T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nhAt gifra nien d<)

cho ky sau thang k~t thuc

ngay 3 0 thang 6 nam 2017

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thong tin v~ T~p doan

Cac van ban thanh l~p

H{H d&ng Quan tr!

Ban T~ng Giam dBc

Try sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

QuySt d!nh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chinh phu v8 vi~c thanh l?p T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam.

QuySt d!nh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chinh phu v8 vi~c phe duy~t plmm1g an c6 phAn h6a va ca du l~i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam.

Gifty cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100 I 07370 do Sa KS ho~ch va DAu tu Thanh ph6 Ha N()i dp tAn dAu ngay 5 thang 5 nam 1995. Gifty cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh da du9·c di8u chinh nhi8u tAn va t§n di8u chinh gfin day nhftt la ngay 19 thang 9 nam 2016.

Ong Bui Ng9c Bao Ong Nguy~n Thanh San Ong Plwm Dt'.rc Th~ng Ong TrAn Ng9c Nam Ong Le Van Huang Ong NguySn Anh Dung Ong vu Ba. Phu Ong Hitoshi Kato Plwm Van Thanh

Ong TrAn Van Th!nh Ong NguySn Quang Kien Ong Vuang Thai Dung Ong TrAn NgQc Nam Ong Plwm Dt'.rc Th~ng Ong Vu Ba Phu Nguy~n Quang Dung NguySn Van StJ

Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (tfr ngay 251412017)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (ti'rngay 11412017) Ph6 T6ng Giam d6c (tfrngay 11412017)

S6 I, Kham Thien, Qu?n DfJng Da Ha N()i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

T~p doan Xang dliu Vi~t Nam Bao cao ciia Ban TBng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c T?p doan Xang d§u Vi~t Nam ("T~p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh h9-p nhfit giu·a nien d() dfnh kem cua T?p doan cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

Ban T6ng Giam d6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung tht,rc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nh§t giu·a nien d9 theo cac Chufrn 1111,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh giU-a nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T~p doan:

(a) bao cao tai chfnh hqp nhfit giU'a nien d9 duqc trinh bay ttr trang 5 d~n trang 59 da phan anh trung th1,rc va lwp ly tinh hinh tai chinh hqp nhfit cua T~p doan t~i ngay 30 thang 6 nam 2017, kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ h9p nhfit cua T~p doan cho ky sau thang k~t thuc cung ngay, phu h9p v&i cac Chufrn mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh giua nien d9; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, kh6ng c6 ly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c T~p doan cho r~ng T~p doan se khong th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n.

Tr§n Van Thinh T6ng Giam tide

Ha N()i , 2 9 -08- 2017

2

" \~

-L -

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN E>Q

Kinh gl'Pi: Cac c6 dong HQi d6ng Quan trj va Ban Tbng Giam d6c T~p doan Xang dau Vi~t Nam

ChUng toi da soat xet bao cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do dinh kem cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("T$p doan"), bao g6m bang can doi ke toan hqp nhat tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh hqp nhat va bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat lien quan cho ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'c Ban T6ng Giam doc T$p doan phe duy$t phat hanh ngay 2 9 -08- 2017 , dU'Q'c trinh bay tll' trang 5 den trang 59.

Trach nhi~m cua Ban Tbng Giam d6c

Ban T6ng Giam doc T$p doan chiu trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh gill'a nien do, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban T6ng Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do khong c6 sai sot trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua kil!m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'C Vi$t Nam ve hq p a6ng djch Vl,J soat xet so 2410 Soat xet thong tin tai chinh gill'a nien do do kiem toan vien doc 1$p cua dO'n vi thl,l'c hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chinh gill'a nien do bao g6m vi$c thl,l'c hi$n cac CUOC phong van, chu yeu la phong van nhCrng ngU'&i chju trach nhi$m Ve cac van de tai chinh ke toan , va thl,l'c hi$n thu tt,Jc phan tich va cac thu tt,Jc soat xet kMc. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO ph<;im Vi hE;!p hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi d<;it dU'Q'C St,J' dam bao r~ng Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu c6 the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, Chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG lnlernational"), a Swiss enlity. All rights resrved.

3

J l' .· IA HU

MC

·­'M -.,;;;;;;.;;:.

KM lu~n cua ki~m toan vien

Can ell' tren ket qua soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay c6 van de gi khien chung t6i cho r~ng bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCi'a nien d<';> dfnh kem da kh6ng phan anh trung thl)'c va hqp ly, tren cac khfa c~mh trong yeu, tinh hinh tai chfnh hQ'p nhat cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, ket qua hoc;it d<';>ng kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ hqp nhat trong ky sau thang ket thuc cung ngay, phU hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che d<';> Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh giCi'a nien d<';>.

4

T~p doan Xang diu Vi~t Na m Bang can d6i k~ toan hqp nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B Ola - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bo Tai c/1inh)

Ma I. 30/6/2017 11112017 Thu yet I. minh VND VND so

TAI SAN

Tai san ng~n h~n 100 37. 770.248.349.608 33.376.137.739.565

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Tii n ~a cac khoan tuong duo·ng tii n 110 9 11.890.061.460.545 11.353.600.192.147 T ien 111 4.775.263.498.773 4.342.083 .888.7 17 Cac khoan tuo·ng du011g ti~n 11 2 7.11 4.797.961.772 7.011 .5 16.303.430

DAu tu tai chinh ng~n h~n 120 10 3. 7 47.465. 782.345 2.653.613.962.495 Cht'.rng khoan kinh doanh 12 1 68.970.162.900 79. 115.638.400 Ot,r phong giam gia chl!ng khoan 122 ( 14.277.562.043) (20.1 95 .072.393) kinh doanh Dilu tu n~m gifr d~n ngay dao h~m 123 3.692.773 .181 .488 2.594.693 .396.488

Cac khoan ph~i thu ng~n h~n 130 7 .522.975.822.07 4 6.918.359.545.312 Phai thu ngan h~n cua khach hang 13 1 11 6.869.758.61 4.322 6. 184.468.795 .660 Tra tnr6c cho nguo·i ban ng~n lwn 132 460.970.379.452 454.056. 722. I 66 Phai thu ng~n h~n khac 136 12 623.701.667.254 703.404.307.083 D~r phong cac khoan phai thu 137 ( 432. 770.234. 141 ) (424.450. 707.637) ng~n h~n kh6 doi Tai san thi~u cha XU ly 139 1.3 15.395.187 880.428.040

~\ Hang t6n ,kho 140 13 11.683.643.115.590 8.62 7 .059.190.050

~ Hang ton kho 14 1 11.730.3 87.979.867 8.643.776.356.784 Dt,r phong giam gia hang t6n kho 149 ( 46.744.864.277) ( 16.7 17.166.734)

Tai san ng~n h~n kbac 150 2.926.102.169.054 3.823.504.849.561 Chi phi tra tnr6c ng~n h~n 15 1 3 10.7 19.960.501 270.755 .270.527

~ Thu~ gia tri gia tang du9·c kh§u trt'.r 152 482.518.672. I I 8 277.1 55 .321.710 Thu~ va cac khoan khac phai thu 153 2 1 1. I 08 .076.543.233 2. 156.306.559 .062 Nha nu6c Tai san ng~n h~n khac 155 14 1.024.786.993.202 1.11 9.287.698.262

Cac thuydt minh tlfnh kem la b<} phcjn hQp thanh cua Mo cao tai chfnh hr;p nhdt gifi'Cl nien ti<} nay

5

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dfii k~ toan hQ'P nhfit t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 411T-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Ma .l. 30/6/2017 1/1/2017 Thu yet s6 minh VND VND

Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 200 20.994.689.670.374 20.868.296. 7 52.133 + 230 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h~n 210 65.909.223.550 47.611.240.582 Phai thu dai hc;in cua khach hang 2 11 56.141.883.871 36.068.203.527 Phai thu dai hc;in khac 2 16 51.054.196.0 I 0 50.457.255.082 Dt,r phong phai thu dai hc;in kh6 doi 2 19 ( 41.286.856.331) (38.914.218.027)

Tai san c6 dinh 220 15.512.478. 764.427 15.646.073.853.005 ' Tai siin co dinh hfru hinh 221 15 13 .548.404.808.218 13.751.375.772.196

Nguyengia 222 28.950.230.239.887 28.224. 171.557.650 Gia trj hao man !Uy kd 223 (15.401.825.431.669) ( 14.472.795.785.454)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 16 1.964.073.956.209 I .894.698.080.809 Nguyen gia 228 2.495.846.25 1.799 2.3 72.949.231.584 Gia trj hao man liiy kd 229 (53 1.772.295 .590) ( 4 78.25 I .150.775)

B:it d{)ng san d~u tll' 230 17 254.427.024.976 256.182.851. 727 Nguyengia 231 317.602.466.903 314.367.780.418 Gia trj hao man liiy ki 232 (63 .175.44 1.927) (58. 184.928.691)

Tai san dO' dang dai han 240 893.595.686.668 604. 702.429.151 ' .

Chi phi san xuat, kinh doanh do 24 1 2.393.855. 199 dang dai hc;in Chi phi xay d1,mg ca ban dcl' dang 242 18 891.20 1.83 1.469 604.702.429.15 I

D~u tll' tai chinh dai h~n 250 10 2.361.211.221.235 2.380.992.710.474 DAu tu vao cac cong ty lien doanh, 252 1.959.754.085. 159 2.028.073 .452. 777 lien kSt

~ DAu tu g6p v6n vao OO'll vi khac 253 404.034.771.216 355.674.275.616 DtJ phong aAu tu· tai chinh diii hc;in 254 (114.577.635.140) ( 11 5.155.017.919)

t Dfiu tu n~m gill' dSn ngay dao hc;in 255 11 2.000.000.000 112.400.000.000 .. TRA~ Tai san dai h~n khac 260 1.907.067.749.518 1.932.733.667.194

Chi phi tra tm6'c dai hc;in 26 1 19 I .888.656.046.133 1.9 13 .707.367.823 ~ Tai san thus thu nh~p hoan lc;ii 262 I 0.412.132.05 1 11.057.162.186 ~ ThiSt bi , v~t tu", ph1,1 tung thay thS 263 22. 118.300 22.118.300 daihc;in Tai san diii hc;in khac 268 7.977.453.034 7.947.018.885

TONG C(>NG TAI SAN 270 58. 764.938.019 .982 54.244.434.491.698 (270 = 100 + 200)

Cac thuydt minh tlfnh kem la b9 ph(in h9P thanh cita bdo cao tai chfnh h9p nhdt giu·a nien t/9 nay

6

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hQ'p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300

N~)' ng~n h~n 310 Phai tra ngucyi ban ng~n h~n 3 I I Ngtroi mua tra ti ~n tnr6'c ng~n h~n 3 12 Thu~ va cac khoan phai n()p 3 13 Nha nu6'c Phai tra nguoi lao dong 3 14 Chi phi phai tra ng~n h~n 3 15 Doanh thu chua th!Jc hi~n ng~n h~n 318 Phai tra ng~n Iwn khac 319 Vay ng~n h~n 320 D~r phong phai tra ng~n h~n 32 1 Quy khen thu<'rng, phuc lgi 322 Quy blnh 611 gia xang dAu 323

Nq· dai h~n 330 Nguoi mua tra ti~n tnr6'c dai h~n 332 Chi phi phai tra dai h~n 333 Doanh thu chtra th!Jc hi~n dai Iwn 336 Phai tra dai h~n khac 337 Vay dai h~n 338 Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 34 1 DI! phong phai tra dai lwn 342 Quy phat tri~n khoa hQC Va 343 cong ngh~

20

21

22 23(a)

24

25

23(b)

Mfiu B Ola - DN/HN (Ban himh theo Thong f ir s6202120 14/TT-BTC

ngay 22112120/.I c1ia 8 9 Tai chinh)

30/6/2017 VND

33.195. 706.903.380

30.147.327.095.934 11.052.199.651.875

479.439.321.981 2.099. 141.827.132

823.458.474.886 336.393. 793.434

74.248.303.150 377.053.699.743

8.857.968.226.954 2.93 8.048.870.460

557.139.583.498 2.552.235.342.82 1

3.048.379.807 .446 11 .185.558.230

571.025.598 16.873. 729.878

191.737.361.46 1 2.783 .976.350.85 1

4.883.503.757 24.768.221.371 14.3 84.056.300

1/1/2017 VND

31.043.829.442.660

27.941.980.070.519 11.522.669. 163.8 18

526.600.619.415 2.096.667.226.664

1.053.483.580.467 185.383.858.808 75.04 1.994. 171

373.542.415.375 7.038.009.632.280 2.968.182.984.991

27 1.420.528.5 10 1.830.978.066.020

3.101.849.372.141 11.210.863.970

290.467.540 9. 144. 8 1 5 .444

201.887.838.383 2.852.388.509.980

4.878. 702.501 10.543. 121.369 11 .505.052.954

Cac thuydt minh tlinh kem la b9 ph<Jn h9p thitnh cua Mo cao tai chfnh h<Jp nhdt g ifra nien t/9 nay

7

ONG llH l~M .PM

-l. IEM ·--

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang din d6i k~ toan h9·p nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400

v6n chu sO' hfru 410 ' l ' Yon co phan 4 11

c 6 phii u ph6 thong c6 quydn 411 a biiu quyi t

Th~ng dtr v6n c6 phfin 4 12 V 6n khac cua chu s& hfru 4 14 c 6 phi€u quy 4 15 Chenh l~ch danh gia l ~i tai san 4 16 Chenh l~ch tY gia h6i doai 4 17 Quy dfiu tu phat tri~n 418 Quy khac thu()c v6n chu s& hfru 420 L9·i nhu~n sau thu€ clma phan ph6i 42 1 - LNST chu'Gphdnph6i din 42la

cu6i nam tru6'c - LNST chua phdn ph6i kj;/nam nay 421 b

LQ'i fch c6 dong khong ki~m soat 429

TONG C<)NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

440

26 27

26

2 9 ·OB- 2017

M~u B Ola - DN/HN (Ban himh theo T'16ng IU' s62021201 .//7T-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chfnh)

30/6/2017 VND

25.569 .231.116.602

25.569.231.116.602 12.938.780.810.000 12.938. 780.810. 000

3.813. 177.686.420 994.304.773.566

( 1.350.648.460.000) (1.317. 11 8.937.352)

(76.149.792. 10 I) 909.508.678.470

83 .508.282.043 6.357.421.326. 742 4.584.970.831.488

1. 772.450.495.254 3.216.446.748.814

58. 764.938.019 .982

1/1/2017 VND

23.200.605.049.038

23.200.605.049.038 12.938.780.810.000 12.938. 780.810. 000

3 .003 .630.250.509 990.113.907.720

( 1.550.648.460.000) (1.3 17.1 18.937.352)

(73.836.949.005) 743.691.793.605

80.994.720.997 5. 162.2 12.103.107 5.162.212.103.107

3.222.785.809.457

54.244.434.491.698

Nguai duy~t:

f)~ng H6ng Lien Ki toan

Luu Van Tuy~n Ki Loan tru·<'rng T6ng Giam a6c

Cac thuyi t minh ill nh kem la b(5 ph(in h9p thanh ciia bao cao Lai chfnh h9P nhdt g ifi·a nien i1(5 nay

8

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hq·p nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1la B(J Tai chinh)

Ky sau th::ing k~t thuc ngay Ma Thuy~t 30/6/2017 30/6/2016 s6 minh VND VND

Doanh thu ban hang va cung dp d!ch VI}

01 8 74.155.039.915.805 58.775.054.137.488

Cac kho:in gi:im trir doanh thu 02 8 20.536.196.258 19.009.804.378

Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp d!ch VI} (10 = 01 - 02)

10 8 74.134.503.719.547 58. 756.044.333.110

Gia v6n hang ban 11 8 67 .878.336.875.569 52.394.132.273.321

L<_»i nhu~n gqp (20 = 10 - 11) 20 8 6.256.166.843.978 6.361.912.059. 789

Doanh thu ho~t d(mg tai chinh 2 1 30 471.764.841.322 512.232.836.962 Chi phi tai chfnh 22 3 1 440.4 73 .196.242 377.488.656.96 1

Trang d6: Chi phi /iii vay 23 286.288.679.324 301.923.979. 719 Ph~n la i ho?c 16 trong cong ty 24 32 284.892.345.727 288.275.079.946 lien doanh, li en k~t Chi phi ban hang 25 3. 778. 752.018.098 3 .527 .298.567 .884 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 508. 175.863.8 19 503.228.384.305

L<_»i nhu~n thuAn tir ho~t dqng kinh doanh 30 2.285.422.952.868 2. 7 54.404.367 .54 7 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

T hu nh~p khac 3 1 21 1.11 9.776.739 119 .1 54.874.084 Chi phi khac 32 56.715.460.199 77 .002.067 .656

K~t qu:i tir ho~t dqng kh::ic (40 = 31- 32) 40 154.404.316.540 42.152.806.428

LQ'i nhu~n k~ toan tru·o·c thu~ 50 2.439.827.269.408 2.796.557 .173.975 (SO= 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n Mnh 51 34 427.834.848.239 518.665.074.144

Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 34 603.503.757 7.170.961.601

~ LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 2.011.388.917.412 2.270. 721.138.230 (chuy~n sang trang sau)

Cac thuydt minh dfnh kem la b(J phQ.n h9P thanh ciia baa caa tai chfnh h9p nhdt giu'Cl nien d(J nay

9

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho:;tt d{)ng kinh doanh hq·p nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang tru·o·c)

Phan bB cho:

C6 dong cua Cong ty mt(

c6 dong khong ki~m soat

Lai tren cB phi~u

Lai ca ban tren c6 phi~u

Ngm'yi l ~p:

?ng H6ng Lien Ki toan

Ma Thuy~t s6 minh

60

61

62

70 35

2 9 -08- 2017

Miu B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong t ir s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(J Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

2.011.388.917.412 2.270. 721.138.230

1. 772.450.495.254 2.014.025 .502.890

238.93 8.422.158 256.695 .63 5 .340

1.55 1 1.908

NgU'ai duy~t:

LU'u Van Tuy~n Ki toan tru&ng

Tr~n Van Thinh T6ng Giam a6c

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phtJn hQp thanh cita bdo cao tai chfnh h9p nhdt ghl:a nien i19 nay

10

,, ~

I

rn \ 'y-1

~

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ h9·p nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phuo·ng phap gian ti~p)

M~u B 03a - DN/HN (Ban himh theo Thong /tr s62021201-1/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Ti.ti chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2017 30/6/2016 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T l>QNG KINH DOANH

L9·i nhu~n k~ toan tmo·c thu~ 01 2.439 .82 7 .269.408 2. 796.557.173.975 l>i~u chinh cho cac khoan

Kh§u hao va phan b6 02 1.076.292.302.474 964.721.785.037 Cac khoan dtJ phong 03 18.315.954.693 164.00 1.775. I 57 (L6)/lai chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia lc;ti 04 ( 4.574.564.692) (36.0 14.919.92 I ) cac khoan m~1c ti~n t~ c6 g6c ngoc;ti t~ Lai tu hoc;tt di)ng d§u tu 05 (593.87 I. I 94.768) (582.977.426.633) Chi phi lai vay 06 286.288.679 .324 30 1.923.979.7 19 Cac khoan dieu chinh khac 07 7 18.909.185.283 (958.392. 153.339)

LQ'i nhu~n tir .~o~! d(lng kinh doanh tnro·c nhfrng thay doi von IU'u d(}ng

08 3.941.187.631.722 2.649.820.213.995

Bi~n d(mg cac kh?an phai thu 09 (5 16.042.83 I .073) (2.279.739.577.636) Bien d()ng hang ton kho 10 (3.086.6 11.623.083) (2.032.099.937.774) BiSn di)ng cac khoan phai tra va ng phai tra khac 11 782. 7 I 5.152.895 2.624.423. 742.228 BiSn di)ng ch i phi tra tnr6c 12 57 .044.994.621 7 .272.178.369 BiSn di)ng cht'.rng khoan kinh doanh 13 I 0.145.475.500 5.623.375.000

1.188.438.800.582 975.299.994.182

TiSn lai vay da tra 14 (29 I .069.235.249) (306.538.075.060) ThuS thu nh~p doanh nghi~p da ni)p 15 (7 I 4.052.344.992) (348.5 17.677.36 1) TiSn thu khac tu hoc;tt di)ng kinh doanh 16 254.099.562.565 2 I 2.354.494. 197 TiSn chi khac cho hoc;tt d()ng kinh doanh 17 (562.960.848.817) (332.676. I 08.108)

LU'u chuy~n ti~n thu§n tir ho~t d(lng kinh doanh 20 (125.544.065.911) 199.922.627.850

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU

TiSn ch i mua s~m tai san c6 djnh va tai san dai hc;tn 21 (I .332.429 .956.620) (1.380.887.625.489) khac TiSn thu tlr thanh ly tai san c6 djnh va tai san 22 8.256.855.366 13.246.935.2 I 6 dai hc;tn khac TiSn chi cho vay, mua cac cong c1,.1 nc;r cua cac 23 ( 1.902.373.000.000) ( 1.342.837 .042.056) don vi khac TiSn thu h6i cho vay, ban lc;ti cac cong q.1 nc;r cua 24 8 I 4.28 1.2 I 5.000 1.280.945.48 1. I 78 cac don vj khac TiSn chi d§u tu g6p v6n vao cac don vj khac 25 (69.390.322.760) TiSn thu h6i d§u tlf g6p v6n vao cac don vj khac 26 950.000.000 196.736.202.000 TiSn thu lai tiSn gU-i, cb tt'.rc va lc;ri nhu~n dLrqc chia 27 677.30 1.942. I 74 599.787.858.792

Luu cltuy~n ti~n thuh tir ho~t d(}ng a§u tu 30 (1.803.403.266.840) (633.008.190.359)

Cac thuyit minh dfnh kem la b<) ph(m hQp thanh cua bao cao tai chfnh h9'p nhdt g ifra nien a<) nay 11

~

j" ......

