Trabajo de Aplicada Listo Para Imprimir

PRACTICA DE INTEGRACION CONTABLEla socidad LOS CLAVELES SRL sa se constituye con tres socios , inicia su negocio el 1 marzo 2010aportando s/ 100,000 en efectivo,

socio acciones totalsocio A) 50000 1 50000socio B) 66000 1 66000socio C) 50000 1 50000

socio A) APORA 50000 SOLES EN EFECTIVO socio B) PORTA dos estantes valorados en s/ 10,000 cada una, dos escritorios con sus respectivos sillonesvalorados en s/ 3,000 cada juego y, una camioneta toyota que tiene un valor de s/ 20,000 .socio C) APORTA EN DINERO E EFECTIVO

Domicilio AV:Amargura Nº 2030 Anda.RUC 10423411339ACTIVIDAD comercializacion de tranformadoresREGISTRO IPSS 10030020INFORMACION ADICIONAL la empresa esta dentro de regimen general del impuesto alas ventas. Los importes en cada operación estan en VALOR DE VENTAOPERACIONES DE MES DE MARZO

1 Compra al credito con factura Nº 456 a INDUSTRIAL PERU, lo sieguiente100 piezas de producto CH en s/ 120 c/u.200 piezas de producto T en s/ 110 c/u.

2 Apertura de cuenta corriente en el banco latino depositando s/ 90,0003 Contrato de alquiler de local entregando el ch/ Nº 45001 a la orden del inmoviliaria TASSO, por los siguientes conceptos

alquiler de primer mes s/ 150 factura Nº 453garantia 3 meses s/ 450 contrato

9 Nota de cargo banco latino por concepto de talonario de cheque s/ 415 Venta de mercaderias al conta B

importe que se deposita en cuanta corriente18 Venta de mercaderias con factura Nº 002 a sociedad el SOL S:A. Girando las letras 01,02y 03 a 30,45 y 60 dias

respectivamente con importes iguales el detalle de las mercaderias es:50 piezas de producto CH en s/ 200c/u25 piezas de produto T en s/185 c/u

20 Compra de mercaderias a productos ROSSE con factura Nº 562 lo siguiente:200 piezas de produtcto K en s/ 315 c/u200 piezas de producto CH en s/ 120 c/u

por esta compra se acepta las letras 3402 y 3403 a 30 y 60 dias con importes iguales24 Pago la energia electrica s/ 320 ( recibo 128460) y agua s/ 101 (recibo 45160) girando el cheque Nº 45002 a orden de banco 25 Compra con factura Nº 1101 a librería MINERVA S/ 100 en utiles de escritorio el pago se hace con cheque Nº 4500327 Venta al contado con factura Nº 003 a MANUEL ZARATE Y CIA según pedido

35 piezas de produto K en s/ 583 c/u10 piezas de producto CH en s/ 222 c/u

5 piezas de producto T en s/ 204 c/uel efectivo se deposita en cuanta corriente

29 Contratamos en la compañía de seguros EL SOL la poliza Nº 3456 contra incendio en s/ 3,000 con vigencia de un año . el 20% se paga girando el ch/ 45004 y por el saldo se acepta la letra Nº 7569 a 30 dias fecha

30 Planilla de sueldos y pagos del neto en efectivo con la siguiente informacion:Msrio Lizarme Gutierrez GERENTE S/ 816.00Juana Lazo Perez CONTADORA 918.00

VENDEDOR 550.0031 Nota de cargo de banco latino por mantenimiento de la cuenta corriente s/ 3 y portes s/ 2

valor de cada acccion

OPERACIONES DEL MES DE ABRIL 2 Venta con fact. Nº 004 a comercial ICA SRL 20 piezas de producto T en s/ 204 c/u .

venta con fact. Nº 005 a SILPON SA 35 piezas de producto K en s/ 583 c/u.en ambos casos con descuento de del 10% por pago al contado importe que se deposita en cuenta corriente

5 Cancelacion de factura N º 456 de industrial PERU mediante ch/ Nº 45005.8 Compra de mercaderia a productos ROSSE con fact. Nº 645 lo siguiente:

500 piezas de producto K en s/ 315 c/u500 piezas de producto CH en s/ 120 c/u500 piezas de producto T en s/ 125 c/u

las condiciones de pago son 20% al contado, importe que se cubre con el ch/ Nº 45006 y el saldo aceptando la letra N º 669 a 45 dias fecha

15 Adelanto de quincena de sueldos girando el ch/ Nº 45007 a nombre el gerente por s/ 1,000, la suma se distribuye entreel personal de la empresa como lo siguiente: gerente s/ 350, contadora s/ 400 y el vendedor s/ 250.

