Webcast Series EY

Covid-19 | Resposta do CFOComo ser mais responsivo e eficiente na função financeiraem meio à COVID-19:do forecast à gestão do CSC

Mariah RomãoSócia EY |Advisory Finance

Abertura: desafios impostos pela COVID-19 aoslíderes de finanças

A importância do forecast do P&Le da simulação de cenários real time

Otimização do resultado no curto prazo: estabilizar, avaliar e otimizar margem

e despesas operacionais

Trabalho remoto do backoffice financeiro: riscosidentificados e melhores práticas de mercado

Próximos passos na jornada pós COVID-19

Carlos RochaSócio EY | PI-Finance

Ricardo MiyazakiDiretor Executivo EY |

PI-Finance

Mariah Romão

Mariah Romão

Ricardo Miyazaki

Carlos Rocha

Mariah RomãoSócia EY | Advisory

Finance

Mariah Romão

Sessão de Abertura: Desafios impostospela COVID-19 aos líderes de finanças

Mariah RomãoSócia EY | Advisory Finance

Modelo de Resiliência EmpresarialNow. Next. Beyond.

Liderança ecomunicação

Saúde e bem-estar dos

funcionários

Supply Chaine

comércio global

Seguros e recuperação

financeira

Talent e força de trabalho

Segurança do consumidore proteçãoda marca

Tecnologia e segurança da informação

Governose

políticas públicas

Finanças e investidores

Risco

Como as empresas estão respondendo à interrupção dos negócios sob 3 horizontes

Now.Responder à crise à medida que as empresasse concentram na continuidade dos negóciose no planejamento da crise.

Next.Gerenciar um negócio restrito, conduzindo por meioda interrupção contínua dos negócios.

Beyond.Recuperar-se dos desafios, construir umempreendimento resiliente, reenquadrar o futuro,transformar para o sucesso.

O papel da função financeira está

evoluindo nesta era transformadora

O OráculoO Administrador

O Curador

O Guardião

O Concierge

Função Financeira

O Catalisador

Estratégia e execução de mudançasAjudar o negócio a entregar

programas complexos de mudança e iniciativas estratégicas

Uso do capitalOtimizar o uso do capital

em toda a empresa

Finanças & ContabilidadeColetar, processar e entregar as informações transacionais

Risco e complianceGerar confiança nas operaçõesdiárias

Suporte às decisõesAjudar o negócio a tomarmelhores decisões

Atendimento ao clienteOferecer e continuamente aprimorar a experiência para stakeholders internos e externos que buscam informação financeira

As principais preocupações dos

CFOs sobre o impacto imediato da COVID-19 são:

O OráculoO Administrador

O Curador

O Guardião

O Concierge

Função Financeira

O Catalizador

Estratégia e execução de mudançasIncerteza em torno de externalidades

(por exemplo, fornecedores, credores, acionistas etc.)

potencialmente criando riscos de negócios adicionais.

Uso do Capital

Finanças & ContabilidadeMão-de-obra restrita e desorganizada:

temerosa, remota e menos produtiva. Manter as operações essenciais em andamento –encerramento do mês/trimestre, folha de

pagamento, contas a pagar etc.

Risco e Compliance

Suporte às decisõesForçado a tomar decisõescorporativas de sobrevivênciacom base em informaçõeslimitadas e desconhecidas.

Atendimento ao cliente

Jornada de reinvenção

Onde você está nessa jornada?

Onde está progredindo e encontrando desafios?

Você precisa de insights ou assistência?

Forecast Financeiro: a capacidade de executaro planejamento de cenários

Pandemia, economia, indústria e particularidades da sua empresa

Otimização do resultado: ações de curto e médio prazo

BackOffice Financeiro: adaptação e sucessopor meio da atual interrupção dos negócios

Pessoas Tecnologia Produtividade

Estabilizar

‣ Geração de caixa

‣ Capital de giro

‣ Liquidez /crédito

‣ Operações críticas

Avaliar

‣ Estratégias fiscais

‣ Redução de custos

‣ Gestão de fornecedores

‣ Renegociação de contratos

‣ Estratégias com a força de trabalho

Otimizar

‣ Pessoas

‣ Credores

‣ Acionistas

‣ Clientes

‣ Reguladores

Gestão de risco

A importância do forecast do P&Le da simulação de cenários real time

Mariah RomãoSócia EY | Advisory Finance

Identificação rápida dos fatores críticos que

influenciam as previsões

Rapidamenteidentificam drivers que

impactam forecasts

A pré-população commachine learning permite

que as pessoas seconcentrem nas exceções

Menos pessoas necessárias para introduzir premissas

de forecast

Empresas estão alavancando a IA eMachine Learning no processo de planejamento

Abordar as limitações e vieses inerentes às previsões tradicionais

Acuracidade:

Melhoria da eficiência:

Err

o d

e f

ore

cast

Erro tradicionalde forecast

Viés humano Suposição incorreta/Dados

incompletosou corrompidos

Erro inerentede modelagem

Processos ineficazes

de forecast

Quantidadee tipo de fontes

de dados

Erro de forecastreduzido

Eliminar Minimizar Aprimorar

‣ Maior precisão e pontualidadedas previsões

‣ Capacidade de mudar rapidamenteos pressupostos (modelagem what-if)

‣ Capacidade de responderrapidamente às solicitaçõesda gerência

‣ Remoção de viés humanoda previsão

‣ Capacidade de incorporar diversas fontes de dados para uma visãomais holística do negócio

‣ Visibilidade das causas (drivers)dos desvios

Melhores práticasde mercado

utilizam modelosque permitem o

forecast do plano operacional

de longo prazo,assim como o

derivado impactofinanceiro

Modelosde vendase receitas

• Desempenho histórico

Detalhe histórico com vendas brutas e líquidas

• Pipeline

Cronogramas de lançamento, receitas esperadas ajustadasao risco, planejamento da demanda e da produção

• Acesso ao mercado

Tendências de preços, desempenho do lançamentos anteriores

• Análise do mercado externo

Mercado total/market share por segmento e/ou região

• Dados macroeconômicos e da indústria

PIB, Câmbio, M&As, Alianças, Clima

Plano operacional

de longo prazo

Feedback e variáveis explicativas adicionais

• Dados históricos

Custos de marketing e de produção. Análise do custopadrão e da margem bruta. Tendências e melhoriasde produtividade, dados de Supply Chain e cadeia.

• Tendências de mercado e dados macroeconomicos

Índice de preços, matéria-prima, custos de mão-de-obra

Modelosde CPV e

despesas operacionais

Atividadesde forecasting

Relação comos fatoresde desempenho

Exemplos

Modelos de Machine Learningproduzem uma previsão do baseline baseada em padrões históricos e indicadores parao FP&A analisar

Os principais fatores de desempenho são avaliados durante o desenvolvimentodo modelo para determinarseu poder preditivo e são incorporados no processode forecasting

A FP&A avalia cenáriosprováveis com base no conhecimento do negóciosobre possíveis mudançasnos fatores de desempenho

Para ajustar com precisãoo modelo, o negócio deveentender como as váriasalavancas afetam o desempenhoe quantificar os efeitos. Este impacto é estimado utilizandoabordagens avançadas de modelagem

Análise de variânciaidentifica a causa raiz do erro/acuracidade de previsãoe descobre oportunidadesde melhoria operacional

Variação nos fatoresde desempenho dãoinsight na performancede forecast, bem como do desempenho operacional

Abordagem integrada

ao planejamento

e gerenciamento

financeiro

Entendere quantificaros fatores de performance

Performar análise de variância

Avaliar potenciais cenários

Produzir baseline

do forecast

Otimização doresultado no curto prazo: estabilizar, avaliar e otimizar margem e despesas operacionais

Carlos RochaSócio EY | PI-Finance

Agente fundamental para a continuidade do negócioDe “apenas” responsivo, visionário, eficiente e compliance

O momento de crise aciona novos gatilhos,que impactam significativamente a agenda do CFO

Mudança naexpectativado cliente

Interrupçãona cadeiade valor

Volatilidade do

mercado

Incerteza geopolítica

Desafio de liquidez

Declíniode valor

no Portfólio

Queda na lucratividad

e

Novos modelos

de negócios

Mudanças regulatórias

Nova liderança

Intervençãodo

investidor

Novos competidores

e convergênciado setor Estrutura

de capital ins

tável

Estabelecer um programa

para avaliar os problemas

e reduzir os efeitos da

tempestade

Now.

Garantir liquidez eestabilizar operações

‣ Gerenciar caixa (centralizarentre subsidiárias, contasbancárias, repatriação)

‣ Preservar o capital de giro(acelerar recebimentos, adiarpagamentos, reduzir estoques)

‣ Comunicar para gerar confiançados stakeholders e favorecerobtenção e renegociação de créditos

‣ Aproveitar assistência do governo(adiamento de tributos, reembolsos, prejuízos operacionais líquidos etc.)