~a ,l\ I

I\ ........ ru :.:;:;;

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hq·p nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (PhuO'ng phap gian ti~p-ti~p theo)

M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s620212014/n'-BTC

ngay 2211212014 czia B(J Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2017 30/6/2016 so VND VND

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAI CHINH

Ti€n thu tfr phat hanh c6 phi€u, nh?n g6p v6n cua chu sa hCi'U Ti€n thu tfr chuyen nlmc;mg c6 phi€u quy Ti€n thu tu di vay Ti€n tra nc;r g6c vay Ti€n tra c6 tt'.rc cho c6 dong kh6ng kiem soat cua cac c6ng ty con

LU'u chuy~n ti~n thu~n tfr ho~t d{)ng tai chinh

LU'u chuy~n ti~n thu~n trong ky (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u ky

Anh hU'ong cua thay d6i tY gia h6i doai quy 116i ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tuo·ng duong ti~n cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 9)

31

31 33 34 36

40

50

60

61

70

2 9 -08- 2017

1.009.547.435.91 1 32.265.67 1.711.017

(30.564.316.654.244) (242.068.441.820)

2.468.834.050.864

539.886. 718.113

11.353.600.192.147

(3.425.449. 715)

11.890.061.460.545

4.039.370.548.092

40.445.128.451.851 ( 44.032.484.681.344)

(55.157.315.766)

396.857 .002.833

'(36.228.559.676)

11.288.673.192.851

(1.478.209.264)

11.250.966.423.911

Nguo·i l?p: Nguoi duy~

B?ng H6ng Lien Ki toan

Luu Van Tuy~n Ki toan truong

Tr§n Yan Thinh TJng Giam a6c

Cac thuyi t minh dinh kem la b9 phgn hQp thanh cua baa cao tai chfnh hr;p nhdt gifi'a nien t/9 nay

12

-.~

.IJ' Iii p

UI

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Cac thuySt rninh nay la b() pMn h9·p thanh va dn dU'Q'c d9c d6ng thc'Ji v6'i bao cao tai chinh hQ'p nh§.t gili'a nien d9 dinh kem.

1. Do·n vj bao cao

(a) Hinh thfrc sO' hfi'u v&n

T?p doan Xang di1u Vi~t Nam ("T~p doan") tm6'c day la T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nU'6'C ho~t d()ng trong linh VIJC kinh doanh xang dAu va dU'Q'C Thu tu6'ng Chinh phu thanh l?p theo QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 narn 1995. T?p doan dU'Q'C Thu tu6'ng Chinh phU quySt djnh xSp h~ng d~c bi~t t~i QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang cucmg tich t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va hQ'p tac san xu§.t, kinh doanh dS tlwc hi~n nhi~m Yl,I Nha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac do·n vi thanh vien va toan T?p doan dap t'.rng yeu du phat triSn cua n~n kinh ts.

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 v~ vi~c phe duy~t plmong an c6 phAn h6a va ca du l~i T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam va Gi§.y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay I thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang d§u Vi~tNam chinh tht'.rc tr&thanh cong ty c6 phi1n tt'r ngay I thang 12 nam 20 11 v6'i ten g9i la T?p doan Xang d§u Vi~t Nam. T?p doan kS tht'ra cac quy~n va nghTa v~1 cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap lu?t.

(b) Ho~t d()ng chinh

T?p doan c6 cht'.rc nang nhi~m Yl,I dAu tu, phat triSn kinh doanh xang dAu theo quy ho~ch , kS ho~ch phat triSn nganh tlmong m~i cua Nha nu6·c, nganh ngh~ kinh doanh bao glim kinh doanh kho, cang xang di1u, khao sat, thiSt ks, xay I~p cac cong trinh xang d§u va dan d1,111g, xu§.t nh?p kh§u va kinh doanh xang d§u, cac san ph§m h6a d§u, v?t tu· thiSt bi phµ c Vl,I nganh xang d§u va cac nganh khac, dich V~l khach s~n va dich Yl,I du lich. Ngoa i ra, T?p doan con dtrQ'C kinh doanh da nganh theo quy dinh cua phap Iu?t, tlwc hi~n nhi~m v1,1 khac do Nha nu6'c giao.

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thll'ong

Chu ky san xu§.t kinh doanh thong tlmo·ng cua T?p doan n~m trong plwm vi 12 thang.

(d) C§u true T~p doan

Ca d u cua T~p doan glim c6 Cong ty m<t - l?p doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty m<t") va cac cong ty thanh vien.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, T?p doan c6 70 cong ty con bao glim 43 cong ty xang dAu do T?p doan s& hli'u 100% v6n thu()c Kh6i Xang d§u ttvc thUQC va 27 cong ty con khac (1 / 1/2017: 70 Cong ty con) nlm du'Q'C li ~t ke trong ThuySt minh IO(c), I cong ty lien doanh va 12 cong ty lien kSt (1/1/2017: 1 cong ty lien doanh va 11 cong ty lien kSt) nlm duQ'c li ~t ke trong ThuySt minh IO(d).

T~i ngay 30 thang 6 nam 20 17, T~p doan c6 27.426 nhan vien (1/1/2017: 27.480 nhan vien).

13

M

v

. ....,

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu- s6 202120 I ./17T-BTC

ngay 22112120 I./ c1ia Br) Tai chinh)

2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bfl v~ tuan thu

Bao cao tai chinh hqp nhAt gifra nien d9 nay OU'Q'C l ~p theo cac Chufrn ITil,J'C KS toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy ainh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l ~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d9.

(b) Co· sO' do luirng

(c)

(d)

Bao cao tai chinh h9µ nhfit gifra nien d9, tnr bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfit, duqc l~p tren ca sa d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfit duqc l ~p theo phuang phap gian ti~p.

Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua T~p doan la hr ngay I thang I d~n ngay 31 thang 12.

DO'n vj ti~n t~ k~ toan

Dan vi tiSn t~ kS toan cua np doan la E>6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la clan vi tiSn t~ dtrqc Slr dt,mg cho m\_IC dfch l ~p Va trlnh bay bao CclO tai chfnh.

3. Tom t~t nhfi'ng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u duqc T~p doan ap dt,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nhfit gifra nien d() nay. Nhfrng chinh sach k~ toan duqc T~p doan ap dt,tng trong v i~c l~p bao cao tai chinh hQµ nhfit gifra nien d9 nay nhfi t quan v6'i cac chinh sach k~ toan ap dt,tng trong v i~c l ~p bao cao tai chinh h9·p nhfit nam g§n nhk

(a) Co· sO' hQ'P nhit

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac dan vi chiu s1,r kiSm soat cua T~p doan. Bao cao tai chinh ct'.1a cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nhfit k~ tu ngay kiSm soat b~t d§u c6 hi~u l~c cho t6·i ngay quySn kiSm soat chfim dt'.rt.

(ii) L!J'i ic/z cJ dong klzong ki; m soat

Lqi ich c6 dong khong kiSm soat du9·c xac dinh theo tY I~ ph§n so· hul1 cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thu§n cua dan vi bi mua l?i t?i ngay mua.

Yi~c thoai v6n cua T~p doan trong cong ty con ma khong d§n dSn 1115.t quySn kiSm soat duqc k~ toan ttl'O'ng t\.I' nhtr cac giao dich v6n chu sa hfru . Chenh l~ch gifra gia tri thay d6i ph§n so· hull CLla T~p doan trong tai san thu§n cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tt:r vi~c thoai v6n t?i cong ty con du·9·c ghi nh~n vao l9·i nhu~n sau thu~ clnra phan ph6i thu()c v6n chu sa hulr.

14

.,

v lit G

.... -

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(iii) Mill quyi n kii m soat

M§u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong Irr s6 20212014/TT-BTC

ngay 221121201./ c1ia 81) Tai chinh}

Khi m§t quySn kiSm soat t?i m9t cong ty con, T?p doan dll'ng ghi nh?n tai san va no· phai tra cua cong ty con cfing nl1ll' IQ"i fch c6 dong khong kiSm socit va de du phfin v6n chu so· hCh1 khac. B§t ky khoan lai ho?c 16 nao phat sinh tu· Sl,1' ki~n nay dSu OUQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh ho·p nhk Sau khi thoai v6n phfin l9·i fch con l?i trong cong ty con tm6'c d6 (nSu c6) duo·c ghi nh?n theo gia tri ghi s6 con l?i cua khoan dfiu tu tren bao cao tai chfnh rieng cua cong ty m<t, sau khi OUQ'C diSu chinh theo cy I~ tuong (rng cho nhu·ng thay ct6i trong v6n chu s6' hfru kS ttr ngay mua nSu T?p doan v§n con anh hu·a·ng ctang kS trong don vi nh?n dfiu tu, ho?c trinh bay theo gia g6c cua khoan dfiu tu con l?i nSu khong con anh llU'ang dang kS.

(iv) Cong ty lien kit va CO' SU kinh doanh dang kii m soat (cac do·n vj nhij.n dau tu: du'f/C h{lch toan theo phu·O'ng phap viin clui su hii·u)

Cong ty lien kSt la nhfrng cong ty ma T?p doan c6 anh hu6'ng dang kS, nhung kh6ng kiSm socit, cac chfnh sach tai chfnh va ho?t d9ng cua cong ty. Cac co s6' kinh doanh ct6ng kiSm soat ("cong ty lien doanh") la nhu·ng CO' s6' kinh doanh ma n p doan c6 quySn ct6ng ki~m soat OUQ'C thiSt l?p b~ng th6a thu?n hQ"p ct6ng va doi h6i Sl,I' nh§t trf cua cac ben lien doanh ct6i v6'i cac quySt dinh chi Sn IUQ'C v~ tai chfnh va ho?t d{>ng. Cong ty lien kSt va co s6' kinh doanh ct6ng kiSm soat dtrQ'c h?ch toan theo phuong phap v6n chu s6' hfru (gQi chung la de don vi nh?n dfiu tu ctfiu tu du9c h?ch toan theo phuo·ng phap vf>n chu s6' hfru). Bao cao tai chfnh hQ"p nh§t bao g6m phfin ma np doan dUQ'C lm6ng trong thu nh?p va chi phi cua de do11 vi nh?n ctfiu tu duqc h?ch toan theo plmong phap v6n cht'.1 s6' hfru, sau khi diSu chinh theo chfnh sach kS toan cua T?p doan, tlr ngay b~t ctfiu cho t6'i ngay ch§m d(1t Sl,I' anh htrcmg dang kS ho?c quy~n a6ng kiSm soat ct6i v6'i cac do·n vi nay. Khi phfin 16 Ctla don vi nh?n dfiu tu ma T?p doan phai chia se VU'Qt qua lqi fch cua T?p doan trong don vi nh?n dfiu tu OU'Q'C h?Ch toan theo phuong phap v6n chu s6' hfru, gia tri ghi s6 cua khoan ctfiu tu (bao g6m de khoan ctfiu tu dai h?n, nSu CO) Se OUQ'C ghi giam t6'i b~ng khong va dung v i~c ghi nh?n cac khoan 16 phat sinh trong tuong lai trU- de khoan 16 thu{>c ph?m vi ma T?p doan c6 nghia v1,1 phai tra ho?c da tra thay cho don vi nh?n ctfiu tu.

Trong s6 cac cong ty lien kSt cua T?p doan c6 don vi ho?t d<)ng trong linh Vl,J'C ngan hang la Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex. Ban T6ng Giam d6c da danh gia anh hu6·ng cua de quy dinh hi~n hanh v~ ho~t d{>ng ctfiu tu g6p v6n vao ITnh vµc ngan hang t?i Nghi dinh s6 9 1/201 5/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 201 5 cua Chinh phU v~ Dfiu tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va Quan ly, Su d~mg v6n, tai san t?i doanh nghi~p . Theo d6, T?p doan da c6 kS ho?ch thoai v6n t?i cong ty lien kSt nay.

(v) Cac giao djch du·9·c lo(li tril: khi lz9p nhOt

Cac giao dich va s6 du trong n<) i be) t?p doan va de khoan thu nh?p va chi phi chua tlwc hi~n ttr de giao dich n<)i b{> duqc lo~ i trtr khi l?p bao cao tai chfnh hQ"p nh§t. Khoan lai va 16 cllU'a tlwc hi~n phat sinh tir cac giao dich v6'i cac don vi nh?n ctfi u tu duqc h?ch toan theo phuo·ng phap v6n chu s6' hu·u duqc trU- vao khoan ctfiu tu trong ph?m vi lqi ich cua T?p doan t~i don vi nh?n dfiu tu.

15

lj~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a niCn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(vi) H9p nhO.t kinh doanh

Miiu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Hgp nh§t kinh doanh duqc lwch toan theo plmang phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quySn kiSm soat duqc chuySn giao cho T~p doan. St! kiSm soat t6n t?i khi T~p doan c6 quySn chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho?t dong cua dan vi nhftm thu duqc l9·i fch kinh tS tu cac ho?t dong cua dan vi d6. Vi~c danh gia quySn kiSm soat c6 xet dSn quySn bo phiSu tiSm nang c6 thS tlwc hi~n duvc t?i thcri diSm hi~n t?i.

(b) Ngo~i t~

(i) Ctic giao djch bling ngo(li tf

Cac giao dich bftng cac dan vi tiSn khac VND trong ky du9·c quy d6i sang VND theo ty gia x§p xi v6·i tY gia tlwc tS t?i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g6c bftng do·n vi tiSn t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l?i cac khoan 1111,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay k~t thuc ky k~ toan du·qc xac dinh nhu sau:

• D6i v6'i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la tai san (tiSn m~t, tiSn gtii ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo?i t~ cua Ngan hang Tlmang m~i C6 ph§n Ngo?i tlnmng Vi~t Nam cong b6 t?i ngay k~t thuc ky k~ toan.

• D6i v6·i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la nq phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung tY gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Thuang m?i C6 ph§n Ngo?i thu'O'ng Vi~t Nam cong b6 t?i ngay k~t thuc ky k~ toan.

T§t ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh hqp nhk

(ii) Ho(lt d{}ng o· nu·o·c ngoai

Cac tai san va nq phai tra cua cac ho?t dong a 1m6'c ngoai, bao g6m lqi thS thuang ln?i va cac diSu chinh gia tri hqp ly phat sinh trong qua trlnh mua, duqc quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai t~i ngay kSt thuc ky kS toan . Thu nh~p va chi phi cua cac ho?t dong a nu6'c ngoai du9·c quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai xfip xi ty gia t?i ngay giao djch.

Cac chenh l~ch cy gia h6i doai phat sinh do vi~c quy d6i cac ho?t dong o· nu6'c ngoai du9·c ghi nh~n vao khoan m1,1c "Chenh l~ch tY gia h6i doai" thuoc ngu6n v6n chu scr hU-u tren bang can d6i kS toan hqp nhk

{c) Ti~n va cac khoan tll'O'ng dU'o'ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gtii ngan hang khong ky lwn. Cac khoan tu'O'ng du·ong tiSn la cac khoan d§u tu ng~n h?n co tinh thanh khoan cao, co th8 d8 dang chuy8n d6i thanh mot tu·qng tisn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va duqc su· d~mg cho m1,1c dfch dap frng cac cam kSt chi tiSn ng~n h?n han la cho m1,1c dich d§u tu· hay la cac m1,1c dfch khac.

16

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202120 I 417T-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

( d) Cac khoan diu tU'

(i) Chung klwan kinh doanh

(ii)

Chl'.rng khoan kinh doanh la cac lo~i chl'.rng khoan duvc T~p doan nftm gifr vi mµ c clich kinh doanh, tl'.rc la mua vao ban ra d6 thu I9·i nhu~n trong thoi gian ngftn. Cht'.rng khoan kinh doanh duqc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua c()ng cac chi phi mua. Sau ghi nh~n ban dfi u, ch(rng khoan kinh doanh du·9·c xac dinh theo gia g6c trU' di d~r phong giam gia chtrng khoan kinh doanh. Dt,r phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh du9·c I ~p khi gia thi tmo·ng cua chfrng khoan giam xu6ng thftp hm1 gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dt,r phong duqc l~p, n~u gia thi trm'.mg cua chl'.rng khoan tang fen thl khoan dt,r phong se duqc hoan nh~p. Khoan dt,r phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua chfrng khoan kinh doanh khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua cac chl'.rng khoan nay khi gia dinh khong co khoan dt,r phong nao da duqc ghi nh~n.

E>flu tu· niim gii1: din ngay dao lu,m

E>fiu tu n§m gifr d~n ngay dao Iwn la cac khoan d§u tu ma Ban T6ng Giam d6c dt,r dinh va co kha nang n§m gifr d~n ngay dao lwn. Dfiu tu n§m gifr d8n ngay dao h~n g6m ti~n glii ngan hang co ky lwn, trai phi~u, c6 phi~u uu dai ma ben phat hanh b§t bu()c phai mua l~i t~i m()t tho·i di6m nhftt dinh trong tu'O'ng lai va cac khoan cho vay n§m gifr d~n ngay dao h~m . Cac khoan dfiu tu· nay duqc ghi nh~n theo gia g6c trlr di dt,r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(iii) Dau tu· g6p v6n vao ctic don vj klitic

f>fiu tu vao cac Cong C\J v6n chu SO hfru CUa CaC dan vi khac dUQ'C ghi nh~n ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua co lien quan trt,rc ti~p. Sau ghi nh~n ban dfiu, cac khoan d§u tu nay dUQ'C xac dinh theo gia g6c trlr di dt,r phong giam gia khoan dfiu tu.

