\J
khac
VND
560.700.925.141
203.48 1.741.866
357.2 19. 183.275
(371.889.487.019)
(335.480.644.028)
(8.568.055.031)
(27.840.787.960)
188.811.438.122
M~u B 09 - DN/HN (Ban hi'inh rh eo ThV11x 1u sJ 202120/4/lT-BTC
IIKC'ty 22/12/2014 cua B(j Tlli chfnh)
Lo:,i trti' nqi bq va di€u chinh hQ'Jl nh~t
VND
(31.752.199.039.262)
(3 I .752. 199.039.262)
31.980.522.718.858
30.288.876.768.303
I .691.645 .950.555
228.323.679.596
T6ng cqng
VND
189.603.525.406.879
I 89.603.525.406.879
(184.776.080.319.123)
( I 75.434.1 16.763.035)
(8. 702.295.255.390)
(639.668.300.698)
4.827 .445.087. 756
646. 119.755.477
I .004.290.830.755
(966.448.473.825)
136.364.355.482
5.647.771.555 .645
(996.924.043. 108)
25.7 14.246.385
4.676.561.758.922
28
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQ'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
B:ing can d6i k~ toan hqp nh:1t tl_l i ngay 31 thang 12 n iim 2018
Tai siin
Ti~n va cac khoim tuang duang ti~n 01iu tu tai chfnh nglin han Cac khoirn phai thu nglin han Hang t6n kho Tai si111 ng/in han khac Cac khoan phai thu dai han Tai sim c6 djnh Biit d6ng sim diiu tu Tai san da dang dai han 0/iu tu tai chfnh dai han Tai san dai han khac
T6ng tai s:111
Nq· phiii trii NC)' ngiin han NC)' dai han
T6ng nq phii i trii
Chi tieu v6n
Khfiu hao tai siln c6 dinh hi"ru hl nh
Khfru hao tai san c6 dinh vo hl nh
Khfiu hao bfit d6ng san diiu lll
Kinh doanh xa ng dfi u
Kh6i xa ng d!iu thanh vien
VND
7.036.775.509.207 3. 749. 172.656.836 3.37 1.392.66 1.280 7.652. 137.847.757 1.600.890.392.484
229.220.95 1.2 19 7.584.847. 14 1.902
50. 130.973.897 336.450.04 1.862
6.676.529.070.876 1.579.940.817.029
39.867.488.064.349
2 1.038.389.864.805 155.728.854.346
2 l.194.118.7 19. 151
1.593.386.422.757
829.321.569.669
82.822.262.559
856.397.729
Cac d\ng ty con khong thu i)c kh 6i xang d!iu
thanh vien
VND
1.944.447.605.473
3.466.256.5 18.256 957 .296.835.88 1
44.795.300.888 433. 150.000
632.66 1.263. 785
103.472.438. 164 10.000.000.000
115.972. 186.5 11
7.275.335.298.958
5.684. 156.975.64 1 26.068.0 14.480
5.710.224.990.12 1
137.784.705. 197
90.205.023.944
2.618. 185.542
Kh6i kinh doanh cac
siin phfim h6a d!i u
VND
583.654.569.745 11 0.809.348.225
1. 879.061.7 16.476 1. 139. 100. 144.752
84.230.078.287 4.258. 194.500
687.069.3 10.400 3.234.686.485
16 1.622.078. 7 12 43.534. 152.089
161.670.526.675
4.858.244.806.346
3.448.54 1.089. 131 88.354. 158.642
3.536.895.247.773
239. 11 6.830.356
6 1.1 94.7 14.438
577.714.950
Kh6i kinh doanh
cac siin phii m gas
VND
54.075.074.424 690.3 10.000.000 3 13.747.584.059 158.503.402.019 42.809.262.073
447.246.338 409. 128.222.590
7. 19 1.29 1.209 1.899.285.450
322.003.867.03 1
2.000. 115.235.193
1.0 12.308.946.827 133.897.280.285
1.146.206.227.112
24.436.840.754
59.408.302.273
136.044.503
182.593.332
Kh6i kinh doanh
djch VI} v,; n tiii
VND
580.5 16.9 13.339 164.1 15.286.300 467.0 15.929.655 467.074.765.032 120. 797.464.733
3.429. 747 .336 4.332. 172.954. 199
135 .92 1.20 1.1 55 246.780.465.3 14
66.042.67 1.40 1 60.098.222.335
6.643.965.620. 799
1.259.4 19.724.329 I .4 16.474. 168.748
2.675.893.893.077
636.424.878.075
740.656. 134.855
1.519.550.7 14
6.406.286. 756
Kh6i kinh doanh hang h6a, djch v1-' khac
VND
2 1.365.874.848
47.232.88 1.787 9.087.770.288 2.798. 175. 183
52. 152.000 I .663.430.757.248
2.90 1.073.225 22.573.688. 124 13.746.247.789 3.789.447.257
I. 786.978.067. 749
I .046.042.464.905 8.049.036.364
1.054.091.501.269
46.038.240. 1 14
139.779.287.003
687.25 1.946
6 13.034.052
M~u B 09 - DN/HN (Ban l1li11h theo Th