17 Cobranza de letra Nº 01a sociedad el SOL SA el importe que se deposita en cuenta corriente 17 Pago de impuestos y contribuciones del mes anterior girando en ch/ Nº 45008 a nombre del banco de la nacion20 Venta al contado con fact. Nº 006 a radio IMPORT SA , 60 piezas de producto T en s/ 583 c/u el importe se deposita.21 Venta con cact. Nº 007 a manuel arce , 100 piezas de producto CH en s/ 222 c/u . Importe de la factura se canjea por

las letras 04 y 05 a 30 y 60 dias decha con importes iguales.22 Pago de letra Nº 3402 a productos ROSSE con ch/ Nº 45009 .24 Registro y pago de lo siguiente :

Inmoviliaria TASSO , alquiler, s/ 150 ch/ 45010Electro sur , consumo de luz s/ 114 ch/ 45011Telefonica de peru , servicio s/ 120 ch/ 45012

26 Reenbolso al propietario con ch/ Nº 45013 s/ 320 por gastos incurridos en la constitucion de la empresa.28 Compra de PUNTO AZUL con fact. Nº 4599, un guarda polvo para el vendedor, el pago de s/ 100 se efectua con efectivo30 Pago de sueldos iguales al mes anterior el ch/ nº 45014 se gira por el neto a la orden del gerente30 Nota de cargo banco latino por mantenimiento de cuenta s/ 3 y portes s/ 2.

OPERACIONES DE MES DE MAYO1 pago a publicidad ANSA SA su fact. Nº 878 por servicio de publicidad , la operación esta afecta al IGV y se cancela con

ch/ Nº 45015 siendo el importe de s/ 315.2 Cobranza de letra Nº 02 a sociedad EL SOL SA ,dicho importe se deposita en cuenta corriente .5 Pago de letra Nº 7569 a compañía de seguros el SOL con ch/ Nº 45016 al importe se adiciona s/ 13 por concepto de interes

pagado por el mismo cheque.7 Compra a industrial PERU con fact. Nº 812 canajeada por letra nº 4517 a 60 dias por lo siguiente:

400 piezas de producto CH en s/ 120 c/u400 peizas de producto T en s/ 110 c/u

por volumen de compra obtenemos un descuento de 5%9 Con fact. N º 1407 ingresa a almacen mercaderias despachadas por nuestro proveedor productos ROSSE , por la misma

cantidad de unidades recibidas el dia 8 de noviembre , siendo las condiciones de pago con dos letras giradas a 30y 60 dias con dos letras giradas 30 y60 dias con importes iguales y que llevan los nuemeros 5471 y 5472.

14 Venta a ONDA RADIO SA con fact. Nº 008 , 100 piezas de producto T en s/ 204 c/u . La venta se realiza al contadoimporte que se deposita en el dia en cuenta corriente bancaria.

15 Venta a SONO PANA SRL con fact. Nº 009 , 120 piezas de producto K en s/ 583 cada una . El pago es al contadoy previamente se le calculo 5% de descuento , depositandose al efectivo en cuenta corriente.

15 Adelanto de quincena de sueldos girando el ch/ Nº 45017 a nombre del gerente , por mismo importe que la primera quincena del mes de noviembre .

17 Cobranza y deposito en cuanta corriente el importe de la letra Nº 03 de sociedad el SOL.19 Cancelacion de la letra Nº 3403 de productos ROSSE , con ch/ Nº 45018.21 Pago de impuestos y contribuciones del mes de noviembre con el ch/ nº 45019 a nombre de banco de la nacion.23 Cancelacion de letra Nº 669 de productos ROSSE con el ch/ Nº 45020.23 El banco devuelve el cheque depositado en cuenta corriente el dia 17 del presente mes por falta de fondos. Ademas

, carga en cuenta s/ 5 por concepto de gastos y portes generados la devolucion.28 Registro y pago de lo siguiente :

inmoviliaria TASSO , alquiler, s/ 150 ch/ 45021electro sur , consumo de luz s/ 109 ch/ 45022telefonica de peru , servicio s/ 120 ch/ 45023la municipalidad de breña , licencia de funcionamiento cuarto trimestre s/ 40 ch/ 45024.

30 Planilla de sueldos con aumento de s/100 a cada trabajador . El neto se paga con ch/ Nº 45025 girado a la orden del gerente30 SONO PANA SRL hace devolucion de 5 piezas que vendimos el 15 del presente mes . Por este concepto emitimos una

nota de abono Nº 01 30 Al cierre esta por pagar el consumo de agua de Abril y Mayo ,s/ 213 recibo 11745330 Nota de cargo banco latino por mantenimiento de cuenta s/ 3 y portes s/ 2.30 Deposita en cuenta corriente el efectivo de caja .

INFORMACION PARA EL CIERRE MES DE MAYO* AJUSTAR LA CUENTA DE SEGUROS** DEPRECIACION DE MAQUINARIAS 20%* BENEFICIOS SOCIALES 8.33%* DISTRIBUCION DE GASTOS 60% ADMINISTRACION Y 40% PARA VENTAS* CIERRE DE LA CUENTA 69* CIERRE DE LA CUENTA 79 Y CUENTAS DE CLASE 9* PREPARAR EL BALANCE DE COMPROBACION

DEPRECIACION DE IME DE 10%

BALANCE Y ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

LA ROTONDAINVENTARIO

I ACTIVOS10 CAJA Y BANCOS 100,000.00

10.1 caja 100,000.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS 66,000.00 33.5 muebles enseres 26,000.00

01 estabte de madera en l 10,000.00 01 estabte de madera recto 10,000.00 02 escri. De metal con 7 cajones c/u 1000 2,000.00 02 silllones jiratoris de metal c/u 2000 4,000.00