Dt,r phong giam gia dfiu tu du9·c l~p khi dan vi nh~n dfiu tu phat sinh 16, ngo~i tru truong hqp khoan 16 do da n~m trong dt,r ki8n cua T~p doan khi quy~t dinh d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tu duqc hoan nh~p khi dan vi nh~n dfiu tu sau do t~o ra lqi nhu~n d€ bu tru cho cac khoan 16 da du9·c l~p dt,r phong tmck kia. Khoan dt,r phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong co khoan dµ· phong nao da duqc ghi nh~n. Vi~c trich l~p dt,r phong giam gia d~u tu· tai chinh dai lwn du9·c tht,rc hi~n theo cac quy dinh lm&ng d§n t~i t~ i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 201 3 stra d6i, b6 sung Thong tu· s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chinh v~ vi~c Hu&ng d§n ch8 d() trich J~p Va Slr dµn g cac khoan dt,r phong giam gia hang t6n kho, tf>n thftt cac khoan afiu tu tai chinh, nq phai thu kho aoi va bao hanh san phAm, hang hoa, cong trlnh xay 1§p t~i doanh nghi~p.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c trU' di dt,r phong phai thu kho doi.

Dt,r phong phai thu kh6 doi duqc trich l ~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tU' sau thang tr6· fen, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i nq kho co kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kho khan tuung t1,r.

17

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a nien d<} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong fir s6 202120 l ./ITT-BTC

ngay 221121201./ c1ia 89 Tai chinh)

(f) Hang tAn kho

(g)

Hang t6n kho OU'Q'C phan anh theo gia th§p ho·n gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS th1,rc hi~n dU'Q'C. Gia gf>c duqc tfnh theo plmung phap nh~p tnr&c xu§t trn&c va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho a dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i. D6i v&i thanh ph§m va san ph§m dcr dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phi nhan cong tn.rc tiSp va cac chi phi san xu§t chung du9·c phan b6. Gia tri thu§n c6 thS th1.rc hi~n dU'Q'C u&c tfnh d~ra vao gia ban cua hang t6n kho tru di cac khoan chi phi tr&c tfnh dS hoan thanh san ph§m va cac chi phi ban hang t1vc tiSp.

T~p doan ap d1,111g plmung phap ke khai tlmcrng xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

n p doan trfch l~p di! phong giam gia d6i v&i hang t6n kho 16i thcri, hong, kem ph§m ch§t va trong tnro·ng hqp gia g6c cua hang t6n kho cao hun gia tri thu§n c6 thS tlwc hi~n dtrqc t~i ngay kSt tht'.tc ky k~ toan.

Tai san c6 djnh hfi'U hinh

(i) Nguyen gia

Tai san cf> dinh hu·u hinh dtrqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k€. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thu€ nh~p khAu, cac lo~i thus mua hang khong hoan t~ i va chi phi lien quan tr1Jc tiSp dS dtra tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t d(>ng cho 1111,1c dfch sfr d1,1ng da d~r ki€n.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dtra vao ho~t d9ng nhtr chi phi sfra chfra, bao dtrang va d~i tu OU'Q'C ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nh§t trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac tnrong hqp c6 thS chfrng minh m9t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi fch kinh t~ trong ttrung lai di! ti nh thu dtrqc tu v i~c Slr d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh vtrQt tren mt'.rc ho~t d9ng tieu chuAn theo nlm danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay dtrqc v6n h6a nlm mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) Klzliu Jzao

Tai san cf> dinh hfru hinh dtrqc kh§u hao theo plmung phap dtro·ng th5ng d1Ja tren thcri gian hfru d1,1ng tr6·c tf nh pht'.1 twp v&i Quy€t dinh s6 491 /PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 20 I I cl'.1a T~p doan Xang d§u Vi~t Nam vS v i~c Ban hanh Ch€ do quan ly, su· d1,1ng va trfch kh§u hao tai san c6 dinh ap d1,1ng d6i v6·i cac cong ty thanh vien va Thong tl! s6 45/201 3/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 201 3 Clta Bo Tai chfnh vS vi~c Htr&ng d~n ch~ do quan ly, st'.r d1,1ng va trfch kh§u hao tai san c6 dinh ("Thong ttr 45"). Tha i gian hfru d1,1ng u·6'c ti nh nlm sau:

• Nha ct'.ra, v~t ki~n true IO - 35 nam • May m6c, thi~t bi 5 - 15 nam • Plmung ti~n v~n chuySn 8 - 20 nam • Thi€t bi, d1,1ng c1,1 quan ly 4 - 6 nam • Tai san c6 dinh khac 10 nam

18

. . . \'

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.)'p nh~t gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(h) Tai san c6 d!nh vo hinh

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia Bl) Tai chinh)

Tai san c6 dinh VO hinh g6m quySn Slr dt,mg dfit, ph§n mSm may tf nh, ban quySn ph§n mSm SAP va cac tai san c6 djnh VO hinh khac.

(i) Quyin sll' di.mg ilfit

QuySn SU' dt,mg dfit la toan b(> cac chi phi thi,rc tS phat sinh dS c6 duvc quySn Slr dt,mg d§.t bao g6m ca chi phi dSn bu giai ph6ng, san 1§.p m~t b~ng.

QuySn sfr di,mg dfit g6m c6:

• QuySn su· d1,111g dfit duqc Nha nu6·c giao c6 thu tiSn sfr d1,mg dfit;

• QuySn sfr d1,111g dfit nh~.11 chuy~n nlmqng hQ·p phap; va

• QuySn sfr d1,111g dfit tlrne tm6"c ngay c6 hi~u h,.rc cua Lu~t D§.t dai nam 2003 ma tiSn tlrne dfit da duqc tra tru6"c cho th(Ji h~m dai ho·n 5 nam va du·qc CO' quan c6 thfim quySn dp gifiy cht'.rng nh~n quySn sfr dt,mg dfit.

QuySn sfr d1,111g d§.t du·9·c thS hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao mon luy kS. QuySn sfr d1,111g dfit c6 thai h:;m se duqc trfch khfiu hao theo plmcrng phap duang th~ng dt,ra tren thai gian sfr dt,mg dfit. T~p doan khong trfch khfiu hao d6i v6"i quySn sfr dvng dfit khong tha i h~n.

(ii) Plzdn mJm may tinh va ban quyi n plzdn mim

Ph§n mSm may tinh va ban quySn ph§n mSm bao g6m cac chi phi da chi ra tinh dSn thai diSm dua ph§n mSm va ban quySn vao sfr dvng. Ph§n mSm may ti nh va ban quySn ph§n mSm duqc khfiu hao theo phtwng phap duo·ng th~ng dt,ra tren tho·i gian sfr dvng u6"c ti nh la IO nam.

(i) B~t d{)ng san diu tu cho thue

(i) Nguyen gia

Bfit d(>ng san d§u tu cho thue duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon tuy kS. Nguyen gia ban d§u cua b§.t d<;>ng san d§u tu cho ttrne bao g6m gia mua, chi phi quySn su· dvng ctfit va cac chi phi lien quan trt,rc tiSp dSn vi~c dua tai san dSn diSu ki~n d n thiSt dS tai san co thS ho~t d<;>ng theo each thl'.rc da dt,r kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi b§.t d(>ng san d§u tu cho tlrne da duqc dua vao ho~t d<;>ng nhu chi phi sfra chLI"a va bao tri du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhfit trong kY ma cac chi phi nay phat sinh. Trong cac tru(rng hqp c6 thS cht'.mg minh m(>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang l9·i ich kinh ts trong tucrng lai dt,r tinh thu du·qc tu· bfit d(>ng san d§u tu cho tlrne VU'Qt tren mt'.rc ho~t d(>ng tieu chufin theo nlnr danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua bfit d(>ng san d§u tu cho tlrne.

(ii) Klzfm lzao

Khfiu hao duqc tinh theo plmcrng phap duang th~ng dv·a tren tha i gian hli'u dt,mg u6"c tinh ct'.1a bfit dong san d§u tu la tu 35 - 50 nam.

19

.~

I

i

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia Bi) Tai chinh)

(j) Chi phi xay dt,mg co· ban drr dang

Chi phf xay d1.rng CO' ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d1,mg va may m6c clma OUQ'C hoan thanh ho~c clma l~p d~t xong. T~p doan khong tinh kh§u hao cho chi phf xay d1.rng co ban do· dang trong qua trinh xay di.rng va l~p d~t.

(k) Chi phi tra trrro·c dai h~n

(i) Vo binh gas

(ii)

T~p doan ap d1,111g lm6'ng d§n ti;ii Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 2 1 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B9 Tai chinh va Thong tu s6 I 18/201 O/TT-BTC ngay 10 thang 8 nam 201 O cua B9 Tai chfnh va vs vi~c "Huang d§n chS d9 tai chinh va thus a6i v6·i doanh nghi~p kinh doanh khf d§u mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri VO binh gas va cac khoan ky quy, ky ClfQ'C VO binh gas nh~n OUQ'C. Theo d6, gia tri VO binh gas OU'Q'C phan anh tren khoan m1,1c chi phi tra trn6'c dai h?n va OUQ'C phan b6 vao bao cao kSt qua hoi;it d(>ng kinh doanh hqp nh§t trong thcri gian tu 5 dSn I 0 nam.

L(J'i tlzi kinh doanh lien quan tJin ca phfi.n hoa

Lqi thS kinh doanh lien quan dSn c6 ph§n h6a cua T6ng Cong ty Xang dku Vi~t Nam du9·c xac djnh va lwch toan theo Nghi djnh s659/2011 /ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vS chuySn a6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6·c thanh cong ty c6 phkn ("Nghj djnh 59") va Thong tu s6 202/2011 /TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B9 Tai chfnh hu6'ng d§n vS vi~c thl,l'c hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri lqi thS kinh doanh tinh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tri tlmong hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tri tlmong hi~u OUQ'C xac djnh tren CO' s& cac chi phi tlwc ts cho vi~c ti;io dl,l'ng va bao v~ nhan hi~u, ten thu·ong mi;ii trong qua trinh hoi;it d(>ng cua doanh nghi~p tm6'c tho·i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p. TiSm nang phat triSn doanh nghi~p duqc du9·c tinh dl,l'a tren Gia tri ph§n v6n nha nuac theo s6 sach kS toan ti;ii tho·i diSm djnh gia nhan vai chenh l ~ch gifra tY su§t lqi nhu~n sau thus tren v6n chu so hil'u binh quan 3 nam tm6·c tho·i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p va Lai su§t cua trai phiSu Chinh phu c6 ky hi;in 5 nam do B9 Tai chfnh cong b6 t?i thai ctiSm g§n nh§t thai aiSm xac ainh gia tri doanh nghi~p.

Lqi thS kinh doanh OU'Q'C xac djnh trong qua trinh djnh gia doanh nghi~p dS c6 phkn h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tri gia 542. 140.339. 196 VND va duqc phan b6 vao baa cao kSt qua hoi;it d(>ng kinh doanh hqp nh§t trong 1 O nam kS tu ngay 1 thang 1 nam 2012.

(iii) Cong qt va di.mg q t

Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san n p doan n~m gifr dS sli' d1,1ng trong qua trinh hoi;it d(>ng kinh doanh binh tlmo·ng, v6'i nguyen gia cua m6i tai san th§p hm1 30 tri~u VND va do d6 khong du a iSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 djnh theo Thong tu 45. Nguyen gia cua cong Cl,I va d1,1ng Cl,I OUQ'C phan b6 theo plmong phap dua ng th~ng trong tho·i gian khong qua 3 nam.

20

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a niCn de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

(I) LQ'i th~ thu·O'ng m~i

(m)

(n)

LQ·i th€ tlmO'ng m?i phat sinh trong v i~c mua l?i cong ty con, cong ty lien kSt va lien doanh. LQ'i th€ thuO'ng ITI?i du·9·c xac dinh theo gia g6c trlr di gia tri hao mon luy kS. Gia g6c ci'.1a IQ'i thS thuO'ng ITI?i la khoan chenh ! ~ch giu·a chi phi mua va IQ'i ich ci'.ta T?p doan trong gia tri hQ'p ly thu§n ci'.1a cac tai san, ng phai tra va ng t i~m tang ci'.ta dO'n vi bi mua. Khoan chenh l~ch atn (lai tu giao dich mua gia re) dugc ghi nh?n ngay vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hQ'p nhk

Lgi thS thuO'ng nwi phat sinh khi mua cong ty con du9·c phan b6 theo phuo·ng phap duong th~ng trong vong 5 nam. Gia tri ghi s6 ci'.ta IQ'i thS thu·o·ng m?i phat sinh khi mua cong ty con duQ'c ghi giam xu6ng b~ng gia tri c6 thS thu h6i khi Ban T6ng Giam d6c xac dinh khoan IQ'i thS thuO'ng m?i khong thS thu h6i toan b().

D6i v6'i cac khoan d§u tu duQ'c kS toan theo phuO'ng phap v6n chi'.t so hfru, gia tri ghi s6 cua IQ'i thS tlmO'ng ITI?i dUQ'C bao g6m trong gia tri ghi s6 Cua khoan d§u tu Va khong dUQ'C phan b6.

Cac khoan phai tra ngu·iri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac dugc thS hi~n theo gia g6c.

D l}' phong nghi~p Vl} bao hi~m va tai san ta i bao hi~m

D~r phong nghi~p Vl,I bao hiSm va tai san tai bao hiSm cua T?p doan thS hi~n s6 li~u hgp nh§t tu· T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("PJICO"). 01,1· phong nghi~p Vl,I bao hiSm dugc l?p theo cac quy dinh va hu6'ng d§n trong Thong tu s6 125/201 2/TT-BTC do B() Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 201 2 hu6ng d~n chs d9 tai chinh ap d1,1ng v6'i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi ~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6'i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 1m6'c ngoai ("Thong tu 125"). Phuu ng phap l?p dl,I' phong va cac gia dinh dung khi tinh dv phong nghi~p Yl,I CUa meli )o?i Sall ph§m da dUQ'C 8() Tai chinh phe duy~t khi San ph§m dU'Q'C phat hanh .

Dv phong nghi~p Vl,I cua PJICO bao g6m:

(i) Df!-· pltong phi cltua tlu·9·c hu·ii'ng

Dv phong phi clma du'Q'c lmong la khoan dv phong cho phfrn doanh thu clma du9·c lmong t?i ngay bao cao va du'Q'c lwch toan la m()t khoan nQ' phai tra trong bang can d6i kS toan hQ'p nhk

Dv phong phi chua dUQ'C lmcmg dugc tinh theo phuO'ng phap trich l?p theo cy I ~ ph§n tram cua t6ng phi bao hiSm. Mt'.rc trfch l?p dv phong phi d6i v6'i cac lo?i hlnh bao hiSm v?n chuySn hang h6a dugc tinh b~ng 25% mt'.rc phi gifr l?i trong ky va b~ng 50% mt'.rc phi gili' l?i trong ky d6i v6'i cac lo?i hlnh bao h iSm khac.

2 1

f

. , ,

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt giii·a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(ii) Dlf plzimg bai thuirng

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)

D1,1 phong b6i thucmg bao g6m dµ phong b6i thucrng cho cac yeu du doi b6i thuang chua duqc giai quy€t va cho cac t6n thfit da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hi€m nhung chua thong bao.

Cac yeu du doi b6i thuo·ng chua dtr<;YC giai quy€t la khoan ti~n duqc trich l~p d€ thanh toan chi phi u&c tinh cu6i cung cho cac yeu d u doi b6i thucrng da phat sinh va duqc thong bao thu()c phAn trach nhi~m tru&c ngay l~p bao cao, trtr di khoan ti~n da thanh toan cho cac yeu d u doi b6i thucrng nay. D1,1 phong b6i thucrng chua duqc giai quy€t duqc trich l~p theo rung h6 sa yeu du doi b6i thuang.

Cac yeu d u doi b6i thucrng cho "cac t6n thfit da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hi€m nhung chua thong bao" ("IBNR") la cac yeu d u doi b6i thuo·ng da phat sinh trong ky k€ toan hi~n t~i ho~c cac ky k€ toan tru&c, nlrnng chua dtrQ'C thong bao cho cong ty bao hi€m ho~c cong ty tai bao hi€m t?i thoi di€m k€t thuc ky k€ toan. D1,1 phong cho IBNR duqc tinh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hi€m gifr l ~i trong ky thu()c trach nhi~m cua PJICO theo Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 cua B9 Tai chinh ("Cong van 17755").

(iii) Dlf phimg dao t19ng /Un

PJICO trfch l~p d1,1 phong dao dong l&n theo hu&ng d§n t~i Nghi djnh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong tu 125 va Cong van 17755. D1,1 phong dao d(mg l&n duc;rc l~p 6 mt'.rc 2% tren mt'.rc phi bao hi€m gifr l?i cua tfit ca cac nghi~p V\I. Ban Giam d6c cua PJICO thi€t l~p cac tY I~ nay d1,1a tren th6ng ke trong khu V\l'C cua linh VIJC chuyen mon va tin tu6ng r~ng day lacy I~ hqp ly d6i v&i PJICO.

(iv) Tai siin tai biio hii m

PJICO khong bu tn'.r cac khoan d\r phong cho ho?t dong kinh doanh bao hi€m g6c, nh~n tai bao hi€m v6·i d1,1 phong cho ho~t d()ng nhuqng tai bao hi€m. Cac khoan d\f phong nay duqc trinh bay trong khoan ffi\IC tai San ng~n hi;m khac tren bang can d6i k€ toan hQ'p nhfit, trong d6 CaC khoan dl,I phong phi chua dm;rc hu6ng va dt,r phong b6i thuang cua ho?t dong kinh doanh bao hi€m g6c va nh~n tai bao hi€m, d\T phong dao dong l&n duqc phan anh trong khoan mµc Dt,r phong ng~n h~n; dt,r phong ph.i chua dtr<;YC hu6ng va dt,r phon~ b6i thuang nhuqng tai ba~ hi~m duqc phan,anh la tai san tai bao hiem trong khoan mµc Tai san ngan h?n khac cua bang can doi ke toan hqp nhat.

( o) n., phong

M9t khoan dt,r phong, trlr cac khoan duqc d€ c~p t~i Thuy€t minh 3(n), duqc ghi nh~n n€u, do k€t qua cua m9t S\T ki~n trong qua kht'.r, T~p doan c6 nghTa v1,1 phap ly hi~n t~i ho~c lien d&i c6 th€ u&c tinh m9t each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac lqi ich kinh t€ trong ti.rang laid€ thanh toan cac khoan nq phai tra do nghTa VI,! d6. Cac khoan dµ phong duqc xac dinh tren ca so u&c tinh cua Ban T6ng Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi€t d€ thanh toan nghTa VI,! nQ' nay t~i ngay k€t thuc ky k€ toan.