T~p doan Xang diiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhiit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
Ki\t qua ho,..t ilqng kinh doanh hQ'P nh~t cho niim kilt thuc ngay 31 thang 12 niim 2018
Tfing doanh thu thu:'in
Trong d6: Doanh thu noi b(\
Doanh thu thufln ban ra ben ngoai
Chi phi kinh doanh
Gia v6n hang ban va dich V\I cung dip
Chi phf ban hang
Chi ph f quiln ly doanh nghiep
LQi nhu~n tir ho~t ilqng kinh doanh (tnr&c ho,..t ili}ng tai chinh)
Ph§n lai trong cong ty lien doanh, lien k~l
Doanh llrn hoat d(mg tai chfnh
Chi phf lai chfnh
K~t qua ti.r cac hoat d(\ng khac
Lgi nhu~n kil toan trn&c thui\ TNDN
Chi phf lhu~ TNDN hien hanh
Chi phf llrn~ TNDN l10an lai
LQi nhu:Jn sau thuil TNDN
Kinh doanh xiing d!iu
Cac cong ty con khong Khi\i xang dfiu thui)c khi\i xang dfiu
thi\nh vien thanh vien
VND VND
I 44.370.24 1.278.283 60.595.804.340.889
8.729.974.752.758 I 9. 11 6. 139.694.680
I 35 .640.266.525.525 4 1 .479.664.646.209
( 14 I .524.523.272. 124) (59.928.945.423.433)
( I 33.537.720.675.753) (58.927.409.89 1 .873)
(7.986.802.596.37 I) (987.593.30 1.430)
( 13.942.230. 130)
2.845. 718.006.159 666.858.917.456
Khi\i kinh doanh cac
siin phAm hoa dfiu
VND
6.434.374.309.707
I .304.969.404.046
5.129.404.905.66 I
(6. 147.233.446.4 13)
(5.559.672.265. 128)
(491.71 2.2 17.64 1)
(95.848.963.644)
287.140.863.294
Khi\i kinh doanh cac
siin phAm gas
VND
3.261. 11 9.630.508
922.735.814.432
2.338.383.8 16.076
(3.078.722. 112.770)
(2.628.983.234.825)
(350.894.047.796)
(98.844.830.149)
182.397.517.738
Khi\i kinh doanh elicit Khi\i kinh doanh hang VI} v~n tiii hoa, djch VI.I khac
VND VND
8.9 18. 147.225.689 2.496.779.272.04 I
3.6 13.043.533.267 457. 128.908.774
5.305 .103.692.422 2.039.650.363.267
(8.547.554.508.435) (2.223.370.487 .708)
(8 .090.860.652.283) (2.055.004.525.030)
( 158.606.243.070) (101.937.032.73 1)
(298.087.6 13.082) (66.428.929.946)
370.592.717.254 273.408.784.333
M~u B 09 - DN/HN (Ban hiinh theo T/,r}11g t ir .wf 202120/4/'IT-BTC
ngi(r 22// 2/2014 c11a 8() Tiii chfnh)
Lo,_1i trir nqi bi] vii ili~u chinh hQ'P nhM
VND
(34.143.992. 107.957)
(34. 143.992. 107.957)
34.307.249.568.603
32. 773.280.307 .197
1.533.969.26 1 .405
163.257.460.646
T6ngd}ng
VND
Oa ili~u chinh l!Ji
19 I .932.473.949.1 60
19 1.932.473.949. I 60
(1 87.143 099.682.280)
( I 78.026.370.937.695)
(8.543.576. 177.634)
(573. 152.566.951)
4. 789.374.266.880
636.650.090.3 14
995.307.209. 11 4
( I .508.439.852.702)
264.764.45 1.706
5.177.656.165.312
(994.430.6 12.244)
(28.66 1.6 17.41 9)
4.154.563.935.649
30
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(b) B(> ph~n chia theo vimg dia ly
T6ng doanh thu ban ra ben ngoai Tai san cua b
T~p doan Xang d~u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
5. Ti~n va cac khoan hrong drrong ti~n
TiSn m~t TiSn gth ngan hang
Trong d6: - S6 du tai khoan tiin gu:i Quy blnh c5n gia (i)
TiSn dang chuySn (ii) Cac khoan tuung duong tiSn (iii)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 202/2014fff-BTC
ngay 22/12/2014 czia B9 Tai ch[nh )
31/12/2019 VND
52.935.788.187 4.663 .284.032.321
1.288.147.098.093 254.430.903 .688
6.304.555.686.478
1/1/2019 VND
83.530.536.491 3.786.618 .284.917
J.372.574.859.359 283.065 .820.669
6.067 .620.904.959
11.275.206.410.674 10.220.835.547.036
(i) S6 du tai khoan tiSn g1h Quy binh 6n gia xang dclu du9·c theo d6i rieng tren tai khoan ngan hang. TiSn gfri Quy binh 6n gia xang dclu chi du9·c sfr d1,mg cho mt,1c dfch blnh 6n gia va khong du9·c sfr dt,1ng cho mt,1c dfch nao khac.