334.0 Unidades de transporte 40,000.00 01 caminoneta toyota 40,000.00

TOTAL ACTIVOS 166,000.00 III RESUMEN

TOTAL ACTIVOS 166,000.00 TOTAL PASIVOS - PATRIMONIO 166,000.00

BALANCE DE INVENTARIO10 CAJA Y BANCOS 100,000.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS 66,000.00

50 CAPITAL 166,000.00 166,000.00 166,000.00

50 CAPITAL 166,000.00

D17

sapatito rojo:

LIBRO DIARIO DEBE HABER

14 cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socio) 166000

142.0 Accionistas (o socios)

50 capital 166,000.00

501.0 capital social

por la suscripcion de acciones de la sociedad e incritos

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 100,000.00

104.0 cuenta corriente en instituciones finacieras

33 inmuebles y maquinarias y equipo 66,000.00

334.0 unidades de transporte

335.0 muebles y enseres

14 cuentas por cobrar al personal a los accionistas 166000

142.0 Accionistas (o socios)

por la cancelacion de aportes

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,000.00 ###

18.2 seguros pagado por anticipado 3,000.00 ###

60 COMPRAS 121,100.00 ###

60.1 mercaderias 121,000.00 ###

60.3 MATERIALES AUX. Y SUMISTROS 100.00 ###

63 GASTOS X SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 571.00 ###

635 alquileres 150.00 ###

636 agua y luz 421.00 ###

40 TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR 22,440.78 ###

40.11 impuesto general alas ventas 22,440.78

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 146,438.00

42.1 EMITIDAS 40,946.00

42.3 letras por pagar 105,492.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 673.78

46.9 otras cuentas por pagar 673.78

31-Mar asineto de centralizacion de RC del mes

20 MERCADERIAS 121,000.00

20.1 almacen 121,000.00 ###

25 MATERIALES AUX. Y SUMISTROS 100.00 ###

254.0 suministros de escritorio 100.00 ###

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 121,100.00

61.1 mercaderias 121,000.00

613.0 suministros diversos 100.00

###

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 60% 342.60

95 GASTOS DE VENTA 40% 228.40

79 CARGAS IMPUTABLES A C. DE COSTOS 571.00 571.00

servicio prestado por terceros

. 01 .

. 02 .

. 03 .

. 04 .

. 05 .

31-Mar 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 54,598.60

1211.0 EMITIDAS 37,341.10 ###

12.3 letras por cobrar 17,257.50 ###

40 TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR 8,328.60

40.1 impuesto general alas ventas 8,328.60 ###

70 VENTAS 46,270.00


asiento de centralizacion de RV del mes ###

62 GASTOS DE PERSONAL 2,489.56 ###

62.1 sueldos 2,284.00 ###

62.7 aportes 205.56 ###

40 TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR 502.48

40.3 aportes 205.56 ###

40.3 ONP 296.92

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 1,987.08

41.1 remuneraciones pos pagar 1,987.08

asiento de centralizacion de planilla del mes

94 GASTOS DE VENTA 60% 1,493.74

95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 40% 995.82

79 CARGAS IMPUTABLES A C. DE COSTOS 2,489.56 2,489.56

cargas de personal

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 34,579.88

10.1 caja


10.4 cuentas corrientes 1,971.49 ###

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 32,621.10

1211.0 EMITIDAS 32,621.10 ###

asiento de ingresos de LC del mes

31-Mar

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 122,621.10 ###

10.4 cuentas corrientes 122,621.10 ###

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 450.00 ###

16.4 depositos en garantia 450.00 ###

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 1,987.08 ###

41.1 remuneraciones pos pagar 1,987.08 ###

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 826.00 ###

42.1 EMITIDAS 826.00



67 GASTOS FINANCIEROS 9.00

67.9 otras cargas financieras 9.00


10.1 caja 126,566.96

31-Mar asiento de egresos de LC del mes


79 CARGAS IMPUTABLES A C. DE COSTOS 9.00

cargas financieras

. 06 .

. 07 .

. 08 .

. 09 .

. 10 .

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 100.00

613.0 suministros diversos 100.00

25 MATERIALES AUX. Y SUMISTROS 100.00

26.4 utiles de escritorio 100.00



79 CARGAS IMPUT. A CUENTA DE COSTOS 100.00 100.00

consumo de suministros

###

ABRIL ABRIL

60 COMPRAS 280,000.00


63 GASTOS X SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 804.00

635 alquileres 150.00

636 agua y luz 234.00

639 otros servicios prestados `por terceros 420.00




42.1 EMITIDAS 66,080.00

42.3 264,320.00



asiento de centralizacion de RC del mes

XXXXXX


20.1 almacen 280,000.00



613.0 suministros diversos -



79 CARGAS IMPUTABLES A C. DE COSTOS - 804.00


XXXXXX


1211.0 EMITIDAS 67,279.47

12.3 letras por cobrar 26,196.00



70 VENTAS 79,216.50


asiento de centralizacion de RV del mes

XXXXXX

. 11 .

. 12 .

. 13 .

. 04 .