22

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M!iu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

(p) Quy binh fin gia xang dAu

(q)

Quy binh 6n gia xang dfru duqc trfch l~p va su· d~mg theo quy ainh t~i Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien BC) Cong Tlmm1g va BC) Tai chinh ban hanh quy dinh v~ "Phuong phap tinh gia co· s6'; ca chS hinh thanh, quan ly, sfr d1,mg Quy blnh 6n gia va di~u hanh gia xang dfru theo quy ainh t~i Nghi ainh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chinh phu vS kinh doanh gia xang dfru" ("Thong tu 39"). Theo d6:

• Quy blnh 6n gia xang dfru du9·c trfch l~p bAng m()t khoan tiSn c1,1 thS, c6 dinh trong gia ca sO- cua lu·qng xang dfru tlwc tS tieu th1,1 va OUQ'C xac dinh la m()t khoan m1,1c chi phi trong co du gia co· s6' (mt'.rc trfch can ct'.r theo quy dinh ttrng thcYi ky cua BC) Tai chinh) va OUQ'C ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky a6i t'.mg v6'i khoan n9· dai lwn;

• Quy binh 6n gia xang dfru duqc sfr d~mg theo cong van chi d~o cua BC) Tai chinh tU'ng th(Ji ky. Vi~c sfr d1,1ng Quy binh 6n gia xang dfru d1,1·a tren san lu9·ng tlwc tS tieu th1,1 nhan mt'.rc sfr d1,1ng tren m()t lit xang dfru theo quy dinh cua BC) Tai chinh. Khi sfr d1,1ng Quy cho m1,1c dich binh bn gia, phfrn sfr d1,1ng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trong ky;

• Lai phat sinh duong ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfrn sfr d1,1ng vu9t Quy binh 6n gia xang dfru) tren tai khoan tiSn gfri Quy binh 6n gia xang dfru duqc ghi nh~n tang ho~c giam tuong t'.mg tai khoan Quy binh 6n gia xang dfru .

v6n ca phAn

(i) cJ phiiu phJ thong

c6 phiSu phb thong OUQ'C ghi nh~n theo m~nh gia .. Chi phi phat sinh lien quan tr1,1·c tiSp dSn v i~c phat hanh c6 phiSu, trtr di anh lmo·ng thuS, OU'Q'C ghi giam vao th~ng du v6n c6 phfrn.

(ii) Mua l{li cJ phiiu phJ thong va tai phat hanh cJ phiiu quy

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi T~p doan mua l~ i OU'Q'C phan lo~i la c6 phiSu quy trong phfrn v6n chu sO- hiiu. Gia tri cua cb phiSu quy ghi giam v6n chu so· hli'u bao glim gia mua l~i va cac chi phi lien quan trvc tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu quy.

Khi c6 phiSu quy duqc ban ra (tai phat hanh c6 phiSu quy), gia v6n cua c6 phiSu quy duqc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quySn. Khoan chenh l~ch giil'a gia ban c6 phiSu quy va gia v6n cua c6 phiSu quy duqc ghi nh~n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 phfrn.

23

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(r) Chenh I~ch danh gia I~i tai san

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong 11r s62021201-1/TT-BTC

ngay 221121201./ czla B(j Tai chfnh)

Cho m1,1c dfch xac djnh gia trj doanh nghi~p khi c6 phfin h6a, T~p doan da tlwc hi~n danh gia l?i gia tri ct'.1a cac khoan dfiu tu vao cong ty con va cong ty lien kSt theo Bien ban djnh gia cua Cong ty c6 phfin Dinh gia va Djch v1,1 Tai chfnh Vi~t Nam va can cu tren H6 so· QuySt toan C6 phfin h6a da du9·c cac co quan Nha mr&c c6 thAm quySn phe duy~t, T~p doan da th1,rc hi~n ghi nh~n tang gia g6c cua cac khoan afiu tu· nay trong bang can d6i kS toan hQ'p nh§t v&i s6 tiSn la 1.317 .118.93 7.352 VND (tron& d6 diSu chinh danh gia l?i gia tri cac kho~n afiu tu vao cong ty co~ la I .302.361.011 .837 VND va dieu chinh danh gia l?i gia tri cac khoan dau tu vao cong ty lien ket la 14.757.925.5 15 VND), trong khi phfin v6n chu s6' hG'u ct'.1a cac don vi nh~n dfiu tu nay cua T~p doan khong dUQ'C djnh g ia l?i.

Cho ITil,IC dich l~p bao cao tai chinh hQ'p nh§t, phfin chenh l ~ch gilfa gia tri cua cac khoan dfiu tu vao cong ty con va cong ty lien kSt du9·c djnh gia l?i va gia trj v6n chu s6' hfru t?i cac cong ty nh~n dfiu tu duQ'c ghi nh~n nhu m(>t khoan giam tn1 vao chi tieu "Chenh l~ch danh gia l?i tai san" tren Bang can d6i kS toan hQ'p nh§t cua T~p doan.

(s) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

T lrnS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren IQ'i nhu~n ho?c 16 h9·p nh§t cua ky bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan l?i. Thus thu nh~p doanh nghi~p OU'Q'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh hQ'p nh§t ngo?i tru truang hQ'p co cac khoan thus thu nh~p lien quan asn cac khoan ITil,IC OUQ'C ghi nh~n th~ng vao v6n chu s6' hG'u, thi khi d6 cac khoan thus thu nh~p nay cling du'Q'c ghi nh~n th~ng vao v6n chu s6' hfru.

Thus thu nh~p hi~n hanh la khoan thus di! kiSn phai n(>p dlJa tren thu nh~p chju thus trong ky, su d1,1ng cac muc thus su§t c6 hi~u l1Jc t?i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan diSu chinh thus phai n(>p l ien quan dSn nhG'ng ky tnr&c.

Thus thu nh~p hoan l?i dUQ'C tfnh theo phuong phap bang can d6i k8 toan cho cac chenh l~ch t?m thcYi gifra gia trj ghi s6 cho ITil,IC dich bao cao ta i chfnh va gia trj SU d1,1ng cho 1111,lC dfch tinh thus ct'.1a cac khoan 1111,lC tai san va nq phai tra. G ia tr! cua thus thu nh~p hoan l?i duqc ghi nh~n dva tren each th(rc dl,f ki8n thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan 1111,lC tai san va nq phai tra SU d~mg cac 111U'c thuS su§t c6 hi~u Ive ho?c co ban c6 hi~u 11,1·c t?i ngay kSt thuc ky k8 toan.

Tai san thus thu nh~p hoan l?i chi du'Q'c ghi nh~n trong plw111 vi ch~c ch~n c6 du l<;Yi nhu~n tinh thu8 trong tuong lai d~ tai san thu8 thu nh~p nay c6 th~ SU' d1,1ng duqc. Tai san thus thu nh~p hoan l?i dU'Q'C ghi giam trong ph?111 vi khong con ch~c ch~n la cac lq i ich vS thus lien quan nay se su d1,1ng du·Q'c.

T~p doan xac d jnh nghia Vl,l thus thu nh~p can c(r theo vao cac quy d jnh hi~n hanh vS thus. Tuy nhien, nhG'ng quy djnh nay thay d6i theo ttrng tha i ky va v i~c xac djnh sau cung nghia Vl,l vS thus thu nh~p doanh nghi~p tuy thu(>c vao kSt qua k i~m tra cua cac ca quan thu8 co thA111 quySn.

24

·j

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifi'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 4/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

(t) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du·qc ghi nh~n trong bao cao k6t qua hoi;it d(:mg kinh doanh h9·p nhfrt khi ph§n lcS'n rui ro va lqi fch g~n liSn v6'i quySn sa hG'u san ph§.m ho~c hang hoa du9·c chuy~n giao cho ngm'.Yi mua. Doanh thu khong duqc ghi nh~n n6u nhu c6 nhG'ng y6u t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu hfJi cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l~i. Doanh thu ban hang du·9·c ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da tru di s6 chi6t khilu giam gia hang ban.

(ii) Doanh thu cung cap djclt V!/

Doanh thu cung dp dich v1,1 du9·c ghi nh~n trong bao cao k6t qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nhilt theo cy I~ ph§n tram l10an thanh cua giao djch. Ty I~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c du9·c danh gia d1,1·a tren khao sat cac cong vi~c da du9·c tlwc hi~n. Doanh thu khong duqc ghi nh~n n6u nhu c6 nhG'ng y6u t6 khong ch~c ch~n tr9ng y6u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(iii) Doanh thu cho tltue

Doanh thu cho tlrne tai san duqc ghi nh~n trong bao cao k6t qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nhfrt theo pllU'O'ng phap dm'.mg th~ng d1,1·a vao th6'i hi;in cua hqp dfJng thue.

(iv) Thu nh~p ti,i· tiJn /iii

Thu nh~p tu tiSn lai duqc ghi nh~n theo cy I~ tuo·ng t'.rng v6'i thcYi gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai suilt ap d1,1ng.

(v) Thu nh~p tu· cJ tkc

(u)

Thu nh~p tu c6 tt'.rc du·qc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc du9·c xac l~p.

Chi phi di vay

Chi phf di vay duqc g!1i nh~n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ni~;oi;i i trtl' t~uang hqp chi phf di vay lien quan den cac khoan vay cho 1111,JC dfch hinh thanh tai san du dieu ki~n von h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phf di vay se du·qc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(v) Lai tren cB phi~u

np doan trinh bay lai CO' ban va lai suy giam tren c6 phi6u cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu duqc tfnh b~ng each lily lai ho~c 16 thu9c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty mft chia cho s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong blnh quiin gia quySn lu·u hanh trong ky. Ti;ii ngay 30 thang 6 nam 2017 va cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, Cong ty Inf; khong c6 c6 phiSu ph6 thong tiSm nang. Do v~y vi~c trinh bay lai suy giam tren c6 phiSu khong ap d1,1ng.

25

c01 H llH KF

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nMit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

(w) Bao cao bq ph~n

M9t b9 ph~n la m9t hgp phcln c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung d p cac San ph§m ho~C dich VI,! lien quan (bQ ph~n Chia theo hOl,lt OQng kinh doanh), hO~C cung dp san ph§m ho~c dich VI,! trong m9t moi trncmg kinh tS Cl,! th~ (b9 ph~n ch ia theo vung dia ly), m6i b9 ph~n nay chiu n'.1i ro va thu dugc lgi ich khac bi~t v6i cac b9 ph~n khac. Mfiu bao cao b9 ph~n ca ban cua T~p doan la d1,1·a theo b9 ph~n chia theo hol,lt d9ng kinh doanh

(x) Cac hen lien quan

Cac ben dugc coi la ben lien quan cua T~p doan nSu m()t ben c6 kha niing, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, ki ~m soat ben kia ho~c gay anh Imcmg dang kS ta i ben kia trong vi~c ra cac quySt ainh tai chinh va hol,lt c19ng, ho~c khi np doan va ben kia cung chiu SIJ kiSm soat chung ho~c anh hm'mg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia ainh than c~n cua cac ca nhan dugc coi la lien quan.

4. Tinh theri V\I cua ho~t d(}ng kinh doanh

n p doan khong c6 hol,lt d('mg kinh doanh nao c6 tf nh tho·i VI,! c6 thS anh lmcmg dSn kSt qua hol,lt c19ng kinh doanh hgp nhAt cua T~p doan cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 201 7.

5. Cac thay dBi trong U'6'c tinh k~ toan

6.

Khi l ~p bao cao tai chfnh h9·p nhAt hang niim va bao Cao tai chinh hgp nhAt gifra nien d9, Ban Tfmg Giam d6c thµc hi~n m9t s6 tr6c tinh kS toan. KSt qua tlwc tS c6 thS khac v6i cac u6·c tfnh kS toan nay. Trong ky Sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 201 7, T~p doan khOng c6 cac thay d6i tr9ng ySu so v6i cac u6c tinh kS toan da tlwc hi~n trong niim gcln nhAt.

Cac khoan m\lc bit thll'irng

T~p doan khong c6 cac khoan m1,1c bfit tlmang c6 thS anh hucmg dSn bao cao tai chinh hgp nhAt cua T~p doan cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 20 17.

7. Cac thay dBi trong CO' ciu cua T~p doan

Trong ky sau thang kSt thi'.1c ngay 30 thang 6 niim 2017, T~p doan da chi dclu tu g6p v6n vao m()t cong ty lien kSt la Cong ty TNHH MTV Du lich Tlmang ml,li Kien Giang (ThuySt minh lO(d)).

26

~ T \l HI

.If(

-I - ' ·­-

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq"Jl nh~t gifra nicn di) cho ky sau thang k~t th iic ngay 30 thang 6 nlim 2017 (ti~p theo)

8. Bao cao b(> ph~n

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong t1r s6 20212014nT-BTC

11gDy 2211212014 cua B{J TQi chinh)

Bang can d6i k~ toan hQ'P nh§t t'1i ngay 30 tha ng 6 nlim 2017

Tili s3n ~ cac ~l10an ttrong dtron_g ti~n Cac khoan dau ttr tai c~inh ngan h~n Cac kh?an phai thu ngan h9n Hitng ton kho Titi sitn ngAn h~n khac Cac khoa!1 phiti thu diti h9n Tai san c6 dinh Bftt d{>ng san diiu ttr T iti san da d~g diti lwn Cac khoan diiu ttr titi chinh diti h~n Tai sitn diti h;m kJ1ac

T iing tai siin

NQ" ph~ i tra Nq ngan h9n Nq dai h9n

T iing 119· phiii trii

Chi tieu v6n Khiiu hao tai siin c6 dinh hiiu hinh Khiiu hao tai san c6 d inh v6 hinh Khiiu hao bfit d{>ng san diiu Ill

Kinh doanh xang d:~u

KhBi xling dfiu thanh vien

VND

8.651 .836.084.254 1.000.927.368 .000 3. 193.872.092.295 8.986.860.494.965 1.464.428.5 10 . 125

2 11.583.954.022 6.959.8 17 .5 17 .577

9.309.483.998 250.2 12.838.840

6. 130.868.283 .897 1.202.183.764 .839

38.061.900.392.812

16.9 18.52 1.67 1.883 181 .657.465.082

17.100.179.136.965

580. 167.399.133 405. I 04.638.672

46.008. 188.028 455.484 .950

C:ic cong ty con Kinh doanh K inh doanh khon~ thui)c khBi c:ic san ph~m K inh doanh Kinh doan h dich v1,1 Kinh doanh dich V\J hang h6a , Lo~i trir n i)i h{\ vii

xang da u thanh vien h6a dfiu c:ic siin phdm gas hiio hi~m v~n tii i d jch V\I khac di~u chinh h Q'Jl nh:it T i\ng ci)ng VND VND VND VND VND VND VND VND

1.873 .667 .512.6 20 562.679.533.479 63.976.353.007 133.798.476.482 332.832.644.034 258.177. 732.820 13.093. 123.849 I 1.890.061.460.545 804.610.000.000 1.904 .536.44 1.450 66.739.92 1.500 70. 740.063.802 ( 100.088.012.407) 3.747.465.782.345

9.820.1 6 1.590.937 1. 186.482.787.259 280.865.637.799 478.1 94.030.028 409.922.3 15. 183 860.254.536.63 l (8. 706. 777. 168.058) 7 .522.975.822.074 400. 946. 104.894 1. 128.729.738.387 103.707.872.775 9.7 13.279.182 304.60 1.632 .398 8 16.802.878. 904 (67.718.885.9 15) 11.683.643. 11 5.590

37.109.953.908 60.974 .983.143 34.452.878.998 1.098.226.420.08 1 122.343.964.783 I 03.028.837.509 5.536.620.507 2.926.1 02.1 69.054 32.899.632.680 3.825.000.000 732.487.298 I 1.702.885.439 5.256.852.98 1 1.533.315.550 (201 .624.904.420) 65.909.223.550

6 16.433.904.467 502.033.258.168 426.819.491.188 338.697.651.625 4.626.0 11.730.024 2.303 .798.098.84 1 (26 1.1 32.887.463) 15.51 2.478.764.427 3.234.686.485 7.465. 181.207 85.201.645.773 145.530.631.289 3.685.396.224 254.427.024.976

68.4 I 0.150.243 75.583.370.490 I 0.718.291.163 2 1.003.573.479 347.96 1.473.280 I 08.530.284.073 11.1 75. 705. 100 893.595.686.668 I 0.000.000.000 66.04 1.169.261 167.059.525.000 93. 156.944.1 08 55.675.428.004 (4.16 1.590.129.035) 2.361.211 .221 .235

104.90 1.075.95 1 I 58.466.307.484 335.749.452.076 13.529.097.67 1 28.792.962.546 63.445.088.95 1 1.907.067.749.5 18

12.964.529.925. 700 3_748.050.834.156 2.069.097.645.51 l 4.261.663.026.210 6.483.151.072.126 4.645.671.661.309 (13.469.126.537.842) 58. 764.938.019.982

11.776.744.7 18.656 2.42 1. 142.565.262 1.204.462.365.00 I 3.350.2 14 .61 4.935 1.098.833.1 73.667 2.059.887.815.473 (8.682.479.828.943) 30.1 47.327.095.934 8.302. 146. 930 47.576.814. 156 153. 170.838.6 15 15. 105.684.4 17 1.626.299.073.867 1.218.945.923 .115 (202.678.138.736) 3.048.379.807.446

11. 785.046.865.586 2.468.719.379.418 1.357 .633.203.616 3 .365.320.299.352 2. 725. 132.247.534 3.278.833.738.588 (8.885.157.967.679) 33.195. 706.903.380

91.326.809 .854 54.844.752.558 22.423 .869.066 18.7 15.89 1.503 477.353.615.850 46.254 .047 .733 ( I 0.231.846.232) 1.280.854.539.465 38.684.21 7.537 49.243.47 1.642 32.362.39 1.862 13.603 .71 4 .082 365.2 18.224.644 I 00.038.634.117 (27 .0 I 0.07 1.51 9) 977.245.221 .037

1.0 18.045.88 1 353.530.3 11 272.911.495 4 .850.728.654 1. 152.3 15.330 544.575.363 54.200.295.06 2 9 1.296.666 I .05 1 .882.2 18 3.203. 143.378 188. 706.024 4.990.5 13.236