(ii) TiSn dang chuySn thS hi~n Iuvng tiSn t6n guy t1;1i cac cfra hang xang dclu twc thrn)c cac cong ty xang dclu thanh vien. Cac khoan tiSn nay duvc chuySn vS tai khoan ngan hang cua cac cong ty xang dclu thanh vien vao ngay lam vi~c tiSp theo.
(iii) Cac khoan tuung duung tiSn thS hi~n cac khoan tiSn gfri c6 ky h1;1n khong qua ba thang t1;1i cac ngan hang trong nu6"c.
32
T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
6. Cac khoan d~u hr tai chinh
(a) D§u tu niim gifi' d~n ngay dao h~n
0fiu tu nilm gifi' dSn ngay dao hi;m - ngiln h~n • TiSn gt'.ri c6 ky h~n
0fiu tu nilm gifi' dSn ngay dao h~n - dai h~n • TiSn gfri c6 ky h~n • Trai phiSu
31/12/2019 Gia gfic
VND
5 .394.356.800.493
800.000.000.000
Gia trj h(}'P ly VND
5 .394.356.800.493
(*)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 CllQ B(J Tai chfnh)
Gia g6c VND
1/1/2019
4.712.009.348.225
3 .000.000.000
Gia trj h9p ly VND
4.712.009 .348.225
3.000.000.000
0fiu tu nilm gifi' dSn ngay dao h~n - ngiln h~n th~ hi~n cac khoan tiSn gt'.ri c6 ky h~n tu· tren 3 dSn 12 thang t~i cac ngan hang trong nu&c . Gia g6c cua cac khoan tiSn gfri nay x~p xi gia tri hqp ly do tfnh ch~t ngiln h~n ct".1a cac khoan dfiu tu.
0fiu tu nilm gifi' dSn ngay dao h~n - dai h~n th~ hi~n khoan dfiu tu vao trai phiSu ngan hang c6 ky h~n 6 nam, hucmg lai su~t 8%/nam va dao h~n vao ngay 30 thang 12 nam 2025. PhuO"ng thfrc tra lai la tra sau, thai di~m tra lai dinh ky m9t nam m9t !fin vao ngay thanh toan lai trai phiSu, thcri h~n tra g6c la ngay dao h~n ct'.1a trai phiSu.
(*) T~p doan chua xac dinh gia tri h9·p ly cua khoan dfiu tu nilm gifi' dSn ngay dao h~n - dai h~n nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chfnh h9·p nh~t t~i ngay kSt thuc nien d9 bO'i VI kh6ng c6 gia niem ySt tren thi tnrang cho khoan dfiu tu nay va cac Chu~n mt/C KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 hu&ng d~n vS each tfnh gia tri hqp ly sfr d~mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9-p ly ct".ta khoan dfiu tu nay c6 th~ khac v&i gia tri ghi s6.
