BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

CUA CONG TY CO PHAN CONG NGHJ:tP KHO~G SAN" BiNH TlfC.~N

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015

Dmrc ki~m toan bOi: CONG TY TNHH KIEM TOAN VA f>fNH G IA THANG LONG-T.D.K

M1)C Ll)C

STT NQIDUNG Trang

1 Bao cao cua Ban TBng Giam dBc 1-3

2 Bao cao ki~m toan dQC l~p 4-5

3 Bao cio tai chinh hc;rp nh§t da drrc;rc ki~m toan

Bang can a6i ki toan 6-7

Bao cao kit qua hot;tt a<)ng kinh doanh 8

Bao cao hru chuydn tidn t? 9- IO

Ban thuyh minh Bao cao tai chinh h9IJ nhdt 11 - 27

1 1

I S'3 I

CONG TY CO PHAN CONG NGHIE;P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11, phuemg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam

Bao cao cua Ban Tang Giant tt8c

BAO cAo ciJA BAN TONG GIAM Doc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phftn Cong nghi~p Khoang san Binh Thu?n trinh bay bao cao cua minh va bao cao tai chinh hqp nh~t cua Cong ty kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015.

Khai quat v~ Cong ty

Cong ty C6 phfrn Cong nghi~p Khoang san Binh Thu?n (sau day viSt tit la "Cong ty") duqc thanh l?p va ho?t d(mg theo Lu?t Doanh nghi~p Vi~t Nam theo Gi~y chung nh?n dang ky kinh doanh s6 3600802882 do Sa KS hol;lch va Dfru tu tinh Binh Thu?n dp l~n d~u vao ngay 22 thang 04 nam 20 I 0, thay d6i l~n th(r 14 ngay 23 thang 11nam2015.

Linh VIJC hol;lt d<)ng kinh doanh cua Cong ty la: Khai thac, kinh doanh kim lol;li va cac qu?ng kim lol;li

Trµ s& chinh cua Cong ty: Khu ph6 11 , phuemg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam

V6n di~u I~ cua Cong ty: 934.273 .600.000 VND.

H<)i dang quan trj, ban ki~m sat va Ban Tbng Giam dBc t~i ngay l~p Bao cao tai chinh:

H9i ttJng quan trj

Ba Phl;lm Thi Hinh

Ong Hoang Dinh KS

Ong Tdn Anh Tu

Ong Vo Phuong Lam

Ong Lam Hoang Giang

Ong Phl;lm Qu6c Tu~

Ban Kiim soat

Ba Trftn Thi Kim Thu

Ong Nguy~n Dinh Truemg

Ong Trftn Kien Cuemg

Ban Ti>ng Giam tt6c

Ba Phl;lm Thi Hinh

Chu tich

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Tru6ng BKS

Thanh vien

Thanh vien

T6ng Giam d6c

Cac cong ty con do Cong ty gifr c& phin chi phBi:

STT Ten Cong ty con

Cong ty TNHH Nang luqng xanh KSA

(Mi~n nhi~m ngay 28/ 12/2015)

(B6 nhi~m ngay 28/12/2015)

Dia chi

Khu ph6 11, phuemg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh

Binh Thu?n

2 Cong ty TNHH MTV Cong nghi~p khoang san Th6n Bau Dien (Cµm Cong nghi~p Thing Hai),

Binh Thu?n BTC xa Thing Hai, huy~n Han Tan, tinh Binh Thu?n.

3 Cong ty TNHH MTV ChS biSn Zircon Binh Thon Bau Dien (Cµm Cong nghi~p Thing Hai), Thu?n xa Thing Hai, huy~n Han Tan, tinh Binh Thu?n.

Cac Slf ki~n quan trc;mg phat sinh trong kY anh hmmg d~n Bao cao tai chinh

- Trong nam, Cong ty da ban toan b9 c6 ph~n dang nim gifr cua Cong ty CP D~u tu va phat trien c6ng ngh i~p Bao Thu.

I \ c ~

CONGTYCOPIIAN CONGNGHU::PKHOANGSAN BlNH THUAN

Dja chi: Khu ph6 11, phm'mg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao cao ciia Ban Tbng Giam d8c

- D6i v&i khoan mµc "X,ay dlfl1g ca ban da dang khac" v&i gia tri Ia 19.239.398.783 VND, day la cac h~mg m_vc xay d~g ca sa h? tang cua nha may xi titan do Ban lanh d<;l.O nhi~m ky cu thl!C hi~n v&i cac d6i tac. Tinh den thai diem ngay 31/12/2015, Ban lanh d<;lo m&i hi~n nay chua nh?n duqc h6 so hoan cong va h6 so quycft toan cua cac h?n mµc nay nen chung toi chua chi ticft duqc d6i tuqng. Vi~c nghi~m thu va quycft toan cac h<:J.ng mµc nay chung toi dang ph6i hqp thl!c hi~n vase th~ hi~n chi ticft t?i BCTC cac k)t ticfp theo .

- Trong nam, Cong ty da hoan thanh vi~c phat hanh 56.056.416 c6 phiSu cho c6 dong hi~n hli'u va cho nha dau tu khac theo Nghi quySt 01/2015/NQ-DHBCD/KSA ngay 20/04/201 5. Theo do, V6n di~u l~ cua Cong ty tang tu 373.709.418.ooo VND Ien 934.273.578 .000 VND.

- D~ thl!c hi~n xay dl!ng Nha may chef biSn xi titan, Cong ty da thl!c hi~n k}' kSt cac Hqp d6ng sau:

+ Hqp d6~g thi cong x~y dlfl1g s6 02/20~5/HBTCXD ngay 30/10/20 15 v&i Cong ty TNHH D~u tu Xay d1Jng Ngoi nha dau tien v&i tong gia tri hqp dong la: 200.021.261.000 VND. Trong nam, Cong ty da chuy€n ti~n t?m tmg theo di€u khoan t?m (mg cua hqp dbng cho Cong ty TNHH D~u tu Xay dl!ng Ngoi nha d~u tien s6 ti€n: 80.000.000.000 VND.

+ Hqp dbng thi cong xay dl!llg s6 03/2015/HBTCXD ngay 31110/2 0 15 v&i Cong ty TNHH Tu vein - ThiSt kS - Xay dl!flg- Ky thu?t- Thuang m?i Phu Hoa v&i t6ng gia trj hqp dbng la: 375.003 .794.000 VND. Trang nam, Cong ty da chuy~n ti€n t?m t'.mg theo di€u khoan t?m (rng cua hqp d6ng cho Cong ty TNHH Tu vein -

ThiSt kS - Xay dlJ!1g- Ky thu~t-Thuang m?i Phu Hoa s6 ti€n: 150.000.000.000 VND.

+ Hqp dbng thi cong xay dt,rng s6 04/2015/HBTCXD ngay 31/10/2015 v&i Cong ty TNHH H~mh Van v&i

t6ng gia tri hqp dbng la: 175.023.695.000 VND. Trong nam, Cong ty da chuy~n ti€n t?m t'.mg theo di€u khoan

t?m tmg cua hqp dbng cho Cong ty TNHH H?nh Van s6 ti€n: 70 .000 .000 .000 VND.

Ki~m toan vien

Cong ty TNHH KiSm toan va Dinh gia Thang Long - T .D.K la Cong ty ki€m toan co du nang lt,rc duqc lµ· a

ch9n. Cong ty TNHH KiSm toan va Dinh gia Thang Long - T.D.K bay t6 nguy~n v9ng duvc tiSp tµc ki€m

toan Bao cao tai chinh hqp oh.it cho Cong ty trong nhfrng nam tiSp theo.

Cong b& trach nhi~m cua Ban TBng Giam d&c d&i v6i Bao cao tai chinh hqp nhAt

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m vS vi~c l~p Bao cao tai chfnh hqp nhfrt phan anh trung th\rc, hqp ly tinh hinh tai chinh, kSt qua ho?t d(mg kinh doanh va tinh hinh ltru chuy€n tien t~ cua Cong ty trong k)t . Trong qua trinh l?p Bao cao taCchfnh hqp nhcit, Ban T6ng Giam d6c Cong ty kh~ng dinh nhli"ng vein de sau day:

• Lt,ra ch9n cac chinh sach kS toan thich hqp va ap dµng cac chinh sach nay m(lt each nhcit quan;

• Dua ra cac danh gia va di! doan hqp ly va th?n tr9ng;

• L~p va trinh bay cac bao cao tai chinh tren ca sa tuan thu cac chufrn ml!c kS toan, chef d9 kS toan va

cac quy dinh co lien quan hi~n hanh;

• L~p cac bao cao tai chfnh dµa tren ca sa ho?t d(lng kinh doanh lien tµc. Cong ty ticfp tµc ho?t d(lng va thl!c hi~n kS ho<:J.ch san xucit kinh doanh cua minh trong nam tai chinh tiSp theo;

• Cac s6 kS toan dugc ltru giCr dS phan anh tinh hinh tai chfnh cua Cong ty, v&i muc d(l trung thl!c, hqp

ly t?i bit cu thai diSm nao va dam bao ring bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hi~n hanh cua Nha nu&c. Dbng thai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan ta i sim cua Cong ty va tht,rc hi~n cac bi~n phap thfch hqp dS ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian I?n va cac vi ph?m khac;

• KS ru ngay kSt thuc Icy ho?t d<)ng dSn ngay I~p Bao cao tai chinh hgp nhcit, chung toi khAng dinh ring

khong phat sinh bcit kY m9t sµ ki~n nao co thS anh huang dang kS dsn cac thong tin da dugc t:inh bay trong Bao cao tai chfnh hqp nhclt va anh huang tai ho?t d(mg cua Cong ty cho nam tai chinh tiep theo.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam kSt ring Bao cao tai chinh hqp nhfrt da phan anh trung thl!c va hqp ly tinh

hinh tai chinh hqp oh.it cua Cong ty t?i thai diSm ngay 31 thang 12 nam 2015 , kSt qua ho?t d(mg kinh doanh

2

CONG TY CO PHAN CONG NGHl¢P KHOANG SAN BiNH THU~ Dja chi: Khu ph6 11 , phu0ng Binh Tan, thi xa La Gi, tlnh Binh Thu~n, Vi~t Nam

Bao cao cua Ban TJng Giam i/Jc

hqp nh&t va tinh hinh luu chuySn tiSn t~ hc;rp nh&t cho nam tai chinh kSt thUc ngay 3 1 thang 12 nam 2015, phu hqp v&i chufrn mµc , chS d9 kS toan Vi~t Nam va tuan thu cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan.

Ha Nr)i, ngay 28 thang 03 nam 2016

3

A 'A

I-

" :

I .i\: ,

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA DINH GIA THANG LONG - T.D.K THANGLONG - T. D.K AUDITING AND VALl'ATION COMPANY Dia chi: San KT - TM v;\ DV khu nha 6 CBCS CSTT. CAI IN. ·1g:o 299 plHi Trun)! "iPh.) , 11 I It>;. t 1 1 ( , 1.i, I la i\tii

Difn tho~i: 04 44500668 Fax: 04 44500669 Email: thang:lo11g:k.1L'llltoa11 u •!Illa I , 1 · Website: www.kicmtoanth:ing: long:tdk com

s6: A44. S /.201S1BCKT- TC

BAO cAo KIEM TOAN DOC LAP . . Vi Bao c<io tai chinh h!fP nhat kit thuc ngay 31th<ing12 niim 2015

cua Cong ty CJ phfm Cong nghi?p Khoang siin Binh Thu~n

Kinh gfri: H9i dBng quan trj va Ban Tfing Giam dBc

Cong ty ca ph~n Cong nghi~p Khoang san Binh Thu~n

Chung toi da th1Jc hi¢n cong tac soat xet Bao cao tai chinh hqp nhfrt cua Cong ty C6 ph~n Cong nghi¢p

Khoang san Binh Thu?n duqc l?p ngay 28 thang 03 nam 2016 g6m: Bang can d6i kS toan hqp nhfrt t?i ngay 31

thang 12 nam 2015, Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nhfrt, Bao cao luu chuy€n tiSn t¢ hqp nhM va

Ban thuySt minh Bao cao tai chinh hqp nhfrt cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay duqc trinh bay rir trang 06

dSn trang 27 kem theo.

