Gas promet a.d. Istočno Sarajevo - Pale · 2020. 2. 12. · „GAS PROMET“ A.D. ISTOČNO SARAJEVO - PALE 2 Registrovani kapital: 4.690.620 KM Vlasnička struktura: udio akcionara

„„GGAASS PPRROOMMEETT““ AA..DD.. IISSTTOOČČNNOO SSAARRAAJJEEVVOO -- PPAALLEE

“Gas promet” a.d. Istočno Sarajevo - Pale

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2016. GODINU I IZVJEŠTAJ REVIZORA

Doboj, mart. 2017. godine

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Vlasniku i menadžmentu “Gas promet” Akcionarsko društvo Pale

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja u Akcionarsko društvo “Gas promet” Pale (u daljem tekstu Društvo) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o tokovima gotovine i izvještaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed neregularnosti ili greške; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed neregularnosti ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji, istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima prikazuju stanje imovine, kapitala i obaveza Društva na dan 31.12.2016. godine, kao i rezultate poslovanja i tokove gotovine u skladu sa računovodstvenim standardima i propisima o računovodstvu Republike Srpske. ( nastavlja se)

Skretanje pažnje Nemjenjajući napred navdeno mišljenje skrećemo pažnju da su građevinski objekti i pripadajuća oprema koji su vezani za gasna postrojenja u knjigama evidentirani na osnovu ispravljenog početnog bilansa od strane tadašnje Direkcije za privatizaciju i uknjiženi u vlasništvo društva na osnovu čega je proistekao i početni akcijski kapital u iznosu od 4 000 297 KM. Za nekretnine vezane za gasne instalacije ne postoji valjana zemljišno-knjižna dokumentacija o vlasništvu koja se nalazi kod ranijeg vlasnika čiji je pravni sledbenik “Srbijagas” Novi Sad.Rješenje o konačnom prenosu vlasništva na društvo,po ocjeni rukovodstva, očekuje se na osnovu zajedničkog dogovora Vlada Republike Srbije i Republike Srpske.

Doboj 23.3.2017.godine

Direktor društva

Doboj, Ul. Sv. Save br. 26. BiH,RS – Tel./Fax: +387 53 236-580 – E-mail: [email protected] TRR:562005-00001889-15

mailto:[email protected].

„GAS PROMET“ A.D. ISTOČNO SARAJEVO - PALE

1

1. Opšte informacije o preduzeću

Naziv preduzeća: Akcionarsko društvo „Gas promet“ Istočno Sarajevo Pale,

Područje djelatnosti: Područje: saobraćaj,skladištenje i komunikacije

Potpodručje: saobraćaj,skladištenje i komunikacije Oblast: kopneni saobraćaj,cjevovodni transport Grana: cjevovodni transport,

Razred: cjevovodni transport,

Adresa: Srpskih ratnika 17 , 71420 Pale

Telefon: +387 57 227 538

Naziv registracionog Suda: Okružni privredni sud Istočno Sarajevo Broj i datum registracije: 061-0-REG-11-000 505

MBS: 61-02-0008-11 (stari broj 1-1619 Šifra djelatnosti: 49.50

JIB: 4400570720000


2

Registrovani kapital: 4.690.620 KM Vlasnička struktura:

udio akcionara

broj akcionara % vlasništva od ukupnog kapitala

Domaći Strani Ukupno Domaći Strani Ukupno

< 5% 37 1 38 3,13 0,12 3,25

5%-10% 1 0 1 5,00 0,00 5,00

10%-25% 2 0 2 26,52 0,00 26,52

> 25% 1 0 1 65,23 0,00 65,23

UKUPNO 41 1 42 99,88 0,12 100

Deset najvećih akcionara:

Naziv % učešća % učešća sa

pravomglasa

AKCIJSKI FOND RS AD BANJA LUKA 65,234489 65,234489

ZIF AKTIVA INVEST FOND AD BANJA LUKA 16,516772 16,516772

PREF AD BANJA LUKA 10,000021 10,000021

FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 5,000043 5,000043

ZIF BORS INVEST FOND AD BANJA LUKA 1,465670 1,46567

ZIF VB FOND AD BANJA LUKA 0,317122 0,317122

VELETIĆ MILAN 0,173431 0,173431

SRETENOVIĆ DAVOR 0,124227 0,124227

ERŽEN BORIS 0,115486 0,115486

BJELAJAC MARINKO 0,102481 0,102481

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=AKCIJSKI+FOND+RS+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ZIF+AKTIVA+INVEST+FOND+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=PREF+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=FOND+ZA+RESTITUCIJU+RS+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ZIF+BORS+INVEST+FOND+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ZIF+VB+FOND+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=VELETI%c4%86+MILAN

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=SRETENOVI%c4%86+DAVOR

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ER%c5%bdEN+BORIS

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=BJELAJAC+MARINKO


3

Upravni odbor:

Dragan Bjelajac, Slobodan Lubura, Srđan Praštalo,

Direktor:

Milomir Draganić Računovodstvo:

Rada Ćeremidžić Eksterni revizor:

„Revizor“ d.o.o. Doboj


4

2. Finansijski izvještaji

2.1. Bilans stanja na dan 31.12.2016.godine

grupa računa, račun

pozicija Napomene

iznos na dan bilansa tekuće godine iznos na dan bilansa prethodne

godine bruto

ispravka vrijednosti

neto (4 - 5)