33
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(b) D~u tll' vao cong ty con
STT Ten Cong ty D!a chi Ho~t d{>ng chinh
I T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex HaN(>i V ~n tai xang d§u
2 Cong ty LD TNHH Kho Xang d§u Ngol;li quan Van Phong Khanh Hoa Luu trfr, mua ban xang t~i ciia kh§u
3 T6ng Cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Ha N(>i Kinh doanh cac san ph§m tu hoa d§u
4 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(>i Mua ban san ph§m gas
5 T6ng Cong ty Dich Y\J Xang d§u Petrolimex Ha N(>i V ~n tai xang d§u
6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore Kinh doanh xang d§u
7 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex Ha N(>i Cung dp nhien li~u bay cho cac hang hang khong
8 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao C(>ng hoa Dan chu Kinh doanh xang d§u Nhan dan Lao
9 Cong ty TNHH Xang d§u Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang d§u
10 Cong ty C6 ph§n V~n tai Hoa d§u VP Hai Phong Kinh doanh dich Y\J v~n tai 11 Cong ty TNHH Thuang ml;li Dich Y\J Hai Chau TP H6 Chf Minh San xu~t, kinh doanh nu&c da, hai san
dong ll;lnh
12 Cong ty Thuang ml;li Dich Y\J Cai Be Ti€n Giang San xu~t, kinh doanh nu&c da, hai san dong ll;lnh
M!iu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong 1u· s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chinh)
31/12/2019 1/1/2019 Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~
bi~u gu:y~t so- hiiu bi~u gu:y~t so· hiiu
100% 100% 100% 100%
85,00% 85,00% 85,00% 85,00%
79,07 % 79,07 % 79,07% 79,07% 52,37 % 52,37% 52,37% 52,37 %
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
59,00% 59,00% 59,00% 59,00%
100% 100% 100% 100%
51 ,00% 51 ,00% 51,00% 51,00%
88,88 % 57,62% 88,88% 57,62%
92,04% 92,04% 92,04% 92,04%
63 ,04% 63,04% 63,04% 63,04%
34
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/20 14/TT-BTC
ngay 22/12/2014 CZla B(J Tai chfnh)
31/12/2019 1/1/2019
STT Ten Cong ty Dja chi Ho~t d{\ng chinh Ty I~ Ty I~ Tyl~ Ty I~ bi~u quy~t so- hfiu bi~u quy~t so- hfiu
Cac cong ty con thu{\c Kh6i xling d~u trl}'C thu{\c
13 Cong ty Xang dliu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
14 Cong ty TNHH MTV Xang dliu KV2 TP H6 Chf Minh Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
15 Cong ty Xang dliu KV 1 - Cong ty TNHH MTV Ha N(>i Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
16 Cong ty Xang d§u KV5 - Cong ty TNHH MTV Ba N~ng Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
17 Cong ty Xang dliu Tay Nam B(> Clin Tha Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
18 Cong ty Xang dliu Ba Ria Yung Tau Ba Ria Yung Tau Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
19 Cong ty Xang dliu Ngh~ An Ngh~ An Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
20 Cong ty Xang dliu Ha Nam Ninh Nam Dinh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
21 Cong ty Xang dliu Phu Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
22 Cong ty Xang dliu Ha San Blnh Ha N(>i Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
23 Cong ty Xang dliu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
24 Cong ty TNHH MTV Xang dliu Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
25 Cong ty Xang dliu Bite Tay Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
26 Cong ty Xang dliu Blnh Dinh Blnh Dinh Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
27 Cong ty Xang d§u Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
28 Cong ty TNHH MTV Xang dliu Nam Tay Nguyen Die Lak Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
29 Cong ty Xang dliu Long An Long An Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
30 Cong ty TNHH MTV Xang dliu Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
31 Cong ty TNHH MTV Xang dliu Ti~n Giang Ti~n Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
32 Cong ty Xang dliu 06ng Nai 06ng Nai Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
33 Cong ty Xang dliu Bite Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
34 Cong ty Xang dliu Thua Thien Hu€ Hu€ Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
35 Cong ty Xang dliu Tay Ninh Tay Ninh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
36 Cong ty Xang dliu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang dliu 100% 100% 100% 100%
35
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhjt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cita B() Tc'ii chfnh)
31/12/2019 1/1/2019
STT Ten Cong ty Dia chi Ho:_1t dc)ng chinh Tyl? Ty I? Ty I? Ty I? bi~u quy~t so· hiiu bi~u quy~t SO' hiiu
37 Cong ty Xang dtiu Phu Th9 Phu Th9 Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