‣ Avaliar e ajudar a estabilizaroperações críticas paraa continuidade do negócio

Next.

Rápida redução de custo, sustentação do balanço einício do planejamento futuro

‣ Avaliação de oportunidadesde redução de custo

‣ Preparar avaliação de riscobaseada em cenários

‣ Desenvolver estratégia tributáriapara recuperação de caixa

‣ Revisar contratos e estratégiasde fornecimento

‣ Liberar custo fixo atravésde co-sourcing de FTEs

‣ Monetizar ativo fixo(alugar ou vender)

Beyond.

Adaptação à “nova realidade” e ruptura de modelos de negócios

‣ Aproveitamento de preçobaixo de ativos e empresaspara possíveis aquisições

‣ Busca por novos talentosdisponíveis no mercado

‣ Valor de longo prazo de estratégiasde redução de custo (outsourcing, tributário, fornecedores etc.)

‣ Estimular valor a longo prazopor meio de novas comunidades, relacionamentos e valores

Ilustrativo Mês 1 Mês 1 Mês 1

Now

Next

Beyond

Liquidez e operações

Balanço patrimonial

Stakeholders

Melhoria contínua

COVID-19 | Framework EY para continuidade de negócios

Receita e margem

‣ Como nosso fluxo de receita evolui frenteà crise: produtos, serviços, mercados, canais?

‣ Como nosso modelo de lucro evolui?

‣ Quais são nossos clientes mais valiosos?

‣ Como podemos servir e reter melhoresses clientes?

‣ Estamos otimizando nossa estruturade precificação?

‣ Quais capacidades precisamos para termosrelevância no mercado?

SG&A e Operações

‣ Como é que nos organizamosestruturalmente para melhor realizar anossa agenda de monitoramento de crises?

‣ Como podemos reestruturar as nossasoperações da forma mais eficaz e eficiente?

‣ Onde podemos racionalizar e automatizarnossos processos para aumentar a produtividade e a capacidade de cálculo?

‣ Como evitarmos que os custos voltem a subir?

‣ Onde podemos obter economias rápidaspara ajudar a financiar esforços a longo prazo?

CapEx e caixa

‣ Como podemos liberar caixa e financiaro combate da crise?

‣ Como gerimos a nossa carteira/posiçãode capital mais eficazmente e priorizamosos investimentos para manter o ROIC?

‣ Já obtivemos todos os créditos fiscaise incentivos disponíveis?

Realização de valor sustentável

‣ Quais são as nossas governanças para perceber o valor total e sustentar a agendade adoção?

‣ Como liberar rapidamente as práticasantigas e tirar benefícios da institucionalização de novas práticas?

‣ Como engajar efetivamente a nossa forçade trabalho para abraçar as mudançastransformacionais e novas formas de atuação?

Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação

Realização de valor sustentável

Receitae margem

Despesas SG&Ae operações

CapExe caixa

Aumentodo fluxo

de receita

Adaptaçãodo modelo

de operação

Otimizar a carteira de

investimentose ativos

imobiliários

Reduçãoda diluiçãode margem

Recuperaçãoda produtividade

Obtereficiência

fiscal

Recuperaçãoda experiência

do cliente

Otimização de gastos externos

Otimização de capital de giro

Trabalho remoto do backoffice financeiro:riscos identificadose melhores práticasde mercado

Ricardo MiyazakiDiretor executivo EY |PI-Finance

Principais tópicos abordados nas discussões com clientes

Pessoas Tecnologia Produtividade

‣ Comunicaçãoé fundamental

‣ O colaboradore o ser humano

‣ ”Estresse mental”

‣ Expatriados

‣ “Integração virtual”

‣ Ferramentas de apoio para o trabalho remoto

‣ Rápido suporteon line remoto

‣ Oportunidades de robotização de processos

‣ Segurança de dados

‣ Trabalho remoto x maturidade do modelo operacional

‣ Queda na eficiência x menor demanda x horas de trabalho

‣ Utilização de medidas provisórias do Governo

Processo de fechamento

contábil mensal remoto e as

iniciativas geradas

“The old normal will

not come back!”

Now.‣ Implementar novo

limite de materialidade para análises

‣ Priorizar contas contábeis a serem reconciliadas

‣ Priorizar lançamentos contábeis manuais que afetem o resultado

Next.‣ Simplificar o

plano de contas

‣ Antecipar o pedidode informaçõesde áreas externas

‣ Simplificar metodologias de alocação/rateios

Beyond.