Trach nhi?m cua Ban TBng Gi<im aac

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi¢m vS vi¢c l?p va trinh bay trung thµc va hc;rp ly bao cao tai chfnh

hqp nhfrt cua Cong ty theo chuiin mµc kS toan, chS d9 kS toan Vi¢t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan

dSn vi¢c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhfrt va chiu trach nhi¢m vS ki€m soat n(>i b9 ma Ban T6ng

Giam d6c xac djnh la dn thiSt d€ dam bao cho vi¢c I?p va trinh bay baa cao tai chinh hqp nhfrt khOng c6 sai

s6t tr9ng ySu do gian l?n hoi)c nhim lfrn.

Trach nhi?m cua kiim to<in vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra :Y kiSn v~ bao cao tai chinh d1Ja tren kSt qua cua CUQC kiSm toan. Chtmg

toi da tiSn hanh kiSm toan theo cac chufrn m!JC kiSm toan Vi~t Nam. Cac chuiin ffi lJC nay yeu du chung toi

tuan thu chufrn mlJC va cac quy djnh vs d?O d(rc ngh~ nghi~p, l?p kS hO?Ch va th1JC hi¢n CUQC kiSm toan dS d?t

duqc sµ dam bao hqp ly vS vi~c li¢u bao cao tai chinh hqp nhfrt cua Cong ty c6 con sai s6t tr9ng y~u hay

khong.

Cong vi¢c kiSm toan bao g6m th1Jc hi~n cac thu tl,lc nhim thu th?p cac bing cht'.rng ki€m toan vS cac s6 li¢u va

thuySt minh tren bao cao tai chfnh hqp nhfrt. Cac thU t1,1c kiSm toan duqc lµa ch9n dµa tren xet doan cua kiSm

toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian l?n hoi)c nh~m l&n. Khi

thµc hi~n danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien da xem xet ki~m soat n(> i b(> cua Cong ty lien quan dSn vi¢c

I?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhit trung thµc, hqp I:Y nhim thiSt ks cac thu t1,1c ki€m toan phli hqp v&i

tinh hinh th1Jc tS, tuy nhien khong nhim m1,1c dich dua ray kiSn vS hi¢u qua cua kiSm soat n(>i b9 cua Cong ty .

Cong vi¢c kiSm toan cfing bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach kS toan duqc ap d\lng va tinh

hqp ly cua cac u&c tinh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c cling nhu danh gia vi¢c trinh bay t6ng th€ bao cao tai

chinh hqp nhit.

Chung toi tin tu&ng ring cac bi ng cht'.rng kiSm toan ma chung to i da thu th?p duqc la d&y du va thich hqp lam

ca s& cho y ki~n kiSm toan cua chung toi.

4

Y kiin cua Kiim toan vien

Theo y kiSn cua chung toi, Bao cao tai chfnh hqp nhat da phan anh trung th1Jc va hqp ly, tren cac khia qmh

tr9ng ySu tinh hinh tai chinh hqp nhat cua Cong ty c6 phin Cong nghi~p Khoang san Binh Thu~n t?i ngay

31/12/2015, ciing nhu kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh hqp nhat va tinh hinh luu chuy~n tiSn t~ hqp nh~t cho

nam tai chinh kSt thuc cung ngay, phu hqp vai chuAn IDIJC kS toan, chS OQ kS toan Vi~t Nam va de quy djnh

phap 1-y co lien quan ctsn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhk

Ha N(Ji, ngay 30 thang 03 nam 201 6

Cong ty TNim Ki~m toan va Dinh gia Thang Long -T.D.K

Giiy ch(mg nh?n dang ky hanh nghS ki~m toan

s6: 1129-2014-045-1

Ki~m toan viCn

NGUYEN TIEN THANH Gii y cht'.rng nh?n dang ky hanh nghS ki~m toan

s6: i 106-2014-045-1

5

.7

')

. ~ r

-I

CONG TY CO PHAN CONG NGHI¥P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi : Khu ph6 11, phmmg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Binh Thu~n, v i~t Nam

Bao cao tai chinh h!fP nhdt cho nam tai chinh kit tlzuc ngay 3111212015

BANG CAN DOI KE TOAN H<}P NHAT T{li ngay 31 thang12 niim 2015

Don vj tinh: VND

TAI SAN Ma Thuy~t sa cu6i nam SB diu nam sa minh A- TAI SAN NGAN ~N 100 795.462.033. 785 198.897. 724. 734 I. Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n 110 155.373.562.467 12.804.832.968

1. TiSn 111 V.01 155.373 .562.467 12.804. 832.968 II. Cac khoan diu trr tai chinh ng~n h~n 120 0 0 III. Cac khoan ph::ii thu ng~n h~n 130 623.870.044.108 149.860.331.179

1. Phai thu ng~n h?n cua khach hang 131 V.02 72 .268.630.822 32.107 .463 .609 2. Tra tru&c cho ngueri ban ng~n h?n 132 V.03 406.758 .007.252 39 .55 8.998.469 5. Phai thu v~ cho vay ng~n hi;m 135 V.04 98.3 85 .000.000 71.000.000.000 6. Phai thu ng~n h?n khac 136 V.05a 47 .615.978.201 7.193. 869.101 7. Dv phOng phai thu ng~n h?n kh6 doi 137 (1 .157.572.167) 0

IV. Hang t&n kho 140 1.998.398. 726 25.881.181.649 1 . Hang t6n kho 14 1 V.06 1.998.398 .726 25. 88 1.1 81.649

V. Tai san ng~n h~n khac 150 14.220.028.484 10.351.378.938 1. Chi phi tra tru&c ng~n h?n 151 0 135 .76 1.683

2. ThuS gia tri gia tang dugc kh~u tru 152 14.220.028.484 10.212.617.255

3. Thus va cac khoan phai thu Nha nu&c 153 0 3.000.000

B- TAI SAN DAI ~N 200 301.265.972.596 288.057.914.718

I. Cac khoan phai thu dai h~n 210 16.146.000.000 132.000.000

5. Phai thu vS cho vay dai h?n 215 16.000.000.000 0

6. Phai thu dai h?n khac 216 V.05b 146.000.000 132.000.000

II. Tai san cB djnh 220 115.101.376.653 10.612.370.812

1. Tai san c6 dinh hGu hinh 221 V.07 9.749.1 76.653 10.61 2.370.812

- Nguyen gia 222 16.458.2 86.843 16.458.286.8-D

- Gia tri hao mon lily kS 223 (6.709.1 10.190) (5. 845.916 .031 )

3. Tai san c6 djnh VO hinh 227 V.08 105.352.200.000 0

- Nguyen gia 228 105 .352 .200.000 0

III. Bftt d9ng san diu trr 230 0 0

IV. Tai san d& dang dai h~n 240 V.09 169.987.595.943 169.987.595.943

2. Chi phi xiiy di,rng da dang 242 169.987 .595.943 169 .987 .5 95 .943

V. Dftu ttr tai chinh dai h~n 250 0 107.290.154.909

2. D~u tu vao cong ty lien doanh, lien kSt 252 0 107 .290.154.909

VI. Tai san dai h~n khac 260 31.000.000 35.793.054

1. Chi phi tri tru&c dai h?n 261 3 1.000.000 35.793.054

TONG C<)NG TA.I SAN 270 1.096. 728.006.381 486.955.639 .452

6

CONG TY CO PHAN CONG NGHq:P KHOANG SAN BiNH THUAN

Dia chi: Khu ph6 11 , phm'mg Binh Tan, thj xa La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao c<io tai chinh h!YJJ nhfit cho niim tai chinh kit tlzuc ngay 3111212015

BANG CAN DOI KE TOAN H<}P NHAT (ti~p theo)

T(li ngay 31th<ing12 niim 2015 [)mz vj tinh: VND

NGUONVON Ma Thuy~t sa cuAi nam sa diu nam s6 minh

C- NQ' PHAI TR.A 300 118.271.114.220 59.798.300.823

I. N Q' ng~n hi;tn 310 54.091.186.947 59. 798.300.823

1. Phai tra nguai ban ngin hi,m 311 V.lOa 25 .3 7 4.077.659 28.917.898.747

2. Nguai rnua tra ti~n truac ngin h?n 312 V.11 17.981.0 19.553 10.046.052.339

3. Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu&c 313 V.12 8.1 34.896. 723 19.413.755 .225

4. Phai tra nguai lao d9ng 31 4 60 .000.000 0

5. Chi phi phai tra ng~n h?n 315 0 176.000.000

9 . Phai tra ng~n h:;m khac 319 V.13 2.480.633 .360 1.184.034.860

11. Quy khen thu&ng phUc !qi 321 60 .559.652 60.559 .652

II. Nq dai hi;tn 330 64.179.927.273 0

1. Phai tra nguai ban dai h?n 33 1 V.lOb 62.921.927.273 0

8. Vay va nq thue tai chinh dai h?n 338 1.258.000.000 0

D- VON cHiJ SO HiJu 400 978.456.892.161 427 .157 .338.629

I. Vfin chu sO' hfru 410 V.13 978.456.892.161 427.157.338.629

1. v 6n g6p cua chu sa hfru 41 1 934.273.578.000 373.709.418.000

- c6 phiiu ph6 thong c6 quyJn bidu quyit 411a 934.273.578.000 373. 709 . ../18.000

8. Quy d~u tu phat triSn 418 849.189.834 849.189.834

10. Quy khac thu9c v6n chu s6' hfru 420 283 .063 .278 283.063.278

11. Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 421 38.449.478.967 46.252.699 .640

- LNST chua phdn ph6i !Uy ki din cu6i kY 421a 26.129.908.699 ../6.252.699.640 truac

- LNST chua phdn ph6i kY nay 42lb 12.319.570.268 0

13. Lc;ri ich cua c6 dong khong kiSrn soat 429 4.601.5 82.082 6.062.967.877

II. NguBn kinh phi va quy khac 430 0 0

TONG C<)NG NGUON VON 440 1.096. 728.006.381 486.955.639.452

L(lp ngay 28 thang 03 nam 2016

NgU'Oi l~p bi~u K~ toan tmO'ng --·-m:?S. ~ • ' :.. ... --: -·-1; vno--G1am doc

/' "\11 •, ~ ~

/' ·;.. - ., r '•/' ;,,.. '· \\ ' ' I \ "' , ~' ·~ I 'I ,, , { "'' \ ( ' -. ' ·. I} !· I ",•·If .. (',' .~ ft.,.,. I I , *\ "·"". ... . . Y~ \ \. \ 1JA 1 L • '