38 Cong ty Xang dtiu Song Be - Cong ty TNHH MTV Blnh Duong Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
39 Cong ty Xang dtiu Lam D6ng Lam D6ng Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
40 Cong ty Xang dtiu Ha Tinh Ha Tinh Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
41 Cong ty Xang dtiu B€n Tre B€n Tre Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
42 Cong ty Xang dtiu Ha Bile Bile Giang Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
43 Cong ty TNHH MTV Xang dtiu An Giang An Giang Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
44 Cong ty Xang dtiu Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
45 Cong ty Xang dtiu Quang Blnh Quang Blnh Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
46 Cong ty Xang dtiu D6ng Thap D6ng Thap Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
47 Cong ty Xang dtiu Di~n Bien Di~n Bien Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
48 Cong ty TNHH MTV Xang dtiu Tra Vinh Tra Vinh Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
49 Cong ty Xang dtiu Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
50 Cong ty Xang dtiu Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
51 Cong ty Xang dtiu Cao B~ng Cao B~ng Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
52 Cong ty Xang dtiu Tu yen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
53 Cong ty TNHH MTV Xang dtiu Quang Ngai Quang Ngai Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
54 Cong ty Xang dtiu Thai Blnh Thai Blnh Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
55 Cong ty Xang dtiu Lai Chau Lai Chau Kinh doanh xang dtiu 100% 100% 100% 100%
36
T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQlJ nh~t cho niim k~t thtic ngay 31 thang 12 niim 2019 (ti~p theo)
(c) Dftu tu· gop viln vao cac cong ty lien doanh, lien k~t
31/12/2019 Ty I~ Ty I? Gia trj d~u tu theo
STT Ten cong ty Dja chi Ho~t d
T~p doan Xang din Vi~t Nam Thny~t minh bao cao tai chinh hc;,p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(d) Bin hr g6p v6n vao don vj khac
31/12/2019
STT Ten d>ng ty Gia trj
Gia g6c D1.r phong hQp ly VND VND VND
1 Cong ty C6 ph§n H6a d§u Quan d9i 50.000.000.000 (*) 2 Ngan hang TMCP Xuiit nh~p khiiu Vi~t Nam 49.913.937.200 (5.99 l. !02.200) 43 .922.835.000 3 Cong ty C6 ph§n An Phu 110.724.000.000 (96.937.053 .556) (*) 4 Cac cong ty khac 93.071.282.307 (5.764.248.536) (*)
303.709.219.507 (108.692.404.292)
Gia g6c VND
50.000.000.000 49.913.937 .200
110.724.000.000 90.489. 182.307
Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 8 9 Tai ch[nh)
1/1/2019 Gia trj
D1_rphong hQ]l ly VND VND
(*) ( 15.244.508.450) 34.669.428.750
(105.247.500.000) (*) ( 4.263 .522. 704) (*)
301.l27. 11 9.507 (124.755.531.154)
(*) T~p doan chua xac dinh gia tri h9p ly ci'.1a cac khoan d.lu tu nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chfnh h9p nhit bcri v1 khong c6 gia niem ySt tren thi tnrang cho cac khoan d.lu tu nay va cac Chu~n m~rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng d~n vS each tfnh gia tri h9p ly si'.r d~mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9p ly ci'.1a cac khoan d.lu tu nay c6 th~ khac v&i gia tri ghi s6.
38
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/201411T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
7. Phai tho ng~n h~n cua khach hang
Phai thu ngiin h~n cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion
31/12/2019 VND
Cong ty C6 ph&n Hang khong Vietjet Cac khach hang khac
8. Phai tho ng~n h~n khac
ThuS GTGT cua hang nh~p kh§u n9p thira (i) ThuS nh~p kh§u phat sinh cac nam trn6c dugc hoan ThuS GTGT dugc khfru trir chua nh~n duvc h6a dan t?i ngay bao cao Lai d1,r thu Phai thu khac
972.624.163 .512 7 .052.940.093.553
8.025.564.257 .065
31/12/2019 VND
56.557 .097 .277
13 .616.799.003 171.125.096.247 213.470.975.644
454.769.968.171
1/1/2019 VND
Da di~u chinh l~i
881.910.509 .824 6.124.397.262.547
7.006.307.772.371
1/1/2019 VND
Da di~u chinh l~i
82.534.765.973 87 .566.072.184
135.479.264.278 87.174.105 .563
218.648.516.776
611.402.724.774
(i) Day la khoan phai thu cac chi Cl,lC hai quan lien quan dSn thus gia tri gia tang cua hang nMp kh§u nop thira do chenh l~ch gifra thuS nMp kh§u uu dai thong thm'mg va thuS nh~p kh§u uu dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuang ID?i khu Yl,l"C d6i v6i mot s6 m~t hang xang d§.u nMp kh§u . T~p doan da nop thuS gia tri gia tang cho cac 16 hang nh~p kh§u tfnh tren thuS nMp kh§u uu dai thong thucmg. Sau thong quan, cac 16 hang nh~p kh§u nay da dugc cac chi C\JC hai quan frn dinh hm'mg thuS nh~p kh§u uu dai d~c bi~t, theo d6 T~p doan se dugc hoan l?i ph&n thuS gia tri gia tang da n9p thira.
