31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait ... · VII. Kâr dağıtım tablosu 205 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

TSKB Faaliyet Raporu 2014188

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu’na,

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul, 29 Ocak 2015

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan AkovaSorumlu Ortak, Başdenetçi

31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.Kavak Sok. No: 3Beykoz 34805 İstanbul

Telephone +90 (216) 6819000Fax +90 (216) 6819090İnternet www.kpmg.com.tr

TSKB Faaliyet Raporu 2014 189


31/12/2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN

YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul

Ana ortaklık Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34

Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr

İrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:

Bağlı Ortaklıklar İştiraklerYatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. İş Finansal Kiralama A.Ş.TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.

İş Faktoring A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

29 Ocak 2015

Adnan BALİYönetim Kurulu

Başkanı

Özcan TÜRKAKINYönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür

Ömer ERYILMAZFinansal Raporlamadan Sorumlu

Genel Müdür Yardımcısı

Mustafa GÖKTAŞMali Kontrol

Müdürü

Kemal Serdar DİŞLİ

Denetim Komitesi Üyesi

Uygar Şafak OGUN

Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Mustafa Göktaş/Mali Kontrol Müdürü

Tel No: (212) 334 51 92

31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla HazırlananYıl Sonu Konsolide Finansal Raporu



BİRİNCİ BÖLÜMGenel BilgilerII. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 192

II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 192

III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 193

IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 194

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 194

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 194

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 195

İKİNCİ BÖLÜMKonsolide Finansal TablolarI. Bilanço (Finansal durum tablosu) 196-197

II. Nazım hesaplar tablosu 198-199

III. Gelir tablosu 200

IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 201

V. Özkaynak değişim tablosu 202

VI. Nakit akış tablosu 204

VII. Kâr dağıtım tablosu 205

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe PolitikalarıI. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 206

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 206

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 207

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 208

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 208

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 208

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 209

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 211

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 211

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 211

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 212

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 212

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 212

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 213

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 213

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 214

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 215

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 216

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 216

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 216

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 216

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 216

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 217

İÇİNDEKİLER Sayfa No



DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin BilgilerI. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 218

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 228

III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 245

IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 247

V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 248

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 250

VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 255

VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 256

IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 258

X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 259

XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 261

XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 263

XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 264

BEŞİNCİ BÖLÜMKonsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve DipnotlarI. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 264

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 292

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 299

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 305

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 310

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 311

VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 313

VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 314

ALTINCI BÖLÜMDiğer AçıklamalarI. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 314

II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 315

YEDİNCİ BÖLÜMBağımsız Denetim RaporuI. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 315

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 315



31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.

Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları (%) Paylar Paylar

T. İş Bankası A.Ş. Grubu 750.002 50,00 750.002 -T. Vakıflar Bankası T.A.O. 125.662 8,38 125.662 -Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar 624.336 41,62 624.336 -Toplam 1.500.000 100,00 1.500.000 -

Önceki Dönem Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları (%) Paylar Paylar





BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:

Adı Soyadı Görevi (1)Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu

Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi

Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı 15 Nisan 2011 Üniversite 29Kemal Serdar Dişli (2) Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve

Denetim Komitesi Üyesi 25 Mayıs 2007 Üniversite 27Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 31 Ocak 2013 Lisansüstü 31Durmuş Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi 26 Mart 2012 Lisansüstü 35Ertan Burhanettin Kantar Yönetim Kurulu Üyesi 23 Mart 2005 Üniversite 26Murat Bilgiç Yönetim Kurulu Üyesi 23 Mart 2005 Lisansüstü 24Ebru Özşuca (3) Yönetim Kurulu Üyesi 17 Nisan 2014 Lisansüstü 21Kamil Yılmaz (4) Yönetim Kurulu Üyesi 25 Mart 2014 Doktora 23Uygar Şafak Öğün (6) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim

Komitesi 2 Nisan 2010 Lisansüstü 20Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi 16 Aralık 2013 Üniversite 38Burhanettin Aktaş (5) Yönetim Kurulu Üyesi 30 Ekim 2014 Lisansüstü 28

Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları:

Adı Soyadı Görevi/Sorumluluk AlanıGöreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu

Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi

Özcan Türkakın Genel Müdür 31 Ocak 2013 Lisansüstü 31A. Orhan Beşkök Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve

Finansal Kurumlar 24 Ocak 2002 Lisansüstü 32Burak Akgüç GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje

Finansmanı 29 Aralık 2004 Üniversite 25Ömer Eryılmaz GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve

Yatırımcı İlişkileri 27 Ocak 2006 Üniversite 29Çiğdem İçel GMY - Hazine ve İnsan Kaynakları 27 Ocak 2006 Üniversite 25Ufuk Bala Yücel GMY - Krediler 25 Aralık 2007 Üniversite 28B. Gökhan Çanakpınar GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon 27 Aralık 2011 Üniversite 25Ece Börü GMY - Kurumsal Mimari 28 Kasım 2013 Üniversite 26Hakan Aygen GMY - Kurumsal Finansman ve

Ekonomik Araştırmalar 28 Kasım 2013 Doktora 25(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.(2) SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler. Banka’nın 27 Mart 2014 tarihli toplantısında Sn. Kemal Serdar Dişli’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’na seçilmesine karar verilmiştir.(3) Sn. Mustafa Baran Tuncer (Bağımsız Üye) 11 Nisan 2014 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 17 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Mustafa Baran Tuncer’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Ebru Özşuca’nın seçilmesine karar verilmiştir.(4) Sn. Mehmet Şencan’ın istifası nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Sn. Kamil Yılmaz’ın Türk Ticaret Kanununun 363. maddesi uyarınca ve Banka Esas Sözleşmesine uygun olarak seçilmesi ve ayrıca SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişin Tebliği kapsamında, Sn. Kamil Yılmaz’ın Bağımsız Üye olarak seçilmesine 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul’da oy çokluğuyla karar verilmiştir.(5) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Feridun Bilgin, 2 Mayıs 2014 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 30 Ekim 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Feridun Bilgin’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Burhanettin Aktaş’ın seçilmesine karar verilmiştir.(6) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Murat Bilgiç’in Denetim Komitesi Üyesi olarak görevinin yasal süresi dolmuştur. Banka’nın 8 Aralık 2014 tarihli Denetim Komitesi toplantısında Sn. Uygar Şafak Öğün’ün Denetim Komitesi Üyesi olarak seçilmesine karar verilmiştir.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2014 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.






IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası).

Cari Dönem Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları (%) Paylar PaylarT. İş Bankası A.Ş. Grubu 750.002 50,00 750.002 -T. Vakıflar Bankası T.A.O. 125.662 8,38 125.662 -Merkezi Kayıt Kuruluşu NezdindeSaklanan Diğer Şirket ve ŞahıslarSaklanan Diğer Şirket ve Şahıslar 624.336 41,62 624.336 -Toplam 1.500.000 100,00 1.500.000 -

Önceki Dönem Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları (%) Paylar PaylarT. İş Bankası A.Ş. Grubu 650.001 50,00 650.001 -T. Vakıflar Bankası T.A.O. 108.907 8,38 108.907 -Merkezi Kayıt Kuruluşu NezdindeSaklanan Diğer Şirket ve ŞahıslarSaklanan Diğer Şirket ve Şahıslar 541.092 41,62 541.092 -Toplam 1.300.000 100,00 1.300.000 -

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.

Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ve Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.

Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır.






VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.:

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.:

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Finansal Kiralama A.Ş.:

İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Faktoring A.Ş.:

İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.:

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları

TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.



31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıylaKonsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

Bağımsız Denetimden GeçmişCari Dönem

31 Aralık 2014

Bağımsız Denetimden GeçmişÖnceki Dönem 31 Aralık 2013

AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 31.642 476.152 507.794 42.176 302.864 345.040II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) (2) 38.926 56.491 95.417 26.216 34.032 60.2482.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 38.926 56.491 95.417 26.216 34.032 60.2482.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 7.887 - 7.887 8.717 - 8.7172.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.388 - 2.388 988 - 9882.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 18.383 56.491 74.874 6.655 34.032 40.6872.1.4 Diğer Menkul Değerler 10.268 - 10.268 9.856 - 9.8562.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2.4 Krediler - - - - - -III. BANKALAR (3) 208.217 295.764 503.981 9.971 411.333 421.304IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 105.206 - 105.206 50 - 504.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 104.913 - 104.913 50 - 504.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 293 - 293 - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 2.958.629 558.988 3.517.617 2.594.992 378.066 2.973.0585.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 29.528 6.240 35.768 48.072 2.957 51.0295.2 Devlet Borçlanma Senetleri 2.491.044 530.019 3.021.063 1.996.493 332.811 2.329.3045.3 Diğer Menkul Değerler 438.057 22.729 460.786 550.427 42.298 592.725VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 2.411.541 8.455.448 10.866.989 2.195.193 6.853.905 9.049.0986.1 Krediler ve Alacaklar 2.411.541 8.455.448 10.866.989 2.195.193 6.853.905 9.049.0986.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 145.148 126.710 271.858 119.048 170.979 290.0276.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 2.266.393 8.328.738 10.595.131 2.076.145 6.682.926 8.759.0716.2 Takipteki Krediler 16.395 2.043 18.438 16.913 20.473 37.3866.3 Özel Karşılıklar (-) (16.395) (2.043) (18.438) (16.913) (20.473) (37.386)VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - - - - - -8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) 263.300 - 263.300 236.634 - 236.6349.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 261.745 - 261.745 234.988 - 234.9889.2 Konsolide Edilmeyenler 1.555 - 1.555 1.646 - 1.6469.2.1 Mali İştirakler - - - - - -9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 1.555 - 1.555 1.646 - 1.646X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 609 - 609 847 - 84710.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 609 - 609 847 - 847XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 10 - 10 10 - 1011.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide Edilmeyenler 10 - 10 10 - 1011.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar 10 - 10 10 - 10XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) - - - - 4.518 4.51812.1 Finansal Kiralama Alacakları - 87 87 - 4.573 4.57312.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - (87) (87) - (55) (55)XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - -13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 26.454 - 26.454 24.397 - 24.397XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 2.173 - 2.173 2.249 - 2.24915.1 Şerefiye 1.005 - 1.005 1.005 - 1.00515.2 Diğer 1.168 - 1.168 1.244 - 1.244XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 224.090 - 224.090 222.295 - 222.295XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 21.253 - 21.253 18.896 - 18.89617.1 Cari Vergi Varlığı 2.320 - 2.320 - - -17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18.933 - 18.933 18.896 - 18.896XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - -18.1 Satış Amaçlı - - - - - -18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 43.743 47.065 90.808 34.386 46.186 80.572

AKTİF TOPLAMI 6.335.793 9.889.908 16.225.701 5.408.312 8.030.904 13.439.216

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)




31 Aralık 2014


PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) - - - - - -1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - -1.2 Diğer - - - - - - II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 4.116 59.460 63.576 7.277 50.580 57.857 III. ALINAN KREDİLER (3) 227.919 9.923.663 10.151.582 74.275 9.050.762 9.125.037IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 2.032.878 239.835 2.272.713 1.609.973 246.231 1.856.204 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 110.219 - 110.219 251.313 - 251.3134.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (3) 1.922.659 239.835 2.162.494 1.358.660 246.231 1.604.891V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (3) - 813.824 813.824 - - -5.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - 813.824 813.824 - - -VI. FONLAR 623 38.458 39.081 946 5.008 5.954 6.1 Müstakriz Fonlar 623 38.458 39.081 946 5.008 5.9546.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 76.155 20.436 96.591 77.558 12.211 89.769VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - -IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - - - - - -11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XII. KARŞILIKLAR (7) 210.296 - 210.296 155.577 1.865 157.442 12.1 Genel Karşılıklar 117.760 - 117.760 96.583 - 96.58312.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 9.475 - 9.475 8.676 - 8.67612.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -12.5 Diğer Karşılıklar 83.061 - 83.061 50.318 1.865 52.183XIII. VERGİ BORCU (8) 37.722 - 37.722 22.660 - 22.66013.1 Cari Vergi Borcu 37.722 - 37.722 22.660 - 22.66013.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XIV. SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -14.1 Satış Amaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 116.065 116.065 - 106.759 106.759XVI. ÖZKAYNAKLAR 2.373.339 50.912 2.424.251 2.001.886 15.648 2.017.53416.1 Ödenmiş Sermaye (11) 1.500.000 - 1.500.000 1.300.000 - 1.300.00016.2 Sermaye Yedekleri 73.188 50.912 124.100 (1.925) 15.648 13.723 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 413 - 413 388 - 38816.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (11) 63.081 50.912 113.993 (11.607) 15.648 4.04116.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (11) 9.320 - 9.320 8.920 - 8.92016.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların

Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 374 - 374 374 - 37416.3 Kâr Yedekleri 315.408 - 315.408 262.400 - 262.400 16.3.1 Yasal Yedekler (11) 175.765 - 175.765 158.444 - 158.44416.3.2 Statü Yedekleri 75.641 - 75.641 75.641 - 75.64116.3.3 Olağanüstü Yedekler (11) 61.244 - 61.244 24.993 - 24.99316.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 2.758 - 2.758 3.322 - 3.32216.4 Kâr veya Zarar 417.290 - 417.290 365.889 - 365.889 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 43.882 - 43.882 61.999 - 61.99916.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 373.408 - 373.408 303.890 - 303.890 16.5 Azınlık Payları (12) 67.453 - 67.453 75.522 - 75.522

PASİF TOPLAMI 4.963.048 11.262.653 16.225.701 3.950.152 9.489.064 13.439.216


31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıylaKonsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)




31 Aralık 2014


Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 2.855.792 11.505.338 14.361.130 2.828.429 7.103.261 9.931.690

I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 431.847 1.021.222 1.453.069 505.921 947.499 1.453.4201.1 Teminat Mektupları 431.847 525.125 956.972 505.921 509.466 1.015.3871.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına

Girenler - - - - - -1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla

Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 431.847 525.125 956.972 505.921 509.466 1.015.3871.2 Banka Kabulleri - - - - - -1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - - - - - -1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 496.097 496.097 - 438.033 438.0331.3.1 Belgeli Akreditifler - 496.097 496.097 - 438.033 438.0331.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma

Garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - -1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1) 1.076.692 2.270.106 3.346.798 1.440.682 1.874.009 3.314.6912.1 Cayılamaz Taahhütler 698.902 138.260 837.162 1.097.288 363.653 1.460.9412.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım

Taahhütleri 12.879 40.776 53.655 213.594 297.751 511.3452.1.2 Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - 59.930 59.930 - 4.805 4.8052.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - -2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan

Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine

İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış

Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış

Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 686.023 37.554 723.577 883.694 61.097 944.7912.2 Cayılabilir Taahhütler 377.790 2.131.846 2.509.636 343.394 1.510.356 1.853.7502.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 377.790 2.131.846 2.509.636 343.394 1.510.356 1.853.7502.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -


31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)




31 Aralık 2014


Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 1.347.253 8.214.010 9.561.263 881.826 4.281.753 5.163.5793.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Araçlar - - - - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden

Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 1.347.253 8.214.010 9.561.263 881.826 4.281.753 5.163.5793.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 20.732 29.014 49.746 232.750 364.554 597.3043.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 19.252 5.632 24.884 213.289 81.192 294.4813.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.480 23.382 24.862 19.461 283.362 302.8233.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 642.452 7.307.457 7.949.909 278.088 3.483.427 3.761.5153.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 343.098 1.082.357 1.425.455 195.646 427.251 622.8973.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 251.978 1.099.516 1.351.494 33.050 595.548 628.5983.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 23.688 2.562.792 2.586.480 24.696 1.230.314 1.255.0103.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 23.688 2.562.792 2.586.480 24.696 1.230.314 1.255.0103.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 684.069 802.862 1.486.931 370.988 433.772 804.7603.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 343.260 401.258 744.518 187.344 205.442 392.7863.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 340.809 401.604 742.413 183.644 209.840 393.4843.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - 9.245 9.2453.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - 9.245 9.2453.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - 74.677 74.677 - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER

(IV+V+VI) 29.303.512 106.015.645 135.319.157 26.254.023 94.633.754 120.887.777IV. EMANET KIYMETLER 5.160.097 280.091 5.440.188 4.358.031 281.543 4.639.5744.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 3.406.584 280.091 3.686.675 2.929.287 281.543 3.210.8304.3 Tahsile Alınan Çekler - - - - - -4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - 517 - 5174.8 Emanet Kıymet Alanlar 1.753.513 - 1.753.513 1.428.227 - 1.428.227V. REHİNLİ KIYMETLER 14.029.839 63.335.375 77.365.214 11.540.554 57.554.012 69.094.5665.1 Menkul Kıymetler 422.936 3.759.727 4.182.663 392.936 2.677.590 3.070.5265.2 Teminat Senetleri 118.600 1.572.972 1.691.572 86.094 1.588.476 1.674.5705.3 Emtia - - - - - -5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 353.857 20.766.040 21.119.897 416.410 20.897.816 21.314.2265.6 Diğer Rehinli Kıymetler 13.134.446 37.236.636 50.371.082 10.645.114 32.390.130 43.035.2445.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE

KEFALETLER 10.113.576 42.400.179 52.513.755 10.355.438 36.798.199 47.153.637BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 32.159.304 117.520.983 149.680.287 29.082.452 101.737.015 130.819.467


31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)



Dipnot

BağımsızDenetimden Geçmiş

Cari Dönem1 Ocak 2014 -31 Aralık 2014

BağımsızDenetimden Geçmiş

Önceki Dönem1 Ocak 2013 -31 Aralık 2013

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 819.918 657.4901.1 Kredilerden Alınan Faizler 505.160 393.5691.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 53 -1.3 Bankalardan Alınan Faizler 16.219 20.2361.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 14.320 13.9971.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 283.930 229.1511.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.823 1.1491.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 282.107 228.0021.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 65 3061.7 Diğer Faiz Gelirleri 171 231II. FAİZ GİDERLERİ (2) (291.295) (175.902)2.1 Mevduata Verilen Faizler - -2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (122.986) (96.217)2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (160.230) (79.638)2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (8.025) -2.5 Diğer Faiz Giderleri (54) (47)III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] 528.623 481.588IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 29.500 27.8674.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 33.631 32.4454.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 9.712 7.4074.1.2 Diğer 23.919 25.0384.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (4.131) (4.578)4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (890) (858)4.2.2 Diğer (3.241) (3.720)V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 13.876 15.715VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 41.238 (24.735)6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (714) 4.3916.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (46.889) (46.359)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 88.841 17.233VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 47.684 25.541VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 660.921 525.976IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (61.150) (47.230)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (160.560) (140.528)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 439.211 338.218XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 27.136 31.975XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 466.347 370.193XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (9) (92.236) (75.039)16.1 Cari Vergi Karşılığı (120.210) (58.256)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 27.974 (16.783)XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 374.111 295.154XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII) (11) 374.111 295.154

23.1 Grubun Kârı/Zararı 373.408 303.89023.2 Azınlık Hakları Kârı/Zararı (-) 703 (8.736)

Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) 0,249 0,197


31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Gelir Tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)



ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem1 Ocak 2014-31 Aralık 2014


Önceki Dönem1 Ocak 2013 -31 Aralık 2013

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 141.158 (152.812)

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME

FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (3.810) (6.537)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (27.937) 30.036X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET

GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 109.411 (129.313)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 374.111 295.15411.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-

Zarara Transfer) (136) 6.42311.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan

Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden

Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -11.4 Diğer 374.247 288.731

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 483.522 165.841


31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)



ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye Enf.

Düzeltme Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Değerler Değerleme

Farkları

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./Durdurulan

F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F.

Azınlık Payları Hariç

Toplam Özkaynaklar

Azınlık Payları

Toplam Özkaynaklar

Önceki Dönem - 31 Aralık 2013I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.100.000 374 388 - 125.052 60.277 7.544 2.920 - 369.263 133.754 35.157 - - - 1.834.729 84.273 1.919.002II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (129.713) - - - - (129.713) (13) (129.726)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 28.379 - - (2.142) - (26.237) - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı (1) 200.000 - - - - - (32.000) - - (168.000) - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan 200.000 - - - - - (32.000) - - (168.000) - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer - - - - - - - 402 - - - - - - - 402 (2) 400XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 303.890 - - - - - - 303.890 (8.736) 295.154

XVIII Kâr Dağıtımı - - - - 33.392 15.364 21.070 - - (137.122) - - - - - (67.296) - (67.296)18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (67.296) - - - - - (67.296) - (67.296)18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 33.392 15.364 21.070 - - (69.826) - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 1.300.000 374 388 - 158.444 75.641 24.993 3.322 303.890 61.999 4.041 8.920 - - - 1.942.012 75.522 2.017.534

Cari Dönem - 31 Aralık 2014I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.300.000 374 388 - 158.444 75.641 24.993 3.322 - 365.889 4.041 8.920 - - - 1.942.012 75.522 2.017.534II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 109.952 - - - - 109.952 5 109.957IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - (400) - 400 - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı (1) 200.000 - - - - - - - - (200.000) - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan 200.000 - - - - - - - - (200.000) - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer - - 25 - 2 - 236 (564) - 4.308 - - - - - 4.007 (8.788) (4.781)XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 373.408 - - - - - - 373.408 703 374.111XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 17.319 - 36.015 - - (125.915) - - - - - (72.581) 11 (72.570)18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (72.581) - - - - - (72.581) - (72.581)18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 17.319 - 36.015 - - (53.334) - - - - - - 11 1118.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -



31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Özkaynak Değişim Tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)



ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye Enf.

Düzeltme Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Değerler Değerleme

Farkları

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./Durdurulan

F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F.

Azınlık Payları Hariç

Toplam Özkaynaklar

Azınlık Payları

Toplam Özkaynaklar

Önceki Dönem - 31 Aralık 2013I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.100.000 374 388 - 125.052 60.277 7.544 2.920 - 369.263 133.754 35.157 - - - 1.834.729 84.273 1.919.002II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (129.713) - - - - (129.713) (13) (129.726)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 28.379 - - (2.142) - (26.237) - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı (1) 200.000 - - - - - (32.000) - - (168.000) - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan 200.000 - - - - - (32.000) - - (168.000) - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer - - - - - - - 402 - - - - - - - 402 (2) 400XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 303.890 - - - - - - 303.890 (8.736) 295.154

XVIII Kâr Dağıtımı - - - - 33.392 15.364 21.070 - - (137.122) - - - - - (67.296) - (67.296)18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (67.296) - - - - - (67.296) - (67.296)18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 33.392 15.364 21.070 - - (69.826) - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Cari Dönem - 31 Aralık 2014I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.300.000 374 388 - 158.444 75.641 24.993 3.322 - 365.889 4.041 8.920 - - - 1.942.012 75.522 2.017.534II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 109.952 - - - - 109.952 5 109.957IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -4.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - (400) - 400 - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz

Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı (1) 200.000 - - - - - - - - (200.000) - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan 200.000 - - - - - - - - (200.000) - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer - - 25 - 2 - 236 (564) - 4.308 - - - - - 4.007 (8.788) (4.781)XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 373.408 - - - - - - 373.408 703 374.111XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 17.319 - 36.015 - - (125.915) - - - - - (72.581) 11 (72.570)18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (72.581) - - - - - (72.581) - (72.581)18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 17.319 - 36.015 - - (53.334) - - - - - - 11 1118.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -




Dipnot


Cari Dönem 31 Aralık 2014


Önceki Dönem 31 Aralık 2013

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 259.497 546.291

1.1.1 Alınan Faizler 561.405 741.6501.1.2 Ödenen Faizler (270.591) (174.523)1.1.3 Alınan Temettüler 9.735 9.7771.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 33.631 32.4451.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (1) 70.254 43.2811.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 9.781 2.0781.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (95.450) (94.641)1.1.8 Ödenen Vergiler (148.900) (70.503)1.1.9 Diğer (1) 89.632 56.727

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (529.380) (149.419)1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (5.101) (2.005)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda

Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - -1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (1.843.473) (1.444.233)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1) (186.532) (214.916)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - -1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.017.382 1.181.6291.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 488.344 330.106

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (269.883) 396.872

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (330.391) (315.248)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) (200) (120)

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) 233 -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2) (21.122) (17.258)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (3) 6.138 1.6052.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.460.772) (1.297.455)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.145.838 998.6102.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.9 Diğer (2) (506) (630)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 733.572 (67.296)

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 806.153 -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri (72.581) (67.296)3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 11.407 17.280

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 144.705 31.608

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 498.267 466.659

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 642.972 498.267


31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Nakit Akış Tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)




Cari Dönem 31 Aralık 2014 (*)


Önceki Dönem 31 Aralık 2013

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)

1.1 DÖNEM KÂRI 461.678 400.8941.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (92.404) (74.837)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (120.210) (55.093)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 27.806 (19.744)

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 369.274 326.057

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 16.3031.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))] 369.274 309.754

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 92.8121.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 92.8121.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - 6.4961.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.0851.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 172.1881.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 172.1881.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 7581.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 36.0151.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - 400

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 25 krş 25 krş3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 24,62 25,083.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 20 krş4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 20,384.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) 2014 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2014 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir(**) Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.


31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kâr Dağıtım Tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)




ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37‘nci ve 38‘inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlamaktadır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları

Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları

Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.

Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.

Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.

Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka’nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.

Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:

Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.




ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.

Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:

Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir.

Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlulaştırılmıştır. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.:

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.:

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Finansal Kiralama A.Ş.:

İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

İş Faktoring A.Ş.:

İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.






III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (devamı)

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.:

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat ya da nakit uzlaşı ile kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul kıymetleştirilmiş türev işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte takip etmektedir. Varantlar piyasa yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve değerleme farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen maliyetle netleştirilmekte ve oluşan kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.






VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.

Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Menkul Değerler:

Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.






VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.

İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.






VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.

8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Ana ortaklık Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından (“repo”) sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.

Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.






XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır.

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.






XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%)Kasalar 4-50 2-25Nakil Araçları 5 20Diğer Maddi Duran Varlıklar 1-50 2-100

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım değer amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kiraya veren durumunda Grup

Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.

Kiralayan durumunda Grup

Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.






XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır.

Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.

1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir.

Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.

8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir.

Ancak, 19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.

Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.






XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.

Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.

19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.

Transfer fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.






XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.

Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.

Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.






XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.

Cari Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer ToplamNet Faiz Gelirleri 324.145 213.382 (8.904) 528.623Net Ücret Komisyon Gelirleri 9.794 1.370 18.336 29.500Diğer Gelirler 25.782 16.279 245.214 287.275Diğer Giderler (73.457) (12.168) (293.426) (379.051)Vergi Öncesi Kâr 286.264 218.863 (38.780) 466.347Vergi Karşılığı (92.236)Net Dönem Kârı 374.111Grubun Kârı/Zararı 373.408Azınlık Hakları Kârı/Zararı 703Cari Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer ToplamBölüm Varlıkları 10.794.549 4.308.787 858.446 15.961.782İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 263.919 263.919Toplam Aktifler 10.794.549 4.308.787 1.122.365 16.225.701Bölüm Yükümlülükleri 10.856.683 2.219.230 725.537 13.801.450Özkaynaklar - - 2.424.251 2.424.251Toplam Pasifler 10.856.683 2.219.230 3.149.788 16.225.701

Önceki Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer ToplamNet Faiz Gelirleri 292.135 187.960 1.493 481.588Net Ücret Komisyon Gelirleri 8.001 2.348 17.518 27.867Diğer Gelirler 7.614 - 130.512 138.126Diğer Giderler (72.444) (31.637) (173.307) (277.388)Vergi Öncesi Kâr 235.306 158.671 (23.784) 370.193Vergi Karşılığı (75.039)Net Dönem Kârı 295.154Grubun Kârı/Zararı 303.890Azınlık Hakları Kârı/Zararı (8.736)Önceki Dönem Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer ToplamBölüm Varlıkları 9.000.617 3.353.574 847.534 13.201.725İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 237.491 237.491Toplam Aktifler 9.000.617 3.353.574 1.085.025 13.439.216Bölüm Yükümlülükleri 8.905.217 1.859.560 656.905 11.421.682Özkaynaklar - - 2.017.534 2.017.534Toplam Pasifler 8.905.217 1.859.560 2.674.439 13.439.216

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.




DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %18,33 olarak gerçekleşmiştir.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

Risk Ağırlıkları (*)

Cari Dönem Ana ortaklık Banka%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas Tutar 3.013.478 896.971 2.352.327 - 10.931.575 41 5Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.012.857 - 542.331 - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 213 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 613 - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 477.873 634.522 - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 419.098 736.146 - 10.530.858 - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 439.328 - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 41 5İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - -Diğer alacaklar 8 - - - 400.504 - -

(*) Ana ortaklık Banka’nın %10 %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.




DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)


Önceki Dönem Ana ortaklık Banka%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200


Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.334.314 - 368.699 - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 1.500 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 319 - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 419.010 783.400 - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 214.139 777.505 - 8.483.099 - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 418.458 - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 13 35İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 106.009 - -Diğer alacaklar 36 - - - 364.538 - -

(*) Ana ortaklık Banka’nın %10,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.









Cari Dönem Konsolide%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas Tutar 3.028.593 1.073.516 2.615.587 - 11.012.851 41 5Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.027.966 - 542.331 - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 614 - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 633 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 613 - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 654.418 904.631 - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 419.098 736.146 - 10.439.288 - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 431.865 - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 41 5İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 2.071 - -Diğer alacaklar 14 - - - 570.859 - -

(*) Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.