'~\.:. ¥i\'H 1-t>" ~; ' ·) '\·...,/-1 ,.-., ,..,...,.~ Sor"' i

"-..."'! G/ •. r.i"'-"' / ~- ·

NGUYEN THl TUYET vUTHlDI¥U P~MTHlHINH

7

/1

CONG TY CO PHAN CONG NGID:E:P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11, phu0ng Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~, Vl~t Nam

Bao c<io tai chinh h(YJJ nhdt cho nam tai chinh kit tld1c ngay 3111212015

BAO CAO KET QUA HO~ T D<)NG KINH DO ANH H<}P NHAT Nam 2015

Don vf tinh: VND :

CHI TIEU Ma Thuy~t s6 minh Nam nay Nam tru6'c

69.301.513.623

2. Cac khoan giam trir doanh thu 2 o o -3~-ji;;-anhthu th~-~~-;·~-hi~ hangrl--~~~g~~P-----· ··-··--- ----- -- --- - ----- ----- - - ···· ·----- ------ ---------dich vu 10 108.420.579.356 69.301.513.623

-··---··-···--------·----··-··--···---··-·-·--··-············-· ·--····-··-··· ----·--····-·---···· ··-·····--·--·-···-·-·-···-··-··- ...... , ____________ --·· ······-·------·--------4. Gia v6n hang ban 11 VI.02 103.628.041.344 52.896.351.134

--s-:-L¢.nh u~;-g~"(;-~~-M~-h~~g;;\~~~g-~ip<lj~h- ·······2······

0·····-· .. ····-·-------·--·· ····--·····---·--·······-·-·-······----------··-··· - --- ---· -··---·· ·--

vu 4.792.538.012 16.405.162.489 1---·..____ _________ _ , __________________________________________ ·····----- --------·· ·-··----·--···-· -··········---· .. ·-·····-··---- .. ---······-···-·· ··-···· ---·----··--···--····-----·-··-·

6. Doanh thu bo~t d()ng tai chinh 21 VI.03 9.642.280.422 7.252.692.042 ·-·-··-·-··-----···--····----·----··--···----·--·-----------.. ----··--··-···-·--·-----··-···- ----~--··-···----· · -----·-----------·r-------· ·---·----7. Chi phi tai chinh 22 VI.04 o 831.909.906

-·--·-·-·---------·-·· ----··--····---·-····- ··-···--·-·-·----· ···--···--·-r-------··-· --------···-------···-----·t---·--···--·-···---·--··--·-- Trongt/6: Chi phi liiivay 23 O 831.909.906

-·----····--------·-·--·----·--·-··-·--·--------···--·-·-·- .. -··-- ·--·---·-·-· - ····--·--·------ ·····-··-··-·····---·-····-······-----····-····--··-----··---···--··-·-·---···--------

8. Phh Iai, 16 trong Cong ty lien k~t 24 0 15.520.154.909 ---·-----··-·-·-----·-···-······--·--·-· .. ·····-····-·---····--·-----·····-·······-·······-·-···-·····--··-···· ··-·-··-·--·· ---······-···-·· .. ··-·-·-·-·-···· -----·-----···-·-·-··-······-···-·--·· ·---···---··-----

9. Chi phi ban hang 25 54.700.818 130.401.636 "-···-············-----· .. --··-·······-·-······--·-·--···-··--·------·-···- -·------···---·· ···---·-··- ---·--- ·--·----··---··-·-·--··- ---·---· -· ·----.. -·--.. -·-

10. Chi phi quan Iy doanh nghi~p 26 5.232.614.466 7.045.820.417 --·---------.. -·--·-·-·---- ·--·····-··-...... -········------ ... --····-.. -······-.. ··- .. ·--·- ·---·-- ............... ·-···· ··-···-·--- .. ·-----··--··-- .. ---··

11. LQ'i nhu~n thu~n tir ho~t d()ng kinh doanh 30 9.147.503.150 31.169.877.481

12. Thu nh~p khac 31 VI.OS 0 290.909.091

13. Chi phi khac 32 VI.06 1.022.944.016 689.070.851

14. LQ'i nhu~n khac 40 ( 1.022.944.016) (398.161.760) -----·------·----.. ·-··--··--·····-·-·-·-·-·----·- ................. -........ ·-···-·-·- - ··· ....................... ---·--·-·- -·---·-·-·-............ _ .. , ...... ...... ,_ .... _ .. _., _________ _

15. Tang IQ'i nhu~n k~ toan trU'6'c thu~ 50 8.124.559.134 30.771.715.721

16. Chi phi thu~ thu nh~p hi~n banh 51 2.012.450.693 3.500.484. 787

17. Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i 52 0 0

18. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 6.112.108.441 27.271.230.934 .. ----··· .... ----·-·-----------·--··-.. -... ·-·-·-.. --·------f---- ---·-· .. ··-·-·_ .. ___ .. _,_ .. -·---·-·--- .. ·----·--·----.. ·-----·-··--·---.. ·-·-·--·-.. -.. ·--·-

19. Lqi nhu~n sau thus cua Cong ty m(f 61 5.766.863 .092 27.239.298.934 -20. Lqi nh~~n sauth-~r~ti~-C6-d6~g-kh6~gki·s~- · 7i----------· ----·---;45~;-5~·;·;9-~-- 31 .;;;·. ~;-

-~~!_t__ ___________________________________ ··-·--------·-·-· -··---··-·--------- ·-··-··-·-·-········-··----··------····-·········--···· ··----··---· ·- ·---·····--·----·---21. Lai CO' ban tren ca phi~u 70 VI.07 131 789

------------··--·---·--··---.. ----·····--··--.... --·--·------······-· ··--.. ..... -.......... ----·-- .. -··-···---· ............ --... -·-·-·---··-.. ···- ....... _____ ..... ·---

22. Lai suy giam tren ca phi~u 71 0 0

Ngll'Oi I~p bi~u id toan trmfog

)~(~ 2_ NGUYEN THJ TUYET VO THJ n1i:;u

8

l I

rl

-'

CONG TY CO PHAN CONG NGHIJJ;P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11, phuang Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao cdo tai chinh h<Jp nh!it cho niim tai cltinh kit tlulc ngay 3111212015

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Tir 0110112015 ilin 311121201 S 0

(Theo phuung phdp gidn tiip)

Chi tieu

3.L(Ji nhu{in tir ho!Jt il{Jng kinh doanh tru6'c thay t16i VLIJ

- Tang, giam cac khoan phai tra (khong kS lai vay phai tra, thu nh~p phai n9p)

Ma s6

08

11

Luu chuyin tiJn thulzn tir ho!JI il{Jng san xufit kinh doanh 20

1.TiSn chi dS mua s~m, xay d1,111g TSCD va cac tai san dai h?n khac

2.TiSn thu tu thanh ly, nhuqng ban TSCD va cac tai san dai h:;m khac

21

22

Nam nay

503.045.038

(4 .076.358.210)

(66.398. 738.196)

(-+25.430 .272. 727)

0 1·-··-········-------·-·-·····---··-·············-················-··--········----·-···-····--·--··-·-······-···-··-·-·-·-·--·----···-------·----··-··----·-l-·---- -··-···-····--··-·-· ····--- -·--·- ···

Dem vf tinh: VND

Nam trn&c

26. 725.219.314

36 .567.896.135

64. 755.017.930

(7-+.135.689.914)

290.909 .091

3 'iSn chi cho vay, mua cac cong cµ nq cua don vi khac 23 (32.385.000.000) (2-+.000.000 .000) -·---····--······--------·-··-·---····--··-·-------·--···-·--····-.. ··--·--··-·---···--·-··------·--··--··- ·······-····-·· -------· ------- - - -··-··----- ----- ----····-··-··----·-···--···- -

4.TiSn thu h6i cho vay, ban l?i cac cong Cl,! nq cua don vi khac '-------------------···-----·-·-·-···-·······-··-----·····----·---·

24 5.000.000.000 21.125 .000.000

6.TiSn thu h6i d:iu tu g6p v6n vao don vi khac 26 92.558.300.000 645.754

~?]i€_~~~~}~.i~?.~~~~-~~-~~-Y~I~~~nh~_ti: __ ~i.2~--~-~Ta -· -= ~--~-?=~~ ~-=-~~-:;:~02 .f~~422~_ ==~6.}-_i_J . ~42~04·2-Luu chuyin tiin thulzn tir ho!JI il{Jng iilzu tu 30 (352.854.692.305) (69.807.693.027)

-~~~~~~yl~t~-frho-;i~qng ~ai ~~~~=:~~~:=:==-=-=::: ~==-=~~-.--~:=:==-= ===~----·---1. Ti Sn thu tu phat hanh cb phi~u,. nh~n v6n g6p cua chtt sa 3 1 hfru

560.564.160.000 0 1-·-----------·--·-···--········-···-···-·-···--···················--·-····-··---···············-···-·--·-···-····-····-···---··-- ·····-··----··-·---··-······----t-------·· --·----···- -·- -------- ··---------·-----·--

~~ t~~- tu di~!] ____________ ·---------·-------·--------- ---·-- --~~ _ _ ___ J_3~~:.9.Q_~:Q~2.- ____ 4~8 .~Q~:..~-~ 4. TiSn tr~-~2:_g6c vay_ __________________ _________ _ ~~---- ----·-----·--·-·---0 ___ (~4.36_~ . 535_}59)_ Luu chuyin tiJn thulzn tir ho!Jt il{Jng tai chinh 40 561.822.160.000 (13.93f.235J_!J)_ L;~-~h~y~-~--ti~n thuin tro-ng kjr (50= 20+30+40) ------SO- - l42.568-.729.499 (18.986.910.856) ·····-·--·-- ·--·--····--·-----------··----·-·· .. -·····--·····--···-----·-··-·-- -·-··---···-··-- ·- ··-·····--·-- ··-·····----- ··--·--- ------ ·-·--·--·--- - ---·· --- Ti~.l!..~~_!_U'01tg _ _'!_~?.:~g ~.i.~~_«!_~~-~L •• • • mm••••- • ----•- - _ _(_>.Q_ __ •••• !~.8~-~.:.~32.~~-~ •• ---~~~ 791:_7 43.824__ Ti~n va tll'01tg dll'O'ng ti~n cu6i kjr (70=50+60+61) 70 155.373.562.467 12.804.832.968

9

J

CONG TY CO PHAN CONG NGHI¥P KHOANG SAN BiNH THU~N Dia chi: Khu phB 11, phuemg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam

Ngll'Oi l~p bi~u

NGUYEN THl TUYET

Bao cao tai chinh h!YJJ nhtit cho nam tai chinh kit tlzuc ngay 3111212015

K~ toan tmO'ng

10

L(lp ngay 28 thang 03 nam 2016

Tang Giam ddc

J I I

PI!4M THJ HINH

'l

H

"l ,, '

~ CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN Bi:NH THU AN

Dja chi: Khu ph6 11, phtr6ng Blnh Tan: thi xa La Gi tinh Blnh Thuan Viet Nam ' . ' . Bao cao tai chinh lu;p nhtit cho niim tai chinh kit thl1c ngay 3111212015

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H<}P NHAT Niim 2015

I. D~C DIEM HO~T DQNG

1. Hinh thti'c sO' hfru v6n

Cong ty C6 ph~n Cong nghi~p Khoang san Binh Thu?n (sau day viSt t~t la "Cong ty") dtrQ'c thanh l?p va ho?t d9ng theo Lu?t Doanh nghi~p Vi~t Nam theo Gi&y chling nh?n dang ky kinh doanh s6 3600802882 do Sa KS ho?ch va D~u tu tinh Blnh Thu?n d p l~n d~u vao ngay 22 thang 04 nam 2010, thay dfJi l~n thu 14 ngay 23 thang 11nam2015.

