(ราง)แนวทางปฏบต

ใหผมหนาทรายงานดำาเนนการปองกนมใหมการสนบสนน ทางการเงนแกการกอการราย และการแพรขยายอาวธทม

อนภาพทำาลายลางสงตามกฎหมายปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงน

แกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอนภาพทำาลายลางสง พ.ศ. 2559

สำาหรบผมหนาทรายงาน

กองกำากบและตรวจสอบสำานกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

สารบญ

เรอง หนา

บทนำา ...................................................................เรองท ๑ การกำาหนดนโยบายทเกยวของกบการปองกนและปราบปราม

การสนบสนนทางการเงนแก การกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง.......................

เรองท ๑.๑ หลกการท ๑ นโยบาย วธปฏบตหรอมาตรการในการประเมนความเสยงตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง .............................................................................เรองท ๑.2 ความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง............................

เรองท ๒ การตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด.......................เรองท ๒.๑ การตรวจสอบ ลกคา“ ”...........................................เรองท ๒.๒ การตรวจสอบผทไดรบมอบหมายจากลกคาบคคลทถกกำาหนดหรอผทลกคาบคคลทถกกำาหนดใหกระทำาการแทน...................เรองท ๒.๓ การตรวจสอบกจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนด.............................................................................เรองท ๒.๔ แนวทางการตรวจสอบตามกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา........................................................เรองท ๒.๕ ขนตอนการตรวจสอบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด........

เรองท ๓ กระบวนการหลงตรวจสอบพบวาเปนบคคลทถกกำาหนด......เรองท ๓.๑ ระงบการดำาเนนการทางทรพยสน.................................เรองท ๓.๒ การระงบฯโดยไมชกชา.............................................เรองท ๓.๓ การระงบทรพยสนของผอนทเกยวของกบบคคลทถกกำาหนด

เรองท ๓.๔ การแจงขอมลเกยวกบการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน. .เรองท ๓.๕ การแจงขอมลลกคาและผททำาธรกรรมกบลกคา................เรองท ๓.๖ การแจงขอมลผทเคยเปนลกคาและผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคา......................................................................เรองท ๓.๗ บทบญญตคมครองผมหนาทรายงาน...........................เรองท ๓.๘ การเกบรกษาทรพยสนทถกระงบฯ...............................

เรองท ๔ การดำาเนนการอนในระหวางการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน.........................................................

เรองท ๔.๑ สทธตามมาตรา 13 และมาตรา 19 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9.................................เรองท ๔.๒ สทธของบคคลอนทไมใชผทถกระงบการดำาเนนการทางทรพยสน...........................................................................

เรองท ๕ การรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย....................เรองท ๕.๑ การรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยเรองการพบบคคลทถกกำาหนด........................................................................เรองท ๕.๒ การกำาหนดพฤตกรรมทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง..............................................................................เรองท ๕.๓ การตรวจสอบเพอรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย......เรองท ๕.๔ การรายงานตอสำานกงาน...........................................

เรองท ๖ การกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และบทลงโทษกรณฝาฝน...................................

เรองท ๖.๑ ความผดฐาน สนบสนนทางการเงนแกการกอการราย“ ”......เรองท ๖.๒ ความผดเกยวกบการไมปฏบตหรอฝาฝนหนาทตามมาตรา 8.เรองท ๖.๓ การเปรยบเทยบปรบ................................................

เรองท 7 การกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และบทลงโทษกรณฝาฝน.

เรองท 7.๑ ความผดฐาน สนบสนนทางการเงนแกการแพรขยายอาวธท“มอานภาพทำาลายลางสง”........................................................เรองท 7.๒ ความผดเกยวกบการไมปฏบตหรอฝาฝนหนาทตามมาตรา 17..................................................................................เรองท 7.๓ การเปรยบเทยบปรบ...............................................

เรองท ๗ แผนภาพและขอแนะนำากรณเกดปญหาจากการดำาเนนการกบบคคลทถกกำาหนด............................................

1

บทนำา

แนวทางปฏบตใหผมหนาทรายงานดำาเนนการปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ตามกฎหมายปองกนและปราบปรามการสนบสนน ทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอนภาพทำาลายลางสงน เปนแนวทางปฏบต สำาหรบผมหนาทรายงาน ซงจะมหลกการทตรงกน สบเนองมาจากขอบญญตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทอานภาพทำาลายลางสง และมาตรฐานสากลดานการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ค.ศ. ๒๐๑๒ (FATF RECOMMENDATIONS 2012)

แนวทางปฏบตฯ น สำาหรบทกประเภทธรกจ จะใชคำาวา ผมหนาทรายงาน แทนการเจาะจงระบชอประเภทธรกจผปฏบต

ทงน สำานกงาน ปปง. ไดกำาหนดใหแนวทางปฏบตฯ เปนเอกสารทขยายความ ตความ และอธบายความ ประกอบพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และอนบญญตทเกยวของ ซงจะอธบายเพมเตมในประเดนหรอสวนทจำาเปนตองไดรบการตความ รวมถงระบตวอยางประกอบคำาอธบายในบางกระบวนการเพอใหผปฏบตสามารถปฏบตตามกฎหมายไดอยางมประสทธภาพ

สำานกงานปองกนและปราบปรามการฟอก

เงน

2

เรองท ๑ การกำาหนดนโยบายทเกยวของกบการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

แนวทางในการกำาหนดนโยบายดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ตามบทบญญตแหงกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง (ทงระดบพระราชบญญตและกฎระเบยบลำาดบรอง) ไมมบทบงคบเกยวกบการลำาดบนโยบายหลกหรอรอง สำานกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน ( สำานกงาน ปปง .) จงตความโดยสงเขปวา

(ก) การกำาหนดนโยบายตามกฎหมายน ผมหนาทรายงานมหนาทในการจดใหนโยบาย มาตรการ วธปฏบตใดๆ ทตอเนองจากนโยบาย ตองมผลบงคบใชภายในองคกรอยางเครงครด

(ข) ผบรหารระดบสงสดขององคกร ตองทราบและเขาใจในนโยบายดงกลาว โดยเฉพาะความรบผดในกรณทองคกรทตนควบคมบรหารอยนน ไมปฏบตหรอฝาฝนบทบญญตแหงกฎหมายน

ผมหนาทรายงาน ตองกำาหนดนโยบายและวธปฏบตหรอมาตรการใดๆ เพอใหองคกรสามารถปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยควรพจารณาถงหลกการดงตอไปน

3

เรองท ๑.๑ หลกการท ๑ นโยบาย วธปฏบตหรอมาตรการในการประเมนความเสยงตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

การกำาหนดนโยบายในกลมน เปนไปตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ประกอบกบประกาศคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน เรอง การกำาหนดนโยบายในการประเมนความเสยงและการกำาหนดแนวทางปฏบตหรอมาตรการอนใดเพอปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

สาระสำาคญทควรกำาหนดเปนนโยบาย วธปฏบตหรอมาตรการในสวนน ไดแก

๑. ใหผมหนาทรายงานกำาหนดนโยบายในการประเมนความเสยงหรอแนวทางปฏบตเกยวกบการปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เปนลายลกษณอกษร โดยอยางนอยใหมสาระสำาคญ ดงตอไปน

๑.๑ กรณลกคาหรอผททำาธรกรรมเปนครงคราว- ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการเกยวกบขนตอนใน

การอนมตการรบลกคาหรอ การรบทำาธรกรรมใหแกผททำาธรกรรมเปนครงคราวอยางเครงครด โดยกำาหนดใหมขนตอนการระบตวตนของลกคา ผรบประโยชนทแทจรงของลกคา และบคคลทเกยวของกบลกคาทตองขอขอมลทงในชนแสดงตนและระบตวตน (เชน ผรบมอบอำานาจ กรรมการ ผบรหารระดบสงสด แลวแตกรณ เปนตน) โดยตองดำาเนนการตรวจสอบขอมลบคคลขางตนกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดทสำานกงาน ปปง. ประกาศ อยางเครงครด

4

ผมหนาทรายงาน ตองกำาหนดขนตอนการอนมตรบลกคาทสนบสนนการปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยนำาขนตอนการระบตวตนตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา มาเปนแนวทางในการกำาหนดวธการตรวจสอบบคคลและนตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมาย กอนทผมหนาทรายงานจะอนมตรบเปนลกคา

สาระสำาคญของนโยบาย แนวทางปฏบตหรอมาตรการในเรองน คอ ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการตรวจสอบขอมลของบคคล นตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมาย รวมถงผทเกยวของกบ ขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด กอนทจะอนมตรบดำาเนนความสมพนธทางธรกจ เพอทจะปองกนไมใหบคคลทถกกำาหนด ใชผมหนาทรายงานเปนชองทางในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ดงนน เนอหาของนโยบาย แนวทางปฏบตหรอมาตรการในเรองน จงตองประกอบไปดวยวธปฏบตทนำาไปสสาระสำาคญขางตนไดอยางเครงครดทสด

- ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการเกยวกบการดำาเนนการใหขอมลรายชอบคคล ทถกกำาหนดทไดรบจากสำานกงาน ใหเปนปจจบนอยเสมอและกำาหนดมาตรการเกยวกบการใชขอมลดงกลาว เพอตรวจสอบลกคาและผททำาธรกรรมเปนครงคราวทงหมดอยางสมำาเสมอจนกวาจะยตความสมพนธกบลกคา

- ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการเกยวกบการปฏเสธการสรางความสมพนธ ทางธรกจ การไมทำาธรกรรม หรอยตความสมพนธทางธรกจ รวมทงการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตาม

5

กฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

- ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการในการรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย ตอสำานกงาน ในกรณทพบวาธรกรรมใดเกยวของหรอมเหตอนควรเชอไดวามความเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงหรอเปนธรกรรมทกระทำากบหรอเพอประโยชนของบคคลทถกกำาหนด

นอกจากนโยบายทระบชดเจนวา ผมหนาทรายงานจะตองปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงอยางเครงครดแลว ตองกำาหนดนโยบายทระบวา ผมหนาทรายงานไดกำาหนดแนวทางในการตรวจสอบธรกรรมทมเหตอนควรสงสยวาอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ซงตองมการตรวจสอบขอเทจจรงและการอนมตรายงานธรกรรมอนเปนสวนหนงของกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาภายใตพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการฟอกเงน พ.ศ. ๒๕๔๒ และแกไขเพมเตม

ในการกำาหนดนโยบายเรองน ผมหนาทรายงานตองเขาใจในหลกเกณฑการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา ซงปรากฏอยในกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา และตองกำาหนดวธการในการตรวจสอบธรกรรมทมเหตอนควรสงสยวาอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ประกอบกบวธปฏบตของบคลากรในการตรวจสอบขอเทจจรงทเกยวของกบลกคาและขนตอนการอนมตรายงานธรกรรมดงกลาว ซงรายละเอยดในการดำาเนนการตรวจสอบธรกรรมทมเหตอนควรสงสยและขนตอนการอนมตรายงานธรกรรม

6

ปรากฏอยใน แนวทางปฏบตฯ ในการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาของสำานกงาน ปปง. ประกอบกบแนวทางปฏบตน เรอง ธรกรรมทมเหตอนควรสงสย

- ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการในการตรวจสอบความเคลอนไหวทางการเงนหรอการทำาธรกรรมและขอมลตางๆ ทเกยวของกบการดำาเนนความสมพนธทางธรกจและการทำาธรกรรมของลกคา ตลอดระยะเวลาทยงดำาเนนความสมพนธทางธรกจจนกวาจะยตความสมพนธทางธรกจหรอไมทำาธรกรรมกบลกคาดงกลาว

การกำาหนดนโยบาย แนวทางปฏบตหรอมาตรการเพอบรรลวตถประสงคในวรรคขางตนน ผมหนาทรายงานตองระบวธการทบคลากรผปฏบตสามารถเขาใจและปฏบตไดในแตละสถานการณ และกำาหนดขอบเขตของการตรวจสอบทรพยสนทจะตองระงบการดำาเนนการ กำาหนดระยะเวลาในการดำาเนนการ ซงสาระสำาคญของการปฏบตในขนตอนตางๆ ใหพจารณาจากแนวทางปฏบตน

๑.๒ กรณพนทหรอประเทศทมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ใหผมหนาทรายงานกำาหนดนโยบายในการประเมนความเสยงหรอแนวทางปฏบตในการตรวจสอบลกคาหรอผททำาธรกรรมเปนครงคราวทมสญชาต ภมลำาเนา หรอทอยปจจบนในพนทหรอประเทศทมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงและกำาหนดมาตรการบรรเทาความเสยงทอาจเกดขนจากการสรางความสมพนธทางธรกจหรอทำาธรกรรมกบลกคาหรอผททำาธรกรรมเปนครงคราวดงกลาวอยางเครงครด

๑.๓ กรณผลตภณฑหรอบรการตาง ๆ ใหผมหนาทรายงานกำาหนดนโยบายในการประเมนความเสยง

หรอแนวทางปฏบต เพอใหมนใจวาผลตภณฑหรอบรการทมอยในปจจบน

7

และทจะไดจดทำาหรอพฒนาขนใหมหรอใหบรการในอนาคต จะไมถกใชเปนชองทางในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และหากเกดกรณดงกลาวขนผมหนาทรายงานตองกำาหนมาตรการทจะทำาใหตรวจพบไดอยางรวดเรวและกำาหนดมาตรการในการดำาเนนการเพอบรรเทาความเสยหายใหไดมากทสด

ผมหนาทรายงาน ตองกำาหนดนโยบาย แนวทางปฏบตหรอมาตรการในการประเมนความเสยงผลตภณฑ บรการและชองทางบรการทงหมดทตนใหบรการวา มความเสยงตอการเปนชองทางในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงมากนอยเพยงใด โดยปจจยในการประเมนความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ตองประกอบไปดวยปจจยทกฎหมายกำาหนด และปจจยทผมหนาทรายงานพจารณาจากการวเคราะหรปแบบธรกรรมของลกคาทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

เมอกำาหนดแนวทางประเมนความเสยงแลว ผมหนาทรายงานตองกำาหนดขนตอนในการวเคราะหเพอจดการความเสยงใหบรรเทาลง ทงน ผมหนาทรายงานตองประเมนไดวา ผลตภณฑ บรการ และชองทางบรการนน มความเสยงอยในขนตอนใดของการใชผลตภณฑ บรการและชองทางบรการ แลวจงกำาหนดวธการบรรเทาความเสยงอยางเหมาะสม

นอกจากนน ผมหนาทรายงาน จำาเปนตองกำาหนดแนวทางในการทบทวนและปรบปรงความเสยง และวธการบรรเทาความเสยงอยางสมำาเสมอ

๑.๔ กรณการใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศ

8

ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการบรรเทาความเสยงดานการสนบสนนทางการเงน แกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงทอาจเกดขนจากการใชระบบเทคโนโลยและสารสนเทศหรออปกรณทเกยวของกบการใชเปนชองทางบรการหรอผลตภณฑทางการเงนทมลกษณะ เปนขอมลเกยวกบระบบอเลกทรอนกสทผมหนาทรายงานใชเพอเชอมโยง ตดตอ เขาถง การสรางความสมพนธทางธรกจหรอการดำาเนนความสมพนธทางธรกจกบลกคา

การประเมนความเสยงสำาหรบผลตภณฑ บรการหรอการใชเทคโนโลยใหม โดยกอนทจะมการใชผลตภณฑ บรการ หรอเทคโนโลยใหมกบลกคา ผมหนาทรายงานตองกำาหนดขนตอนการประเมนความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยนำาปจจยทเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง มาพจารณาถงความเสยงและผลทอาจเกดขน

การบรรเทาความเสยงสำาหรบผลตภณฑ บรการหรอการใชเทคโนโลยใหมทมความเสยง โดยเมอผมหนาทรายงานพบวา ผลตภณฑ บรการ หรอการใชเทคโนโลยใหมดงกลาวมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ในขนตอนใดของการใชผลตภณฑ บรการหรอเทคโนโลยใหมนน ผมหนาทรายงานตองกำาหนดวธการในการจดการความเสยงใหบรรเทาเบาบางมากทสด

ซงขนตอนทงการประเมนความเสยงและการบรรเทาความเสยงน ตองดำาเนนการเสรจสนกอนการนำาผลตภณฑ บรการหรอเทคโนโลยนนมาใหบรการแกลกคา

9

การทบทวนความเสยงและปรบปรงพฒนาแนวทางการบรรเทาความเสยง เมอมการใชผลตภณฑ บรการหรอเทคโนโลยใหมนนแลว ผมหนาทรายงานตองกำาหนดใหมการทบทวนความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ของผลตภณฑ บรการหรอเทคโนโลยนนๆอยางสมำาเสมอ และตองมการปรบปรงพฒนาแนวทางทใชในการบรรเทาความเสยงเมอประเมนไดวา วธการบรรเทาความเสยงทใชอยอาจบรรเทาความเสยงไดไมเพยงพอ

๑.๕ กรณปจจยความเสยงอนทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ตามทเลขาธการประกาศกำาหนด

ทงน ใหผมหนาทรายงานกำาหนดมาตรการอนใดทจำาเปนนอกจากทกำาหนดไวในขางตนเปนลายลกษณอกษรเพอปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธ ทมอานภาพทำาลายลางสง และตองกำาหนดใหนโยบาย แนวทางปฏบต หรอมาตรการอนใด เปนเรองทมความสำาคญในระดบสงสดและตองไดรบการปฏบตอยางเครงครด โดยตองไดรบการอนมตจากคณะกรรมการหรอผบรหารซงมอำานาจระดบสงสดของผมหนาทรายงานและตองไดรบการทบทวนเปนระยะและปรบปรงใหทนสมยอยเสมอ ซงการกำาหนดนโยบาย แนวทางปฏบตหรอมาตรการอนใดขางตนใหนำาหลกเกณฑและวธการตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคามาใชดวยโดยอนโลมและใหเปนสวนหนงในกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาดวย โดยใหผมหนาทรายงานจดทำาแนวทางหรอคมอปฏบตเกยวกบการปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายหรอ

10

การสนบสนนทางการเงนแกและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลาย ลางสงเพอใหบคลากรสามารถปฏบตใหบรรลผลไดอยางมประสทธภาพ

เรองท ๑.2 ความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

ผมหนาทรายงาน ตองดำาเนนการบรหารความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการ กอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง สำาหรบองคกรและสำาหรบลกคา นอกจากการกำาหนดนโยบายระดบสงอนเปนทศทางหลกทจะระบเปาหมายวา ผมหนาทรายงานมงหมายทจะปองกนการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ผมหนาทรายงานตองตรวจสอบเพอหาความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายภายในองคกรและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เพอจดการบรรเทาความเสยงอนอาจจะเกดขนภายในองคกร และตรวจสอบความเสยงอนอาจจะเกดขนจากลกคา

แนวทางการตรวจสอบความเสยงภายในองคกร

องคประกอบขององคกร ทเกยวของกบการปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง มดงตอไปน

11

(๑) เจาของ/ผบรหารระดบสงขององคกร

ผบรหารระดบสงขององคกร เปนผมอำานาจควบคมการดำาเนนกจการขององคกร ซงหมายถง อำานาจในการกำาหนดนโยบาย การกำาหนดเปาหมายทางการคา กำาหนดการลงทน แสวงหาแหลงเงนทน อนมตในการออกผลตภณฑ/บรการ/ชองทางบรการ เลอกคคา กำาหนดกลมลกคา ดงนน กลมเจาของ/ผบรหารระดบสงขององคกร จงเปนองคประกอบสำาคญทอาจชใหเหนถงความเสยงขององคกรผมหนาทรายงาน

ในการตรวจสอบความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ของกลมเจาของ/ผบรหารระดบสง เนองจาก กลมเจาของ/ผบรหารระดบสง เปนผกำาหนดนโยบายและแนวทางในการกำากบดแลและควบคมองคกรและบคลากรทงหมด ดงนน ผทประเมนความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงในสวนน ไดอยางเทยงตรงทสด คอ หนวยงานทกำากบดแลและตรวจสอบการปฏบตตามกฎหมายวาดวยการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง แตในกรณทธรกจของผมหนาทรายงาน ไมมหนวยงานกำากบดแลใหผมหนาทรายงานเปนผดำาเนนการประเมนความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงดวยตนเอง

(๒) แหลงเงนทนในการดำาเนนกจการ

การคงอยขององคกรทางธรกจ นอกจากจะประกอบไปดวยรายไดทเกดจากการดำาเนนกจการ(ขายสนคาหรอ ใหบรการประเภทตางๆ) การทราบทมาของแหลงเงนทนในการดำาเนนธรกจ เพอพจารณาความเสยงใน

12

การเปนแหลงหรอชองทางสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เชน ทมาของแหลงเงนหลก(กยมสถาบนการเงน/เงนจากการลงทนภายนอกประเทศ/เงนรายไดจากการดำาเนนกจการอน/เงนสนบสนนจากองคกรธรกจหรอองคกรทไมแสวงหาผลกำาไร) การทราบทมาของแหลงเงนทน จะทำาใหรวา องคกรของผมหนาทรายงานมความเสยงเกยวกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงมากนอยเพยงใด

(๓) ผลตภณฑ/บรการ/ชองทางบรการ

วตถประสงคหลกในการดำาเนนกจการ คอ วตถประสงคในการสรางความสมพนธกบลกคา ซงหมายถง การนำาเสนอผลตภณฑ การนำาเสนอการใหบรการ ผานชองทางบรการหรอชองทางนำาเสนอ ซงผลตภณฑ/บรการ และชองทางบรการน เปนปจจยความเสยงทจะแสดงวา หากมลกคาตองการจะสงเงนหรอทนเพอสนบสนนผกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ผลตภณฑ บรการและชองทางบรการของผมหนาทรายงาน จะมโอกาสถกใชเปนเครองมอในการสง ผาน โอน หรอดวยกระบวนการใดๆ ทจะทำาใหเงนหรอทรพยสนหรอสทธประโยชนตางๆไปถงมอบคคลทถกกำาหนด หรอถกใชเพอการกระทำาความผดเกยวกบการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงไดหรอไม ซงหากผลตภณฑ บรการ/ชองทางบรการทผมหนาทรายงานดำาเนนกจการอย มโอกาสเสยง ผมหนาทรายงานตองพจารณาถงวธการบรรเทาความเสยง หรอแนวทางในการจดการความเสยงนนจนเบาบางทสด และปลอดภยเพยงพอทจะดำาเนนกจการไดโดยทไมเปนชองทางในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

13

ผลตภณฑหรอบรการทมความเสยงตอการเปนชองทางสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง คอ

(๓.๑) ผลตภณฑหรอบรการทสามารถฝากและถอนเงนสดจากบญช

(๓.๒) ผลตภณฑหรอบรการทสามารถโอนมลคาเงนทางอเลกทรอนกสไปยงปลายทางทเปนบญชเงนอเลกทรอนกสไดเชนกน

(๓.๓) ผลตภณฑหรอบรการทสามารถสงเงนสดไปยงผรบเงนสดปลายทางได

(๓.๔) ผลตภณฑหรอบรการทอาจสงคำาสงจายเงนจากบญชเงนฝากหรอเงนอเลกทรอนกส ไปยงปลายทางทเปนผรบเงนสด

หมายเหต : ทงน ไมวาผลตภณฑหรอบรการขางตน จะเปนผลตภณฑหรอบรการภายในประเทศหรอขามประเทศกตาม

(๔) กลมลกคา

กลมลกคาเปนเปาหมายของการดำาเนนกจการเสมอ และเปนองคประกอบหลกททำาใหกจการยงคงดำาเนนอยได ลกคาสรางเงนทนเพอหมนเวยนและขยายกจการตอไป ดงนน ตรวจสอบความเสยงของลกคา จงเปรยบเสมอนการตรวจสอบความเสยงหลกของผมหนาทรายงาน หากลกคาจำานวนมากมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เชน ลกคากลมใหญมแหลงเงนไดหรอมพนทตงอยในประเทศหรอพนททมความเสยงในการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอ

14

ลกคาสำาคญเปนองคกรทไมแสวงหาผลกำาไรทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เปนตน อาจสงผลใหผมหนาทรายงานมความเสยงสง ดงนนการประเมนความเสยงและบรหารความเสยงสำาหรบลกคาทเหมาะสม จะทำาใหผมหนาทรายงานมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงทบรรเทาลงได

ลกคาทมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ควรพจารณาจาก

(4.๑) ลกคาทมขอมลตรงกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

(4.๒) ลกคาทมกจการอยในพนทหรอประเทศทมความเสยงดานการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

(4.๓) ลกคาทมภมลำาเนาอยในพนทหรอประเทศทมความเสยงดานการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

(4.๔) ลกคาทไมมการประกอบอาชพทชดเจน แตมเงนทนหมนเวยนและมกจะมการถอนเงนหรอโอนเงนไปยงปลายทางในพนททเสยงตอการกอการราย

(5) การบรหารบคลากร

คณภาพในการบรหารบคลากร กสงผลตอการพจารณาความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงขององคกร การดำาเนนกจการของผมหนาทรายงานตองประกอบไปดวยกลไกขบเคลอนทมคณภาพ อนไดแก

15

บคลากรผปฏบตงาน การตรวจสอบบคลากรกอนทจะจางและเมอจางแลวอยางตอเนอง การบรหารใหบคลากรทปฏบตงานมคณภาพนอกจากตามเปาหมายในดานธรกจแลว ยงมความเขาใจในการปฏบตงานใหสอดคลองกบกฎหมายและบรรลวตถประสงคทกฎหมายกำาหนด ผมหนาทรายงาน ตองจดสรรบคลากรทเหมาะกบการปฏบตงานในแตละหนาท ตองมการฝกอบรมใหเกดความเขาใจในกระบวนการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และตองไดรบขอมลใหมๆ เกยวกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและแนวทางการปองกนอยางตอเนอง ซงวธการเหลาน เปนการบรรเทาความเสยงทอาจเกดจากการปฏบตหนาททผดพลาด และความเสยงทบคลากรภายในจะเกยวของกบการกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

(6) การกำากบดแลและการตรวจสอบภายใน

ความมประสทธภาพในการกำากบดแลจากสวนงาน Compliance และการตรวจสอบภายในทครบถวนเครงครด จะทำาใหความเสยงในการเกดขอบกพรองของการปฏบตตามกฎหมายวาดวยการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ลดลง สวนงาน Compliance เปนสวนงานหลกทกำาหนดแนวทางใหผปฏบตงานภายในองคกรของผมหนาทรายงาน ควบคกนกบสวนงานตรวจสอบภายใน ททำาหนาทเปนผตรวจการปฏบตงานของทกสวนงานภายในองคกรผมหนาทรายงาน ตองมประสทธภาพในการกำากบดแลและตรวจสอบเพอหาขอบกพรองจดทมความเสยยงภายในองคกร และนำาเสนอแนวทางในการแกไขขอบกพรองดงกลาว หากสวน

16

งานกำากบดแลปฏบตหนาทไดอยางมประสทธภาพ สวนตรวจสอบภายในจะพบขอบกพรองในการปฏบตงานลดลง และหากสวนงานตรวจสอบภายในมประสทธภาพ ผมหนาทรายงานจะไดรบผลการประเมนจากหนวยงานภายนอกในระดบทดและมขอบกพรองนอยทสด ดงนน ความเขมแขงของสวนงานเหลาน จะทำาใหผมหนาทรายงานมความเสยงตำา ในเรองการฝาฝนกฎหมายและถกลงโทษตามกฎหมาย

(7) การออกนโยบาย แนวทางปฏบต มาตรการภายในองคกร

ผมหนาทรายงาน จะสามารถปฏบตตามมาตรการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงไดอยางมประสทธภาพ จะตองมการสอสารและทำาใหเกดความเขาใจในการปฏบตงานอยางถกตองตามขนตอนทสอดคลองกบกฎหมาย ผมหนาทรายงานตองกำาหนดนโยบายและวธการปฏบตตามนโยบายใหผปฏบตสามารถเขาใจและปฏบตงานไดตามขนตอนทถกตอง การทผมหนาทรายงานออกนโยบายทรองรบการปฏบตตามกฎหมายอยางถกตอง และจดทำาแนวทางปฏบตสำาหรบบคลากรแตละสวนงานทเขาใจงายและสามารถปฏบตไดในมาตรฐานเดยวกน จะลดความเสยงอนเกดจากการปฏบตงานทผดพลาด ซงเสยงตอการทำาใหผมหนาทรายงานฝาฝนกฎหมาย

(8) ภมศาสตรของผมหนาทรายงาน

ปจจยความเสยงดานพนทหรอประเทศ เปนปจจยในการพจารณาความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เชนเดยวกนกบปจจยความเสยงดานการฟอกเงน หากพนทหรอประเทศทผมหนาทรายงานตงอย

17

เปนกลมพนทหรอประเทศทมความเสยงดานการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ผมหนาทรายงานกจะมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ทสงขน แตหากผมหนาทรายงานไดรบการกำากบดแลและตรวจสอบจากหนวยงานรฐทเขมขน ประกอบกบมประสทธภาพในการบรหารความเสยงดานอนๆ กอาจทำาใหผมหนาทรายงานมความเสยงทลดลงได (ความเสยงดานน เปนความเสยงทไมสามารถบรรเทาไดดวยตวผมหนาทรายงาน เนองจากเปนปจจยภายนอกทเปลยนไมได)

(9) อาชพของผมหนาทรายงาน

ปจจยความเสยงเรองอาชพ เปนปจจยความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เชนเดยวกนกบปจจยความเสยงดานการฟอกเงน แตในดานทแตกตางจากการเปนปจจยความเสยงดานการฟอกเงน กลาวคอ อาชพทเสยงตอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง มกจะเกยวกบการโอนเงน การคาขายสนคาทผกอการรายนำาไปใชในการกอความเสยหายตอชวตและทรพยสน เชน ผใหบรการรบ/สงเงนสด คาอาวธ คานำามนเชอเพลง เปนตน ดงนน หากผมหนาทรายงานมบรการโอน/รบโอน/สง/รบเงนสด ยอมมความเสยงในระดบสง และหากมสำานกงานหรอสาขาทตงอยในพนทเสยงกยอมทำาใหมความเสยงสงขนอกดวย

(๑ 0) ความเขมขนในการกำากบดแลจากหนวยงานรฐ

18

การกำากบดแลและตรวจสอบจากหนวยงานรฐทเขมขน จะทำาใหผมหนาทรายงานมความเสยงตอการฝาฝนการปฏบตตามกฎหมาย และหากมการกำากบตรวจสอบทเขมขนพอ อาจสงเสรมใหผมหนาทรายงานสามารถดำาเนนกจการไดโดยทมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงทนอยทสด และไดรบความนาเชอถอจากผประกอบการทางธรกจอนๆดวย (ความเสยงดานน เปนความเสยงทไมสามารถบรรเทาไดดวยตวผมหนาทรายงาน เนองจากเปนปจจยภายนอกทเปลยนไมได)

ผมหนาทรายงาน ควรพจารณาบรหารความเสยงในสวนงานภายในองคกรทเกยวของกบการปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง อยางครบถวน และหากผมหนาทรายงานพบวา องคประกอบขององคกรอาจเกยวของกบความเสยงเรองอนๆนอกเหนอจากทระบไวขางตน กสามารถนำามาพจารณาตรวจสอบความเสยงหรอปรบใชในการบรหารความเสยงได

อนง ผมหนาทรายงาน ควรนำาปจจยความเสยงดานการฟอกเงน มาพจารณาปรบใชในการบรหารความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงได เชน ปจจยในการพจารณาความเสยงของผลตภณฑ/บรการและชองทางบรการ ปจจยความเสยงทเกยวกบการตรวจสอบขอมลรายชอบคคลทมความเสยงอนๆ เปนตน

19

เรองท ๒ การตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

หลกการสำาคญของพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 เกยวกบการกำาหนดหนาทผมหนาทรายงาน ไดแก การกำาหนดใหผมหนาทรายงาน ตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด และบคคลทเกยวของกบบคคลทถกกำาหนด (ดมาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59)

สบเนองจากหนาทสำาคญทกฎหมายไดกำาหนดไวสำาหรบผมหนาทรายงานขางตน ทำาใหผมหนาทรายงานตองกำาหนดวธปฏบตเพอใหสามารถดำาเนนการตามหนาทดงกลาวไดอยางเครงครด ดงนน ขนตอนการ ตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด จงเปนขนตอนสำาคญทจะทำาให“ ”ผมหนาทรายงานสามารถปฏบตตามมาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 ได

ผมหนาทรายงาน ตองกำาหนดขนตอนในการตรวจสอบขอมลบคคล นตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมาย กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด ซงผมหนาทรายงานตองกำาหนดขอบเขตของขอมลกลมบคคล นตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมายทตองนำามาตรวจสอบกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด หลงจากนนจงกำาหนดระยะเวลาทสมำาเสมอ และกระบวนการทจะนำาขอมลกลมดงกลาวตรวจสอบ

20

เรองท ๒.๑ การตรวจสอบ ลกคา“ ”พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการ

เงนแกการกอการรายและ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 เปนกฎหมายทกำาหนดหนาทและบงคบใชกบประชาชนไทยทวราชอาณาจกร สำานกงาน ปปง. จงกำาหนดให ถอยคำาตางๆตามพระราชบญญตดงกลาว จงไดรบการตความในความหมายอยางกวางสำาหรบประชาชนและตามเจตนารมณแหงการบงคบใชกฎหมาย

คำาวา ลกคา ตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการ“ ”สนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 ไมไดกำาหนดนยามไวอยางชดเจน ทางสำานกงาน ปปง. จงเหนควรใหนำานยามศพทของคำาวา ลกคา และ ผทำาธรกรรมครงคราว ตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา มาบงคบใชโดยอนโลม มาใชเปนแนวทางในการตความกฎหมายดงน

“ลกคา หมายความ บคคลธรรมดา นตบคคล หรอบคคลทม”การตกลงกนทางกฎหมาย ซงมความสมพนธทางธรกจหรอทำาธรกรรมกบสถาบนการเงนหรอผประกอบอาชพ

“ผทำาธรกรรมครงคราว หมายความ บคคลธรรมดา ”นตบคคล หรอบคคลทมการตกลงกนทางกฎหมาย ททำาธรกรรมเปนครงคราวกบสถาบนกนและผประกอบอาชพ

ดวยการตความขางตน ทำาใหระบไดวา ผมหนาทรายงาน “มหนาทตองทราบวา ลกคาผใชบรการหรอซอผลตภณฑหรอวาจางใหดำาเนนการใดๆ ไมวาจะมลกษณะทตอเนองหรอเปนครงคราว รายใดทเปน

21

บคคลทถกกำาหนดและตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสน หรอ ตองแจงขอมลตอสำานกงาน ปปง. ตามแบบและระยะเวลาทกำาหนด ”

เรองท ๒.๒ การตรวจสอบผทไดรบมอบหมายจากลกคาบคคลทถกกำาหนดหรอผทลกคาบคคลทถกกำาหนดใหกระทำาการแทน

นอกจาก พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 มาตรา 8 (1)และมาตรา 17 (๑) บญญตใหผมหนาทรายงานตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาทเปนบคคลทถกกำาหนดแลว ยงบญญตใหตองระงบทรพยสนของ (ก) ผทกระทำาการแทนบคคลทถกกำาหนด กบ (ข) ผทกระทำาตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด ดวย

ในการกำาหนดสถานะของบคคล ๒ กลมขางตน เกดจากเจตนารมณเดมทมตคณะมนตรความมนคงแหงสหประชาชาตฉบบทเกยวของรวมกบมาตรฐานสากลดานการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ระบใหผทไดรบมอบหมายใหกระทำาการแทนบคคลทถกกำาหนด ตองถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสนดวย แตดวยความเหนในชนรางกฎหมายทตองการใชถอยคำาทครอบคลมทสด จงแยกออกเปน ๒ ถอยคำา ตามขอ (ก) และ (ข) ในวรรคขางตน ซงตความไวดงน

