HUPX Magyar Szervetett Villamosenergia-piac Zártkörűen ...¶zérdekű adatok/beszámoló/2018... · a minőségügyi integrált irányítási rendszer bevezetése az ISO 9001:2008

HUPX Magyar Szervetett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő

Részvénytársaság

2018. Éves Beszámolójának

Kiegészítő Melléklete

Kelt: 2019. március 5.

Tóth Péter

vezérigazgató

Istvánffy György

piacfejlesztési vezető

HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

(Minden adat ezer/millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

- 2 -

Tartalom

TARTALOM ............................................................................................................. 2

A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA ........................................................................ 4

A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE............................................... 4

A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI ................................................. 7

A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai ...................................................... 7

A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei ....................... 7

A.2.3. Főbb értékelési szabályok ........................................................................ 8

A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei ...................................... 10

A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai ....................... 10

B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ................................................... 11

B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .................................................................................. 11

B.1.1. Immateriális javak ............................................................................... 12

A tárgyidőszaki aktiválások tartalmazzák a jelentős mértékű adattárház kialakításához kapcsolódó, fejlesztést támogató stratégiai költséget. ........................................... 12

B.1.2. Tárgyi eszközök ................................................................................... 12

B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök ............................................................... 12

B.2. FORGÓESZKÖZÖK ........................................................................................... 13

B.2.1. Készletek ............................................................................................ 13

B.2.2. Követelések ......................................................................................... 13

A Társaság az egyéb követelések között 44 E Ft tartozik egyenlegű szállítót mutat ki.14

B.2.3. Értékpapírok ........................................................................................ 14

B.2.4. Pénzeszközök ...................................................................................... 14

B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK.......................................................................... 15

B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA ................................................................................... 15

B.5. CÉLTARTALÉK ................................................................................................ 16

B.6. KÖTELEZETTSÉGEK ......................................................................................... 16

B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK....................................................................... 17

C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK ........................... 18

C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE .......................................... 18

C.1.1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulása ................................ 18

C.1.2. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ................................................... 22

C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE ............................................................. 23

D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK ................................................................................................. 24

D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI ...................................................... 24

D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK ............................................................................. 25

D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS .................................................................................... 27

E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................... 28



- 3 -

E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK ................................... 28

E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA ........................................ 28

E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG ....................................................... 28

E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT

FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI ........................................... 28

E.5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK ............................................ 29

E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT ........................................................................................... 29

E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ........................................................................ 29

TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK .............................................................................. 30

F. 1. TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSA A VET 103-105.§-A ALAPJÁN ............................ 30

G. MELLÉKLETEK ................................................................................................ 31



- 4 -

A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE

Cég: HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac

Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28.

Cím: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28.

Alapítás időpontja: 2007. május 09.

A Társaság első üzleti éve: 2007.

A Társaság alapításkori tőkéje: 20 000 000 Ft

Alap(törzs)tőke (2018. december 31.): 520 000 000 Ft

A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza.

Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos:

Név: MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli Rendszer-irányító Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely: 1031 Budapest, Anikó utca 4.

Szavazatok aránya: 100%

Jegyzett tőkéjének összege: 520 000 000 Ft

A Társaság vezetésének bemutatása az A.2. mellékletben található, a Társaságot jellemző legfőbb mutatókat az A.3. melléklet részletezi.

A Társaság története

A MAVIR ZRt. 2007-ben azzal a céllal alapította meg a HUPX Zrt.-t, hogy a hazai villamosenergia-piac számára egy új, hatékony, átlátható villamosenergia-kereskedelmi lehetőséget biztosító, a vonatko-zó jogszabályi rendelkezések alapján (VET, VET Vhr.) kialakított, szervezett villamosenergia-piacot mű-ködtető Társaságot hozzon létre.

A HUPX Zrt. 2009. április 9-én megkapta a szervezett villamosenergia-piaci működésére vonatkozó engedélyt a Magyar Energia Hivataltól.

A másnapi (day-ahead-market) piaci kereskedés kialakításának projektje 2009. novemberben kezdő-dött meg és alig több mint fél éves implementáció után, 2010. július 20-án megkezdődött a kereskedés a HUPX Zrt. másnapi piacán.

A működési engedélyben foglalt kötelezettségeknek megfelelve 2010 szeptemberétől megkezdődött a minőségügyi integrált irányítási rendszer bevezetése az ISO 9001:2008 és ISO/IEC 27001:2005 szá-



- 5 -

mú szabványoknak megfelelően. A 2010 decemberében lefolytatott audit sikeresen zárult, így a Társa-ság tanúsított szervezetté vált, amelyet azóta évről-évre megerősít.

Tekintettel a másnapi piac sikeres indulására és a piaci szereplők növekvő érdeklődésére, már 2010 nyarán megkezdődtek az előzetes egyeztetések a hosszú távú fizikai szállítású termékekkel (physical futures) való kereskedés kialakítására, illetve az ehhez szükséges pénzügyi források megteremtésére. A projekt 2010 végén indult (ekkor kerültek aláírásra az első szerződések és szándéknyilatkozatok), és ugyancsak egy bő fél éves munka után 2011. július 19-én kezdődött meg a kereskedés.

2011 júniusában indult el a cseh-szlovák-magyar másnapi villamosenergia-piacokat összekapcsoló piac-összekapcsolási (market coupling) projekt, amely a HUPX Zrt. projektvezetése mellett 2012. szept-ember 11-én megvalósult, amikortól kezdve a három piaci terület összekapcsolva bonyolítja le a másna-pi piaci aukcióit (CZ-SK-HU Market Coupling). Ezután mintegy két évvel került sor 2014. november 19-én a piac-összekapcsolás Romániával történő kibővítésére, amelynek eredményeként létrejött az ún. 4M Market Coupling.

A napon belüli (intraday piac) kialakításával kapcsolatos projekt 2015 elején indult, amelynek ered-ményeképpen negyedórás és órás termékek kereskedésére nyílt lehetőség 2016 márciusától.

2018. január 3-án lépett életbe a MiFID II (Markets in Financial Instruments Directive) szabályozás, amely alapján az ezidáig a szervezett villamos energia piacot működtető HUPX Zrt. és a szervezett föld-gáz piacot működtető CEEGEX Zrt. futures piacain (PhF) elérhető határidős villamos energia és földgáz ügyletek is a MiFID II. hatálya alá tartoznak, így ezen termékek kereskedése már a HUDEX Zrt keretein belül, az MNB felügyelete alatt történik.

HUDEX villamosenergia piaci szegmensén a hosszú távú pénzügyi termékek (heti, havi, negyedéves, éves) esetében opcionális fizikai szállítás igényelhető, a fizikai teljesítés a HUPX másnapi piacán ke-resztül valósul meg. A rövid távú pénzügyi termékek (napi, hétvégi) elszámolása kizárólag pénzügyi, a fizikai szállításra nincs lehetőség.

A HUPX jelenleg aktívan dolgozik a day-ahead és intraday piacok európai piacintegrációba történő beillesztésén.

A Társaság tevékenysége

A Társaság fő tevékenysége: Villamosenergia-kereskedelem

Főbb értékesítési területek

A HUPX Zrt. piacain csak magyarországi fizikai szállítású villamosenergia-termékek kereskedhetők.

Főbb beszerzési források

A másnapi piac kereskedési rendszer működtetését az EPEX Spot SE végzi.

A napon belüli piac kereskedési rendszerét a Deutsche Börse AG biztosítja.

Az elszámolóházi szolgáltatást az ECC AG nyújtja.

Piaci pozíció értékelése

Magyarországon egyedül a HUPX Zrt. rendelkezik szervezett villamosenergia-piaci üzemeltetési en-gedéllyel a másnapi és napon belüli piacok tekintetében. A 2012-ben megvalósult piac-összekapcsolás és a 2014. évi piac-összekapcsolás bővítés révén a másnapi piaci termékek a cseh, szlovák és román szervezett piacokon is kereskedhetőek az adott országban történő fizikai szállítás mellett. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) a HUPX-ot a 2015. december 14-től kezdődően 4



- 6 -

éves időtartamra az egységes másnapi és az egységes napon belüli piac-összekapcsolással kapcsola-tos feladatok ellátására kijelölt villamosenergia-piac – üzemeltetőnek jelölte ki.

A Társaság leányvállalatai

CEEGEX Zrt.

A földgázpiacról szóló törvény 2011. évi módosítása feladatul adta a szervezett villamosenergia-piaci engedélyesnek, hogy hozza létre és 2013. január 1-ig indítsa el a szervezett földgázpiacot. Ennek a jog-szabályi kötelezettségnek eleget téve a HUPX megalapította a CEEGEX Közép-Kelet-Európai Szerve-zett Földgázpiac Zrt.-t 20.000.000 Ft jegyzett tőkével, amit a cégbíróság 2011. június 23-án jegyzett be. A Társaság 2011. november 8-án megkapta a Magyar Energia Hivataltól a szervezett földgázpiac mű-ködtetésére vonatkozó engedélyt. Ezek után megkezdődtek a piaci modellre vonatkozó tervezési és implementációs munkák. A CEEGEX Zrt. fejlesztési terve 2012 májusában került elfogadásra, ezt köve-tően a leányvállalat megkezdte a jogszabályi előírások alapján a szervezett földgázpiac kialakítását, amelynek működése 2013. január 2-án sikeresen elindult.

A CEEGEX Zrt. az alapító által elfogadott üzletpolitikai célkitűzésekkel összhangban végezte a tevé-kenységét. Az abban megfogalmazott fejlesztések végrehajtása, valamint a kezdeti működési vesztesé-gek fedezésének érdekében 2013-ban a HUPX Zrt. 79 000 000 Ft tőkeemelést hajtott végre. 2014-ben a HUPX Zrt. további 45 000 000 Ft tőkeemelést hajtott végre a CEEGEX Zrt-ben a tőkehelyzet rendezése, valamint a megfelelő likviditás biztosításának érdekében. A CEEGEX Zrt. a MAVIR ZRt. által tudomásul vett akciótervvel összhangban 2014. október 1-én elindította az OTC piacát. 2015-ben a HUPX Zrt. 92 800 000 Ft, 2016-ban 185 000 448 Ft tőkeemelést majd 2017-ben további 97 095 745 Ft tőkeemelést hajtott végre a CEEGEX Zrt.-ben a tőkehelyzet rendezésének érdekében. 2017-es üzleti évben az OTC piac megszüntetésre került, 2017. október 1-től bevezetésre került a Társaság piacaira az EUR alapú elszámolás továbbá a kereskedelmi engedélyesek számára meglévő alternatív és díjmentes egyensú-lyozás pozíció kezelési lehetőség 2017. október 1. napjától megszűnt, így 2018-tól a kiegyensúlyozási volumenek túlnyomó részben a CEEGEX spot piacán jelentek meg, ezzel is növelve az általa működte-tett tőzsde versenyképességét.