Önceki Dönem Konsolide%0 %20 %50 %75 %100 %150 %200


Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.348.716 - 368.699 - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 600 - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - 1.929 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 319 - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 459.249 1.250.454 - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - 214.139 777.505 - 8.486.612 - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - 315.648 - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 13 35İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 92.833 - -Diğer alacaklar 107 - - - 344.496 - -

(*) Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

Ana ortaklık Banka

Cari DönemKonsolide

Cari Dönem

Ana ortaklık Banka

Önceki DönemKonsolide

Önceki DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 982.976 1.002.834 820.477 833.372Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 27.906 32.164 15.916 26.548Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 65.693 70.605 56.851 63.333Özkaynak 2.434.434 2.533.742 2.026.807 1.912.404Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100 18,09 18,33 18,15 16,57Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 16,99 17,47Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) 16,99 17,47







Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık BankaCari Dönem

KonsolideCari Dönem

ÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.500.374 1.500.374Hisse senedi ihraç primleri - 413Hisse senedi iptal kârları - -Yedek akçeler 306.491 315.408Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 128.770 131.001Kâr 369.274 417.290

Net Dönem Kârı 369.274 373.408Geçmiş Yıllan Kârı - 43.882

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -Azınlık Payları - 67.453İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.304.909 2.431.939Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 16.824 7.688Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 745 2.184Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 690 2.173Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - -Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - 5.300İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 18.259 17.345Çekirdek Sermaye Toplamı 2.286.650 2.414.594







Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Ana ortaklık BankaCari Dönem


İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -İlave Ana Sermaye Toplamı - -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Ana Sermaye Toplamı 2.286.650 2.414.594

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 23.050 23.050Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - -Genel Karşılıklar 125.194 117.760İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 148.244 140.810

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -Katkı Sermaye Toplamı 148.244 140.810








Ana ortaklık BankaCari Dönem


SERMAYE 2.434.894 2.555.404Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 460 460Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) - -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - -Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - 21.202

ÖZKAYNAK 2.434.434 2.533.742Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan TutarlarOrtaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 19.363 35.142Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 162.463 235.244İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 31.668 35.681

28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.

Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.







Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler

Banka Konsolide

Cari Dönem Özkaynak

Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar

Toplam Tutar

Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında

Dikkate Alınan TutarToplam

TutarŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri - - - -Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu - - - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - 26.502 261.746Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları - - - -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - - - -Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları - - - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 23.050 115.250 23.050 115.250

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.








ANA SERMAYEAna ortaklık Banka


Önceki DönemÖdenmiş Sermaye 1.300.000 1.300.000

Nominal Sermaye 1.300.000 1.300.000Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 374 374Hisse Senedi İhraç Primleri - 388Hisse Senedi İptal Kârları - -Yedek akçeler 254.006 262.400Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - -Kâr 326.057 365.889

Net Dönem Kârı 326.057 303.890Geçmiş Yıllar Kârı - 61.999

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - -İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 8.920 8.920Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - -Azınlık Payları - 75.520Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım) - -

Net Dönem Zararı - -Geçmiş Yıllar Zararı - -

Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (111) (1.776)Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (645) (1.244)Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - -Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - -Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) - (1.005)Ana Sermaye Toplamı 1.888.601 2.009.466








KATKI SERMAYEAna ortaklık Banka


Önceki DönemGenel Karşılıklar 104.331 96.583Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler - -Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - -İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*) 42.400 42.400Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (**) (8.169) (702)Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - -Azınlık Payları - 1Katkı Sermaye Toplamı 138.562 138.282SERMAYE 2.027.163 2.147.748SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (356) (235.344)Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları - -Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - -Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları - (234.988)Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - -Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri (356) (356)Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - -Diğer - -

TOPLAM ÖZKAYNAK 2.026.807 1.912.404(*) BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Ana ortaklık bankanın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin %40‘ı katkı sermaye hesaplamalarında dikkate alınmıştır.(**) Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir.







İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Ana ortaklık Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 28 Eylül 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir. Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir.

Ana ortaklık Banka’da içsel değerlendirme süreci risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Ana ortaklık Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır. İçsel değerlendirme süreci ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, içsel değerlendirme sürecinin sonuçları ve bulguları Ana ortaklık Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır.

Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Ana ortaklık Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir.

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.

Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.

Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;

Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.

Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.






II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Cari DönemCari Dönem Risk Tutarı (*)

Ortalama Risk Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.670.061 2.991.723Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.070 2.256İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.188 15.093Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.063 1.814Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.293.420 4.085.268Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.330.580 12.989.240Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 431.865 262.528Tahsili gecikmiş alacaklar - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 46 49İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 2.071 68.984Diğer alacaklar 633.208 587.024

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.







Önceki DönemCari Dönem Risk Tutarı (*)

Ortalama Risk Tutarı (**)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.145.346 3.315.917Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.000 3.000İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9.660 13.131Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.593 398Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.953.729 3.070.469Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 11.652.551 10.858.791Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - 76.051Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 315.648 133.346Tahsili gecikmiş alacaklar - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 48 31İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 92.833 165.784Diğer alacaklar 388.606 462.474

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.(**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.







Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı)

Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.

Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.

Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %83,25 ve %97,69’dur (31 Aralık 2013: %84,66 ve %97,88).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2013: %100 ve %100).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %81,58 ve %97,09’dur (31 Aralık 2013: %83,72 ve %97,30).

Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 117.760 TL’dir (31 Aralık 2013: 96.583 TL).







Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil

Risk Sınıfları (*)

Cari Dönem

Merkezi yönetimlerden

veya merkez bankalarından

şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bölgesel yönetimlerden

veya yerel yönetimlerden


alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan

ve olmayan alacaklar

Çok taraflı kalkınma

bankalarından şarta bağlı olan


Uluslararası teşkilatlardan


alacaklar

Bankalar ve aracı

kurumlardan şarta bağlı

olan ve olmayan alacaklar

Şarta bağlı olan ve

olmayan kurumsal alacaklar


olmayan perakende

alacaklar


olmayan gayrimenkul

ipoteğiyle teminat-

landırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek

olarak belirlenen

alacaklar

İpotek teminatlı

menkul kıymetler

Menkul kıymet-

leştirme pozisyonları

Bankalar ve aracı

kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli kurumsal

alacaklar

Kolektif yatırım

kuruluşu niteliğindeki

yatırımlarDiğer

alacaklar ToplamYurtiçi 3.570.297 614 426 - - 1.326.372 11.441.752 - 431.865 - 46 - - - 2.071 520.915 17.294.358Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 613 - 169.494 - - - - - - - - - 6.240 176.347OECD Ülkeleri (**) - - - - - 6.554 - - - - - - - - - - 6.554Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 1.022 - - - - - - - - - 1.022ABD, Kanada - - - - - 20.201 - - - - - - - - - 3.029 23.230Diğer Ülkeler - - - - - 36.428 53.446 - - - - - - - - - 89.874İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - 95.464 - - - - - - - - 1.935 97.399Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - 207 - - - 2.848 - - - - - - - - 38.754 41.809Toplam 3.570.297 614 633 613 - 1.559.049 11.594.532 - 431.865 - 46 - - - 2.071 570.873 17.730.593

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler


Önceki Dönem




alacaklar




alacaklar









alacaklar

Bankalar ve aracı






olmayan perakende

alacaklar


olmayan gayrimenkul





olarak belirlenen

alacaklar

İpotek teminatlı

menkul kıymetler

Menkul kıymet-


Bankalar ve aracı



alacaklar

Kolektif yatırım


yatırımlarDiğer

alacaklar ToplamYurtiçi 2.702.378 600 893 - - 1.459.755 9.284.119 - 315.648 - 48 - - - 92.487 313.467 14.169.395Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 319 - 164.866 - - - - - - - - - 2.957 168.142OECD Ülkeleri (**) - - - - - 1.708 - - - - - - - - - - 1.708Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 22.359 - - - - - - - - - 22.359ABD, Kanada - - - - - 49.900 - - - - - - - - - - 49.900Diğer Ülkeler - - - - - 33.473 49.145 - - - - - - - - - 82.618İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - 122.631 - - - - - - - 346 2.258 125.235Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) 15.037 - 1.036 - - 1 2 - - - - - - - - 25.921 41.997Toplam 2.717.415 600 1.929 319 - 1.709.703 9.478.256 - 315.648 - 48 - - - 92.833 344.603 14.661.354






Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil


Cari Dönem




alacaklar




alacaklar









alacaklar

Bankalar ve aracı






olmayan perakende

alacaklar


olmayan gayrimenkul





olarak belirlenen

alacaklar

İpotek teminatlı

menkul kıymetler

Menkul kıymet-


Bankalar ve aracı



alacaklar

Kolektif yatırım


yatırımlarDiğer

alacaklar ToplamYurtiçi 3.570.297 614 426 - - 1.326.372 11.441.752 - 431.865 - 46 - - - 2.071 520.915 17.294.358Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 613 - 169.494 - - - - - - - - - 6.240 176.347OECD Ülkeleri (**) - - - - - 6.554 - - - - - - - - - - 6.554Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 1.022 - - - - - - - - - 1.022ABD, Kanada - - - - - 20.201 - - - - - - - - - 3.029 23.230Diğer Ülkeler - - - - - 36.428 53.446 - - - - - - - - - 89.874İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - 95.464 - - - - - - - - 1.935 97.399Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - 207 - - - 2.848 - - - - - - - - 38.754 41.809Toplam 3.570.297 614 633 613 - 1.559.049 11.594.532 - 431.865 - 46 - - - 2.071 570.873 17.730.593



Önceki Dönem




alacaklar




alacaklar









alacaklar

Bankalar ve aracı






olmayan perakende

alacaklar


olmayan gayrimenkul





olarak belirlenen

alacaklar

İpotek teminatlı

menkul kıymetler

Menkul kıymet-


Bankalar ve aracı



alacaklar

Kolektif yatırım


yatırımlarDiğer

alacaklar ToplamYurtiçi 2.702.378 600 893 - - 1.459.755 9.284.119 - 315.648 - 48 - - - 92.487 313.467 14.169.395Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 319 - 164.866 - - - - - - - - - 2.957 168.142OECD Ülkeleri (**) - - - - - 1.708 - - - - - - - - - - 1.708Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 22.359 - - - - - - - - - 22.359ABD, Kanada - - - - - 49.900 - - - - - - - - - - 49.900Diğer Ülkeler - - - - - 33.473 49.145 - - - - - - - - - 82.618İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - 122.631 - - - - - - - 346 2.258 125.235Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) 15.037 - 1.036 - - 1 2 - - - - - - - - 25.921 41.997Toplam 2.717.415 600 1.929 319 - 1.709.703 9.478.256 - 315.648 - 48 - - - 92.833 344.603 14.661.354








Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili


Cari Dönem

Merkezi Yönetimlerden

veya Merkez Bankalarından

Şarta Bağlı Olan ve Olmayan

Alacaklar

Bölgesel Yönetimlerden

veya Yerel Yönetimlerden


Alacaklar

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan

Girişimlerden Şarta Bağlı Olan

ve Olmayan Alacaklar

Çok Taraflı Kalkınma

Bankalarından Şarta Bağlı Olan


Uluslararası Teşkilatlardan


Alacaklar

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Şarta Bağlı

Olan ve Olmayan Alacaklar

Şarta Bağlı Olan ve

Olmayan Kurumsal Alacaklar


Olmayan Perakende

Alacaklar


Olmayan Gayrimenkul

İpoteğiyle Teminat-

landırılmış Alacaklar

Tahsili Gecikmiş Alacaklar

Kurulca Riski

Yüksek Olarak

Belirlenen Alacaklar

İpotek Teminatlı

Menkul Kıymetler

Menkul Kıymet-leştirme

Pozisyon-ları

Bankalar ve Aracı

Kurumlardan Olan Kısa

Vadeli Alacaklar ile

Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar

Kolektif Yatırım

Kuruluşu Niteliğin-

deki Yatırımlar

Diğer Alacaklar TP YP Toplam

Tarım - - - - - - 2.636 - - - - - - - - 399 3.035 - 3.035Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 2.636 - - - - - - - - - 2.636 - 2.636Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - 399 399 - 399Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sanayi - - - - - 2.688 7.722.514 - 19.270 - - - - - - 20.217 835.792 6.928.897 7.764.689Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 92.947 - 693 - - - - - - - - 93.640 93.640İmalat Sanayi - - - - - 42 2.332.527 - 18.577 - - - - - - 11.037 298.762 2.063.421 2.362.183Elektrik, Gaz, Su - - - - - 2.646 5.297.040 - - - - - - - - 9.180 537.030 4.771.836 5.308.866

İnşaat - - - - - - 188.052 - - - - - - - - 1 45.620 142.433 188.053Hizmetler 519.414 - 426 613 - 1.556.361 3.570.181 - 412.595 - - - - - 2.071 266.123 1.747.879 4.579.905 6.327.784

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 148.541 - 680 - - - - - - 178 6.944 142.455 149.399Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 454.606 - 93.638 - - - - - - 10 10 548.244 548.254Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - - 741.951 - - - - - - - - 1.555 1.565 741.941 743.506Mali Kuruluşlar 519.414 - 426 613 - 1.556.361 1.335.401 - 12.525 - - - - - 2.071 263.770 1.660.702 2.029.879 3.690.581Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 218.682 - 235.393 - - - - - - - 203 453.872 454.075Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 574.626 - 17.290 - - - - - - 610 68.386 524.140 592.526Eğitim Hizmetleri - - - - - - 78.504 - 7.138 - - - - - - - 7.020 78.622 85.642Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - 17.870 - 45.931 - - - - - - - 3.049 60.752 63.801

Diğer 3.050.883 614 207 - - - 111.149 - - - 46 - - - - 284.133 2.807.395 639.637 3.447.032Toplam 3.570.297 614 633 613 - 1.559.049 11.594.532 - 431.865 - 46 - - - 2.071 570.873 5.439.721 12.290.872 17.730.593

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.





Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili


Cari Dönem




Alacaklar




Alacaklar









Alacaklar

Bankalar ve Aracı






Olmayan Perakende

Alacaklar


Olmayan Gayrimenkul




Kurulca Riski

Yüksek Olarak


İpotek Teminatlı

Menkul Kıymetler


Pozisyon-ları

Bankalar ve Aracı




Kolektif Yatırım


deki Yatırımlar


Tarım - - - - - - 2.636 - - - - - - - - 399 3.035 - 3.035Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 2.636 - - - - - - - - - 2.636 - 2.636Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - 399 399 - 399Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sanayi - - - - - 2.688 7.722.514 - 19.270 - - - - - - 20.217 835.792 6.928.897 7.764.689Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 92.947 - 693 - - - - - - - - 93.640 93.640İmalat Sanayi - - - - - 42 2.332.527 - 18.577 - - - - - - 11.037 298.762 2.063.421 2.362.183Elektrik, Gaz, Su - - - - - 2.646 5.297.040 - - - - - - - - 9.180 537.030 4.771.836 5.308.866

İnşaat - - - - - - 188.052 - - - - - - - - 1 45.620 142.433 188.053Hizmetler 519.414 - 426 613 - 1.556.361 3.570.181 - 412.595 - - - - - 2.071 266.123 1.747.879 4.579.905 6.327.784

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 148.541 - 680 - - - - - - 178 6.944 142.455 149.399Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 454.606 - 93.638 - - - - - - 10 10 548.244 548.254Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - - 741.951 - - - - - - - - 1.555 1.565 741.941 743.506Mali Kuruluşlar 519.414 - 426 613 - 1.556.361 1.335.401 - 12.525 - - - - - 2.071 263.770 1.660.702 2.029.879 3.690.581Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 218.682 - 235.393 - - - - - - - 203 453.872 454.075Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 574.626 - 17.290 - - - - - - 610 68.386 524.140 592.526Eğitim Hizmetleri - - - - - - 78.504 - 7.138 - - - - - - - 7.020 78.622 85.642Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - 17.870 - 45.931 - - - - - - - 3.049 60.752 63.801

Diğer 3.050.883 614 207 - - - 111.149 - - - 46 - - - - 284.133 2.807.395 639.637 3.447.032Toplam 3.570.297 614 633 613 - 1.559.049 11.594.532 - 431.865 - 46 - - - 2.071 570.873 5.439.721 12.290.872 17.730.593








Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)