(ก) ผทกระทำาการแทนบคคลทถกกำาหนด หมายความวา ผทไดรบมอบหมายอยางเปนลายลกษณอกษรจากบคคลทถกกำาหนดใหดำาเนนการในนามของบคคลทถกกำาหนดนน (อนมานใหใชกบธรกจทการดำาเนนการแทนใดๆตองแสดงเปนลายลกษณอกษรอยางชดแจง)

22

(ข) ผทกระทำาตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด หมายความวา ผทไดกระทำาการใดๆตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด ไมวาการสงใหกระทำานนจะเปนลายลกษณอกษรหรอสงดวยปากเปลา (อนมานใหใชกบธรกจทอาศยความคนเคยในการใชบรการและรโดยขอเทจจรงวา บคคลใดบคคลหนงหรอหลายคน เปนผทดำาเนนการตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด)

ดงนน ผมหนาทรายงานมหนาทตองทราบวา ในธรกจของตนจะดำาเนนการใดๆใหแกลกคา เมอมการมอบหมายหรอสงการใหผอนกระทำาการแทน ตองพจารณาถงการแสดงเปนลายลกษณอกษร หรอ พจารณาจากขอเทจจรงกเพยงพอแลว

เรองท ๒.๓ การตรวจสอบกจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนด

มาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 กำาหนดใหผมหนาทรายงานตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของ กจการภายใตการควบคมของ“บคคลทถกกำาหนด ซงถอยคำาดงกลาว นอกจากจะมทมา”จากมตคณะมนตรความมนคงแหงสหประชาชาตฉบบทเกยวของรวมกบมาตรฐานสากลดานการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยตรงแลว ยงเปนลกษณะหนงของเงอนไขในการตรวจสอบเพอหา ผรบประโยชนทแทจรง ของลกคานตบคคล ในกฎ“ ”กระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา ซงเปน

23

กฎหมายลำาดบรองทออกตามความในกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน พ.ศ. ๒๕๔๒(ฉบบประมวล) อกดวย

อยางไรกด สำานกงาน ปปง. ไดพจารณาถงการกระทบสทธในการบงคบใชกฎหมายของพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕ 59 วาการตรวจสอบเพอหา กจการภาย“ใตการควบคม ตามพระราชบญญตฉบบน มวตถประสงคเพอ ระงบการ”ดำาเนนการกบทรพยสนของกจการดงกลาว ตางจาก การตรวจสอบขอมลผรบประโยชนทแทจรง ซงอาจพจารณาจาก การควบคมกจการ ทม“ ”วตถประสงคเพอใหผมหนาทรายงานบรหารความเสยงดานการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายเทานน ดวยเหตทกฎหมายมความเขมขนตางกนในผลการบงคบใช สำานกงานจงกำาหนดใหพจารณา กจการภายใตการควบคม จากความเปนเจาของกจการนนๆในสดสวน“ ”

การถอครองหนทถอเปนมาตรฐานเดยวกนในทกธรกจ ไดแก

“การพจารณาวา บคคลทถกกำาหนด เปนผควบคมกจการใดกจการหนงหรอไมนน ใหพจารณาจากการเปนเจาของหรอถอครองหนในสดสวนรอยละ ๕๐ หรอมากกวาขนไป ”

หมายเหต : การพจารณาถงสดสวนขางตน ไมใชเปนหลกเกณฑในการตรวจหา ผรบประโยชนทแทจรงของลกคานตบคคล ในกระบวนการตรวจ“ ”สอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา ตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน เนองจาก การตความในเรองน สำาหรบใชพจารณาระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด เพอใหกระทบสทธผถอครองหนรายอนๆทสจรตใหนอยทสด

24

เรองท ๒.๔ แนวทางการตรวจสอบตามกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา

ดงทไดกลาวไวในเรองการกำาหนดนโยบายดานการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงวา มการกำาหนดใหผมหนาทรายงานจดใหการบรหารความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายน เปนสวนหนงในการดำาเนนกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

ขนตอนการตรวจสอบขอมลลกคากบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด กเปนสวนหนงทตองดำาเนนการในชนระบตวตนของลกคา ตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา ซงออกตามความในพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการฟอกเงน พ.ศ. ๒๕๔๒ ดงนน เมอผมหนาทรายงาน ดำาเนนการตรวจสอบขอมลเกยวกบลกคาบคคลธรรมดาและลกคานตบคคลอยางไรในการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา กควรดำาเนนการตรวจสอบขอมลลกคากบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดตามนยเดยวกน

เนองจาก การตรวจสอบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดกบลกคาของผมหนาทรายงาน เปนการบรหารความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ของลกคาอยางหนง ( ดเรองการกำาหนดนโยบาย ประเดนความเสยงดาน การสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายของกลมลกคา ) ผมหนาท รายงานจงมหนาทตองบรหารความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยการ ตรวจสอบขอมลลกคาซงไดระบตวตนในกระบวนการตรวจสอบเพอทราบ

25

ขอเทจจรงเกยวกบลกคา กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด เพอจะไดทราบวา ตนมหนาทตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาหรอผทกระทำาการแทนหรอตามคำาสงหรอเปนกจการภายใตการควบคมของลกคา และตองแจงขอมลลกคากบผททำาธรกรรมดวย หรอไม

หมายเหต : ก. ใหพจารณาคำาอธบายในขอ (๔) นเพอตความวา ผมหนาทรายงานตองตรวจสอบลกคาและบคคลใดบาง กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

ข. ตารางขอบญญตตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา (กฎกระทรวง CDD) กบ หนาทในการตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนดในกฎกระทรวงดงกลาว

กฎกระทรวง CDD

สาระสำาคญทเกยวกบการตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

กำาหนดใหผมหนาทรายงานตองตรวจสอบขอมลลกคาและผทเกยวของ กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดอยางสมำาเสมอ และเปนขอมลปจจบนทสด ตลอดระยะเวลาทดำาเนนความสมพนธทางธรกจกบลกคา

กำาหนดใหผมหนาทรายงานตองตรวจสอบขอมลลกคาและผรบประโยชนทแทจรงของลกคากบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด กอนอนมตสรางความสมพนธ

กำาหนดใหผมหนาทรายงานตองตรวจสอบขอมล ผรบมอบอำานาจของลกคาหรอผททำาธรกรรมในนามของลกคา กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

26

กำาหนดใหผมหนาทรายงานตองตรวจสอบขอมล ผทควบคม กำากบดแล ผกพนกบลกคา รวมถงผบรหารระดบสง(แลวแตกรณ) กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

กฎกระทรวง CDD

สาระสำาคญทเกยวกบการตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

กำาหนดใหผมหนาทรายงาน ตองตรวจสอบขอมลผสงโอนและผรบโอนกอนดำาเนนการสงธรกรรมการโอนเงนทางอเลกทรอนกสขามประเทศ

กำาหนดใหผมหนาทรายงาน ตรวจสอบขอมลสถาบนการเงนตวแทนในตางประเทศและผรบผลประโยชนทแทจรง กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

ค. ตารางบทบญญตตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 (พรบ.ปกอ.) ทเกยวของกบการตรวจสอบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

พรบ.ปกอ.

สาระสำาคญทอนมานถงการตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

หมายเหต

มาตรา 8(๑) และ มาตรา 17 (๑)

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของ บคคลทถกกำาหนด, ผกระทำาการแทนหรอตามคำาสงของบคคลทถก

ทำาใหตองตรวจสอบ บคคล หรอ นตบคคลหรอ บคคลทตกลงกนทางกฎหมาย ทผมหนาทรายงานมโอกาสทจะ

27

กำาหนด, กจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนด

ครอบครองทรพยสนไว รวมถง ผทกระทำาแทนหรอกระทำาตามคำาสงของบคคล นตบคคล หรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมายขางตน และรวมถง กจการทอยภายใตการควบคมของบคคล นตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมายดงกลาว

มาตรา 8(๓)และ มาตรา 17 (3)

แจงใหสำานกงานทราบเกยวกบ ลกคาหรอผทเคยเปนลกคา ซงอยในรายชอบคคลทถกกำาหนด หรอ ผททำาธรกรรมกบลกคานน หรอ ผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคานน

ทำาใหตองตรวจสอบขอมล ลกคาใหมและลกคาปจจบน กบอดตลกคาทยตความสมพนธ โดยตรวจสอบขอมลตงแตวนกอนทจะมคำาสงใหเปนบคคลทถกกำาหนด ยอนหลงขนไป ๒ ป เพอพบวา มใครบางททำาธรกรรมกบลกคาหรออดตลกคาดงกลาวดวย

เรองท ๒.๕ ขนตอนการตรวจสอบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด

เมอพจารณาจากกำาหนดเวลาในการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดและกำาหนดเวลาในการแจงขอมล ตามระเบยบคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน วาดวยหลกเกณฑและวธการเกยวกบระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและการเกบ

28

รกษาและบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการทรพยสน พ.ศ. 2560 อาจพจารณาตรวจสอบเพอทราบผลวา ลกคาเปนบคคลทถกกำาหนดหรอไมในขนตอนตอไปน

(๑) ขนตอนกอนสรางความสมพนธทางธรกจกบลกคา หรอขนตอนกอนการทำาธรกรรมกบผทำาธรกรรมเปนครงคราวเสรจสน หรอขนตอนกอนทำาธรกรรมกบบคคลอนเสรจสน

กอนทผมหนาทรายงานจะอนมตความสมพนธทางธรกจกบลกคา ผมหนาทรายงานตองตรวจสอบขอมลลกคากบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด ตามขนตอนการระบตวตนในกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา เพอทราบวา ลกคานนมความเสยงดานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงหรอไม หากพบวา ไมสามารถตรวจสอบขอมลลกคากบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดในขนตอนนได หรอตรวจสอบแลวพบวา ลกคามขอมลตรงกบบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองปฏเสธการสรางความสมพนธดงกลาว และรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยตามกฎกระทรวงฯ (การแจงขอมลตามแบบ ปกร.๐๔ จะกลาวในเรอง กระบวนการหลงตรวจพบ)

กอนทผมหนาทรายงานจะทำาธรกรรมกบผทำาธรกรรมเปนครงคราว โดยการใหบรการหรอขายผลตภณฑทางการเงน/การลงทน หรอรบจางดำาเนนการใดๆ ใหกบผใชบรการหรอผซอผลตภณฑทางการเงน/การลงทนหรอผวาจาง ผมหนาทรายงานควรตรวจสอบขอมลผใชบรการ ผซอผลตภณฑทางการเงน/การลงทนหรอผวาจาง กบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด เพอทราบวา บคคลหรอนตบคคลหรอกลมบคคล

29

หรอองคกรนนๆ เปนบคคลทถกกำาหนดหรอไม กอนทการทำาธรกรรม จะเสรจสนลง หากพบวา เปนบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองปฏเสธการทำาธรกรรมนนๆ และในกรณทไดมการครอบครองเงนหรอทรพยสนของผใชบรการ ผซอผลตภณฑทางการเงน/การลงทนหรอผวาจางไว ผมหนาทรายงานกตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนดงกลาวดวย (เทยบเคยงกบการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบผทำาธรกรรมเปนครงคราว ตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา)

(๒) ขนตอนระหวางดำาเนนความสมพนธทางธรกจ

เนองจากขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด มการเปลยนแปลงได ผมหนาทรายงานจงควรตรวจสอบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดทกครงทมการประกาศรายชอ กบขอมลลกคาทดำาเนนความสมพนธทางธรกจอยทกราย เนองจากแมในขนตอนการสรางความสมพนธจะไดมการตรวจสอบขอมลดงกลาวกบขอมลของลกคาแลว แตเมอขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดมการเปลยนแปลงกอาจเปนไปไดวา ขอมลทเปลยนแปลงดงกลาวอาจตรงกบลกคาทดำาเนนความสมพนธอย ดงนน ผมหนาทรายงานจงจำาเปนตองนำาขอมลลกคาทดำาเนนความสมพนธอยในปจจบนมาตรวจสอบอกครงกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดทสำานกงานไดประกาศเสมอ

(๓) ขนตอนหลงจากยตความสมพนธทางธรกจแลว

พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 มาตรา 8(๓) และมาตรา 17 (๓) บญญตใหผมหนาทรายงานตองแจงขอมลในกรณทพบวา ผทเคยเปนลกคา เปนบคคลทถกกำาหนด พรอมกบแจงขอมลผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคาดง

30

กลาวดวย ประกอบกบประกาศสำานกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน วาดวยหลกเกณฑและวธการเกยวกบระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและการเกบรกษาและบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการทรพยสน พ.ศ. 2560 กำาหนดชวงระยะเวลาของการตรวจสอบผททำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาไว ทำาใหอนมานไดวา ผมหนาทรายงาน มหนาทตองทราบวา เมอลกคาไดยตความสมพนธทางธรกจตอกน และเปลยนสถานะจาก ลกคา เปน ผทเคยเปนลกคา ผมหนาท“ ” “ ”รายงานยอมมหนาทตองทราบวา ผทเคยเปนลกคา นน มขอมลตรงกบ“ ”ขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดหรอไม โดยชวงระยะเวลาของการตรวจสอบ ผทเคยเปนลกคา สำานกงาน ปปง“ ” .ไดกำาหนดใหดำาเนนการตรวจสอบยอนหลงภายในสองปกอนวนทไดมคำาสงใหผใดเปนบคคลทถกกำาหนด

หมายเหต : กรณหลกเกณฑเกยวกบการตรวจสอบผททำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคา ใหดเรองกระบวนการหลงตรวจพบ

31

เรองท ๓ กระบวนการหลงตรวจสอบพบวาเปนบคคลทถกกำาหนด

เมอผมหนาทรายงานตรวจสอบพบวา ลกคา หรอ ผทเคยเปนลกคา (ผไดรบประโยชนทางการเงนหรอทรพยสนหรอจากการดำาเนนการ ผทเคยทำาธรกรรมกบลกคา) มขอมลตรงกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการตามมาตรา มาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕อนไดแก (๑) ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน (๒) แจงขอมลเกยวกบทรพยสนทถกระงบ (๓) แจงขอมลลกคาหรอผทเคยเปนลกคา และผททำาหรอเคยทำาธรกรรมดวย ซงมหลกเกณฑทตองพจารณาตามแนวทางปฏบตในสวนน

การตรวจสอบในเบองตน และพบวา ลกคาหรอผทเคยเปนลกคา มขอมลตรงกบรายชอบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการตรวจทานขอมลรายละเอยดตางๆ เพอใหมนใจไดวา ลกคาหรอผทเคยเปนลกคาดงกลาว เปนบคคลทถกกำาหนดจรง “ ”

เรองท ๓.๑ ระงบการดำาเนนการทางทรพยสน

ความหมายของ การระงบดำาเนนการกบทรพยสน

คำาวา ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน ไดมการกำาหนดคำานยามไวในมาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ดงน

32

ระงบการดำาเนนการ ในทน หมายความวา หามโอน (หมายความถง การเปลยนมอ) หามขาย หามยกยาย(นาจะเจาะจงหมายถงสงของทเคลอนทได ซงไมใชเงนหรอตราสารทางการเงน) หามเปลยนสภาพใชประโยชน(นาจะหมายถง การเปลยนทรพยหรอเงนทครอบครอง ไปเปนทรพยสนอนแมในราคาเดมหรอเปลยนแปลงราคากตาม ) หามกระทำาการใดๆทจะสงผลใหเกดการเปลยนแปลงจำานวน มลคา ปรมาณ ทำาเลทตง หรอลกษณะของทรพยสนนน

สำานกงาน ปปง. ไดตความ คำาอภธานศพทขางตนไวดงน

(๑) การหามโอนเงนหรอทรพยสนออกไปจากการครอบครองของผมหนาทรายงาน

(๒) หามจำาหนาย ยกยาย หรอกระทำาการใดๆอนทำาใหเงนหรอทรพยสนเปลยนการครอบครองจากผมหนาทรายงาน

(๓) หามเปลยนสภาพของเงนหรอทรพยสนเปนทรพยสนประเภทอนๆ (ขอใหคงสภาพทรพยและการใชประโยชนของทรพยนนไว)

(๔) หามดำาเนนการใดๆ ไมวาจะเปนการเปลยนแปลงจำานวน มลคา ปรมาณ ทำาเลทตงหรอลกษณะของทรพยสน ทจะเปนประโยชนในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายหรอเปนไปในทางทจะตกอยในมอของบคคลทถกกำาหนดทำาใหบคคลทถกกำาหนดอาจนำาไปใชในกจการเกยวกบการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

จากการตความขางตนของ สำานกงาน ปปง. ทำาใหพบวา การระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตามกฎหมายน หมายความเฉพาะ การระงบการดำาเนนการใดๆททำาใหเงนหรอทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดซงผมหนาทรายงานไดครอบครองไว ถกจำาหนาย จาย โอน หรอเปลยนแปลงการถอ

33

ครองในลกษณะททำาใหพนไปจากการครอบครองของผมหนาทรายงาน และอาจตกอยในมอของบคคลทถกกำาหนด หรออาจถกนำาไปใชในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงได

ในกรณทมการเพมพนของเงนหรอทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดทผมหนาทรายงานระงบไว ไมวาจะดวยการรบโอนเขามาจากบคคลภายนอก หรอผมหนาทรายงานเปนผจายเงนหรอทรพยสนเขามาในกองทรพยสนทระงบอยตามสญญาหรอหนาททตกลงกนไว ยอมไมขดตอการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดตามการตความของสำานกงาน ปปง. ซงผมหนาทรายงานยอมสามารถทำาธรกรรมในสวนนได อยางไรกด การจะดำาเนนการตางๆทกลาวมาขางตนไดนน ตองหมายความวา ผมหนาทรายงานมการครอบครองเงนหรอทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดไว แตหากผมหนาทรายงานไมมการครอบครองทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดไวเลย (จงไมสามารถระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตามความหมายนได) และเกดกรณทผมหนาทรายงานตองดำาเนนการจาย โอน หรอแมแตเรยกใหบคคลทถกกำาหนดชำาระเงนหรอสงมอบทรพยสนตามสญญาหรอหนาททไดตกลงกนไวกอน ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการอยางอน ซงจะไดกลาวไวในเรองท ๔ การดำาเนนการอน ตอไป

