Factoring
als Refinanzierungsinstrument
für den Mittelstand
ein Unternehmen der Creditreform-Gruppe
Tel.: 030 / 2300 53 43
Fax: 030 / 2300 53 44
www.crefo-factoring.de
Crefo-Factoring Berlin Brandenburg GmbHEinemstr. 1, 10787 Berlin
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 2
Factoring- Über uns
Zur Creditreform-Gruppe gehörend
Seit 1999 am Markt
15-mal im Bundesgebiet vertreten
Hamburg
BerlinBremen
Aalen
Düsseldorf
Darmstadt
Bonn
Münster
Duisburg
Solingen
Aschaffenburg
Kassel
Leipzig
Stuttgart
Erfurt
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 3
FactoringAusgangssituation
27490
29580
34300
40000
25.000
30.000
35.000
40.000
2007 2008 2009 2010
Entwicklung Unternehmensinsolvenzen in Deutschland
Forderungsausfallrisiko auf hohem Niveau !Negativer Trend seit 2007!
(Schätzung Creditreform)
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 4
FactoringAusgangssituation
Welche Finanzierungsinstrumente gewinnen an
Bedeutung ?
(Mehrfachnennungen möglich)
0
10
20
30
40
50
60
Le
as
ing
Fa
cto
rin
g
Fin
an
zie
run
g
zw
isc
he
n
Un
tern
eh
me
n
Ob
lig
ati
on
en
Ba
nk
kre
dit
e
ku
rzfr
.
Be
trie
bs
mit
tel
Dis
po
Ra
ten
ka
uf
%
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 5
FactoringBegriffsdefinition
Factoring ist...
...der laufende Ankauf von Geldforderungen
aus Waren- und Dienstleistungsgeschäften
von gewerblichen Lieferanten/Händlern
an gewerbliche Abnehmer.
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 6
FactoringUnternehmerische Motive
Wann sollte man sich spätestens Gedanken über den Einsatzvon Factoring im Unternehmen machen?
Optimierung der Liquiditätsbeschaffung
Absenkung der Schuldnerrisiken
Minderung der Kosten der Kapitalbindung
Sicherung bestehender und Erschließung neuer Märkte
Festigung der Marktfähigkeit durch bessere Zahlungskonditionen
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 7
FactoringAusgangssituation
Forderungsausfälle bzw. die Inanspruchnahme längerer Zahlungsziele durch
Abnehmer bzw. Nichteinhaltung von Zahlungszielen bringen
viele Unternehmen in Liquiditätsengpässe !
Mögliche Folge:
Drohende Insolvenz bei vollen Auftragsbüchern !
Die Konsequenz:
Suche nach neuen Wegen der Kapitalbeschaffung, die nicht nur Sicherheiten verlangen,
sondern auch Sicherheit bieten !
Lösung: Factoring
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 8
FactoringAusgangssituation
Forderungsausfallrisiko auf hohem Niveau !
Durchschnittliche Forderungsausfälle in Prozent zum Umsatz
18,90
16,10
22,30
29,00
10,20
0,00 10,00 20,00 30,00
Keine Verluste
bis 0,1 %
bis 0,5 %
bis 1,0 %
über 1.0 %
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 9
Grundsätzlich geeignet für Unternehmen aller Branchen,
FactoringEignung
welche Waren oder Dienstleistungen anbieten, die bei
Rechnungsstellung komplett geliefert bzw. vollständig erbracht
und frei von Rechten Dritter sind.
die begrenzte Eigenmittel aber laufende hohe Außenstände haben.
die über eine breite Debitorenstreuung mit festem Kundenstamm
verfügen.
die stark anwachsende Umsätze generieren.
die ihren Kunden lange Zahlungsziele anbieten (max. 90 Tage).
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 10
FactoringSchwerpunktbranchen
0 5 10 15 20
Metallerz. u. Verarb.
Handel
Ernährungsgewerbe
Verarbeit. Gewerbe
Gummi und Kunststoffe
Möbel, Schmuck
Textil/Bekleidung
Dienstleistungen
Fahrzeugbau
Chem. Erzeugnisse
Papier/Druck
EDV
Gesundheitswesen
Anteil am Gesamtaufkommen in %
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 11
Factoring eignet sich nicht
FactoringWelche Unternehmen eignen sich nicht?
für das Baugewerbe und baunahe Branchen.
für projektorientierte Geschäfte mit Teilzahlungs-
Vereinbarungen und Individualanfertigungen.
für den Maschinen- und Sondermaschinenbau.
zur Refinanzierung insolvenzgefährdeter Unternehmen.