39
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
9. Hang t6n kho
Hang mua dang di tren duang Nguyen v~t li~u Cong q1 va d1,1ng q1 Chi phf san xuit kinh doanh do· dang Thanh phfim Hang h6a Hang gfri di ban Hang h6a bit d(mg san
31/12/2019 Gia g6c
VND
1.613.007.396.246 764.835 .165 .385
37 .551.788.147 171.751.505.865 159.710.067 .658
9 .064.885 .404.098 5.544.447.404
11.477.819.648
11.828. 763 .594.451
D\I· phong VND
(11.705.440. 149) (260.308.371)
(44 .145.747 .731)
(56.111.496.251)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hitnh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/ 12/2014 ciia Bi) Tai chinh)
Gia g6c VND
1/1/2019 D\l·phong
VND Da di~u chinh li;ti Da di~u chinh li;ti
l. 129.214.844.112 774.052.741.600
34.631.765.797 155.219.231.294 201.719.547 .935
8.579.631.997.417 2.155.324.736 9.936.626.874
10.886.562.079. 765
(28 .776.742.365) (8.506.435 .207)
(546.596.918 .797)
(583 .880.096.369)
Trong hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 c6 383.666 tri~u VND hang mua dang di tren ducmg (1/1/2019: 243 .536 tri~u) va 1.912.756 tri~u VND hang h6a (1 / 1/2019: 4.414.853 tri~u VND) dugc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 thS th~rc hi~n du9·c.
40
T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
10. Tai san c6 djnh hfru hinh
Nguyen gia
Sf> du d&u nam - da di~u chlnh li;ti S6 du- tldu nam -theo bdo cdo tru-6-c clay Diiu chinh theo bdo cdo cua Kidm todn Nha nu6·c (Thuydt minh 35)
Tang trong niim Chuy~n tLr chi phf xay d~rng ca ban da dang Chuy~n sang b.it d(mg san d&u tu Chuy~n tu- chi phf tra tnroc dai h?n Thanh ly va x6a s6 Giam do thanh ly cong ty con Phan loi;ti li;ti Bi~n d(mg khac
Sf> du cu6i niim
Nha cfra, vitt ki~n true
VND
12.795.825.203.694
12. 782.744. 781.800
13.080.421.894
161 .290.070.662
649.237.952.692 (4.461.042.012) 1.181.389.806
(78.400.455.189) (31.942.558.329) (32.672.432.474)
(327.916.434)
l 3.459.730.212.416
May m6c, thi~t bi VND
3.860.314.364.943
3.858.051.262.676
2.263.102.267
210.491.113.734
153.768.540.1 87 (839.168.572)
122.000.000 ( 48.281.307 .390)
(2.660.919.599) 32.540.979.388
436.631 .639
4.205.892.234.330
Phtrong ti~n vitn chuv~n
VND
13.342.000.424.308
13.341.677.697.036
322. 727.272
555.966.860.872
268.042.625.983
(58.596.123.533) (578.987.780)
(1.221.673.748)
14.105.613.126.102
Thi~t bj, dun2 cu ouan If
VND
541.491.107.155
541.491.107.156
(1)
73.905.569.813
6.623.979.700
-(2.816.244.580)
(488.749.041) (185.326.265) (196.172.504)
618.334.164.278
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chinh)
Tai san c6 dinh khac
VND
25.850.130.614
25.850.130.614
2.015 .200.480
1.158.947.126 (279.655.161)
( 12.000.000) -
316.779.351 (23.690.560)
29.025.711.850
TBng c9ng VND
30.565.481.230.714
30.549.814.979.282
15.666.251.432
1.003.668.815.561
l .078.832.045.688 (5.579.865 .745) 1.303.389.806
(] 88.106.130.692) (35 .671.214.749)
(1.332.821.607)
32.418.595.448.976
41
T~p
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
11. Tai san c6 djnh vo hinh
Nguyen gia s6 du diu nam Tang trong nam Chuy~n tfr chi phf xay d~rng ca ban da dang Chuy~n sang b&t d(mg san diu tu Chuy~n sang chi phf tra tnr6c dai h?n Thanh ly va x6a s6 Giam do thanh ly cong ty con Bi~n d(mg khac
s6 du cu6i nam