62 GASTOS DE PERSONAL 2,489.56

62.1 sueldos 2,284.00

62.7 aportes 205.56

40 TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR 502.48

40.3 aportes 205.56

40.3 ONP 296.92

14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL SOCIOS 1,000.00

1412.0 Adelanto remuneraciones

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 987.08



XXXXXX




cargas de personal

XXXXXX


10.1 caja


10.4 cuentas corrientes 1,971.49


1211.0 EMITIDAS 32,621.10


XXXXXX

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 73,031.97 ###


14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL SOCIOS 1,000.00

1412.0 Adelanto remuneraciones 1,000.00

40 502.48

403.0

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 987.08

41.1 remuneraciones pos pagar 987.08


42.1 EMITIDAS 106,200.00

423.0 Letras por pagar 51,330.00






10.1 caja 126,566.96

asiento de egresos de LC del mes

XXXXXX


79 CARGAS IMPUTABLES A C. DE COSTOS 5.00

cargas financieras

XXXXXX

69 COSTO DE VENTAS 32,517.40


mayo XXXXXX

30-May 60 COMPRAS 367,400.00


63 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 907.00

63.1 telefono 120.00

63.5 alquileres 150.00

63.6 electricidad y agua 322.00

63.7 publicidad 315.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 66,295.26


42 PROVEEDORES 433,783.34

42.3 letras por pagar 433,783.34



asiento de centralizacion de RC del mes


20.1 almacen


61.1 mercaderias





30-May 12 CLIENTES 99,229.45

12.1 facturas por cobrar 102,497.16

12.1 facturas por cobrar devoluciones 3,267.72

40 TRIBUTOS POR PAGAR 15,136.70


40.1 impuesto general alas ventas devoluciones 498.47

70 VENTAS 84,092.75


70.9 devolucion sobre ventas 2,769.25

30-May asiento de centralizacion de RV del mes

69 COSTO DE VENTAS 106,054.90 106,054.90

20 MERCADERIAS 106,054.90 106,054.90

20.1 almacen

asiento del mes de costo de ventas de los tres meses

62 CARGAS DE PERSONAL 2,816.56

62.1 sueldos 2,584.00

62.7 aportes 232.56

40 TRIBUTOS POR PAGAR 568.48

40.3 aportes 232.56

40.3 ONP 335.92

41 REMUNER. Y PART. POR PAGAR 1,248.08


38 CARGAS DIFERIDAS 1,000.00

38.5 adelanto de remuneraciones 1,000.00

. 24 .

. 25 .

. 26 .

. 27 .

. 28 .


94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 60% 1,689.94



30-May

10 CAJA Y BANCOS 445,584.95

10.1 caja 445,584.95



12 CLIENTES 114,968.28

12.1 facturas por cobrar 114,968.28




12 CLIENTES 5,801.25

12.3 letras por cobrar 5,801.25

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 5.00

16.4 reclemoa terceros 5.00

38 CARGAS DIFERIDAS 1,000.00

38.5 adelanto de remuneraciones 1,000.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 542.48

40.3 contribuciones 502.48

40.5 gobiernos locales 40.00

41 REMUNERAC, Y PART. POR PAGAR 1,248.08

41.1 remuneraciones por pagar 1,248.08

. 29 .

. 30 .

. 31 .


42.1 facturas por pagar 321,181.00



67 CARGAS FINANCIERAS 18.00



10.1 caja 453,478.87

asiento de egresos de LC del mes

97 GASTOS FINANCIEROS 18.00 18.00


cargas financieras

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 500.00

65.1 seguros 500.00

38 CARGAS DIFERIDAS 500.00

38.5 seguros pagado por anticipado 500.00




seguros

68 PROVICIONES DEL EJERCICIO 595.76

68.6 compensacion por tiempo de servicios 595.76

47 BENEF. SOC. DE LOS TRABAJADORES 595.76

47.1 compensacion por tiempo de servicios 595.76


68.1 depreciacion de I.M.E. 650.00

39 DEPRECIACION Y AMORT. ACUMULADA 650.00

39.1 depreciacion de I.M.E. 650.00

depreciacion de sillones y estanes

68 PROVICIONES DEL EJERCICIO 2,000.00

68.1 depreciacion de I.M.E. 2,000.00

39 DEPRECIACION Y AMORT. ACUMULADA 2,000.00

39.1 depreciacion de I.M.E. 2,000.00

maquina IBK


68.2 amortizacion de intangibles 64.00

39 DEPRECIACION Y AMORT. ACUMULADA 64.00

39.4 amortizacion de intangibles

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 60% 1,985.86


79 CARGAS IMPUTABLES A CUETA DE COST. 3,309.76 3,309.76

proviciones del ejercicio

. 32 .

. 33 .

. 34 .

. 35 .

. 36 .

. 37 .

. 38 .

. 39 .

### ###

REGISTRO DE COMPRARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:03/2012

FECHA COD.D Nº DOC. R.U.C. NOMBRE DEL PROVEEDOR DIV V.BRUTO RECARGAS REBAJAS

IMPUESTO

IR IGV TOTAL

CONDICION DE PAGO

INAFECTO AFECTO DIV Nº L DIV CREDITO

1-Mar 456 INDUSTRIAL S.A 60.1 CH Y T 34,000.00 34,000.00 6,120.00 40,120.00 42 42.1 40,120.00

3-Mar 453 PEREZ 63.5 ALQUILER 150.00 150.00 27.00 177.00 46 46.9 177.00

20-Mar 562 PRODUCTOS ROSSE 60.1 K Y CH 87,000.00 87,000.00 15,660.00 102,660.00 42 2 42.3 102,660.00

24-Mar AGUA Y LUZ 63.6 421.00 421.00 75.78 496.78 46 46.9 496.78

3-Mar 1101 LIBRERÍA maria 60.3 SUMINISTROS 100.00 100.00 18.00 118.00 42 42.1 118.00