Önceki Dönem




Alacaklar




Alacaklar









Alacaklar

Bankalar ve Aracı






Olmayan Perakende

Alacaklar


Olmayan Gayrimenkul




Kurulca Riski

Yüksek Olarak


İpotek Teminatlı

Menkul Kıymetler


Pozisyon-ları

Bankalar ve Aracı




Kolektif Yatırım


deki Yatırımlar


Tarım - - - - - - 5.324 - - - - - - - - 606 3.276 2.654 5.930Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 5.324 - - - - - - - - 262 2.932 2.654 5.586Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - 344 344 - 344Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sanayi - - - - - 9.218 6.575.239 - 1.745 - - - - - - 1.017 561.470 6.025.749 6.587.219Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 79.834 - - - - - - - - - - 79.834 79.834İmalat Sanayi - - - - - 1.255 2.240.058 - 1.745 - - - - - - 1.017 321.756 1.922.319 2.244.075Elektrik, Gaz, Su - - - - - 7.963 4.255.347 - - - - - - - - - 239.714 4.023.596 4.263.310

İnşaat - - - - - - 121.744 - 2.130 - - - - - - - 29.246 94.628 123.874Hizmetler 358.870 - 426 319 - 1.700.485 2.667.183 - 311.773 - - - - - 92.833 52.510 1.138.993 4.045.406 5.184.399

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 29.521 - - - - - - - - 92 10.499 19.114 29.613Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 282.542 - 3.532 - - - - - - - 10 286.064 286.074Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - 1.950 588.695 - - - - - - - - 1.355 1.367 590.633 592.000Mali Kuruluşlar 358.870 - 426 319 - 1.698.535 1.018.950 - - - - - - - 92.833 50.216 1.084.715 2.135.434 3.220.149Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 354.683 - 302.197 - - - - - - - 11.768 645.112 656.880Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 315.618 - - - - - - - - 847 30.634 285.831 316.465Eğitim Hizmetleri - - - - - - 7.775 - 6.044 - - - - - - - - 13.819 13.819Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - 69.399 - - - - - - - - - - 69.399 69.399

Diğer 2.358.545 600 1.503 - - - 108.766 - - - 48 - - - - 290.470 2.320.006 439.926 2.759.932Toplam 2.717.415 600 1.929 319 - 1.709.703 9.478.256 - 315.648 - 48 - - - 92.833 344.603 4.052.991 10.608.363 14.661.354






Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)


Önceki Dönem




Alacaklar




Alacaklar









Alacaklar

Bankalar ve Aracı






Olmayan Perakende

Alacaklar


Olmayan Gayrimenkul




Kurulca Riski

Yüksek Olarak


İpotek Teminatlı

Menkul Kıymetler


Pozisyon-ları

Bankalar ve Aracı




Kolektif Yatırım


deki Yatırımlar


Tarım - - - - - - 5.324 - - - - - - - - 606 3.276 2.654 5.930Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 5.324 - - - - - - - - 262 2.932 2.654 5.586Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - 344 344 - 344Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sanayi - - - - - 9.218 6.575.239 - 1.745 - - - - - - 1.017 561.470 6.025.749 6.587.219Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 79.834 - - - - - - - - - - 79.834 79.834İmalat Sanayi - - - - - 1.255 2.240.058 - 1.745 - - - - - - 1.017 321.756 1.922.319 2.244.075Elektrik, Gaz, Su - - - - - 7.963 4.255.347 - - - - - - - - - 239.714 4.023.596 4.263.310

İnşaat - - - - - - 121.744 - 2.130 - - - - - - - 29.246 94.628 123.874Hizmetler 358.870 - 426 319 - 1.700.485 2.667.183 - 311.773 - - - - - 92.833 52.510 1.138.993 4.045.406 5.184.399

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 29.521 - - - - - - - - 92 10.499 19.114 29.613Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 282.542 - 3.532 - - - - - - - 10 286.064 286.074Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - 1.950 588.695 - - - - - - - - 1.355 1.367 590.633 592.000Mali Kuruluşlar 358.870 - 426 319 - 1.698.535 1.018.950 - - - - - - - 92.833 50.216 1.084.715 2.135.434 3.220.149Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 354.683 - 302.197 - - - - - - - 11.768 645.112 656.880Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 315.618 - - - - - - - - 847 30.634 285.831 316.465Eğitim Hizmetleri - - - - - - 7.775 - 6.044 - - - - - - - - 13.819 13.819Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - 69.399 - - - - - - - - - - 69.399 69.399

Diğer 2.358.545 600 1.503 - - - 108.766 - - - 48 - - - - 290.470 2.320.006 439.926 2.759.932Toplam 2.717.415 600 1.929 319 - 1.709.703 9.478.256 - 315.648 - 48 - - - 92.833 344.603 4.052.991 10.608.363 14.661.354








Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Risk Sınıfları Vadeye Kalan SüreCari Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeriMerkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 602.016 13.316 33.390 81.398 2.766.171Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 9 1 4 11 183Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 673.499 100.291 85.762 82.417 362.227Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 516.163 373.384 258.321 747.134 9.572.945Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - -Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - 693 - 431.172Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - -Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - -İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - -Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - -Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - -Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - -Diğer Alacaklar 4.607 - - 9.181 25.649Genel Toplam 1.796.294 486.992 378.170 920.141 13.158.347







Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı)

Risk Sınıfları Vadeye Kalan SüreÖnceki Dönem 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeriMerkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 292.004 271.469 143.993 337.475 1.552.916Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.036 - - - 458Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - 319Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - -Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 725.027 75.036 87.541 168.521 490.937Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 345.561 47.102 152.993 546.069 8.369.630Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - -Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - 89 2.497 313.062Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - -Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - 12 - 36İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - -Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - -Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - -Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - 92.331Diğer Alacaklar 7.745 - - - -Genel Toplam 1.371.373 393.607 384.628 1.054.562 10.819.689

Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi dereceleri ne göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır.







Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.

Cari Dönem Risk Sınıfları

Kredi Kalitesi Kademesi

Fitch Ratings Kredi Derecesi



Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar

Kurumsal Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük

Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük

Alacaklar

1

AAA

%0 %20 %20 %20AA+AAAA-

2A+

%20 %20 %50 %50AA-

3BBB+

%50 %20 %50 %100BBBBBB-

4BB+

%100 %50 %100 %100BBBB-

5B+

%100 %50 %100 %150BB-

6

CCC+

%150 %150 %150 %150

CCCCCC-

CCCD

Derecesiz Derecesiz %100 %20 (*) %50 (*) %100(*) Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.







Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.

Önceki Dönem Risk Sınıfları

Kredi Kalitesi Kademesi

Fitch Ratings Kredi Derecesi



Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar

Kurumsal Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük

Alacaklar

Kalan Vadesi 3 Aydan Büyük

Alacaklar

1

AAA

%0 %20 %20 %20AA+AAAA-

2A+

%20 %20 %50 %50AA-

3BBB+

%50 %20 %50 %100BBBBBB-

4BB+

%100 %50 %100 %100BBBB-

5B+

%100 %50 %100 %150BB-

6

CCC+

%150 %150 %150 %150

CCCCCC-

CCCD

Derecesiz Derecesiz %100 %20 (*) %50 (*) %100(*) Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.

Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250Özkaynaklardan

İndirilenlerCari DönemKredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 3.123.722 - 3.040.664 2.287.290 - 11.560.046 41 5 - 39.007Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.028.593 - 1.073.516 2.615.587 - 11.012.851 41 5 - 39.007

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.







Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250Özkaynaklardan

İndirilenlerÖnceki DönemKredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) 2.568.246 - 1.933.671 2.429.269 - 9.335.334 13 35 - 239.369Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 2.348.823 - 673.707 2.712.906 - 8.925.870 13 35 - 239.369

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

Cari Dönem Krediler

Önemli Sektörler/Karşı TaraflarDeğer Kaybına

UğramışTahsili

GecikmişDeğer

Ayarlamaları KarşılıklarTarım 3.433 - - (3.433)

Çiftçilik ve Hayvancılık 3.433 - - (3.433)Ormancılık - - - -Balıkçılık - - - -

Sanayi 8.617 44.689 - (8.617)Madencilik ve Taşocakçılığı 192 - - (192)İmalat Sanayi 8.425 - - (8.425)Elektrik, Gaz, Su - 44.689 - -

İnşaat 4.886 11.913 - (4.886)Hizmetler 1.325 - - (1.325)

Toptan ve Perakende Ticaret 490 - - (490)Otel ve Lokanta Hizmetleri 703 - - (703)Ulaştırma Ve Haberleşme 17 - - (17)Mali Kuruluşlar 24 - - (24)Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -Serbest Meslek Hizmetleri 91 - - (91)Eğitim Hizmetleri - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - -

Diğer 177 - - (177)Toplam 18.438 56.602 - (18.438)







Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Önceki Dönem Krediler

Önemli Sektörler/Karşı TaraflarDeğer Kaybına

Uğramış Tahsili GecikmişDeğer

Ayarlamaları KarşılıklarTarım 3.432 - - (3.432)

Çiftçilik ve Hayvancılık 3.432 - - (3.432)Ormancılık - - - -Balıkçılık - - - -

Sanayi 26.941 - - (26.941)Madencilik ve Taşocakçılığı 191 - - (191)İmalat Sanayi 9.512 - - (9.512)Elektrik, Gaz, Su 17.238 - - (17.238)

İnşaat 516 - - (516)Hizmetler 6.497 - - (6.497)

Toptan ve Perakende Ticaret 829 - - (829)Otel ve Lokanta Hizmetleri 292 - - (292)Ulaştırma Ve Haberleşme - - - -Mali Kuruluşlar 12 - - (12)Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - -Eğitim Hizmetleri - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 5.364 - - (5.364)

Diğer - - - -Toplam 37.386 - - (37.386)

Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Açılış bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarları Karşılık iptalleriDiğer

ayarlamalar Kapanış bakiyesiÖzel Karşılıklar 37.386 10.808 29.756 - 18.438Genel Karşılıklar 96.583 21.177 - - 117.760

Önceki Dönem Açılış bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarları Karşılık iptalleriDiğer

ayarlamalar Kapanış bakiyesiÖzel Karşılıklar 15.624 24.027 2.265 - 37.386Genel Karşılıklar 77.247 19.336 - - 96.583







31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Cari DönemVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olmayanlarVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar ToplamVerilen krediler 10.810.387 56.602 10.866.989

Kurumsal krediler 9.006.463 11.913 9.018.376KOBİ’lere verilen krediler 1.731.353 44.689 1.776.042Tüketici kredileri 131 - 131Diğer 72.440 - 72.440

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - -Toplam 10.810.387 56.602 10.866.989

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Önceki DönemVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olmayanlarVadesi geçmiş veya değer

kaybına uğramış olanlar ToplamVerilen krediler 9.049.098 - 9.049.098

Kurumsal krediler 7.311.914 - 7.311.914KOBİ’lere verilen krediler 1.684.011 - 1.684.011Tüketici kredileri 174 - 174Diğer 52.999 - 52.999

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 4.518 - 4.518Toplam 9.053.616 - 9.053.616

Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Kredi Kalitesi Kategorileri Cari Dönem Önceki DönemÇok yüksek kredi kalitesi 480.487 325.050Yüksek kredi kalitesi 2.245.543 3.463.517Ortalama kredi kalitesi 6.175.049 4.551.900Ortalamanın altında kredi kalitesi 2.899.642 1.681.207Değer kaybına uğramış 18.438 41.616Toplam 11.819.159 10.063.290

“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.

Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 12.338.496 TL olup, bu tutarın 519.337 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2013: 10.544.422 TL 481.132 TL).







Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri

Cari Dönem Önceki DönemBankalardan alacaklar - -Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları 172.426 106.575Kurumsal krediler 14.663 16.588KOBİ’lere verilen krediler 157.763 89.987Tüketici kredileri - -Diğer - -Toplam 172.426 106.575

III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.

Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.

Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.

Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:

1.a Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 14.452 7.438(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1.143 843Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - -(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 9.862 14.007(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2 -(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 6.705 4.260(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - -(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü

(I+II+III+IV+V+VI+VII) 32.164 26.548(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 402.050 331.850






III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En DüşükFaiz Oranı Riski 10.095 14.909 7.038 7.029 8.358 5.317Hisse Senedi Riski 494 969 114 372 721 135Kur Riski 10.454 14.317 9.083 12.259 15.295 7.237Emtia Riski - - - - - -Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski 147 896 - 353 857 -Karşı Taraf Kredi Riski 5.491 6.705 4.036 2.788 4.260 1.933Toplam Riske Maruz Değer 26.681 37.796 20.271 22.801 29.491 14.622

2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar.

Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.

Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemFaiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 29.595 18.440Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 98.542 49.011Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler - -Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - -Diğer - -Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 128.137 67.451Netleştirmenin Faydaları - -Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı 128.137 67.451Tutulan Teminatlar 7.607 1.166Türevlere İlişkin Net Pozisyon 120.530 66.285






III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar

Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.

Diğer fiyat riskleri

Ana ortaklık Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Ana ortaklık Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.

Hisse senedi fiyat duyarlılığı

Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.

Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %20 oranında fazla/az olması durumunda;

Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 2.322 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2013: 2.166 TL); alım satım portföyünde yeralan hisse senetleri için kâr zarar hesabında 478 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2013: 203 TL tutarında artış/azalış) olacaktır.

IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Grup’un Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Grup’un son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır.

Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı Oran (%) ToplamBrüt gelir 404.306 497.984 509.813 470.701 15 70.605Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 882.564






V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Grup’un yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlarla korunması işlemi bulunmamaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 1 AvroBanka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”31 Aralık 2014 2,3050 2,8013Bundan Önceki Beş İş Günü;30 Aralık 2014 2,3000 2,789029 Aralık 2014 2,2970 2,799626 Aralık 2014 2,3000 2,808125 Aralık 2014 2,3085 2,819824 Aralık 2014 2,3000 2,8000

Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,2708 ve 2,7970’dir.






V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:

Avro ABD Doları Diğer YP ToplamCari Dönem

VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 71.995 329.480 74.677 476.152Bankalar 193.697 99.671 2.396 295.764Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 4.835 10.471 - 15.306Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 28.547 530.441 - 558.988Krediler (**) 3.584.589 6.201.710 - 9.786.299İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (***) - 46.810 - 46.810

Toplam Varlıklar 3.883.663 7.218.583 77.073 11.179.319Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı - - - -Döviz Tevdiat Hesabı - - - -Para Piyasalarına Borçlar 10.883 228.952 - 239.835Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 4.253.145 5.786.583 - 10.039.728İhraç Edilen Menkul Değerler - 813.824 - 813.824Muhtelif Borçlar (****) 4.221 15.011 1.200 20.432Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -Diğer Yükümlülükler (*****) 16.629 34.113 - 50.742

Toplam Yükümlülükler 4.284.878 6.878.483 1.200 11.164.561Net Bilanço Pozisyonu (401.215) 340.100 75.873 14.758Net Nazım Hesap Pozisyonu 311.459 (344.066) (74.677) (107.284)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 746.084 699.758 63.998 1.509.840Türev Finansal Araçlardan Borçlar (434.625) (1.043.824) (138.675) (1.617.124)

Gayrinakdi Krediler (******) 370.142 640.324 10.756 1.021.222Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 3.895.362 5.749.872 2.162 9.647.396Toplam Yükümlülükler 4.186.305 5.267.973 907 9.455.185

Net Bilanço Pozisyonu (290.943) 481.899 1.255 192.211Net Nazım Hesap Pozisyonu (74.627) (287.450) 2 (362.075)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 505.646 308.449 14.559 828.654Türev Finansal Araçlardan Borçlar (580.273) (595.899) (14.557) (1.190.729)

Gayrinakdi Krediler (*****) 223.885 722.887 727 947.499(*) 41.185 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.(**) Verilen krediler, 1.330.851 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.(***) 248 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 7 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir.(****) 4 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.(****) 50.912 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 47.176 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 38.458 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.