Gia tri hao rnon lfiy k~ s6 du diu nam K.h§.u hao trong nam Chuy~n sang b§.t d(mg san diu tu· Chuy~n sang chi phf tra tnr6c dai h?n Thanh ly va x6a s6 Giam do thanh ly cong ty con Bi~n d(mg khac
s6 du cu6i nam
Gia tri con ll_li S6 du· diu nam s6 du cu6i nam
Quy~n sfrdt_mg d~t
VND
2.092.832.929.026 58.572.263.347 66.157.445.569 (2.055.209.689)
(12.830.452.294) ( 4.443.010.5 86)
(I 1.500.124.604) (1.046.909.225)
2.185.686.931.544
171.494.117.481 23.549.931.837
(534.824.982) (2.240.904.650)
(858 .731.685) (l.587.517.592) (l.039.638.695)
188.782.431.714
l.921.338.811.545 l .996.904.499.830
Ban quy~n phin rn~rn
VND
20.022.170.400
(765.364.000)
19 .256.806.400
14.536.066.060 l.563.693.242
(748.000.000)
(116.756.892)
15 .235.002.410
5.486.104.340 4.021 .803.990
Phiin rn~rn may vi tinh
VND
517.409.896.072 14.098.767 .766 6.976.611.550
(876.664.200) (580.000.000)
(29. 133.000)
536.999.478.188
421 .250.276.187 31.414.820.34 7
(876.664.200) (580.000.000) 102.203.112
45 l.310.635.446
96.159.619.885 85.688.842.742
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/20 !4/7T-BTC
ngay 22/12/20/4 ciia B(J Tai chfnh)
Tai san c6 dinh khac
VND
22.783.920.044 6.968.102.893
29.752.022.937
12.648.433.075 1.045.732.294
13.694.165.369
10.135.486.969 16.057 .857 .568
T6ng cc)ng VND
2.653.048.915.542 79.639.134.006 73.134.057.119 (2.055.209.689)
( 12.830.452.294) (6.085 .038.786)
(12.080.124.604) (1.076.042.225)
2.771.695.239.069
619.928.892.803 57.574.177.720
(534.824.982) (2.240.904.650) (2.483.395.885) (2.167.517.592) (1.054.192.475)
669.022.234.939
2.033 .120.022.739 2.102.673.004.130
T?i ngay 31 thang 12 nam 2019, nguyen gia d1a tai san c6 dinh vo hlnh bao g6m cac tai san da kh§.u hao h~t nhung vfrn dang duqc sfr d~mg v6i gia tri la 454.36 1 tri~u VND (1/1 /2019: 360.570 tri~u VND).
T?i ngay 31 thang 12 nam 2019, cac cong ty con c(1a T~p doan da th~ ch§.p tai san c6 djnh vo hlnh c6 gia tri con l?i la 64.104 tri~u VND (1/1/2019: 64.654 tri~u VND) d~ dam bao cho cac khoan vay tfr cac ngan hang (Thuy~t minh 19(b)).
43
r
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
12. Bfit d{>ng san d§u hr
Bfit d()ng san d&u tu cha thue Bfit d()ng san d&u tu ni\m giil' cho· tang gia
B§t d
13.
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
Chi phi xay d\fng cO' ban d& dang
S6 du dfru nam - da di~u chinh l;;ti S6 du adu nam - theo bao cao tru6'c day Diiu chinh theo bao cao cua Kidm toan Nha nu6'c (Thuydt minh 35) Mua m6-i trong nam ChuySn tfr hang t6n kho ChuySn sang tai san c6 djnh hil"u hinh ChuySn sang tai san c6 dinh v6 hinh ChuySn sang b~t d('mg san dfru tu ChuySn sang chi phf tra tm6-c ngiin h;;tn ChuySn sang chi phf tra tm6-c dai h;;tn Giam do thanh ly c6ng ty con Sfr dµng dv phong sfra chG'a 16n Thanh ly, x6a s6 Bi~n d
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
14. Chi phi tra trmrc dai h~n
s6 du d~u nam - da di~u chinh l?i S6 du: adu nam - thea baa caa tru:6·c dfiy Diiu chinh thea baa caa cua Kidm taan Nha nu:&c (Thuy_dt minh 35) Tang trong nam Chuy@n sang tai san c6 dinh hi:i"u h1nh Chuy@n tfr tai san c6 dinh v6 h1nh Chuy@ntfrchiphfxay d1,rng ca ban do- dang Thanh ly va x6a s6 Phan bb trong nam Phan lo?i i?i Bi~n d(>ng khac
S6 du cu6i nam
Vo b'inh gas VND
270.048.978.590
269.878.712.415
170.266.175 25.945.444.830
(313.871.678) (61.739.117.854)
233 .941.433.888
LQi th~ kinh doanh lien quan d~n c6 phfin boa
VND
162.642.101.757
162.642.101.757