27

~~~ -~ / .;_0//

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhftt giiia nien d{l cho k)' sau thang k~t thuc ng:ly 30 thang 6 nam 2017 (ti~p thco)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ba11 liimh theo Th611g t1t •b Wllln/4/TT-BTC

11gay 22112/ln/./ c11a 86 Tai chi11h)

K~t qua ho~t d<}ng kinh doanh hQ'p nhfit cho '-i' s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 thang 6 na m 201 7

T a ng doanh thu thulin Trong d6: Doa_nh thu n9i bQ Doanh thu thuiin ban ra ben ngoili C hi p~i kinh doanh Gia von hang ban vii dich V\I ctmg dp Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p

Loi nhuan tir boat d ong kinh doanh

PhAn lai ho?c 16 trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho;tt di}ng tai chinh Chi phi tili chinh K~1 qua 1ir cac ho;tt d(}ng khac

Lqi nhu~n k~ to:in tnr6'c thu~ T NDN

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Chi phi thu~ TNDN hoan l~i

LQi nhu~n sau thu~ TNDN

Kinh doanh xang d!iu

C:ic cong ty con Kinh doanh Kinh doanh KhAi xang d liu

thilnh vicn khong thu(}c kh6i cac siin ph:im Kinh doanh Kinh doanh djch vy Kinh d oanh djch vy hiing Ma, Lo:Ji t rir n<} i bi} vii

:dn~ d!iu h6a d!iu c:ic siin ph:im gas hiio hi€m v~n tii i djch VIJ khac di~u chinh hQ'P n hilt Tang c{ing VND VND VND VND VND VND VND VND VND

55.017.331.861.941 19.373.874.55 1.091 2.386.018.568.094 1.403 .134.536.980 3.484.376.014 .069 5.302.688.76 1.639 622.744.494.370 372.717.737.657

5 1.532.955.847.872 14.071 .1 85.789.452 1.763.274.073.724 1.030.416.799.323 (53.985.798.534.969) ( 19.1 14.966.066.555) (2.239.868.052.987) ( 1.317.216.596.8 15) (50.491. 14 1.039.444) ( 18.770.898.198.699) ( 1.976.358.587.329) (I. I 04.942.553. 143)

(3 .494.657.495 .525) (3 12.559.378.237) (208.972.626.282) ( 157.850.445.565) (31.508.489.619) (54.536.839.376) (54.423.598.107)

1.03 1.533.326.972 258.908.484.536 146.150.515.107 85.917.940.165

·~

1.389.243.367. 109 3.69 1.942.651.9 15 2.725.320.294. 191 206.484. 799.539 1.6 12.597. 11 5.831 250.753.1 88.669

1.1 82.758.567.570 2.079.345.536.084 2.474.567. 105.522 (1.389.167.416.859) (3.5 18.999.660.084) (2.574.083.406.062)

(994.234.633.206) (3.3 I 1.349.080. 766) (2.400.916.696.962) (236.876.667.984) (8 I .587 .328.446) (89.579. 138.924) (158.056. 115.669) ( 126.063.250.872) (83.587.570. 176)

75.950.250 172. 942. 99 1.831 151.236.888.129

~

(1 1.852.362. 111.774) ( 11.852.362. 111.774)

I 1.974.834.976.845 11.171.503.913.980

803.331.062.865

122.472.865.071

74.134.503.719.547

74.134.503.7 19.547 (72. 165.264.757.486) (67 .878.336.875.569)

(3.778.752.0 18.098) (508.175.863.819)

1.969.238.962.061

284.892.345.727

471.764.84 1.322 (440.473. 196.242)

154.404.316.540

2.439.827.269.4 08

(427.834.848.239) (603.503.757)

2.011.388.917.41 2

28

T~p <loan Xang d Au Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh hQl> nh~t gifra nicn di) cho ky s:iu thang k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (8011 hil11/1 theo Thong 11r sti WllW/./flT-BTC

11gay 22112120/./ c11a 81;j Tai chi11h)

Bang can i16i ki\ toan hQ'J> nhfit t:;ii ngay 31th:ing12 nam 2016

T:l i s3n ~ cac khoan tuong <ltrcmg tic\n Cac khoan <liiu ttr tili c~inh ngin h~n Cac kh?an phai thu ngan h~ Hang ton k_ho Tai san nglln h;m khac Cac khoan phai thu dai h~ Tai san c6 <l jnh Bfit <l(ing san <lftu tu Tai san dcr d~ng dai h<tn Cac khoan dau tu tai chinh dai hiJ.n Tai san dai h~ khac

Tfing t3i siin

NQ' ph?i tr:i NQ' nglln hiJ.n NQdili hiJ.n

TBng nq ph:i i tr :i

Chi tieu vim KhAu liao tai san c6 <ljnh hiit1 hinh Khfiu hao tai san c6 <linh v6 hinh Khfiu hao bftt dc)ng sa~ <liiu tu

Kinh doanh xang d!iu

Khcli xllng dGu thanh vicn

VND

8.527.554.983.684 927.894.400

2. 793.433.586. 129 6.334. 116.525.991 2.359.893. 187.409

204. 722.389.906 6.959.403.899.026

9. 764.968.948 163. 154.290.108

6.004. 105.747.964 1.223.262. 186.545

34.580.339.660.1 10

15. 932.385. 976.0 I 0 174.403.073.371

16. 106.789.049.381

1.188.723.799.897 799. 703. 780.669

96.581.849.525 744.638.123

Cac ciing ty con Kinh doanh Kinh doanh khiln~ thu{ic kh6i clic s:in pham Kinh doanh Kinh doanh djch VI} Kinh doanh djch VI} hang h6a, Lo::ii t rir ni}i h\i v:i

xang dau thanh vien boa d!iu c:ic s:i n ph5m gas b:io hi~m viin t:i i dich vu kh:ic ili~u chinh h2J> nh:1t T~ng c{\ng VND VND VND VND VND VND VND VND

1.45 1.592. 182.795 605.9 17.594.464 60.349. 158.480 142.517.888.593 302.376.337.043 263.292.047.088 11.353.600. 192.147 702.610.000.000 1.924.004.410.300 63.754.093.700 59.405.256.502 (97 .087 .692.407) 2.653.6 13.962.495

4.620.939.601.270 1.191.1 69.714.476 278.566. 755. 784 384.948.370.665 433.064.472.867 899.493 .409.591 (3 .683.256.365.4 70) 6.9 18.359.545.312 351.299.291.325 733.380.600.929 124. 195.026.915 9.807.9 11.023 380.64 1. 169.356 787.633.130.226 (94.014.465.7 15) 8.627.059.190.050

49.059.52 1.834 25.800.707.40 I 23.342.632.128 1. 192.671.081.256 64.2 15.334.5 17 85.691.994.249 22.830.390.767 3.823.504.849.561 15.107.941.760 3.825.000.000 799.631.178 11.533.394. l 07 5.044.845.955 1.532.595. 730 ( 194 .954.558.054) 4 7 .6 1 1.240.582

597. 708. 720. 777 499.883.548.672 433.718.562.532 347.493.320.932 4.70 1.978.963.421 2.372.622.245.295 (266.735.407.650) 15.646.073.853.005 7.556.477.873 86.253.527.991 148. 733. 774.667 3.874. I 02.248 256.1 82.851.727

36.49 1.463. 148 80.639.517.992 5.742. 178.561 12.650.598.705 195.4 12.191.679 110.612.188.958 604.702.429.15 1 10.000.000.000 67.080.380.386 170.059.525.000 94. 15 1.146.479 60. 784.639.441 (4.025. 188.728.796) 2.380.992. 71 0.474

107.524.769.439 163.279.789.449 34 1.278. 117.577 11.132.021.721 24.995.63 1.155 61.261.151.308 1.932.733.667.194

7.239.723.492.348 3.370.976.853. 769 1.978.158.541.028 4.293.072.050.293 6.414.367-960.839 4. 706.202. 760.636 (8.338.406.827.325) 54.2-1-1.434.491.698

6.057.235.370.553 1.978.198.065.264 1.084.472.46 1.506 3.362.747.090.06 1 1.126.637. 103.774 2.071. 797.080.733 (3.671 .493.077.382) 27.94 1.980.070.519 5 1.263.701. 111 41.424.088.867 16 1.26 1.086. 724 16.063.182.294 1.533.260.706.716 1.320.077 .657 .256 ( 195.904.124.198) 3.101.849.372. 141

6.108.499.071 .664 2.019.622. 154. 131 1.245. 733.548.230 3.378.810.272.355 2.659.897.810.490 3.391.874. 737.989 (3.867.397.201.580) 3 1.0-13.829.442.660

231 .757.576.340 110.758.393.042 76.3 10.5 10.496 26.052.410.458 1.203.803.243.740 195.892. 125.803 (54.408.4 13.324) 2.978.889.646.452 63.289.523.037 99 .696.462.068 55.427.850.353 25.62 1.552. 184 654.260.68 1.855 202. 111 .881 .979 (51.879.387.905) 1.848.232.344.240

1.523.309.619 609.874.4 17 986.838.37 1 10.235.657.617 2. 132.486.332 1.019.760.090 113.089.775.971 182.593.332 5.09 1.296.033 6.406.286.756 377.41 2.048 12.802.226.292

29

// ·1"1 1'f' IVI.,';" '-'-

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh h<_rp nhfit gifra nien d(l cho kY s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mtiu B 09a - DN/HN (Ban hi111h rhea Thong ur sb 202120/ 4/TT-BTC

ngay 22112120/./ c1ia 86 Tai chinh)

K~t qua hotit dqng k inh doanh lu;rp nh~t cho ky sau thang k~t tl11\c ngay 30 thang 6 nam 2016

Ti>ng doanh thu thufin Trong d6: Doa!1h rim rn)i b(> Doanh thu thuiin ban ra ben ngoai Chi p~i kinh d oanh Gia viin hang ban va dich V\I cung dp Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p

Loi nhuiin tir hoat (Jong kinh doanh

Phiin lai ho~c 16 trong ciing ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho(lt d{mg tai chinh Chi phi tili chinh K~t qua tu cac ho(lt d(>ng khac

LQ"i nhu~n ka to:in trmrc thua TNDN

Chi phi thu~ TNDN hi~n hiinh Chi phi thu~ TNDN hoan l(li

Lqi nhu~n sau thu~ T NDN

Kinh doanh xang diiu

Khfii xang d!iu thilnh viCn

VND

42.735.730.239.327 2 .659.586. 112.295

40.076. 144. 127.032 ( 4 1.232.0 19 .80 1.927) (38. l 02.3 16.669. 760)

(3.1 29.703 .1 32. 167)

1.503. 710.437.400

C:ic cong ty con Kinh doanh Kinh d oanh khong thuqc khfii c:\c siin ph~m Kinh d oanh Kinh d oanh djch VI} Kinh d oanh djch VI} hang h6a, Lotii trir nq i bQ vit

xang d!iu h6a d:\u c:ic san ph5m gas bao hi~m van tiii dich v'l_kll:\_c__ __ lli~u chinh hQ'P nh:it T i>ng c{lng VND VND VND VND VND VND VND VND

13.685.359.071.437 2.307.869.753.052 1. 149.386.398.3 11 1.337.767.073.143 3.289.320.9 16.467 657.542.756.518 293.195.354.767 154.493.804.846

10.396.03 8.154.970 1.650.326.996.534 856.191.043.544 1.1 83.273.268.297 ( 13.469.968.209.989) (2. 167.537.701.601) ( l .079.642.791 .598) ( l .3 17.673.236.603) (13.207.127.832.394) ( l.878.4 71.297.853) (864.293.866.575) (930.072. 176.482)

(256.889.618.275) (224.823 .204.034) ( 152.007.379.773) (230.189.493.8 15) (5.950.759.320) (64.243.199.7 14) (63.34 1.545.250) ( 157.4 11.566.306)

215.390.861.448 140.332.051.451 69. 743.606. 713 20.093.836.540

//~""/ ~ ""' '·n '\\

3. 113.0 19.460.904 3. 131.127.358.738 1.378.392.316.994 271.683.759.9 15 l.734.627. 143.910 2.859.443.598.823

(2.860.900.488.543) (2. 964.489. 990.487) (2.658.968.678.07 1) (2. 779.374. 792.819)

(75.525. 146.237) ( l 00.653.278.876) (126.406.664.235) (84.461.918. 792)

252.118.972.361 166.637.368.251

(8. 704.2 15.021 .802) (8.704.2 15.02 1.802)

8.667.572.995.238 8.026.493.040.633

642.492.685.293 ( 1.4 12.730.688)

(36.642.026.564)

58.756.044.333. l l 0

58.756.044.333 .110 (56.424.659.225 .510) (52.394 .132.273.32 1)

(3.527.298.567 .884) (503 .228.384.305)

2.331.385. I 07.600

288.275.079.946

5 12.232.836.962 (377.488.656.961)

42. 152.806.428

2. 796.557.173.975

(5 18.665.074. 144) (7. 170.961.60 1)

2.270.721.138.230

30

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czla 89 Tai chinh)

9. Ti~n va cac khoan tuo·ng duo·ng ti~n

TiSn mi,lt TiSn gl'ri ngan hang

Trong d6: - s6 dir tai khoan tiJn gil'i Quy binh 6n gia (i)

TiSn dang chuySn (ii) Ca.c khoan tLrung duO'l1g tiSn (iii)

30/6/2017 VND

70.907.946.580 4.503.273.297.192

2.355.626.003.685 201.082.255.001

7. 11 4.797.96 1.772

11.890.061.460.545

11112017 VND

87.467.696.019 4 .045.222. 197.718

1.529.199. 064.366 209.393.994.980

7.011.516.303.430

11.353.600. 192 .147

(i) s6 du· tai khoan tiSn gt'.ri Quy binh 611 gia xang dAu duqc theo doi rieng tren tai khoan ngan hang theo lm&ng dfin cua Thong tu 39.

TiSn gi'ri Quy binh 6n gia xang dAu chi duqc Slr d1,mg cho ill\JC dfch blnh 6n gia va khong OU'Q'C

Slr dvng cho mpc dfch nao khac.

(ii) TiSn dang chuySn bao g6m Im.mg ti~n t6n quy t~i cac cu·a hang xang dfru tqrc thu{)c cac cong ty xang dfru thanh vien. Cac khoan tiSn nay se dm;>·c chuySn vs tai khoan ngan hang cua cac cong ty xang dfru thanh vien vao ngay lam v i~c ti~p theo.

(iii) Cac khoan tuung duo11g tiSn t~ i ngay 30 thang 6 nam 2017 thS hi~n cac khoan tiSn gl'.ri c6 ky h~n khong qua ba thang t~i cac ngan hang.

3 1

col -;HNI

Kl

10.

(a)

T~p doan Xang dliu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hen> nhftt gifra nien dq cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Cac khoan dAu tu tai chinh

Chting khoan kinh doanh

30/6/2017

s6 hrqng Gia g6c Di.r phong giam gia

VND VND

Ngan hang Thuong m~i C6 ph§n 715.908 15.000.000.000 -Quan d9i (i) T6ng Cong ty C6 ph§n Bia - - - -Rugu - Nu&c Giai Khat Sai Gon (i) Cong ty TNHH MTV 538.000 7 .263 .000.000 -Cang Hai Phong (i) T6ng Cong ty Phan b6n va H6a ch~t D§u khi (i)

300.000 l 0.809 .632.500 (3.759.632.500)

Cong ty C6 Ph§n Ca di~n l~nh (i) 320.108 9.603.574.500 -Cac khoan d§u ttr khac 26.293.955.900 (10.517.929.543)

68.970.162.900 (14.277.562.043)

(i) Day la cac khoan d~u ttr chfrng khoan kinh doanh cua PJICO.

Gia trj hQp Iy s6 hrqng VND

15.964.748.400 715.908

- 200.000

8.285.200.000 538.000

7.050.000.000 300.000

11.811.985.200 -(*)

(*)

M£iu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 l 417T-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

11112017 Di.r phong

Gia g6c giam gia Gia trj hqp ly VND VND VND

15.000.000.000 ( 4.977 .288.000) 10.022.7 12.000

14.000.000.000 - 39.540.000.000

7.263.000.000 - 9.1 46.000.000

10.809.632.500 ( 4.104.632.500) 6.705.000.000

5.737.050.000 ( 1.564.100.800) 4. 172.949.200 26.305.955.900 (9.549.051.093) (*)

79.115.638.400 (20.195.072.393) (*)

(*) T~p doan chua xac d!nh gia tr! hqp ly cua cac khoan d~u tu nay dS thuy8t minh trong bao cao tai chinh hqp nhcit b&i vi khong c6 gia niem y8t tren th! trmmg cho cac khoan dftu ttr nay va Chu.in mi.re K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d9 K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n chua c6 hu&ng d~n v~ each tinh gia tri hqp ly sir di,mg cac Icy thu~t d!nh gia. Gia tr! hqp ly cua cac khoan d~u ttr nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.

32

\\ ~ \ ~ ~: ~ J ~ jj

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nh§t gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) D§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n

Dku tu n~m gili" dSn ngay daa h~m - ng~n h~n • Ti€n gt'.ri c6 ky h~n

Dku tu n~m gili" dSn ngay daa h~n - dai h~n • Ti€n gt'.ri c6 k)' h~n • Trai phiSu daanh nghi~p • Cac khaan dku tu khac

30/6/2017 Gia g6c

VND

3 .692. 773 .181.488

7 .000.000.000 75.000.000.000 30.000.000.000

112.000.000.000

Gia trj h9·p ly VND

3. 780.574.656.489

7 .000.000.000 (*) (*)

(*)

M~u B 09a - DN/HN {Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B9 Tai chinh)

Gia g6c VND

2.594.693 .396.488

7 .000.000.000 85.000.000.000 20.400.000.000

112.400.000.000

11112017 Gia tr! h9·p ly

VND

2.686.530.235.122

7.000.000.000 (*) (*)

(*)

(*) T~p daan chua xac dinh gia tri hgp ly cua cac khaan ctku tu nay d~ thuySt minh trong baa caa tai chinh hgp nh~t b&i vl kh6ng c6 gia niem ySt tren th i tm cmg cha cac khaan dku tu nay va Chu~n lnlJC KS taan Vi~t Nam, ChS d9 KS taan Daanh nghi~p Vi~t Nam hi~n chua c6 hu&ng d~n v€ each tinh gia tri hgp Iy Slr d1,111g cac kY thu~t djnh gia. G ia tri hgp ly cua cac khaan dku tu nay c6 th~ khac v6·i g ia trj ghi s6.

33

\ \'-<>\. ;:: ' / .f.J11

(c)

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nh~t gifi'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Cac cong ty con

STT Ten Cong ty

I T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex 2 Cong ty LD TNHJ-1 Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong 3 T6ng Cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP 4 T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiem Petrolimex ("PJTCO") (i)

5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore

7 Cong ty CP f)§u tu va Dich Y\J I-I~ t§ng Xang d§u

8 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrol imex

9 COng ty CP Xu§t nh~p kh§u Petrolimex

10 Cong ty TNHI-1 MTV Petrol imex Lao 11 Cong ty CP V~n tai va Dich V\I Petrolimex Sai Gon 12 Cong ty CP Ca kh i Xang d§u (ii)

13 Cong ty TNHH H6a ch§t PTN

14 Cong ty CP Thuang m~i va V~n tai Petrolimex Ha N<)i 15 COng ty CP Xay l~p I (ii) 16 Cong ty CP Xay l~p III (ii) 17 Cong ty CP V~ tai va Dich V\J Petrolimex Ngh~ Tinh 18 Cong ty CP Thi€t bi Xang d§u 19 Cong ty CP Tin hQc Vi~n thong Petrolimex 20 Cong ty CP V~ tai va Dich V\J Petrolimex Ha Tay 21 Cong ty CP Thuang m~i va V~ tai Petrolimex Da Nfing 22 Cong ty CP V~n tai va Djch V\J Petrolimex Thl.ra Thien Hue 23 Cong ty CP Tu v§n Xay d1,Tng Petrolimex 24 Cong ty TNHH Xang d§u Kien Giang

25 Cong ty C6 ph§n V~ tai h6a d§u VP 26 Cong ty TNHH Thuang m~i Dich V\J Hai Chau 27 Cong ty Thuang m~i Dich V\J Cai Be

Dja chi Ho1.1t d(}ng chin h

HaN<)i v~ tai xang d§u Khanh Hoa Luu tnl, mua ban xang t~i ctia kh§u HaN<)i Kinh doanh cac san ph§m tl.r h6a d§u Ha.N<)i Kinh doanh bao hiem HaN<)i Mua ban san ph§m gas Singapore Kinh doanh xang d§u HaN<)i Kinh doanh b§t d<)ng san HaN<)i Cung dp nhien li~u bay cho cac hang hang khong TP H6 Chi Minh Kinh doanh xu§t nh~p kh§u

Lao Kinh doanh xang d§u

TP Hf> Chi Minh Mua ban, v~n chuyen hang h6a TP H6 Chi Minh Ch€ t~o cac cong C\I, may m6c nganh xang d§u Hai Phong San xu§t cac ch§t li~u b€ ml}.t lien quan d€n xang HaN<)i Mua ban, v~n chuy€n hang h6a HaN<)i Xay d1,Tng cac cong trlnh TP H6 Chi Minh Xay dl,!ng cac cong trlnh Ngh~ An Mua ban, v~ chuyen hang h6a HaN<)i Cung dp cac thi€t bi nganh xang d§u HaN<)i Phat trien cac san phim ph§n m€m Ha N<)i Mua ban, v~n chuyen hang h6a DaNfing Mua ban, v~n chuyen hang h6a Hue Mua ban v~n chuyen hang h6a HaN<)i Tu v§n xay dl,!ng

Kien Giang Kinh doanh xang d§u Hai Phong Kinh doanh dich V\J v~n tai TP 1-16 Chi Minh San xu~t, kinh doanh nu&c dcl., hai san dong l~nh Ti€n Giang San xu§t, kinh doanh nu&c dcl., hai san dong l~nh

'\.'\.'-1 ~·\. '' t\tf), ~ . .. .x~ /fl

M~u B 09a - DN/HN (Ban htinh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 czia B{j Tai chinh)

30/6/2017 1/1/2017 Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~

bi~u gu~~t so· hii·u bi~u gu~~t sO- hii·u

100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

90,00% 87,56% 90,00% 87,56% 79,07% 79,07% 79,07% 79,07%

5 1,1 9% 5 1,19% 51 ,19% 5 1,19%

52,37% 52,37% 52,37% 52,37% 100,00% I00,00% 100,00% I00,00% 58,75% 54,31% 58,75% 54,3 1%

59,00% 59,00% 59,00% 59,00%

52,67% 52,67% 52,67% 52,67%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52,73% 52,73% 52,73% 52,73%