‣ Implementarferramentas de Workflow

‣ Reduzir quantidadede entidades legais

‣ Implementar ferramenta para automatização de lançamentos manuais e Recon

Olhando adiante da Covid-19

Plano de continuidade de negócios

‣ Um esboço de como os negócioscontinuarão operando duranteuma interrupção não inesperada

‣ Incluindo um plano para se protegerdo risco, proteger aplicações críticase recuperar dados de forma mensurávele controlada

‣ Implementar simulações regularesde cenários de crise

Robotic Process Automation (RPA)

‣ Softwares “robôs” reproduzindoatuação humana no trabalho

‣ Pode alavancar tecnologias de Inteligência Artificial (AI), comoReconhecimento Ótico de Caracteres(OCR), Processamento de LinguagemNatural (NLP), reconhecimentode discurso, e Machine Learning

Segurança de Dados

‣ Fortalecimento de controle deacesso, estabelecimento de padrõesde classificação de dados, atençãoàs configurações de segurançae plataformas de trabalho remoto,e formulação de procedimentosde eliminação de dados

‣ Introdução de solução clara de recuperação de dados em desastre

Avaliação de performanceda operação

‣ Um sistema que leva em contaobjetivos, tarefas, pontos de controle, medidas, planos, padrões, responsáveise recursos suporte

‣ Ajuda a revisar indicadores de performance, analisar tendências,prever áreas com problemae rapidamente identificar falhasna operação

Política e padrões

‣ Busca o gerenciamento padronizadodas operações do negócio e fornece explicações claras para ajudar os stakeholders a entender as políticas

‣ Estabelece um sistema de gestãode conhecimento compartilhadae constrói uma respectiva plataforma com ajuda de reconhecimento de voz, análise inteligente e outras técnicas

Computação em nuvem& desenvolvimento

‣ Serviços e dados operacionaispodem ser armazenados em nuvem,o que efetivamente reduz o custode TI, aprimora a escalabilidadedo Sistema e a capacidadede recuperação de desastre

‣ Aplicação de Internet das Coisasoferece um monitoramentodo ambiente de trabalho inesperado

Próximos passosna jornadapós COVID-19

Mariah RomãoSócia EY | Advisory Finance

COVID-19 & Finanças | Now. Next. Beyond.

Estabilizar a situação garantindo liquidez e continuidade das operações

‣ Alta flexibilidade e capacidade na geração de cenários financeiros visando a antecipação de resultados

‣ Previsibilidade de caixa a nível semanal/diário

‣ Geração de caixa e preservação do capital de giro

‣ Estabilização e avaliação de operações críticas

‣ Renegociação de termos de contratos de créditoe de fornecedores

‣ Implementar novo limite de materialidade para análises

‣ Priorizar contas contábeis a serem reconciliadas

‣ Priorizar lançamentos contábeis manuaisque afetem o resultado

Now. Next. Beyond.

Começar a planejar o futuro por meio da redução de custose sustentação do balanço

‣ Avançar nos modelos de forecast, incluindo modelagem analítica e machine learning de formaa incorporar tendências do cenário atual

‣ Entender profundamente a causa raiz das variaçõese garantir agilidade em todo o processo de forecast

‣ Avaliação de oportunidades de redução de custo

‣ Estratégias de recuperação tributária

‣ Venda de ativos

‣ Simplificar o plano de contas

‣ Antecipar o pedido de informaçõesde áreas externas

‣ Simplificar metodologias de alocação/rateios

Ter sucesso por meio dadisrupção do negócio e aproveitaroportunidades futuras

‣ Refinar as projeções financeiras com dados externos estratégicos como estratégia de precificação dos concorrentes e dados de sell-outna ponta e dados não estruturados (redes sociais)

‣ Identificação de ativos e empresaspara possíveis aquisições

‣ Aumento de valor a longo prazo por meio denovas comunidades e relacionamentos

‣ Geração de valor a longo prazo de estratégiasde redução de custos (serviços gerenciados, terceirização, etc.)

‣ Implementar ferramentas de Workflow

‣ Reduzir quantidade de legal entities

‣ Implementar ferramentade automatização de lançamentosmanuais (recon e intercompanies)

Webcast Series EY

Covid-19 | Resposta do CFOComo ser mais responsivo e eficiente na função financeiraem meio à COVID-19:do forecast à gestão do CSC