-
-
(54.214.033 .920)
108.428.067.837
Ti~n thue dftt VND
1.105.965 .666.292
J.105.965.666.292
197.718.600.964
10.589.547.644
103.979.049.313 (254.384.229)
Chi phi sfra chii'a Ion tai san
VND
157.060.524.193
163.957.928.510
(6.897.404.317) 125.834.218.928
(954.581.002)
46.370.242.178 (2.528.070.012)
(83 .929.253.340) (144.320.577 .809) 62.318.419.988 178.206.207 ( 1.106.379.688) (611.461.414)
l .395 .281 .266.944 181.028.501.269
Cong q1 va d1_mg CIJ
VND
89.837.316.641
89.837.316.641
85.837. 199.829
(122.000.000)
4.243 .657.459 (524.247.328)
(84.834.409.368) 5.768.459.420 3.307.478.010
103.513.454.663
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 86 Tai chfnlz)
Chi phi tra tru6'c dai h~n khac
VND
447.814.894.445
441.073.173.175
6.741 .721.270 180.395.563.245
26.438.966.665 (1.841.296.048)
(143 .515.142.627) (68.265 .085.615)
(3 .003.723.949)
438.024.176.116
T&ng ci}ng VND
2.233.369.481 .918
2.233.354.898. 790
14.583.128 615 .731.027.796
(1.076.581.002)
10.589.547.644
181.031.915.615 (5.461.869.295)
(572.552.534.918)
(1.414.087.041)
2.460.216.900.717
46
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
15. Phai tra ngrroi ban ng~n h~n
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bi} Tai chfnh)
(a) Phai tra nglfoi ban chi ti~t theo nha cung dp Ion
Cong ty TNHH MTV L9c h6a dfiu Binh So·n T?p doan Dfiu khf Vi~t Nam - Chi nhanh Phan ph6i San phim L9c dfiu Nghi Son Vitol Asia Pte Ltd Shell Eastern Trading Pte Ltd Cac nha cung dp khac
(b) Phai tra nglfoi ban la cac hen lien quan
Cac cong ty lien k~t Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam Cac cong ty lien kSt khac
Gia gBc va s6 co kha nang tra nc;r 31/12/2019 1/1/2019
VND VND
3.940.282.711.406
2.469.569.201 .093 l.489.716.077.635
5.849.548.745 .847
13.749.116.735 .981
Da di~u chinh l1;1i
3.163 .328.126.006
3.134.835.927.322 l.235 .016.059.511
420.081.214.152 4.535.090.094.430
12.488.351.421.421
Gia gBc va s6 co kha nang tra nc;r 31/12/2019 1/1/2019
VND VND
22.987.003 .641 1.681.816.007
64.781.219.542
89.450.039.190
16.580.481.558 24.497.107.815 63 .767.289.299
104.844.878.672
Khoan phai tra thuo-ng m1:1i d6i v6-i cac ben lien quan khong du9·c dam bao, khong chju lai va phai tra khi duvc yeu du.
47
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
16. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai nqp Nha nu·o·c
Chi tiSt ThuS va cac khoan phai thu/(phai ni;>p) Nha nu6c t1;1.i ngay bao cao nhu sau:
Thu~ gia tri gia tang dliu ra (*) ThuS gia tri gia tang hang nh~p khllu ThuS tieu th~• d~c bi~t Thus xu~t nh~p khllu ThuS thu nh~p doanh nghi~p (**) ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha d~t ThuS bao v~ moi tnrang Cac 101;1.i thuS khac
Trang d6:
ThuS va cac khoan phai thu Nha mr6c ThuS va cac khoan phai ni;>p Nha mr6c
1/1/2019 VND
Da di~u chinh l~i
(193 .607.480.358) 35.192.125.789
404.013 .013.685 725 .053 .654.677
(233.993.430.520) (17.163.782.720) (27 .838.086.242)
( l.267.606.154.203) 72.583.493
(575.877 .556.399)
1.324.618.669 .843 (l .900.496.226.242)
(575.877 .556.399)
S6 phat sinh trong nam
VND
( 4.459 .267 .234.721) (5.087.397 .021.371) ( 1.906.582.453.9 I 7) (2.112.366.044.579)
(996.924.043 .108) (104.879.028.460) (237 .549.411.907)
(29 .801.100.003 .373) (304.667.738.224)
( 45.010.732.979 .660)
M~u B 09 - DN/HN (Ban ha.nh theo Thong tu s6 20