46,00% 46,00% 46,00% 46,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%

5 1,00% 5 1,00% 51 ,00% 5 1,00% 40,00% 35, 12% 40,00% 35,12% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 5 1,00% 5 1,00% 51,00% 51,00% 50,48% 50,48% 50,48% 50,48% 50,33% 50,33% 50,33% 50,33% 5 1,00% 51 ,00% 51 ,00% 51 ,00%

51,00% 51 ,00% 51 ,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 5 1,00% 51,00% 5 1,00% 5 1,00% 51 ,00% 5 1,00% 5 1,00% 51 ,00% 51 ,00% 51,00% 88,88% 57,62% 88,88% 57,62% 92,04% 92,04% 92,04% 92,04% 63,04% 63,04% 63,04% 63,04%

34

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fP nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu- s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia Bo Tai chinh)

30/6/201 7 1/112017

STT Ten Cong ty f>ja chi Ho~t di}ng chinh Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~ bi~u gu:}:'.St sO' hii'u bi~u gu:}:'.St sO' hii'u

Cac cong ty con thui}c Kh6i xang dfiu tn.rc thui}c

28 Cong ty Xang ddu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Ki nh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

29 Cong ty TNHI-1 MTV Xang ddu KV2 TP 1-1 6 Chi Minh Kinh doanh xang ddu I00,00% I00,00% 100,00% 100,00% 30 Cong ty Xang ddu KV I - Cong ty TNHH MTV HaN()i Kinh doanh xang ddu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00%

3 1 Cong ty Xang ddu KV5 - Cong ty TN I-11-1 MTV 0a Nang Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 32 Cong ty Xang ddu Tiiy Nam B() C:in Tho Kinh doanh xang d:iu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 33 Cong ty Xang ddu Ba Ria Yung Tau Ba Ria Yung Tau Kinh doanh xang ddu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 34 Cong ty Xang ddu Ngh~ An Ngh~An Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 35 Cong ty Xang ddu Ha Nam Ninh Nam E>inh Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 36 Cong ty Xang ddu Phu Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang ddu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

37 Cong ty Xang dclu Ha San Binh HaN()i Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 38 Cong ty Xang dclu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 39 Cong ty TNHH MTV Xang dclu Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xang dclu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 40 Cong ty Xang dclu B~c Tiiy Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 4 1 Cong ty Xang dclu Binh E>inh Blnh E>inh Kinh doanh xiing dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 42 Cong ty Xang dclu Thanh I-16a - Cong ty TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang dclu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 43 Cong ty TNHl-l MTV Xang dclu Nam Tiiy Nguyen f)~c Lak Kinh doanh xang dclu 100,00% I00,00% 100,00% 100,00% 44 Cong ty Xang dclu Long An Long An Kinh doanh xang dclu 100,00% I00,00% I00,00% 100,00% 45 Cong ty TNHH MTV Xang dclu Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang ddu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 46 Cong ty TNHl-1 MTV Xang dclu Ti~n Giang Ti~n Giang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 47 Cong ty Xang dclu 06ng Nai E>6ng Nai Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 48 Cong ty Xang dftu B~c Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 49 Cong ty Xang dclu Thua Thien Hu~ Hu~ Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50 Cong ty Xang dclu Tiiy Ninh Tiiy Ninh Kinh doanh xang dclu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 5 1 Cong ty Xang dclu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52 Cong ty Xang dclu Phu Tho Phu ThQ Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 53 Cong ty Xang dclu Song Be - Cong ty TNHH MTV Binh 01.J'crng Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 54 Cong ty Xang ddu Lam E>6ng Lam E>6ng Kinh doanh xang dclu 100,00% I00,00% I00,00% I00,00% 55 Cong ty Xang dclu Ha Tinh Ha Tinh Kinh doanh xang dclu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

35

·~ ~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien dq cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s62021201417T-BTC

ngay 2211212014 czia B(! Tai chinh)

30/6/201 7 1/1/2017

STT Ten Cong ty Dia chi Ho~t dQng chinh .TY I~ , Ty I~ Ty I~ Ty I~ bieu gu~et so· hfru biau gu~~t sO' hfru

56 Cong ty Xang dfiu Ben Tre Ben Tre Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 57 Cong ty Xang dfiu Ha B~c B~c Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu An Giang An Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 59 Cong ty Xang dfiu Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 60 Cong ty Xang dfiu Quang Binh Quang Binh Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 61 Cong ty Xang dfiu D6ng Thap D6ng Thap Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 62 Cong ty Xang dfiu Di~n Bien Di~n Bien Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 63 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Tra Vinh Tra Vinh Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 64 Cong ty Xang dfiu Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 65 Cong ty Xang dfiu Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 66 Cong ty Xang dfiu Cao Bfing Cao Bfing Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 67 Cong ty Xang dfiu Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

68 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Quang Ngai Quang Ngai Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 69 Cong ty Xang dfiu Thai Binh Thai Binh Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 70 Cong ty Xang dfiu Lai Chiiu Lai Chau Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

(i) Ngay 28 thang 7 nam 2017, PJICO da hoan thanh vi~c phat hanh c6 phi~u rieng le cho nha dfiu tu mr&c ngoai, giam tY l~ sO' hfru v6n cua n .p doan xu6ng con 41 %. Ban lanh d~o T~p doan se ti~p t1,1c giam tY l~ v6n Nha nu6'c t~i PJICO theo dung quy dinh hi~n hanh.

( ii) Day la cac cong ty ma T~p doan g6p du6'i 50% v6n diSu l~ nhung n~m gifr quySn kiSm soat do s6 luqng thanh vien trong H9i d6ng Quan tri chi~m da s6 va do d6 duqc coi la cac cong ty con cua T~p doan.

36

//. ·e ~ 1v1.s,.., ,,

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<)l> nh:it gifra nien dq cho ky s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 201 7 (ti~p theo)

(d) I>Au tir gop vfin vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

Mh B 09a - DN/HN (8011 himh theo n1011g ttt sti W2120J HTT-8TC

11g0y 2211212014 cua 89 Tai chi11h)

30/6nO t7 1/1 /2017 r 1• T . 1• Gia trj d~u tu- theo r 1• T"• 1• Gia t rj d~u tu- theo

STT Ten cong ty f>ja chi Ho~t d(ing chinh b"' Y ~ ' t • Yh.~ phu-O'llg phip v6n chli D\f philng Gia trj h'1Jl ly b" ' Y ~ ' t • )h_~ phm:rng ph:ip v6n chti D1.r phong Gia trj h'1Jl ly teu quyc sa u-u VND VND VND ieu quye sa u-u VND VND VND

Cong ty lien doanh I Cong ty TNHH Castro I BP- TP H6 Chi Ch~ b i~n c:ic san ph:im 35.00% 35.00% 316.887 .350.763 (*) 35,00% 35,00% 4 13.355.234.965 (*)

PETCO Vi~t Nam Minh d;\u nhim

Cong ty lien k~t I Ngan hang Thucmg m~i Ci> ph:\n Ha N(li Kinh doanh dich V\I ngiin 41.85% 40.57% 1.475. 150.303.521 (*) 41,85% 40.57% 1.457.775.675.488 (*)

Xang d;\u Petrol imex (i) hang 2 Cong ty CP Thuang m~i Djch V\• Ti~n Giang Kinh doanh xang d:iu 29.20% 29.20% 4.220.400.000 (*) 29.20% 29.20% 4.220.400.000 (*)

ChgG~o (ii) 3 Cong ty TNHH Thuang m~i Xay TP H6 Chi Xay d\l"llg vii cung dp 44.44% 13.33% 400.000.000 (400.000.000) (*) 44.44% 13.33% 400.000.000 (400.000.000) (*)

l~p Di~n may Thang Long (ii) Minh thi~t bi 4 Cong ty CP TMDV Slia chila Ha N{>i Sira chiia o to 35.55% 35.55% 3. 150.000.000 (261.917.003) (*) 35.55% 35.55% 3.150.000.000 (261.917.003) (*)

6 to Vi~t Nam (ii) 5 Cong ty CP Thuang m~i Tuyen Quang Kinh doanh thuang m~i 27. 73% 27. 73% 2.014.519.808 (*) 27. 73% 27. 73% 1.832.887.337 (*)

Tuyen Quang 6 Ccing ty CP Vulm Me Kong (ii) Ti~n Giang Mua ban hang h6a 40.00% 21.60% 12. 180.000.000 (825. 186. 172) (*) 40.000/o 21.60% 12.900.000.000 (825.186.172) (*) 7 Cong ty CP Bfrt d{>ng san Ngh~ Nghe An Kinh doanh b.i.t d{>ng san 47.50% 25.65% 4.200.355.620 (*) 47.500/o 25.65% 4.199.635.261 (*)

An

8 Cong ty TNHH Bit d{mg sirn Kh:inh Hoa Kinh doanh bit d{>ng san 26.00% 26.00% 5.200.000.000 (*) 26.00% 26.00% 5.200.000.000 (*) Tribeca Avenue (ii)

9 Cong ty CP Ph:it tri~n nha Viing Tau Kinh doanh bfrt d{>ng san 37.00% 37.00% 92.436.154.529 (*) 37.000/o 37.000/o 92.436.154.529 Petrolimex · Tradoco (ii)

Io Cong ty CP Dich vu Ha N(li D:iu tu. xay d\rng, khai 22.38% 22.38% 22.022.438.170 (*) 22,38% 22.38% 21.554.814.768 (*) Dubng cao t6c th:ic. quiln ly va bao trl

he th6ng dulmg cao t6c qu6c gia

I I Ccing ty CP V~t lieu Xang d;\u vii D6ng Nai Kinh doanh xAng dftu 21,32% 21.32% 12.591.735.588 (*) 21.32% 21.32% 11.048.650.429 (*) Ch.it d6t D6ng Nai

12 Cong ty TNHH MTV Du ljch Kien Giang Nong san. xang d:iu 25,00% 25.00% 9.300.827. 160 (*) (*) Thucmg m~i Kien Giang (ii)

1.959.754.085.159 (1.487.103. 175) (*) 2.028.073.452.777 ( 1.487.103.175) (*)

(i) Nim trinh bay t~i Thuy~t minh sb 3(a)(iv), T~p doan dii c6 k~ ho~ch thoai vbn t~i Ngan hang TMCP X3ng dfiu Pctrolimex.

(ii) Khoim dfiu tu- vao cac cong ty lien k~t du-qc phan anh tren bao cao tai chinh hqp nhit cua T~p doan theo phuang phap gia gbc. Theo danh gia cua Ban Tb ng Giam dbc, vi~c chua duqc hqp nhit theo phuang phap vbn chu sa hfru dbi vai cac cong ty nay khong anh hmmg trQng y~u d~n bao cao tai chinh hqp nhit cua np ctoan do gia tri khoan aAu tu khong trQng y~u.

(*) np doan chua xac dinh g ia tri hqp ly cua cac khoan d~u tu- nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chinh hqp nh~t bCri vi khong c6 gia niem y~t tren thj truemg cho cac khoan dfiu tu nay va Chuftn mire K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d{I K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6ng d~n v~ each tinh gia tri hqp ly sfr d\lng cac ky thu~t djnh gia. Gia trj hqp ly cua cac khoan dfiu tu- nay c6 th~ khac vci'i gia trj ghi sb.

37

//,~ / :z:: "- ~,..."

(e)

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit gifra nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

I>iu tU' gop v6n vao don vj khac

30/6/2017 Ho~t dQng

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu- s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B6 Tai chinh)

1/1/2017

STT Ten cong ty f>ia chi chinh Gia g6c D1,r phOng Gia tri h9·p ly Gia g6c DI)· phOng Gia tri h9·p ty VND VND VND VND VND VND

Cong ty C6 phi\n H6a HaN9i Kinh doanh 50.000.000.000 (*) 50.000.000.000 - (*) dfiu Quan d9i xang di!u

2 Ngan hang TMCP TP H6 Chi Kinh doanh 49.913.937.200 31.876.490.923 49.913.937.200 - 22.239.412.272 Xuiit nh~p khAu Vi~t Minh djch v1,1 ngan Nam (Eximbank) hang

3 Cong ty c6 philn HaN9i Kinh doanh 110.724.000.000 ( 105.560.000.000) (*) 110.724.000.000 (I 05.560.000.000) An Phu xang di!u

4 Cac cong ty khac 193.396.834.016 (7 .530.531.965) (*) 145.036.338.416 (8. 107.914.744)

404.034.771.216 (11 3.090.531.965) (*) 355.674.275.616 (113.667.914.744)

(*) T~p doan chua xac djnh gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tu nay d~ thuySt minh trong baa cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d9 bai vl khong c6 gia n iem ySt tren thi trucmg cho cac khoan dfru tu nay va ChuAn 1m,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 lm6'ng d&n v~ each tinh gia tri hqp ly sfr dµng cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tu nay c6 th~ khac v6·i gia tri ghi s6.

II~/ - ~ o \ ·\ II ,_ r< = c::» ~. \\

38

(*)

(*)

(*)

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhftt giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s620212014/TT-BTC

ngay 221121201./ c1ia 89 Tai chinh)

11. Phai thu ng~n h~n ctia khach hang

12.

Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang I6·n

30/6/2017 1/1/2017 VND VND

Cong ty TNHH V?n tai Thuy b9 Hai Ha 210.278.333. 727 460.250.351.891 Cong ty C6 ph§n Ho-p tac Kinh tS va 168. 789.343.289 319.30 1.053.021 X uAt nh?p khfiu Savimex Cong ty C6 ph§n Hang khong Vietjet 335.914.5 I 8.430 268.5 17.807.9 16 Cong ty C6 ph§n Dfru tu ThtrO"ng m~i D§u khi 161.554.187.629 Nam Song H?u T6ng Cong ty Xang d§u Quan d9i 304.363.106.873 138.058.718.737 Cong ty TNHH Thtrang m~i V?n tai va Du ljch 330.594.279.395 121.186. 750.958 X uyen Vi~t Oil Cac khach hang khac 5.358.264.844.979 4.877.154.1 13.137

6.869. 758.614.322 6.184.468.795.660

Phai thu ng~n h~n khac

Cac khoan phai thu ng~n h~n khac bao g6m:

30/6/2017 1/1/2017 VND VND

Thus phat sinh t~i khau nh?p khfiu n9p thua (i) 118.469.895 .159 132.354.983.230 Phai thu khac 505.231.772.095 57 1.049.323.853

623.70 1.667.254 703.404.307.083

( i) Khoan phai thu cac chi C~lC hai quan lien quan dSn thus gia tr! gia tang cua hang nh?p khAu n9p thtra do chenh ( ~ch gi(fa thuS nh?p khfiu ll'U dai thong thtrang Va thuS nh?p khfiu U'U aai d~C bi~t theo cac hi~p d!nh thu'O'ng m~i khu v~c a6i v6i m9t s6 m~t hang xang d§u nh?p khAu. T?p doan aa n<)p thuS gia tr! gia tang cho cac lo hang nh?p khfiu tfnh tren thuS nh?p khfiu LIU aai thong thtrang. Sau thong quan, cac lo hang nh?p khfiu nay da OlIQ'C cac ch i Cl,JC hai quan An d!nh hu6·ng thus nh?p khfiu uu dai d~c bi~t, theo d6, T?p doan se du9·c hoan l ~i ph§n thus gia tr! gia tang da n9p tht'.ra.

39

-2C

JG IEM

'M

'M -

13.

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ]> nhftt gifra nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Hang tBn kho

30/6/2017 Gia gBc n., phong VND VND

Hang mua dang di tren duang 1.259.990.999.150 -

Nguyen v~t Ii~u 917.250.478.768 {I 4.918.651.291) Cong Cl,J va d1,1ng Cl,l 36.066.455.688 -Chi phi san xu~t kinh doanh da dang 261.294.235.584 -Thanh phfrm 382.995.902.703 ( 1.290.482.699) Hang h6a 8.871.568.581.376 (30.535.730.287) Hang giri di ban 1.221.326.598 -

11.730.387.979.867 ( 46. 744.864.277)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong trr s6 202120 I 4/TT-BTC

ngay 221I2120 I 4 cua 8 9 Tai chinh)

1/1/2017 Gia gBc n., phong VND VND

1.311.740.602.184 957.327. 762.219 (13.128.954.741) 36.398.3 88.697

331.265.088.339 316.909.885.149 (1.420.997.131)

5.683.223.300.081 (2.167.214.862) 6.911.330.115

8.643.776.356.784 (16.717.166.734)

Trong hang t6n kho t?i ngay 30 thang 6 nam 2017 c6 989.852 tri~u VND hang h6a (1 /1/2017: Khong) duqc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 th~ thµc hi~n duqc.

14. Tai san ng~n h~n khac

Tai san tai bao hi~m phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac

30/6/2017 VND

999.175.704.796 25.611.288.406

1.024. 786.993 .202

1/1/2017 VND

1.092.937.523.536 26.350.174.726

1.119.287.698.262

\ \ ~ \ 1.,-J ][!• ~ /_. ~" I/ I. \\ ,(.. -- _Q /J

40

15.

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hiinh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

Tai san ca djnh hfru hinh

Nha cfra, May moc, Phu·o-ng ti~n Thi~t bj, Tai siin v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n di,mg Ct.J quan ly c6 djnb kbac T6ng CQng

VND VND VND VND VND VND Nguyen gia s6 du dfm kY 11.566.590.478.733 3.662.625.865.404 12.488.402.774.566 480.057 .997 .243 26.494.441 . 704 28.224.171.557.650 Mua trong ky I 09.392.097.45 1 86.069.551.723 291.1 7 1.502.553 14. 100.186.093 532.503.925 501.265.841.745 Chuy~n tir xay d1Jng co ban d& dang 193.91 2.465.686 42.723.670.860 37.775.477.437 9 .07 1.281.223 1.106.222.073 284.589.11 7.279 Phan lo~i l~i - 3.554.286 79.982.4 10.660 (79.985.964.946) Thanh ly (25.008.717.709) (7.437 .076.4 13) (20.387.957.423) ( 1.348. 150.867) - (54.181.902.412) Bi~n d(mg khac (6.876.012.427) 1.4 12.185.514 348.9 17 .980 338. 759.608 (838.225.050) (5.6 14.374.375)

s6 du cu6i kY 11.838.010.311.734 3.785.397.751.374 12.877.293.125.773 422.234. 108.354 27.294.942.652 28.950.230.239.887

Gia trj hao mon liiy k~ s6 du d§u kY 5.3 17.164.904.373 2.290.607.557.851 6.53 1.693.801.009 318.357.603.146 14.971.919.075 14.4 72.795.785.454 Khclu hao trong ky 313.432. 124.897 162.237.095.147 462.559.814.500 37.397.207.231 l.6 18.979.262 977.245.22 1.037 Thanh ly (19.977.591.810) (7.085.0 11.827) (18.918.04 1.037) ( 1.3 16.284.607) - (47.296.929.281 ) Bi~n di)ng khac (5 14. 196.999) (3 18.514.786) 4.296.775.012 (4.253.219.781) (129 .488.987) (918.645.541 )

s6 du cu6i kY 5.610.105.240.461 2.445.44 1.126.385 6.979.632.349.484 350.1 85.305.989 16.461.409.350 15.401.825.43 I .669

Gia tri con lai s6 du d§u kY. 6.249.425.574.360 1.372.018.307.553 5.956.708.973 .557 16 1.700.394.097 11.522.522.629 13.751.375.772.196 s6 du cu6i ky 6.227.905.071.273 1.339.956.624.989 5.897.660.776.289 72.048.802.365 10.833.533.302 13.548.404.808.2 I 8

T?i ngay 30 thang 6 nam 20 17, nguyen g ia cua tai san c6 dinh hfru hinh baa g6m cac tai san da khclu hao h8t nhung v~n dang dugc Slr d1,10g v&i gia tri la 3.644.478 tri~u VND (1/ 1120 17: 3.404.505 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, cac c6ng ty con cua T~p doan aa th8 ch§p tai san c6 dinh hfru hlnh v&i gia tri con l?i la 4.990.653 tri~u VND (111 /2017: 5.446.600 tri~u VND) d~ baa dam cha cac khoan vay t?i cac ngan hang.

41