29-Mar 3456 compañía de seguros 18.2 SEGUROS 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00 42 42.1 708.00 1 42.3 2,832.00

TOTAL 124,671.00 - 124,671.00 - 22,440.78 147,111.78 1,499.78 145,612.00

REGISTRO DE COMPRARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:04/2012 - -

FECHA COD.D Nº DOC. R.U.C. NOMBRE DEL PROVEEDOR DIV DETALLES V.BRUTO RECARGAS REBAJAS

IMPUESTO

IR IGV TOTAL

CONDICION DE PAGO

INAFECTO AFECTO DIV CONTADO Nº L DIV CREDITO

8-Apr 645 PRODUCTOS ROSEE 60.1 K,CH,T 280,000.00 280,000.00 50,400.00 330,400.00 42 42.1 66,080.00 1 42.3 264,320.00

24-Apr INMOVILIARIA TASSO 63.5 ALQUILER 150.00 150.00 27.00 177.00 46 46.9 177.00

24-Apr ELECTRO SUR 63.6 LUZ 114.00 114.00 20.52 134.52 46 46.9 134.52

24-Apr TELEFONICA DEL PERU 636 SERVICIO 120.00 120.00 21.60 141.60 46 46.9 141.60

PUNTO AZUL 639 punto 100.00 100.00 18.00 118.00 46 469.0 118.00

28-Apr 4599 63.9 reembolso 320.00 320.00 320.00 46 46.9 320.00

TOTAL 280,804.00 - - 280,804.00 - 50,487.12 331,291.12 66,971.12 264,320.00

REGISTRO DE COMPRARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:05/2012

FECHA COD.D Nº DOC. R.U.C. NOMBRE DEL PROVEEDOR DIV DETALLES V.BRUTO RECARGAS REBAJAS

IMPUESTO

IR IGV TOTAL

CONDICION DE PAGO

INAFECTO AFECTO DIV CONTADO Nº L DIV CREDITO

1-May 878 PUBLICIDAD ANSA S.A. 63.7 publicidad 315 315 56.70 371.70 46 46.9 371.70

7-May 812 INDUSTRIAL S.A 60.1 CH, T 92,000 4,600 87,400 15,732 103,132 42 1 42.3 103,132.00

9-May 1407 PRODUCTOS ROSSE 60.1 CH, K, T 280,000 280,000 50,400 330,400 42 2 42.3 330,400.00

28-May INMOVILIARIA TASSO 635 alquiler 150 150 27 177 46 469 177.00

28-May ELETROSUR 636 consumo de luz 109 109 19.62 128.62 46 469 128.62

28-May TELEFONICA DEL PERU 636 servicio 120 120 21.60 141.60 46 469 141.60

30-May SERVICIO DE AGUA 636 AGUA 213 213 38.34 251.34 46 469 42.3 251.34

TOTAL 372,907 - - 368,307 - 66,295.26 434,602.26 818.92 433,783.34

REGISTRO DE VENTARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:03/2012

FECHA ser. N doc R.U.C. NOMBRE DEL CLIENTE DIV DETALLES V.BRUTO RECARGAS REBAJAS

IMPUESTO CONDICION DE PAGO

INAFECTO AFECTO IGV TOTAL DIV CONTADO Nº L DIV CREDITO

15-Mar 1 MARCOS JUVENAL 70.1 CH 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00 12.1 4,720.00

15-Mar 1 marcos perez 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00 12 4,720.00

18-Mar 2 SOCIEDAD EL SOL 70.1 CHY T 14,625.00 14,625.00 2,632.50 17,257.50 3 12.3 17,257.50

27-Mar 3 MANUEL ZARATE 70.1 CH,TY K 23,645.00 23,645.00 4,256.10 27,901.10 12.1 27,901.10

TOTAL 46,270.00 - - 46,270.00 8,328.60 54,598.60 37,341.10 17,257.50

REGISTRO DE VENTARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:04/2012




2-Apr 4 COMERCIAL ICA 70.1 T 4,080.00 408.00 3,672.00 660.96 4,332.96 12.1 4,332.96

2-Apr 5 SILPON 70.1 K 20,405.00 2,040.50 18,364.50 3,305.61 21,670.11 12.1 21,670.11