1 2 3 4 5 6 7

AKTIVA A. STALNA IMOVINA 4.541.184 737.787 3.803.397 3.837.167

01 I. Nematerijalna ulaganja 4.1.1.1. 0 0 0 0

02 II. Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnina

4.1.1.1. 4.390.742 710.125 3.680.617 3.700.228

03 III. Biološka sredstva i sredstva kulture 4.1.1.2. 3.920 0 3.920 3.920

04 IV. Dugoročni finansijski plasmani 4.1.1.3. 146.522 27.662 118.860 133.019

050 V. Odložena poreska sredstva 0 0 0 0

B. TEKUĆA IMOVINA 2.166.028 284.466 1.881.562 1.734.675

10 do 15 I Zlaihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji

4.1.1.4. 90 0 90 425

II Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

4.1.1.5. 2.165.938 284.466 1.881.472 1.734.250

288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 0 0

29 C. GUBITAK IZNAD KAPITALA 0 0 0 0

- D. POSLOVNA AKTIVA 6.707.212 1.022.253 5.684.959 5.571.842

880 do 888 E. VANBILANSNA AKTIVA 0 0 0 0

F. UKUPNA AKTIVA 6.707.212 1.022.253 5.684.959 5.571.842

PASIVA

A.KAPITAL 5.635.213 5.521.366

30 I. Osnovni kapital 4.1.2.1. 4.990.620 4.990.620

31 II Upisani neuplaćeni kapital 0 0

320 III Emisiona premija 0 0

dio 32 IVRezerve 4.1.2.1. 209.559 182.760

330,331,334 V Revalorizacione rezerve 0 0

332 VI Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

0 0

333 VII Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

0 0

34 VIII Neraspoređeni dobitak 435.034 347.986

35 IX Gubitak do visine kapitala 0 0

40 B. DUGOROČNA REZEVISANJA 7.509 7.509

C. OBAVEZE 42.337 42.967

41 I Dugoročne obaveze 0 0

42 do 48 II Kratkoročne obaveze 4.1.2.3. 42.237 42.967

D. POSLOVNA PASIVA 5.684.959 5.571.842

890 do 898 E. VANBILANSNA PASIVA 0 0

F. UKUPNA PASIVA 5.684.959 5.571.842


5

2.2. Bilans uspjeha od 01.01. do 31.12.2016.godine

Grupa računa, račun

pozicija napomene

iznos

tekuća godina prethodna

godina

1 2 3 4 5

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

60 do 65 I Poslovni prihodi 4.2.1. 880.031 809.495

50 do 55 II Poslovni rashodi 4.2.2-4.2.5. 627.612

617.508

B. POSLOVNI DOBITAK 252.419 191.987

C. POSLOVNI GUBITAK 0 0

66 D. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I Finansijski prihodi

4.2.7. 43.064 70.795

56 II Finansijski rashodi 4.2.7. 19.052 16.675

E. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 276.431 246.107

F. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 0 0

67 G. OSTALI PRIHODI I RASHODI I Ostali prihodi

4.2.6. 50.500 51.555

57 II Ostali rashodi 4.2.6. 1.123 667

H. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA RASHODA

49.377 50.888

I. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA RASHODA

0 0

68 J. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE I Prihodi od vrijednosti usklađivanja imovine

0 0

58 II Rashodi od vrijednosti usklađivanja imovine 0 0

K. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE

0 0

L. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNSOTI IMOVINE

0 0

690 i 691 M. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

0 0

590 i 591 N. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

0 0

O. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 4.2.8. 325.808 296.995

721 P. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 30.774 29.009

NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 4.2.8. 295.034 267.986

UKUPNI PRIHODI 973.595 931.845

UKUPNI RASHODI 647.787 634.850

723 Q. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

0 0

Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 11 11

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca

11 11


6

2.3. Bilans tokova gotovine za period od 01.01.do 31.12.2016.godine

r.b. pozicija

iznos

tekuća godina prethodna

godina

1 2 3 4

1 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI

2 I. Priliv gotovine iz proivodne aktivnosti 1.097.712 1.012.330

3 II. Odliv gotovine iz proizvodne aktivnosti 751.873 719.862

4 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 345.839 292.468

5 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 0 0

6 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

7 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 21.715 29.401

8 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 146.917 138.586

9 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 0

10 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 125.202 109.185

11 C. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

12 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 0 0

13 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 180.965 142.193

14 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 0 0

15 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 180.965 142.193

16 D. UKUPNI PRILIV GOTVINE 1.119.427 1.041.731

17 E. UKUPNI ODLIV GOTOVINE 1.079.755 1.000.641

18 F. NETO PRILIV GOTOVINE 39.672 41.090

19 H. NETO ODLIV GOTOVINE 0 0

20 I. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 204.944 161.572

21 J. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 6.423 18.957

22 J. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 16.668 16.675

23 K. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 234.371 204.944


7

2.4. Bilans promjena u kapitalu za period koji se završava na dan 31.12.2016.godine

Šef računovodstva Direktor Rada Ćeremidžić Milomir Draganić

r.b. vrste promjena u kapitalu

dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva

ukupni kapital akcijski kapital i

udjeli u društvo sa ograničenom odgovornošću

revalorizocione rezerve

nerealizovani dobici/gubici po

osnovu finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju

ostale rezerve (emisiona

premija,zakonske i statutarne rezerve, zaštita gotovinskih

tokova)

akumulirani neraspoređeni

dobitak / nepokriveni gubitak

1 2 3 4 5 6 7 8

1 stanje na dan 01.01.2014. 4.990.620 0 0 165.092 239.803 5.395.515

2 ponovo iskazano stanje 01.01.2015.g. 4.990.620 0 0 165.092 239.803 5.395.515

3. neto dobitak/gubitak iskazan u bilansu uspjeha

0 0 0 0 267.986 267.986

4. objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

0 0 0 -17.668 159.803 142.135

5 stanje na dan 31.12.2015.g. 4.990.620 0 0 182.760 347.986 5.521.366

7 ponovo iskazano stanje 01.01.2016.g. 4.990.620 0 0 182.760 347.986 5.521.366

8 neto dobitak/gubitak iskazan u bilansu uspjeha

0 0 0 0 295.034 295.034

9. objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

0 0 0 -26.799 207.986 181.187

10 stanje na dan 31.12.2016.g. 4.990.620 0 0 209.559 435.034 5.635.213


8

3. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izvještaja

3.1. Izjava o usaglašenosti

Priloženi finansijski izvještaj predstavljaju godišnje finansijske izvještaje društva „Gas promet“ a.d.Istočno Sarajevo – Pale za poslovnu 2016.godinu i sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske,prije svega sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj: 94/15)

3.2. Osnove vrednovanja i sastavljanja finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji Društva su pripremljeni po načelu nabavne vrijednosti (istorijskog troška).Istorijski trošak je zasnovan na fer vrijednosti naknade u zamjenu za robu i usluge. Fer vrijednost je cijena koju bi primili od prodaje imovine ili platili za prenos obaveza u uobičajeoj transakciji između tržišnih učesnika na dan vrednovanja,bez obzira da li je ta cijena direktno provjerljiva ili procijenjena korišćenjem drugih tehnika vrednovanja. Prilikom procjenjivanja fer vrijednosti imovine ili obaveza,Društvo uzima u ozir one karakteristike imovine ili obaveza koji bi uzeli u obzir i drugi učesnici na tržištu prilikom određivanja cijene imovine ili obaveza na datum vrednovanja. Finansijski izvještaji Društva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva,zadruge,druga pravna lica i preduzetnike („Službeni glasnik Republike Srpske“broj:106/15) Društvo je prilikom sastavljanja bilansa tokova gotovine za poslovnu 2016.godinu koristilo direktni metod izvještavanja o tokovima gotovine. Društvo primjenjuje Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama u kojem je jasno definisano da se, u skladu sa Zakonom o računovodsvu i reviziji, Međunarodni računovodstveni standardi, Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja, Međunarodni revizorski standardi, Kodeks etike za profesionalane računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa, primjenjuju na finansijske izvještaje Društva.