~~~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'Jl nh§t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

16. Tai san ca djnh VO hinh

Nguyen gia

s6 du d~u kY Mua trong ky ChuySn tu chi phi xay d\,fng CO" ban da dang ChuySn tir chi phi tra tnr6c dai h~n Thanh ly Bi~n d9ng khac

s6 du cu6i kY

Gia tr! hao mon liiy k~ s6 du d~u ky Kh~u hao trong kY Chuy8n tu chi phi tra tru6c dai h~n Thanh ly Bi~n d9ng khac

s6 du cu6i kY

Gia tr! con I~i s6 du d~u ky s6 du· cu6i ky

Quy~n sir dt.mg dit

VND

1.872.522.770.432 69 .560.111.766 18.204.280.564 14.3 80.46 1.098

(I 0.499.350.163)

1.964.168.273 .697

142.005.043.901 10.056.664.329

681.481.020 (24. 792 .224)

152.718.397.026

1. 730.517.726.531 1.811.449.876.671

Ban quy~n phin m~m

VND

13.659.067.200 2 .579 .344.000

16.238.411.200

7.1 17. 172.635 1.205.058.963

8.322.231.598

6.541.894.565 7.916.179.602

·--=---

Phin m~m may vi tinh

VND

459.41 7.963.172 25.812.023.751

1. 740.814.000

( 1.199.191.201) 4.812.674.300

490.584.284.022

311.516.081.913 42.135.846.706

( 1.181.851.400) 100.487.357

352.570.564.576

147.901.881.259 138.013.719.446

~

Mdu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Khac TBng cqng VND VND

27.349.430. 780 2.372.949.231 .584 1.124.650.000 99.076.129.5 17

- 19.945.094.564 14.3 80.461.098

( 168.000.000) (11.866.541.364) (3 .450.797.900) 1.361.876.400

24.855.282.880 2.495 .846.251. 799

17.612.852.326 478.251.1 50.775 802.725.064 54.200.295.062

681.481 .020 (1 68.000.000) (1.374.643.624)

(86.475.000) 14.0 12.357

18.161.102.390 531.772.295 .590

9.736.578.454 1.894.698.080.809 6.694.180.490 1.964.073.956.209

42

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifi'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202120 I 417T-BTC

ngay 22112/ 2014 ciia 89 Tai chinh)

T?i ngay 30 thang 6 nam 2017, nguyen gia cua tai san c6 dinh VO hinh bao g6m cac tai san da khAu hao hSt nlurng v§n dang duqc sti d~mg v6'i gia tri la 104.544 tri~u VND ( 1II 12017: 60.894 tri~u VND).

T?i ngay 30 thang 6 nam 2017, cac cong ty con cua T?p doan da thS ch§p tai san c6 dinh VO hinh c6 gia tri con l?i la 27.315 tri~u VND (1/112017: 9.705 tri~u VND) dS dam bao cho cac khoan vay t?i cac ngan hang.

17. B~t d9ng san dAu tU'

B~t dQng san d§u tll' cho thue

Nguyen gia

s6 dl! d§u ky Chuy~n tu xay d1,rng co ban da dang

s6 dl! cu6i ky

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 dl! d§u ky KhAu hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia trj con l~i

s6 dl! d§u ky s6 dl! cu6i ky

Quy~n sfr dt.mg dit VND

218.309.907.157 3 .234.686.485

22 1.544.593.642

48.380.583.421 3 .938.63 1.018

52.319.214.439

169.929.323.736 169 .225 .3 79 .203

Nha cfra VND

96.057.873 .261

96.057.873 .261

9.804.345.270 1.05 ] .882.218

10.856.227.488

86.253 .527.99 1 85.201.645.773

TBng c9ng VND

3 14.367.780.418 3 .234.686.485

3 17.602.466.903

58. 184.928.691 4.990.513 .236

63.175.441.927

256. 182.85 1. 727 254.427.024.976

Gia tri hqp ly cua b§t d('mg san d§u tl! cho time clma du·9·c xac djnh bcri vl T?p doan khong thtJc hi~n vi~c xac dinh gia tri h9·p ly do khong c6 mot giao dich g§n day tren thi trnang cho bAt dong san ttro·ng w va n~m cung dja diSm v6'i bAt dong san d§u tu cua T?p doan va khOng c6 thi tnrang ho?t dong cho lo?i bAt dong san dAu tu nay.

43

f ' Q ,,.

! ~ Q?

~

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhfit gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

18. Chi phi xay dv·ng co· ban dO' dang

s6 dlJ' d§u ky Mua m6·i trong ky Chuy€n sang tai san c6 djnh hu·u hlnh Chuy€n sang tai san c6 djnh vo hlnh Chuy€n sang b~t d()ng san d§u ru ChuySn sang chi phi tra tmac ng~n lwn ChuySn sang chi phi tra trnac dai h~n Thanh ly Bi~n d()ng khac

s6 dlJ' cu6i ky

Mftu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo T'16ng fir s6 202120 l ./flT-BTC

ngay 22112120 I./ c1ia 81) Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

604.702.429.15 1 680.512.568.203

(284.589.117.279) (19.945.094.564)

(3 .234.686.485) (37.179.153.569) ( 44.430.110.946)

( 1.986.39 1.10 I) (2.648.6 11 .941)

891.201.83 1.469

695.206.490.075 93 7 .964.634.403

(3 19.430.090.137) ( 13. 708.29 1.969)

(357.787.070) (60.963.677.324)

(64.072.727) (21.349.271.234)

1.2 17.297.934.01 7

Cac h~ng mvc/dlJ an xay d1Jng ca ban d6 dang 16·n nlm sau:

Cong trlnh Toa nha 37 Phan B9i Chau DI! an toa nha TDK- Petrolimex DI! an xay d1Jng Trung tam Thuo·ng m~i va djch vv Ng9c Khanh Nha may san xu~t g6 nlwa composite WC Cac di! an khac

30/6/2017 VND

147.285.520.478 37.080.980.522 24.523 .848.929

27.280.991.158 655 .030.490.382

891.201 .83 1.469

1/112017 VND

134.906.032.735 37.080.980.522 24.523.848.929

23 .956.894.463 3 84.234.672.502

604.702.429. 15 1

44

1 $ /

rni

19.

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dq cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B 09a - DN/HN

Chi phi tra trmrc dai h~n

LQi th~ kinh doanh lien quan d~n

Vo binh gas cA ph~n boa Ti~n thue d~t VND VND VND

s6 dtr d~u ky 285.322.759.947 27 1.070.169.597 76 1.338.146.326 Tang trong ky 21.35 1.7 11.083 - 51.575.417.1 55 Chuy~n sang tai san - - (13.698.980.078) c6 dinh vo hinh Chuy~n tu chi phi ca - - 30.310.210.286 ban da dang Thanh ly - - (7.474.67 1.785) X6a s6 - - ( 196.393.765) Phan b6 trong kY (24.610.369.477) (27 .107.016.960) (39.856.273.139) Phan lot;1i l t;1i - - I 06.2 18.558.978 BiSn d9ng khac (483.57 1.582) - 9.676.9 11

s6 dtr cu6i ky 28 1.580.529.97 1 243 .963 .1 52.637 888.225.690.889

Chi phi sfra chfra Cong q1, Ion tai san dt,mg Cl}

VND VND

102.527.585. 748 113 .461. 144.489 34.926.189.465 40.268.752.328

- -

5.977.787.264 1.78 1.295.379

- -- -

(55.380.96 1.923) (49.132.571.31 6) 4.492.335.515 (8 .700.510.576)

- (80.968.554)

92.542.936.069 97.597. 141.750

Ii 2/ ~ ~ ~· \ ~ 1\

(Ban hiinh theo Thong ILl' s620212014/TT-BTC ngay 2211212014 ciia B9 Tai chinh)

Chi phi tra tnrcrc dai hl.ln khac TAng CQng

VND VND

379.987.56 1.716 1.913.707.367.823 63 .9 16.893.654 2 12.038.963 .685

- (13.698.980.078)

6.360.818.017 44.430.11 0.946

- (7.474.67 1.785) - (196.393 .765)

(63 .508.294.653) (259 .595.487.468) ( I 02.0 10.383.917)

- (554.863.225)

284.746.594.8 17 1.888.656.046.133

45

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong hi' s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)

20. Phai tra ngll'ifi ban ng~n h~n

(a) Phai tra ngll'O'i ban chi ti~t theo nha cung dp 16'n

(b)

Wanxiang Resources (Singapore) Pte. Cong ty TNHH MTV L9c h6a dAu Binh Sun Lukoil Asia Pacific Pte Ltd. Elico Oil Pte Ltd. Petco Trading Lubuan Co Ltd. Sahara Energy International Pte Ltd. Cac nha cung dp khac

Phai tra khach hang la cac hen lien quan

Phai tra cong ty lien doanh, lien k~t

Gia g6c va s.3 co kba nang tra DQ'

30/6/2017 1/1/2017 VND VND

1.140.014.171.984 1.045.803.648.728

935. 748. 778.302 840.017.680.078 8 I 0.534. 797.860

6.280.080.574.923

11.052.199.65 1.875

3.37 I .735.224.955 693.545.785.710

1.067.277.127.386 699.062.53 I .839

5 .691.048.493 .928

11.522.669.163 .818

Gia g6c va s.3 co kba nang tra DQ'

30/6/2017 1/1/2017 VND VND

6.321.406.784 J 2.705.357.792

46

·­--14,

·-;1 -

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dQ cho k)r sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

21. Thu~ va cac khoa n khac phai thu va phai n<}p Nha nu·&c

Thus gia tri gia tang d§u ra ThuS gia tri g ia tang hang nh~p kh§u Thus tieu th\l d~c bi~t Thus xuftt nh~p kh§u Thus thu nh~p doanh ngh i~p Thus thu nh~p ca nhan Thus nha ctit ThuS bao v~ moi tnremg Cac lo~i thus khac

Trang t16:

ThuS va cac khoan khac pha i thu Nha nu6c Thus va cac khoan phai n()p Nha nu6c

11112017 VND

(226.869.829.763) 32 1.175.863.531 336.667.603.790

1.428. 147.032.643 ( 444.780.6 10.390)

(14.153.325.294) (80.735.568.673)

(1.233.858.735.876) (25.953.097.570)

59 .639 .332.398

2. 156.306.559.062 (2.096.667 .226.664)

59.639.332.398

s6 phat sinh trong ky

VND

(1.625 .988.419.185) (3.456.082.874.917) (1.402.912.888.458) (I. I 08.134.580.242)

( 427 .834.848.239) (58.974.155.595)

(I 03.818.230.349) (9.685.093.693.518)

(251.739.047.333)

(18.120.578.737.836)

'\:~~~;#

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202120 / ./ITT-BTC

ngay 2211212014 czia Bo Tai chinh)

S6 dii UQp/d ii khftu trir/ du·9·c hoan trong ky

VND

1.627.734.995.386 3 .062.042.889 .867 I. I 06.288.617.647

648.940.135.268 714.052.344.992

64.416.920.446 124.507.555.552

9.458.469.904.540 263.420.757.84 1

17.069.874.121 .539

30/6/2017 VND

(225.123.253 .562) (72.864.121.519) 40.043 .332.979

968.952.587.669 (158.563.113.637)

(8.710.560.443) (60.046.243.470)

(1.460.482.524.854) ( 14.271.387 .062)

(991.065.283 .899)

1.108.076.543.233 (2.099.141.827.132)

(991.065.283 .899)

47

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{> cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M£iu B 09a - DNIHN

22. Phai tra ng~n h~n khac

Bao hiSm xa h9i, baa hiSm y tS, baa hiSm th§t nghi~p, kinh phi cong doan Phai tra, phai n9p khac

23. Vay

(a) Vay ng~n h~n

Gia trj ghi s6 va sfi co kha nang tra ng'

1/1/2017 VND

Bi~n d{ing trong k)'

Vay ngAn twn (i) Vay dai h?n dSn h?n tra (b)

6.427.890.425.251 610.119.207.029

Tang VND

Giam VND

31.937.486.399.760 (30.064.667.485.619) 76.731 .678.972 (385.135.909.294)

7.03 8.009 .632.280 32.014.218.078. 732 (30.449.803 .394.913)

Phan Joi.ti Ii.ti VND

25.613.949.232 179.332.43 1.618

204.946.380.850

(Ban himh theo Thong tu s620212014/TT-BTC ngay 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

30/6/2017 VND

44.203.356.360 332.850.343.383

377.053.699.743

Chenh I~ch tY gia VND

51.415.862.303 (818.332.298)

50.597.530.005

1/1/2017 VND

45.37 1.09 1.522 328.171.323.853

373.542.415.375

Gia trj ghi s6 va sfi co kha nang tra ng"

30/6/2017 VND

8.377.739.150.927 480.229 .076.027

8.857 .968.226.954

(i) Phan anh chu ySu cac khoan vay ngan hang c6 k)r h?n tu 3 dSn du6i 12 thang cua Cong ty m~, T6ng Cong ty H6a dAu Petrolimex - CTCP, Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore, T6ng Cong ty Gas Petrolimex- CTCP, T6ng Cong ty V~n tai thUy Petrolimex duqc thgc hi~n duai hinh tht'.rc tin ch§p nh~m m1,1c dfch b6 sung v6n luu d9ng va m6· cac tin d1,1ng thu (L/C) nh~p kh~u xang d~u. Trang kY sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, lai su§t vay a6i v6i cac khoan vay b~ng VND dao d()ng trong khoang 2,2% - 5,4%/nam, lai su§t vay d6i v6i cac khoan vay b~ng USD dao d()ng trong khoang 1,85% - 2,05%/nam (Ky sau thang kSt thuc ngay 30/6/2016: l~n lu9t la 3,8% - 4,3%/nam va 0,95% - 1,7%/nam).

48

·~9; * 1-rt"\ ''h

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 8 9 Tai chinli)

(b) Vay dai h~n

Vay dai h~n Khoan dSn h~n tra trong vong I 2 thang (a)

Khoan dSn h~n tra sau 12 thang

30/6/2017 VND

3 .264.205 .426.878 ( 480.229 .076.027)

2.783.976.350.851

11112017 VND

3.462.507.7 I 7.009 (610.11 9.207.029)

2.852.388.509.980

Vay dai h~n chu ySu bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tir tren 12 thang dSn 120 thang cua cac cong ty con trong T~p doan. Chi tiSt nhu sau:

Cong ty LD TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vitaco Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vipco Cong ty C6 ph§n V~n tai h6a d§u VP Cac cong ty con khac

30/6/2017 VND

1.41 2.278.855.414

733.882.555.414 423. I 43.000.000 307.209.843.729 387.691 .172.32 1

3 .264.205.426.878

11112017 VND

I .584.266.524.031

588.645.066.542 568.410.787.500 338.288.387.736 382.896.95 1.200

3.462.507.7 17.009

M1,1c dich cua cac khoan vay dai lwn la dS tai trq cho cac OIJ an d§u tu, xay dtJng kho xang dAu, cac d1,1· an mua tau ch& d§u, va cac dtJ an khac cua T~p doan.

Cac khoan vay dai h~n cua T~p doan chu ySu la cac khoan vay USO. Lai su§t cua cac khoan vay nay hAu hSt la Jai su§t tha n6 i, duqc tinh theo LIBOR, SIBOR 6 thang ho~c lai su§t huy dong tiSt ki~m USO ky lwn 12 va 13 thang cua ngan hang cho vay c9ng (+) bien d9 nhung khong th§p hon Jai su§t cho vay t6i thiSu cua ngan hang t~i tho·i diSm diSu chinh ho~c mot muc lai su§t san du·9·c quy dinh trong hqp d6ng vay.

Cac khoan vay dai h~n cua T~p doan dtrqc dam bao b~ng tai san c6 d!nh hfru hlnh (g6m toan b9 gia tr! tai san cua OtJ an "B§u tu, xay dtJng va kinh doanh kho xang d§u ngo~i quan Van Phong'', cac con tau, nha cu·a, kho bai ... ) v6i t6ng gia tri con l~ i t~i ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 4.990.653 tri~u VNO (1 / 1/201 7: 5.446.600 tri~u VNO) va tai san c6 d jnh VO hinh v6i t6ng gia tri con l~ i t~ i ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 27.3 15 tri~u VNO (1/1 /201 7: 9.705 tri~u VNO).

49

1)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhM gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

24. Dl;l· phong phai tra ng~n h~n

Dt,r phong nghi~p VI) bao hi€m phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac

2s. Quy binh An gia xang dAu

s6 du d§u ky Tang trong ky Giam trong ky Lai phat sinh tu tai khoan t iSn gi'.ri

s6 dtr cu6i ky

Trong d6:

- s6 du tai khotin ti€n gil·i QujJ binh 6n gia xiing ddu t<;1i ngan hang (Thuyit minh 9)

- s6 ti€n chuydn vao/(chi ra tif) tai khotin ti€n gui Quy binh 6n giti xiing ddu sau ngay ki t thuc kj; ki totin

s6 du cu6i ky

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC

ngay 22112120/.I c1ia 8 9 Tai chinh)

30/6/2017 VND

2.820.575.415.573 11 7.473.454.887

2.938.048.870.460

1/1/2017 VND

2.820. 195.3 17.884 147.987.667. 107

2.968. 182.984.99 1

Ky s:iu th:ing k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

1.830.978.066.020 1.178.64 1.3 19 .295 (462.6 11.1 37.358)

5 .227 .094.864

2.552.235.342.82 1

2.355.626.003 .685

196.609.339.136

2.552.235.342.82 1

2.377.393.168.988 1.220.486. 793 .563

(2. 178.878.946.902) 5.929.724.900

1.424.930.740.549

1.685. 707.397.559

(260. 776.65 7. 010)

1.424.930.740.549

50

26.