20-Apr 6 RADIO IMPORT 70.1 T 34,980.00 34,980.00 6,296.40 41,276.40 12.1 41,276.40

21-Apr 7 MANUEL ARCE 70.1 CH 22,200.00 22,200.00 3,996.00 26,196.00 2 12.3 26,196.00

TOTAL 81,665.00 2,448.50 - 79,216.50 14,258.97 93,475.47 67,279.47 26,196.00

REGISTRO DE VENTA

RUC:10423411339

Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRL

Preriodo:05/2012 n/d +




14-May 8 ONDA RADIO S.A. 70.1 T 20,400.00 20,400.00 3,672.00 24,072.00 12.1 24,072.00

15-May 9 SONO PANA 70.1 K 69,960.00 3,498.00 66,462.00 11,963.16 78,425.16 12.1 78,425.16

30-May N/A 1 SONO PANA 70.9 DEVOLUCION 2,915.00 145.75 2,769.25 498.47 3,267.72

TOTAL 87,445.00 3,643.75 - 84,092.75 15,136.70 99,229.45 102,497.16 -

KARDEX PromedioRUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRL

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA DETALLES CANT. P.U. TOTAL CANT. P.U. TOTAL CANT. P.U. TOTAL

SALDO INICIAL - - - - - -

1-Mar COMPRAS 100 120.00 12,000.00 - - - 100 120.00 12,000.00

15-Mar VENTAS - - - 20 120.00 2,400.00 80 120.00 9,600.00

18-Mar VENTAS - - - 50 120.00 6,000.00 30 120.00 3,600.00

20-Mar COMPRAS 200 120.00 24,000.00 230 120.00 27,600.00

27-Mar VENTAS - - - 10 120.00 1,200.00 220 120.00 26,400.00

8-Apr COMPRAS 500 120.00 60,000.00 - - - 720 120.00 86,400.00

21-Apr VENTAS - - - 100 120.00 12,000.00 620 120.00 74,400.00

7-May COMPRAS 400 114.00 45,600.00 - 1,020 117.65 120,000.00

9-May COMPRAS 500 120.00 60,000.00 - 1,520 118.42 180,000.00

- 1,520 118.42 180,000.00

201,600.00 21,600.00




1-Mar COMPRAS 200 110.00 22,000.00 - - - 200 110.00 22,000.00

18-Mar VENTAS - - - 25 110.00 2,750.00 175 110.00 19,250.00

27-Mar VENTAS - - - 5 110.00 550.00 170 110.00 18,700.00

2-Apr VENTAS - - - 20 110.00 2,200.00 150 110.00 16,500.00

8-Apr COMPRAS 500 125.00 62,500.00 - 650 121.54 79,000.00

20-Apr VENTAS - - - 60 121.54 7292.40 590 121.54 71707.60

7-May COMPRAS 400 104.50 41,800.00 - - - 990 114.65 113,507.60

9-May COMPRAS 500 125.00 62,500.00 - - - 1,490 118.13 176,007.60

14-May VENTAS - - - 100 118.13 11.813 1,390 118.13 164,194.60

188,800.00 5,511.81

37,810.24 367,400.00




20-Mar COMPRAS 200 315.00 63,000.00 - - - 200 315.00 63,000.00

27-Mar VENTAS - - - 35 315.00 11,025.00 165 315.00 51,975.00

2-Apr VENTAS 35 315.00 11,025.00 130 315.00 40,950.00

8-Apr COMPRAS 500 315.00 157,500.00 - 630 315.00 198,450.00

9-May COMPRAS 500 315.00 157,500.00 - 1,130 315.00 355,950

15-May VENTAS - - - 120 315.00 37,800.00 1,010 318,150

30-May devoluciones 5 315.000 1.575 - 1,015 319.725

-

378,001.58 59,850.00

invcomventalmacen

inv

comventalmacen

invcomventalmacen

invcomventalmacen

LIBRO CAJARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:03/2012

FECHA CTA INGRESO SALDO FECHA CTA EGRESOS

SALDO INICIAL 100,000.00 2-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 90,000.00

3-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 627.00 10.4 cuentas corrientes

10.4 cuentas corrientes 3-Mar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 177.00

9-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 4.00 46.9 alquileres

10.4 cuentas corrientes 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 450.00

15-Mar 12 CLIENTES 4,720.00 16.4 depositos en garantia

12.1 facturas por cobrar 9-Mar 67 CARGAS FINANCIERAS 4.00

24-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 496.78 67.9 otras cargas financieras

10.4 cuentas corrientes 15-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 4,720.00


10.4 cuentas corrientes 24-Mar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 496.78

27-Mar 12 CLIENTES 27,901.10 46.9 agua y luz

12.1 facturas por cobrar 25-Mar 42 PROVEEDORES 118.00

29-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 708.00 42.1 facturas por pagar

10.4 cuentas corrientes 27-Mar 10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO 27,901.10


10.4 cuentas corrientes 29-Mar 42 PROVEEDORES 708.00

42.1 facturas por pagar

30-Mar 41 REMUNERACIONES Y P. POR PAGAR 1,987.08

41.1 remuneraciones por pagar

31-Mar 67 CARGAS FINANCIERAS 5.00

67.9 otras cargas financieras

TOTAL INGRESOS Y SALDO 34,579.88 134,579.88 TOTAL EGRESOS 126,566.96

RESUMEN saldo para el siguiente mes 8,012.92

134,579.88

LIBRO CAJA

RUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:04/2012


SALDO INICIAL 8,012.92 2-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 26,003.07

2-Apr 12 cuentas por cobrar comerc 26,003.07 10.4 cuentas corrientes

12.1 facturas por cobrar 5-Apr 42 Cuentas por pagar comerciales ter. 40,120.00

5-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 40,120.00 42.1 facturas por pagar

10.4 cuentas corrientes 8-Apr 42 Cuentas por pagar comerciales ter. 66,080.00

8-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 66,080.00 42.1 facturas por pagar

10.4 cuentas corrientes 15-Apr 14 Cuientas por cobrar personal socios 1,000.00

15-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 1,000.00 1412 adelanto de remuneraciones