เรองท ๓.๒ การระงบฯโดยไมชกชา

หลกการดำาเนนการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ตามมตคณะมนตรความมนคงแหงสหประชาชาตและการตความโดย FATF Recommendations ๒๐๑๒ ใชคำาวา ดำาเนนการโดยทนท (Without delay means in a matter of hours) ดงนนจง

34

ควรใหดำาเนนการโดยไมชกชา ภายใน ๒๔ ชวโมง นบแตเวลาทสำานกงานประกาศขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด (สำาหรบลกคาทอยในระหวางดำาเนนความสมพนธ) หรอ นบแตเวลาทรวา เปนบคคลทถกกำาหนด สำาหรบผใชบรการหรอผซอผลตภณฑทางการเงน/การลงทนหรอผวาจางทอยระหวางขนตอนการทำาธรกรรม) แลวแตกรณ

(เงอนไขในการดำาเนนการเกนกวา ๒๔ ชวโมง) การกำาหนดระยะเวลา ๒๔ ชวโมงในทน ไดมการนำาแนวทางการพจารณาของ FATF ในการลาชาเกนกวา ๒๔ ชวโมงมาประกอบการตรวจสอบของสำานกงาน ปปง. โดยแมผมหนาทรายงาน จะตรวจสอบพบวาลกคามขอมลตรงกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดภายใน ๒๔ ชวโมงแรกนบแตสำานกงาน ปปง. ประกาศขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนดครงใหม แตหากมเหตอนสมควรเกยวกบการตรวจสอบขอมล หลกฐาน หรอขอเทจจรง เพอยนยนวาลกคารายนน เปนบคคลทถกกำาหนดอยางแนแท กอนการตดสนใจระงบการดำาเนนการกบทรพยสน ซงทำาใหเกนกวา ๒๔ ชวโมงกได (แตผมหนาทรายงานจำาเปนตองมหลกฐานประกอบขอเทจจรงทแสดงวา ผมหนาทรายงานตรวจสอบพบในเบองตนภายใน ๒๔ ชวโมงแรก แตไดดำาเนนการตรวจสอบและตรวจทานขอมลสำาคญเพอยนยนความเปนบคคลทถกกำาหนดของลกคา ทำาใหเวลาลวงมาเกนกวา ๒๔ ชวโมงดงกลาว)

เรองท ๓.๓ การระงบทรพยสนทเกยวของกบบคคลทถกกำาหนด

นอกจาก มาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 จะกำาหนดใหระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดแลว บทบญญตดงกลาวยง

35

กำาหนดหนาทใหผทครอบครองทรพยสนของบคคลหรอนตบคคลดงตอไปน ตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนนนดวย

(1) ผกระทำาการแทนบคคลทถกกำาหนด หรอ ผกระทำาการตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด

ในกรณทผมหนาทรายงานตรวจสอบพบวา ลกคาบคคลทถกกำาหนด มการมอบหมายหรอสง (ทงทเปนการมอบหมายโดยลายลกษณอกษรหรอโดยขอเทจจรง)ใหผหนงผใดดำาเนนความสมพนธทางธรกจกบผมหนาทรายงานแทนตน และผทไดรบมอบหมายใหดำาเนนการแทนหรอตามคำาสงนน เปนลกคาทผมหนาทรายงานไดครอบครองเงนหรอทรพยสนไว ผมหนาทรายงานตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนดงกลาวดวย

หมายเหต : ดการตความของผกระทำาการแทนหรอตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด ในเรองท ๒ การตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

(๒) กจการภายใตการควบคม

กฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง มงเนนการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดและเครอขายของบคคลทถกกำาหนดใหมากทสดตามแนวทางของมาตรฐานสากล มงเนนการปดชองการเขาถงแหลงเงน แหลงทนของบคคลทถกกำาหนดและเครอขายของบคคลทถกกำาหนดตามแนวทางของมาตรฐานสากล ดงนน นอกจากจะกำาหนดหนาทในการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของตวบคคลทถกกำาหนดแลว ยงกำาหนดใหมการตรวจสอบวา บคคลทถกกำาหนดไดมการควบคมกจการใดๆทอาจเปนชองทางของเงนทนหรอเปนเสนทางท

36

ใชในการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงอก

เมอผมหนาทรายงานตรวจสอบพบวา ลกคารายหนงรายใด เปนบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองตรวจสอบวา ลกคาดงกลาว เปนผรบประโยชนทแทจรงของกจการหรอลกคานตบคคลใดหรอไม (การพจารณาถงความเปนผรบประโยชนทแทจรงในทน ใหมงเนนทการเปนเจาของกจการหรอการถอครองหนในกจการมากกวาการครอบงำากจการ เนองจากการปฏบตตามกฎหมายน กระทบตอสทธในทางทรพยสนอยางมาก การใชดลยพนจในการพจารณาจงตองชดเจนและระมดระวงอยางทสด)

หมายเหต : ดการตความของกจการภายใตการควบคม ในเรองท ๒ การตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

เรองท ๓.๔ การแจงขอมลเกยวกบการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 มาตรา 8 (๒) และมาตรา 17 (๒) กำาหนดใหแจงขอมลทรพยสนทไดระงบการดำาเนนการตามมาตรา 8(๑) และมาตรา 17 (๑) หมายความวา เมอผมหนาทรายงาน ไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ผกระทำาการแทนหรอตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด หรอกจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนดแลว ผมหนาทรายงานตองแจงขอมลเงนหรอทรพยสนทไดระงบไวนน ตอสำานกงาน ปปง. ตามแบบ ปกร.๐๓ กำาหนดระยะเวลาในการแจงขอมลการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตามมาตรา 8 (๒) และมาตรา 17 (๒) ตาม

37

ระเบยบคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน วาดวยหลกเกณฑและวธการเกยวกบระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและการเกบรกษาและบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการทรพยสน พ.ศ. 2560 ปรากฏในขอ 3 (๒) วา ใหผมหนาทรายงานแจงขอมลดงกลาว ภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด และขอ 3 วรรคสาม ไดกำาหนดวากรณทไมสามารถดำาเนนการแจงขอมลดงกลาว ภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ใหผมหนาทรายงานหรอบคคลทครอบครองทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดแจงเปนหนงสอโดยระบเหตผลความจำาเปนทไมอาจดำาเนนการมายงสำานกงาน ปปง. เพอขอขยายระยะเวลาดงกลาวออกไปไดอกไมเกน 5 วนทำาการ

อยางไรกด การแจงขอมลการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคานน หมายความเฉพาะการแจงครงแรกเมอมการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน แตถาตอมา มการเปลยนแปลงเกดขนแกเงนหรอทรพยสนทไดระงบไว เชน มการโอนเงนหรอทรพยสนเขามาเพมเตม หรอผมหนาทรายงานจายดอกเบยหรอเงนปนผลเขาบญชทรพยสนทถกระงบดงกลาว ผมหนาทรายงานยอมมหนาทตองแจงขอมลทรพยสนทไดระงบการดำาเนนการเพมเตม โดยระบขอมลเงนหรอทรพยสนทเปลยนแปลง

โดยสรป ผมหนาทรายงานมหนาทในการแจงขอมลเกยวกบการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาบคคลทถกกำาหนด ผกระทำาการแทนหรอตามคำาสงบคคลทถกกำาหนดหรอกจการภายใตการควบคม ตามหลกเกณฑดงน

38

(1) แจงตอสำานกงาน ภายใน ๑๐ วนทำาการ นบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสน เกยวกบขอมลทรพยสนทไดระงบไว ตามแบบ ปกร.๐๓

(2) แจงตอสำานกงาน ทกครงทมการเปลยนแปลงขอมลทรพยสนทไดระงบไว ภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนทมการเปลยนแปลงขอมลทรพยสนทระงบดงกลาว ดวยแบบ ปกร.๐๓ โดยอางองถงการแจงครงแรกเพอสำานกงานฯจะไดทราบถงความตอเนองของการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดแตละราย

(3) หากไมสามารถแจงตอสำานกงาน ภายใน ๑๐ วนทำาการ นบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสน เกยวกบขอมลทรพยสนทไดระงบไว ตามแบบ ปกร.๐๓ สามารถทำาหนงสอโดยระบเหตผลความจำาเปนทไมอาจดำาเนนการมายงสำานกงาน ปปง. เพอขอขยายระยะเวลาดงกลาวออกไปไดอกไมเกน 5 วนทำาการ

เรองท ๓.๕ การแจงขอมลลกคาและผททำาธรกรรมกบลกคา

มาตรา 8 (๓) และมาตรา 17 (3) แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดใหผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลลกคาทเปนบคคลทถกกำาหนด และ ผททำาธรกรรมกบลกคาดงกลาว ซงในการปฏบตตามหนาทในเรองนตามระเบยบคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน วาดวยหลกเกณฑและวธการเกยวกบระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและการเกบรกษาและบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการทรพยสน พ.ศ. 2560 มการ

39

กำาหนดระยะเวลาการแจงขอมลและขอบเขตของกลมผททำาธรกรรมกบลกคาไวใน ดงตอไปน

(๑) ผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลลกคาบคคลทถกกำาหนด ตอสำานกงาน ปปง. ภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนททราบถงการเปนบคคลทถกกำาหนดของลกคารายนน ดวยแบบ ปกร.๐๔

(๒) ผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลผททำาธรกรรมกบลกคาบคคลทถกกำาหนด ตอสำานกงาน ปปง. ภายใน ๑๐ วนทำาการ นบแตวนททราบถงการเปนบคคลทถกกำาหนดของลกคารายนน ดวยแบบ ปกร.๐๔

(๓) หากไมสามารถแจงตอสำานกงาน ภายใน ๑๐ วนทำาการ นบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสน เกยวกบขอมลทรพยสนทไดระงบไว ตามแบบ ปกร.๐๓ สามารถทำาหนงสอโดยระบเหตผลความจำาเปนทไมอาจดำาเนนการมายงสำานกงาน ปปง. เพอขอขยายระยะเวลาดงกลาวออกไปไดอกไมเกน 5 วนทำาการ

(4) ผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลผททำาธรกรรมกบลกคาบคคลทถกกำาหนด ซงไดทำาธรกรรมกบลกคา ในระยะเวลายอนหลงไป ๒ ปกอนวนทไดมคำาสงใหลกคารายนนเปนบคคลทถกกำาหนด (เชน ลกคาบคคลทถกกำาหนด ถกประกาศเปนบคคลทถกกำาหนดวนท ๑ มกราคม พ.ศ. ๒๕ 60 ผมหนาทรายงาน ตองตรวจสอบขอมลผททำาธรกรรมกบลกคารายนน ตงแตวนท ๓๑ ธนวาคม พ.ศ. ๒๕๕ 9 ยอนหลงไป ๒ ป ถงวนท 1 มกราคม ๒๕๕ 8 เปนตน)

(๔) หลงจากทไดแจงขอมลลกคาและผททำาธรกรรมกบลกคา ภายใน ๑๐ วนทำาการ นบจากวนทพบวาลกคาเปนบคคลทถกกำาหนดแลว ตอมา หากมผใดทำาธรกรรมกบลกคาบคคลทถกกำาหนดในระหวางทระงบ

40

การดำาเนนการกบทรพยสนของลกคารายนน หรอมผใดทำาธรกรรมกบลกคาบคคลทถกกำาหนดแมผมหนาทรายงานไมมการครอบครองทรพยสนของลกคารายดงกลาว ผมหนาทรายงานกมหนาทตองแจงขอมลผททำาธรกรรมกบลกคาครงใหมนน ตามแบบ ปกร.๐๔ โดยอางองการแจงฉบบเดมเพอใหสำานกงานทราบถงเรองเดมดวย

หมายเหต : ดการตความของคำาวา ลกคา ในเรองท ๒ การตรวจสอบ“ ”ขอมลบคคลทถกกำาหนด

เรองท ๓.๖ การแจงขอมลผทเคยเปนลกคาและผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคา

มาตรา 8 (๓) และมาตรา 17 (3) แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดใหผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลผทเคยเปนลกคาและผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคานน ซงในการปฏบตตามหนาทในเรองน มการกำาหนดระยะเวลาการแจงขอมลและขอบเขตของกลมผทเคยเปนลกคา และผทเคยทำาธรกรรมกบลกคาไวใน ระเบยบคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน วาดวยหลกเกณฑและวธการเกยวกบระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและการเกบรกษาและบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการทรพยสน พ.ศ. 2560 ดงตอไปน

(๑) ผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลผทเคยเปนลกคาทพบวา เปนบคคลทถกกำาหนด ตอสำานกงาน ปปง. ภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนททราบถงการเปนบคคลทถกกำาหนดของผทเคยเปนลกคารายนน หากไมสามารถดำาเนนการแจงขอมลดงกลาว ภายใน ๑๐ วนทำาการนบแตวนทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ใหผ

41

มหนาทรายงานหรอบคคลทครอบครองทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดแจงเปนหนงสอโดยระบเหตผลความจำาเปนทไมอาจดำาเนนการมายงสำานกงาน ปปง. เพอขอขยายระยะเวลาดงกลาวออกไปไดอกไมเกน 5 วนทำาการ ดวยแบบ ปกร.๐๔

(๒) กลมผทเคยเปนลกคาทผมหนาทรายงานตองดำาเนนการตรวจสอบ ใหหมายถง ผทเคยเปนลกคาทไดยตความสมพนธแลว หรอทเคยใชบรการ เคยซอผลตภณฑทางการเงน หรอการลงทนหรอ เคยวาจางผมหนาทรายงานและ เคยทำาธรกรรม ไดเสรจสนแลวไมเกน ๒ ป

(3) ผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคาหรอทเคยใชบรการเคยซอผลตภณฑทางการเงนหรอการลงทนหรอ เคยวาจางผมหนาทรายงาน ทเปนบคคลทถกกำาหนด ตอสำานกงาน ปปง. ภายใน ๑๐ วนทำาการ นบแตวนททราบถงการเปนบคคลทถกกำาหนดของผทเคยเปนลกคา หรอทเคยใชบรการ เคยซอผลตภณฑทางการเงนหรอการลงทนหรอ เคยวาจางผมหนาทรายงานรายนน หากไมสามารถดำาเนนการแจงขอมลดงกลาว ภายใน ๑๐ วนใหผมหนาทรายงานหรอบคคลทครอบครองทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดแจงเปนหนงสอโดยระบเหตผลความจำาเปนทไมอาจดำาเนนการมายงสำานกงาน ปปง. เพอขอขยายระยะเวลาดงกลาวออกไปไดอกไมเกน 5 วนทำาการ ดวยแบบ ปกร.๐๔

(๓) ผมหนาทรายงาน ตองแจงขอมลผทเคยทำาธรกรรมกบผทเคยเปนลกคา หรอทเคยใชบรการเคยซอผลตภณฑทางการเงนหรอการลงทนหรอ เคยวาจางผมหนาทรายงานทเปนบคคลทถกกำาหนด ซงไดทำาธรกรรม ในระยะเวลายอนหลงไป ๒ ปกอนวนทไดมคำาสงใหผทเคยเปนลกคาหรอทเคยใชบรการ เคยซอผลตภณฑทางการเงนหรอการลงทนหรอ

42

เคยวาจางผมหนาทรายงานรายนนเปนบคคลทถกกำาหนด (เชน ผทเคยเปนลกคาทเปนบคคลทถกกำาหนด ถกประกาศเปนบคคลทถกกำาหนดวนท ๑ มกราคม พ.ศ. ๒๕ 60 ผมหนาทรายงาน ตองตรวจสอบขอมลผทเคยทำาธรกรรมกบลกคารายนน ตงแตวนท ๓๑ ธนวาคม พ.ศ. ๒๕๕ 9 ยอนหลงไป ๒ ป ถงวนท ๑ มกราคม ๒๕๕ 8 เปนตน)

หมายเหต : ดการตความของคำาวา ลกคา ในเรองท ๒ การตรวจสอบ“ ”ขอมลบคคลทถกกำาหนด

เรองท ๓.๗ บทบญญตคมครองผมหนาทรายงาน

ในการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด และการแจงขอมลบคคลท ถกกำาหนด กบผทเคยทำาธรกรรมดวย เปนการดำาเนนการทกระทบสทธในชอเสยง และทรพยสน ของบคคลอยางยง แตหากผมหนาทรายงาน ไดดำาเนนการตามหลกเกณฑแหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 แมตอมาภายหลง ผทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน หรอผทถกแจงขอมลตอสำานกงาน ปปง. หรอผทไดรบความเสยหายจากการดำาเนนการดงกลาวของผมหนาทรายงาน จะฟองรองทางแพงหรอทางอาญา ตอผมหนาทรายงาน พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 มาตรา 11 และมาตรา 19 บญญตคมครองผมหนาทรายงานไวดงน

เมอผมหนาทรายงานปฏบตตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทาง การเงนแกการกอการรายและการแพรขยาย

43

อาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ในการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาบคคลทถกกำาหนด หรอ ในการแจงขอมลการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนบคคลทถกกำาหนด หรอการแจงขอมลลกคา ผทเคยเปนลกคา และผททำาธรกรรมหรอเคยทำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาตามมาตรา 8 และ มาตรา 17 และปรากฏวา

