INTEGRANTES: AMANDA JULIANA AVELLA

DIANA CAROLINA CORREA

MARLEIBI RAMIREZ

EL CONTROL INTERNO

POLITICAS

PROCEDIMIENTOS

SEGURIDAD RAZONABLE

EN TODAS LAS AREAS DE LA

EMPRESA

OBJETIVOS

COMPONENTESAmbiente de ControlValoración de RiesgosSistemas de información y comunicaciónProcedimiento de controlSupervisión y Seguimiento de controles

FACTORES

INTEGRIDA

D

VALORES ETICOS

CAPACIDADES

DE LOS EMPLEADO

S

IDENTIFICACION ANALISIS

RIESGOS RELEVANTES

CONSECUCION DE

OBJETIVOS

PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS QUE

ASEGURAN EL CUMPLIMIENTO

DE LAS INSTRUCCIONES

DADAS

APROBACIONES

AUTORIZACIONES

VERIFICACIONES

CONCILIACIONES

ANALISIS DE EFICACIA

Es un proceso para valorar la calidad del desempeño del control interno en el tiempo.Implica valorar el diseño y operación de los controles internos establecidos respecto de su existencia, suficiencia, eficacia y aplicación.Conduce a la identificación de controles internos débiles, insuficientes, innecesarios o inexistentes.Incluye actividades de: Análisis - Observación

Inspección - ConfirmaciónComprobación-

Interrogación

Pruebas de auditoría: La pruebas de auditoría permiten al auditor evaluar de una forma más segura y eficiente tanto los procedimientos de control como los resultados de estos procedimientos.

Pruebas de existencia

Pruebas de cumplimiento

Pruebas sustantivas

Ayuda en la evaluación de la eficiencia y eficacia de los sistemas de cómputo y de la gestión administrativa que tiene que ver con el área de informática.

Objetivos de control en TI :Proteger la infraestructura tecnológica

Apoyar la eficiencia operativaEmplear los recursos de TI adecuadamente

Brindar apoyo competitivoPreservar las condiciones de la información

PROCEDIMIENTOS DE CONTROL EN T.I.

CONTROLES GENERALES

CONTROLES ESPECIFICOSCONTROLES ESPECIFICOS

Áreas o funcionesÁreas o funciones

Procesos informáticos

Procesos informáticos

Elementos de infraestructuraElementos de infraestructura

Autenticidad Exactitud Totalidad Redundancia Privacidad

Registros de auditoria Existencia Salvaguarda de activos Efectividad Eficiencia

METODOS DE EVALUACION

Para realizar la evaluación del control interno se utilizan los siguientes métodos:

CuestionariosFlujogramasNarrativo o DescriptivoMatrices

Se diseñan a base de preguntas que serán contestadas por los funcionarios de la empresa bajo examen

Relevan y describen objetivamente la estructura orgánica y procedimientos de las áreas relacionadas con la auditoria.

Es la narración procedimientos que se relacionan con el control interno. 

Ejemplo: Una descripción adecuada de un sistema de contabilidad y de los procesos de control relacionados incluye por lo menos cuatro características:Origen de cada documento y registro en el sistema.•Cómo se efectúa el procesamiento.•Disposición de cada documento y registro en el sistema.•Indicación de los procedimientos de control pertinentes a la evaluación de los riesgos de control.

Su uso conlleva el beneficio de permitir una mejor localización de debilidades de control interno