10.4 cuentas corrientes 17-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 5,752.50


12.3 letras por cobrar 17-Apr 40 Tributos y aporte sist. Pernsionario 502.48

17-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 502.48 40.3 contribuciones a instituciones

10.4 cuentas corrientes 20-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 41,276.40


12.1 facturas por cobrar 22-Apr 42 Cuentas por pagar comerciales ter. 51,330.00

22-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 51,330.00 42.3 letras por pagar

10.4 cuentas corrientes 24-Apr 46 cuentas por pagar diversas comerciales 453.12

24-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 453.12 46.9 cuentas por pagar alquiler ,telef., luz

10.4 cuentas corrientes 26-Apr 46 Cuentas por pagar comerciales ter. 320.00

26-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 320.00 46.9 reenbolso al propietario

10.4 cuentas corrientes 28-Apr 46 Cuentas por pagar comerciales ter. 118.00

30-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 987.08 46.9 otras cuentas guardapolvo

10.4 cuentas corrientes 30-Apr 41 REMUNER. Y PART. POR PAGAR 987.08

30-Apr 10 Efec.y equi. Efectivo 5.00 41.1 remuneraciones por pagar

10.4 cuentas corrientes 67 CARGAS FINANCIERAS 5.00



RESUMEN saldo para el siguiente mes 7,894.92

241,842.57

LIBRO CAJARUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRL

Preriodo:05/2012


SALDO INICIAL 7,894.92 1-May 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 371.70

1-May 10 Efec.y equi. Efectivo 371.70 46.9 otras cuentas por pagar publicidad

10.4 cuentas corrientes 2-May 10 Efec.y equi. Efectivo 5752.50

2-May 12 cuentas por cobrar comerc 5752.50 10.4 cuentas corrientes

12.3 letras por cobrar 5-May 42 Cuentas por pagar comerciales ter. 2,832

5-May 10 Efec.y equi. Efectivo 2.845 42.3 letras por pagar

10.4 cuentas corrientes 67 CARGAS FINANCIERAS 13

14-May 12 cuentas por cobrar comerc 24,072 67.9 intereses por pagar

12.1 facturas por cobrar 14-May 10 Efec.y equi. Efectivo 24,072

15-May 12 cuentas por cobrar comerc 78425.16 10.4 cuentas corrientes

12.1 facturas por cobrar 15-May 10 Efec.y equi. Efectivo 78425.16

15-May 10 Efec.y equi. Efectivo 1,000 10.4 cuentas corrientes

10.4 cuentas corrientes 15-May 14 CUENTAS POR COB.PERSONAL 1,000

17-May 12 cuentas por cobrar comerc 5752.50 1412 adelanto de remuneraciones

12.3 letras por cobrar 17-May 10 Efec.y equi. Efectivo 5752.50

19-May 10 Efec.y equi. Efectivo 51,330 10.4 cuentas corrientes

10.4 cuentas corrientes 19-May 42 Cuentas por pagar comerciales ter. 51,330


10.4 cuentas corrientes 21-May 40 TRIBUTOS POR PAGAR 502.48

23-May 10 Efec.y equi. Efectivo 264,320 40.3 contribuciones

10.4 cuentas corrientes 23-May 42 Cuentas por pagar comerciales ter. 264,320


10.4 cuentas corrientes 23-May 12 cuentas por cobrar comerc 5752.50

falta de fondos 12.3 letras por cobrar

28-May 10 Efec.y equi. Efectivo 447.22 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 5.00

10.4 cuentas corrientes 16.9 otras cuentas por cobrar

10 Efec.y equi. Efectivo 40 28-May 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 427.22

10.4 cuentas corrientes 46.9 otras cuentas por pagar

30-May 10 Efec.y equi. Efectivo 1,248.08 64 GASTOS POR TRIBUTOS 40

10.4 cuentas corrientes 649 OTROS TRIBUTOS

10 Efec.y equi. Efectivo 5 30-May 41 REMUNER. Y PART. POR PAGAR 1,248.08

10.4 cuentas corrientes 41.1 remuneracione por pagar

67 CARGAS FINANCIERAS 5


30-May 10 Efec.y equi. Efectivo 8,351.60

10.4 cuentas corrientes


RESUMEN saldo para el siguiente mes -

450,200.74

PLANILLA DE SUELDOSRUC:10423411339Nombre , denominacion o razon social: LOS CLAVELES SRLPreriodo:03/2012

Nº NOMBRES Y APELLIDOS FECHA DE INGRESO R. MENSUAL H. EXTRAS

ASIGNACION TOTAL DESCUENTOS

I.R.

ADELANT TOTAL NETO A APORTES

OCUPACION FAMILIAROTROS REMUNER. ONP 13% AFP D. JUDIAC DESC. PAGAR RPS 9%

1 Mario lizarme gutierrez GERENTE 1/1/2011 816.00 816.00 106.08 106.08 709.92 73.44

2 Juana lazo perez CONTADORA 2/1/2011 918.00 918.00 119.34 119.34 798.66 82.62

3 Luis vargas mallma VENDEDOR 1/1/2012 550.00 550.00 71.50 71.50 478.50 49.50

TOTAL 2,284.00 - 2,284.00 296.92 - - - 296.92 1,987.08 205.56


Nº NOMBRES Y APELLIDOS FECHA DE INGRESO R. MENSUAL H. EXTRAS


I.R.