(๑) การดำาเนนการตามมาตรา 8 และมาตรา 17 กอใหเกดความเสยหายแกผหนงผใด และ

(๒) ผมหนาทรายงานดำาเนนการโดยสจรต และ

(๓) ผมหนาทรายงานดำาเนนการอยางระมดระวง โดยไมประมาทเลนเลออยางรายแรง

“ผมหนาทรายงาน ไมตองรบผดทงในทางแพง และทางอาญา”

เรองท ๓.๘ การเกบรกษาทรพยสนทถกระงบฯ

เนองจาก พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ไมไดกำาหนดวธการเกบรกษาและบรหารทรพยสนทระงบการดำาเนนการ สำาหรบผมหนาทรายงานบทบญญตทเกยวของ คอ มาตรา 10 และมาตรา 19 กำาหนดไวสำาหรบสำานกงานเทานน

เมอผมหนาทรายงาน ไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและแจงตอสำานกงานตามมาตรา 8 และมาตร 17 แลว การดำาเนนการเกบรกษาและบรหารจดการทรพยสนทถกระงบฯ ตามระเบยบคณะกรรมการปองกนและ

44

ปราบปรามการฟอกเงน วาดวยหลกเกณฑและวธการเกยวกบการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและการเกบรกษาและการบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน พ.ศ. 2560 ขอ ๔ แสดงวา เปนอำานาจหนาทของสำานกงานเทานน ไมไดหมายความถงการเกบรกษาทรพยสนโดยผมหนาทรายงาน

สาระสำาคญในระเบยบฯ : ขอ ๔ เมอสำานกงานไดรบแจงขอมลการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตามมาตรา 8 (๒) และมาตร 17 (2) ใหพนกงานเจาหนาทแจงขอมลดงกลาวพรอมทงสงมอบเอกสารทเกยวของเทาทมอยใหผอำานวยการกองบรหารจดการทรพยสนทราบโดยเรวเพอดำาเนนการตอไป

สำาหรบการเกบรกษาและการบรหารจดการทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสนใหนำาระเบยบคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนเกยวกบการเกบรกษาและการบรหารจดการทรพยสนทถกยดหรออายดตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนมาใชบงคบโดยอนโลม

ดงนน ผมหนาทรายงาน จงมหนาทเกบรกษาและบรหารทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดทไดระงบการดำาเนนการ ตามวธการปกตในการดำาเนนธรกจ ในมาตรฐานเดยวกบทผมหนาทรายงานเกบรกษาและบรหารทรพยสนของลกคาทวไป

45

เรองท ๔ การดำาเนนการอนในระหวางการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

เจตนารมณในการกำาหนดมาตรการระงบการดำาเนนการกบ

ทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด มงหมายใหผมหนาทรายงาน รวบรวม

ทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดเพอระงบไวใหไดมากทสด ดงนน

การดำาเนนการใดๆททำาใหทรพยสนทระงบนน เพมพนมากขน ยอมไมขดตอ

การระงบการดำาเนนการกบทรพยสน หมายความวา ผมหนาทรายงาน

สามารถรบโอนเงน รบการสงมอบ รบชำาระเงนหรอทรพยสนใดๆเขาสกอง

ทรพยสนทไดระงบไว โดยไมจำาตองยนคำารองขออนญาตจากศาลแพง

แตในกรณทผมหนาทรายงาน ประสงคจะหกเงนหรอทรพยสน

ออกจากบญชทรพยสนทไดระงบไว แมวาจะเปนการดำาเนนการตามขอ

ผกพนหรอสญญาทมอยกอนวนทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนหรอ

กอนวนทลกคาถกสงใหเปนบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองยน

คำารองขอตอศาลแพงเพอดำาเนนการดงกลาว

และในกรณทผมหนาทรายงาน ไมมการครอบครองทรพยสน

ของบคคลทถกกำาหนด จงไมไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนใดๆ แตม

สทธในการเรยกใหลกคาบคคลทถกกำาหนด ชำาระหนหรอจายเงนหรอทรพย

สนใดๆตามสญญาหรอขอตกลงทมอยกอนวนทลกคาถกสงใหเปนบคคลท

ถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองยนคำารองตอศาลเพอขอใหลกคาชำาระหน

46

หรอจายเงนหรอทรพยสนใดๆ หรอ ยนคำารองขอตอศาลเพอขอรบชำาระหน

โดยหกจากเงนหรอบญชทรพยสนของลกคาทถกระงบการดำาเนนการกบ

ทรพยสนไวโดยผมหนาทรายงานอน

ทงน การดำาเนนการทกลาวมาขางตน นอกจากผมหนาท

รายงานจะเปนฝายใชสทธ ตามมาตรา 13 และมาตรา 19 แหง

พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการ

กอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9

แลว กฎหมายยงกำาหนดสทธตามมาตรา 12 และมาตรา 19 สำาหรบผทถก

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสนหรอไดรบผลกระทบจากการระงบการ

ดำาเนนการกบทรพยสน ซงแตละประเดน จะเกยวของกบการใชสทธทแตก

ตางกนตามสาระสำาคญของบทบญญตดงกลาว

47

เรองท ๔.๑ สทธตามมาตรา 12 และมาตรา 19 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนแกการกอการราย และการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9

ในระหวางการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถก

กำาหนด กฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการ

เงนแกการกอการรายระบถงการใชสทธเพอประโยชนของบคคลในการ

ดำาเนนการตางๆทเกยวของกบทรพยสนทไดระงบไว โดยสทธตามมาตรา

12 และมาตรา 19 มสาระสำาคญดงตอไปน

มาตรา 12 และมาตรา 19 แหงพระราชบญญตปองกนและ

ปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยาย

อาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 บญญตไวเกยวกบ สทธของ

บคคลทถกกำาหนดหรอผถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตามมาตรา

8(๑) และมาตรา 17 (1) ทอาจยนคำารองตอศาลแพงในเรองตอ

ไปน

(๑) ขอเพกถอนรายชอออกจากการเปนบคคลทถกกำาหนด

(๒) ขอใหเพกถอนการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน และ

(๓) ขอใหศาลสงอนญาตใหดำาเนนการใดๆกบทรพยสนทถก

ระงบการดำาเนนการ

48

สาระสำาคญตามมาตรา 12 และมาตรา 19 ขางตน ไมใชสทธ

ของผมหนาทรายงาน แตผมหนาทรายงานสามารถใช

ประโยชนจากบทบญญตดงกลาวได โดยระหวางการระงบการดำาเนนการ

กบทรพยสนของลกคาบคคลทถกกำาหนด ผกระทำาการแทนหรอผกระทำา

การตามคำาสงของลกคาบคคลทถกกำาหนดหรอกจการภายใตการควบคม

ของลกคาบคคลทถกกำาหนด หากมความจำาเปนทเงนหรอทรพยสนทระงบ

ตองเปลยนแปลง ซงการเปลยนแปลงดงกลาวมเหตมาจากผทถกระงบ

การดำาเนนการกบทรพยสนเองหรอจากบคคลภายนอก ผมหนาทรายงาน

อาจแจงใหบคคลทถกกำาหนดหรอผทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

ยนคำารองตอศาลเพอขอใหศาลสงอนญาตใหดำาเนนการใดๆกบทรพยสนท

ถกระงบดงกลาว โดยเฉพาะกรณทมบคคลทสจรตไดรบความเสยหายโดย

ตองถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสนอนเนองมาจากการทลกคาเปน

บคคลทถกกำาหนด ผเสยหายทถกระงบการดำาเนนการทางทรพยสน

สามารถใชสทธยนคำารองขอตอศาลแพงตามมาตรา 12 และมาตรา 19 น

ดงนน สำาหรบผมหนาทรายงาน มาตรา 12 และมาตรา 19 น

เปนประโยชน เมอในระหวางการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน ลกคา

บคคลทถกกำาหนด หรอ ผกระทำาการแทนหรอผกระทำาการตามคำาสงของ

ลกคาบคคลทถกกำาหนด หรอกจการภายใตการควบคมของลกคาบคคลท

ถกกำาหนด ตองการจะดำาเนนการใดๆ อนจะสงผลใหทรพยสนทถกระงบม

49

การเปลยนแปลงตอจำานวน มลคา ปรมาณ ทำาเลทตง หรอลกษณะ ผมหนา

ทรายงานสามารถแจงใหลกคาทราบเกยวกบสทธในการยนคำารองขอให

ศาลมคำาสงอนญาตใหดำาเนนการดงกลาว ทงน เมอศาลมคำาสงอนญาต

แลว ผมหนาทรายงานตองปฏบตตามคำาสงศาลดงกลาวโดยยอมใหลกคา

บคคลผถกกำาหนดหรอ ผกระทำาการแทนหรอผกระทำาการตามคำาสงของ

ลกคาบคคลทถกกำาหนด หรอกจการภายใตการควบคมของลกคาบคคลท

ถกกำาหนด ดำาเนนการตามทระบในคำาสงศาล

เรองท ๔.๒ สทธของบคคลอนทไมใชผทถกระงบการดำาเนนการทางทรพยสน

มาตรา ๑ 3 และมาตรา 19 แหงพระราชบญญตปองกนและ

ปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยาย

อาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 บญญตไวเกยวกบสทธของ

บคคลอนๆทไมใชบคคลทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน รวมถง ผ

มหนาทรายงานดวย ทสามารถยนคำารองตอศาลแพงเพอ

ดำาเนนการ ดงตอไปน

(๑) ขอชำาระหนแกผถกระงบการดำาเนนการกบ

ทรพยสน(ตามสญญาททำาขนหรอตามขอผกพนทเกดขนกอนทจะถก

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน)

50

การยนคำารองขอตอศาลแพง เพอขอชำาระหนแกผทถกระงบ

การดำาเนนการทางทรพยสนตามมาตราน หมายถงกรณบคคลภายนอก

ประสงคจะขอชำาระหนเขาบญชหรอกองทรพยสนทถกระงบ

(ผทประสงคจะดำาเนนการใดๆอนมผลทำาใหทรพยสนทถกระงบ

เปลยนแปลงมลคาหรอจำานวน และผนนไมใชผมหนาทรายงานทเปนผระงบ

การดำาเนนการกบทรพยสน) สามารถยนคำารองขอตอศาลแพงตามสทธใน

มาตรานได

หมายเหต : ก. หากเปนกรณท ผมหนาทรายงานผระงบการดำาเนนการกบ

ทรพยสนของลกคา ประสงคจะชำาระหนใหแกลกคาตามขอผกพนหรอ

สญญาทมขนกอนการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน เชน ผมหนาท

รายงานมหนาทตองจายเงนใหแกลกคา ตามกรมธรรมประกนชวตแบบม

การออมเงน ททำาขนกอนระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา โดย

การจายเงนเขาบญชของลกคาทตนไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนไว

ผมหนาทรายงานสามารถดำาเนนการได โดยไมตองยนคำารองขอตอศาล

ทงน การดำาเนนการใดๆอนมผลใหเกดการเปลยนแปลงแกทรพยสนทถก

ระงบ และไมเปนเหตใหเงนหรอทรพยสนนนเกยวของกบการสนบสนนทาง

กบเงนแกการกอการราย รวมถงไมทำาใหเงนหรอทรพยสนตกอยในมอของ

บคคลผถกกำาหนด ผมหนาทรายงานยอมดำาเนนการไดทนท

51

ข. ในมาตรา 13 (๑) และมาตรา 19 น สำานกงาน ปปง. แสดง

เจตนารมณวา เปนการกำาหนดสทธสำาหรบบคคลอนท ไมใชผมหนาท

รายงานทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคารายนนๆ

(๒) ขอชำาระดอกเบยหรอดอกผล ซงจำาเปนตองชำาระเขา

บญชของผทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

การยนคำารองขอตอศาลแพง เพอชำาระดอกผลหรอดอกเบย

หรอเงนปนผล เขาบญชเงนหรอทรพยสนของบคคลทถกระงบการดำาเนน

การกบทรพยสน เปนสทธของบคคลภายนอกทไมใชผมหนาทรายงานท

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา ในกรณนหมายความวา บคคล

อนทไมไดครอบครองทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการ ประสงคจะจาย

ดอกเบยหรอดอกผลหรอเงนปนผล เขาบญชเงนหรอบญชทรพยสนทถก

ระงบการดำาเนนการ บคคลภายนอกดงกลาว ตองดำาเนนการยนคำารองขอ

ตอศาลแพงตามมาตราน

หมายเหต : หากผมหนาทรายงาน มหนาทตองจายดอกเบยหรอดอกผล

หรอเงนปนผล เขาบญชของลกคาทตนไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

ไว ผมหนาทรายงานสามารถดำาเนนการไดโดยไมตองใชสทธยนคำารองขอ

ตอศาลตามมาตราน เนองจาก การดำาเนนการดงกลาว แมจะมผลใหเกด

การเปลยนแปลงแกทรพยสนทถกระงบ แตไมเปนเหตใหเงนหรอทรพยสน

นนเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย รวมถงไม

52

ทำาใหเงนหรอทรพยสนตกอยในมอของบคคลผถกกำาหนด ผมหนาท

รายงานยอมดำาเนนการได

อนง คำาวาบญช ตามมาตราน หมายความรวมทงบญชเงน

ฝาก และบญชทรพยสนท สถาบนการเงนเปดบรการใหแกลกคา

ทกประเภท รวมถง กองทรพยสนทถกระงบการดำาเนนการโดยผมหนาท

รายงานดวย

(๓) ขอรบชำาระหน ซงตองเปนหนทศาลมคำาสงถงทสดให

ลกคาทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน ตองชำาระ และการชำาระหน

ดงกลาวเปนเหตใหตองเรยกชำาระจากทรพยสนทถกระงบ

กรณน เกยวของกบการขอใหชำาระหนตามกฎหมายทศาลมคำา

สงถงทสดแลววา ลกคาทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตองเปนฝาย

ชำาระหน โดยเจาหนในทน หมายถง บคคลภายนอกทไมใชผมหนาทรายงาน

ทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนนนๆ ซงเมอศาลสงอนญาตในกรณน ผ

มหนาทรายงาน ตองยอมใหบคคลภายนอกทเปนเจาหนเรยก

ชำาระหนจากทรพยสนทระงบอยได แตหากผมหนาทรายงานประสงคจะหก

เงนหรอทรพยสนจากบญชของลกคาทตนไดระงบไว เพอชำาระหนในทำานอง

เดยวกนน ใหผมหนาทรายงานตองพจารณาดำาเนนการตามมาตรา ๑ 3(๔)

และมาตรา 19 (ขอตอไป)

53

ดงนน การดำาเนนการตามขอน มเงอนไข ๒ ประการ คอ (๑) ผ

ทจะยนคำารองตอศาลเพอเรยกใหชำาระหนจากทรพยสนทถกระงบ ตองเปน

เจาหนตามคำาพพากษาถงทสด และ (๒) ศาลมคำาสงอนญาตตามคำารองน

ทำาใหบคคลภายนอก ทจะเรยกชำาระหนจากบญชเงนหรอทรพยสนทถก

ระงบการดำาเนนการเนองจากการเปนบคคลทถกกำาหนด ตองมคำาพพากษา

ถงทสดใหสทธเรยกรองดงกลาวเปนของบคคลภายนอกทจะเรยกใหลกหน

ชำาระหน และนำาคำาพพากษาดงกลาวมายนคำารองขออนญาตจากศาลแพง

เพอดำาเนนการเรยกชำาระเงนคนจากบญชทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด

(๔) ขอดำาเนนการใดๆกบทรพยสนอยระหวางระงบการ

ดำาเนนการกบทรพยสนดวยเหตเปนบคคลทถกกำาหนด(เฉพาะรายชอ

บคคลทถกกำาหนดตามคำาสงศาลเทานน)

ขอน ใชเฉพาะกบกองทรพยสอนหรอบญชเงน ทถกระงบเพราะ

ความเปนบคคลทถกกำาหนดโดยศาลสง(เฉพาะเหตมาจากการเปนบคคลท

ถกกำาหนดตามรายชอบคคลทถกกำาหนดทประเทศไทยเปน ผ

ประกาศรายชอ ไมรวมถงบคคลทถกกำาหนดตามมตคณะมนตรความ

มนคงแหงสหประชาชาต)

กรณน เปนสทธของบคคลภายนอก รวมถงผมหนาทรายงานท

เปนผระงบการดำาเนนการ ทจะยนคำารองขอตอศาลเพอดำาเนน

การใดๆอนมผลตอการเปลยนแปลงของบญชหรอกองทรพยสนทถกระงบ

54

การดำาเนนการดวยเหตจากการเปนบคคลทถกกำาหนดตามมาตรา 7 หากผ

มหนาทรายงานระงบการดำาเนนการกบทรพยสนกบบญชหรอกอง

ทรพยสนของลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนดตามคำาสงศาลไทย หรอของผ

กระทำาการแทนหรอตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนดดงกลาว หรอของ