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuyi\t minh b:io c:io tai chinh h9')J nhi t gifra nien dq cho k)• s:iu th:ing ki\t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 2017 (tii\p theo)

Mh B 09a - DN/RN (8a11 hi111h theo ThmiJ( 11r St! 202120/JffT-BTC

llJ(ily 221121201./ CUD B/i Tai chi11h)

Thay d8i vBn ch ii sO- hifu ThJng d,,. Chhh l(ch dinh J?:ia Chlnh lf<h tj· gia Quf diu_I,,. Ouf kh' < lh ui)< I.qi nhuin s.au thul 1 . .,; 1rh •P d6ng

V~n cl> ph~n v6n c~ phin V6n kloa< (i) c3 philu q uf lfi hii sin (ii) hdi dolii phlit triin ,·An C"hU W hii"u chn phin ph6i khUng kifm solit Td nJ:c:QnJ:

wm Vl'D Vl'D ~·n VJ\ll Vl'D Vl\D v~n Vl'D Vl'D Vl'D

S6 dtr liii ngiiy I th:lng I nilm 20 16 10. 700.000.000.000 164.462.417 866.234. lJS.320 ( 1.3 17.118.937.352) (65.910.358.9 19) 686.086.586.574 57.603.752.588 2 .822.825.501.069 2.881.901.905.37 1 16.631. 787.04 7.068

Ph:it hflnh c6 phi~u 1.035.284. 760.000 3.004.085. 788.092 4.039.370.548.092

fli~u chinh giiim v~n c& phi\n thi~u chua ph'11 h:!nh cUa (347.152.410.000) (347.1 52.4 10.000) Nh;JnuUc G6p v6n tlr qu9 dftu tu phUt 1ri~n 22.836. 789.207 (22.836. 789.207)

v6n g6p clia c6 d6ng kh6ng 1.:iem soat clia cOng 1y con 21.377. 140.473 21.377. 140.473

I .qi nhu{tn thu~n trong k5• 2.0 14.025.502.890 256.695.635.340 2.270.72 1.138.230 C~ tlrc (49.897.217.802) (49.897.217.802)

Phan bi::\ v3o c<ic qu5' 157.845.812.070 ( 157.845.812.070)

Ph;in b6 \•00 quy l..hcn thll(fng ph1.k lqi ( 145.203.537.610) (41.733.768.021) (186.937.305.631)

ChCnh l~ch t)' gi3 Mi dOOi ph3t sinh do vi~c quy d&i 11.777.911.686 11.777.911.686 clic h~t dQng iJ m.nk ."&<;>:ii C3c bic!n dQng kh3c vC , ·<)n chU si.J hllu 5.247.048.212 (2.039.439.364) 4.792.767.323 5.628.595. 133 ( 116.707.013.677) 7. 134.679.781 (95.943.362.592)

sfi d&r t1i ngiy JO lhling 6 nil m 2016 11.388.132.350.000 3.004.250.250.509 894.317.972.739 (1.317.1 18.937.352) (56. 171.886.597) 825.888.3 76. 760 63.232.347.721 4.4 17.094.640.602 3.075.478.375.142 22.295.103.489.524

Sc) dU' 1i i ngiy I lhling I nilim 2017 12.938.780.810.000 3.003.630.250.509 990.113.907.720 (1.550.6-18.460.000) (1.317. 118.937.352) (73.836.949.005) 743.691.793.605 80.994.720.997 5.162.212-103.107 3.222.785.809.457 23.200.605.049.038

a\ phi~u qu5· b3n ra trong k)i 811.067. 745.500 200.000.000.000 1.011.067.745.500 C3c chi phi llVC ti~p liCn QUM d~n \•il!c ph~t h3nh 1'1i (1.520.309.589) (1.520.309.589) c& phic!:u qujl • I .oi nhu{ln thu3n trong k}• I. 772.450.495.254 238.938.422.158 2.011.388.917.4 12

co Iii< (267.287. 11 5.171) (267.287. 11 5.171)

Tr.i cd tUc bing c6 phi~u 4.284.000.000 (4.284.000.000) Phan b6 vito cllc qu)' 160.439.409.931 ( 160.439.409.93 1) Phan b6 v.:.O qu)' khen thuUng phUc lqi (392. 193. 150.840) (46.895.150.088) (439.088.300.928) ChCnh l~ch t)' gi3 h6i do:ii phat s inh do vi~c quy deli (983.719.782) (983.719.782) cac hO\l.t d¢ng a m.n:ic ngo:ii T~ng vOn 45. 708.661.567 45. 708.661.567 C3c bi~n dl)ng khac v~ viin chU siJ hQ\I (93.134.154) ( 1.329.123.3 14) 5.377.474.934 2.513.561.046 (20.324. 710.848) 23.196. 120.891 9.340.1 88.555

S~ dtr lt1i ng<i.y 30 lhHnJ! 6 nim 2017 12.938.780.810.000 3.8 13.177.686.420 994.304. 773.566 ( 1.350.648.460. 000) (1.31 7.118.937.352) (76. 149.792. 101) 909.508.678.470 83.508.282.043 6.357.421.326.742 3.216.446.748.814 25.569.231.11 6.602

(i) Vbn khac chu y~u th~ hi~n phfin vbn tang them cho Cong ty m<; do cac cong ty con phat hanh cb phi~u thuemg ho~c trit cb tile b~ng cb phi~u.

(ii) T{li ngay 30 !hang 6 nam 201 7, chi tieu ' ·Chcnh l~ch danh gia l{li tiii sitn" tren Bang can dbi k~ toan hc;rp nhfit cua np doan th~ h i~n di~u chinh hc;rp nhfit cho khoitn chenh l~ch gifra gia tri cua cac khoitn dfiu tl! vito cong ty con va Cong ty lien k~t duqc djnh gia l(li theo Bien ban djnh gia cua Cong ty Cb phfin Dinh gia vit Dich V\J Tai chinh Vi~t Nam va gia tri vbn chu scr hfru t(li cite cong ty nh~n dfiu tu vcri sb ti~n la 1.317. 118.937.352 VND (trong do di~u chinh danh gia l(li gia tri cite khoan dfiu tu vao cong ty con la 1.302.361.0 11.837 VND va di~u chinh danh gia l(li gia tri cac khoan dfiu tu vao cong ty lien k~t la 14.757.925.515 VND) (Thuy~t minh 3(r)).

11 ,:·1 ,. • ;z::

- ::c

'-' :z

5 1

I ;:; I\

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN

27. van ca phfin

(Ban hanh theo Thong tu s620212014/TT-BTC ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

V6n c6 ph§n du9·c duy~t va da phat hanh ct'.ia T~p doan la:

30/6/2017 1/1/2017 SB cA phi~u VND SB cA phi~u VND

VBn cA ph§n du·9·c duy~t 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.293.878.081 12.938. 780.810.000

VBn cA ph§n dang 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.138.813.235 11.388.132.350.000

IU'u hanh Nha mr&c 981.686.626 9.816.866.260.000 981.686.626 9.8 16.866.260.000 c6 dong kha.c 177 .126.609 1.771.266.090.000 157.1 26.609 1.571.266.090.000

ca phi~u quy 135.064.846 1.350.648.460.000 155.064.846 1.550.648.460.000

c6 phi~u ph6 thong c6 m~nh gia la l0.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuang t'.rng v&i m9t phiSu biSu quySt t~i cac CUQC hQp c6 dong cua T~p doan. Cac c6 dong dU'Q'C nh~n c6 tt'.rc ma np doan cong b6 vao tLrng tho·i diSm. T§t ca c6 phiSu ph6 thong d~u c6 tht'.r tt,r uu tien nhu nhau d6i v&i tai san con l~i cua T~p doan. Cac quy~n l9·i cua cac c6 phiSu da du9·c T~p doan mua l~i d~u bi t~m ngung cho t&i khi chung du·9·c phat hanh li;i.i.

Bi~n d()ng v6n c6 ph§n dang luu hanh trong ky nhu sau:

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

s6 du d§u ky c6 ph iSu phat hanh trong ky c6 phiSu quy ban ra trong ky

s6 du cu6i ky

SB cA phi~u VND SB cA phi~u

1.1 38.813.235 11 .388. 132.350.000 1.035.284.759 I 03.528.476

20.000.000 200.000.000.000

1.158.813.235 11.588. 132.350.000 1.1 38.813.235

28. Quy ctfiu tU' va phat tri~n

VND

I 0.352.847.590.000 1.035.284.760.000

11.3 88. 132.3 50.000

Quy d§u tu· va phat triSn duQ'c thanh l ~p nh~m m1,1c dfch mo· r()ng kinh doanh trong tuong lai. Khi quy dUQ'C SU' d1,1ng dS phat triSn kinh doanh, khoan ti~n da Slr d1,1ng duvc chuySn sang v6n c6 ph§n.

52

; T' IA Hl

MC

-

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh hao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

29. Cac khoan ID\J.C ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Hang hoa nh~n giii' hq hen th fr ha

(h)

Xang RON 92 D§u Diezen 0,05S Mazut

Ngo:;ii t~ cac lo:;ii

Do·n vi

Lft 15 Lit 15

Kg

30/6/2017 Nguyen t~ Tu·o·ng dtrO'ng

VND

USD 13 .594.537 308.649 .236.995 JPY 820.393 165.973.708 EUR 11 3.958 2.94 1. 132.603

3 11 .756.343.306

30. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh

Lai ti8n gui, ti8n cho vay Cf> tu·c, i9·j nhu~n dtrQ'C Chia La i chenh ! ~ch ty g ia da th1,rc hi~n Lai chenh ! ~ch tY gia chtra th1,rc hi~n Lai ban hang tra ch~m Lai ttr d§u tlr c6 phi€u, trai phi€u Doanh thu ho~t d(mg tai chfnh khac

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh lheo Thong Ill' s6 20212014/TT-BTC

ngay 221121201./ c1ia Bo Tai chinh)

30/6/2017

75.921.651 139.350.497 39.773.624

11112017

11112017

76.346. 178 139.440.8 15 39.780.782

Nguyen t~ TtrO'ng dtrO'ng VND

14.523.101 306.220.598. 167 820.393 152.552.078

9.639 45.069.72 1

306.4 18.219.966

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

267. 145.705.324 25.485. 786.974

128.696.1 59 .651 5.523.845.871 4.400.214.351

35. 124.828.899 5.388.300.252

471.764.841.322

220.553.604.929 12.307 .086.527

153.903.327. 12 1 52.9 13.228.630 51.296.622.046

7.326.078.140 13.932.889.569

5 12.232.836.962

53

~ ··/'

'\ JH~N . ~ \A ~

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhftt gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

31. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay L6 chenh l ~ch cy gia da th1)'c hi~n L6 chenh l ~ch cy gia clnra thtJc hi~n Lai ban hang tra ch~m, chi~t kh§u thanh toan Haan nh~p dl,f phong cac khoan d§u tu ng~n h~n, dai h~n Chi phi ho~t d()ng tai chinh khac

M§u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s6 202120 I ./ITT-BTC

ngay 221121201./ c1ia 8 9 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

286.288.679.324 111 .526.605.60 I

18.799.385.689 1.933 .000.961

(6.494.893.129) 28.420.417.796

440.473. 196.242

30 1.923 .979. 719 40.848.863.942 28.676.220.395

3. I 99.800.007

(6. 197.656.653) 9.037.449.55 1

3 77.488.656.961

32. Phfin Hii ho~c IB trong cong ty lien k~t, lien doanh

L9·i nltu~n Iii' cong ty lien doanlt: Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Yi~t Nam

L<!i 111w!111 tU: cong ty lien kit: Ngan hang Thuong m~i C6 ph§n Xang d§u Petrolimex Cong ty CP V~t li~u Xang d§u Ch§t a6t D6ng Nai Cong ty CP Kinh doanh Duong cao t6c (VESC) Cong ty C6 ph§n Thum1g m~i Tuyen Quang Cac cong ty lien k~t khac

Ky sau thing k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

262.892.800.455

I 8.703.75 1.346 2.306.207. I 61

729.548.095 259.3 I 8.309

720.361

284.892.345.727

276.278.520.826

9.236.588.067 I .87 I .732.349

625.725. 147 278.567 .0 I 1 ( I 6.053 .454)

288.275.079 .946

33. Chi phi san xu~t, thll'O'ng m~i va kinh doanh theo y~u t&

Chi phi nguyen v~t li~u

Chi phi nhan cong Chi phi kh§u hao Chi phi d!ch v1,1 mua ngoai Chi phi khac

Ky sau thing k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

1.729.791.490.253 2.241.936.223.298 1.076.292.302.474 2.259 .040.407 .904

537.801.070.106

I .530.070.984.290 2.069 .986.63 8.606

964.721.785.037 2.299 .426.659. 793

52 1.786.303.366

54

T~p doan Xang ddu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhftt giii'a niCn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s620212014/!T-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

34. Thu~ thu nh~p

(a) Chi phi thu~ thu nh~p theo ho~t d{)ng kinh doanh hq·p nhftt

(b)

Ho~t dc;mg kinh doanh xang dclu Ho~t d()ng kinh doanh h6a dclu Ho~t d()ng kinh doanh san phfirn gas Ho~t d9ng kinh doanh djch v1,1 bao hi~rn Ho~t d()ng kinh doanh djch v1,1 v~n tai Ho~t d()ng kinh doanh hang h6a, djch v1,1 khac

Ky sau tMng k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

322.080.669 .960 27.359.543.716 19.33 1.644.198 17.765.068.487 33.213.453.080

8.687 .972.555

428.438.351.996

376.986.223.145 30.961.866. 799 14.846.603.235 15.556.568.050 72.905.353.3 16 14.579.421.200

525.836.035.745

Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh hq·p nhftt

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh Dv phong thiSu trong nhG'ng narn tm6"c

Chi phi thu~ thu nh~p hoan ll;li Gh i giarn tai san thus thu nh~p hoan l ~i

Chi phi thuS thu nh~p

Ky sau tMng k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

427 .834.848.239

427.834.848.239

603.503.757

428.43 8.3 51.996

505.992.267.789 12.672.806.3 55

518.665.074.144

7.170.961.60 1

525.836.035.745

55

cc ~H ~

K

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nh~t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Dfii chi~u thu~ su~t th\l'C t~

L9·i nhu~n k8 toan tru6c thu8

Thu8 tinh theo thu8 suAt cua Cong ty my Anh lmcmg cua cac 1m'.rc thu8 sufrt khac ap d1,1ng cho cac cong ty con Chi phi khong duqc khfru trtr thu8 Tai san thu8 thu nh~p hoan l?i khong du9·c ghi nh~n Thu nh~p khong bi tinh thu8 D1,1· phong thi8u trong nhfrng nam tm6c L6 tinh thu8 duqc st! d1,1ng ma tm6c day khong ghi nh~n tai san thu8 thu nh~p hoan l?i

(d) Thu~ su~t ap d\lng

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

2.439.827.269.408 2.796.557.173.975

488.4 74. 723 .436 (2.294.514. 745)

5.636.966.733 19.965.399.345

(62.075.626.540)

(21.268.596.233)

428.438.351 .996

559.3 11.434.795 (6.489.652.500)

5.705.608.745 35.179.950.384

(60.116.433 .295) 12.672.806.355

(20.427.678.739)

525.836.035. 745

Tu nam 2016, Cong ty my va cac cong ty con c6 nghia v1,1 n(>p cho Nha nu6c thu8 thu nh~p doanh nghi~p b~ng 20% tren !qi nhu~n tinh thu8, trtr Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore c6 mi'.rc thu8 sufrt 10% va Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao c6 m(rc thu8 sufrt 24%.

56

.JG · IE~ ll\i

EM

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<)'p nh~t gifi'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 / 417T-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

35. Lai tren cB phi~u Vi~c tfnh toan lai ca ban tren cb phi€u cho ky sau thang k€t tht'.tc ngay 30 thang 6 na1112017 duQ'c d1,ra tren s6 l<;»i nhu~n thu(>c vs cb dong ph6 thong la 1.772.450.495.254 VND (ky sau thang k€t tht'.tc ngay 30/6/2016: 2.014.025.502.890 VND) va s6 luvng cb phiSu phb thong blnh quan gia quySn la 1. I 43.012.130 cb phiSu (ky sau thang kSt tht'.tc ngay 30/6/2016: 1.055.762.9 I 9 cb phi€u), chi ti€t nhu sau:

(i) sa ca phiiu pha thong binh quiin gia quyin

(ii)

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh ky trnO-c mang sang Anh lmcmg cua s6 c6 phiSu phb thong phat hanh trong ky Anh lm6ng cua s6 c6 phiSu quy ban ra trong ky

s6 ILr<;rng blnh quan gia quySn cua c6 phiSu phb thong luu hanh trong ky

Lai co· bii.n tren ca phiiu

LQ'i nhu~n thu~n hQ'p nhfit thu(>c vS cac cb dong(*) s6 lu9·ng blnh quan gia quysn cua cb phi&u phb thong luu hanh trong ky

Lai ca ban tren c6 phiSu

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

1.138.813.235

4.198.895

1.143.012.130

30/6/2017 VND

1.772.450.495.254 1.143.012.130

l.55 1

1.035.284.759 20.478.160

1.055.762.919

30/6/2016 VND

2.014.025.502.890 l.055.762.919

] .908

(*) LQ'i nhu~n thu~n thu(>c vS cac cb dong cua Cong ty 111~ khong bao g6m s6 phan b6 vao quy khen thuc'mg, pht'.tc IQ'i vl quy khen thucmg, pht'.tc l9·i chua duqc trfch l ~p cho giai do~n sau thang kSt tht'.tc ngay 30 thang 6 na111 2017. Cong ty 111~ hi~n chua c6 kS ho~ch phan b6 quy khen thuc'mg, pht'.tc IQ'i cho na111 2017. Lai ca ban tren cb phiSu c6 thS gia111 di do vi~c trfch l ~p quy khen tlm6ng, pht'.tc IQ"i .

57

~ ··c

"' rv 1UUf

G ./ . , ~ :;:::::.

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nb§t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 l 4/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B(J Tai chlnh)

36. Cac giao djch chu y~u voi cac ben lien quan

Ngoai cac s6 dtr v6i ben lien quan dtrqc trinh bay t~i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d9, trong k)' T~p doan c6 cac giao dich chu y~u sau v6i cac ben lien quan:

Cong ty lien doanh, lien k~t

Cong ty TNHH Castro/ BP-PETCO Vi~t Nam c6 tt'.rc Mua hang h6a

Ngan hang TMCP Xang dau Petrolimex Mua ngo~i t~

H{>i dbng Quan trj va Ban Ki~m soat Ltrang, thtr&ng va cac khoan phuc lqi khac

Ban TAng Giam d&c Ltrang, thtr&ng va cac khoan phuc lqi khac

Gia trj giao djch Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

359.360.684.657 16.621.555.500

12.908.358.574.720

8.416.280.000

5 .406.195 .250

359.601.089.196 28.427 .292.624

574.485.308.933

3 .206.5 18.870

1.905. 794.050

58

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nh~t giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

37. S\I· ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan

cJ tu·c

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202120 I 4/7T- BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

Ngay 25 thang 4 narn 2017, f)~i h<)i d6ng C6 dong thong qua Nghi quy~t s6 01/2017/PLX-NQ­DHDCD da phe duy~t phuO'n~ an chia c6 tt'.rc narn 20} 6 bftng ti~n v6'i cy I~ c6 t(rc la 32,24% rn~nh gia. Cong ty rn~ th1,rc hi~n chot danh sach hu6ng quyen nh~n co tt'.rc nay v6'i ngay giao djch khong lm6·ng quy~n la ngay 20 thang 7 narn 2017. s6 ti~n c6 tt'.rc phai tra clma chrqc trich tnr6·c trong bao cao tai chinh hqp nh§t giifa nien de) nay.

D~ng H6ng Lien Ki toan

2 9 w08- 2017

Luu Van Tuy~n Ki toan tru·6ng

Tr~n Van Thinh T6ng Giam a6c

59