A HUPX Zrt. a Társaság a 2017. évi veszteségének fedezetére 2018-ban további 68 187 860 Ft öszeget bocsájtott rendelkezésre, pótbefizetés jogcímen. A MiFID II. irányelvek értelmében a CEEGEX PhF piac termékei 2018. január 3. napjától pénzügyi termékeknek minősülnek, amely a CEEGEX addig piacai szétválasztását-, valamint a HUPX csoporton belül egy új derivatív energia tőzsde HUDEX elindí-tását tette szükségessé, amely értelmében a Társaság a továbbiakban a saját azonnali (spot) piaci szol-gáltatásait és a HUDEX által működtetett határidős gázpiac üzemeltetésének biztosítását látja el.

HUDEX Energiatőzsde Zrt.

A Társaság 2016 folyamán megjelent végrehajtási rendelkezések tervezetének ismeretében 2016 évben ismételten értékelte a jogszabályi környezetet és arra a következtetésre jutott, hogy a pénzügyi termékek piacának a kialakítása reálisan csak MiFID II. szerinti szabályozott piaci engedély keretei kö-zött valósítható csak meg. A szabályozott piacra vonatkozó jogszabályi kötöttségek miatt viszont alapí-tási engedélyre és ebből adódóan új társaság alapítására volt szükség a Társaság részéről. Az újonnan létrehozott Társaság (HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zrt.) - a jogszabályi előírásoknak megfe-lelve - 2017.01.30-án az alapítási engedély megszerzésére vonatkozó kérelmet adott be a Magyar Nem-zeti Bankhoz és a sikeres elbírálást követően 2017.május 18-án került a cégbíróság által bejegyzésre 150 000 E Ft alaptőkével majd 2017. december 11-én megkapta a működési engedélyét a tőzsdei tevé-kenység végzésére.



- 7 -

A pénzügyi gáz és áram termékek piacát a HUDEX Energiatőzsde Zrt. a MiFID II. szerinti szabályo-zott piaci engedéllyel 2018. január 3-án sikeresen elkezdte működtetni, ezzel párhuzamosan mind a HUPX, mind pedig a CEEGEX fizikai leszállítású termékei kivezetésre kerültek, illetve a 2018-as idő-szakra vonatkozó termékek egy pozíció transzfer eredményeképpen átadásra kerültek a HUDEX részé-re. A Társaság alapítója, a HUPX Zrt. 2018-ban két lépcsőben 220 000 E Ft ázsiós tőkeemelést hajtott végre. A HUDEX a tárgyévi jelentős fejlesztéseivel az OTC ügyletek regisztrációjának automatizálását tette lehetővé a tagok számára a Trayport által nyújtott Straight-Through Processing szolgáltatás beve-zetésével. A további likviditás növelése érdekében 2018-ban pedig bővítette a nyitva tartását, a villany-szegmensen bővítette az elérhető termékek számát és novemberben bevezette a napi és hétvégi ter-mékeket. Ezen felül a gázszegmensen a szezonális és az éves termékek bevezetését tervezi, illetve vizsgálja a környező piacokra a futures termékeinek kereskedhetővé tételét.

A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI

A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai

A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a 2000. évi a számvitelről szóló C. tör-vény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik.

A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.

A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható esemé-nyekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár.

A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges költség elszámolást alkal-mazza, de emellett költséghelyre is könyvel.

A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket.

A Társaság éves beszámolóját az Sztv. előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el.

Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31.

A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év 11. munkanapja.

A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének „A” változata, az eredménykimutatást az Sztv. 2. sz. mellékletének összköltség eljárás szerinti tagolásában készíti el, az anyavállalattal egyezően.

A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei

A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszkö-zöket használatbavételkor – minden esetben – egy összegben leírjuk.

A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételé-vel):

− Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaságnál a hasznos élettartam időarányos leírásnál a várható használati idő, teljesítményarányos leírásnál az eszköztől várható teljesítmény mennyisége, darabszáma. A várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és Források értékelési szabályzata tartalmazza.



- 8 -

− Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványér-téket. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10%-ánál. Maradványérték csak a termelési és a nem termelési célú járművek esetében kerül értelmezésre. A többi eszköz vonatkozásában – azok jellegéből adódóan – maradványértékkel nem számolunk.

− A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható be-kerülési érték.

− Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük.

− Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el.

Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a nem technológiai célú jár-művek esetén a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. A Társaságnál:

− terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a hasznos élettartam legalább 10%-kal, illetve a maradványérték legalább 20%-kal eltér a terven felüli leírás következtében az eredeti értéktől.

A.2.3. Főbb értékelési szabályok

A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerültek értékelésre.

A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv. 47-51.§ szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is.

Egy adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékének utólagos módosítására akkor kerül sor, ha a mó-dosítás mértéke a bekerülési érték 1%-át, de legalább az 1 M Ft-t meghaladja, ellenkező esetben a kü-lönbség a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában az egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordí-tásként kerül elszámolásra.

A saját termelésű készletek és a saját előállítású eszközök közvetlen önköltségének megállapítása utókalkuláció alapján történik, a Társaság önköltségszámítási szabályzatában leírtaknak megfelelően.

Részesedések, értékpapírok értékvesztése, illetve értékvesztésének visszaírása: A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztést és a visszaírást a Sztv. 54. §-ában foglalt szabályok szerint határozza meg és számolja el azzal a kiegészítéssel, hogy egy adott típusú részvény, vagy értékpapír egyedeinek összesített piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbséget akkor tekinti jelentősnek, ha a könyv szerinti értéktől a piaci érték legalább 5%-kal eltér, feltéve, hogy a könyv szerinti érték és a piaci érték különbsége eléri a 250 E Ft értéket, illetve %-tól függetlenül, ha a különb-ség eléri az 1 millió Ft értéket. A piaci érték meghatározása egyedi mérlegelés alapján, és a piaci viszo-nyok figyelembe vételével történik.

A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy – fennállásának időtartamától függetlenül – az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.



- 9 -

A készletek értékelése a Társaságnál az alábbi:

− a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron,

− a saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen utókalkuláció alapján, a belső telje-sítményekre elszámolt költségek a ténylegesen felmerült mutatószámok alapján kerülnek felosz-tásra

− a közvetített szolgáltatásokat, teljesítményeket számlázott beszerzési áron,

− a kereskedelmi árukat utolsó bekerülési (beszerzési) értéken,

− a betétdíjas göngyölegeket betétdíjas árakon értékeli.

A vásárolt készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását az Sztv. 56. §-ában foglaltak sze-rint értelmezi a Társaság azzal a pontosítással, hogy egy adott készlet mérlegkészítéskor ismert tényle-ges piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentős, ha a könyv szerinti értéktől a piaci érték legalább 10%-kal eltér, feltéve, hogy a könyv szerinti érték és a piaci érték különbsége eléri a 250 E Ft értéket, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri a táblázatban meghatározott 1 millió Ft értéket, illetve akkor tartós, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy – fennállásának időtartamától függetlenül – az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

Követelések értékelése során az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását az Sztv. 55. §-ában foglalt szabályok szerint végzi a Társaság azzal a kiegészítéssel, hogy a könyv szerinti érték és a várha-tóan megtérülő összeg közötti különbözet akkor számít jelentősnek, ha annak összege a könyv szerinti érték 10%-át meghaladja. Az értékvesztés elszámolásakor, illetve visszaírásakor a különbség akkor mi-nősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján elő-reláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy – fennállásának időtartamától függetlenül – az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

A behajthatatlan követelések leírásakor a végrehajtással kapcsolatos költségek akkor tekintendők a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90%-a a végrehajtás várható költsége.

A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi:

− A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántar-tásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot. A valós értéken történő értékelés alapján a forint ellenében vásárolt valuta-, illetve devizakészletet a Társaság a bekerü-lés napjával az érvényes MNB árfolyamra átértékeli.

− A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a kül-földi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettsé-get a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított – forintértéken veszi nyilvántartásba.

− A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illet-ve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is.

− Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet



- 10 -

könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése.

− A Társaság az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, kö-vetelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetle-nül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e.

A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei

A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaság alkalmazza az Sztv. 59/A – 59/F.§ által biz-tosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszkö-zök, kötelezettségek), valamint a fedezeti és nem fedezeti (kereskedési) célú származékos ügyletek körére.

A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. §-ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság:

1. kereskedési célú pénzügyi eszközök

2. értékesíthető pénzügyi eszközök

3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök

4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések

Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazá-sára, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. §-ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve.

A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. §-ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság:

1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek

2. egyéb pénzügyi kötelezettségek.

Az Sztv. 59/A. §-ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében.

A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai

A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaság kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevétel és a pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének („Összes Bevétel”) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak tekinti az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, az egyéb ráfordítások illetve a pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének („Összes Ráfordítás”) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaság a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja.



- 11 -

B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2017. évhez viszonyítva az alábbi:

2017. 2018. Eltérés Megoszlás

E Ft E Ft E Ft %

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 832 513 1 047 874 215 361 63,43

Immateriális javak 105 247 111 926 6 679 6,77

Tárgyi eszközök 31 346 20 144 -11 202 1,22

Befektetett pénzügyi eszközök 695 920 915 804 219 884 55,43

FORGÓESZKÖZÖK 662 912 583 010 -79 902 35,29

Készletek 0 0 0 0,00

Követelések 661 101 581 242 -79 859 35,18

Értékpapírok 0 0 0 0,00

Pénzeszközök 1 811 1 768 -43 0,11

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 16 050 21 206 5 156 1,28

ESZKÖZÖK 1 511 475 1 652 090 140 615 100,00

SAJÁT TŐKE 1 190 945 1 255 788 64 843 76,01

Jegyzett tőke 510 000 520 000 10 000 31,48

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0,00

Tőketartalék 365 000 455 000 90 000 27,54

Eredménytartalék 153 052 247 759 94 707 15,00

Lekötött tartalék 0 0 0 0,00

Értékelési tartalék 0 0 0 0,00

Adózott eredmény 162 893 33 029 -129 864 2,00

CÉLTARTALÉKOK 0 32 151 32 151 1,95

KÖTELEZETTSÉGEK 183 538 173 055 -10 483 10,47

Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0,00

Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0,00

Rövid lejáratú kötelezettségek 183 538 173 055 -10 483 10,47

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 136 992 191 096 54 104 11,57

FORRÁSOK 1 511 475 1 652 090 140 615 100,00

MEGNEVEZÉS

A Társaság mérleg főösszege 1 652 090 E Ft, eszköz- és forrásállománya 140 615 E Ft-tal nőtt a bázis időszakhoz képest. Mérlegsorok szerint haladva a 2018. december 31-i állománya a következő-képpen alakult.

B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Az eszközökön belül a befektetett eszközök tárgyévi állománya 63,43%-ot képvisel, mérlegforduló-napon értékük 1 047 874 E Ft volt. Állományváltozásának (+215 361 E Ft) meghatározó tényezője a HUDEX Energiatőzsde Zrt.-ben lévő részesedésének további növelése a 2018. év során két lépcsőben végrehajtott 220 000 E Ft tőkeemelés által.



- 12 -

B.1.1. Immateriális javak

Az immateriális javak állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökke-nés állományának részletezésével – a B.1. melléklet mutatja be.

Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva +6 679 E Ft

-tal nőtt, melyet főként az alábbi tételek összevont hatása eredményezett:

A tárgyidőszaki új beszerzések +33 307 E Ft,

Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege -26 628 E Ft.

A tárgyidőszaki aktiválások tartalmazzák a jelentős mértékű adattárház kialakításához kapcsolódó, fej-lesztést támogató stratégiai költséget.

B.1.2. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök nettó állományának 11 202 E Ft-os csökkenése az alábbi tételek összevont ha-tásának az eredménye:

Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) összesített hatása +2 055 E Ft,

Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege -13 209 E Ft,

Beruházásra adott előleg - 0 E Ft,

Értékesítés - bruttó érték - 71 E Ft,

Értékesítés – értékcsökkenés kivezetés +28 E Ft,

Selejtezés – bruttó érték - 2 145 E Ft,

Selejtezés – értékcsökkenés kivezetés + 2 140 E Ft.

A tárgyi eszközök állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.2. melléklet mutatja be.

Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 2 055 E Ft volt, melynek kiemelt tételeit a B3. melléklet részletezi.

A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése kerül bemutatásra. A Társa-ság a tárgyévben terven felüli értékcsökkenést nem számolt el.

B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök állománya a bázis évhez viszonyítva 219 884 E Ft-tal nőtt az alább kiemelt gazdasági esemény(ek) következményeként:

A HUPX Zrt. 2018. évben - két lépcsőben - 220 M Ft tőkét bocsátott 100%-os leányvállalata, a HU-DEX Zrt. részére egyrészt a 2017. évi veszteségének fedezetére, másrészt a felmerült, jelentős beruhá-zási igény finanszírozására. A Társaság 100%-os tulajdonrészének könyv szerinti értéke a tőkerende-zést követően 370 M Ft.

Az elszámolt értékvesztések bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza.

A Társaság tulajdonában lévő részesedések részletesen az E.1. mellékletben kerülnek bemutatásra.



- 13 -

A Befektetett pénzügyi eszközökön belül az Egyéb tartósan adott kölcsön mérlegsoron került kimuta-tásra a Társaság által bérelt ingatlanhoz kapcsolódó óvadék 11 463 E Ft értékben tekintettel, a bérbe-adóval megkötött szerződés 3 éves időtartamára.

B.2. FORGÓESZKÖZÖK

Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 35,29%-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük 583 010 E Ft volt, bázis időszakhoz viszonyított 79 902 E Ft-os csökkenése az egyes mérleg-sorok tekintetében az alábbi.

B.2.1. Készletek

A készletek állománya mérlegfordulónapon 0 Ft. Készletekre adott előleg nem került kimutatásra. A Társaság nem számolt el értékvesztést a készletekre.

B.2.2. Követelések

A követelések állománya a tárgyidőszakban 581 242 E Ft, bázis évhez viszonyított 12,08%-os csök-kenését (- 79 859 E Ft) az alábbi tényezők befolyásolták:

A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állománya csök-kent (-3 721 E Ft) az előző év azonos időszakához viszonyítva, ami főként a partnerek által még be nem fizetett decemberi tranzakciós díjakat tartalmazza.

Tárgyévben a Társaság 2 945 E Ft értékvesztést számolt el követeléseire

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések állományváltozása -84 105 E Ft.

A HUPX Zrt. 2013-ban belépett az MVM Zrt. cash-pool rendszerébe, így az átmenetileg szabad pénzeszközök a kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként kerültek kimutatásra, a cash pool köve-telés év végi állománya 404 937 E Ft volt, az előző év azonos időszakában 362 908 E Ft.

A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi.



- 14 -

Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak:

2017. 2018. Eltérés Változás

E Ft E Ft E Ft %

Állami költségvetéssel kapcs.elsz. 2 926 12 905 9 979 341,05

Társasági adó 2 926 12 905 9 979 341,05

Munkaváll.kapcs.adók és járulék köv. 0 0 0 0,00

Általános forgalmi adó 0 0 0 0,00

Egyéb költségvetéssel szembeni köv. 0 0 0 0,00

Önkormányzatokkal kapcs.elsz. 3 854 2 542 -1 312 -34,04

Munkavállalókkal kapcs.elsz. 94 208 114 121,28

Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0,00

Rövid lejáratra kölcsönadott pe. 0 0 0 0,00

Adott előlegek 4 400 4 022 -378 -8,59

Különféle egyéb követelések 392 980 588 150,00

Összesen 11 666 20 657 8 991 77,07

Megnevezés

A Társaság az egyéb követelések között 44 E Ft tartozik egyenlegű szállítót mutat ki.

B.2.3. Értékpapírok

A Társaság nem rendelkezik forgatási célú értékpapírokkal.

B.2.4. Pénzeszközök

A Társaság pénzeszköze 2018. december 31-én 1 768 E Ft volt, amelyből a pénztárak egyenlege 976 E Ft-ot tett ki.

A Társaság cash-pool követeléssel rendelkezik, mely a Követelések kapcsolt vállalkozással szembeni mérlegsoron került kimutatásra.

A tárgyidőszak cash flow-inak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz.



- 15 -

B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi:


E Ft E Ft E Ft %

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3 058 7 349 4 291 140,32

Kártérítés 2 749 0 -2 749 -100,00

Biztosítások 32 0 -32 -100,00

Villamosenergia 71 0 -71 -100,00

Adminisztrációs szolgáltatások 0 7 242 7 242 0,00

Egyéb 206 107 -99 -48,06

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

12 992 13 857 865 6,66

Biztosítások 2 902 0 -2 902 -100,00

Információs csomag 204 0 -204 -100,00

Konferencia részvételi díj 1 608 0 -1 608 -100,00

Szoftver, előfizetés 0 1 402 1 402 0,00

Egészségbiztosítás 1 346 1 229 -117 -8,69

Projekt költség 5 460 7 503 2 043 37,42

Egyéb 1 472 3 723 2 251 152,92

Halaszott ráfordítások 0 0 0 0,00

ÖSSZESEN 16 050 21 206 5 156 32,12

Megnevezés

A bevételek aktív időbeli elhatárolása az informatikai tanácsadási továbbá a piaci adatok értékesí-tésére vonatkozó barter szerződések költségeit tartalmazza, melyet a Társaság januárban számlázott tovább leányvállalatának.

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai 2019. évre vonatkozó autópálya valamint biz-tosítási díjakat, projekt költségeket, szoftver licenszeket tartalmaz, amelyek 2018. évben már pénzügyi rendezésre kerültek.

Halasztott ráfordítása nincs a Társaságnak.

B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA

A Társaság saját tőkéje 64 843 E Ft-tal növekedett, ezáltal a saját tőke tárgyévi értéke 1 255 788 E Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya a tárgyidőszakban 76,01%. A tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a D. fejezet tartalmaz.



- 16 -

A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással:

Jegyzett tőke

Jegyzett, de még be

nem fiz.tőke

Tőke- tartalék

Eredmény-tartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Adózott eredmény

Saját tőke összesen

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft

Nyitó (2018.01.01.) 510 000 0 365 000 153 052 0 0 162 894 1 190 946

Előző évi adózott eredmény átvezetése

162 894 -162 894 0

Osztalék* 0

Tőkeemelés 10 000 90 000 100 000

Tárgyévi adózott eredmény

33 029 33 029

Pótbefizetés -68 187 -68 187

Záró (2018.12.31.) 520 000 0 455 000 247 759 0 0 33 029 1 255 788

Megnevezés

Az előző évi adózott eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A tárgyévi adózott ered-mény értéke 33 029 E Ft. A Társaság 68 187 E Ft összeget bocsájtott a CEEGEX rendelkezésére, pót-befizetés jogcímen, az eredménytartalék terhére.

A Tárgyévben az Egyedüli Részvényes 100 000 E Ft összegű tulajdonosi tőkejuttatást biztosított a Társaság részére.

B.5. CÉLTARTALÉK

A Társaság 32 151 E Ft céltartalékot képzett várható kifizetésekre, jövőbeni költségekre.

B.6. KÖTELEZETTSÉGEK

A forrásokon belül a kötelezettségek aránya a tárgyévben 10,47%. A mérlegfordulónapi értéke 173 055 E Ft, a bázis időszakhoz viszonyított 10 483 E Ft-os csökkenését az állományon belüli hos--szú- illetve rövid lejáratú kötelezettségek tekintetében az alábbi főbb tényezők alakították.

A Társaság a vizsgált időszakban hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik.

A rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozására az alábbi főbb gazdasági események voltak hatással:

− Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) értéke a tárgyévben 8 774 E Ft-tal csökkent a bázis évhez képest.

− A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek értéke 38 582 E Ft-tal növekedett, aminek az oka elsősorban a HUDEX Energiatőzsde Zrt-vel szemben jelentkező in-formatikai szolgáltatásból származó kötelezettség.

A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi.

− Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 40 291 E Ft-tal csökkent, mely változást a kö-vetkező tényezők okozták.



- 17 -

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja:


E Ft E Ft E Ft %

Állami költségvetéssel kapcs.elsz. 44 489 12 621 -31 868 -71,63

Társasági adó 0 0 0 0,00

Munkavállalókkal kapcs.adó és jár.köt. 19 324 10 979 -8 345 -43,18

Általános forgalmi adó 25 165 1 642 -23 523 -93,48

Egyéb ki nem emelt befizetési köt. 0 0 0 0,00

Önkormányzatokkal kapcs.elsz. 0 0 0 0,00

Munkavállalókkal kapcs.elsz. 11 165 0 -11 165 -100,00

Különféle egyéb köt. 926 3 668 2 742 296,11

- ebből K egyenlegű vevő 900 3 647 2 747 305,22

Összesen 56 580 16 289 -40 291 -71,21

Megnevezés

B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A passzív időbeli elhatárolások alakulását a bázis év és a tárgyév viszonylatában az alábbi táblázat szemlélteti:


E Ft E Ft E Ft %

Bevételek passzív időbeli elhatárolása 38 821 96 697 57 876 149,08

Egyéb 38 821 96 697 57 876 149,08

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

98 171 94 399 -3 772 -3,84

Piacüzemeltetés 47 748 69 113 21 365 44,75

Prémium/Jutalom és járulékai 34 006 14 950 -19 056 -56,04

IT szolgáltatás 1 837 4 549 2 712 147,63

Jogi konzultációs díj 0 0 0 0,00

Üzletviteli tanácsadás 0 0 0 0,00

Könyvviteli, könyvvizsgálati szolgáltatás 2 413 0 -2 413 -100,00

Data Vendor 4 541 5 500 959 21,12

Egyéb 7 626 287 -7 339 -96,24

Halasztott bevételek 0 0 0 0,00

ÖSSZESEN 136 992 191 096 54 104 39,49

Megnevezés

Bevételek passzív időbeli elhatárolás jelentősebb tételei a 2018. évet érintő, de a 2019. évben ki-számlázott bevétel korrekciók, melyből a MAVIR-ral szembeni 85 605 E Ft.

A költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások tárgyidőszaki állományának meghatározó té-tele az év végén számlázott piacműködtetési díj és a vezetői prémium és járulékai elhatárolások. Ezen kívül még a Társaság elhatárolt a nemzetközi projektekhez kapcsolódó költségeket.



- 18 -

C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK

C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE

A Társaság a 2018-as üzleti évet 40 209 E Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely a bázis évhez viszonyítva 77,6%-os csökkenést jelent.

Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak:


E Ft E Ft E Ft %

I. Értékesítés nettó árbevétele 1 395 785 1 216 197 -179 588 -12,87

II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0,00

III. Egyéb bevételek 21 185 1 981 -19 204 -90,65

IV. Anyagjellegű ráfordítások 775 344 710 780 -64 564 -8,33

V. Személyi jellegű ráfordítások 380 180 369 441 -10 739 -2,82

VI. Értékcsökkenési leírás 49 445 39 838 -9 607 -19,43

VII. Egyéb ráfordítás 32 545 58 252 25 707 78,99

„A”Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

179 456 39 867 -139 589 -77,78

”B” Pénzügyi műveletek eredménye 34 342 308 904,99

„C” Adózás előtti eredmény 179 490 40 209 -139 281 -77,60

Hiv. Tétel megnevezése

Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyított 139 281 E Ft-os csökkenését az alábbi tételek együttes hatása befolyásolta:

A Társaság a tárgyévben 1 229 617 E Ft bevételt realizált, amely 198 983 E Ft-tal (+13,93%) alacsonyabb, mint a bázis évben.

A ráfordítások értéke 2018. évben 1 189 409 E Ft, mely 59 702 E Ft-tal (-4,78%) csökkent az előző évhez viszonyítva.

A Társaság bevételeinek és ráfordításainak bemutatását – részesedési viszony szerinti csoportosí-tásban – a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza.

Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok rész-letesen tartalmazzák.

C.1.1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulása

C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása

Az értékesítés nettó árbevétele a bázis időszakhoz viszonyítva 179 588 E Ft-tal (+12,87%) csökkent.



- 19 -

A MiFID II. irányelvek értelmében a HUPX PhF piac termékei 2018. január 3. napjától pénzügyi ter-mékeknek minősülnek, amely a HUPX addigi piacai szétválasztását-, valamint a HUPX csoporton belül egy új derivatív energia tőzsde HUDEX elindítását tette szükségessé, amely értelmében a Társaság 2018-ban a saját másnapi, napon belüli piaci szolgáltatásait és a HUDEX Zrt által mű-ködtetett határidős árampiac üzemeltetésének biztosítását látja el.

A DAM, ID és ID OTC piacok tranzakciós díjaiból származó bevétele elérte a teljes bevétel 36%-át. Az éves árbevétel 39%-a belföldi értékesítésből, míg a fennmaradó 61% exportból származik.

Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesí-tés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be, továbbá részesedési viszony szerint a bevételek bemutatását a C.1. melléklet tartalmazza.

C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények

Az aktivált saját teljesítmények értéke a mérlegfordulónapon 0 Ft.

C. 1.1.3. Költségek részletezése

A költségként* elszámolt tételek a bázis évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak:


E Ft E Ft E Ft %

Anyagköltség 6 565 7 892 1 327 20,21

Igénybe vett szolgáltatások értéke 618 842 632 765 13 923 2,25

Egyéb szolgáltatások értéke 17 894 7 428 -10 466 -58,49

Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 0,00

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 132 043 62 695 -69 348 -52,52

Anyagjellegű ráfordítások 775 344 710 780 -64 564 -8,33

Bérköltség 253 039 251 415 -1 624 -0,64

Személyi jellegű egyéb kifizetések 57 038 54 120 -2 918 -5,12

Bérjárulékok 70 103 63 906 -6 197 -8,84

Személyi jellegű ráfordítások 380 180 369 441 -10 739 -2,82

Értékcsökkenési leírás 49 445 39 838 -9 607 -19,43

KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN 1 204 969 1 120 059 -84 910 -7,05

Megnevezés

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

A tárgyidőszakban költségként 1 120 059 E Ft-ot számoltunk el, ez összességében (-7,05%-kal) 84 910 E Ft-tal csökkent.

Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki költségeinek 64 564 E Ft-os csökkenése a tárgy és a bázisidőszak vonatkozásában az alábbiak szerint alakult:

− Az igénybe vett szolgáltatások 2,25%-kal növekedtek, mely annak köszönhető, hogy a Társa-ság napon belüli és másnapi piacainak piacüzemeltetési költségei növekedtek 14 154 E Ft-tal. A Társaság HUDEX leányvállalata által szolgáltatott informatikai szolgáltatás értéke jelentős mér-



- 20 -

tékben növekedett (113 695 E Ft-tal), mely szolgáltatás viszont magába foglalja a másnapi piac üzemeltetéséhez kapcsolódó igénybe vett szolgáltatások értékét is. A tárgyévben a Társaság ál-tal igénybe vett tanácsadási költségek 45 709 E Ft-ot tettek ki. A számviteli-, és bérszámfejtési szolgáltatások díjára 8 038 e Ft-ot, míg iroda-, parkoló- és személyautó- bérleti díjára 37 246 E Ft-ot számolt el a Társaság.

− Az eladott közvetített szolgáltatások értéke 69 348 E Ft-tal csökkent a tárgyévben a bázis év-hez képest, mely a leányvállalatnak közvetített szolgáltatások (irodabérleti díjak és kapcsolódó üzemeltetési díjak valamint a szervezett földgázpiac informatikai szolgáltatásainak és licencei-nek) értékét tartalmazza.

A személyi jellegű ráfordítások összességében 10 739 E Ft-tal (-2,82%) csökkentek, mely csökke-nés a tárgy és a bázisidőszak vonatkozásában az alábbiak szerint alakult:

− Társaság bérköltsége csökkent 1 624 E Ft-tal, mely egyrészt annak tudható be, hogy a Társaság 2017.11.01-vel átadott jogfolytonossággal 4 főt a HUDEX leányvállalatának. A személyi jellegű ráfordítások e 4 fő tekintetében az előző évben tíz hónapban merültek fel a Társaságnál, ellen-ben a tárgyévben nem merült fel ráfordítás.

− Ugyanakkor a csökkenést ellensúlyozta, hogy a Társaság az MVM irányelveivel összhangban visszamenőlegesen, 2018. január 1-től bérfejlesztést hajtott végre.

− A személyi jellegű ráfordítások a Társaság Felügyelőbizottsági tagjainak illetményét tartalmazza, az illetmény tekintetében nincs változás a két, vizsgált év viszonylatában.

− A személyi jellegű egyéb kifizetések csökkentek a tárgyévben 2 918 E Ft-tal, mely csökkenés annak tudható be, hogy a Társaságnak reprezentációs költségek valamint egyéb természetbeni juttatás és kapcsolódó adók soron kevesebb költsége merült fel.

− A bérjárulékok csökkentek a tárgyévben 6 197 E Ft-tal - a bérköltség marginális csökkenése elle-nére -, mely csökkenés annak tudható be, hogy a tárgyévi szociális hozzájárulási adó, továbbá az egyes meghatározott juttatások után fizetendő egészségügyi hozzájárulás mértéke csökkent a bázisévhez képest.



- 21 -

C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása

Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti:


E Ft E Ft E Ft %

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bev.

1 275 24 -1 251 -98,12

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés

19 490 1 595 -17 895 -91,82

Behajthatatlannak min.és leírt követelésre kapott összegek

0 0 0 0,00

Elengedett kötelezettség 0 0 0 0,00

Különféle egyéb bevételek 420 362 -58 -13,81

Összesen 21 185 1 981 -19 204 -90,65

Megnevezés

A tárgyévben egyéb bevételként 1 981 E Ft-ot számoltunk el. A bázis időszakhoz viszonyítva 19 204 E Ft-tal csökkent, mely annak tudható be, hogy a kapott kártérítés soron nem jelentkezett jelen-tős bevétel.

Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza:


E Ft E Ft E Ft %

Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke

1 082 43 -1 039 -96,03

Követelések értékvesztése 2 233 2 945 712 31,89Céltartalék-képzés várható kötelezettségekre 0 32 151 32 151 0,00

Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések

5 498 11 -5 487 -99,80

Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások

0 84 84 0,00

Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók 23 672 23 001 -671 -2,83

Különféle egyéb ráfordítások 60 17 -43 -71,67

Összesen 32 545 58 252 25 707 78,99

Megnevezés

Az egyéb ráfordítások értéke 2018. évben 58 252 E Ft, a bázis időszakhoz viszonyítva 25 707 E Ft-tal nőtt. A Társaság értékesített tárgyi eszközöket, az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke kivezetésre került, melyek értéke 43 E Ft. A Társaság által megfizetett iparűzési adó és innovációs járu-lék tárgyévi együttes összege csökkent. A Társaság vevői követelései értékvesztésére a tárgyévben 2 945 E Ft-ot, továbbá a várható kötelezettségre céltartalékot 32 151 E Ft összegben számolt el.



- 22 -

Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található.

Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre.

C.1.2. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE

Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi:


E Ft E Ft E Ft %

Pénzügyi műveletek bevételei 11 630 11 439 -191 -1,64

Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0 0,00

Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek

0 0 0 0,00

Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek, árfolyamnyereségek

0 0 0 0,00

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

9 470 461 5122,22

Kamatbevétel pénzintézettől 0 0 0 0,00

Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól 9 470 461 5122,22

Kamatbevétel vállalkozótól, magánszem. 0 0 0 0,00

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 11 621 10 969 -652 -5,61

Ebből: forgatási célú értékpapírokkal kapcsolatban elszámolt nyereség

0 0 0 0,00

Pénzügyi műveletek ráfordításai 11 596 11 097 -499 -4,30

Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek

0 0 0 0,00

Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek

0 0 0 0,00

Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások

10 0 -10 -100,00

Pénzintézetnek fizetett kamat 10 0 -10 -100,00

Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak 0 0 0 0,00

Fizetett kamatok vállalk., magánszem. 0 0 0 0,00

Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése

0 0 0 0,00

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 11 586 11 097 -489 -4,22

Ebből: forgatási célú értékpapírokkal kapcsolatban elszámolt veszteség

0 0 0 0,00

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 34 342 308 905,88

Megnevezés



- 23 -

A pénzügyi műveletek eredménye a bázis évhez viszonyítva 308 E Ft-tal növekedett, így a tárgy-időszak eredménye 342 E Ft, mely az alábbi főbb tényezők hatására alakult ki:

- A Társaság a bevételeit jórészt EUR-ban realizálja. A HUF/EUR árfolyam évközi volatilitása kö-vetkeztében a Társaság nettó 10 969 E Ft (realizált és nem realizált) árfolyamnyereséget könyvelt el.

A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak tételei a társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre.

C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE

A Társaság 2018. évi adófizetési kötelezettsége 7 180 E Ft.

A társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza.