V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.

Döviz Kurundaki % Artış Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)

% Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları 10 (5.248) 18.026 4.851 1.419Avro 10 (9.217) (36.703) 241 146Diğer 10 120 126 - -

Döviz Kurundaki % Azalış Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)

% Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları 10 5.248 (18.026) (4.851) (1.419)Avro 10 9.217 36.703 (241) (146)Diğer 10 (120) (126) - -

(*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.(**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.

Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri

Grup, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.

VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.






VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) ToplamVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 31.628 - - - - 476.166 507.794Bankalar 387.042 102.480 - - - 14.459 503.981Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 12.645 18.625 59.392 2.063 - 2.692 95.417Para Piyasalarından Alacaklar 65.950 39.256 - - - - 105.206Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 701.993 733.138 918.699 606.103 521.916 35.768 3.517.617Verilen Krediler 1.923.784 3.596.176 3.911.384 1.163.684 199.521 72.440 10.866.989Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar 2.494 68 227 - - 625.908 628.697

Toplam Varlıklar 3.125.536 4.489.743 4.889.702 1.771.850 721.437 1.227.433 16.225.701

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - - - - -Diğer Mevduat - - - - - - -Para Piyasalarına Borçlar 2.181.969 90.744 - - - - 2.272.713Muhtelif Borçlar - - - - - 96.591 96.591İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 813.824 - - 813.824Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.036.838 3.594.842 2.250.201 466.065 919.701 - 10.267.647Diğer Yükümlülükler (**) 52.533 4.252 43.289 - 2.583 2.672.269 2.774.926

Toplam Yükümlülükler 5.271.340 3.689.838 2.293.490 1.279.889 922.284 2.768.860 16.225.701

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 799.905 2.596.212 491.961 - - 3.888.078Bilançodaki Kısa Pozisyon (2.145.804) - - - (200.847) (1.541.427) (3.888.078)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 59.327 14.268 - 504.062 - - 577.657Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - (562.581) - (165.518) - (728.099)

Toplam Pozisyon (2.086.477) 814.173 2.033.631 996.023 (366.365) (1.541.427) (150.442)(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.(**) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.







Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TLCari Dönem SonuVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - 1,44Bankalar 2,83 0,44 - 11,08Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - 10,21Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,60 5,88 - 9,72Verilen Krediler 3,83 4,39 - 10,60Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat - - - -Para Piyasalarına Borçlar 0,50 0,68 - 0,57Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - 5,38 - -Müstakriz Fonlar 0,50 0,50 - 6,00Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 1,16 1,15 - 3,31







Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) ToplamVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - - - 345.040 345.040Bankalar 346.369 59.422 - - - 15.513 421.304Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 8.638 13.816 16.777 18.124 1.697 1.196 60.248Para Piyasalarından Alacaklar 50 - - - - - 50Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 995.066 721.674 474.783 530.712 199.794 51.029 2.973.058Verilen Krediler 1.467.507 3.460.688 3.517.943 519.443 30.518 52.999 9.049.098Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar (**) 3.099 4.495 - - - 582.824 590.418

Toplam Varlıklar 2.820.729 4.260.095 4.009.503 1.068.279 232.009 1.048.601 13.439.216

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - - - - -Diğer Mevduat - - - - - - -Para Piyasalarına Borçlar 1.810.249 - 45.955 - - - 1.856.204Muhtelif Borçlar - - - - - 89.769 89.769İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.019.458 3.231.546 2.215.319 226.919 538.554 - 9.231.796Diğer Yükümlülükler (***) 24.398 3.323 12.895 22.802 440 2.197.589 2.261.447

Toplam Yükümlülükler 4.854.105 3.234.869 2.274.169 249.721 538.994 2.287.358 13.439.216

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 1.025.226 1.735.334 818.558 - - 3.579.118Bilançodaki Kısa Pozisyon (2.033.376) - - - (306.985) (1.238.757) (3.579.118)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 117.536 88.022 19.288 - 39.418 - 264.264Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - (279.007) - - (279.007)Toplam Pozisyon (1.915.840) 1.113.248 1.754.622 539.551 (267.567) (1.238.757) (14.743)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.(**) 4.518 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.(***) 5.954 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.






Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %

Avro ABD Doları Yen TLÖnceki Dönem SonuVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - -Bankalar 2,97 3,31 - 8,00Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 10,61Para Piyasalarından Alacaklar - - - 9,00Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,45 6,73 - 9,51Verilen Krediler 3,77 4,16 - 9,37Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat - - - -Para Piyasalarına Borçlar 0,51 0,88 - 6,82Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Müstakriz Fonlar 0,50 0,50 - 4,00Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 0,89 1,11 - 9,80

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.

Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir.

Cari Dönem Uygulanan Şok(+/- x baz puan) Kazançlar/Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/ÖzkaynaklarPara Birimi

TL +500/(400) baz puan (138.136)/134.135 (%5,67)/%5,51Avro +200/(200) baz puan 14.765/(6.743) %0,61/(%0,28)ABD Doları +200/(200) baz puan 26.818/(43.013) %1,10/(%1,77)Toplam (Negatif Şoklar İçin) 84.379 %3,46Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (96.553) (%3,96)

Önceki Dönem Uygulanan Şok(+/- x baz puan) Kazançlar/Kayıplar

Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/ÖzkaynaklarPara Birimi

TL +500/(400) baz puan (60.344)/54.394 (%3,0)/%2,7Avro +200/(200) baz puan 13.280/(20.955) %0,7/(%1,0)ABD Doları +200/(200) baz puan (9.590)/4.765 (%0,5)/%0,2Toplam (Negatif Şoklar İçin) 38.204 %1,9Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (56.654) (%2,8)







Faiz oranı duyarlılığı

Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.

Grup’un faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Grup’un kâr ve özkaynağındaki net etki 5.812 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki (1.367) TL tutarında olacaktır.

Grup’un cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %12 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %18 daha fazladır. Ayrıca, Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %16’sı kadarken önceki dönemde yaklaşık %13’ü kadardır.

VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.

Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.

Cari Dönem KarşılaştırmaHisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa DeğeriHisse Senedi Yatırım Grubu A 11.610 - 11.610Borsada İşlem Gören 11.610 - 11.610

Önceki Dönem KarşılaştırmaHisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa DeğeriHisse Senedi Yatırım Grubu A 10.735 - 10.735Borsada İşlem Gören 10.735 - 10.735






VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)

Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.

Cari Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları

Gerçekleşmemiş Kazanç veKayıplar

Portföy ToplamKatkı Sermayeye

Dahil edilen ToplamAna Sermayeye

Dahil EdilenKatkı Sermayeye

Dahil EdilenÖzel Sermaye Yatırımları - - - - - -Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - 1.005 - 1.005Diğer Hisse Senetleri 9.922 - - - - -Toplam 9.922 - - 1.005 - 1.005

Önceki Dönem Dönem İçinde Gerçekleşen

Kazanç/Kayıp

Yeniden Değerleme Değer Artışları

Gerçekleşmemiş Kazanç veKayıplar

Portföy ToplamKatkı Sermayeye

Dahil edilen ToplamAna Sermayeye

Dahil EdilenKatkı Sermayeye

Dahil EdilenÖzel Sermaye Yatırımları - - - - - -Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri (497) - - 223 - 100Diğer Hisse Senetleri - - - - - -Toplam (497) - - 223 - 100

VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.

Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.

Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır.






VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın 2014 ve 2013 yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)Cari Dönem YP YP + TP YP YP + TPOrtalama (%) 113,68 131,29 108,10 127,81Önceki Dönem YP YP + TP YP YP + TPOrtalama (%) 109,06 140,86 112,67 138,53

Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu

Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 yıl ve Üzeri

Dağıtıla-mayan (*) Toplam

Cari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 34.626 473.168 - - - - - 507.794Bankalar 14.459 387.042 102.480 - - - - 503.981Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.692 5.934 13.707 31.514 16.556 25.014 - 95.417Para Piyasalarından Alacaklar - 65.950 39.256 - - - - 105.206Satılmaya Hazır MD - 141.939 78.566 265.668 1.066.343 1.929.333 35.768 3.517.617Verilen Krediler 72.440 535.931 477.600 1.749.721 5.855.541 2.175.756 - 10.866.989Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - - -Diğer Varlıklar - 2.789 - - - - 625.908 628.697

Toplam Varlıklar 124.217 1.612.753 711.609 2.046.903 6.938.440 4.130.103 661.676 16.225.701

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - - - - - -Diğer Mevduat - - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 430.496 253.299 960.942 3.997.333 4.625.577 - 10.267.647Para Piyasalarına Borçlar - 2.181.969 90.744 - - - - 2.272.713İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 813.824 - - 813.824Muhtelif Borçlar 10.415 - - - - - 86.176 96.591Diğer Yükümlülükler (**) - 49.440 1.548 21.356 8.628 21.685 2.672.269 2.774.926

Toplam Yükümlülükler 10.415 2.661.905 345.591 982.298 4.819.785 4.647.262 2.758.445 16.225.701Likidite Açığı 113.802 (1.049.152) 366.018 1.064.605 2.118.655 (517.159) (2.096.769) -

Önceki DönemToplam Varlıklar 148.407 1.164.464 591.966 2.273.279 5.859.439 2.768.246 633.415 13.439.216Toplam Yükümlülükler 26.405 2.225.590 147.073 908.737 3.487.870 4.365.515 2.278.026 13.439.216

Likidite Açığı 122.002 (1.061.126) 444.893 1.364.542 2.371.569 (1.597.269) (1.644.611) -(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.(**) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.






VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi

Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.

Cari Dönem1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

YükümlülüklerDiğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 446.733 262.726 1.030.870 4.331.378 4.855.915 (659.975) 10.267.647Para Piyasalarına Borçlar 2.183.520 90.822 - - - (1.629) 2.272.713İhraç edilen Menkuller - - 43.724 980.201 - (210.501) 813.824Fonlar 39.081 - - - - - 39.081Toplam 2.669.334 353.548 1.074.594 5.311.579 4.855.915 (871.705) 13.393.265

Önceki Dönem1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl


YükümlülüklerDiğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 481.658 152.117 906.042 3.712.473 4.599.703 (560.149) 9.291.844Para Piyasalarına Borçlar 1.811.557 - 46.665 - - (1.777) 1.856.445Fonlar 5.954 - - - - - 5.954Toplam 2.299.169 152.117 952.707 3.712.473 4.599.703 (561.926) 11.154.243

Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl


Swap sözleşmesi 1.509.858 651.579 615.593 3.436.171 1.873.930 (62.545) 8.024.586Vadeli işlem sözleşmesi 5.761 43.985 - - - - 49.746Futures İşlemleri - - - - - - -Opsiyonlar 542.833 65.876 878.222 - - - 1.486.931Diğer - - - - - - -Toplam 2.058.452 761.440 1.493.815 3.436.171 1.873.930 (62.545) 9.561.263

Önceki Dönem1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl


Swap sözleşmesi 629.600 386.582 194.122 2.074.156 473.557 3.498 3.761.515Vadeli işlem sözleşmesi 7.968 450.195 139.141 - - - 597.304Futures İşlemleri - - - - - - -Opsiyonlar 135.566 130.116 301.372 237.706 - - 804.760Diğer - - - - - - -Toplam 773.134 966.893 634.635 2.311.862 473.557 3.498 5.163.579

IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.






X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir.

Risk sınıfları bazında teminatlar

Cari DönemTutar (*)

Finansal Teminatlar

Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi TürevleriRisk Sınıfı

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.670.061 97.878 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.070 - - -İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.188 47 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.063 - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.293.420 2.130.644 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.330.580 53.138 - 2.688Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 431.865 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 46 - - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 2.071 - - -Diğer alacaklar 633.208 61.563 - -Toplam 23.370.572 2.343.270 - 2.688

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.






X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı)

Önceki DönemTutar (*)

Finansal Teminatlar

Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi TürevleriRisk Sınıfı

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.145.346 221.426 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.000 - - -İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9.660 40 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.593 - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.953.729 1.329.327 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 11.652.551 40.185 - 11.168Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 315.648 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 48 - - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 92.833 - - -Diğer alacaklar 388.606 44.401 - -Toplam 19.563.014 1.635.379 - 11.168

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği

Ana Garantörler (*) Fitch RatingBank Pozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. BBB-Denizbank A.Ş. BBB-Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. BBB-

(*) 31 Aralık 2014 döneminde sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında risk azaltımı etkisi kullanılan garantörler.






XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.

Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.

Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.

“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.

Kredi riski yönetimi politikası

Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır.

Ana ortaklık Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.

Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.

Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.

Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.






XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası

Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.

Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Operasyonel risk yönetimi politikası

Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.

Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı” yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası

Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.

Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.






XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Likidite riski yönetimi politikası

Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir.

Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir.

Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.

Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.

XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun DeğerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 14.993.793 12.448.028 15.044.825 12.595.443Para Piyasalarından Alacaklar 105.206 50 105.206 50Bankalar 503.981 421.304 503.981 421.304Satılmaya Hazır Menkul Değerler 3.517.617 2.973.058 3.517.617 2.973.058Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - - - -Verilen Krediler (*) 10.866.989 9.053.616 10.918.021 9.201.031

Finansal Yükümlülükler 13.489.856 11.183.723 13.508.759 11.183.723Bankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 12.579.441 11.093.954 12.579.441 11.093.954İhraç Edilen Menkul Değerler 813.824 - 832.727 -Muhtelif Borçlar 96.591 89.769 96.591 89.769

(*) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.

Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:

i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

ii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.

iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.






XII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.

a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);

b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);

c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).

Cari Dönem Seviye I Seviye II Seviye IIIFinansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 22.606 76.937 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.569.696 923.763 24.158

Finansal YükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 63.576 -

Önceki Dönem Seviye I Seviye II Seviye IIIFinansal varlıklar

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 19.561 40.687 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.125.024 807.834 40.200

Finansal yükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 57.857 -

XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar

Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Kasa/Efektif 14 - 107 -TCMB 31.628 476.152 42.069 302.864Diğer - - - -

Toplam 31.642 476.152 42.176 302.864

1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:


Vadesiz Serbest Hesap 31.628 2.984 42.069 36.086Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Diğer (*) - 473.168 - 266.778

Toplam 31.628 476.152 42.069 302.864(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.




BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: (devamı)

TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Yabancı Para Yükümlülükler

Zorunlu Karşılık Oranları (%)Türk Parası Yükümlülükler Zorunlu

Karşılık Oranları (%)1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler 13,0 11,53 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler 11,0 8,03 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler 6,0 5,0

2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 7.878 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 8.674 TL).

2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 293 TL repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal VarlıklarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 91 28 2.678 118Swap İşlemleri 18.292 35.307 3.977 11.712Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - 21.156 - 22.202Diğer - - - -

Toplam 18.383 56.491 6.655 34.032







3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:


Bankalar Yurtiçi 208.217 290.053 9.971 405.770Yurtdışı - 5.711 - 5.563Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 208.217 295.764 9.971 411.333

3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 3.857 1.912 - -ABD, Kanada 763 2.523 - -OECD Ülkeleri (*) 1.091 1.128 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -Diğer - - - -Toplam 5.711 5.563 - -

(*) AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Devlet Tahvili 2.016.726 - 1.497.803 -Hazine Bonosu - - - -Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 307.313 - 243.128Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -Diğer - - - -

Toplam 2.016.726 307.313 1.497.803 243.128

4.a.2 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 251.539 TL’dir (31 Aralık 2013: 154.631 TL).