9

3.3. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izvještaja

Društvo je pri izradi finansijskih izvještaja na raspolaganju imalo sledeće: Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja (MSFI) MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja

MSFI Plaćanja akcijama MSFI 3 Poslovne kombinacije MSFI 4 Ugovori o osiguranju MSFI 5 Stalna imovina koja se drži za prodaju i prestanak poslovanja MSFI 6 Istraživanje i procjenjivanje mineralnih resursa MSFI 7 Finansijski instrumenti:objelodanjivanje MSFI 8 Segmenti poslovanja Međunarodni računovodstveni standardi (MRS) MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja MRS 2 Zalihe MRS 7 Izvještaj o tokovima gotovine MRS 8 Računovodstvene politike, promjena računovodstvenih procjena i greške MRS 10 Događaji nakon bilansiranja MRS 11 Ugovori o izgradnji MRS 12 Porez na dobitak MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema MRS 17 Lizing MRS 18 Prihodi MRS 19 Primanja zaposlenih MRS 20 Računovodstveno državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći MRS 21 Učinci promjena kurseva stranih valuta MRS 23 Troškovi pozajmljivanja MRS 24 Objelodanjivanje povezanih strana MRS 26 Računovodstveno obuhvatanje i izvještavanje planova penzijskih primanja MRS 27 Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji MRS 28 Investicije u pridružene entitete MRS 29 Finansijsko izvještavanje u hiperinflatornim privredama MRS 31 Učešće u zajedničkim poduhvatima MRS 32 Finansijski instrumenti: prezentacija MRS 33 Zarada po akciji MRS 34 Periodično finansijsko izvještavanje MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine MRS 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva MRS 38 Nematerijalna ulaganja MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje MRS 40 Investicione nekretnine MRS 41 Poljoprivreda Novi MSFI i MRS i izmjene postojećih koje su izdate od Odbora za MRS kao i tumačenja istih od strane Komiteta za tumačenje međunarodnog izvještavanja u Republici Srpskoj još nisu objavljeni te isti nisu ni primjenjivani.


10

Pri sačinjavanju finansijskih izvještaja društvo se pridržavalo sledećih načela:

Načelo stalnosti iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj društva kao i ekonomska politika zemlje i ekonomske prilike u okruženju omogućuje poslovanje u neograničenom roku iz čega proizilazi privremenost i povremenost izvještavanja, kao i obaveznost projcenjivanja po nabavnoj cijeni i cijeni koštanja osim u slučajevima primjena načela impariteta.

Načelo doslednosti podrazumjeva da se način procjenjivanja u dužem vremenskom razdoblju ne mijenja a ako do promjene ipak dođe u Aneksu se iskazuje efekat promjene i obrazlaže razlog promjene.

Načelo realizacije smatra de se u Bilansu uspjeha mogu uključiti samo realizovani (tržišno potvrđeni) dobici.

Načelo impariteta (nejednake vrijednosti), koje zahtjeva bilansiranje imovine po najnižoj a obaveza po najvišoj vrijednosti, što ima za posljedicu odmjeravanja rashoda na više a prihoda na niže, kao i uzimanje u obzir obezvređenja (depresijacije) i rezervisanja nezavisno da li je rezultat dobitak ili gubitak.

Načelo uzročnosti prihoda i rashoda po kome se uzimaju u obzir svi prihodi i svi rashodi datog obračunskog perioda bez obzira na momenta naplate prihoda (fakturisana realizacija) i momenata plaćanja po osnovu rashoda.

Načelo pojedinačnog procjenjivanja imovine i obaveza pri čemu eventualna grupna procjenjivanja radi racionalizacije proističu iz pojedinačnog procjenjivanja.

Načelo identiteta bilansa po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinu mora da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu.

3.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika

Neuplaćeni upisani kapital procjenjuje se po momentalnoj vrijednosti potraživanja po osnovu upisanog neuplaćenog kapitala. Nematerijalna ulaganja – imovina je nenovčana imovina bez fizičke forme definisana u MRS 38 nematerijalna ulaganja.

Uslovi za priznavanja istih su: mogućnost identifikacije postojanje kontrole (ograničen pristup drugima) očekivane buduće koristi Nematerijalna ulaganja se vrednuju prema nabavnoj vrijednosti ili revalorizaciji (fer vrijednost).

Nekretnine postrojenja i oprema MRS-16 početno priznavanje (u momentu nabavke) imovine se vrednuje po nabavnoj cijeni. Nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti građevniski objekti, postrojenja, oprema, vrednuju se po sadašnjoj vrijednosti (nabavna vrijednost umanjena za iznos obračunate amortizacije i gubitaka po osnovu obezvređenja) ili po fer vrijednosti. Investicione nekretnine – MRS 40 su nekretnine koje Društvo koristi od ostvarivanja prihoda od zakupnine ili porasta vrijednosti nekretnine ili i jednog i drugog. Investicione nekretnine nakon početnog priznavanja procjenjuju se po poštenoj vrijednosti. Biološka sredstva – MRS 41 se klasifikuju kao šume, višegodišnji zasadi i osnovno stado.


11

Lizing je sporazum kojim davalac lizinga prenosi na primaoca (korisnika) lizinga pravo korištenja sredstva na odgovarajući period u zamjenu za plaćanje ili niz plaćanja. Početno priznanje je po nabavnoj vrijednosti. Kamata po lizingu je finansijski rashod perioda. Amortizacija MRS – 16 i MRS-8 stopu i metod amortizacije utvrđuje svako društvo u Pravilniku o računovodstvenim politikama , a izmjene preko MRS – 8 računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške. Finansijki plasmani i potraživanja procjenjuje se po nominalnoj vrijednosti ili tržišnoj vrijednosti ako je ona niža, Zalihe MRS – 2 zalihe materijala, rezernih dijelova, inventara sa jednokratnim otpisom i robe procjenjuju se po nabavnoj vrijednosti koja obuhvata fakturnu vrijednost dobavljača i zavisne troškove nabavke.Obračun izlaza zaliha materijala i rezernih dijelova sitnog inventara i robe vrši se po stvarnim nabavnim cijenama. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda procjenjuju se po cijeni koštanja ili neto prodajnoj cijeni ako je ona niža. Gotovinski ekvivalenti i gotovina hartije od vrijednosti procjenjuju se po nabavnoj vrijednosti dok se u stranoj valuti procjenjuju po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Aktivna vremenska razgraničenja obuhvataju unaprijed palćene odnosno fakturisane troškove i prihode tekućeg perioda koji nisu mogli biti fakturisani a za koje su nastali troškovi u tekućem periodu. Kapital obuhvata :

Osnovni kapital Emisionu premiju Rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) Revalorizacione rezerve Neraspoređeni neto dobitak ranijih ili tekuće godine Gubitak iz ranijih godina i tekuće godine je ispravka vrijednosti kapitala Kapital i gubitak se unose u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrijednosti Revalorizacione rezerve datih sredstava prenosi se na neraspoređeni dobitak kada se to sredstvo potpuno amortizuje ili proda.