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 12
FactoringNutzen und Vorteile für den Kunden
Sie wachsen immer schneller. Ihre Kunden zahlen immer schleppender und Ihre Spielräume
werden immer enger = wir zahlen sofort
wir zahlen Ihre Forderungen sofort
Sie stärken Ihre Bonität sowie Ihre Einkaufsposition und können selbst unter
Skontoausnutzungen zahlen
Ihre Finanzierung passt sich Ihren Umsätzen an und nicht umgekehrt
Ihre sonstigen Finanzierungskosten sinken deutlich
Sie liefern erstklassige Produkte und Dienstleistungen, doch Ihr Kunde wird zahlungsunfähig
= wir übernehmen das Ausfallrisiko
wenn Ihr Kunde ausfällt, zahlen wir zu 100% (spätestens nach 150 Tagen)
dadurch und durch laufende Bonitätsprüfungen gehören
Forderungsausfälle für Sie der Vergangenheit an
Die Verwaltungsarbeit zehrt an Ihren Nerven und Ihrer kostbaren, knappen Zeit
= wir erledigen Ihr Debitorenmanagement.
setzen Sie Ihre qualifizierten Mitarbeiter künftig noch effektiver ein,
wir übernehmen für Sie:
Debitorenmanagement mit detailliertem Kundeninformationssystem
Mahn- und Inkassowesen
Überwachung der Zahlungen
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 13
Factoring- So funktioniert es -
DebitorFactoring-
Kunde
Factoring-Vertrag
Kundeninformation
Bonitätsprüfung, Bonitätsüberwachung
Leistungserbringung
Verkauf Forderung/Zahlung Kaufpreis
Zahlung der Forderung
Auszahlung Einbehalt
Laufende Infos zu: - Boni Status
- Zahlungsstörungen
- Für Buchhaltung relevante Daten
1
3
4
5
6
7
8
2
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 14
Faktoren der Kostenermittlung:
FactoringKosten
Umsatzvolumen
Branche
Anzahl Debitoren
Anzahl Rechnungen
Anzahl Mahnungen/Reklamationshäufigkeit
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 15
Unser Angebot an Unternehmen mit Jahresumsätzen
Von 0,25 bis ca. 10 Mio. €:
FactoringKosten
Oder alternativ auch gesplittete Gebührenabrechnung:
Factoringgebühr + Zinsen + Limitprüfgebühren.
Eine Factoringgebühr i.H.v. 1,5 % - 3,5 %, die sämtliche
Leistungspositionen umfasst, ohne dass weitere
Nebenkosten entstehen!
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 16
Meßbare Faktoren: Kosten in %
vom Umsatz:
Einsparungen in %
vom Umsatz:
2,8 % Factoringgebühren aus 1,5 Mio. € Umsatz
2,8 %
Wenn Kunden nach durchschnittlich 45 Tagen bezahlen, ergibt
sich ein durchschnittlicher Forderungsbestand von ca.
187.500,- €. Bei einem akt. Zinssatz von ca. 9,5% ergibt sich ein
Einsparungspotential an Zinsen in Höhe von (bei einer
Reduzierung der KK Inanspruchnahme um 100 Tsd. €) :
0,6 %
Sofern der obige Umsatz mit einem Zukauf von ca. 1 Mio. €
erwirtschaftet wird, ergibt sich bei 2 % Skonto ein
Einsparungspotential in Höhe von:
1,3 %
Sie sparen Verwaltungskosten wie Kosten für die Prüfung Ihrer
Kunden, Mahnkosten, Buchhaltungskosten, Porto usw.
0,7 %
Wegfall von Kosten aus Forderungsausfällen 0,5 %
Gesamt: 2,8 % 3,1 %
Erwartete Einsparungen: 0,3 % oder ca.
4.500,- €
FactoringKosten und Einsparungen
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 17
FactoringVorteile
Finanzieller Handlungsspielraum
Verbesserte Liquidität
Breitere Refinanzierungsbasis
Nutzen von Einsparungspotentialen
Schutz vor Forderungsausfällen
Verbesserung der Bilanzstruktur
Debitorenmanagement durch den Factor
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 18
FactoringNutzen aus Kundensicht
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
Verbesserte Liquidität
Absicherung
Kürzere Forderungslaufzeiten
Bilanzstruktur
Nutzung v. Skonto
Debitorenmanagement
Kostensenkung
Stärkster Nutzen: Liquidität und Sicherheit !
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 19
FactoringBilanz Beispiel
… durch den Einsatz von Factoring reduziert sich die Bilanzsumme
erhöht sich die Eigenkapitalquote
Vorteile = verbessertes Bankenrating / Kreditkonditionen
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 20
FactoringGuV Beispiel
… durch den Einsatz von Factoring werden Einsparungspotentiale erzielt
werden Ertragspotentiale erschlossen
Vorteile = Gewinnoptimierung / Erhöhung der Eigenmittelbasis / Unternehmenssicherung
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 21
FactoringInformationsbedürfnis des Factors
Die letzten 2 Jahresabschlüsse
Aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung
Handelsregisterauszug bzw. Gewerbeanmeldung
Aktuelle OP Liste
AGBs und relevante Vereinbarungen
© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 22
FactoringFazit
Die Factoringfinanzierung wirkt sich positiv auf Liquidität
und Rentabilität aus.
In Zeiten restriktiver Kreditvergabe verbreitet Factoring Ihre
Refinanzierungsbasis und macht Sie dadurch unabhängiger.
Factoring wirkt sich positiv auf die Kunden/Lieferanten-Beziehung
aus, da diese vom Schauplatz „Forderungseinzug“ entlastet wird
und ggfs. längere Zahlungsziele eingeräumt werden können.