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPHisse Senetleri - - - -Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 183.982 67.557 154.631 -Diğer - - - -

Toplam 183.982 67.557 154.631 -

4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:

Satılmaya hazır finansal varlıkların %70,82’si devlet tahvili, %15,07’si Eurobond, %14,11’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: %67,15’i devlet tahvili, %11,19’u Eurobond, %21,66’sı hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).







4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 3.482.152 2.930.864

Borsada İşlem Gören 2.929.125 2.553.421Borsada İşlem Görmeyen 553.027 377.443

Hisse Senetleri 45.293 65.157Borsada İşlem Gören 11.642 10.828Borsada İşlem Görmeyen 33.651 54.329

Değer Azalma Karşılığı (-) (9.828) (22.963)Toplam 3.517.617 2.973.058

Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 24.158 TL’dir (31 Aralık 2013: 40.200 TL).

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:


Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 84.174 117.412 112.840 117.413

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 84.174 117.412 112.840 117.413Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 131 - 174 -Toplam 84.305 117.412 113.014 117.413







5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar


(Toplam)


Nakdi Krediler

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer



İhtisas Dışı Krediler 10.630.981 37.676 - 163.568 98.901 35.849

İşletme Kredileri 3.737.157 - - 10.468 5.332 -İhracat Kredileri 68.340 - - - - -İthalat Kredileri - - - - - -Mali Kesime Verilen Krediler 1.303.613 - - - - -Tüketici Kredileri 131 - - - - -Kredi Kartları - - - - - -Diğer 5.521.740 37.676 - 153.100 93.569 35.849

İhtisas Kredileri - - - - - -Diğer Alacaklar 72.440 - - - - -Toplam 10.703.421 37.676 - 163.568 98.901 35.849








5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar


(Toplam)



(Toplam)


Nakdi Krediler





İhtisas Dışı Krediler 8.862.548 - - 133.551 106.575 -

İşletme Kredileri 2.489.462 - - 6.032 6.032 -İhracat Kredileri 148.074 - - - - -İthalat Kredileri - - - - - -Mali Kesime Verilen Krediler 1.237.796 - - - - -Tüketici Kredileri 174 - - - - -Kredi Kartları - - - - - -Diğer 4.987.042 - - 127.519 100.543 -

İhtisas Kredileri - - - - - -Diğer Alacaklar 52.999 - - - - -Toplam 8.915.547 - - 133.551 106.575 -








5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):

Cari DönemStandart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer AlacaklarÖdeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı1 veya 2 Defa Uzatılanlar 37.676 98.9013-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - -5 Üzeri Uzatılanlar - -

Önceki DönemStandart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer AlacaklarÖdeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı1 veya 2 Defa Uzatılanlar - 106.5753-4 veya 5 Defa Uzatılanlar - -5 Üzeri Uzatılanlar - -

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer AlacaklarÖdeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -6 Ay-12 Ay - -1-2 Yıl - 84.2372-5 Yıl 37.676 -5 Yıl ve Üzeri - 14.664

Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer AlacaklarÖdeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre

0-6 Ay - -6 Ay-12 Ay - 89.9871-2 Yıl - -2-5 Yıl - -5 Yıl ve Üzeri - 16.588

28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Ana ortaklık Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 oranında genel karşılık ayırmıştır.








5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:

Cari Dönem

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer AlacaklarKrediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)Sözleşme Koşullarında

Değişiklik YapılanlarKrediler ve Diğer


Değişiklik YapılanlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 1.320.048 - - -

İhtisas Dışı Krediler 1.247.608 - - -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar 72.440 - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 9.383.373 37.676 163.568 134.750

İhtisas Dışı krediler 9.383.373 37.676 163.568 134.750İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Önceki Dönem

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer AlacaklarKrediler ve Diğer


Değişiklik YapılanlarKrediler ve Diğer


Değişiklik YapılanlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 639.816 - - -

İhtisas Dışı Krediler 639.816 - - -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 8.275.731 - 133.551 106.575

İhtisas Dışı krediler 8.275.731 - 133.551 106.575İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -








5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP - - -

Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 75 56 131Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer 75 56 131

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 75 56 131








5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP - - -

Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 122 52 174Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer 122 52 174

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 122 52 174








5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:

Cari Dönem Önceki DönemKamu 52.621 5.366Özel 10.814.368 9.043.732

Toplam 10.866.989 9.049.098

5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 10.813.544 8.999.954Yurtdışı Krediler 53.445 49.144

Toplam 10.866.989 9.049.098

5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

Cari Dönem Önceki DönemBağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 119.901 85.560Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 119.901 85.560

5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:

Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 4.456 17.327Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar - 6.378Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar 13.982 13.681Toplam 18.438 37.386

Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.








5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı Sınırlı


Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

AlacaklarCari Dönem(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 3.433

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 3.433

Önceki Dönem(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 9.515

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 9.515

5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem




Alacaklar


AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 17.327 6.378 13.681Dönem içinde İntikal (+) 9.891 102 815Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 20.933 6.378Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (20.933) (6.378) -Dönem içinde Tahsilat (-) (*) (1.829) (21.035) (6.849)Aktiften Silinen (-) - - (43)

Kurumsal ve Ticari Krediler - - (1)Bireysel Krediler - - -Kredi Kartları - - -Diğer - - (42)

Dönem Sonu Bakiyesi 4.456 - 13.982Özel Karşılık (-) (4.456) - (13.982)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

(*) 19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır








5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):

5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Önceki Dönem




Alacaklar


AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 59 5.316 10.249Dönem içinde İntikal (+) 23.642 46 339Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 6.374 5.358Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (6.374) (5.358) -Dönem içinde Tahsilat (-) - - (2.078)Aktiften Silinen (-) - - (187)

Kurumsal ve Ticari Krediler - - -Bireysel Krediler - - -Kredi Kartları - - -Diğer - - (187)

Dönem Sonu Bakiyesi 17.327 6.378 13.681Özel Karşılık (-) (17.327) (6.378) (13.681)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:




Alacaklar


AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 1.991 - 52

Özel Karşılık (-) (1.991) - (52)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 15.099 - 5.374

Özel Karşılık (-) (15.099) - (5.374)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -








5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):

5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:




Alacaklar


AlacaklarCari Dönem (Net)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 4.456 - 13.978

Özel Karşılık Tutarı (-) (4.456) - (13.978)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - -Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 4

Özel Karşılık Tutarı (-) - - (4)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 17.327 6.378 13.669

Özel Karşılık Tutarı (-) (17.327) (6.378) (13.669)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - -Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - 12

Özel Karşılık Tutarı (-) - - (12)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:

Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana ortaklık Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.

5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.








5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar (devamı):

Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.

5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamVadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 9.006.463 1.731.353 131 72.440 10.810.387Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 11.913 44.689 - - 56.602Değer düşüklüğüne uğramış krediler 14.452 2.488 - 1.498 18.438Toplam 9.032.828 1.778.530 131 73.938 10.885.427

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)Toplam değer düşüklüğü karşılığı (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)Net kredi bakiyesi 9.018.376 1.776.042 131 72.440 10.866.989

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamVadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler 7.311.914 1.684.011 174 52.999 9.049.098Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler - - - - -Değer düşüklüğüne uğramış krediler 12.352 23.901 - 1.133 37.386Toplam 7.324.266 1.707.912 174 54.132 9.086.484

Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) (12.352) (23.901) - (1.133) (37.386)Toplam değer düşüklüğü karşılığı (12.352) (23.901) - (1.133) (37.386)Net kredi bakiyesi 7.311.914 1.684.011 174 52.999 9.049.098

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam1 Ocak 2014 (12.364) (23.901) - (1.121) (37.386)Dönem içinde aktarılanlar (2.473) (7.609) - (726) (10.808)Tahsilatlar 385 29.021 - 307 29.713Aktiften silinenler - 1 - 42 43Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -31 Aralık 2014 (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)

Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam1 Ocak 2013 (7.288) (6.900) - (1.436) (15.624)Dönem içinde aktarılanlar (6.453) (17.301) - (273) (24.027)Tahsilatlar 976 300 - 802 2.078Aktiften silinenler - - - 187 187Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - - -31 Aralık 2013 (12.352) (23.901) - (1.133) (37.386)








5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamÖzel değer düşüklüğü karşılığı (14.452) (2.488) - (1.498) (18.438)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 14.452 2.488 - 1.498 18.438

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer ToplamÖzel değer düşüklüğü karşılığı (12.352) (23.901) - (1.133) (37.286)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 12.352 23.901 - 1.133 37.386

Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak bakiyesi 37.386 15.624Dönem içinde aktarılanlar 10.808 24.027Tahsilatlar (29.713) (2.078)Aktiften silinenler (43) (187)Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz - -31 Aralık Bakiyesi 18.438 37.386

Değer düşüklüğü karşılığı (18.438) (37.386)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) 18.438 37.386

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla ToplamKrediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler - 6.778 5.135 - 11.913KOBİ Kredileri 952 43.737 - - 44.689Tüketici Kredileri - - - - -

Diğer - - - - -Toplam 952 50.515 5.135 - 56.602

Önceki Dönem 30 Günden Az 31- 60 Gün 61- 90 Gün 91 Günden Fazla ToplamKrediler ve Alacaklar

Kurumsal Krediler - - - - -KOBİ Kredileri - - - - -Tüketici Kredileri - - - - -

Diğer - - - - -Toplam - - - - -








5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):

Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki Dönemİkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller - -Finansal varlıklar - -Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği) 54.414 -Toplam 54.414 -

Kredi ve diğer alacakların 8.340.727 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2013: 7.799.180 TL), kalan 2.526.262 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2013: 1.249.918 TL).

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):

7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri:

Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.

7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

UnvanıAdres (Şehir/Ülke)

Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)

1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) İstanbul/Türkiye 17,83 18,762 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) İzmir/Türkiye 11,48 22,95

Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.

Aktif

Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

ToplamıFaiz

Gelirleri

Menkul Değer

GelirleriCari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 Terme (*) 14.453 3.634 367 379 - 93 197 -2 Ege Tarım (*) 10.893 9.877 8.648 21 - (946) (1.215) -

(*) Finansal veriler 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kâr/zararı 30 Eylül 2013 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş.’nin 17 Temmuz 2014 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı`nda karar verilen 2.000 TL’lik nakit sermaye artırılma kararı ile Ana ortaklık Banka %10 hisse ile 200 TL tutarında sermaye taahhüdünde bulunmuş ve 31 Aralık 2014 itibarıyla taahhüt edilen tutarı iştirakine ödemiştir.







7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): (devamı)

7.a.3 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:




1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring) İstanbul/Türkiye 21,75 100,002 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) İstanbul/Türkiye 28,56 58,013 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim) İstanbul/Türkiye 16,67 68,78

Aktif


ToplamıFaiz

Gelirleri

Menkul Değer


Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


1 İş Faktoring 1.454.609 76.177 883 82.239 - 7.938 11.759 -2 İş Finansal 3.161.195 626.023 17.829 192.410 - 72.421 49.019 125.2153 İş Girişim 269.124 264.412 432 18.289 13.822 14.598 73.768 27.497

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başı Değeri 234.988 210.046Dönem İçi Hareketler 26.757 24.942

Alışlar 2.727 -Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -Cari Yıl Payından Alınan Kâr 27.136 31.974Satışlar - -Yeniden Değerleme Artışı - -Değer Azalma Karşılıkları (3.106) (7.032)

Dönem Sonu Değeri 261.745 234.988Sermaye Taahhütleri - -Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 37.138 TL’lik sermaye artışı ile 10.607 TL tutarında; İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 7.998 TL’lik sermaye artışı ile 1.333 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Elde edilen söz konusu bedelsiz hisse senetleri konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.

Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’ye ait 3.004.189 adet nominal hisse senedini 2.727 TL bedelle satın almıştır.







7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):

7.a.4 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Cari Dönem Önceki DönemBankalar - -Sigorta Şirketleri - -Faktoring Şirketleri 33.607 30.644Leasing Şirketleri 182.998 162.817Finansman Şirketleri - -Diğer Mali İştirakler 45.140 41.527

7.a.5 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Borsalara Kote Edilenler 228.138 204.344Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler - -

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

YFAŞ (*) TSKB GYO (*)

Cari Dönem Cari DönemÇEKİRDEK SERMAYEŞirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 64.275 150.000Hisse senedi ihraç primleri - 593Yedek Akçeler 4.730 5.696Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar (396) -Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 5.049 55.643Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (1.439) -Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (463) (15)Çekirdek Sermaye Toplamı 71.756 211.917İlave Ana Sermaye Toplamı - -Katkı Sermaye - -ÖZKAYNAK 71.756 211.917

(*) Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.







8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):

YFAŞ TSKB GYOÖnceki Dönem Önceki Dönem

ANA SERMAYEÖdenmiş Sermaye 61.000 150.000Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 775 -Hisse Senedi İhraç Primleri - 593Yedek Akçeler 4.400 5.739Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı 5.366 53.671Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) (1.665) -Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (593) (6)Ana Sermaye Toplamı 69.283 209.997KATKI SERMAYE 1.138 -SERMAYE 70.421 209.997NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 70.421 209.997

(*) Söz konusu değerler 31 Aralık 2013 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.

Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir.

Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.

8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:

Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı konsolide edilmemekte olup, maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır.

8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:




1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) İstanbul/Türkiye 99,99 99,992 Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. İstanbul/Türkiye - 97,00

Aktif


Toplamı Faiz Gelirleri

Menkul Değer


Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


1 TSKB GMD 13.414 10.473 1.278 290 - 2.972 2.182 -2 SD A.Ş. 422 379 12 31 - 48 29 -







8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)

8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (devamı)

Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.’nin hissedarlarının 4 Ocak 2013 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul toplantısında Şirket’in tasfiyesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı 21 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiş ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 25 Ocak 2013 tarih ve 8244 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 29 Eylül 2014 tarihli tasfiye sonu beyanı ile, Şirket’in tasfiyesi neticesinde herhangi bir alacağı ve borcu olmadığı belirtilmiştir. Söz konusu tasfiye beyanı 8 Ekim 2014 tarihinde tescil edilmiş ve 14 Ekim 2014 tarih ve 8672 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar

Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:




1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFAŞ) İstanbul/Türkiye 95,78 99,282 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) İstanbul/Türkiye 59,00 71,00

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık


Menkul Değer


Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


1 YFAŞ (*) 502.926 74.218 3.862 26.212 1.462 2.450 4.538 -2 TSKB GYO (*) 366.801 211.932 348.694 1.044 - 1.972 (25.842) 63.720

(*) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.

Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin konsolide olmayan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başı Değeri 134.086 135.856Dönem İçi Hareketler (261) (1.770)Alışlar - -Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 2.394 -Cari Yıl Payından Alınan Kâr - -Satışlar - -Yeniden Değerleme Artışı - -Değer Azalma Karşılıkları (2.655) (1.770)Dönem Sonu Değeri 133.825 134.086Sermaye Taahhütleri - -Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

Konsolide edilen bağlı ortaklıklar, konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında maliyet değerleri ile ekli konsolide finansal tablolardan elimine edilmiştir.

Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar

Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.’nin 2.500 TL’lik sermaye artışı ile 2.394 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Elde edilen söz konusu bedelsiz hisse senedi konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.







8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)

8.a.5 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki DönemBankalar - -Sigorta Şirketleri - -Faktoring Şirketleri - -Leasing Şirketleri - -Finansman Şirketleri - -Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 133.825 134.086

8.a.6 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Borsalara Kote Edilenler 63.720 66.375Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler - -

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, 26 Mayıs 2011 tarihinde Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı kurmuştur. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık


Menkul Değer


Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı


Adana Otel Projesi 47.548 (803) 42.088 - - (614) (118) -

10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)

10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 87 - 4.573 4.5181-4 Yıl Arası - - - -4 Yıldan Fazla - - - -Toplam 87 - 4.573 4.518

10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Yatırımı 87 4.573Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (87) (55)İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) - -Net Finansal Kiralama Yatırımı - 4.518







10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) (devamı)

10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)

Cari DönemÖnceki Dönem

Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar TransferDönem Sonu

BakiyesiMaliyet:

Gayrimenkul (*) 39.890 21 - (1.041) 38.870Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 4.455 - (191) 1.041 5.305Araçlar 1.404 761 (739) - 1.426Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.203 2.744 (2.161) - 1.786Diğer 21.483 4.032 (1.339) - 24.176

Toplam Maliyet 68.435 7.558 (4.430) - 71.563Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (*) (21.669) (768) - 543 (21.894)Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (4.308) (142) 180 (543) (4.813)Araçlar (944) (227) 696 - (475)Elden Çıkarılacak Kıymetler (17) (29) 28 - (18)Diğer (16.634) (1.563) 465 - (17.732)

Toplam Birikmiş Amortisman (43.572) (2.729) 1.369 - (44.932)Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul (*) - - - - -Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -Araçlar - - - - -Elden Çıkarılacak Kıymetler (466) (848) 1.137 - (177)Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (466) (848) 1.137 - (177)Net Defter Değeri 24.397 3.981 (1.924) - 26.454

(*) Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yeralmaktadır.







12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)

Önceki DönemÖnceki Dönem

Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar TransferDönem Sonu

BakiyesiMaliyet:

Gayrimenkul (*) 39.859 31 - - 39.890Finansal Kiralama ile Edinilen MDV 5.121 - (666) - 4.455Araçlar 1.294 285 (175) - 1.404Elden Çıkarılacak Kıymetler 1.380 170 (347) - 1.203Diğer 19.476 3.058 (1.051) - 21.483

Toplam Maliyet 67.130 3.544 (2.239) - 68.435Birikmiş Amortisman:

Gayrimenkul (*) (20.778) (891) - - (21.669)Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (4.916) (58) 666 - (4.308)Araçlar (899) (220) 175 - (944)Elden Çıkarılacak Kıymetler (14) (7) 4 - (17)Diğer (16.290) (1.395) 1.051 - (16.634)

Toplam Birikmiş Amortisman (42.897) (2.571) 1.896 - (43.572)Değer Düşüş Karşılığı:

Gayrimenkul (*) - - - - -Finansal Kiralama ile Edinilen MDV - - - - -Araçlar - - - - -Elden Çıkarılacak Kıymetler (447) (19) - - (466)Diğer - - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı (447) (19) - - (466)Net Defter Değeri 23.786 954 (343) - 24.397

(*) Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yeralmaktadır.

12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:

Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için %5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.

12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:

Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 848 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 19 TL tutarında değer azalışı; iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).

12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:

Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).







13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:

1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:

Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.

13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

Cari DönemCari Dönem Başı Cari Dönem Sonu

Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa PayıBilgisayar Yazılımları 5.087 (3.843) 5.571 (4.403)Şerefiye 1.005 - 1.005 -

Önceki DönemÖnceki Dönem Başı Önceki Dönem Sonu

Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa PayıBilgisayar Yazılımları 4.457 (3.442) 5.087 (3.843)Şerefiye 1.005 - 1.005 -

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:


Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl ÇıkışlarDönem Sonu

BakiyesiMaliyet:

Bilgisayar Yazılımları 5.087 506 (22) 5.571Şerefiye 1.005 - - 1.005

Toplam Maliyet 6.092 506 (22) 6.576

Birikmiş İtfa Payı:Bilgisayar Yazılımları (3.843) (582) 22 (4.403)Şerefiye - - - -

Toplam Birikmiş İtfa Payı (3.843) (582) 22 (4.403)

Değer Düşüş Karşılığı: - - - -Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -Net Defter Değeri 2.249 (76) - 2.173







13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: (devamı)


Sonu Bakiyesi Önceki Yıl Girişler Önceki Yıl ÇıkışlarDönem Sonu

BakiyesiMaliyet:

Bilgisayar Yazılımları 4.457 630 - 5.087Şerefiye 1.005 - - 1.005

Toplam Maliyet 5.462 630 - 6.092

Birikmiş İtfa Payı:Bilgisayar Yazılımları (3.442) (401) - (3.843)Şerefiye - - - -

Toplam Birikmiş İtfa Payı (3.442) (401) - (3.843)

Değer Düşüş Karşılığı: - - - -Bilgisayar Yazılımları - - - -

Toplam Değer Düşüş Karşılığı - - - -Net Defter Değeri 2.020 229 - 2.249

13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).







13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:

Konsolidasyon Şerefiyesi Etkin Hisse Oranı % Taşınan DeğerYatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 95,78 1.005

13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Net Değer 1.005 1.005Dönem İçi Hareketler: - -

İlave Şerefiye - -Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - -Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir VarlığınTamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - -Değer Düşüş Karşılığı (-) - -İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - -Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -

Dönem Sonundaki Net Değer 1.005 1.005

13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 224.090 TL (31 Aralık 2013: 222.295 TL) olan yatırım amaçlı üç adet gayrimenkulü bulunmaktadır.

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:


Sonu Bakiyesi İlaveler ÇıkışlarGerçeğe Uygun Değer Değişimi

Dönem Sonu Bakiyesi

Tahir Han 14.320 - - 1.140 15.460Pendorya AVM 179.200 686 - (11.486) 168.400Adana Otel Projesi 28.775 23.346 (10.346) (1.545) 40.230Toplam 222.295 24.032 (10.346) (11.891) 224.090


Sonu Bakiyesi İlaveler ÇıkışlarGerçeğe Uygun Değer Değişimi

Dönem Sonu Bakiyesi

Tahir Han 10.100 - - 4.220 14.320Pendorya AVM 211.620 620 (21) (33.019) 179.200Adana Otel Projesi 18.650 13.063 (386) (2.552) 28.775Toplam 240.370 13.683 (407) (31.351) 222.295







15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı: Cari Dönem Önceki DönemKredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi 12.365 11.771Diğer karşılıklar 16.601 10.000Menkul değerler - 96Çalışan hakları karşılığı 1.875 1.712Türev işlem reeskontu - 3.597Diğer 5.194 459

Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı 36.035 27.635Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:

Menkul değerler (11.259) (5.510)Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi (5.340) (3.111)Türev işlemler reeskontu (253) -Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları (227) (118)Diğer (23) -

Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (17.102) (8.739)Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 18.933 18.896

15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. YFAŞ’ın 4.013 TL tutarında mali zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:

Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).






II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1.a.1 Mevduatın vade yapısı:

Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.

1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:


1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:


1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 307 26 - 5.782Swap İşlemleri 3.809 38.499 7.277 21.950Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - 20.935 - 22.848Diğer - - - -

Toplam 4.116 59.460 7.277 50.580

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:


T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 227.919 236.572 74.275 271.197Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 9.687.091 - 8.779.565Toplam 227.919 9.923.663 74.275 9.050.762

3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:


Kısa Vadeli 227.919 367.148 74.275 565.123Orta ve Uzun Vadeli - 9.556.515 - 8.485.639

Toplam 227.919 9.923.663 74.275 9.050.762

3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:


İhraç Edilen Menkul Kıymetler - 806.750 - -İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları - (597) - -Tahvil Faiz Reeskontu - 7.671 - -Toplam - 813.824 - -






II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: (devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmıştır. Nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Ana ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:


Yurtiçi İşlemlerden 1.922.524 31.037 1.357.764 22.356Mali Kurum ve Kuruluşlar 1.877.343 - 1.332.219 -Diğer Kurum ve Kuruluşlar 44.408 29.066 21.828 18.857Gerçek Kişiler 773 1.971 3.717 3.499

Yurtdışı İşlemlerden 135 208.798 896 223.875Mali Kurum ve Kuruluşlar - 204.742 - 221.878Diğer Kurum ve Kuruluşlar 1 - 2 79Gerçek Kişiler 134 4.056 894 1.918

Toplam 1.922.659 239.835 1.358.660 246.231

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 29 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 1 adet genel merkez binası ile 15 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 24 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır).

5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).







7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 117.760 96.583I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 99.241 79.294

- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 1.884 -II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 6.238 5.868

- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 4.945 5.329Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2.719 2.798Diğer 9.562 8.623

7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 9.776 TL’dir (31 Aralık 2013: 614 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.

7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 2.115).

7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:

Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 7.932 TL (31 Aralık 2013: 7.122 TL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.543 TL (31 Aralık 2013: 1.554 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.

1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler

Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.







7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı):

Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.

7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:

Cari Dönem Önceki DönemDiğer Karşılıklar (*) 83.061 50.068

Toplam 83.061 50.068(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 83.000 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2013: 50.000 TL).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş VergiCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPÖdenecek Kurumlar Vergisi 32.390 - 18.137 -Ertelenmiş Vergi Borcu - - - -

Toplam 32.390 - 18.137 -

8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 32.390 18.137Menkul Sermaye İradı Vergisi 950 884Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -BSMV 2.318 1.942Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 237 155Diğer 1.497 1.213

Toplam 37.392 22.331







8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı):

8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 109 113Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 124 125Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 28 25İşsizlik Sigortası-İşveren 56 49Diğer 13 17

Toplam 330 329

8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:

Ana ortaklık Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL karşılığı 115.250 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 815 TL’dir.

Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,32+3,00 spread ile) %3,32’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler


TP YP TP YPYurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - - - -Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - 116.065 - 106.759

Toplam - 116.065 - 106.759







11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 1.500.000 1.300.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye TavanKayıtlı Sermaye Sistemi 1.500.000 2.500.000

11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

Cari dönemde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

Önceki dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Ana ortaklık Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.

11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).







11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:


İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (7.688) - (4.582) -Değerleme Farkı 70.769 50.912 (7.025) 15.648Kur Farkı - - - -

Toplam 63.081 50.912 (11.607) 15.648

11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemI. Tertip Kanuni Yedek Akçe 94.078 77.684II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 81.634 80.707Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler 53 53

Toplam 175.765 158.444

11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemGenel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 61.244 24.993Dağıtılmamış Kârlar - -Birikmiş Zararlar - -Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Toplam 61.244 24.993

11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:

Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan

Menkul Değerler Değer Artış Fonu

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan


Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları

Diğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla 8.623 (4.582) 8.920 374 13.335Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları 141.264 (3.106) - 138.158Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar (136) - - - (136)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi (28.070) - - - (28.070)Diğer (*) - - 400 - 40031 Aralık itibarıyla 121.681 (7.688) 9.320 374 123.687

(*) Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.







11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: (devamı)

Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Önceki Dönem

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan


İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan


Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları

Diğer Sermaye

Yedekleri Toplam1 Ocak itibarıyla 131.304 2.450 35.157 374 169.285Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları (159.235) (7.032) - - (166.267)Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar 6.423 - - - 6.423Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi 30.131 - - - 30.131Diğer (*) - - (26.237) - (26.237)31 Aralık itibarıyla 8.623 (4.582) 8.920 374 13.335

(*) Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 2.856 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 2.142 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2012 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.

12. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki DönemÖdenmiş Sermaye 48.180 54.310Diğer Sermaye Yedekleri 33 33Hisse Senedi İhraç Primleri 180 205Menkul Değerler Değer Artış Fonu 7 2Yasal Yedekler 119 109Olağanüstü Yedekler 1.825 2.061Diğer Kâr Yedekleri (14) (2)Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 16.420 27.540Dönem Net Kâr ve Zararı 703 (8.736)

Toplam 67.453 75.522

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 53.655 511.345Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 75.569 84.167Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 59.930 4.805Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 250.458 456.825Teminat Mektubu Taahhütleri 344.056 344.115Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler 19.674 46.740Diğer 33.820 12.944

Toplam 837.162 1.460.941






III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin toplamı 496.097 TL’dir (31 Aralık 2013: 438.033 TL).

1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 956.972 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.015.387 TL).

1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler - -

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli - -Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - -

Diğer Gayrinakdi Krediler 1.453.069 1.453.420Toplam 1.453.069 1.453.420

1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:

Cari Dönem Önceki DönemTP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım - - - - - - - -Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - -Ormancılık - - - - - - - -Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 297.794 69 934.007 91 375.344 74 849.991 90Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - -İmalat Sanayi 4.454 1 460.405 45 6.049 1 238.496 25Elektrik, Gaz, Su 293.340 68 473.602 46 369.295 73 611.495 65

İnşaat 15.800 4 - - 12.206 3 5.845 1Hizmetler 118.253 27 87.215 9 118.371 23 91.663 9

Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - -Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - -Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - 11.449 1Mali Kuruluşlar 117.733 27 86.617 9 117.734 23 79.668 8Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 520 - 598 - 637 - 546 -Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - -Toplam 431.847 100 1.021.222 100 505.921 100 947.499 100







1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci GrupCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP TP YP TP YPGayrinakdi Krediler 427.792 1.020.592 499.681 941.101 4.055 630 5.740 2.668

Teminat Mektupları 427.792 525.125 499.681 509.466 4.055 - 5.740 -Aval ve Kabul Kredileri - - - - - - - -Akreditifler - 495.467 - 431.635 - 630 - 2.668Cirolar - - - - - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - - -Faktoring Garantilerinden - - - - - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - - - - -

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:

Cari Dönem Önceki DönemDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 4.313.626 2.635.069

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 49.746 597.304Swap Para Alım Satım İşlemleri 2.776.949 1.251.495Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları 1.486.931 786.270

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 5.172.960 2.528.510Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 5.172.960 2.510.020Faiz Alım Satım Opsiyonları - 18.490Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 74.677 -A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 9.561.263 5.163.579Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri - -

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - -Türev İşlemler Toplamı (A+B) 9.561.263 5.163.579

Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:

Vadeli Alım

Vadeli Satım

SwapAlım

Swap Satım

Opsiyon Alım

Opsiyon Satım

Futures Alım

Futures Satım

Diğer Alım

Diğer Satım

Cari DönemTL 19.252 1.480 366.786 275.666 343.260 340.809 - - - -ABD Doları 2.130 19.416 2.323.839 2.650.279 266.378 266.725 - - - -Avro 3.502 3.966 1.257.312 948.031 134.880 134.879 - - - -Diğer - - 63.998 138.675 - - - - - -

Toplam 24.884 24.862 4.011.935 4.012.651 744.518 742.413 - - - -







2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı):

Vadeli Alım

Vadeli Satım

SwapAlım

Swap Satım

Opsiyon Alım

Opsiyon Satım

Futures Alım

Futures Satım

Diğer Alım

Diğer Satım

Önceki DönemTL 213.289 19.461 220.342 57.746 187.344 183.644 - - - -ABD Doları 29.902 29.750 911.530 1.214.686 125.176 117.884 - - - -Avro 39.032 241.354 743.735 608.878 89.511 101.201 - - - -Diğer 12.258 12.258 2.300 2.298 - - - - - -Toplam 294.481 302.823 1.877.907 1.883.608 402.031 402.729 - - - -


Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Swap Para Alım Satım İşlemleri 38.980 (30.169) 2.776.949 6.230 (13.165) 1.251.495Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 14.619 (12.139) 5.172.960 9.459 (10.355) 2.510.020Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 119 (333) 49.746 2.796 (11.489) 597.304Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - - -Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları 21.156 (20.935) 1.486.931 22.202 (22.848) 804.760Diğer - - 74.677 - - -Toplam 74.874 (63.576) 9.561.263 40.687 (57.857) 5.163.579

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Grup’un finansal riskten korunma konusu kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Nakit akış riskinden korunma

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:

Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).