Dugoročna rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina ova rezervisanja Društvo procjenjuje na bazi stvarno očekivanih troškova a ukida ih u momentu nastanka troškova koji tereti rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja za pokriće troškova ukidaju se u korist ostalih prihoda. Obaveze dugoročne i kratkoročne obaveze proistekle iz finansijskih i poslovnih transakcija procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti. Obaveze u stranoj valuti procjenjuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Zastarjele opaveze ukidaju se u korist prihoda. Pasivna vremenska razgraničenja su unaprijed obračunati troškovi kao i prihodi budućeg perioda. Obaveze za porez na dodatu vrijednost iskazuju obračunat porez na dodatu vrjednosti kupcima u iznosu koji nije kompenziran sa obračunatim porezom na dodatu vrijednost od strane dobavljača i po osnovu uvoza i nije plaćen fiskusu.


12

Prihodi od prodaje se iskazuju po fakturnoj vrijednosti umanjenoj za porez na dodatu vrijednost. Prihodi se evidentiraju u trenutku prodaje, odnosno izdavanja fakture i obuhvataju prihode perioda za koje se sačinjavaju finanijski izvještaji. Odobreni rabati terete rashode poslovanja.Poslovni prihodi koriguju se na više za povećanje virjednosti zaliha učinaka i na niže za smanjenje vrijednosti zaliha učinaka. Poslovni rashodi čine: nabavna vrijednost prodate robe, troškovi materijala za izradu, troškovi ostalog materijala, troškovi goriva i energije, troškovi bruto zarada i naknada zarada, troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i rezervisanja, nematerijalni troškvi, porezi i doprinosi nezavisni od rezultata. Svi rashodi se priznaju nezavisno od plaćanja. Finansijski prihodi čine prihodi od kamata, od učešća u dobitku povezanih pravnih lica, od pozitivnih kursnih razlika i ostali finansijki prihodi. Finansijske rashode čine rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika, rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima i ostali finansijski rashodi. Ostale prihode čine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrijednsti i materijala, viškovi osim viškova zaliha učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, prihodi od smanjnja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja. Ostale rashode čine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava, gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu, hartija od vrijednsoti i materijala, manjkovi osim man jkova zaliha učinaka, rashodi po osnovu efektata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraživanja. Prihodi i rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine obuhvataju:

Prihodi od usklađivanja vrijednsoti imovine Rashode po osnovu obezvređenj imovine

Porez na dobitak obračunava se u skladu sa zakonom o porezu na dobit. Poreska osnovica utvrđuje se poreskim bilansom i poreskom prijavom.


13

4. Napomena uz finansijske izvještaje

4.1. Bilans stanja

4.1.1. Aktiva

4.1.1.1. Osnovna sredstva

Evidencija osnovnih sredstava je usklađena sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 16 koji ima za cilj da korisnici finansijskih izvještaja mogu dobiti informacije o knjigovodstvenom stanju i kretanju osnovnih sredstava te o ulaganjima u osnovna sredstva kao i o promjenama tih ulaganja kako se to vidi u sledećem pregledu.

Opis građevinski

objekti oprema

oprema u pripemi

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na početku godine 1.754.867 2.598.502 0 4.353.370

Nabavka u toku godine 2.624 35.509 38.133 76.266

Rashodi ili prodaja 0 759 38.133 38.892

Stanje na kraju godine 1.757.491 2.633.252 0 4.390.743

Ispravka vrijednosti

Stanje na početku godine 221.606 431.535 0 653.141

Povećanje 16.589 41.084 0 57.673

Rashod ili prodaja 0 690 0 690

Stanje na kraju godine 238.195 471.929 0 710.124

Sadašnja vrijednost

Stanje na početku godine 1.533.261 2.166.967 0 3.700.228

Stanje na kraju godine 1.519.296 2.161.323 0 3.680.619

Građevinski objekti iskazani su u iznosu od 1.519.296 KM. Tokom 2016 godine uvećala se vrijednost građevinskih objekata prema sledećoj tabeli:

Građevinski objekti iznos u KM

Metalna ograda 2.624

Ukupno 2.624

Objekti se otpisuju po utvrđenoj amoritzacionoj stopi propisanoj računovodstvenim politikama.

Građevinski objekti i pripadajuća oprema koji su vezani za gasna postrojenja u knjigama su evidentirani na osnovu ispravljenog početnog bilansa od strane tadašnje Direkcije za privatizaciju i uknjiženi u vlasništvo društva na osnovu čega je proistekao i početni akcijski kapital u iznosu od 4 000 297 KM.

Za nekretnine vezane za gasne instalacije ne postoji valjana zemljišno-knjižna dokumentacija o vlasništvu koja se nalazi kod ranijeg vlasnika čiji je pravni sledbenik „SRBIJAGAS“ Novi Sad a rješenje o konačnom prenosu vlasništva na društvo očekuje se,prema procjeni rukovodstva, zajedničkim dogovorom Vlada Republike Srbije i Republike Srpske.


14

Oprema preduzeća odnosi se na opremu vezanu za obavljanje osnovne djelatnosti, kancelarijsku opremu , vozni park i sl. Oprema preduzeća uvećana je za 35.508 KM a odnosi se na:

Oprema nabavka umanjenje

Računari 853 571

Alat i inventar 1.027 188

Mjerna oprema 26.993 0

Informaciono komunikaciona oprema 6.635 0

Ukupno 35.508 759 Oprema se otpisuje po utvrđenim stopamau u skladu sa računovodstvenim politikama. Osnovna sredstva u pripremi predstavljaju vrijednost nabavke osnovnih sredstava koja se isknjižava i zadužuje na odgovarajući računovodstveni konto u bilansu stanja (stalna imovina) prilikom njenog aktiviranja, što se i vidi povećanjem vrijednosti građevinskih objekata i opreme. Društvo nije vršilo pojedinačnu procjenu osnovnih sredstava prema Pravilniku o načinima i rokovima procjene i knjiženja efekata procjene pojednih pozicija Bilansa stanja pravnih lica (sl. Glasnik RS broj 9/03) već je koristilo član 6. pomenutog pravilnika zadržavajući postojeće knjigovodstveno stanje koje je usaglašeno procjenom od strane komisije društva 2005.godine.