- 24 -

D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK

D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI1

Befektetett eszközök arányaBefektetett eszközök

Összes eszköz Érték (%)

2017. december 31. 832 513 1 511 475 55,082018. december 31. 1 047 874 1 652 090 63,43

Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték (%)

2017. december 31. 662 912 1 511 475 43,862018. december 31. 583 010 1 652 090 35,29

Tőkeellátottsági mutató Saját töke Összes forrás Érték (%)

2017. december 31. 1 190 945 1 511 475 78,792018. december 31. 1 255 788 1 652 090 76,01

Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték (%)


Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték (%)


Befektetett eszközök fedezettségeSaját tőke + Hosszú

lejáratú kötelezettségek

Befektetett eszközök

Érték (%)

2017. december 31. 1 190 945 832 513 143,052018. december 31. 1 255 788 1 047 874 119,84

Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

Saját tőke*Részvények darabszáma

Érték (E Ft/db)


*Az adat ezer forintban értendő

A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.

1 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.



- 25 -

D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK2

Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték (%)


Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték (%)


Árbevétel arányos nyereség (ROS) Adózott eredményÉrtékesítés nettó

árbevételeÉrték (%)


Osztalékfizetési ráta Fizetett osztalék Jegyzett tőke Érték (%)

2017. december 31. 0 510 000 0,002018. december 31. 0 520 000 0,00

Egy részvényre jutó nyereség (EPS) Adózott eredmény*Részvények darabszáma

Érték (E Ft/db)

2017. december 31. 162 893 5 100 31,942018. december 31. 33 029 5 200 6,35

EBITDA rátaÜzemi eredmény +

AmortizációÉrtékesítés nettó

árbevételeÉrték (%)


*Az adat ezer forintban értendő

A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.




- 26 -

D.3. Pénzügyi helyzet alakulása3

Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték (%)


Eladósodottsági ráta Nettó adósság* Saját tőke Érték (%)

2017. december 31. -364 719 1 190 945 -30,622018. december 31. -1 768 1 255 788 -0,14

Likviditási ráta ForgóeszközökRövid lejáratú

kötelezettségekÉrték


Likviditási gyorsrátaPénzeszközök + Követelések + Értékpapírok

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték


Készletek forgási időtartamaKészletek átlagos**

állománya (CO2 kvóta nélkül)

Értékesítés nettó árbevétele/365

Érték (nap)

2017. december 31. 0 3 824 0,002018. december 31. 0 3 332 0,00

Vevők forgási időtartamaÁtlagos**

vevőállomány (kapcsolt vevőkkel)

Értékesítés nettó árbevétele/365

Érték (nap)


Szállítók forgási időtartamaÁtlagos** szállítói

állomány (kapcsolt szállítókkal)

Anyagjellegű ráfordítások***/365

Érték (nap)


Kamatfedezeti mutatóEBITDA (Üzemi

eredmény + Amortizáció)

Kamatráfordítás Érték

2017. december 31. 228 901 10 22 890,102018. december 31. 79 705 0 0,00




- 27 -

*Nettó adósság:

Kamatozó kötelezettségek - Pénzeszközök

Kamatozó kötelezettségek:

+ hosszú és rövid lejáratú hitelek és kapott kölcsönök

+ kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek

+ rövid és hosszú lejáratra csoporton belül kapott kölcsönök

- rövid és hosszú lejáratra csoporton belül adott kölcsönök

- hosszú és rövid lejáratú adott kölcsönök

**Átlagos állomány: (tárgyévi nyitó + tárgyévi záró)/2

***Anyagjellegű ráfordítások: Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését.

D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS

A Társaság 2018. december 31-én 1 768 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 43 E Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál.

A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza.



- 28 -

E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK

A Társaság az MVM Zrt-hez tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált be-számolót összeállító társaság az MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság. (1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.). A beszámoló az MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg.

A Társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be.

A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116. § (3) bekezdése alapján részesedési viszonyú vállalkozásokat érintő adatokat az E.2. melléklet rögzíti.

E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA

A Felügyelő Bizottság tagjainak 2018. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre:

Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege (Ft)

Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege

(Ft)

Felügyelő Bizottság 3.840.000,-

Összesen: 3.840.000,-

E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG

A kutatás-kísérleti fejlesztés a Társaságnál nem merült fel a tárgyidőszakban.

E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT

FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI

A Társaság részére a számviteli szolgáltatást a BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft. nyújtja.

A BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó fel-adatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai:

Név: Csobott Tímea

Lakcím: 7186 Aparhant Petőfi Sándor utca 92.

Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormány Rendelet alapján 195280 számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.



- 29 -

E.5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK

Aláírásra jogosult együttes aláírási jogosultsággal:

Név Cím

Tóth Péter – vezérigazgató 1121 Budapest, János Zsigmond u. 37

Istvánffy György - piacfejlesztési vezető 2120 Dunakeszi, Rákóczi út 113/B.

Lobenwein Júlia – értékesítési vezető 1022 Budapest, Ribáry utca 10. 2/1

Pekó Kriszta – piacműködtetési vezető 3528 Miskolc, Szent László utca 18.

E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT

A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelező.

A Társaság könyvvizsgálója:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20.

Cg.: 01-09-267553

Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 001165

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy:

Lelkes Tamás

Anyja neve: Csató Erzsébet

Lakcím: 1161 Budapest, Baross u. 152/B

Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 007349

Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése:

− a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 500 E Ft

E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

Jelentős mérlegfordulónap utáni események:

A Társaság esetében nem releváns.

Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítések:

A Társaság esetében nem releváns.



- 30 -

TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK

F. 1. TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSA A VET 103-105.§-A ALAPJÁN

A HUPX Zrt. szervezett villamosenergia-piac működtetési engedélyt szerzett 2009. április 9-én a Ma-gyar Energia Hivataltól.

2018 folyamán az alábbi nem engedélyköteles tevékenységeket végezte a HUPX Zrt:

A leányvállalatok felé adminisztratív, piacüzemeltetési, piacfelügyeleti és piacfejlesztési, informatikai valamint adatcsomag értékesítések kapcsán közvetítői szolgáltatást nyújtott.

Az 57/2013-as (IX.27) NFM rendelet alapján a bennfentes információk közzétételére szolgáló Közzé-tételi Honlap üzemeltetése, mely 2014. január 1-től kezdődött.

A HUPX Zrt. kereskedési adatokat jelentett le az ACER adattárháza felé részben a piaci tagok eseté-ben, részben egyéb partnerek esetében. A szolgáltatást a piaci tagokon kívüli partnerek részére díj elle-nében nyújtotta.

A HUPX Zrt. információs csomagokat hozott létre piaci kereskedési adatok. Ezek az információs csomagok különféle összetételben tartalmazzák a kereskedéssel kapcsolatos adatokat, amelyeket adat-feldolgozó és adatközlő cégeknek értékesítünk, illetve barter megállapodások keretein belül külföldi mé-diumok is publikálhatják.

2018-ra vonatkozóan a Társaság a törvényi előírásoknak megfelelően elkészítette az engedélyesi és nem engedélyesi tevékenységének szétválasztását.

A tevékenység-szétválasztás során a Társaság kizárólag a fenti tevékenységek eredményét különí-tette el.

A szétválasztás módszere

A Társaság eredménykimutatás és mérleg szétválasztása elsődlegesen közvetlen hozzárendeléssel történik. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem megoldható, úgy meghatározott felosz-tási kulcsokat használva, főkönyvi számla szinten történik a tevékenységi felosztás. A felosztási kulcso-kat a Társaság tevékenységeket érintő árbevételek, bérköltség, valamint piaci taglétszám alapján hatá-rozta meg. A mérleg felosztásának esetében az engedélyesi és nem engedélyesi tevékenységek egyedi mérlegei önmagukban nem zártak, így az eltérést saját tőke elemként a „VIII. Felosztási különbözet” soron mutatja ki a Társaság.

A tevékenység-szétválasztási eredménykimutatást és mérleget az F. melléklet tartalmazza.



- 31 -

G. MELLÉKLETEK

A. fejezet

A.1. melléklet: A Társaság részvényeinek tulajdonosai

A.2. melléklet: A Társaság vezetésének bemutatása

A.3. melléklet: A Társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása

B. fejezet

B.1. melléklet: Az immateriális javak állományának alakulása

B.2. melléklet: A tárgyi eszközök állományának alakulása

B.3. melléklet: Befejezetlen beruházások állományának alakulása

B.4. melléklet: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése

B.5. melléklet: Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése – Nem releváns.

B.6. melléklet: Értékvesztések alakulása

B.7. melléklet: Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések

B.8. melléklet: Hitelek és kölcsönök alakulása – Nem releváns.

B.9. melléklet: Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek és halasztott bevételek

B.10. melléklet: Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása – Nem releváns.

C. fejezet

C.1. melléklet: A bevételek alakulása

C.2. melléklet: A ráfordítások alakulása

C.3. melléklet: Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmen-senként

C.4. melléklet: Társasági adó alapjának levezetése

D. fejezet

D.1. melléklet: Cash flow kimutatás

E. fejezet

E.1. melléklet: A befektetést élvező vállalkozások jellemzői

E.2. melléklet: Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok)

E.3. melléklet: Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása – Nem releváns.

E.4. melléklet: A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása

E.5. melléklet: Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása – Nem releváns.

E.6. melléklet: Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása

E.7. melléklet: Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása – Nem releváns.

E.8. melléklet: Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban

F. fejezet

Melléklet: Tevékenységenkénti beszámoló

HUPX Zrt. A társaság részvényeinek tulajdonosai A.1. melléklet

Tulajdonosok megnevezése,részvény fajtája

SzékhelyTulajdoni

részarány %Szavazatszám

Részvény darabszám

db

Részvény névértéke

Ft/db

Részvények össz értéke

E Ft

MAVIR Zrt. 1031 Budapest, Anikó utca 4. 100,00 5 200 5 200 100 000 520 000Társasági tulajdon 100,00 5 200 5 200 520 000

Mindösszesen: 100,00 5 200 5 200 520 000

a Részvénykönyv alapján (2018. december 31. állapot)

HUPX Zrt. A társaság vezetésének bemutatása A.2. melléklet

Név Mandátum kezdete Mandátum lejárta Betöltött funkció

Tóth Péter 2016.09.10 határozatlan vezérigazgató

Név Mandátum kezdete Mandátum lejárta Betöltött funkció

Herczeg Sándor 2016.09.10 határozatlan elnök

Dr. Stumpf Gergely Viktor 2015.12.17 határozatlan tag

Módos László 2015.12.17 határozatlan tag

2018. december 31.