กจการภายใตการควบคมของบคคลดงกลาว (บคคลทถกกำาหนดอนเปน

เหตเรมตนของการระงบ ตองเปนบคคลทถกกำาหนดตามคำาสงศาล ใน

มาตรา 7) ผมหนาทรายงานสามารถใชสทธตามขอนได

กฎหมายบญญตสทธในขอน เพอใหผมหนาทรายงานหรอ

บคคลภายนอก ทจำาเปนตองดำาเนนการใดๆกบทรพยสนของบคคลทถก

กำาหนดซงอยระหวางการระงบการดำาเนนการ ซงการดำาเนนการนไมอยใน

ขอบเขตของมาตรา ๑ 3(๑) (๒) (๓) และ มาตรา 19 ตามเงอนไข ๓ ขอท

ไดกลาวมาขางตน มชองทางในการไดรบชำาระหนหรอใชสทธเรยกรองตางๆ

จากบญชหรอกองทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดซงถกระงบตาม

กฎหมายน

ดงนน การยนคำารองตามมาตรา ๑ 3(๔) และมาตรา 19 เปน

ทางออกของผมหนาทรายงาน เมอตองการใชสทธเรยกรองในการหกเงน

หรอทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดเพอชำาระหนตามสญญาหรอขอ

ผกพนทเกดขนกอนการระงบการดำาเนนการกบทรพยสน หรอ กลาวไดวา

กรณทผมหนาทรายงานทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา(อน

55

เนองมาจากเหตการณเปนบคคลทถกกำาหนดตามคำาสงศาล ในมาตรา 7

มความจำาเปนตองดำาเนนการใดๆ อนขดกบหนาทในการระงบการดำาเนน

การทางทรพยสนของลกคา ผมหนาทรายงานตองยนคำารองขอตอศาล

เพอใหศาลสงอนญาตดำาเนนการนนๆ

หมายเหต การดำาเนนการยนคำารองตอศาลตามมาตรา 12 มาตรา 13

และมาตรา 19 ใหยนตอศาลแพง และนำาประมวลกฎหมายวธพจารณา

ความแพงมาใชบงคบโดยอนโลม

56

เรองท ๕ การรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย

แมในพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 จะมไดมบทบญญตทกำาหนดชดเจนถงหนาทในการรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยวาการทำาธรกรรมของลกคาอาจเกยวกบกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง แตในมาตรา 9 และ 18 กบญญตใหผมหนาทรายงานตองกำาหนดนโยบายและมาตรการอนๆเปนแนวทางในการปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ประกอบกบประกาศคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน เรอง การกำาหนดนโยบายในการประเมนความเสยงและการกำาหนดแนวทางปฏบตหรอมาตรการอนใดเพอปองกนมใหมการสนบสนนทางการเงนแกการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ขอ 2(1) (ง) ไดกำาหนดให ผมหนาทรายงานตองกำาหนดนโยบายหรอมาตรการในการตรวจสอบธรกรรมของลกคาทกราย วาเปนธรกรรมทมเหตอนควรสงสยวาเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอไม

ในการกำาหนดนโยบาย หรอมาตรการ หรอแนวทางในการตรวจสอบธรกรรมทมเหตอนควรสงสยวาเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ผมหนาทรายงานตองกำาหนดพฤตกรรมเบองตนทควรตรวจสอบวาอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายหรอการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และกำาหนดสวนงานหรอบคลากรททำาหนาทในการตรวจสอบขอมลของลกคาผทำาธรกรรม กอน

57

จะพจารณาวาควรรายงานเปนธรกรรมทมเหตอนควรสงสยหรอไม ทงน บคลากรทเกยวของจำาเปนตองมความรความเขาใจในรปแบบพฤตกรรมของการกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง เพอจะใชดลยพนจในการตรวจสอบรปแบบการทำาธรกรรมและเสนทางการเงนของลกคาไดอยางเหมาะสม

เรองท ๕.๑ การรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยเรองการพบบคคลทถกกำาหนด

เมอผมหนาทรายงาน พบขอเทจจรงทเกยวของกบขอมลรายชอบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยตอสำานกงาน ปปง. (ตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการฟอกเงน พ.ศ.๒๕๔๒) อนไดแกขอเทจจรงดงตอไปน

ลกคารายหนงรายใดหรอหลายรายเปนบคคลทถกกำาหนด ผกระทำาการแทนหรอตามคำาสงของบคคลผถกกำาหนด กจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนด

มการทำาธรกรรมทเกยวของกบบคคลทถกกำาหนดเกดขนเมอตรวจสอบพบวาเปนบคคลทถกกำาหนด (มประเดนวา หากมการทำาธรกรรมกอนตกเปนบคคลทถกกำาหนดแมจะเขาเหตทเปนธรกรรมทมเหตอนควรสงสย กไมตองรายงานธรกรรมสงสยหรอไม)

หมายเหต : เมอผมหนาทรายงาน ดำาเนนการสงรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยในขอน ผมหนาทรายงานยงคงมหนาทในการแจงขอมลตามมาตรา 8 (๒) (๓) และ 17 (2) (3) แหงพระราชบญญตปองกนและปราบ

58

ปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ดวย

เรองท ๕.๒ การกำาหนดพฤตกรรมทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

รปแบบของการทำาธรกรรมทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง อาจตรงกบพฤตกรรมหรอการทำาธรกรรมลกษณะตอไปน

- การโอนเงนไปยงองคกรทไมแสวงหาผลกำาไรทมกมการนำาเสนอวาทำากจกรรมในพนท ทเสยงตอการกอการรายบอยครง โดยเฉพาะเมอเปนการโอนเงนจากตางประเทศในมลคาสง (จำาเปนตองตรวจสอบขอมลทงลกคาทโอนเงนและองคกรทไมแสวงหาผลกำาไรทรบโอนดวย)

- การโอนเงนใหนตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมาย เชน สหกรณ โครงการรบบรจาค โครงการกจกรรมตางๆ ทอยในพนททเสยงตอการกอการราย ทงทเปนการโอนจากตางประเทศ และการโอนภายในประเทศ มกจะเปนการโอนในมลคาสงไมวาจะครงเดยวหรอบอยครง

- การถอนเงนสดขององคกรทไมแสวงหาผลกำาไรหรอนตบคคล เชน โรงเรยน ศาสนสถาน มลนธ สหกรณ ซงอาจเปดบญชในพนทอนๆ แตการทำาธรกรรมมกจะเกดขนในพนททเสยงตอการกอการราย

- ธรกรรมการโอนเงนมาจากตางประเทศซงเปนประเทศทมความเสยงตอการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยผรบโอนมกเปนลกคานตบคคลทมสำานกงานในพนทปกต

59

(ไมใชพนทเสยง) แตมการโอนตอไปยงลกคานตบคคลหรอบคคลทตกลงกนทางกฎหมายในพนทเสยงอกทอดหนง

- การเรยไรหรอรบบรจาค หรอ การเรยกเกบเงนจากสมาชกเปนรายเดอนหรอเปนรอบระยะเวลา โดยองคกรทไมแสวงหาผลกำาไร หรอกลมความเชอทางศาสนา หรอองคกรทางธรกจ (เชน สหกรณ สมาคม) ซงตงอยในทเสยงตอการกอการราย หรอ ทมกมการทำากจกรรมในพนททมความเสยงตอการกอการรายอยเสมอ

- การโอนเงนหลายทอด โดยเมอตรวจสอบแลวพบวา ตนทางของเงนทโอนมาจากบญชของลกคาบคคลทถกกำาหนด และถกโอนตอมาหลายรายจนทายทสดมการทำาธรกรรมเงนสดในพนททเสยงตอการกอการราย (ลกคาทโอนและรบโอนในทอดตอๆมา เขาขายมเหตอนควรสงสยวาอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง)

โดยขอเทจจรงแลว การสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย หากเกดขนภายในประเทศ ผกระทำาความผดมกจะเลอกชองทางอนทไมใชสถาบนการเงน โดยอาจเรยไรหรอขอรบบรจาคเปนเงนสดจากประชาชนหรอผประกอบธรกจในพนท หรออาจดำาเนนการในรปแบบขององคกรหรอกลมความเชอทางศาสนา ทเรยไรเงนจากสมาชก อยางสมำาเสมอ แตหากเปนการสนบสนนทางการเงนขามประเทศกอาจเกยวของกบการทำาธรกรรมผานสถาบนการเงนไดเนองจาก มกเปนเงนจำานวนมากและตองการสงอยางรวดเรว จงมกเปนธรกรรมการโอนเงนขามประเทศ ซงตนทางการโอนมกจะมาจากประเทศทเสยงตอการกอการรายเชนกน นอกจากน อาจมการขมขหรอบงคบใหประชาชนตองจายคาใชจายทเปน

60

ประจำาใหแก กลมธรกจ กลมศาสนา หรอกลมทรวมตวกนเพอกจกรรมอยางใดอยางหนงในพนททเสยงตอการกอการราย

เรองท ๕.๓ การตรวจสอบเพอรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย

ขนตอนการตรวจสอบขอเทจจรงของลกคาทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายหรอการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ผมหนาทรายงานสามารถดำาเนนการไดตามแนวทางปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน เนองจากการรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย เปนกระบวนการหนงทกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนกำาหนดไว

ขอแนะนำาสำาหรบการตรวจสอบขอเทจจรง หลงจากทพบเบองตนวา ลกคาหรอผทเคยเปนลกคามการทำาธรกรรมทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายหรอการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง คอผมหนาทรายงาน ตองกำาหนดกระบวนการใหบคลากรทมความเชยวชาญในการตรวจสอบขอเทจจรงเกยวกบลกคา สามารถตรวจสอบและแสวงหาขอมลทเกยวของกบลกคาอยางกวางขวาง ไมจำาเปนตองตรวจสอบเฉพาะขอมลการดำาเนนความสมพนธกบผมหนาทรายงานเทานน อาจพงพาขอมลสาธารณะอนหรอขอมลจากสถาบนการเงนอนๆทสามารถใหขอมลได ทงน แนวทางในการตรวจสอบขอเทจจรง อาจพจารณาตรวจสอบขอมลการเสนทางการโอนเงน ตวอยางเชน

- ตรวจสอบขอมลผททำาธรกรรมกบลกคาในยอดจำานวนเงนมลคาสง วาผทำาธรกรรมดงกลาวอยในพนท/ประเทศทมความเสยงสงดานการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอไม (กรณทสามารถตรวจสอบขอมลผทำาธรกรรมกบลกคาได)

61

- ตรวจสอบขอมลการทำาธรกรรมของลกคาวา มการโอนเงนไปยงบญชทอยในพนททเสยงสงดานการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอไม

- ตรวจสอบขอมลการทำาธรกรรมของลกคาวา มการถอนเงนสดในสาขาทตงอยในพนทมความเสยงดานการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอไม

- ตรวจสอบขอมลของลกคาและผททำาธรกรรมกบลกคาในฐานขอมลสาธารณะหรอเวปไซตของลกคาหรอผทำาธรกรรมกบลกคา(กรณทเปนนตบคคลและมเวปไซตขององคกร)

- กรณเกยวของกบมลนธ สมาคม สหกรณ หรอกลมกจกรรม อาจตรวจสอบขอมลในฐานขอมลสาธารณะหรอเวปไซตเพอดกจกรรมของมลนธ สมาคม สหกรณหรอกลมกจกรรมดงกลาว วามการทำากจกรรมในพนททมความเสยงดานการกอการรายในชวงเวลาใกลเคยงกบวนทลกคาทำาธรกรรมหรอไม(ถาเปนระยะเวลาทหางกนมาก ลกคาอาจไมไดประสงคจะสงเงนเพอสนบสนนการทำากจกรรมดงกลาวจรง)

- ตรวจสอบการทำาธรกรรมหลายทอดของลกคาและผททำาธรกรรมกบลกคา โดยเฉพาะเมอพบวามการโอนมลคาเงนจำานวนมากถงลกคา และลกคาโอนตอไปยงบคคล/นตบคคลอนในจำานวนทใกลเคยงกน และบญชปลายทางไดถอนเงนออกไป ณ สาขาทตงอยในพนททมความเสยงดานการกอการราย

นอกจากตวอยางขางตนแลว หากผมหนาทรายงานพบวา มขอมลอนทควรตองตรวจสอบขอเทจจรง หรอมรปแบบการกระทำาทผดปกตซงอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และ

62

การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ผมหนาทรายงานควรจดทำาเปนแนวทางปฏบตในการตรวจสอบธรกรรมทอาจเกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง โดยไมปดกนการคนหาขอมลใหมๆ เพอใหบคลากรทตรวจสอบมแนวทางในการปฏบตหนาท

เรองท ๕.๔ การรายงานตอสำานกงาน

สำาหรบการรายงานตอสำานกงาน ใหดำาเนนการตามกระบวนการทกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนกำาหนดไว เรองการรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย อนไดแก

(๑) ผมหนาทรายงานตองกำาหนดขนตอนในการตรวจสอบขอเทจจรงเกยวกบธรกรรมทมเหตอนควรสงสยทตรวจพบ

(๒) ผมหนาทรายงานตองกำาหนดขนตอนการอนมตลงนามโดยผบรหารระดบสงกอนสงเปนรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยตอสำานกงาน ปปง.

(๓) ผมหนาทรายงานตองรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยตามแบบ หลกเกณฑและระยะเวลาทกฎหมายกำาหนด

63

เรองท ๖ การกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย และบทลงโทษกรณฝาฝน

การกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย เปนความผดหลกแหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ซงเปนความผดมลฐานตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการฟอกเงน พ.ศ. ๒๕๔๒ ดวย

ในเรองท ๖ น จะไดกลาวถงฐานความผดและบทลงโทษทอาจมความเกยวของกบการปฏบตหนาทของผมหนาทรายงานอนไดแก การดำาเนนการอนอาจเปนการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงและการฝาฝนหรอไมปฏบตตามหนาทในการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดและการแจงขอมลทรพยสนทระงบการดำาเนนการและขอมลบคคลทถกกำาหนด ตามมาตรา 8 (๑) (๒) และ (๓)

เรองท ๖.๑ ความผดฐาน สนบสนนทางการเงนแกการกอการราย“ ”พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการ

เงนแกการกอการรายและ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดความผดอาญาฐาน สนบสนนทางการเงนแก“การกอการราย โดยมองคประกอบความผดดงตอไปน”

(๑) เปนผทจดหาเงนหรอทรพยสน หรอรวบรวม หรอ

(๒) เปนผทำาธรกรรม หรอเปนผรบทำาธรกรรม หรอจดใหมการทำาธรกรรมทางการเงนหรอทรพยสน ดำาเนนการอยางใดกตาม หรอ

(๓) เปนผดำาเนนการดวยวธใดๆกตาม

64

(๔) การกระทำาใน (๑) หรอ (๒) หรอ (๓) นน ตองมองคประกอบขอใดขอหนง ดงน

- เพอการกอการราย หรอ- โดยรอยแลววาผกระทำารไดวาผทไดรบประโยชนจาก

การกระทำาดงกลาว คอ บคคลทถกกำาหนด หรอบคคล หรอองคกรทเกยวของกบการกอการราย หรอ

- ผกระทำาดำาเนนการโดยเจตนาเพอสนบสนนกจกรรมใดๆของบคคลทถกกำาหนด หรอของบคคลหรอขององคกรทเกยวของกบการกอการราย

จากองคประกอบความผดขางตน ผมหนาทรายงานอาจมความเกยวของกบการกระทำาใน ขอ (๒) ไดมากทสด ดงนน เมอมการรบทำาธรกรรม ใหบรการ ขายสนคาหรอผลตภณฑทางการเงนและการลงทน กบลกคา หรอระหวางลกคากบผอน ผมหนาทรายงานมหนาทตองตรวจสอบธรกรรมดงกลาวเพอปองกนมใหเปนการใหบรการทผรบประโยชนจากการดำาเนนธรกรรมหรอการใหบรการนน เปนบคคลทถกกำาหนด

การรบโทษ ผกระทำา ผใช ผสนบสนนหรอรวมสมคบกนกระทำา รบโทษเตมสวน

ระวางโทษ - (สำาหรบบคคลธรรมดา) จำาคกตงแต ๒ ปถง ๑๐ป และ/หรอ ปรบตงแต ๔๐,๐๐๐ บาท ถง ๒๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ

- (สำาหรบนตบคคล) ปรบตงแต ๕๐๐,๐๐๐ บาท ถง ๒,๐๐๐,๐๐๐ บาท และ

65

- (สำาหรบบคคลทปฏบตหนาทในนตบคคลทกระทำาผด) (๑) บคคลทสงการใหกระทำาความผดหรอ (๒) กรรมการ ผจดการ หรอพนกงาน/บคลากรรายหนงรายใดทมหนาทหรอรบผดชอบในการปฏบตตามกฎหมาย ไมสงการ(ใหปฏบตตามกฎหมาย หรอ ไมปฏบตตามหนาททำาใหเกดการกระทำาความผด) จำาคกตงแต ๒ ปถง ๑๐ป และ/หรอ ปรบตงแต ๔๐,๐๐๐ บาท ถง ๒๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ

หมายเหต : บทบญญตมาตรา มาตรา 25 ผใดจดหา รวบรวม หรอดำาเนนการทางการเงนหรอทรพยสนหรอดำาเนนการ ดวยประการใด ๆ เพอการกอการราย หรอโดยรอยแลววาผไดรบประโยชนทางการเงนหรอทรพยสน หรอจากการดำาเนนการนนเปนบคคลทถกกำาหนด หรอโดยเจตนาใหเงนหรอทรพยสนหรอการดำาเนนการนน ถกนำาไปใชเพอสนบสนนการดำาเนนกจกรรมใด ๆ ของบคคลทถกกำาหนดหรอของบคคล คณะบคคล นตบคคล หรอองคกรทเกยวของกบการกอการราย ผนนกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแก การกอการราย ตองระวางโทษจำาคกตงแตสองปถงสบป หรอปรบตงแตสหมนบาทถงสองแสนบาท หรอทง จำาทงปรบ

ผสนบสนนหรอผสมคบกนในการกระทำาความผดตามวรรคหนงหรอวรรคสอง ตองระวางโทษ เชนเดยวกบตวการในการกระทำาความผดนน

นตบคคลใดกระทำาความผดหรอพยายามกระทำาความผดตามวรรคหนงหรอวรรคสอง หรอเปนผสนบสนนหรอผสมคบในการกระทำาความผดตามวรรคหนงหรอวรรคสอง ตองระวางโทษปรบตงแต หาแสนบาทถงสองลานบาท

66

ในกรณทการกระทำาความผดของนตบคคลตามวรรคสเกดจากการสงการหรอการกระทำาของกรรมการ หรอผจดการ หรอบคคลใดซงรบผดชอบในการดำาเนนงานของนตบคคลนน หรอในกรณทบคคลดงกลาว มหนาทตองสงการหรอกระทำาการและละเวนไมสงการหรอไมกระทำาการจนเปนเหตใหนตบคคลนน กระทำาความผด ผนนตองระวางโทษจำาคกตงแตสองปถงสบป หรอปรบตงแตสหมนบาทถงสองแสนบาท หรอทงจำาทงปรบ

เรองท ๖.๒ ความผดเกยวกบการไมปฏบตหรอฝาฝนหนาทตามมาตรา 8

พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ไดกำาหนดบทลงโทษทเกยวของกบผมหนาทรายงานไว ดงน