Od tog vremena nije vršeno testiranje na obezvređenje sredstava u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 36, koji ima za cilj da propiše postupke koje pravno lice primjenjuje da bi osiguralo da se sredstva u poslovnim knjigama ne vode po vrijednosti koja je veća od njihove nadoknadive vrijednosti.

4.1.1.2. Biološka sredstva i sredstva kulture

r.b. sredstva kulture početno stanje ukupan promet

saldo duguje potražuje duguje potražuje

1. Djela likovne umjetnosti 3.920 0 3.920 0 3.920

U K U P N O 3.920 0 3.920 0 3.920


15

4.1.1.3. Dugoročni krediti u zemlji

Dugoročni krediti u zemlji, predstavljaju odobrene kredite radnicima društva. Odobreni krediti iskazani su u narednoj tabeli:

r.b. dugoročni krediti u zemlji početno stanje ukupan promet


1. Trifković Rajko 10.661 0 10.661 1.140 9.521

2. Dragić Sretko 31.210 31.210 6970 24.240

3. Novaković Branka 14.961 0 14.961 1.631 13.330

4. Veljović Angelina 2.754 668 3.422 0 3.422

5. Ćeremidžić Rada 28.060 0 28.060 3.122 24.938

6. Knežević Mila 13.221 0 13.221 1.468 11.753

7. Draganić Milomir 31.967 0 31.967 3.550 28.416

8. Spasojević Koviljka 24.200 0 24.200 2.687 21.513

9. Ćosić Maja 10.562 0 10.562 1.173 9.389

U K U P N O 167.596 668 168.264 21.742 146.522 Krediti se vode u početnim nominalnim iznosima. Krediti Dragić Sretka u iznosu 24.200 KM i Veljović Angeline u iznosu od 3.422 KM su u cjelosti rezervisani ispravkom potraživanja. Ostali krediti su osigurani ugovorima.

4.1.1.4. Zalihe Zalihe se vode u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 koji ima za cilj da propiše uputstva u vezi sa primjenom metode cjene koštanja zaliha.

Stanje i kretanje datih avansa u toku 2016. godine je prema sledećoj tabeli:

r.b. z a l i h e početno stanje ukupan promet


1. Dati avansi drugim pravnim licima 425 0 515 425 90

U K U P N O 425 0 515 425 90 Dati avansi kako je objelodanjeno u zabilješkama uz finansijske izvještaje (nota 2) odnose se na plaćanje naknade Regulatorne komisije za energetiku koji će biti iskorišten za plaćanje u 2017.godini.


16

4.1.1.5. Kratkoročna potraživanja i plasamni

Kratkoročna potraživanja od kupaca-saldo iskazana su u ukupnom iznosu od 212.638 KM i to: - potraživanja od kupaca iz Republike Srpske....................................317.053 KM - potraživanja od kupaca iz Federacije............................................... 5.850 KM - potraživanja od kupaca iz inostranstva............................................ 174.201 KM - ispravka vrijednosti potraživanja Republika Srpska......................... 284.466 KM

Pregled potraživanja od kupaca:

KUPCI PREDUZEĆA REPUBLIKA SRPSKA

Kupci početno stanje ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje duguje potražuje

Gas Res d.o.o. 26.722 0 306.137 273.550 32.587 0

Zvornik stan JP 334.966 0 334.966 50.500 284.466 0

Isp. vrij.potr.od kupaca u zem. 0 334.966 50.500 334.965 284.466

ukupno uzorak 361.688 334.966 641.103 334.965 317.053 0

ukupno kupci 361.687 334.965 641.103 324.050 317.053 0

uzorak % 100 100 100 100 100 0

KUPCI PREDUZEĆA FEDERACIJA BiH



BH Gas Sarajevo 5850 0 76.050 70.200 5.850 0

ukupno uzorak 5.850 0 76.050 70.200 5.850 0

ukupno kupci 5.850 0 76.050 70.200 5.850 0

uzorak % 100 0 100 100 100 0

KUPCI PREDUZEĆA IZ INOSTRANSTVA



Srbija gas JP 172.748 0 863.996 689.795 174.201 0

Isp. vrij.potr.od kupaca u inos. 0 8.707 8.707 8.707 0

ukupno uzorak 171.841 8.707 872.703 707.760 174.201 0

ukupno kupci 181.455 8.707 872.704 698.503 174.201 0

uzorak % 95 100 100 100 100 0

Odabrani uzorci kupaca i prikaz potvrđenih potraživanja potvrđuju objelodanjeno stanje u knjigama društva


17

Kratkoročni finansijski plasmani

r.b. kratkoročni finansijski plasmani

početno stanje ukupan promet

saldo duguje potražuje duguje

potražuje

1. Dio kredita koji dospijevaju do god

1.620

0 15.724 14.364 1.360

2. Kratkoročno oročena sredstva 1.308.817 0 1.804.897 382.783 1.422.114

U K U P N O 1.310.437 0 1.820.621 397.147 1.423.474 Dio dugoročnog kredita koji dospijevaju do godinu a prema sledećem prikazu:

r.b. dio dugoročnih krediti koji dospijeva do godinu dana

početno stanje ukupan promet saldo

duguje potražuje duguje potražuje

1. Trifković Rajko 0 0 1.140 1.140 0

2. Novaković Branka 952 0 2.583 1.223 1.359

3. Veljović Angelina 668 668 0 0 0

4. Ćeremidžić Rada 0 0 3.122 3.122 0

5. Knežević Mila 0 0 1.468 1.468 0

6. Draganić Milomir 0 0 3.550 3.550 0

7. Spasojević Koviljka 0 0 2.687 2.687 0

8. Ćosić Maja 0 0 1.173 1.173 0

U K U P N O 1.620 668 15.724 14.364 1.360 Društvo ima oročena finsnsijska sredstva u sledećim bankama:

r.b. Kratkoročni oročeni plamani početno stanje ukupan promet


1. Nova Banka a.d. (KM) 282.783 0 574.350 282.783 291.567

2. Komercijalna Banka a.d. (KM) 800.000 0 800.000 0 800.000

3. UniCredit banka a.d. (KM) 100.000 0 300.000 100.000 200.000

4. Nova Banka a.d. (EUR) 126.034 0 130.547 0 130.547

U K U P N O 1.308.817 0 1.804.897 382.783 1.422.114


18

4.1.1.6. Gotovina

Komisija za popis je izvršila popis blagajne i stanje na žiro računim i utrdila da nema odstupanja od knjigovodstvenog stanja. Stanje i promet na trasnsakcionim računima otvorenim u poslovnim bankama:

Poslovna banka ukupan promet saldo procenat ostvarenja

prometa preko poslovne banke duguje potražuje duguje potražuje

NLB Razvojna Banka a.d. 999.017 879.025 119.992 0 58.60

Nova Banka a.d. 408.701 398.451 10.247 0 23.97

Komercijalna banka a.d. 11.715 11.714 0 0 0.90

UniCredit Bank a.d. 281.679 268.340 13.339 0 16.53

Ukupno 1.701.112 1.557.534 143.578 0 100,00

Devizni račun:

Poslovna banka devizni račun ukupan promet saldo procenat ostvarenja

prometa preko poslovne banke duguje potražuje duguje potražuje

NLB Razvojna Banka a.d. USD 703.051 641.781 61.270 0 94.17

NLB Razvojna Banka a.d. EUR 42.032 14.260 27.771 0 5.63

UniCredit bank a.d. EUR 1.520 0 1520 0 0.20

Ukupno 746.603 656.041 90.561 0 100,00

Blagajana obuhvata sve uplate i isplate gotovog domaćeg novca i drugih vrijednosnica:

glavna blagajna domaća valuta ukupan promet saldo


glavna blagajna domaća valuta 3.912 3.832 80 0

Ukupno 3.912 3.832 80 0

glavna blagajna strana valuta ukupan promet saldo


glavna devizna blagajna 3.356 3.205 151 0

Ukupno 3.356 3.205 151 0

4.1.1.7. Porez na dodatu vrijednost i pasivna vremenska razgraničenja

r.b. porez na dodatu vrijednost početno stanje ukupan promet


1. PDV u primljenim fakturama 267 0 11.514 11.288 226

2. PDV plaćen pri uvozu obrtnih sredst. 0 0 175 175 0

3. PDV iskazan u datim avansima 0 0 0

4. PDV plaćen za nab. stal.imovine 997 997 997 997 0

5. Ostali obrač. PDV 0 0 0

U K U P N O 1.265 997 12.687 12.460 226

r.b. Aktivna vremenska razgraničenja početno stanje ukupan promet


2.090 Unaprijed plaćena premija 561 0 1.756 1.318 437

2.090 U K U P N O 561 0 1.756 1.318 437


19

4.1.2. Pasiva

4.1.2.1. Kapital

Akcijski kapital Strukturu kapitala u poređenju sa prethodnom godinom dajemo u sledećem pregledu.

Struktura kapitala 2016 2015

Akcijski kapital 4.690.620 4.690.620

Ostali osnovni kapital 300.000 300.000

Zakonske rezerve 79.041 65.641

Statutarne rezerve 130.518 117.119

Neraspoređena dobit/gubitak 435.034 347.986

Ukupno 5.635.213 5.521.366

Visina osnovnog kapitala iskazana u Bilansu stanja jednaka je upisanom kapitalu u sudskom rješenju. Ostali osnovni kapital u iznosu od 300.000 KM su dobijena sredsva bez obaveze vraćanja.

Vlasnička struktura prikazana je u narednoj tabeli:

udio akcionara

broj akcionara % vlasništva od ukupnog kapitala

Domaći Strani Ukupno Domaći Strani Ukupno

< 5% 37 1 38 3,13 0,12 3,25

5%-10% 1 0 1 5 0 5

10%-25% 2 0 2 26,52 0 26,52

> 25% 1 0 1 65,23 0 65,23

UKUPNO 41 1 42 99,88 0,12 100

Pregled deset najvećih akcionara:

Naziv % učešća % učešća sa

pravomglasa

AKCIJSKI FOND RS AD BANJA LUKA 65,234489 65,234489

ZIF AKTIVA INVEST FOND AD BANJA LUKA 16,516772 16,516772

PREF AD BANJA LUKA 10,000021 10,000021

FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 5,000043 5,000043

ZIF BORS INVEST FOND AD BANJA LUKA 1,465670 1,46567

ZIF VB FOND AD BANJA LUKA 0,317122 0,317122

VELETIĆ MILAN 0,173431 0,173431

SRETENOVIĆ DAVOR 0,124227 0,124227

ERŽEN BORIS 0,115486 0,115486

BJELAJAC MARINKO 0,102481 0,102481

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=AKCIJSKI+FOND+RS+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ZIF+AKTIVA+INVEST+FOND+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=PREF+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=FOND+ZA+RESTITUCIJU+RS+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ZIF+BORS+INVEST+FOND+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ZIF+VB+FOND+AD+BANJA+LUKA

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=VELETI%c4%86+MILAN

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=SRETENOVI%c4%86+DAVOR

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=ER%c5%bdEN+BORIS

https://www.blberza.com/Pages/SecurityList.aspx?sh=BJELAJAC+MARINKO


20

Nominalna vrijednost akcije iznosi (4.690.620 / 4.690.620) 1,00 KM

Knjigovodstvrna vrijednost akcije iznosi (5.635.213 / 4.690.620) 1,20 KM

Posljednja cijena akcije na berzi iznosi (24.8.2015.g.) 0,83 KM

Tržišna kapitalizacija iznosi (4.690.620 x 0,825) 3.869.761,50 KM Zarade po akciji MRS – 33 Osnovna zarada po akciji se obračunava tako što se neto dobitak ili gubitak perioda podjeli sa borjem akcija što je u našem konkretnom slučaju:

295.034 KM : 4.690.620 broj akcija = 0,0629 ili 6,3% 4.1.2.2. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja iskazana su u iznosu od 7.509 KM i kao što se vidi u pregledu na ovom računovodstvenom kontu nije bilo promijena u 2016. godini.