A Vezérigazgató bemutatása

A Felügyelő Bizottság bemutatása

HUPX Zrt. A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása A.3. melléklet

értékek E Ft, illetve főTárgyév

2015. év 2016. év 2017. év 2018. év

1. Mérlegfőösszeg 1 164 237 1 135 286 1 511 475 1 652 090

2. Saját tőke 919 356 931 153 1 190 945 1 255 788

3. Jegyzett tőke 500 000 500 000 510 000 520 000

4. Fizetett osztalék** 0 0 0 0

5. Értékesítés nettó árbevétele 1 111 717 1 284 721 1 395 785 1 216 197

6. Alaptevékenység árbevétele 1 020 344 1 160 648 1 199 925 1 088 382

7. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 159 994 232 894 179 456 39 867

8. Adózás előtti eredmény 153 687 32 960 179 490 40 209

9. Adózott eredmény 138 284 9 446 162 893 33 029

10. Bruttó cash flow 213 157 275 821 230 086 115 192

11. Rendelkezésre álló cash flow -21 363 152 290 -43

12. Igazgatóság létszáma 3 0 0 0

13. Felügyelő Bizottság létszáma 3 3 3 3

14. Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 24,7 27,5 29,0 28

** A fizetett osztalék 2015-ig az adott évre jóváhagyott összeget tartalmazza, 2016-tól a Szvt. 2016. évi változásának megfelelően az adott évben kifizetett összeget.

2015-2018. év

Sor-szám

MegnevezésElőző évek*

*A bemutatott adatok az adott években közzétett és letétbe helyezett beszámoló adataival megegyezőek. A Sztv. 2016. évi változásaiból adódó, az összehasonlíthatóság szempontjából történő mérleg és eredménykimutatást érintő átsorolások ezen adatoknál nem történtek meg.

HUPX Zrt. Az immateriális javak állományának alakulása B.1. melléklet

BRUTTÓ ÉRTÉK értékek E Ft-ban

Beszerzés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen

Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 -

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

Vagyoni értékű jogok 51 092 26 307 26 307 0 77 399 51,49

Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 0 0 0 -

Szellemi termékek 227 454 7 000 7 000 0 234 454 3,08

Szellemi termékek értékhelyesbítése 0 0 0 -

Üzleti vagy cégérték 0 0 0 -

Immateriális javakra adott előleg 0 0 0 -

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 278 546 33 307 0 0 33 307 0 0 0 0 0 311 853 11,96

ÉRTÉKCSÖKKENÉS értékek E Ft-ban

Terv szerinti leírás

ÁtsorolásTerven felüli

leírásÖsszesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen

Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 -

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

Vagyoni értékű jogok 46 847 1 315 1 315 0 48 162 2,81

Szellemi termékek 126 452 25 313 25 313 0 151 765 20,02

Üzleti vagy cégérték 0 0 0 -

Immateriális javakra adott előleg 0 0 0 -

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 173 299 26 628 0 0 26 628 0 0 0 0 0 199 927 15,37

NETTÓ ÉRTÉKIMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 105 247 0 0 0 0 111 926 6,35

Változás %-ban

Növekedés Csökkenés

2018. év

MegnevezésNyitó

állomány

Tárgyévi változásZáró

állományVáltozás %-banNövekedés

MegnevezésNyitó

állomány

Tárgyévi változás

Záró állomány

Csökkenés

HUPX Zrt. A tárgyi eszközök állományának alakulása B.2. melléklet

BRUTTÓ ÉRTÉK értékek E Ft-ban

Üzembe-helyezés

Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 15 663 0 0 15 663 0,00

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 0 0 0 -

Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 -

Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése 0 0 0 -

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 56 606 2 055 2 055 71 2 145 2 216 56 445 -0,28

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 0 0 0 -

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 72 269 2 055 0 0 2 055 71 0 2 145 0 2 216 72 108 -0,22

ÉRTÉKCSÖKKENÉS értékek E Ft-ban

Terv szerinti leírás

ÁtsorolásTerven felüli

leírásÖsszesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 324 5 215 5 215 0 8 539 156,89


Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 37 599 7 994 7 994 28 2 140 2 168 43 425 15,50

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 40 923 13 209 0 0 13 209 28 0 2 140 0 2 168 51 964 26,98

NETTÓ ÉRTÉK 31 346 -11 154 0 0 -11 154 43 0 5 0 48 20 144 -35,74

BERUHÁZÁS értékek E Ft-ban

Beszerzés Létesítés Egyéb ÖsszesenÜzembe-helyezés

Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen

Befejezetlen beruházások 2 055 2 055 2 055 2 055 0 -

Befejezetlen felújítások 0 0 0 -

Beruházási eszközök raktáron 0 0 0 -

Befejezetlen beruházások, felújítások összesen 0 2 055 0 0 2 055 2 055 0 0 0 2 055 0 -

Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 -

BERUHÁZÁS ÖSSZESEN 0 2 055 0 0 2 055 2 055 0 0 0 2 055 0 -

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 31 346 43 5 20 144 -35,74

2018. év

MegnevezésNyitó

állomány


Záró állomány

Változás %-ban


MegnevezésNyitó

állomány


Záró állomány

Változás %-ban


MegnevezésNyitó

állomány


Záró állomány

Változás %-ban


HUPX Zrt. Befejezetlen beruházások állományának alakulása B.3. melléklet

értékek E Ft-ban

Beszerzés Létesítés Egyéb ÖsszesenÜzembe-helyezés

Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen

Mobil készülékek 1 540 1 540 1 540 1 540 0 0,00

Függőmappa tároló szekrény 4 fiókkal 125 125 125 125 0 0,00

Apple iPad 111 111 111 111 0 0,00

Fehér fali tábla 27 27 27 27 0 0,00

Kerek bár asztalok összecsukható 28 28 28 28 0 0,00

VID bőr kockafotelek 196 196 196 196 0 0,00

Lavazza EP Mini kávégép 28 28 28 28 0 0,00

Kiemelt tételek összesen: 0 2 055 0 0 2 055 2 055 0 0 0 2 055 0 -

Nem kiemelt tételek 0 0 0 0 0 -

BEFEJEZETLEN BERUH., FELÚJÍTÁS ÖSSZESEN 0 2 055 0 0 2 055 2 055 0 0 0 2 055 0 -

2018. év

MegnevezésNyitó

állomány


Záró állomány

Változás %-ban


HUPX Zrt. Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése B.4. melléklet

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 -

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 -

Vagyoni értékű jogok 46 847 1 316 1 316 48 163 2,81

Szellemi termékek 126 452 25 313 25 313 151 765 20,02

Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 -

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 173 299 26 629 0 0 0 26 629 0 0 199 928 15,37

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 324 5 215 5 215 8 539 156,89

Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 -

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 37 599 7 715 279 7 994 2 168 43 425 15,50

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 40 923 12 930 0 279 0 13 209 0 2 168 51 964 26,98

Le: lezárt évekre vonatkozó megállapítás 0 0 0 0 -

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 214 222 39 559 0 279 0 39 838 0 2 168 251 892 17,58

2018. év

értékek E Ft-ban

MegnevezésNyitó halmozott értékcsökkenés

Tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés Egyéb változásokZáró halmozott értékcsökkenés

Változás %-banIdőarányosan

Teljesítmény arányosan

Kivezetés miatt

Egy összegbenEgyéb

módszerrelÖsszesen

Átsorolás miatt

HUPX Zrt. Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése B.5. melléklet

Kivezetett eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés

Piaci értékelés alapján

ÖsszesenKáresemény, feleslegessé válás, hiány


ÖsszesenKáresemény, feleslegessé válás, hiány


Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 -

Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 -

Szellemi termékek 0 0 0 0 0 -

IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 -

Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 0 -

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 0 0 -

Tenyészállatok 0 0 0 0 0 -

Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 -

TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

Állományban maradt eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés

Káresemény miatt

Korlátozás miattPiaci értékelés

alapjánÖsszesen

Leírás okának megszűnése

miatt


Összesen

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 -

Vagyoni értékű jogok 0 0 0 -

Szellemi termékek 0 0 0 -

IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 -


Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 -

Tenyészállatok 0 0 0 -

Beruházások, felújítások 0 0 0 -

TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -

ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -

2018. év

értékek E Ft-ban

MegnevezésVáltozás %-ban

Előző évi terven felüli

értékcsökkenés

Eltérés

Változás %-ban

értékek E Ft-ban

Csökkenésaz eszköz

kivezetése miattMegnevezés

Nyitóterven felüli

értékcsökkenés

Záróterven felüli

értékcsökkenés

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés

HUPX Zrt. Értékvesztések alakulása B.6. melléklet

értékek EFt-ban

Fizikai változás Piaci értékelés Vevő minősítés

BEFEKTETETT PÜ-I ESZKÖZÖK 915 803 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 904 341 0 0 0 0 0,00

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0,00

Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0,00

Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni rész.visz.álló vállalkozásban

0 0 0 0,00

Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0,00

Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló vállalkozásban

0 0 0 0,00

Egyéb tartósan adott kölcsön 11 463 0 0 0 0,00

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0,00

KÉSZLETEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00

Anyagok 0 0 0 0,00

Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0,00

Késztermékek 0 0 0 0,00

Áruk 0 0 0 0,00

Készletekre adott előlegek 0 0 0 0,00

KÖVETELÉSEK 588 138 3 951 0 0 2 945 2 945 0 0 0 0 6 896 74,54

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 74 865 3 951 2 945 2 945 0 6 896 74,54

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 490 923 0 0 0 0,00

Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

1 693 0 0 0 0,00

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0 0 0 0,00

Váltókövetelések 0 0 0 0,00

Egyéb követelések 20 657 0 0 0 0,00

ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00

Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0,00

Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0,00

Egyéb részesedés 0 0 0 0,00

Saját részvények, üzletrészek 0 0 0 0,00

Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékpapírok 0 0 0 0,00

ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK 7 349 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00

Járó árbevétel 7 349 0 0 0 0,00

Járó egyéb bevétel 0 0 0 0,00

Járó kamatbevétel 0 0 0 0,00

Egyéb csökkenés

2018. év

MegnevezésBekerülési

érték

Értékvesztés halmozott

értékeév elején

Tárgyévi értékvesztés Tárgyévben visszaírt értékvesztésÉrtékvesztés

halmozottértéke

év végén

Változás %-ban

Növekedés

alapján alapján

Leírás okának megszűnése

Piaci értékelésÖsszesen

Összesen

HUPX Zrt. Részesedési viszonyú vállalkozásokkal ésrészesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések

B.7. melléklet

értékek E Ft-ban

Anya-vállalkozás

Leány-vállalkozások

Közös vezetésűvállalkozások

Összesen

Részvény 0 0 0

Üzletrész 0 0 0

Egyéb részesedés 0 0 0

RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hosszú lejáratra adott kölcsön 0 0 0

Hosszú lejáratra lekötött bankbetét 0 0 0

Hosszú lejáratú követelések 0 0 0

TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hosszú lejáratú kötvények 0 0 0

Hosszú lejáratú egyéb értékpapírok 0 0 0

TARTÓS HITELVISZ.MEGT.ÉRTÉKP. ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Áruszállításból és szolgáltatásból követelés 85 986 85 986 1 693 87 679 67 969 155 648

Váltókövetelés 0 0 0

Rövid lejáratra adott kölcsön 404 937 404 937 404 937 404 937

ebből cash pool követelés 404 937 404 937 404 937 404 937

Egyéb címen adott előleg 0 0 4 022 4 022

Egyéb címen keletkezett követelés 0 0 16 635 16 635

KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 404 937 85 986 0 490 923 1 693 0 492 616 88 626 581 242

Forgatási célú részvény 0 0 0

Forgatási célú üzletrész 0 0 0

Forgatási célú egyéb részesedés 0 0 0

Forgatási célú kötvény 0 0 0

Forgatási célú egyéb értékpapír 0 0 0

FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Immateriális javakra adott előleg 0 0 0

Beruházásra adott előleg 0 0 0

Készletre adott előleg 0 0 0

ADOTT ELŐLEG ÖSSZESEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Járó árbevétel 7 242 7 242 7 242 107 7 349

Járó egyéb bevétel 0 0 0

Járó kamatbevétel 0 0 0

ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK 0 7 242 0 7 242 0 0 7 242 107 7 349

ÖSSZESEN 404 937 93 228 0 498 165 1 693 0 499 858 88 733 588 591

A részesedési viszonyú vállalkozások a fölérendelt anyavállalat szemszögéből kerülnek besorolásra.