(๑) กรณฝาฝน ไมระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและแจงขอมลทรพยสนทระงบฯ

มาตรา 23 วรรคสอง แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดบทลงโทษสำาหรบการกระทำาดงตอไปน

- กรณทผมหนาทรายงาน ไมระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ผกระทำาการแทนหรอผกระทำาการตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด หรอ กจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนด (ไมปฏบตตามมาตรา 8 (๑)) หรอ

- กรณผมหนาทรายงาน ไมแจงขอมลทรพยสนทไดระงบการดำาเนนการตามมาตรา 8 (๑) (ไมปฏบตตามมาตรา 8 (๒)

67

ระวางโทษ - ปรบไมเกน ๑,๐๐๐,๐๐๐ บาท และปรบอกวนละหนงหมนบาท ตลอดเวลาทยงฝาฝนหรอจนกวาจะไดปฏบตใหถกตอง (สำาหรบผมหนาทรายงานซงเปนนตบคคล)

- จำาคกไมเกนสามป หรอปรบไมเกน ๓๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ (สำาหรบบคคลธรรมดา)

การลงโทษแกตวบคคล (๑) บคคลทสงการใหฝาฝนหรอไมใหปฏบต

(๒) กรรมการ ผจดการ หรอพนกงาน/บคลากรรายหนงรายใดทมหนาทหรอรบผดชอบในการปฏบตตามมาตรา 8 (๑)หรอ(๒) ไมสงการ(ใหปฏบตตามมาตรา 8 (๑)หรอ(๒)) หรอ ไมปฏบตตามหนาท(หมายถงหนาททตองปฏบตตามมาตรา 8 (๑)หรอ(๒))

หมายเหต แสดงวา บคคลทจะไดรบโทษตามมาตรา 23 วรรคสามน อาจไดรบมอบหมายให มหนาทหรอความรบผดชอบ ในการสงการหรออนมตใหผใตบงคบบญชา ดำาเนนการตามมาตรา 8(๑)หรอ(๒) หรอ อาจเปนพนกงานของผมหนาทรายงาน ทมหนาทตองปฏบตตามมาตรา 8 (๑)หรอ(๒) และเกดการไมสงการ ไมอนมต หรอไมปฏบต ทงนรวมถงบคคลทไมมหนาทในการสง แตไดสงใหเกดการฝาฝนหรอไมปฏบต แลวแตกรณ จงจะไดรบโทษตามมาตราน

(๒) กรณฝาฝน ไมแจงสำานกงาน เกยวกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด หรอ ผทไดทำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด

มาตรา 24 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดบทลงโทษสำาหรบการกระทำาดงตอไปน

68

- กรณผมหนาทรายงาน ไมแจงใหสำานกงานทราบเกยวกบ ผทเปนหรอเคยเปนลกคาซงอยในรายชอบคคลทถกกำาหนด หรอ ผทมหรอเคยมการทำาธรกรรมกบผนน (ไมปฏบตตามมาตรา 8(๓))

ระวางโทษ - ปรบไมเกน ๕๐๐,๐๐๐ บาท และปรบอกวนละหาพนบาท ตลอดเวลาทยงฝาฝนหรอจนกวาจะไดปฏบตใหถกตอง (สำาหรบผมหนาทรายงานซงเปนนตบคคล)

- จำาคกไมเกนหนงป หรอปรบไมเกน ๑๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ (สำาหรบบคคลธรรมดา)

การลงโทษแกตวบคคล (๑) บคคลทสงการใหฝาฝนหรอไมใหปฏบต

(๒) กรรมการ ผจดการ หรอพนกงาน/บคลากรรายหนงรายใดทมหนาทหรอรบผดชอบในการปฏบตตามมาตรา 8 (๑)หรอ(๒) ไมสงการ(ใหปฏบตตามมาตรา 8(๑)หรอ(๒)) หรอ ไมปฏบตตามหนาท(หมายถงหนาททตองปฏบตตามมาตรา 8(๑)หรอ(๒))

หมายเหต (หลกการลงโทษแกตวบคคล ใชหลกการเดยวกนกบมาตรา 23 วรรคสาม)

เรองท ๖.๓ การเปรยบเทยบปรบ

กรณทผมหนาทรายงานในฐานะนตบคคล กระทำาความผดดงตอไปน จดเปนความผดทเขาสกระบวนการเปรยบเทยบได โดยคณะกรรมการเปรยบเทยบตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

(1) มาตรา 23 (กรณฝาฝน ไมระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและแจงขอมลทรพยสนทระงบฯ)

69

(2) มาตรา 24 (กรณฝาฝน ไมแจงสำานกงานเกยวกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด หรอ ผทไดทำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด)

(3) มาตรา 25 (กรณกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ตวการ/ผใช/ผสนบสนนและพยายามกระทำา)

เรองท 7 การกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง และบทลงโทษกรณฝาฝน

การกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลาย ลางสง เปนความผดหลกแหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ซงเปนความผดมลฐานตามพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการฟอกเงน พ.ศ. ๒๕๔๒ ดวย

ในเรองท 7 น จะไดกลาวถงฐานความผดและบทลงโทษทอาจมความเกยวของกบการปฏบตหนาทของผมหนาทรายงานอนไดแก การ

70

ดำาเนนการอนอาจเปนการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสงและการฝาฝนหรอไมปฏบตตามหนาทในการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนดและการแจงขอมลทรพยสนทระงบการดำาเนนการและขอมลบคคลทถกกำาหนด ตามมาตรา 17 (๑) (๒) และ (๓)

เรองท ๖.๑ ความผดฐาน สนบสนนทางการเงนแกการแพรขยายอาวธทม“อานภาพทำาลายลางสง”

พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดความผดฐาน สนบสนนทางการเงนแกการ“แพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง กอการราย โดยมองคประกอบ”ความผดดงตอไปน

(๑) เปนผทจดหาเงนหรอทรพยสน หรอรวบรวม หรอ

(๒) เปนผทำาธรกรรม หรอเปนผรบทำาธรกรรม หรอจดใหมการทำาธรกรรมทางการเงนหรอทรพยสน ดำาเนนการอยางใดกตาม หรอ

(๓) เปนผดำาเนนการดวยวธใดๆกตาม

(๔) การกระทำาใน (๑) หรอ (๒) หรอ (๓) นน ตองมองคประกอบขอใดขอหนง ดงน

- เพอการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอ- โดยรอยแลววาผกระทำารไดวาผทไดรบประโยชนจาก

การกระทำาดงกลาว คอ บคคลทถกกำาหนด หรอบคคล หรอองคกรทเกยวของกบการกอการราย การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอ

71

- ผกระทำาดำาเนนการโดยเจตนาเพอสนบสนนกจกรรมใดๆของบคคลทถกกำาหนด หรอของบคคลหรอขององคกรทเกยวของกบการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง

จากองคประกอบความผดขางตน ผมหนาทรายงานอาจมความเกยวของกบการกระทำาใน ขอ (๒) ไดมากทสด ดงนน เมอมการรบทำาธรกรรม ใหบรการ ขายสนคาหรอผลตภณฑทางการเงนและการลงทน กบลกคา หรอระหวางลกคากบผอน ผมหนาทรายงานมหนาทตองตรวจสอบธรกรรมดงกลาวเพอปองกนมใหเปนการใหบรการทผรบประโยชนจากการดำาเนนธรกรรมหรอการใหบรการนน เปนบคคลทถกกำาหนด

การรบโทษ ผกระทำา ผใช ผสนบสนนหรอรวมสมคบกนกระทำา รบโทษเตมสวน

ระวางโทษ - (สำาหรบบคคลธรรมดา) จำาคกตงแต ๒ ปถง ๑๐ป และ/หรอ ปรบตงแต ๔๐,๐๐๐ บาท ถง ๒๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ

- (สำาหรบนตบคคล) ปรบตงแต ๕๐๐,๐๐๐ บาท ถง ๒,๐๐๐,๐๐๐ บาท และ

- (สำาหรบบคคลทปฏบตหนาทในนตบคคลทกระทำาผด) (๑) บคคลทสงการใหกระทำาความผดหรอ (๒) กรรมการ ผจดการ หรอพนกงาน/บคลากรรายหนงรายใดทมหนาทหรอรบผดชอบในการปฏบตตามกฎหมาย ไมสงการ(ใหปฏบตตามกฎหมาย หรอ ไมปฏบตตามหนาททำาใหเกดการกระทำาความผด) จำาคกตงแต ๒ ปถง ๑๐ป และ/หรอ ปรบตงแต ๔๐,๐๐๐ บาท ถง ๒๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ

72

หมายเหต : บทบญญตมาตรา มาตรา 25 ผใดจดหา รวบรวม หรอดำาเนนการทางการเงนหรอทรพยสน หรอดำาเนนการดวยประการใด ๆ เพอการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง หรอโดยรอยแลววาผไดรบประโยชนทางการเงน หรอทรพยสนหรอจากการดำาเนนการนนเปนบคคลทถกกำาหนด หรอโดยเจตนาใหเงนหรอทรพยสน หรอการดำาเนนการนนถกนำาไปใชเพอสนบสนนการดำาเนนกจกรรมใดๆ ของบคคลทถกกำาหนดหรอของบคคล คณะบคคล นตบคคล หรอองคกรทเกยวของกบการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ผนนกระทำา ความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง ตองระวางโทษจำาคก ตงแตสองปถงสบป หรอปรบตงแตสหมนบาทถงสองแสนบาท หรอทงจำาทงปรบ ผสนบสนนหรอผสมคบกนในการกระทำาความผดตามวรรคหนงหรอวรรคสอง ตองระวางโทษ เชนเดยวกบตวการในการกระทำาความผดนน

นตบคคลใดกระทำาความผดหรอพยายามกระทำาความผดตามวรรคหนงหรอวรรคสอง หรอเปนผสนบสนนหรอผสมคบในการกระทำาความผดตามวรรคหนงหรอวรรคสอง ตองระวางโทษปรบตงแต หาแสนบาทถงสองลานบาท

ในกรณทการกระทำาความผดของนตบคคลตามวรรคสเกดจากการสงการหรอการกระทำาของกรรมการ หรอผจดการ หรอบคคลใดซงรบผดชอบในการดำาเนนงานของนตบคคลนน หรอในกรณทบคคลดงกลาว มหนาทตองสงการหรอกระทำาการและละเวนไมสงการหรอไมกระทำาการจนเปนเหตใหนตบคคลนน กระทำาความผด ผนนตองระวางโทษจำาคกตงแตสองปถงสบป หรอปรบตงแตสหมนบาทถงสองแสนบาท หรอทงจำาทงปรบ

73

เรองท ๖.๒ ความผดเกยวกบการไมปฏบตหรอฝาฝนหนาทตามมาตรา 17

พระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 ไดกำาหนดบทลงโทษทเกยวของกบผมหนาทรายงานไว ดงน

(๑) กรณฝาฝน ไมระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและแจงขอมลทรพยสนทระงบฯ

มาตรา 23 วรรคสอง แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดบทลงโทษสำาหรบการกระทำาดงตอไปน

- กรณทผมหนาทรายงาน ไมระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ผกระทำาการแทนหรอผกระทำาการตามคำาสงของบคคลทถกกำาหนด หรอ กจการภายใตการควบคมของบคคลทถกกำาหนด (ไมปฏบตตามมาตรา 17 (๑)) หรอ

- กรณผมหนาทรายงาน ไมแจงขอมลทรพยสนทไดระงบการดำาเนนการตามมาตรา 17 (๑) (ไมปฏบตตามมาตรา 17(๒)

ระวางโทษ - ปรบไมเกน ๑,๐๐๐,๐๐๐ บาท และปรบอกวนละหนงหมนบาท ตลอดเวลาทยงฝาฝนหรอจนกวาจะไดปฏบตใหถกตอง (สำาหรบผมหนาทรายงานซงเปนนตบคคล)

- จำาคกไมเกนสามป หรอปรบไมเกน ๓๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ (สำาหรบบคคลธรรมดา)

การลงโทษแกตวบคคล (๑) บคคลทสงการใหฝาฝนหรอไมใหปฏบต

74

(๒) กรรมการ ผจดการ หรอพนกงาน/บคลากรรายหนงรายใดทมหนาทหรอรบผดชอบในการปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒) ไมสงการ(ใหปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒)) หรอ ไมปฏบตตามหนาท(หมายถงหนาททตองปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒))

หมายเหต แสดงวา บคคลทจะไดรบโทษตามมาตรา 23 วรรคสามน อาจไดรบมอบหมายให มหนาทหรอความรบผดชอบ ในการสงการหรออนมตใหผใตบงคบบญชา ดำาเนนการตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒) หรอ อาจเปนพนกงานของผมหนาทรายงาน ทมหนาทตองปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒) และเกดการไมสงการ ไมอนมต หรอไมปฏบต ทงนรวมถงบคคลทไมมหนาทในการสง แตไดสงใหเกดการฝาฝนหรอไมปฏบต แลวแตกรณ จงจะไดรบโทษตามมาตราน

(๒) กรณฝาฝน ไมแจงสำานกงาน เกยวกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด หรอ ผทไดทำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด

มาตรา 24 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและ การแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 กำาหนดบทลงโทษสำาหรบการกระทำาดงตอไปน

- กรณผมหนาทรายงาน ไมแจงใหสำานกงานทราบเกยวกบ ผทเปนหรอเคยเปนลกคาซงอยในรายชอบคคลทถกกำาหนด หรอ ผทมหรอเคยมการทำาธรกรรมกบผนน (ไมปฏบตตามมาตรา 17(๓))

ระวางโทษ - ปรบไมเกน ๕๐๐,๐๐๐ บาท และปรบอกวนละหาพนบาท ตลอดเวลาทยงฝาฝนหรอจนกวาจะไดปฏบตใหถกตอง (สำาหรบผมหนาทรายงานซงเปนนตบคคล)

75

- จำาคกไมเกนหนงป หรอปรบไมเกน ๑๐๐,๐๐๐ บาท หรอทงจำาทงปรบ (สำาหรบบคคลธรรมดา)

การลงโทษแกตวบคคล (๑) บคคลทสงการใหฝาฝนหรอไมใหปฏบต

(๒) กรรมการ ผจดการ หรอพนกงาน/บคลากรรายหนงรายใดทมหนาทหรอรบผดชอบในการปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒) ไมสงการ(ใหปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒)) หรอ ไมปฏบตตามหนาท(หมายถงหนาททตองปฏบตตามมาตรา 17 (๑)หรอ(๒))

หมายเหต (หลกการลงโทษแกตวบคคล ใชหลกการเดยวกนกบมาตรา 23 วรรคสาม)

เรองท ๖.๓ การเปรยบเทยบปรบ

กรณทผมหนาทรายงานในฐานะนตบคคล กระทำาความผดดงตอไปน จดเปนความผดทเขาสกระบวนการเปรยบเทยบได โดยคณะกรรมการเปรยบเทยบตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

(1) มาตรา 23 (กรณฝาฝน ไมระงบการดำาเนนการกบทรพยสนและแจงขอมลทรพยสนทระงบฯ)

(2) มาตรา 24 (กรณฝาฝน ไมแจงสำานกงานเกยวกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด หรอ ผทไดทำาธรกรรมกบลกคาหรอผทเคยเปนลกคาซงเปนบคคลทถกกำาหนด)

(3) มาตรา 25 (กรณกระทำาความผดฐานสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ตวการ/ผใช/ผสนบสนนและพยายามกระทำา)

76

เรองท 8 แผนภาพและขอแนะนำากรณเกดปญหาจากการดำาเนนการกบบคคลทถกกำาหนด

เนองจากผมหนาทรายงานแตละประเภท มโครงสรางผลตภณฑและบรการ ตลอดจนวธการตดตอหรอรบลกคาทแตกตางกน ในเรองน จะไดแนะนำาวธการสำาหรบธรกรรมทอาจเปนปญหากบผมหนาทรายงาน

(1) ระยะเวลาในการตรวจสอบและดำาเนนการกบลกคา

(๒) ระยะเวลาในการตรวจสอบและดำาเนนการกบผทเคยเปนลกคา

วนทประกาศรายชอบคคลทถกกำาหนดรอบลาสด

ตรวจสอบลกคาทกรายกบรายชอ

ตรวจพบลกคาทเปน

ระงบการดำาเนนการกบ

24 ชม.