Trµ sa chinh cua Cong ty: Khu ph6 11, phtr6ng Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam

V6n diSu l~ cua Cong ty: 934.273 .600.000 VND.

2. Linh V\fC kinh doanh: Khai thac, kinh doanh kim lo?i va cac qu?ng kim lo?i

3. Nganh, ngh~ kinh doanh :

STT Ten nganh ngh~

1 - Ban buon kim lo?i va qu?ng kim lo?i;

2 - Khai thac cat da, soi, d&t set;

3 - Ho?t d9ng h6 trQ' tnrc tiSp cho v?n tai du6ng thUy;

4 - Ban buon nhien li~u r~n long khi va cac san ph~m lien quan

5 - Cho thue may m6c, thiSt bi, d6 dung hfru hlnh;

6 - Gia cong ca khi, XU ly va trang kim lo?,i ;

7 - Ban buon v?t li~u, thiSt bi l~p d?t khac trong xay dl,ffig;

8 - Nha hang va cac dich VI,! phµc vµ an u6ng luu d9ng;

9 - Kinh doanh b&t d<;>ng san, quySn SU dµng d&t thu9c chu sa hfru, chu SU dµng ho?c di thue;

10 - Ban buon thvc ph~m

11 - Ho?t d<;>ng dich Vl,l h6 trQ' khai thac mo va qu?ng khac

4. Thong tin v~ cac cong ty con

STT Ten Cong ty con

2

3

Cong ty TNID-I Nang luQ'Og xanh KSA

Cong ty TNID-I MTV Cong nghi~p khoang san Binh Thu?n BTC

Cong ty TNHH MTV ChS biSn Zircon Binh Thu?n

II. KY KE TOAN, DON VJ TIEN TE SU Dl}NG TRONG KE TOAN

Ty I~ s& hfru Ty I~ bi~u quyet

90%

100%

100%

90%

100%

100%

Ky kS toan nam cua Cong ty b~t d~u ru ngay 01/01 va ket thuc vao ngay 31112 hang nam.

Dan vj tiSn t~ SU dµng trong ghi chep kS toan la d6ng Vi~t Nam (VND)

III. CHU AN Mlf C, CHE DQ KE TOAN AP Dl}NG VA CAC THAY DOI

Chi il9 ki toan ap d1;1ng

Cong ty va cac cong ty con ap dµng ChS d9 kS toan doanh ngh i~p ban hanh theo ThOng tu s6 200/2014/TT­

BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chinh va cac quySt d!nh ban hanh Chu~n m~rc kS toan Vi~t Nam,

11

\I

" l / ?

\

1

I

I ,,,,... -

CONG TY CO PHAN CONG NGHI¢P KHOANG SAN BiNH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phuemg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh h<!JJ nhfit cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

cac thong tu hu&ng dan, sua d6 i, b6 sung cac Chufrn mµc kS toan Vi~t Nam do B9 Tai chinh ban hanh va c6

hi~u lµc ctsn thai dism kSt thuc kY ks toan nam va tl;li ngay !~p bao cao tai chinh hqp nhfit nay.

Tuyen bB vJ virc luon lhu Chufm mlfc ki loan Vifl Nam va Chi tl{j ki loan doanh nghifp

Cong ty va cac cong ty con da ap dµn g cac Chufrn mµc kS toan Vi~t Nam va cac van ban hu&ng dan chufrn

mµc do Nha nu&c da ban hanh. Bao cao tai chinh hqp nhfit duqc l ~p va trlnh bay theo quy djnh cua tl!ng

chufrn mµc, thOng tu hu&ng dan thµc hi~n Chufrn mµc kS toan Vi~t N am va ChS d9 kS toan doanh nghi~p hi~n hanh dang ap di,mg.

Hinh thzrc sJ ki loan ap d1;1ng

Cong ty va cac cong ty con ap dµng hinh tht'.rc s6 kS toan: Nh~t kY chung.

Cac thay ttJi lrong cac chinh sach ki loan va lhuyit minh

Cac chinh sach kS toan cua Cong ty va cac cong ty con Slr dµng dS l~p bao cao tai chinh hqp nhfit duc;rc ap

dµng nhfit quan v&i v&i cac chinh sach da dugc st! dµng dS l?p bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam tai chinh

kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 14, ngol;li tru cac thay d6i vs chinh sach kS toan lien quan dSn cac nghi~p vµ

sau.

Thong Ill' sB 20012014/TT-BTC hll'6'ng dJn Chi tl{j ki loan doanh nghifp

Ngay 22 thang 12 nam 20 14, B9 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC hu&ng dan ChS de) kS

toan doanh nghi~p ("Thong tu 200") thay thS QuySt dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006

("QuySt djnh 15") va ThOng tu 244/2009/TT-BTC ngay 3 1 thang1 2 nam 2009 cua Bo Tai chinh ("Thong tu 244"). Thong tu 200 c6 h i~u lµc cho nam tai chinh b~t d~u tir ho?c sau ngay 1 thang 1 nam 2015 .

Cong ty va cac cong ty con ap di,mg cac thay d6i vs chinh sach kS toan theo quy dinh tl;li Thong tu 200 va c6

anh hu&ng t&i Cong ty va cac cong ty con tren ca sa phi hfl i t6 do Thong tu 200 khong yeu d.u ap dµng hfli t6

d6i v&i cac thay d6i nay. Cong ty va cac cong ty con ciing da trinh bay ll;l i du li~u tuong t'.rng cua nam tnr&c

d6i v&i m9t s6 chi tieu cho phu hqp v&i each trinh bay theo Thong tu 200 trong bao cao tai chinh hqp nh5.t nay

nhu da trinh bay tl;li ThuySt minh s6 VII.4 .

Thong Ill' sB 20212014/TT-BTC hu6'ng dJn phll'O'ng phap l{ip va lrinh bay b<io cao lai clzinh llf/p nhd1

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 202/2014/TT-BTC hu6ng dftn phuong

phap I?p va trinh bay baa cao tai chinh hqp nhfit thay thS phkn XIII - Thong tu s6 161/2007 /TT-BTC ngay 3 1

thang 12 nam 2007, va c6 hi~u Ive ap di,mg cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfit cua nam tai

chfnh b~t dku tu ho?c sau ngay 1 thang 1 nam 2015 .

Cong ty va cac cong ty con ap dµng cac thay a6i vs kS toan theo quy djnh tl;li Thong tu 202 tren ca sa phi hfli

t6 do Thong tu 202 khong yeu cku ap dµng hfli t6 dfJi v&i cac thay d6i nay.

CO' SU h<!JJ nhdt bdo cao lai chinh

Cong ty con:

Cong ty con la don vi do Cong ty m~ kiSm soat. Sv kiSm soat t6n tl;li khi Cong ty m~ c6 quy~n chi ph6i cac

chinh sach tai chinh va ho~t d9ng cua m('>t don vi dS thu !qi ich kinh tS tlr cac hol;lt d9ng nay. Cac Bao cao tai

chinh cua c6ng ty con duqc hqp nh~t trong cac Bao cao tai chinh hqp nh~t tlr ngay bit diu ki~m soat dSn ngay

kSt thuc kiSm soat.

Cong ty lien kit:

Cong ty lien kSt la mot cong ty ma Cong ty c6 anh hu&ng dang kS nhung kh6ng phai la c6ng ty con hay cong

ty lien doanh cua Cong ty. Anh hu&ng dang kS thS h i~n a quySn tham gia va vi~c dua ra cac quySt dinh vs

chinh sach tai chinh va hol;lt d9ng cua ben nh?n dku tu nhung khong co anh hu&ng v~ m?t kiSm soat ho?c

ct6ng kiSm soat nhung chinh sach nay.

12

' \"

~-1 CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN BiNH THUAN

Dia chi: Khu ph6 11, phu6ng Binh Tan: thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, vi~t Nam

Bao cao tai chinh h!YJJ nhdt cho niim tai chinh kit tlulc ngay 3111212015

KSt qua ho?t d(mg kinh doanh, tai san va cong nq cua cong ty lien kSt duqc hqp nh~t trong bao cao tai chfnh

Slr dµng phuang phap v6n chu sa hfru. Cac khoan v6n g6p lien kSt duqc trinh bay trong bang can d6i kS toan

hqp nh~t theo gia g6c duqc diSu chinh theo nhfrng thay d6i trong phftn v6n g6p cua Cong ty vao phftn tai san

thuftn cua cong ty lien kSt sau ngay mua khoan dftu tu. Cac khoan 16 cua cong ty lien kSt vuqt qua khoan v6n

g6p cua Cong ty t?i cong ty lien kSt d6 (bao g6m b~t kS cac khoan g6p v6n dai h?n ma th~rc ch~t 1?0 thanh dftu

tu thuftn cua Cong ty t?i cong ty lien kSt d6) khong duc;rc ghi nh?n.

IV. cAc cHiNH sAcH KE TOAN AP Dl)NG

1. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tll'O'ng dtrO'ng ti~n:

1.1. Nguyen tdc ghi nh{in cac khoan ti;n

Cac nghi~p vµ kinh tS phat sinh b~ng ngo?i t~ duqc quy d6i ra d6ng Yi~t Nam theo tY gia giao dich thvc t6 cua

ngan hang giao dich t?i thai diSm phat sinh nghi~p vµ . Toan b9 chenh !~ch tY gia h6i doai phat sinh trong ky

cua ho?t d9ng san xu~t kinh <loanh, ks ca ho?t d9ng ctftu tu xay dµug ca ban ctuc;rc h?ch toan ngay vao chi phi

tai chinh ho~c doanh thu ho?t d<)ng tai chinh trong ky

T?i thai diSm cu6i nam tai chinh cac khoan mµc tiSn c6 g6c ngo?i t~ duqc quy d6i theo tY gia mua vao cua

Ngan hang thuang m?i nai doanh nghi~p ma tai khoan t?i thai diSm kSt thuc nen dQ kS toan. Chenh !~ch tY gia thi,rc tS phat sinh kY va chenh !~ch tY gia do danh gia l?i s6 du cac khoan mµc tiSn t~ t?i thai ctiSm cu6i

nam duc;rc kSt chuysn vao doanh thu ho~c chi phi tai chinh trong k)'.

1.2. Nguyen tdc ghi nh{in cac khoan tu-ung ttu·011g ti;n: Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan ctiu tu

ng~n h?n khong qua 3 thang co kha nang chuysn ct6 i d~ dang thanh tiSn va khong co nhiSu rui ro trong chuySn

d6i thanh tiSn kS tir ngay mua khoan dftu tu d6 t?i thai diSm bao cao.

2. Nguyen tic ghi nh~n hang tdn kho:

2.1. Nguyen tdc tlanh gia hang tJn kho: Hang t6n kho duqc tinh theo gia g6c . Tru6ng hqp gia tri thufin c6

thS thvc hi~n duqc th~p han gia g6c thi phai tinh theo gia tri thuftn c6 thS thl,l'c hi~n duqc . Gia g6c hang t6n

kho bao g6m chi phi mua, chi phi chS biSn va cac chi phi lien quan trµc tiSp khac phat sinh dS c6 ctuqc hang

t6n kho (J dia diem va tr?ng thai hi~n t?i .

Gia g6c cua hang t6n kho mua ngoai bao g6m gia mua, cac lo?i thus khong duqc hoan l?i, chi phi v?n chuySn,

b6c xSp, bao quan trong qua trinh mua hang va cac chi phi khac c6 lien quan trvc tiSp dSn vi~c mua hang tcSn

kho.

2.2. Phu-ung phap xac tljnh gia trj hang tJn kho: Gia tri hang t6n kho cu6i k)' duqc xac dinh theo phuong

phap binh quan gia quySn.

2.3. Phu-ung phap h<Jch toan hang tJn kho: Cong ty ap dµng phuang phap ke khai thu6ng xuyen dS h?ch

toan hang t6n kho.

2.4. L{ip df;l' phong giam gia hang tJn kho: DI! phong giam gia hang t6n kho duqc l?p vao thai diSm cu6i

nam la s6 chenh !~ch gifra gia g6c cua hang t6n kho 16n han gia tri thufrn c6 th~ thi,rc hi~n duqc cua chung.

Phuang phap l?p d\f phong giam gia hang t6n kho la l?p theo s6 chenh !~ch gifra s6 di! phong phai l~p nam

nay v&i s6 d\T phong eta l?p nam tru&c chua sl:r dµng hSt d~n dSn nam nay phai l?p them hay hoan nh?p .

3. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan pbai thu thtrO'Ilg ml_li va phai thu khac:

3.1. Nguyen tiic ghi nh{in: Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra tru&c cho nguai ban, phai thu n(li b(l, va

cac khoan phai thu kbac t?i thai cti~m bao cao, nsu :

- C6 thai h?n thu h6i ho~c thanh toan du&i 1 nam duqc phan lo?i la Tai san ng~n h?n.

- C6 thai h?n thu h6i ho~c thanh toan tren 1 nam duqc phan lo?i la Tai san dai h?n.

13

.... l

)

(

CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN BiNH THU AN . . Dia chi: Khu ph6 11, phuemg Binh Tan, thi xa La Gi tinh Blnh Thuan Viet Nam ' . ' .

Bao cao tai chinh h<fp nhat cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

3.2. L9p dt;r phimg phiii thu kh6 tloi: Dµ phOng nQ' phai thu kh6 doi thS hi~n ph&n gia tri dµ kiSn bi t6n th&t

CU~ CaC khoan nQ' phai thu CO kha nang khong dUQ'C khach hang thanh toan df>i v&i cac khoan phai thu t?i thai

diem l?p bao cao tai chinh.

Dµ phong phai thu kh6 doi dUQ'C l?p cho rung khoan nQ' phai thu kh6 doi can Clr vao tu6i nQ' qua h<;in cua cac

khoan nQ' ho~c dl! kiSn mt'.rc t6n th&t c6 thS xay ra cµ thS nhu sau:

D6i v&i n9 phai thu qua h<;in thanh toan thµc hi~n theo dung hu&ng diln t?i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC

ngay 07/12/2009 cua B9 Tai chinh cµ thS nhu sau:

+ 30% gia tri d6i v&i khoan n9 phai thu qua h<;in tu tren 6 thang dSn du&i 1 nam.

+ 50% gia tri d6i v&i khoan nQ' phai thu qua h<;in tu 1 nam dSn du&i 2 nam.

+ 70% gia tri d6i v&i khoan nQ' phai thu qua h<;in tu 2 nam dSn du&i 3 nam.

+ 100% gia tri d6 i v&i khoan nQ' phai thu tu 3 nam tr& len.

4. Nguyen tic ghi nh~n va kh~u hao tai san c6 d!nh:

4.1. Nguyen tdc ghi nh9n TSCD him hinh

Tai san c6 djnh du9c ghi nMn theo gia g6c. Trong qua trlnh sii dµn g, tai san c6 dinh du9c ghi nh?n theo

nguyen gia, hao man tuy kS va gia tri con I<;ii.

4.2. Ph1t<Yng phap khau hao TSCD hiru hinh: Kh&u hao du9c trich theo phu011g phap ducmg th~ng . Thai

gian kh&u hao phu hQ'P v&i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/04/2013 cua B9 Tai chinh va du9c u&c tinh

nhu sau:

Phu011g ti~n v?n tai

ThiSt bi van phOng

Cac tai san khac

5. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan dftu tll' tai chinh

5.1. Nguyen tiic ghi nh9n

06 - 10 nam

03 - 05 nam

03 - 05 nam

Khoan ct&u tu vao cong ty con, cong ty lien kSt du9c kS toan theo phu011g phap gia g6c. LQ'i nhu?n thu&n du9c

chia tir cong ty con, cong ty lien kSt phat sinh sau ngay d&u tu ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho<;it d(lng kinh

doanh. Cac khoan du9c chia khac la khoan giam tru gia g6c d&u tu.

5.2. L9p dt;r phOng cac khoiin tldu tu tai chinh

Dt;r phong cac khoiin tt&u tlt tai chinh dai hf!.n: Dl! phong d&u tu cho m6i khoan ct&u tu tai chinh bAng s6 v6n

da d&u tu va tinh theo cong th(rc sau:

Muc dl! phong t6n

thftt cac k.hoan dftu tu

tai chinh

V 6n g6p thµc tS

cua cac ben t;;ti t6

chuc kinh tS

v6n chu

sa hfru tlwc x

c6

6. Nguyen tic ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi khac:

v 6n d&u tu cua doanh nghi~p

T6ng v6n g6p thtJc tS cua cac

hen t<;ii t6 ch(rc kinh tS

Chi phi tra truac ng~n h?n: La cac lo?i chi phi tra truac nSu chi lien quan dSn nam tai chinh hi~n t?i thi du9c

ghi nh?n vao chi phi san xufit kinh doanh trong nam tai chinh.

Chi phi tra tru&c dai h?n: La cac lo?i chi phi thµc tS da phat sinh nhung c6 lien quan dSn kSt qua hoc;it d9ng

san xufit kinh doanh cua nhi~u nien do kS toan.

14

CONG TY CO PHAN CONG NGHI¥P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11 , phuang Binh Tan, th i xa La Gi, tinh Binh Thu?n, vi~t Nam

Bao cao tai chinh h<fP nhiit clzo niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

7. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan phai tra thrrong m~i va phai t ra khac

Cac khoan phai tra nguai ban, phai tra n(>i b(>, phai tra khac, khoan vay t?i thai diSm bao d o, nSu:

• C6 thai h?n thanh toan duai 1 nam duqc phan lo?i la Nq ngin h?n.

•

• •

C6 thai h~m thanh toan tren 1 nam duqc phan lo?i la Nq dai h?n .

Tai san thiSu cha xu ly duqc phan lo?i la Nq ngin h?n .

ThuS thu nh?p hoan l?i duqc phan lo?i la Nq dai h?n .

8. Nguyen tic ghi nh~n vBn chu sO' hfru

v6n diu tu cua chu sa hGu duqc ghi nh?n theo s6 v6n th~rc g6p cua chu sa hfru.

Lqi nhu?n sau thuS chua phan ph6i la s6 !qi nhu?n tLr cac ho?t d(>ng cua doanh nghi~p sau khi tru cac khoan

ai€u chinh do ap d1,1ng h6i t6 thay a6i chinh sach ks toan va ai€u chinh h6i t6 sai sot tr9ng ysu cua cac nam

truac

9. Nguyen tic trich l~p cac khoan di! trfr cac quy tir IQ'i nhu~n sau thu~: Lqi nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p sau khi duqc H(> i d6ng quan tri phe duy~t duqc trich cac quy theo

DiSu l~ Cong ty va cac quy dinh phap ly hi~n hanh, se phan chia cho de ben dva tren cy I~ v6n g6p.

10. Nguyen tic va phmmg phap ghi nh~n doanh thu

10.1 Doanh thu ban hang i!Uf/C ghi nh{m khi aJng thifi thoa miin cac i!iJu kifn sau:

- Phin Jan rui ro va lqi ich gin li€n va i quy€n sa hfru san ph:im ho~c hang h6a da duqc chuy~n giao cho

nguai mua;

- Cong ty khong con nim gifr quySn quan ly hang h6a nhu ngueri sa hGu hang h6a ho~c quySn ki~m soat hang

h6a;

- Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic chin;

- Cong ty da thu duqc ho~c se thu duqc !qi fch kinh t~ tLr giao dich ban hang;

- Xac dinh duqc chi phi lien quan dSn giao djch ban hang

10.2. Doanh thu cung clip djch v~ duqc ghi nh~n khi kSt qua cua giao d jch d6 duqc xac dinh m9t each dang

tin c?y. Truang hqp vi~c cung d.p dich vµ lien quan dSn nhi€u k:Y thi doanh thu duqc ghi nh?n trong kY theo

k~t qua phin cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i kS toan cua k:Y do. K~t qua cua giao dich

cung dp djch vµ duqc xac dinh khi thoa man cac di€u ki~n sau:

- Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i chic chin;

- C6 kha nang thu dugc lgi ich kinh tS tu giao dich cung dp dich v1,1 d6;

- Xac djnh duqc phin cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang can d6i kS toan;

- Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi dS hoan thanh giao dich cung c~p dich v\1 d6

Phin cong vi~c cung dp djch Vl,l da hoan thanh duqc xac dinh theo phuang phap danh gia cong vi~c hoan

thanh. 10.3. Doanh thu ho{lt il9ng tai chinh: Doanh thu phat sinh tLr tiSn lai, ti€n ban quyb, c6 tU:c, lqi nhu?n dugc

chia va cac khoan doanh thu ho?t d(>ng tai chinh khac duqc ghi nh?n khi thOa man d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau:

- C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh tS tu giao djch d6;

- Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic chin.

15

I i""'Pl I

CONG TY CO PHAN CONG NGHI,¢P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11, phu<':mg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, vi~t Nam

Bao cao tai chinh h!']J nhii.t cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

c6 rue, !qi nhu?n duqc chia duqc ghi nh?n khi Cong ty duqc quySn nh?n c6 tt'.rc ho?c duqc quySn nhan lai nhu?n tu vi~c g6p v6n. · ·

11. Nguyen tic va phtfO'ng phap ghi nh~n chi phi tai chinh, chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p

Cac khoiin chi phi ilmfc ghi nh{in vao chi phi tai cliinh gBm:

- Chi phi ho?c cac khoan 16 lien quan dSn cac ho?t d9ng dfru tu tai chinh;

- Chi phi di vay v6n bao g6m lai tiSn vay va cac chi phf khac phat sinh lien quan tn,rc ti~p d~n cac khoan vay

duqc ghi nh?n vao chi phf trong ey. Chi phi di vay lien quan tn,rc tiSp dSn v i~c dfru tu xay d\ffig ho?c san xu~t tai san d& dang duqc tfnh vao gia tri cua tai san d6 (duqc v6n hoa), bao g6m cac khoan lai ti~n vay, phan b6

cac khoan chiSt kh~u ho?.c ph1,1 tr9i khi phat hanh trai ph iSu, cac khoan chi phi phµ phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu tµc vay;

Cac khoan tren duqc ghi nh?n theo s6 phat sinh trong ey, khong bu trir v&i doanh thu ho?t d9ng tai chinh ..

Chi phi btin hang va chi phi quiin ly doanh nghi?p: la cac khoan chi phi gian tiSp phµc vµ cho ho?t a()ng

phan ph6i san phftm, hang hoa, cung d p djch vµ ra thi tru<':mg va di ~u hanh san xu~t kinh doanh cua Cong ty.

MQi khoan chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p phat sinh trong ky duqc ghi nh?n ngay vao bao cao kSt

qua ho?t d(mg kinh doanh cua kY d6 khi chi phi d6 khong dem l?i lqi ich kinh tS trong cac kY sau .

12. Nguyen tic va phtfO'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i.

Chi phi thui thu nh{ip doanh nghi?p (TNDN) hii n hanh: Chi phf thuS TNDN hi~n hanh thS hi~n tcSng gia trj

cua s6 thuS phai tra trong nam hi~n t?i va s6 thuS hoan l?i. Chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh

duqc xac djnh tren ca s& thu nh?p chiu thus va thus sufrt thuS TNDN trong nam hi~n hanh. Thu nh?p chju

thuS khac v6i !qi nhu?n thu&n duqc trinh bay tren bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh vi khong bao g6m

cac khoan thu nh?p hay chi phi tinh thus ho?c dtrqc khfru tru trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang,

nSu c6).

Vi~c xac d jnh chi phi thuS TNDN can w vao cac quy djnh hi~n hanh vS thus. Tuy nhien nhfrng quy dinh nay

thay d6i theo tirng thai kY va vi~c xac d!nh sau cung vs thus TNDN tuy thu9c vao kSt qua kiSm tra cua ca quan thus c6 thftm quySn.

ThuS sufrt thuS TNDN nam 2015 la 22%.

Thud thu nh{ip hoiin l9i: Duqc tinh tren ca s& cac khoan chenh !~ch t?m thoi gifra gia trj ghi s6 cua cac khoan

mµc tai san ho~c cong nq tren Bang can d6i kS toan va ca s& tfnh thuS thu nh?p. ThuS thu nh?p hoan l?i duqc

xac dinh theo thus sdt thus TNDN dl,l' tfnh se ap dµng cho nam tai san dtrQ'C thu h6i hay nq phai tra dtrQ'C

thanh toan. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi dtrqc ghi nh?n khi ch~c ch~n c6 du !qi nhu~n tinh thuS trong

tuang lai dS Slr dµng cac khoan chenh !~ch t?m thai duqc kh&u tru.

Khong bu trir chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh v&i chi phi thu~ TNDN hoan i?i .

13. Cac nguyen tic va phtrong phap k~ toan khac

Cu SU l{ip Bao cao tai chinh h!']J nhAt: Bao cao tai chinh hqp nhfrt dtrqc l~p va trinh bay dva tren cac nguyen

t~c va phuang phap ks toan ca ban: ca sa d6n tich, ho?t a9ng lien tµc, gia g6c, phu hqp, nhfrt quan , th?n tr9ng,

tr9ng ySu, bu tru va c6 thS so sanh. Bao cao tai chinh hqp nhfrt do Cong ty l?p khong nh~m phan anh tinh hinh

tai chinh, kSt qua ho?t d!)ng kinh doanh va tinh hinh luu chuySn ti~n t~ theo cac chufrn m~rc kS toan, ch~ GQ k~ toan hay cac nguyen t~c va thong I ~ kS toan dtrqc chfrp nh?n chung t?i cac ntr&c khac ngoai Vi~t Nam.

Cac hen lien quan: M 9t ben dtrqc xem la ben lien quan dSn Cong ty nSu c6 kha nang ki~m soat Cong ty hay

c6 anh htr&ng tr9ng ySu dSn cac quySt dinh tai chinh va ho?t d9ng cua Cong ty.

16

CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN RINH THU AN Dja chi: Khu ph6 11, phm'mg Binh Tan: th j xa La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao cao tai chinh ht;rp nhdt cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

V. THONG TIN BO SUNG CHO c Ac KHOAN Ml}C TRiNH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN

Don vj tinh: VND

01. Ti~n sJ cuiii niim sJ aim niim

-Ti~n m~t 13. 735.800.287 9. 733.067 .292

- Ti~n gm ngan hang 141.637.762.180 3.071.765.676

Cc}ng 155.373.562.467 12.80-t832.968

02. Phai thu khach bang sJ cuiii niim sJ aau niim

a, Phai thu cua khach hang ngiin ht;m 32. 763. 090. 044 32.107.463.609 - Cong ty TNHH T huang m:;ii djch vµ v~n ta i Suri

0 5.000.000.000 Nguy~n - Cong ty TNHH MTV ChS biSn Cat Binh Thu~n 28.941.000.000 0 - Khach hang khac 3.822 .090.044 27.107.463.609

b, Phai thu cua khach hang dai h(ln 0 0

c, Phai thu cua khtich hang la hen lien quan 39.505.540. 778 0

- Cong ty CP Khoang san va VLXD Gia Lai 39 .505 .540. 778 0

G)ng 72.268.630.822 32.107.463.609

03. Tra trn6'c cho ngtrOi ban sJ cuiii niim sJ aau niim

a, Trii triruc cho ngiriti ban ngiin h(ln 406. 758.007.252 39. 558. 998.469

- Cong ty CP Dftu tu va Phat tri~n Cong nghi~p Bao Thu 80.400.000.000 0

- Cong ty TNHH Dftu tu Xay dlJilg Ngoi nha dftu tien 80.000.000.000 0

- Cong ty TNHH H:;inh Van 70.000.000.000 0

- CTY TNHH TlLV AN - TK - XD- KT- PHU HOA 150.000.000.000 0

- KEEN STEP SHIPPING LTD 2.145.000.000 2.145 .000.000

- Cac d6i tuQ'Ilg khac 24.213.007.252 37.413.998.469

b, Tra trll'<fc cho ngll'ili btin dai h(ln 0 0

c, Trii truuc cho nguiri btin Iii hen lien quan 0 0

Cc}ng 406. 758.007 .252 39.558.998.469

04. Phai thu v~ cho vay ng~n h~n sJ cuiii niim sfJ aau niim

a, Phai thu vJ cho vay ngiin h(ln 98.3 85. 000. 000 71. 000. 000. 000

- Cho ca nhan vay 98.385 .000.000 71.000.000.000

b, Phai thu vJ cho vay dai h(ln 16. 000. 000. 000 0

- Cho ca nhan vay 16.000.000.000 0

c, Phiii thu vJ cho vay vui hen lien quan 0 0

Co no 114.385.000.000 71.000.000.000 • b

17

:::: .,\< /

I

AC ·~ . H.

" 'G ~

CONGTYCOPIIANCONGNGHIEPKHOANGSANBiNHTHUAN Dja chi: Khu ph6 11, phm'm.g Binh Tan: thj xa La Gi, tinh Binh Thu?n, vi~t Nam

05. Phiii thu kh<ic

a) Ngdn h(ln

-T~m (mg

-Ky cuqc, k.Y quy;

- Phai thu khac.

+Le Thi Phu071g Dung + Trdn Mc;mh Thdng + Cac aJi tu971g khdc

b) Dai h(ln

-Ky cuqc, ky quy;

C9ng

06. Hang tan kho

- Nguyen li~u, v?t li~u

- Hang hoa

Bao c<io tai chinh h!J'P nhlit cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

s6 cu6i nam Gia tr! DI! phOng

47.615.978.201 741.752.187 40.315 .568.248 0

19.220.000 0 7.281.189.953 741.752. 187 3.178.166. 666 539.083.333

2. 2 4 0. 000. 000 0

1.863.023.287 202.668.854

146.000.000 0

146.000.000 0

47.761.978.201 741.752.187

s6 cu6i nam

Gia g6c 900.000.000

1.098.398.726

1.998.398. 726

18

DI! phong 0

0

0

s6 d~u nam Gia tri DI! phong

7.193.869.101 0 5.501.672.567 0

23.220.000 0 1.668.976.534 0 1.078.166.666 0

0 0

590.809.868 0

132.000.000 0 132.000.000 0

7.325.869.101 0

s6 d~u nam

Gia gbc Dlf phong 900.000.000 0

24.981.181.649 0

25.881.181.649 0 ..., A _...

~i

·o, ,, T

..... '1, -

CONG TY CO PHAN CONG NGHii::P KHOANG SAN BiNH THU~ Dia chi: Khu ph6 11, phm':mg Binh Tan, thj xa La Gi, tinh Bihh Thu~n, Vi~t Nam

Bao cao tai c/dnh lu;rp nhfit cho niim tai cltinlt kit tltuc ngity 3111212015

07. Tinh hinh tang, giam TSCD hfru hinh

[)071 vj tinh: VND

NM cfra, v~t May moc, thi~t PhrrO'ng ti~n Thi~t bj di.mg TSCD hfru TBng cqng Khoan muc . ki~n true bj v~n tai c\I quan ly hinh khac

L Nguyen giti TSCD hiru ltinh

sA dU' dAu nam 7 .969.338.946 1.987 .526.882 6.029.666.723 412.863.242 58.891.050 16.458.286.843

sA dll' cuAi nam 7.969.338.946 1.987 .526.882 6.029.666.723 412.863.242 58.891.050 16.458.286.843

IL Giti trj hao mon luy ki sA dU' dAu nam 3.156.517.005 1.352.612.095 986.336.127 291.559.754 58.891.050 5.845.916.031

- Kh~u hao trong nam 493.267 .578 244.882. 736 106.210.233 18.833.612 0 863.194.159

sA dU' cu6i nam 3.649.784.583 1.597.4 94.831 1.092.546.360 310.393.366 58.891.050 6.709.110.190

Ill. Giti trj con lt;i cim TSCD HH

- T~i ngay dAu nam 4.812.821.941 634.914.787 5.043.330.596 121.303.488 0 10.612.370.812

- T~i ngay cuAi nam 4.319.554.363 390.032.051 4.937 .120.363 102.469.876 0 9.749.176.653

19

\_ , I .. _ 'lo ~· -., , I -4;_,J' l. :;:1 ,_. ~ 2 · ~ ;? I .... :. l\

CONGTYCOPHANCONGNGHIEPKHOANG SAN BiNH THUAN

Dia chi: Khu ph6 11 , phmmg Binh Tan: thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, v i~t Nam

B ao cao tai chinh lu;rp nhdt cho n iim tai chinh kit thf1c ngay 3111212015

08. Tinh hinh tang, giam TSCD vo hinh

Khoan m9c

L Nguyen gia TSCD VO hinh

s6 dtr diu nam

- Mua trong nam

s6 dtr cu6i nam

IL Gia tri hao mon luy ki

s6 dtr diu nam

s6 dtr cu6i nam

/IL Gici tri con l<Ji cua TSCD vo hinh

- T:_li ngay diu nam

- T:_li ngay cu6i nam

09. Tai siin du dang dai h<Jn

Xay dlf'ng cu biin du dang

- Xay dµng ca ban

+ Nha may xi Titan

+ Cac hc;mg m1,lc khclc

C{>ng

20

0

l 05 .3 52.200.000

105.352.200.000

0

0

0

105.352.200.000

s6 cu6i nam

169 .987 .595 .943

150. 748.197. 160

19. 239.398. 783

169 .987 .595.943

TBng c«)ng

0

105.352.200.000

105.352.200.000

0 0

0

105.352.200.000

s6 diu nam

169.987.595.943

150. 7./8.197.160

19.239.398. 783

169.987 .595.943

:'.

; -

~ :A Vi

:..

CONG TY CO PHAN CONG NGHI]J:P KHOANG SAN BINH THU~ Dia chi : Khu ph6 11, phu(mg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam

10. Phai tra ngtrOi ban

a) Phai tra ngtrOi ban ngin h~n - Cong ty c6 phfin khoang san luy~n kim mau

- CONG TY TNHH NGUYEN L$U GOM S(J - xA Y DlfNG THIEN LQI

- CTY TNHH TM DV DAI VI$T

- Cac a6i tuqng khac

b) Pbai tra ngrrOi ban dai h~n - Cong ty CP Dfiu tu va Phat triSn Cong nghi~p Bao Thu

Cc}ng

c) SB DQ' qua h~n chtra thanh toan d) Pbai tra ngirOi ban la cac ben lien quan

11. NgirOi mua tra ti~n tnr&c

a) NgtrOi mua tra ti~n trrr&c ng:in h~n - Cong ty TNHH HOANG PHIEN

- Cong ty c6 phfin KT va CB khoang san Yen Bai

- Cac a6i tuqng khac b) NgtrOi mua tra ti~n trrr&c dai h~n

Cc}ng

c) Ngrroi mua tra ti~n tnr&c la cac ben lien quan

2 1

... -< \ .::rr-. _ _

Bao cao tai chinh /Ufp nhJt c/10 niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

SB cuBi nam SB dAu nam

Gia tr! SB co kha nang

Gia tr! s6 co kha

tra nQ' nang tra nQ'

25.374.077.659 25.374.077.659 28.917.898.747 28.917.898.747 19.830.313.950 19.830.313.950 0 0

1.505 .500.000 1.505.500.000 1.505.500.000 1.505.500.000

3.395 .023.359 3.395.023.359 0 0

643.240.350 643.240.350 27.412.398.747 27.412.398.747

62.921.927.273 62.921.927.273 0 0 62.921 .927.273 62.921 .927.273 0 0

88.296.004.932 88.296.004.932 28.917.898.747 28.917.898.747

0 0 0 0 0 0 0 0

s6 cuAi nam s6 dfiu nam

Gia tr! s6 c6 kha nang

Gia tr! s6 co kba

tra nQ' nang tra UQ'

17.981.019.553 17.981.019.553 10.046.052.339 10.046.052.339 46.052.339 46.052 .339 46.052 .339 46.052.339

7.934.967.194 7.934.967.194 0 0

I 0.000.000.020 10.000.000.020 10.000.000.000 10.000.000.000

0 0 0 0 17 .981.019.553 17.981.019.553 10.046.052.339 10.046.052.339

0 0 0 0

I · - Ii

CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11, phuang Binh Tan: thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao cao tai chinh h<fP nhfit cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

12. Thu~ va cac khoan pbai n(ip obit ntr6'c D~u nam SB pbai n<)p

trong nam SB da th\fC DQp

trong nam CuBi nam

··-~)._R_~_ai ~§P_ ... ___ ... _____ .................... - ... -._ ......... ______ ....................... -----·-.. ·--·-.... _ .... ______ ......... _ .. ___ .. __ ..................... ___ ...... ________________ ----·------------- ___________ .. _ .... ..::I~1!! gi~!: .. L~~~!-~1L________ _ ----~: 89Lg~~·2~-~- _______ _ ____ 9._ __ -~-: 89 L_g~~..:..?.~L __ .. _________ _ _____ 9._ ~_:_..:!:~~ t~':1- nh.~P ~~~~~-~i~p _____ ____ ?._:..~~_:_?.?.?::~4 8_. _____ J:~!?-~:2~~~L ---.- ~:?~~-·-~~~]_?._?. __ ___ }_ .o~..z:~-~: .. ?.~-~-

- Thu~ thu nh~p ca nhan 963 .856.382 0 0 963.856.382 -:.-rh~~khi~------.. ---------- ----·-99~2-62.034 -- ---i3s:s23~759 _______ 1_6_4.26-2~034- -- 133~52i759-I-----·--------------· .. ---------···· .. ·------·-·-·--·-····- ······-----··--··--- .................... ,_ -··-···-··---···------- ······------···----··-·-·-·-··-

C(ing 19.413.755.225 2.004.534.452 13.283.392.954 8.134.896.723

-b, ~h~i th_~--------........... _____ ,, ____ ,,, __ ,, _____ ,, _____ .......... _______ ..... ______ ,,,,_ .. .............. _____ , ____ .... , .................... -...... _ ........ , ___ ,, ___________ , .......... ,,____ -----· - --- Thu~ khac 3.000.000 3.000.000

- ·····-------------------·--·-·-----·-------·· -··------·-······· .. ·---·---··t--·---·--- .. ·--··-··---···---·-----· ...... ,, .. ___ .. _____ , ________ ....................... _ .. --·-· C(ing 3.000.000 0 3.000.000 0

13. Cac khoan phai tra, phai n(ip khac

a, Ngiin hf!.n - Ca quan Bao hi~m xa h9i

- Cong ty CP D~u tu va Phat tri~n Cong nghi~p Bao Thu

- Phai tra khac

b, Dai hf!.n Co no • b

22

sa cu8i niim sa ildu nam

2.480.633.360 1.184.034.860

0 317.401.500

1.377.633.360

1.103.000.000 866.633.360

0 0

2.480.633.360 l.18-t034.860

-'1

·~ II

:)

CONG TY CO PHAN CONG NGHIJ!:P KHO ANG SAN BiNH THU~N Dia chi: Khu ph6 11, phm'mg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Blnh Thu~n, Vi~t Nam

Bao ctio tai chinh h!JP nhfit c/10 niim tai cltinh kit tltuc ngay 3111212015

14. Von chU sl::t hfru

a, Biing dBi cltiiu vJn chil su hiru cAc KHOAN Ml)C THU QC VON CHU so Hirv

v6n dh tlr chu Quy dAu hr Quy khac Lcyi nhu~n sau Lcyi ich cua c8

N(H dung sO' hfru phat tri~n thuQc chu sO' thu~ chrra phan dof!gkhOng T8ng CQng

hfru ph6i kiem soat

s6 dtr dfiu nam trm>:c 339. 736.268.000 849.189.834 283.063.278 54.625.582.324 4.589.285.110 400.083.388.546 - Tang v6n trong nam tm&c 33 .973 .150.000 0 0 0 0 33.973.150.000

- Lai trong nam tm &c 0 0 0 27.239.298.934 3 1.932.000 2 7 .2 71.230.934

-Tang khac 0 0 0 0 1.441. 750.767 1.441.750.767

- Giam khac 0 0 0 (35.612.1 81.618) (35.612.181.618)

s6 dtr dfiu nam nay 373.709.418.000 849.189.834 283.063.278 46.252.699.640 6.062.967.877 427.157.338.629

- Tang v6n trong nam nay 560.564.160.000 0 0 0 560.564.160.000

- Lai trong nam nay 0 0 0 5.766.863.092 345 .245 .349 6.112.108.441

- Tang khac 0 0 0 0 0 - Giam khac (*) 0 0 0 (13 .570.083 .765) ( 1.806.631.144) (15.376.714.909)

s6 dtr cu6i nam nay 934.273.578.000 849.189.834 283.063.278 38.449.478.967 4.601.582.082 978.456.892 .161

23

\ A . ' ~ ::C: - ' J , ' '

CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11 , phm'mg Binh Tan: thi xii La Gi tinh Blnh Thuan viet Nam ' . ' .

Bao cao tai chinh hr;p nhiit cho nii.m tai chinh kit tluic ngay 3111212015

b- Cac giao djch vi vJn v6i cac chu siJ' hiru va phiin phJi cJ tu·c, chia l{Yi nhu(m

Ky nay

- VBn d~u ttr cua chu sO' hfru

+ v6n g6p d~u kY

c- cJ phiiu

+ v6n g6p tang trong ky

+ V 6n g6p giam trong ky

+ v6n g6p cu6i kY

- s6 hrqng c6 phiSu dang ky phat hanh

- s6 !t.rqng c6 phiSu cta phat hanh

+ c6 phdu ph6 th6ng

373 .709.41 8.000

560.564 .160.000

0

934.273.5 78 .000

SB cuBi kY 93.427.358

93.427.358

93.427. 358

- s6 luqng c6 phiSu dang luu hilnh 93 .427.35 8

+ c6 phiiu ph6 th6ng 93.427.358

* M?nh gia c6 phdu tlang luu hanh 10. 000 t16nglc6 phiiu

d- Cac quy cua doanh nghi?p

- Quy d~u tu phat tri~n - Quy khac thUQC vfin chu SO hfru

Cqng

24

s6 cu6i kY 849.189.834

283 .063 .278

1.132.253.112

Ky tru6'c

339.736.268.000

33.973.150.000

0

373.709.418.000

SB dh nam

37.370.492

37.370.492

37.370.-192

37.370.492

37.370.-192

s6 d~u nam

849.189. 834

283.063.278

1.132.253.112

.I ,, ..

CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG SAN BiNH THUAN . . Dia chi: Khu ph6 11, phuC:mg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam

B ao cao tizi chinh h<!fJ nhfit cho niim tizi chinll kit tlziic ngay 3111212015

VI. THO~G TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BA y TREN BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH.

01. Ti'>ng doanh thu ban bang va cung dp djch Vl}

a, Doanh thu - Doanh thu cung dp ban hang

C{)ng

b) Doanh thu aJi vOi cac ben lien quan - Cong ty CP Khoang san va VLXD Gia Lai

- Cong ty c6 phfrn KT va CB khoang san Yen Bai

02. Gia vBn hang ban

- Gia v6n cua hang da ban

C{)ng

03. Doanh thu ho~t d{)ng tai chinh

- Lai ti~n gui, lai cho vay - Lai ban c6 phiSu cua Cong ty cp Dfru tu va Phat tri~n

Bao Thu - Cac khoan khac

04. Chi phi tai chinh

- Lai ti~n vay

05. Thu nh~p khac

C{)ng

C{)ng

- Thu tir thanh ly tai san c6 d jnh

C{)ng

06. Chi phi khac

- Gia tri con l~i cua TSCD thanh ly

- Ti~n ph~t vi ph~m hanh chfnh trong ITnh vµc thuS

- Cac khoan khac

C{)ng

08. Lai cO' ban tren cB phi~u Lgi nhu~n kS toan sau thuS cua c6 dong Cong ty m~ Cac khoan di~u chinh tang, giam lgi nhu?n kS toan

Lgi nhu?n ho(lc 16 phan b6 cho c6 dong Cong ty m~ c6 phiSu dang luu hanh binh quan trong kY (*)

Lai cO' ban tren cA phi~u

25

Niim nay

108.420.579.356

108.420.579.356

108.420.579.356

60.433. 779. 940

35.914.127.980

24 .519.651.960

Niim nay

103 .628 .041.344

103.628.041.344

Nam nay

8.853.980.422

788.300.000

0

9.642.280.422

Nam nay

0

0

Niim nay

0

0

Niim nay

0

1.022.944.016

0

1.022.944.016

Don vj tinh: VND

Ncln1 tru·O'c

69.301.513.623

69 .301.513 .623

69.301.513.623

0

Niim tru6'c

52.896.351.134

52.896.351.134

N iim tru·O'c

6.911.442.042

0

341.250.000

7 .252.692.0-U

Niim tnr6'c

831.909 .906

831.909.906

Niim tnr6'c -

290.909 .091

290.909.091

Niim tnr6'c

320.572.010

0

368.498.841

689.070.851

Niim nay 5.766.863 .092

0

5.766 .863.092

43.974.399

131

CONG TY CO PHAN CONG NGH1¥P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11, phuang Binh Tan, thj xii La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao ctio tai chinh h!f!J nhat cho nii.m tai chinh kit tlu'1c ngay 3111212015

VII. NHUNG THONG TIN KHAc 1. Thong tin so sanh

S6 li~u so sanh la s6 li~u tren Bao cao tai chfnh hqp nh~t nam 201 4 da duqc kiSm toan b&i Chi nhanh Cong ty

TNHH KiSm toan va D~t Vi~t t;ii Ha N9i, m9t s6 chi tieu da duqc phan lo?i l?i cho phu hqp v&i each trinh bay

theo hu&ng d~n cua Thong tu s6 200/2014ffT-BTC ngay 22/12/2014 nhu sau:

Chi tieu theo Quy~t djnh s6 15/2006/QD-BTC

Tai san ngin h?n khac

Dfru tu ngin h?n

Chi phf xay di,mg ca ban d& dang

Tai sim dai h?n khac

Quy dµ phong tai chinh

Chi tieu theo Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC

Phai thu ngin h?n khac

Phai thu vS cho vay ngin h?n

Chi phf xay dµng d& dang

Phai thu dai h?n khac

Quy khac thu9c v6n chu sa hlhl

SB ti~n

5.553.879.261

71.000.000.000

169.987.595 .943

132.000.000

283 .063.278

2. Giao djch v6i cac hen lien quan khac phat sinh trong nam

Cac hen lien q uan Nqidung MBi quan h~ Gia tr! giao djch (VND)

Nam 2015 Nam 2014

Ba PHAM n-q HINH Cong ty vay dai h?n Chu tich

1.258.000 .000 0 HDQT

3. sa du v6i cac hen lien quan

Cac hen lien quan MBi quan h~ SB dU' (VND)

CuBi nam nay CuBi nam tm&c

Vay dai h~n Ba PHAM THl HINH cho vay Chu tjch HDQT 1.258.000.000 0

4. 4.1.

4.2.

Cong cl} tai chinh Quan ly rui ro van Cong ty thµc hi~n quan tri ngu6n v6n dS dam bao r~ng Cong ty vua c6 thS ho?t d<;mg vua c6 thS t6i da h6a !qi fch CUa chu SO hfru thong qua vi~c Slr dµng ngufin vf>n CO hi~u qua. C~u true v6n cua Cong ty bao g6m: V6n diSu I~, th~ng du v6n c6 ph1n, cac quy va !qi nhu~n sau thus chua phan ph6i.

Tai sim tai chinh Tai san tai chinh Ia cac tai san ma qua d6 Cong ty c6 th~ phat sinh cac khoan thu nMp trong ,tuong Iai. Cac tai san nay da duc;rc xac djnh l?i theo gia tri hqp ly t?i ngay l~p Bao cao tai chfnh hqp nhat.

Gia tr! ghi s6 Gia tr! h<tp ly - TiSn, cac khoan tuang duang tiSn

- Dfru tu tai chinh ngin h?n

- Cac khoan phai thu khach hang

- Tra tru6c cho nguai ban

- Phai thu vS cho vay ngin h?n

- Phai thu khac

26

155.373.562.467 155.373.562.467

0

72.268.630 .822

406 .758.007.252

98 .3 85 .000.000

47.615 .978.201

0

71.852.810.841

406.758.007.252

98.385.000.000

47.076 .894.868

l

CONG TY CO PHAN CONG NGH~P KHOANG SAN BiNH THU AN Dia chi: Khu ph6 11, phm'mg Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Binh Thu~n, vi~t Nam

Bao ctio tai chinh h!J'P nhlit cho niim tai cldnh kit thilc ngay 3111212015

4.3. Cong n!J' tai chinh

Cac khoan nc;r tai chinh da duc;rc danh gia l?i theo dung guy d jnh cua Chufrn m\rc kS toan hi~n hanh d~ d~m bao nghla, vµ thanh toan cua Cong ty. Cµ thS cac khoan phai tra nguai ban va cac khoan vay c6 goc ngo?i t~ deu duc;rc danh gia l?i theo tY gia ngay I?p bao cao. D6ng thai cac khoan chi phi di vay, phai tra da duc;rc ghi nh?n trong ky vao bao cao kst qua ho?t dong kinh <loanh

- Vay va nc;r nglln h?n dai h?n

- Phai tra nguai ban

- Nguai mua tra tiSn trn&c

- Phai tra khac

4.4. Quan ly rui ro tai chinh

sa dtr ngay 31/12/2015

1.258 .000 .000

25.3 74.077.659

17.981.019.553

2.480 .633.360

Rui ro tai chinh bao g6m: rtti ro thi tnrang va rui ro tin d1,mg, rui ro thanh khoan va rui ro dong ti~n . Cong ty khong thµc hi~n cac bi~n phap phong ngua cac rui ro nay do thiSu thi tnrang mua cac cong C\.J nay.

Rui ro thi tnrang: Cong ty mua hang hoa nguyen l i~u tu cac nha cung cfrp dS ph\1c v\1 cho ho?t dong san su~t kinh doanh . Do v?y, Cong ty se chju rui ro ru vi~c thay a6i gia ban cua nguyen li~u, hang hoa. Rui ro nay Cong ty quan tri biing vi~c thtJc hi~n mua hang v&i s6 lm;mg l&n va linh ho?t trong vi~c dam phan va diSu chinh gia ban cho nguai mua khi co biSn dong l&n v~ gia ca. Rui ro tin dµng: bao g6m rui thanh khoan va nii ro lai suk Mµ c dich quan ly ru i ro thanh khoan nhiim dam bao du ngu6n v6n dS thanh toan cho cac khoan nc;r phai tra hi~n t?i va tucmg lai . Chinh sach cua Cong ty la theo doi thuang xuyen cac yeu du v~ thanh khoan dcSi v&i cac khoan nc;r phai tra hi~n t?i dµ kiSn trong tucmg lai nhiim dam bao vi~c duy tri m(>t luc;rng tiSn m~t dap t'.rng tinh thanh khoan ngiln h?n va dai h?n.

Dai tm;mg Dmn 1 nam Tren 1 nam TBng CQng

- Phai tra nguai ban 25.374.077.659 - 25.374 .077.659

- N guai m ua tra tru&c 17.981.019.553 - 17.981.019.553

- Phai tra khac 2.480.633.360 - 2.480.633.360

- Vay - 1.258 .000:'000 1.258.000.000

5. Thu Iao H{}i dBng quan trj, Ban ki~m soat, Ban TBng Giam d6c : 264.00.000 VND

Ngm'ri l~p bi~u K~ toan trm'.rng

NGUYEN THJ TUYET

27

F t{ilt}tt}Af{ slH*fiAL

36:07/2016/KSAV/v CBTT BCTC hqp nhi* nam 2015vd Gidi trinh chanh lQch lqi nhuQn

truoc vd sau ki€m todn

CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VIET NAMDQc l$p - Tg do - Hpnh pht'ic

Binh ThuQn, ngdy 30 thdng 03 ndm 2016

Kinh sfri: 0v naN cHifNG KHoAN ryHA NtIOc;

SO CTAO DICH CH{NG KHOAN TP HO CHi MINH.

T€n c6ng ty: cONG TY co PHAN coNc NGHIEP KHoANG sAN niNn rHUAN

Md chrine kho6n: KSA

Dfa chi t.Iu ,o chinh: Khu ph6 11, phuong Binh Tdn, thi xfl Lagi,tinh Binh Thufln

Kg A

Di€n thoai: Fax:

Nguoi thUc hiqn c6ng bd thong tin: Ph4m Thi Hinh

Dia chi: Khu phd 11, phudng Binh Tdn, thi xd Lagi,tinh Binh Thuan

Diqn thoai (di dQng, co quan, nhd ri6ng):

Lo4i th6ng tin c6ng b6: X 24 giit E U6t thudng f, ttreo y€u ciu ndinn ty

N6i dung th6ng tin c6ng U6 1*;:L Don vi ki€m todn:

- C6ng ty TNHH Ki€m to6n vd Dinh gi5 Thdng Long - T.D.K

2. Gidi trinh chAnh l€ch lqi nhugn trAn I0% so vdi citng bj,ndm trudc:

2.1'K€t qud kinh doanh ndm 2014 (hqp nh(it). -:rDoanh thu thudn : 69.301 .513.623 d6net . .

- Lqi nhu0n tru6c thu6 : 30.771.715J21 ct6ng- Lqi nhu{n sau thu6 : 27.271.230.934 d6ng

2.2 K€t qud kinh doanh ndm 2015 (h.op nhA|- Doanh thu thuAn : 108.420 .579.356 d6ng- Lqi nhufln tru6c thu6 : 8.124.559.134 ct6ng- Lgi nhufln sau thu6 : 6.112.108.441 ddng

Lgi nhuQn sau thu6 ndm 2015 cria Cdng ty bi gi6m 21.159.122.493 ddng, tucmg ducrng gi6m

78o/o so v6i ridm tru6c. Nguy0n nhdn ld trong ndm COng ty khdng nhfln dugc phAn lqi nhufln

tu COng ty lidn ktit n6n lgi nhupn bf gi6m so v6i ndm tru6c.

3. Gidi trinh vi chAnh l€ch lcti nhudn tradc vd sau ki6m nan:

S

T

T

Chi tiOu tii chinh

(.hgp nh6t)

Sd liQu trufc

ki6m torin

(ttdng)

(1)

Sii tigu sau ki6m

toin (ttdng)

a)

Ch6nh lQch

(tI6ng)

(3) = (2)-(1)

Nguy6n nhin

IDoarlh thu brin hang

vd cung cAp dich vg103.196.046.237108.420.579.3565.224.533.tTg

Do k6 to6n c6 sai s6t, . ' , ^

trong qua tnnn tong

hgrp doanh thu hqrp

nh6t

2 Gi6 v6n hdng b6n 100.892.957.910r03.628.041.3442.735.083.434

Do kO to6n c6 sai s6t' . ' , A

trong qua trmn tong

hqp giri v6n hq'p nhAt

aJ

Doanh thu ho4t dQng

tdi chinh4.449.748.526 9.642.280.422s. t92.531.896

KO todn chua tinh ti6n

16i cho vay

4t ; ,

Chi phi b6n hdne' l : .

78.20t.436 54.700.818 -23.500.618Di6u chinh tu chi phi

brin hang sang chi phi

quan ly

5Chi phi qban ly

doanh nghiQp2.036.214.222 5.232.614.4663.196.340.244

Do tdng trich lflp dy

phdng

6 Chi phi khric 5r7.480.263 r.022.944.0t6s0s.463.7s3Do diOu chinh lo4i chi

phi

7 Lqi nhufln tru6c thu6 4.r20.880.932 8.124.559.r344.003.678.202Do di€u chinh doanh. , . , ttnu, gra von, cnl pnl

8 Loi nhu6n sau thu6 3.8r7.940.932 6.r12.r08.4412.294.167.509

4. Cac th6ng tin tr€n dd daqc Chilng t6i ddng tdi ddy dfi trAn ffang th6ng tin

cila e6ng ty vito ngdy 30/03/2016 tqi dia chi:

http,.llksa.com.vnlBao_caoJai*chinh-13-2-2762

drc

Chfng t6i xin cam ktlt crlc thdng tin c6ng bO tr6n c16y ld dring sU thflt vd hodn todn chlu

nhi€m tiuoc phap luQt vO nQi dung th6ng tin c6ng b6.

TrAn figitg cdm on!

Noi nhAn:- Nhu Kinh gtri;- LrUVP;

CONG cONc NGHTEPiNn uru4NW

ro'rue erArrl ooc?/qrr, .:tir{o.%"n/

* \

f*