2018. év

Megnevezés

Kapcsolt vállalkozásokEgyéb

részesedésiviszonyú

vállalkozások

Részesedésiviszonyú

vállalkozásokösszesen

Részesedésiviszonyonkívüli felek

Összesen

Jelentős tulajdoni részesedési

viszonyúvállalkozások

HUPX Zrt. Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkelszembeni kötelezettségek és halasztott bevételek

B.9. melléklet

értékek E Ft-ban

Anya-vállalkozás


Közös vezetésű vállalkozások

Összesen

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0

Hosszú lejáratra kapott kölcsön 0 0 0

Hosszú lejáratra átváltható kötvénytartozás 0 0 0

Hosszú lejáratú egyéb kötvénytartozás 0 0 0

Beruházási és fejlesztési hitel 0 0 0

Egyéb hosszú lejáratú hitel 0 0 0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Rövid lejáratra kapott kölcsön 0 0 0

ebből cash pool kötelezettség 0 0 0

Éven belül esedékes hosszú lejáratra kapott kölcsön 0 0 0

Éven belül esedékes kötvénytartozások 0 0 0

Rövid lejáratra kapott hitel 0 0 0

Éven belül esedékes hosszú lejáratú hitelek 0 0 0

Vevőktől kapott előlegek 0 0 0

Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettség 86 372 86 372 86 372 70 394 156 766

Osztalék 0 0 0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 16 289 16 289

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 86 372 0 86 372 0 0 86 372 86 683 173 055

Függő kötelezettségek 32 151 32 151 32 151 32 151

Biztos (jövőbeli) kötelezettségek 0 0 0

VÁRHATÓ KÖTELEZETT. KÉPZETT CÉLTARTALÉK 0 32 151 0 32 151 0 0 32 151 0 32 151

Átjövő költségből eredő kötelezettség 39 4 549 4 588 4 588 74 861 79 449

Átjövő egyéb ráfordításból eredő kötelezettség 0 0 14 950 14 950

Átjövő kamatráfordítás miatti kötelezettség 0 0 0

ELHATÁROLT (FIZETENDŐ) KÖTELEZETTSÉGEK 39 4 549 0 4 588 0 0 4 588 89 811 94 399

Fejlesztési célra kapott támogatás 0 0 0

Többlet, ajándék, térítés nélkül átvett eszköz 0 0 0

Tartozásátvállalás során átvállalt vagy elengedett kötelezettség (eszközhöz kapcsolódó)

0 0 0

HALASZTOTT BEVÉTELEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ÖSSZESEN 39 123 072 0 123 111 0 0 123 111 176 494 299 605


2018. év

Megnevezés



vállalkozások



Részesedésiviszonyon

kívülifelek

Összesen

Jelentőstulajdoni


vállalkozások

HUPX Zrt. A bevételek alakulása C.1. melléklet

értékek E Ft-ban

Anya-vállalkozás



Összesen

Belföldi értékesítés nettó árbevétele 308 402 308 402 18 345 326 747 150 036 476 783

Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 739 414 739 414

Érékesítés nettó árbevétele 0 308 402 0 308 402 18 345 0 326 747 889 450 1 216 197

Egyéb bevételek 0 0 1 981 1 981

Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0

Részesedésekből származó bevételek, árf.nyereségek

0 0 0

Befektetett pü-i eszközökből (ért.p., kölcs.) származó bevételek, árf.nyereségek

0 0 0


470 470 470 470

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 10 969 10 969

Pénzügyi műveletek bevételei 0 470 0 470 0 0 470 10 969 11 439

ÖSSZESEN: 0 308 872 0 308 872 18 345 0 327 217 902 400 1 229 617


2018. év

Megnevezés



vállalkozások




kívülifelek

Összesen

Jelentőstulajdoni


vállalkozások

HUPX Zrt. A ráfordítások alakulása C.2. melléklet

értékek E Ft-ban

Anya-vállalkozás



Összesen

Anyagköltség 0 0 7 892 7 892

Igénybevett szolgáltatások 172 963 172 963 172 963 459 802 632 765

Egyéb szolgáltatások 91 91 91 7 337 7 428

Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 62 695 62 695 62 695 62 695

Anyagjellegű ráfordítás 0 235 749 0 235 749 0 0 235 749 475 032 710 781

Bérköltség 0 0 251 415 251 415

Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 54 120 54 120

Bérjárulékok 0 0 63 906 63 906

Személyi jellegű ráfordítás 0 0 0 0 0 0 0 369 441 369 441

Értékcsökkenési leírás 0 0 39 838 39 838

Egyéb ráfordítás 32 151 32 151 32 151 26 101 58 252

Részesedésekből származó ráfordítások, árf.veszteségek 0 0 0

Befektetett pü-i eszközökből (ért.p., kölcs.) származó ráfordítások, árf.veszteségek

0 0 0

Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0

Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése

0 0 0

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 11 097 11 097

Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0 0 0 0 11 097 11 097

ÖSSZESEN: 0 267 900 0 267 900 0 0 267 900 921 509 1 189 409


2018. év

Megnevezés



vállalkozások




kívülifelek

Összesen

Jelentőstulajdoni


vállalkozások

HUPX Zrt. Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerintExport értékesítés piaci szegmensenként

C.3. melléklet

Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi

Piacüzemeltetés 360 963 368 679 2,14 - 838 962 719 703 -14,22 1 199 925 1 088 382 -9,30

Egyéb tevékenység 171 858 108 104 -37,10 - 24 002 19 711 -17,88 195 860 127 815 -34,74

ÖSSZESEN 532 821 476 783 -10,52 0 0 - 862 964 739 414 -14,32 1 395 785 1 216 197 -12,87

Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi Előző évi Tárgyévi

Európai Uniós országba 0 0 - 809 028 695 290 -14,06 809 028 695 290 -14,06

- - 0 0 -

Európai Unión kívüli országba 0 0 - 53 936 44 124 -18,19 53 936 44 124 -18,19

- - 0 0 -

- - 0 0 -

- - 0 0 -

ÖSSZESEN 0 0 - 862 964 739 414 -14,32 862 964 739 414 -14,32

Értékek Értékek Értékek Értékek

2018. év

értékek E Ft-ban

Tevékenységek megnevezése

Belföldi értékesítés nettó árbevételeTermékexport értékesítés nettó

árbevételeSzolgáltatásexport értékesítés nettó

árbevételeÉrtékesítés nettó árbevétele

Változás%-ban

Változás %-ban

Változás %-ban

Változás %-ban

Export értékesítésből

Termékexport értékesítés nettó árbevétele

Szolgáltatásexport értékesítés nettó árbevétele

Export értékesítés nettó árbevétele

Változás%-ban

Változás %-ban

Változás %-banÉrtékek Értékek Értékek

HUPX Zrt. Társasági adó alapjának levezetése C.4. melléklet

értékek E Ft-banI. Adózás előtti eredmény 40 209

II. Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek 47 226

1. Korábbi évek elhatárolt vesztesége 0

2. Céltartalék felhasználás miatt adóévben bevételként elszámolt összeg

0

3. Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás; immat.javak és tárgyi eszközök kivezetésének hulladékkal csökkentett összege (TAO szerinti nyilvántartási értéke)

35 712

4. Kapott osztalék 0

5. Részesedés kivezetése 0

6. Követelések visszaírt értékvesztése 0

7. Adóell., önell. során megállapított bevétel 11 514

8. Adomány miatti korrekció 0

III. Adózás előtti eredményt növelő jogcímek 74 999

1. Céltartalék képzés 32 151

2. Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás; immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetésekori számviteli törv. szerinti nettó érték

39 887

3. Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, ráfordítás 10

4. Követelésekre elszámolt értékvesztés 2 945

5. Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés 0

6. Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, tartozás átvállalás

0

7. Adóell., önell. során megállapított ráfordítás 6

8. Jogerős határozatban megállapított bírság 0

9. Egyéb növelő tétel 0

IV. Adóalap (I-II+III) 67 982

V. Társasági adó 9 és 19 % 6 118

VI. Adókedvezmény 0

VII. 2018. évi adófizetési kötelezettség 6 118

VIII. Előző évi társasági adó 1 062

IX. Különadó 0

X. Előző évi különadó 0

XI. Adózott eredmény 33 029

2018. év

HUPX Zrt. Cash flow kimutatás D.1. melléklet

értékek E Ft-ban

1. Adózás előtti eredmény (+/-) 179 490 40 209

2. Elszámolt amortizáció (+) 49 445 39 838

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 2 233 2 945

4. Elengedett követelések értéke 0 0

5. Elengedett kötelezettségek értéke 0 0

6. Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+) 0 0

7. Terven felüli écs (+) 0 0

8. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) -1 082 49

9. Kapott osztalék, részesedés (-) 0 0

10. Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-) 0 0

11. Véglegesen átadott pénzeszközök (+) 0 0

12. Véglegesen kapott pénzeszközök (-) 0 0

13. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) -16 597 -7 180

14. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0

I./A MŰKÖDÉSI CASH FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL 213 489 75 861

15. Vevőkövetelés változása (-/+) -13 548 776

16. Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+) -153 564 118 167

16/a. Készletek változása (-/+) 117 0

16/b.Kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+)

-152 244 127 158

16/c. Egyéb követelések változása (-/+) -1 437 -8 991

16/d. Értékpapírok változása (-/+) 0 0

17. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) 14 391 -5 156

18. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 0 32 151

19. Szállítói kötelezettség változása (+/-) -5 862 -8 774

20. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) 76 779 -1 709

20/a.Kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-)

47 332 38 582

20/b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-) 29 447 -40 291

21. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) 50 300 54 104

I./B MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA -31 503 189 559

I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW 181 986 265 420

22. Befektetett eszközök beszerzése (-) -311 298 -255 247

22/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak növekedése(-) -56 628 -35 363

22/b. Beruházási szállító változása (+/-) -20 358 0

22/c. Beruházásra adott előlegek változása (-/+) 1 900 0

22/d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése (-) -236 212 -219 884

23. Befektetett eszközök eladása (+) 1 275 0

23/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása (+) 1 275 0

23/b. Befektetett pénzügyi eszközök eladása (+) 0 0

23/c. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) 0 0

24. Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0

II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW -310 023 -255 247

25. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 100 000 100 000

26. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás), pótbefizetés (-) 0 -68 187

27. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0

28. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0

29. Hitel, kölcsön felvétele (+) 0 0

30. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 0 0

31. Cash pool követelések változása (-/+) 33 148 -42 029

32. Cash pool kötelezettségek változása (+/-) -4 822 0

33.Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)

0 0

34. Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-) 0 0

35. Véglegesen kapott pénzeszközök (+) 0 0

36. Véglegesen átadott pénzeszközök (-) 0 0

37. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-) 0 0

III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW 128 326 -10 216

IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 289 -43

2018. év

Sor-szám

MEGNEVEZÉS Előző év Tárgyév

HUPX Zrt. A befektetést élvező vállalkozások jellemzői E.1. melléklet

értékek E Ft-ban

Megnevezés SzékhelySzavazati

arány%-ban

Névérték Saját tőkeJegyzett

tőke

Tartalékok(Tőke, eredmény,

lekötött,értékelési tartalék)

Adózotteredmény

Fizetettosztalék

Részesedés%-ban

CEEGEX Zrt. 1134 Budapest Dévai utca 26-28. 100 274 509 277 300 -92 434 89 643 0 100

HUDEX Zrt. 1134 Budapest Dévai utca 26-28. 100 287 808 150 200 191 496 -53 888 0 100

2018. év

Leányvállalkozások összesen E Ft 0 562 317 427 500 99 062 35 755 0

HUPX Zrt. Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalakozásai (főbb adatok) E.2. melléklet

Megnevezés SzékhelyBefektetetteszközök

Tárgyévibevételek

Adózotteredmény

Saját tőke

Foglalkoztatottakátlagos állományi

létszáma(fő)

CEEGEX Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. 91 556 379 229 89 643 274 509 6

HUDEX Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. 243 607 420 720 -53 888 287 808 4

Leányvállalatok összesen 335 163 799 949 35 755 562 317 10,20

2018. év

értékek E Ft-ban

HUPX Zrt. A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása E.4. melléklet

értékek E Ft-ban, illetve fő

BérköltségRáfordításösszesen

Előző év TárgyévVáltozás%-ban

Bérköltség

Személyijellegűegyéb

kifizetések

Összesen Bérköltség

Személyijellegűegyéb

kifizetések

Összesen

Fizikai jellegű foglalkozásúak - 0 0 - -

Szellemi jellegű foglalkozásúak 29 28 -3,45 252 559 57 038 309 597 250 935 54 120 305 055 -0,64 -1,47

Állományba tartozók 29 28 -3,45 252 559 57 038 309 597 250 935 54 120 305 055 -0,64 -1,47

Állományon kívüliek 2 2 0,00 480 0 480 480 0 480 0,00 0,00

ÖSSZESEN: 31 30 -3,23 253 039 57 038 310 077 251 415 54 120 305 535 -0,64 -1,46

2018. év

Változás%-ban

Megnevezés

Átlagos statisztikai létszám(fő)

Előző év Tárgyév

HUPX Zrt. Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása E.5. melléklet

értékek E Ft-ban

Mennyiség Érték Mennyiség Érték

Környezetre káros anyagok 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -

0 0 0,00 -

0 0 0,00 -

0 0 0,00 -

Veszélyes hulladékok 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -

0 0,00

0 0,00

0 0,00

ÖSSZESEN: 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 -

Veszélyességi osztályok szerint.

2018. év

MegnevezésMennyiségi

egység

Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Változás %-ban

Mennyiség ÉrtékNövekedés

ÉrtékCsökkenés

Mennyiség Érték Mennyiség

HUPX Zrt. A környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása E.6. melléklet

Bruttó érték értékek E Ft-ban





Ingatlanok és a kapcs.vagyoni ért.jogok 0 15 663 - 15 663 0 -100,00 0 0 - 15 663 15 663 0,00

Műszaki ber.,gépek, járművek 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 0 -

Egyéb ber.,felszerelések, járművek 41 478 56 606 36,47 19 777 2 055 -89,61 4 649 2 216 -52,33 56 606 56 445 -0,28

Beruházások,felújítások 1 900 -100,00 0 - 1 900 -100,00 0 0 -

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN: 43 378 72 269 66,60 35 440 2 055 -94,20 6 549 2 216 -66,16 72 269 72 108 -0,22

Értékcsökkenés értékek E Ft-ban





Ingatlanok és a kapcs.vagyoni ért.jogok 0 3 324 - 3 324 5 215 56,89 0 0 - 3 324 8 539 156,89

Műszaki ber.,gépek, járművek 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 0 -

Egyéb ber.,felszerelések, járművek 29 358 37 599 28,07 11 808 5 826 -50,66 3 567 0 -100,00 37 599 43 425 15,50

Beruházások,felújítások 0 - 0 - 0 - 0 0 -

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN: 29 358 40 923 39,39 15 132 11 041 -27,04 3 567 0 -100,00 40 923 51 964 26,98

Nettó érték értékek E Ft-ban



Ingatlanok és a kapcs.vagyoni ért.jogok 0 12 339 - 12 339 7 124 -42,26

Műszaki ber.,gépek, járművek 0 0 - 0 0 -

Egyéb ber.,felszerelések, járművek 12 120 19 007 56,82 19 007 13 020 -31,50

Beruházások,felújítások 1 900 0 -100,00 0 0 -

ÖSSZESEN: 14 020 31 346 123,58 31 346 20 144 -35,74

Záró állomány

Megnevezés

Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány

Megnevezés

Nyitó állomány

2018. év

Megnevezés

Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány

HUPX Zrt. Az import beszerzés értéke termékimport ésszolgáltatásimport szerinti tagolásban

E.8. melléklet

értékek E Ft-ban




Európai Unión belül 330 0 -100,00 398 638 352 286 -11,63 398 968 352 286 -11,70

Németország 330 0 -100,00 33 030 47 844 44,85 33 360 47 844 43,42

Csehország - 1 273 1 027 -19,32 1 273 1 027 -19,32

Görögország - 0 946 - 0 946 -

Norvégia - 0 458 - 0 458 -

Lengyelország - 0 501 - 0 501 -

Luxemburg - 228 276 21,05 228 276 21,05

Belgium - 6 238 6 276 0,61 6 238 6 276 0,61

Franciaország - 263 384 264 332 0,36 263 384 264 332 0,36

Nagy Britannia - 87 111 15 099 -82,67 87 111 15 099 -82,67

Svédország - 508 4 408 767,72 508 4 408 767,72

Spanyolország - 648 7 377 1038,43 648 7 377 1038,43

Olaszország - 1 746 2 169 24,23 1 746 2 169 24,23

Hollandia - 4 065 1 288 -68,31 4 065 1 288 -68,31

Írország - 261 270 3,45 261 270 3,45

Románia - 146 15 -89,73 146 15 -89,73

Ausztria 559 0 -100,00 559 0 -100,00

Európai Unión kívül 0 0 - 0 0 - 0 0 -

- - 0 0 -

- - 0 0 -

- - 0 0 -

- - 0 0 -

- - 0 0 -

Import beszerzés összesen: 330 0 -100,00 398 638 352 286 -11,63 398 968 352 286 -11,70

2018. év

Ország

Termékimport Szolgáltatás import Összesen

HUPX Zrt.

Engedélyes tevékenység

Nem engedélyes tevékenység 2018

137 084 910 790 1 047 874

105 477 6 449 111 926

29 237 0 29 237

76 240 6 449 82 689

20 144 0 20 1447 124 0 7 124

13 020 0 13 0200 0 0

11 463 904 341 915 804

0 904 341 904 341

11 463 0 11 463

534 660 48 350 583 010

0 0 0

0 0 0

532 892 48 350 581 242

67 969 0 67 969

442 573 48 350 490 9231 693 0 1 693

20 657 0 20 657

0 0 0

1 768 0 1 768

976 0 976

792 0 792

21 206 0 21 206

7 349 0 7 349

13 857 0 13 857

692 950 959 140 1 652 090



305 194 950 594 1 255 788

5 000 515 000 520 000

65 659 389 341 455 000

408 335 -160 577 247 759

32 460 569 33 029

VIII. Felosztási különbözet -206 261 206 261 0

32 151 0 32 15132 151 0 32 151

173 055 0 173 055

0 0 0

0 0 0

173 055 0 173 055

70 394 0 70 394

86 372 0 86 372

16 289 0 16 289

182 550 8 546 191 09692 765 3 933 96 697

89 785 4 613 94 399

692 950 959 140 1 652 090

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+72+76+105)

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

G. Passzív időbeli elhatárolások (106+107+108)Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (93+95+96+97+98+99+100+101+102+103+104)

I. Hátrasorolt kötelezettségek (78+79+80+81)

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (83+84+85+86+87+88+89+90+91)

VII. Adózott eredmény

E. Céltartalékok (73+74+75)Céltartalék a várható kötelezettségekre

F. Kötelezettségek (77+82+92)

III. Tőketartalék

IV. Eredménytartalék

adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése

D. Saját tőke (62+64+65+66+67+68+71)

I. Jegyzett tőke

Bankbetétek

C. Aktív időbeli elhatárolások (57+58+59)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+29+56)

IV. Pénzeszközök (54+55)

Pénztár, csekkek

Egyéb követelések

III. Értékpapírok (47+48+49+50+51+52)

II. Követelések (38+39+40+41+42+43+44+45)

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Készletekre adott előlegek

Egyéb tartósan adott kölcsön

B. Forgóeszközök (30+37+46+53)

I. Készletek (31+32+33+34+35+36)

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházásokra adott előlegek

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27+28)

II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17)Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

A. Befektetett eszközök (02+10+18)

I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09)

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Tevékenység szétválasztás F.1. mellékletMérleg (források)

2018.

adatok E Ft-ban


HUPX Zrt.



1 088 382 127 815 1 216 197

0 0 0

1 928 53 1 981

7 637 255 7 892

602 678 30 087 632 765

6 878 550 7 428

0 62 695 62 695

617 193 93 587 710 780

341 657 27 784 369 441

36 803 3 035 39 838

55 482 2 770 58 252

39 175 692 39 867

470 0 470

10 969 0 10 969

11 439 0 11 439

0 0 0

0 0 0

11 097 0 11 097

11 097 0 11 097

342 0 342

39 517 692 40 209

7 057 123 7 180

32 460 569 33 029

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (34+36+38±40+41)

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

C. Adózás előtti eredmény (±A±B)

X. Adófizetési kötelezettség

D. Adózott eredmény (±C-X)

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (23+25+27+29+31)

Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások

Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

VI. Értékcsökkenési leírás

VII. Egyéb ráfordítások

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII)


V. Személyi jellegű ráfordítások (15+16+17)

III. Egyéb bevételek

Anyagköltség

Igénybe vett szolgáltatások értéke

Egyéb szolgáltatások értéke

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV. Anyagjellegű ráfordítások (09+10+11+12+13)

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±04+05)

Tevékenység szétválasztás F.2. mellékletEredménykimutatás

2018.

adatok E Ft-ban


I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

Documents

HUPX Magyar Szervetett Villamosenergia-piac Zártkörűen ...¶zérdekű adatok/beszámoló/2018... · a minőségügyi integrált irányítási rendszer bevezetése az ISO 9001:2008