1 Mario Lizarme Gutierrez GERENTE 1/1/2011 816.00 816.00 106.08 350.00 456.08 359.92 73.44

2 Juana Lazo Perez CONTADORA 2/1/2011 918.00 918.00 119.34 400.00 519.34 398.66 82.62

3 Luis Vargas Mallma VENDEDOR 1/1/2012 550.00 550.00 71.50 250.00 321.50 228.50 49.50

TOTAL 2,284.00 - 2,284.00 296.92 - - - 1,000.00 1,296.92 987.08 205.56


Nº NOMBRES Y APELLIDOS FEHCA DE INGRESO R. MENSUAL H. EXTRAS


I.R.



1 Mario Lizarme Gutierrez GERENTE 1/1/2011 916.00 916.00 119.08 350.00 469.08 446.92 82.44

2 Juana Lazo Perez CONTADORA 2/1/2011 1,018.00 1,018.00 132.34 400.00 532.34 485.66 91.62

3 Luis Vargas Mallma VENDEDOR 1/1/2012 650.00 650.00 84.50 250.00 334.50 315.50 58.50

TOTAL 2,584.00 - 2,584.00 335.92 - - - 1,000.00 1,335.92 1,248.08 232.56

TOTAL

APORTES

73.44

82.62

49.50

205.56

TOTAL

APORTES

73.44

82.62

49.50

205.56

TOTAL

APORTES

82.44

91.62

58.50

232.56

CIERRE


69 COSTO DE VENTAS 138,572.30

70 COSTO DE VENTAS -

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,392.46

95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,594.98

95 GASTOS DE VENTAS 5,594.98

79 CARGAS IMPUTABLES AH CUENTA DE COSTOS 14,019.44

70 VENTAS 209,579.25


80 MARGEN COMERCIAL 839,406.95


60 COMPRAS 768,500.00


82 VALOR AGREGADO 70,906.95


63 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 2,282.00


83 RESULTADOS DE EXPLOTACION 68,624.95

83 EXCEDENTE BRUTO 7,795.68

62 CARGAS DEL PERSONAL 7,795.68

83 EXCEDENTE BRUTO 60,829.27



65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 500.00

. 01 .

. 02 .

. 02 .

. 03 .

. 04 .

. 06 .

. 07 .

. 08 .

. 09 .

. 10 .

68 PROVICION DEL EJERCICIO 3,309.76


85 RAPEI 57,019.51

85 RAPEI 32.00

67 CARGAS FINANCIERAS 32.00

85 RAPEI 56,987.51

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 56,987.51


12 CLIENTES 32,483.42


18 3,000.00


33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 66,000.00

34 INTANGIBLES -

38 CARGAS DIFERIDAS 500.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,714.00

40 TRIBUETOS POR PAGAR 100,970.42

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR



47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 595.76

50 CAPITAL 166,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 56,987.51

. 11 .

. 12 .

. 13 .

. 14 .

10 12 42 60 63 97 100,000.00 54,598.60 146,438.00 121,100.00 571.00 9.00 34,579.88 32,621.10 826.00 280,000.00 804.00 5.00

1,958.78 93,475.47 330,400.00 367,400.00 907 18.00 122,621.10 73,031.97 157,530.00

126,566.96 99,229.45 433,783.34 233,829.65 114,968.28 321,181.00

160,797.68 5,801.25 73,031.97

233,947.65 445,584.95

330,616.67 122,857.20

453,478.87 32.00 1,132,504.75 1307366.61 253,104.77 220621.35 479537 910,621.34 768,500.00 2,282.00

40 46 94 95 79 22,440.78 673.78 342.60 228.40 571.00

8,328.60 673.78 1,493.74 995.82 2,489.56 502.48 891.12 60.00 40.00 9.00

50,487.12 891.12 482.40 321.60 100.00 14,258.97 818.92 1,493.74 995.82 804.00 502.48 825.86 544.20 362.80 2,489.56

502.48 1,689.94 1,126.62 5.00 66,295.26 1,985.86 1,323.90 907.00

15,136.70 300.00 200.00 2,816.56 568.48 18.00

542.48 3,309.76 500.00

140,268.12 39297.705 2390.76 2,383.82 8,392.46 5,594.98 14,019.44

70 20 69 67 46,270.00 121,000.00 32,517.40 9.00 79,216.50 280,000.00 5.00 84,092.75 367,400.00 106,054.90 18.00

32,517.40 106,054.90

209,579.25 768,400.00 138,572.30 138,572.30

62 18 32.00 14 2,489.56 25 3,000.00 1,000.00 1,000.00 2,489.56 100.00 39 166000 166000 2,816.56 100.00 650.00

2,000.00 64.00

100.00 100 7,795.68 3,000.00 2,714.00 167,000.00 167,000.00

38 68 33 47 50 1,000.00 595.76 66,000.00 595.76 166,000.00

500.00 650.00 1,000.00 2,000.00

64.00

1,000.00 1500 3,309.76 66,000.00 595.76 166,000.00

41 16 1,987.08 450.00

1,987.08 5 987.08 1,248.08

1,248.08 987.08

4222.24 4,222.24 455.00

65 500.00 61

121,100.00 100.00

280,000.00 367,400.00

500.00 100 768,500.00

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