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Definicin Plan de Cuentas

Cartilla

I

Tabla de Contenido

1. Presentacin . 3 2. Definicin Plan de Cuentas .. 4

Presentacin El presente documento ofrece una gua sencilla que explica los parmetros a diligenciar y tener en cuenta en la creacin del plan de cuentas contables.

PLAN DE CUENTAS

Qu son cuentas contables?

Las cuentas contables contiene la relacin ordenada y clasificada de las clases,

grupos, cuentas y subcuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Gastos, Costo

de Ventas, Costos de Produccin o de Operacin y de Orden.

Dicho catlogo est conformado por los cdigos numricos indicativos de cada cuenta y

la denominacin de las mismas

El Catlogo de cuentas en SIIGO representa el eje principal de la informacin de todos los mdulos que lo componen, ya que definen:

Niveles de Clasificacin Enlaces Contabilidad - Otros Mdulos Caractersticas Especiales

Cul es la ruta para crear cuentas contables?

La ruta para crear cuentas contables es: Contabilidad Parmetros Apertura de cuentas contables

En esta opcin se realiza la creacin de las cuentas contables identificadas con un cdigo numrico y su respectiva descripcin.

Cules son los datos que solicita el sistema al momento de

crear cuentas contables?

Grupo Cuenta Subcuenta: Debe estar acorde con las normas contables, de acuerdo al Decreto 2650 de 1993 o de acuerdo al plan de cuentas escogido en la instalacin de la empresa.

Auxiliar y Sub-auxiliar: Se definen de acuerdo al criterio contable de la compaa.

Importante:

Los campos que se relacionan en la apertura de cuentas contables, permiten

que la informacin se vea reflejada en cada uno de los mdulos, donde se detallan algunas de las marcaciones que se pueden asignar y define la forma en que se quiere ver reflejada la informacin as como el clculo automtico para ciertos procesos

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7bFD20FB82-FEB8-49BC-A1E7-960C1FB763DE%7d

NIVEL CODIGO DESCRIPCION

Grupo 11 DISPONIBLE

Cuenta 1110 BANCOS

Subcuenta 111005 MONEDA NACIONAL

Auxiliares 11100501 BANCO DE BOGOTA

Sub-auxiliares 1110050101 CTA CORRIENTE 489-23689-14

ENLACES CON OTROS MODULOS

Inventario: Es colocada automticamente por el sistema de forma automtica, cuando se tiene el Modulo de Inventarios y esta cuenta se utiliza en alguna

Tabla de Inventarios

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b1B381CFE-70F3-4CBE-AE73-9DAB506D396A%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocView.aspx?Action=View&DocumentID=%7b28141461-19E0-4BF8-93DC-F4678E820F53%7d&ReturnTo=DocList.aspx

Activo: Es colocada automticamente por el sistema cuando se tiene el Modulo de Activos Fijos y la cuenta se utiliza en alguna Tabla de Activos Fijos

Disponible: Esta opcin se marca cuando se quiere que el movimiento de las cuentas de Caja o Bancos se vea reflejado en el informe de Flujo de Efectivo del mdulo del Gerente.

Importante:

El campo disponible solo se habilita para SIIGO Estndar Vendedor y

Contador

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b8DBFF756-20E4-43C7-8D58-D5AC9A94AFC0%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocView.aspx?Action=View&DocumentID=%7b9E13BC42-2F15-49D8-9299-2584114DC79D%7d&ReturnTo=DocList.aspxhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b9746524A-7128-4FA9-8BAC-76E3BC826ECC%7d

Detalles: Esta opcin habilita el combo de 3 opciones, el objetivo de marcar una cuenta detallada por cobrar o por pagar es obtener listados en los mdulos de Cuentas por Cobrar (Cartera) y Cuentas por Pagar (Proveedores); de lo contrario la cuenta se marca como No Detalla.

Terceros: (Se puede marcar como: Si tercero Retencin No Tercero), el efecto de marcar una cuenta como:

a. Si tercero, es para que en la causacin o contabilizacin del movimiento el valor se acumula y/o se pueda discriminar por cada tercero que sea asignado en el registro.

b. Retencin: Tiene efecto en la emisin de los certificados de retencin y las bases para los mismos, ya que en la parte final del registro solicita el porcentaje para cada cuenta. Se recomienda auxiliarizar la cuenta por cada concepto de retencin.

c. No Tercero: Cuando no se requiere algn enlace.

Importante:

En caso de no tener los mdulos correspondientes (Cuentas por Pagar y Cobrar) para las cuentas 13NNNN y 22NNNN el sistema no

permite seleccionar el detalle y quedara marcada la cuenta como No detalla

Las cuentas que se detallan son: Por Cobrar 130505, 130510, 1310, 280505 y 136595. Por Pagar 2105, 220505, 221005, 2335 y 133005.

En el caso que se tengan los mdulos a que hace referencia y la cuenta no se detalle, el sistema no generara los listados correspondientes en los mdulos.

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b2BCE2BDC-814D-4402-AABA-3DF036634A6D%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7bA4224167-C773-43D5-9B12-A30374D10CF9%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b0A16BAE5-058A-44B8-B468-F6BC9821C4BB%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b0A16BAE5-058A-44B8-B468-F6BC9821C4BB%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b239553DA-2D74-4C9A-8956-6A6CB5B460D4%7d

Centros de Costos: Permite obtener reportes e informes financieros por cada

uno de los centros de costos que tengan la empresa y los que se ingreso movimiento; es decir se puede conocer la utilidad o prdida por cada uno de los centros de costos con que cuenta la empresa.

Importante: Las cuentas que se detallan por Retencin deben ser la 2365nn, 2367nn y 2768nn.

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7bAA30712E-C093-46A9-9256-C23F15E030B3%7d

Ajustable: Se debe asignar esta marcacin en los casos de cuentas no monetarias que son ajustables por inflacin, como por ejemplo: Inventarios, Propiedad planta y equipo, Diferidos y Patrimonio. En este campo se pueden seleccionar cualquiera de los siguientes criterios: a. Paag: Se aplica para todas las compaas que ajusta al porcentaje

acumulado (ajuste ao gravable), segn el decreto 2649 las cuentas que van con este tipo de ajuste con las cuentas de Inventarios, Activos, Patrimonio.

b. Acuerdo: Esta marcacin se debe asignar si se ajusta a otro porcentaje

diferente, generalmente se aplica para empresas del estado. c. Diferido: Se debe asignar para las cuentas diferidas que son ajustables por

inflacin

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b49CC5913-64C2-46A7-9A9A-B7BC06B09681%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b1E49693E-32E7-4FCB-96D1-9CAE243F8116%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b4493B1B4-B4AB-4193-9193-054C9E6024CF%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7bEA96E5DB-CAF2-456B-B9D2-0CFBBA018DFC%7d

Moneda Extranjera / Desea ajustar Extranjera: Marcar este campo si se trabaja con moneda extranjera, la marcacin se debe realizar a cada una de las cuentas que se quiera ver reflejada en dicha moneda, Si se asigna este campo, se debe indicar si Desea ajustar extranjera, para el respectivo ajuste a la diferencia en cambio.

Importante: De acuerdo a lo establecido en el Decreto 1536 de 2007

se determina que los estados financieros no deben ajustarse por inflacin

Si se asigna una de las anteriores marcaciones, el sistema al terminar de crear la cuenta solicitara la cuenta a llevar el ajuste y su respectiva cuenta de

contrapartida.

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b222DAF9B-7496-46A3-A100-77520E84B071%7d

Tipo de Cuenta: Se debe elegir a qu tipo de cuenta corresponde (Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingreso, Egreso, Orden y Orden por Contra).

Importante: Si se marca la opcin de Moneda Extranjera, pero no se marco Conversin a Extranjera en el registro de control cualquier transaccin registrada en esta cuenta no ser convertida a moneda extranjera. El sistema genera la siguiente pantalla informativa

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7bEE175BA4-EDE4-428B-9224-95291543471E%7d

Naturaleza: Se debe seleccionar la naturaleza de la cuenta segn el criterio contable (Debito y Crdito).

Importante:

Para el cierre definitivo de ao el sistema cancela las cuentas de Resultado para el sistema toma aquellas cuentas contables que en Tipo estn marcada como Ingreso o Egreso

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b4F736FC7-D14C-4851-AF67-A0C8A702C37E%7d

Caracterstica: Esta opcin se marca cuando se quiere que el movimiento de las cuentas se vea reflejado en los informes tributarios de IVA del mdulo del Auditor.

Cuenta alterna: Este campo se utiliza para poder llevar un paralelo entre el Plan nico de Cuentas y otros cdigos contables con los cuales se tengan que presentar en otro pas o cuando la empresa sea filial de una casa matriz extranjera. Se debe digitar el cdigo contable y el nombre como este catalogada la entidad a la cual se quieran enviar los informes

http://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b9EA75632-7416-426F-B6DC-28126464ED0C%7dhttp://empleados.siigo.com/docs/DocBinBlob.aspx?ID=%7b91B90DE5-6985-46A6-8736-2BFCA7A25CCD%7d

Cuenta de Bancos: Se define la informacin del banco que la empresa tenga a su nombre.

Se debe digitar la siguiente informacin:

a. Identificacin de la Entidad: Es el NIT del Banco. Debe estar previamente creado por la opcin: Contabilidad Parmetros y Apertura de Terceros y dejarlo definido como tipo de tercero Otros.

b. Sucursal: Se indica el cdigo de la sucursal del Banco, la cual debe ser creada

por la opcin: Contabilidad Parmetros y Apertura de Terceros, marcando que maneja sucursales.

c. Numero cuenta corriente: Del banco que se asigno d. Nro. Cheque Inicial Nro. Cheque Final: En esta opcin se indica el rango

del numero de cheque de la chequera que asigno el banco utilizar. Esta

informacin se ver reflejado en la elaboracin del comprobante de egreso.

Importante:

Si una cuenta ya posee movimiento no es posible eliminarla

El Plan nico de Cuentas es posible copiarlo a una empresa nueva, la

informacin la maneja el Z03NNNN y Z03NNNN.idx, donde NNNN

corresponde al ao de informacin. Posterior a copiar los archivos es

necesario correr el Proceso de Recuperacin Total en la nueva

empresa.