๑๐ วน

(ขยายไดอกไมเกน

ปกร 03ปกร 04แจ

*กรณทตองใชระยะเวลาในการตรวจสอบยนยนเพมเตม ใหเรงดำาเนนการโดยไมชกชาและเกบเอกสารหลกฐานการตรวจสอบไว

77

กรณผทเคยเปนลกคา

ยต/สนสดความ

2 ก.พ. 2558หรอ ๒ ป

วนทประกาศรายชอบคคลทถกกำาหนดรอบลาสด

ตรวจพบอดตลกคาทเปน

ตรวจสอบผทเคยเปนลกคาทกราย

ปกร 04

๑๐ วน

(ขยายไดอกไมเกน 5 วน)

แจ

78

(๓) ขนตอนการตรวจสอบขอมลบคคลทถกกำาหนด

(๓.๑) กรณลกคาใหม

(๓.๒) กรณลกคาเปนผใชบรการ หรอผซอสนคา/ผลตภณฑทางการเงน/ลงทน ผวาจาง เปนครงคราว

(๔) กรณเกดปญหาจากการดำาเนนการกบบคคลทถกกำาหนด

(๔.๑) กรณทผมหนาทรายงานทระงบฯเปนเจาหน

เมอผมหนาทรายงานไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาดงกลาว แตปรากฏวา ลกคาทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน เปนลกหนทมหนาทชำาระหนแกผมหนาทรายงาน และผมหนาทรายงานประสงคจะ

ระบตวตน

แสดงตน

ตรวจสอบวาเปนบคคลทถก

ตรวจสอบวาเปนบคคลทถกกำาหนดหรอไม กอนธรกรรมเสรจสน

ลกคาจาย

79

ไดรบการชำาระหนจากเงนหรอทรพยสนทตนไดระงบไว ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการดงน

ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการยนคำารองตอศาลแพง เพอขอใหศาลอนญาตใหผมหนาทรายงานไดรบชำาระหนจากเงนหรอทรพยสนทตนไดระงบไว ตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9

หมายเหต มาตรา 13(๑) (๒) (๓) และมาตรา 19 ไดรบการตความจากความเหนของคณะผรางกฎหมายฉบบนวา เปนสทธทบคคลภายนอกจะใช กรณทมขอผกพนหรอสญญาทเกยวของกบเงนหรอทรพยสนในบญชของลกคาทถกระงบการดำาเนนการกบทรพยสน ซงกรณเปนผมหนาทรายงาน ใชสทธตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 เทานน

ผมหนาทรายงาน

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

บคคลทถกกำาหนดลกคาทมภาระหน

มาตรา ๑๐ (๔)

ศาลแพง

80

(๔.๒) กรณทผมหนาทรายงานเปนเจาหนทไมการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา

โดยหลกการตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน (กฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา) เมอพบวา ลกคาเปนบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานตองกำาหนดเปาหมายวา ยตความสมพนธ สำาหรบลกคารายนน (แตหากมการครอบครอบทรพยสนของลกคาไว กตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนตามบทบญญตแหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย) ในกรณน กอนยตความสมพนธ ผมหนาทรายงานจำาเปนตองดำาเนนการเรยกใหลกคาชำาระหนใหครบถวนเพอจะไดยตความสมพนธทางธรกจ ผมหนาทรายงานสามารถดำาเนนการได ๒ ประการ คอ

ประการแรก ผมหนาทรายงาน ยนคำารองตอศาลตามมาตรา 13(๓) และมาตรา 19 ในฐานะเปนบคคลภายนอกทขอรบชำาระหนจากทรพยสนของลกคาบคคลทถกกำาหนดทถกระงบการดำาเนนการโดยผมหนาทรายงานอน แตผมหนาทรายงานทใชสทธเรยกรองขอรบชำาระหน ตองดำาเนนการทางศาลใหศาลมคำาสงถงทสดวา ลกคาเปนฝายตองชำาระหนแกผมหนาทรายงานกอน จงจะถอคำาพพากษาดงกลาวมายนคำารองตามมาตรา ๑ 3(๓) และมาตรา 19 นได หรอ

ประการทสอง ผมหนาทรายงาน ยนคำารองตอศาลตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 ขอใหศาลสงใหผมหนาทรายงาน ไดรบชำาระหนจากบญชเงนหรอทรพยสนทถกระงบไว (โดยผมหนาทรายงานรายอน) โดยอนโลม

81

หมายเหต : สำานกงาน ปปง. ระบใหผมหนาทรายงาน แมจะไมใชรายทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด กสามารถยนคำารองตอศาลเพอใหดำาเนนการใดๆกบลกคาบคคลทถกกำาหนด หรอ กบบญชเงนหรอทรพยสนทถกระงบโดยผมหนาทรายงานอนได โดยอนโลม

(๔.๒) กรณทผมหนาทรายงานเปนเจาหนทไมการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา (ตอ)

(๔.๓) กรณทผมหนาทรายงานรบชำาระหนจากลกคาบคคลทถกกำาหนดเพอชำาระหนตามกฎหมาย

โดยหลกการ ผมหนาทรายงานตองปฏเสธธรกรรมของลกคาบคคลทถกกำาหนด(ตามกฎกระทรวงการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบ

ผมหนาทรายงาน ยตความ

ลกคาทมภาระหน

บคคลทถก

ศาลแพง

มาตรา ๑๐(๓)หรอ(๔)

82

ลกคา) แตเนองจากการรบทำาธรกรรมทลกคาชำาระหน จะเปนประโยชนแกผมหนาทรายงานผสจรต ดงนน สำานกงาน ปปง. จงตความวา ผมหนาทรายงานสามารถใชสทธตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 เพอขอใหศาลอนญาตใหรบชำาระหนจากลกคาบคคลทถกกำาหนด (หากไมยนขออนญาตจากศาล ผมหนาทรายงาน อาจเสยงตอการทำาธรกรรมอนเปนประโยชนแกบคคลทถกกำาหนด เขาขายองคประกอบความผดตามมาตรา 25 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวธทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9)

ในการยนคำารองตอศาลตามมาตรา 13(๔) และ มาตรา 19 ผมหนาทรายงานอาจตองระบในคำารองชดเจนวา การรบทำาธรกรรมการ“ชำาระหนของลกคาบคคลทถกกำาหนดน ผมหนาทรายงานประสงคจะรบชำาระหนเพอประโยชนของผมหนาทรายงาน” มฉะนน การรบเงนหรอทรพยสนจากบคคลทถกกำาหนดโดยไมระบวตถประสงค ผมหนาทรายงานตองดำาเนนการตามมาตรา 8(๑) และมาตรา 17 (1) คอ เมอรบเงนหรอทรพยสนจากลกคาบคคลทถกกำาหนดแลว ตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนนน ซงทำาใหผมหนาทรายงานไมไดรบชำาระหนในทสด

หรอหากผมหนาทรายงานเคยฟองรองดำาเนนคดจนถงทสด โดยศาลมคำาสงใหลกคา(ลกหน)ตองชำาระหน ผมหนาทรายงานสามารถใชสทธยนคำารองตอศาล ขอใหลกคาบคคลทถกกำาหนดชำาระหนได ตามมาตรา ๑ 3(๓) และมาตรา 19 อยางไรกด สำานกงาน ปปง. ตความเกยวกบการใชสทธตามมาตรา 13 และมาตรา 19 ไววา มาตรา 13(๑) (๒) (๓) และมาตรา 19 เปนบทบญญตทใหใชสทธ สำาหรบบคคลอนทไมใชผมหนาทรายงานทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา ดงนน ผมหนาทรายงานผใชสทธตามมาตราน ควรเปนผมหนาทรายงานทเปนเจาหนตามคำา

83

พพากษาถงทสด และไมใชผมหนาทรายงานทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคารายนนๆ (หากเจาหนเปนผมหนาทรายงานทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกหนบคคลทถกกำาหนด ใหใชสทธตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 ตามทอธบายในวรรคแรก)

หมายเหต : สำานกงาน ปปง. ไดตความแนวทางการบงคบใชกฎหมายในเรองนไววา ผมหนาทรายงานอาจยนคำารองตอศาลเพอขอดำาเนนการใดๆ อนเปนปญหาทเกดจากการดำาเนนการกบบคคลทถกกำาหนด แมจะไมเกยวของกบการหกเงนจากบญชทรพยสนทถกระงบกตาม โดยใชสทธตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 โดยอนโลม เนองจาก เจตนารมณในการบญญตมาตรา ๑ 3(๔) และมาตรา 19 กเพอใหเปนบทบญญตทใหสทธในทางเปดกวางสำาหรบผมหนาทรายงานในกรณทเกดปญหาทอาจตอเนองจากการดำาเนนการกบบคคลทถกกำาหนด

84

(๔.๔) กรณผมหนาทรายงาน ชำาระหน จายดอกเบย หรอเงนปนผล หรอทรพยสนใด

ถาเปนผมหนาทรายงาน ทไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาอยในขณะทตองจายหรอชำาระดอกเบย เงนปนผล หรอหนทเกดขนกอนวนทลกคาถกประกาศเปนบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานสามารถ ดำาเนนการไดโดยไมตองยนคำารองตอศาล แตตองแจงขอมลตาม

ผมหนาทรายงาน

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

บคคลทถกกำาหนดลกคาทมภาระหน

มาตรา ๑๓(๔) ,

มาตรา ๑๙

ศาลแพง

ผมหนาทรายงาน

ไมมการครอบครองทรพยสนของลกคาบคคลทถกกำาหนดและมคำา

บคคลทถกกำาหนดลกคาทมภาระหน

มาตรา ๑๓(๓) มาตรา ๑๙

ศาลแพง

85

มาตรา 8(๒) และมาตรา 17 (๒) กบสำานกงาน ปปง. ตามแบบ ปกร. ๐๓ และ ๐๔ เนองจาก ผมหนาทรายงาน ทำาใหมลคาของทรพยสนเปลยนแปลงและผมหนาทรายงานกเปนผทำาธรกรรมกบลกคาบคคลทถกกำาหนด

แตหากผมหนาทรายงาน ไมมการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา(ดวยเหตทไมมการครอบครองทรพยสน) ผมหนาทรายงานตองยนคำารองตอศาลเพอขอชำาระหน หรอดอกเบยหรอเงนปนผลเขาบญชตามมาตรา ๑ 3(๑)หรอ(๒) และมาตรา 19 แลวแตกรณ เพอผมหนาทรายงานจะไมเขาขายความผดในการเปนผทำาธรกรรมกบลกคาตามมาตรา 25 และแจงขอมลการเปนผทำาธรกรรมกบลกคาตามมาตรา 8(๓) และมาตรา 17 (๓) ดวย

ในกรณทผมหนาทรายงาน ไมสามารถตรวจสอบไดวา ลกคาทตนตองจาย/ชำาระหน ดอกเบย เงนปนผล มบญชเงนหรอทรพยสนทถกระงบ โดยผมหนาทรายงานรายใด หรอ ลกคารายดงกลาวไมมบญชเงนหรอทรพยสนทถกระงบไวโดยผมหนาทรายงานรายใดเลย ผมหนาทรายงานผชำาระเงน/ทรพยสน อาจเลอกวธการเปดบญชเงนหรอทรพยสนสำาหรบลกคาเพอรบชำาระเงนหรอทรพยสนคาดอกเบย/เงนปนผล หรอรบชำาระหน แลวผมหนาทรายงานดำาเนนการตามมาตรา ๖(๑) คอระงบการดำาเนนการกบทรพยสนดงกลาว และแจงสำานกงาน ปปง.เกยวกบขอมลทรพยสนทระงบ ตามมาตรา ๖(๒) และแจงขอมลตนในฐานะเปนผททำาธรกรรมกบลกคาตามมาตรา ๖(๓) เพมเตมดวย

(๔.๔) กรณผมหนาทรายงาน ชำาระหน จายดอกเบย หรอเงนปนผล หรอทรพยสนใด (ตอ)

86

(๔.๔.๑) กรณผจายเงน ดอกเบย เงนปนผล เปนผมหนาทรายงานเปนผระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคารายทเปนผรบเงน

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

ผมหนาทรายงาน

ลกคาทมภาระหน

มาตรา ๘(๓),๑๗ (๓)

ผมหนาทรายงาน มหนาทตองชำาระหน/จายเงนแกแจงวาเปนผทำา

ธรกรรมกบลกคาบคคลทถกกำาหนด

บคคลทถกกำาหนด

87

(๔.๔.๒) กรณผจายเงน ดอกเบย เงนปนผล เปนผมหนาทรายงานทไมไดระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคารายทเปนผรบเงน (ตองชำาระเขาบญชทระงบโดยผมหนาทรายงานรายอน)

ระงบการดำาเนนการกบทรพยสน

ผมหนาทรายงาน ๑

มาตรา ๑๓ (๑)(๒)หรอ มาตรา ๑๙

บคคลทถกกำาหนด

ผมหนาทรายงาน ๒

จายเขาบญชทถกระงบฯโดยผมหนาทรายงานอน

ศาลแพง

88

(๔.๔.๓) ผมหนาทรายงาน กำาหนดบญชเงนหรอทรพยสน เพอระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาขนใหม

(๔.๕) กรณทผมหนาทรายงานตองปรบโครงสรางหนสำาหรบลกคาทเปนบคคลทถกกำาหนด

สำาหรบผมหนาทรายงานบางประเภท ซงมขอมลลกหนจำานวนมาก รอดำาเนนการเจรจาเพอปรบโครงสรางหน เมอผมหนาทรายงาน ตรวจสอบพบวา ลกหน(ในทน จดเปนลกคา) เปนบคคลทถกกำาหนด นอกจากตองแจงขอมลลกคาตามมาตรา 8(๒) และมาตรา 17 (๒) ตอสำานกงาน ปปง.แลว โดยหลกการตองปฏเสธการสรางความสมพนธ (ในทน การเรมเจรจาเพอปรบโครงสรางหน อาจเปนการเรมความสมพนธกบลกคาประเภทน) แตดวยความผกพนตามสญญาหรอขอตกลงทเกดขนกอนทลกคา(หรอลกหน)จะถกประกาศเปนบคคลทถกกำาหนด ผมหนาทรายงานเปนเจาหนผใชสทธเรยกรองโดยสจรต การปฏเสธไมสรางความสมพนธ

ผมหนาทรายงาน

มภาระตองจายเงนหรอทรพยสนใหลกคา

บคคลทถกกำาหนด

ตงเปนบญชเงน/ทรพยสนใหม

แจงสำานกงาน ตามมาตรา ๘(๒),

๑๗ (๒)

89

หรอการยตความสมพนธกอนจะมการเจรจาปรบโครงสรางหน จะกอใหเกดความเสยหายกบเจาหน(ผมหนาทรายงาน)ผสจรต

ขอเทจจรงดงกลาว สำานกงาน ปปง. จงตความในทางทเปนประโยชนแกผสจรต ใหผมหนาทรายงานสามารถยนคำารองตอศาลเพอดำาเนนความสมพนธในการปรบโครงสรางหน และรบชำาระหนจากลกคาบคคลทถกกำาหนด โดยใชสทธตามมาตรา 13(๔) และมาตรา 19 ทงน ผมหนาทรายงานควรระบชดเจนวา คำารองขอปรบโครงสรางหนและรบชำาระหนเพอ“ประโยชนของเจาหนผสจรต(ผมหนาทรายงาน)” อยางไรกด เมอลกคาชำาระหนแลว ผมหนาทรายงานตองแจงขอมลผทำาธรกรรมกบลกคาตามมาตรา 8(๓) และมาตรา 17 (๓)ตอสำานกงาน

(๔.๖) กรณทผมหนาทรายงานตรวจพบวาลกคาเปนบคคลทถกกำาหนดระหวางขนตอนการทำาธรกรรม

กรณทธรกรรมบางประเภท ใชระยะเวลานานกวา ๒๔ ชวโมงในการดำาเนนการใหแลวเสรจ เชน การซอขายหลกทรพย การจองซอหน/รบซอ

ผมหนาทรายงาน

แจงสำานกงาน ตามมาตรา ๘(๓) , ๑๗(๓)

ขอมลลกหนจำานวนมาก

บคคลทถก

ปรบ

มาตรา ๑๓(๔)มาตรา

90

หน (Tender Offer/IPO) ซงการดำาเนนการทำาธรกรรมใชเวลา ๑-๓ วนทำาการ และผมหนาทรายงาน ตรวจสอบพบวาลกคารายหนงรายใด เปนบคคลทถกกำาหนด ในขณะทธรกรรมอยระหวางขนตอนดำาเนนการ ซงมบคคลทสามเขามาเกยวของดวย ผมหนาทรายงานตองพจารณาตามหลกการแหงบทบญญตมาตรา 8 และมาตรา 17 แหงพระราชบญญตปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและการแพรขยายอาวะทมอานภาพทำาลายลางสง พ.ศ. ๒๕๕ 9 โดยตองระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคาทผมหนาทรายงานครอบครองไวในขณะนน

สวนบคคลทสามผสจรต สามารถใชสทธตามาตรา ๑ 3(๓) และมาตรา 19 หรอ ผมหนาทรายงานอาจใชสทธตามมาตรา ๑ 3(๔) และมาตรา 19 เพอยนคำารองขอตอศาลใหดำาเนนการใดๆกบทรพยสนทถกระงบ เพอใหผมหนาทรายงานสามารถจดใหธรกรรมดงกลาวเสรจสนในสวนทเปนประโยชนของบคคลทสามผสจรต

(๔.๗) กรณผมหนาทรายงานตองการบรหารจดการทรพยสนลกคาบคคลทถกกำาหนดเพอรกษามลคาของทรพยสน

เจตนารมณของการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบคคลทถกกำาหนด ในทสดแลว เพอทำาใหทรพยสนดงกลาวตกเปนของแผนดน(โดยคำาสงศาล) แตเนองจากทรพยสนบางประเภท มมลคาทเปลยนแปลงอยเสมอ และผมหนาทรายงานบางกลม นอกจากมหนาทในการใหบรการแกลกคาแลว หนวยงานกำากบดแล(ดานเศรษฐกจ) ยงกำาหนดหนาทในการรกษามลคาเพอใหผลตภณฑในตลาดทน มมลคามากทสดไมวาจะเพอประโยชนของลกคาหรอเพอประโยชนของตลาดทนในภาพรวม ดงนน อาจเกดกรณทผมหนาทตองดำาเนนการดวยวธการทหนวยงานกำากบดแล

91

กำาหนดให เพอรกษามลคาผลตภณฑการลงทน เชน การขายหลกทรพยทอยในบญชลกคาซงไมมความเคลอนไหวเปนระยะเวลาหนง(ทกำาหนดไวในหลกเกณฑของสำานกงานคณะกรรมการ กลต.) เพอใหหลกทรพยมมลคาดทสดในสถานะทางบญชการลงทนของลกคาและบรษทหลกทรพย

การดำาเนนการดงกลาว เปนการเปลยนสภาพทรพยสนซงดำาเนนการเพอรกษามลคาทดทสด และไมใชการดำาเนนการอนอาจทำาใหทรพยสนตกอยในการครอบครองของบคคลทถกกำาหนด หรอไมทำาใหทรพยสนอาจถกเพอสนบสนนการกอการราย ดงนน สำานกงาน ปปง.จงตความในทางทเปนประโยชนตอผเกยวของทสจรต โดยกรณน บรษทหลกทรพย(ผมหนาทรายงานทระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของลกคา)สามารถดำาเนนการได ตราบใดทหลกทรพยทแปรสภาพเปนมลคาเงน ยงคงอยในกระบวนการระงบการดำาเนนการกบทรพยสนของบรษทฯ .