r.b. dugoročna rezervisanja početno stanje ukupan promet


1. Ostala dugoročna rezervisanja 0 7.509 0 7.509 7.509

U K U P N O 0 7.509 0 7.509 7.509


21

4.1.2.3. Obaveze Kratkoročne obaveze U Bilansu stanja obaveze su iskazane kao kratkoročne i to:

r.b. kratkoročne obaveze početno stanje ukupan promet


1. Dobavljači u zemlji 777 4.181 114.760 118.885 4.125

2. Dobavljači u inostranstvu 0 0 2.517 2.517 0

3. Obaveze za zarade i naknade zarada 0 10 501.757 501.757 0

4. Druge obveze 0 107 192.815 193.155 340

5. Porez na dodatu vrijednost 0 12.939 137.268 151.082 13.814

6. Obaveze za ostale poreze i doprin 0 317 814 1.350 537

7. Obaveze za porez na dobit 0 19.589 19.589 37.115 17.526

8. Pasivna vremenska razgraničenja 0 6.594 699 6.594 5.895

U K U P N O 777 43.737 970.219 1.012.455 42.236 Obaveze prema ostalim dobaljačima u zemlji (uzorak)

DOBAVLJAČI REPUBLIKA SRPSKA

Dobavljači početno stanje ukupan promet saldo


Nestro petrol a.d. 0 335 6.831 7.700 0 869

Elektrodistribucija Zvornik 0 277 2.342 2.619 0 235

Metalmont Zvornik 0 0 3.797 3.797 0 0

Telekomunikacije RS 0 355 4.241 4.252 0 366

Regulatorna kom.za enegetiku 0 0 4.578 4.578 0 0

Jahorina osiguranje( wiener) 0 0 3.025 3.025 0 0

Mtel 0 302 2.764 3.017 0 254

Elektrodistribucija Pale a.d. 0 427 2.614 2.584 0 457

ukupno uzorak 0 1.696 30.192 31.572 0 2.181

ukupno dobavljači 770 4.181 63.482 67.608 0 4.126

uzorak % 0 41 48 41 0 53

DOBAVLJAČI FEDERACIJA BiH



Udruženje za gas BiH 0 0 3.000 3.000 0 0

Unis komerc Sarajevo 0 0 33.245 33.245 0 0

Porche Sarajevo 0 0 3.571 3.571 0 0

ukupno uzorak 0 0 39.816 39.816 0 0

ukupno dobavljači 0 0 51.277 51.277 0 0

uzorak % 0 0 78 78 0 0


22

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu

DOBAVLJAČI IZ INOSTRANSTVA



Udruženje za gas Srbije 0 0 978 978 0 0

Fontana Vrnjačka banja 0 0 499 499 0 0

Luk-plus Loznica 0 0 413 413 0 0

ukupno uzorak 0 0 1.890 1.890 0 0

ukupno dobavljači 0 0 2.517 2.517 0 0

uzorak % 0 0 75 75 0 0

Obaveze za zarade i naknade zarada predstavljaju obavezu društva po osnovu bruto zarade zaposlenih. Iz narednog pregleda vidimo da društvo sa 31.12.2016. godine nije imalo obračunatih a neplaćenih obaveza po osnovu zarada i naknada zarada.

r.b. obaveze za zarade i naknade zarada



1. Ob.za neto zarade i naknade zarad. 0 0 266.919 266.919 0

2. Ob. za por. na zarade i naknde zar. 0 0 29.997 29.997 0

3. OB.za dop.na zarade i naknde zar. 0 0 160.746 160.746 0

4. Obaveze za ostala neto lična prim. 0 0 44.095 44.095 0

5. Obaveze za porez na ost.lič prima. 0 10 0 0 0

U K U P N O 0 10 501.757 501.757 0 Druge obaveze odnose se na obaveze za dividende, obaveze za druga davanja zaposlenima, naknade za članove upravnog odbora. Stanje i promet po osnovu drugih obaveza društva dat je u narednom prikazu:

r.b. druge obaveze početno stanje ukupan promet


1. Obaveze za dividende 0 107 180.965 181.305 340

2. Obaveze prema članov.upr.odbora

0 0 11.850 11.850 0

U K U P N O 0 107 192.815 193.155 340 Obaveze za porez na dodatu vrijednost

r.b. porez na dodatu vrijednost početno stanje ukupan promet


1. 470-PDV po izdatim fakturama 0 0 149.605 149.605 0

2. 479-Obaveze za PDV 0 12.939 137.268 151.082 13.814

U K U P N O 0 12.939 286.873 300.687 13.814 Obračun PDV-a prikazuje se UIO redovnim mjesečnim poreskim prijavama.


23

Obaveze za ostale poreze doprinose i druge dadžbine

r.b. obaveze za ostale poreze doprinose i druge dadžbine



1. Obaveze za por.i dop.na teret trošk.

0 317 814 1.350 537

U K U P N O 0 317 814 1.350 537 Obaveze za porez na dobit

r.b. obaveze za porez na dobit početno stanje ukupan promet


1. Porez na dobit 0 19.589 19.589 37.115 17.526

U K U P N O 0 19.589 19.589 37.115 17.526

Pasivna vremenska razgraničenja i ostala rezervisanja iskazana su u iznosu od 5.895 KM.

r.b. pasivna vremenska razgraničenja i kratkoročna rezervisanja



1. raz.prih.od napl. Kam. po dug.kred 0 6.594 699 6.594 5.895

U K U P N O 0 6.594 699 6.594 5.895


24

4.2. Bilans uspjeha

4.2.1. Prihodi

Prihodi preduzeća odnose se na prihode od prodaje robe i prihode od prodaje proizvioda i usluga, i evidentirani su u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 18 – prihodi. Cilj ovog standarda jeste da propiše računovodstveno obuhvatanje prihoda koji proističu iz odrđenih vrsta poslovnih promjena i događaja.

r.b. struktura

2016 2015

iznos % učešća u poslovnom

prihodu iznos

% učešća u poslovnom

prihodu

1. prihod od prodaje robe 0 0,00 0 0,00

2. prihod od prodaje proizvoda i usluga 880.031 100,00 809.495 100,00

3. prihod od premija, subvencija, dotacija i drugi slični prihodi

0 0,00 0 0,00

4. drugi poslovni prihodi 0 0,00 0 0,00

poslovni prihodi ukupno 880.031 100,00 809.495 100,00

Prihodi društva,najvećim djelom, se ostvaruju od usluga za korištenje gasovoda od strane „Srbijagas“ Novi Sad sa ostvarenim prometom u 2016.godini u iznosu od 691.248 KM.

4.2.2. Materijalni troškovi

Materijalni troškovi obuhvataju troškove za nabavljene sirovine i materijale, rezervne dijelove, energiju, gorivo i mazivo i obračunavaju se tako što se količine sirovina, materijala, robe, energije i drugih materijalnih inputa množe se s njihovim nabavnim cijenama. Svi rashodi se priznaju nezavisno od plaćanja u obracunskom periodu onda kada je nastala obaveza.

r.b. struktura

2016 2015

iznos % struktura % učešće u poslovnom

prihodu iznos % struktura

% učešće u poslovnom

prihodu

1. nabavna vrijednost prodate robe 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

2. troškovi materijala 14.930 100,00 1,70 17.898 100,00 2,21

ukupno 14.930 100,00 1,70 17.898 100,00 2,21

Utrošak električne energije i goriva evidentira se na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava.


25

4.2.3. Troškovi proizvodnih usluga

r.b. struktura

2016 2015




prihodu

1. troškovi proizvodnih usluga 24.765 100,00 2,81 30.155 100,00 3,73

ukupno 24.765 100,00 2,81 30.155 100,00 3,73

Troškovi proizvodnih usluga predstavljaju troškovi održavanja, troškovi transporta, i ostali troškovi usluga.

4.2.4. Troškovi zarada i ostali administrativni troškovi

TROŠKOVI ZARADA I OSTALI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

r.b. struktura

2016 2015




prihodu

1. troškovi zarada 491.917 92,77 55,90 470.843 91,55 58,17

2. nematerijalni troškovi 30.091 5,67 3,42 31.691 6,16 3,91

3. troškovi poreza 8.235 1,55 0,94 3.492 0,68 0,43

4. troškovi doprinosa 0 0,00 0,00 8.255 1,61 1,02

ukupno 530.243 100,00 60,25 514.281 100,00 63,53

Troškovi zarada su usklađeni sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 19 – primanje zaposlenih, koji ima za cilj da zahtjeva od pravnih lica da prizna: Obavezu, kada je neki zaposleni pružio usluge u zamjenu za primanja koja će biti

isplaćena u budućnosti, Rashod kada pravno lice troši ekonomske koristi koje nastaju iz usluga rada koje neki

zaposleni pruža u zamjenu za primanja. Nematerijalni troškovi, odnose se na troškove reprezentacije, troškove premija osiguranja, troškove platnog prometa i ostale razne nematerijalne troškove. Troškovi poreza i doprinosa se obračunavaju se na osnovu zakonskih propisa.


26

4.2.5. Amortizacija

r.b. struktura

2016 2015




prihodu

1. troškovi amortizacije 57.674 100,00 6,55 55.174 100,00 6,82

ukupno 57.674 100,00 6,55 55.174 100,00 6,82

Amortizacija osnovnih sredstava se obračunava prema utvrđenim računovodstvenim politikama.

4.2.6. Vanredni prihodi i rashodi

r.b. struktura

2016 2015


prihodu iznos


prihodu

1. ostali prihodi 50.500 5,74 51.555 6,37

2. ostali rashodi 1.123 0,13 667 0,08

dobitak/gubitak finansiranja 49.377 50.888

Vanredni prihodi odnosi se na prihode po osnovu naplate otpisanih potraživanja.

4.2.7. Finansijski prihodi i rashodi

r.b. struktura

2016 2015


prihodu iznos


prihodu

1. finansijski prihod 43.064 4,89 70.795 8,75

2. finansijski rashod 19.052 2,16 16.675 2,06

dobitak/gubitak finansiranja 24.012 54.120

Finansijski prihodi nastali su od prihoda po osnovu prihodi od kamata na plasirana finansijska sredstva te prihoda od pozitivnih kursnih razlika. Finansijki rashodi odnose se na negativne kursne razlike.

4.2.8. Finansijski rezultat preduzeća

r.b. struktura

2016 2015


prihodu iznos


prihodu

1. ukupni prihodi 973.595 931.845

2. ukupni rashodi 647.787 634.850

3. bruto rezultat 325.808 37,02 296.995 36,69

4. tekući i odloženi porez na dobit 30.774 9,45 29.009 9,77

5. neto dobit/gubitak 295.034 33,53 267.986 33,11


27

5. Međunarodni računovosveni standard 24 objavljivanje o povezanim stranama

Cilj ovog standarda jeste osiguranje da finansijski izvještaji pravnog lica sadrže objavljivanja koja su neophodna da bi se ukazalo na mogućnost da se finansijski položaj i dobitak ili gubitak možda bili pod uticajem postojanja povezanih strana kao i transakcija i neizmirenih salda sa njima. Transakcije sa povezanim stranama nije bilo.

6. Izvještaj o sudskim sporovima

Društvo je okončalo dugogodišnji spor sa „Zvornikstan“čija su potraživanja rezervisana i ista će se oprihodovati prilikom naplate. Društvo vodi i spor po osnovu neizmirenih obaveza za stambeni kredit Dragić Sretka u iznosu od 31.209,60 KM.Ova potraživanja su ispravljena u cijelosti. U toku godine došlo je poravnamja sa imenovanim na iznos od 24 200 KM a razlika duga od 6.970 KM je otpisana na osnovu Odluke Upravnog odbora broj 40/49-19-263/17.

7. Načelo stalnosti pravnog lica

Međunarodni sandard revizije 570 Načelo stalnosti pravnog lica ima za cilj da uspostavi standarde i pruži smijernice o našoj odgovornosti u reviziji računovodstvenih izvještaja u odnosu na ispravnost pretpostavke o stalnosti pravnog lica. Da bi zadovoljili cilj ovog standarda izvršili smo dodatne analitičke postupke kako bi dali ocjenu o: Likvidnosti preduzeća, Finansijskog stabilnosti preduzeća, Zaduženosti preduzeća i Solventnosti preduzeća, Ocjenu kreditnog boniteta po modelu ZETA Izvršena detaljna finansijska analiza nas upućuje na procjenu i konačni zaključak, poštujući Međunarodni standard revizije 570 da ne postoji sumnja u pogledu sposobnosti Preduzeća da i dalje, u doglednoj budućnosti nastavi sa poslovanjem.

8. Načelo izbjegavanja diskriminacije

Društvo posjeduje dozvolu Regulatorne komisije za energetiku Republike Srpske i vrši usluge svim korisnicima pod jednakim uslovima poštujući načelo izbjegavanja diskriminacije,

9. Izvještaj o obavljenoj reviziji

Na izradi revizije angažovani su: Borislav Paravac,ovlašćeni revizor kao vođa tima sa 40 sati rada, Vladimir Paravac,ovlašćeni revizor sa 20 sati rada i Jelena Ivošević,diplomirani ekonomista sa utrošenih 30 sati rada. Direktor Društva

Documents

Gas promet a.d. Istočno Sarajevo - Pale · 2020. 2. 12. · „GAS PROMET“ A.D. ISTOČNO SARAJEVO - PALE 2 Registrovani kapital: 4.690.620 KM Vlasnička struktura: udio akcionara