4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 1.162 TL tutarında 32 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 855 TL - 22 Adet).

Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir. Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Ana ortaklık Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır.

İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.

TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM için verilen 16 Temmuz 2008 tarih ve 1120 sayılı ruhsat işlemi ile bu işleme dayanak olan 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli uygulama imar planının iptali ve yürütmenin durdurulması talebine ilişkin olarak Pendik Belediye Başkanlığı aleyhine ikame edilmiş, TSKB GYO’nun da müdahil olduğu davada, İstanbul 9’uncu İdare Mahkemesi’nin 4 Kasım 2010 tarihli kararında, ilk derece mahkemesi temyiz yolu açık olmak üzere iptal kararı vermiştir. Yapılan temyiz başvurusu neticesinde Danıştay 6’ncı İdaresi İstanbul 9’uncu İdare Mahkemesi’nin kararını kararın düzeltilmesi yolu açık olmak üzere 1 Aralık 2011 tarihinde onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi Danıştay 6’ncı Dairesi tarafından 24 Nisan 2013 tarihinde reddolunmuştur ve bu dava ile ilgili hukuk yolu kapanmıştır.

Davacı taraf, ayrıca, 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın 9’uncu İdare Mahkemesi’nin kararı ile iptal edildiği gerekçesiyle, Pendorya AVM için verilen 4 Aralık 2009 tarih ve 101 no’lu ve 14 Aralık 2009 tarih ve 104 no’lu yapı kullanma izin belgelerinin iptali ve yürütmesinin durdurulması talebiyle Pendik Belediyesi’ne karşı İstanbul 3’üncü İdare Mahkemesi’nde (“Mahkeme”) dava açmıştır. Mahkeme, 31 Aralık 2010 tarihinde söz konusu yapı kullanma izin belgelerinin yürütmesinin durdurulmasına; 22 Eylül 2011 tarihinde de, 4 Kasım 2010 tarihli kararı ile Pendorya AVM’ye ilişkin olarak TSKB GYO adına verilmiş bulunan 16 Temmuz 2008 tarih ve 1120 sayılı yapı ruhsatının 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın iptal olmasından dolayı iptal edildiği ve yapı kullanma izin belgelerinin dayanağı kalmadığı gerekçesiyle, temyiz yolu açık olmak üzere dava konusu işlemin iptaline karar vermiştir. TSKB GYO, müdahil sıfatıyla, söz konusu iptal kararının öncelikle yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 4 Kasım 2011 tarihinde Danıştay’a temyiz dilekçesini sunmuştur. 16 Ocak 2012 tarihinde yürütmenin durdurulması talebi reddedilmiştir. Danıştay 6’ncı Dairesi 29 Mayıs 2013 tarihinde İstanbul 3’üncü İdare Mahkemesi’nin kararını onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi 5 Kasım 2013 tarihinde ilgili mahkemeye sunulmuştur ve dilekçenin cevabı beklenmektedir.

Taşınmazların imar fonksiyonları (arsa kullanım kararları) ve yapılaşma koşulları Nazım İmar Planı ile belirlenmektedir. Pendorya AVM’nin bulunduğu alanla ilgili, ilk olarak 25 Aralık 2010 onanlı, daha sonra da 31 Ağustos 2013 tasdik tarihli yeni 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planı yürürlüğe girmiştir. Söz konusu her iki 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planında (“NİP”) da taşınmazın fonksiyonu korunmuştur.







4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

2010 onanlı NİP’e uygun olarak Pendik Belediyesi tarafından hazırlanan 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı (“UİP”) 7 Ekim 2011 tarihinde Pendik Belediye Meclisi’nde onaylanmış olmasına rağmen, 1/5000 ölçekli NİP’te yapılacak değişiklikler sebebiyle onay için İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne (“İBB”) gönderilmemiş ve yeni 1/5000’lik NİP çalışmalarına ağırlık verilmiştir. Yeni hazırlanan 1/5000 ölçekli NİP 12 Nisan 2013 tarihinde İBB Meclisinde onaylanmış, 31 Ağustos 2013 tarihinde de Başkanlık tarafından tasdik edilerek yürürlüğe girmiştir. Pendik Belediyesi’nin bu 1/5000’lik NİP’e uygun 1/1000 ölçekli UİP hazırlaması beklenirken, İBB tarafından yine ilgili taşınmazın fonksiyonunun aynen korunduğu yeni bir 1/5000 ölçekli NİP yapılmış ve 12 Aralık 2014 tarihinde İBB Meclisi’nce onaylanmış olup, askı süreci beklenmektedir. Diğer taraftan ilgili plana uygun olarak İlçe Belediyesi tarafından 1/1000 ölçekli UİP hazırlanmış, plan Pendik Belediye Meclisi’nin 5 Kasım 2014 tarih ve 166 no’lu kararı ile onaylanmış ve İBB’ye gönderilmiştir. Söz konusu 1/1000 ölçekli UİP’in İBB tarafından onaylanmasına müteakip Pendorya AVM’ye verilmiş olan yapı ruhsatının ve yapı kullanma izin belgesinin yenilenmesi için başvuru yapılacaktır.

Pendorya AVM, inşa edildiği tarihte yürürlükte bulunan 1/1000 ölçekli UİP’e uygun olarak yapılmış ve o tarihte inşaat ruhsatı ile yapı kullanma izin belgesi usulüne uygun olarak alınmıştır. Yine buna uygun olarak tapuda cins tashihi işlemleri tamamlanmıştır. Tapu kayıtlarında halen alışveriş merkezi olarak tescil edilmiştir. Bu nedenle verilen işletme ruhsatlarına ve Pendorya AVM’nin işleyişine ilişkin herhangi bir sıkıntı yaşanması beklenmemektedir. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmakla birlikte, TSKB GYO yönetimi TSKB GYO’nun finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir.

Davacı taraf son olarak, Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO, davalılar yanında müdahil olmuştur.

Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. TSKB GYO’nun, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına dönüştürülmüştür.

Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.

Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine el atılan kısmın tapudan yol alarak terkinine karar verilmiştir. Kararın tebliğ edilmesi beklenmektedir.

5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.






IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


Kredilerden Alınan Faizler (*)

Kısa Vadeli Kredilerden 33.272 21.049 15.505 8.975Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 113.488 334.068 82.745 285.266Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 2.082 1.201 1.078 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 148.842 356.318 99.328 294.241(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.

1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:


T.C. Merkez Bankasından (*) 53 - - -Yurtiçi Bankalardan 8.559 7.382 20.220 16Yurtdışı Bankalardan 278 - - -Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 8.890 7.382 20.220 16(*) TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmı için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından satırında gösterilmiştir.

1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.804 19 1.142 7Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 258.746 23.361 204.057 23.945Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -

Toplam 260.550 23.380 205.199 23.952

1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönemİştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2.411 2.493






IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


Bankalara 14.973 8.031 12.861 5.743T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 14.844 722 12.763 665Yurtdışı Bankalara 129 7.309 98 5.078Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - 99.982 - 77.613Toplam (*) 14.973 108.013 12.861 83.356

(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:


İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) - 8.025 - -(*) İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 530 109Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 6.113 8.912Diğer 7.204 6.694Toplam 13.876 15.715

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)

Cari Dönem Önceki DönemKâr 727.229 611.296

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 3.170 7.728Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 255.011 159.792Kambiyo İşlemlerinden Kâr 469.048 443.776

Zarar (-) (685.991) (636.031)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (3.884) (3.337)Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) (301.900) (206.151)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (380.207) (426.543)

(*) 146.538 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2013: 137.275 TL) ; (222.186) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2013: (132.425) TL).







5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemSerbest Kalan Karşılıklar 26.093 6.279Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler 11.097 854

İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*) 9.922 756Gayrimenkullerin Satışından 543 33Menkullerin Satışından 629 65Diğer Aktiflerin Satışından 3 -

Diğer (**) 10.494 18.408Toplam 47.684 25.541

(*) 31 Ocak 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portföyünde takip ettiği Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.(**) Grup’un 7.810 TL tutarında kira gelirleri “Diğer” içerisinde gösterilmektedir (31 Aralık 2013: 9.105 TL).

6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 5.181 26.038

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 4.366 25.653IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - 46V. Grup Kredi ve Alacaklardan 815 339

Genel Karşılık Giderleri 21.177 19.336Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 1.501 1.856

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.501 1.856

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri 291 -İştirakler 291 -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 33.000 -Toplam 61.150 47.230

(*) Kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’lik karşılığı içermektedir.







7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 76.993 66.134Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.058 392Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 11.892 35.571Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 2.668 2.564Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 582 401Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı 29 19Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 19 7Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 27.020 25.429Faaliyet Kiralama Giderleri 2.271 3.176Bakım ve Onarım Giderleri 1.408 1.392Reklam ve İlan Giderleri 1.048 1.469Diğer Giderler 22.293 19.392

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 563 20Diğer (*) 39.736 9.991Toplam 160.560 140.528

(*) Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Ana ortaklık Banka toplam 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama

Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %25,97 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %7,78 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net faiz geliri %9,77 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %13,36 artış).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Hesaplanan cari vergi gideri 120.210 TL’dir (31 Aralık 2013: 58.256 TL). Ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.783 TL gider).

9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.783 TL gider).







9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar (devamı)

9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013:16.783 TL gider). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan 30.203 TL tutarında (31 Aralık 2013: 2.133 TL) ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu” hesap kaleminden, kıdem tazminatı aktüeryal fark hesaplamasından doğan 38 (31 Aralık 2013: (95) TL) tutarındaki ertelenmiş vergi özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesap kaleminden netleştirilmiştir.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un net kârı bir önceki dönem net kârına göre %26,75 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %9,23 artış).

11. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama

11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 819.918 TL faiz gelirleri, 291.295 TL faiz giderleri, 29.500 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2013: 657.490 TL faiz gelirleri, 175.902 TL faiz giderleri, 27.867 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının kâr tutarı 703 TL (31 Aralık 2013: (8.736) TL zarar), özkaynaklarda dönem kâr/zararı dahil azınlık haklarının payı 67.453 TL’dir (31 Aralık 2013: 75.522 TL).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar

Cari Dönem Önceki DönemDiğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri

Aracılık Komisyon Gelirleri 18.417 19.036Halka Arz Komisyonları 744 1.705Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri 1.871 2.217Diğer 2.887 2.080

Toplam 23.919 25.038






V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Sermayeye ilişkin bilgiler

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları (%) Paylar Paylar


Önceki Dönem Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları (%) Paylar Paylar


Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2014 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 151.884 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.203 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 121.681 TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.

Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 10.756 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 2.133 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 8.623 TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.

3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.

4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır.

5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.






V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. Temettüye ilişkin bilgiler

6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:

Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kâr payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kâr payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.

6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:

Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.

7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 17.319 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 33.392 TL).

8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi

Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde elde edilen 70.254 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 43.281 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri, sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 89.632 TL tutarındaki diğer kalemi (31 Aralık 2013: 56.727 TL) türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır.

Cari dönemde 186.532 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2013: 214.916 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 488.344 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 330.090 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.

Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 11.407 TL (31 Aralık 2013: 17.280 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler

Grup, cari dönemde 21.122 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 506 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır.

Grup, önceki dönemde 17.258 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 630 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 120 TL tutarındadır.






VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;

Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 6.138 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 1.605 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un önceki dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Başı Önceki Dönem BaşıNakit 107 28.048Nakde Eşdeğer Varlıklar 498.160 438.611Toplam 498.267 466.659

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Sonu Önceki Dönem SonuNakit 14 107Nakde Eşdeğer Varlıklar 642.958 498.160Toplam 642.972 498.267

5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar

Ana ortaklık Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır.

6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler

6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.

6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.






VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.a Cari dönem:

Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar

Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.NakdiKrediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 85.560 262 112.840 117.413 91.627 -Dönem Sonu Bakiyesi 119.901 264 72.954 117.412 79.003 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 2.405 6 2.140 294 4.199 -

1.b Önceki dönem:

Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar

Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar (*)

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.NakdiKrediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi 83.374 412 107.017 117.413 44.671 4.225Dönem Sonu Bakiyesi 85.560 262 112.840 117.413 91.627 -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 2.488 5 2.616 294 3.318 -

1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.

2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 47.621 TL tutarında swap para alım işlemi; 49.393 TL tutarında swap para satım işlemi ile 148 TL tutarında vadeli döviz alım işlemi; 155 TL tutarında vadeli döviz satım işlemi bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Bu işlemlerin 31 Aralık 2014 itibarıyla değerleme sonucu (1.255) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Konsolidasyon kapsamında ilgili tutarlar ilgili hesaplardan elimine edilmiştir.

3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 10.762 TL’dir (31 Aralık 2013: 10.016 TL).






VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan SayısıYurtiçi şube 15 483 Bulunduğu ÜlkeYurtdışı temsilcilikler - - Aktif Toplamı Yasal SermayeYurtdışı şube - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - -

2. Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama

Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2013: bulunmamaktadır).

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS

Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBB-Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm DurağanKısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) F3

Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBBUzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm DurağanKısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) F3

Destek Notu 2Destek Notu Tabanı BBB-Ulusal Not AAAUlusal Not Görünüm DurağanÖncelikli Teminatsız Borç Notu BBB-

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın mevcut tüm notlarını ve “Durağan” olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Ana ortaklık Banka’nın Eurobond ihracı için atadığı “Öncelikli Teminatsız Borç Notu” nu BBB- olarak belirlemiştir.




ALTINCI BÖLÜM (Devamı)

DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı)

I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)

1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: (devamı)

MOODY’S

Mali Güç D+Görünüm DurağanYabancı Para (İhraççı)Uzun Vadeli Baa3Görünüm NegatifKısa Vadeli P-3Yerel Para (İhraççı)Uzun Vadeli Baa3Görünüm NegatifKısa Vadeli P-3Teminatsız Borç - Yabancı Para (İhraççı)Uzun Vadeli Baa3Görünüm Negatif

Yukarıdaki bilgiler, 5 Haziran 2014 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 24 Ekim 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın Eurobond ihracı için “Teminatsız Borç - Yabancı Para Notu” atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir.

1.b Ana ortaklık Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:

Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2014 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %94,43 (10 üzerinden 9,44) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık: %25), 9,58 (Ağırlık: %25), 9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.

II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 29 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

Documents

31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait ... · VII. Kâr dağıtım tablosu 205 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar