Kiegészítő melléklet Az AQUA Szolgáltató Kft. 2015. …...Kiegészítő melléklet Az AQUA Szolgáltató Kft. 2015. évi mérlegbeszámolójához I. Általános rész Számviteli

Kiegészítő melléklet

Az AQUA Szolgáltató Kft. 2015. évi mérlegbeszámolójához

I. Általános rész

Számviteli politikánk kialakításának fő szempontja a vállalkozási döntéseket megalapozó

információs bázis biztosítása, ami a 2000. évi C. Törvény előírásával összhangban készült.

Az AQUA Kft-ből 2014.10.07-i bejegyzéssel kiválás útján létrejött a Panta Aqua Zrt. A kiválás

hatására a Kft. jegyzett tőkéje 206.970 e Ft lett. Ezen összegben a 2015. évben nem történt

változás.

2013. január 1-től törvényi előírás alapján számviteli szétválasztást kell alkalmazniuk a

víziközmű-szolgáltatóknak. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény egyes

rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) kormányrendelet 91-94. §-a

rendelkezik ezen számviteli szétválasztási szabályokról.

A működési engedéllyel rendelkező víziközmű-szolgáltatóknak az éves beszámoló kiegészítő

mellékletének részét képező tevékenységi beszámolóban elkülönítve kell bemutatnia:

• a közműves ivóvíz-ellátási tevékenységét, az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítással;

• a közműves szennyvízelvezetés és –tisztítási tevékenységét, ide értve az egyesített

rendszerű csapadékvíz-elvezetést is;

• az a.) és b.) tevékenységek körébe nem tartozó minden egyéb tevékenységeit

(másodlagos tevékenységek) összevontan (egy mérleg, egy eredménykimutatás).

Víziközmű-szolgáltatás: a közműves ivóvízellátás az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítással,

valamint a közműves szennyvízelvezetés és –tisztítás, egyesített rendszer esetén a csapadékvíz-

elvezetést is ideértve, mely tevékenységek által megnyilvánuló szolgáltatások közül az egyiket,

vagy mindkettőt a víziközmű-szolgáltató a felhasználó részére közüzemi jogviszony keretében

nyújtja.

A számviteli szétválasztás szempontjából a másodlagos tevékenységek közé sorolandó a

víziközmű-szolgáltató víziközmű-szolgáltatás körébe nem tartozó összes tevékenysége.

Az AQUA Szolgáltató Kft. beszámolója 1. számú kiegészítő melléklete tartalmazza a

tevékenységi beszámolót, melyben a törvényben meghatározott tevékenységek elkülönítve

kerülnek bemutatásra.

A befektetett eszközök értéke 6.735.664 eFt, amiből 67.502 eFt-ot az immateriális javak

6.666.631 eFt-ot a tárgyi eszközök és 1.531 eFt-ot a befektetett pénzügyi eszközök képviselnek.

Az amortizáció elszámolásánál a Számviteli politikában rögzítettektől nem tértünk el, a

maradványérték meghatározásánál egyedi elbírálás alapján döntöttünk.

A vásárolt készleteket (anyagok, áruk) a tényleges mennyiségi leltárral egyezően átlagáron

szerepeltetjük, leltár szerinti értéke 16.044 eFt.

anyagok 15.423 eFt

áruk 621 eFt

A saját termelésű készlet érték: 123.833 eFt (mellékletben részletezve).

befejezetlen termelés 123.833 eFt

Aktív időbeli elhatárolást 3.945 eFt értékben, passzív időbeli elhatárolást 43.692 eFt értékben

alkalmaztunk. Részletezése az 5. sz. mellékletben.

Értékvesztés elszámolása történt: 6.899 eFt értékben.

Céltartalék képzés: nem történt.

A számviteli törvényben nevesített alapelvektől nem tért el társaságunk.

A mérlegkészítés időpontja: 2016. február 29.

A mérleg fordulónapja december 31.

Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.

Vagyoni, pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség vizsgálata

(adatok e Ft-ban)

1. Befektetett eszközök aránya: Eltérés

2014: 6.453.233 / 7.044.856 = 91,6%

- 1 %

2015: 6.735.664 / 7.433.726 = 90,6%

A befektetett eszközök aránya csökkent.

2. Forgóeszközök és időbeli elhatárolások aránya:

Eltérés

2014: 591.623 / 7.044.856 = 8,4%

+ 1 %

2015: 698.078 / 7.433.726 = 9,4%

Forgóeszközök és időbeli elhatárolások aránya nőtt az összes eszközhöz képest.

3. Befektetett eszközök fedezete:

Eltérés

2014: 911.244 / 6.453.233 = 14,1%

- 0,1 %

2015: 944.586 / 6.735.664 = 14%

A hányados értéke azt mutatja, hogy a befektetett eszközöket a saját tőke milyen

mértékben finanszírozza, ennek a mutatónak az értékében jelentős változás nem történt.

4. A tőke forgási sebessége:

Eltérés

2014: 1.929.606 / 911.244 = 2,12%

-0,15 %

2015: 2.141.054 / 944.586 = 2,27%

5. Hosszú lejáratú kötelezettségek:

2014: 5.575.366 eFt 2015: 5.997.495 eFt + 422.129 eFt

6. Likviditási mutató:

Eltérés 2014: 569.510 / 6.119.769 = 9,3%

+ 1,5%

2015: 694.117 / 6.445.448 = 10,8%

Forgóeszköz aránya a kötelezettségekhez.

7. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató:

Bruttó jövedelmezőség Eltérés

2014: 670 / 1.929.606 = 0,03 %

+ 0,07%

2015: 2.342 / 2.141.054 = 0,1%

8. Tőkearányos jövedelmezőség:

Eltérés 2014: 670 / 911.244 = 0,07%

+ 0,18 %

2015: 2.342 / 944.586 = 0,25%

Egyéb, a működéshez kapcsolódó mutatók vizsgálata:

a.) MEKH Tőkeerősségi mutató: Megfelelőség

2015: 944.586 / 1.828.529 = 0,52 0,3 és felette

b.) MEKH Eladósodottsági mutató:

2015: 840.261 / 1.828.529 = 0,46 0,65 és alatta

c.) MEKH Likviditási mutató

2015: 554.196 / 447.953 = 1,237 1,0 és felette

II. Specifikus rész

1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

a. A tárgyi eszközök értékéből 53.407 eFt-t tesznek ki a befejezetlen beruházások. (2. sz.

melléklet)

b. A követelések állománya 459.331 eFt, ebből:

1. Vevők 419.673 eFt

2. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 1.386 eFt

3. Egyéb követelések 38.272 eFt

Lakásépítési alap 400 eFt

Munkabér előleg 649 eFt

Következő évben (2016) lev. áfa 10.559 eFt

Innovációs járulékfizetés 77 eFt

Végrehajtói átfutó számla 17.748 eFt

Táppénz visszatérítési igény OEP-től 347 eFt

TAO túlfizetés 2.325 eFt

Iparűzési adó túlfizetés 1.229 eFt

Elszámolásra kiadott pénzösszeg 66 eFt

Végtörlesztéshez nyújtott hitel 240 eFt

Egyéb követelés NAV(illeték, term. díj,gépj.a.) 107 eFt

Energia adó túlfizetés 4.520 eFt

Különféle egyéb követelések 5 eFt

c. A hátrasorolt kötelezettségek: 0 Ft.

d. Hosszú lejáratú kötelezettség: 5.997.495 eFt

• mosonmagyaróvári, hegyeshalmi, levéli, mosonudvari és újrónafői

önkormányzattól, valamint a 2011-ben csatlakozott 13 településtől

vagyonkezelésre átvett vagyon értéke szerepel a mérlegsoron: 5.994.169 eFt

• Merkantilbank leasing éventúli törlesztőrészlete: 3.326 eFt.

e. Rövid lejáratú kötelezettsége: 447.963 eFt.

1. Szállítói tartozás 203.773 eFt

2. Merkantilbank leasing éven belüli törlesztő részlet 6.176 eFt

3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 238.004 eFt

~ Óvadékok, biztosítékok 881 eFt

~ Következő időszakban esedékes áfa 66.295 eFt

- utolsó időszakra (hó,negyedév) vonatkozó adó-

fizetési kötelezettség, (Rehab, ÁFA, VTD,

SZJA,VKJ, vez.adó) 95.993 eFt

- december havi munkabér, és

kapcsolódó járulékfizetési kötelezettség: 42.768 eFt

- vevői túlfizetések : 31.970 eFt

- különféle egyéb kötelezettségek: 97 eFt

Össze nem hasonlítható adat a mérlegben: nem szerepel

A társasági adóalapot módosító tételek:

Adóalapot csökkentő tételek:

- adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés,

eszközök kivezetésének értéke 383.899 eFt

- elhatárolt veszteségből figy. vett összeg 34.000 eFt

- korábbi években értékvesztett

követelések beszedett összege 5.243 eFt

423.142 eFt

Adóalapot növelő tételek:

- számviteli tv. szerint elszámolt értékcsökkenés,

az eszközök kivezetésének értéke 429.325 eFt

- bírságok, egyéb jogkövetkezmények 1.147 eFt

- nem a vállalkozás érdekében felmerülő költségek 10.437 eFt

- követelésekre elszámolt értékvesztés 6.899 eFt

- behajthatatlan követelés 882 eFt

- egyéb elszámolási különbözet 962 eFt

449.652 eFt

A Kft-nél az adózás előtti eredmény és az adóalap sem éri el a minimum adó alapját,

ezért a minimum szerint adózik.

2. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

a., Egyéb bevételek eFt-ban: Értékesített TE bevétel 1.498 eFt

Végrehajtási díj megtérülés bevétele 169 eFt

Késedelmi kamat bevétele, ügyvédi ktg. megt. bevétele 5.120 eFt

Értékvesztés visszaírása (befolyt) 5.243 eFt

Behajthatatlanból befolyt bevétel 68 eFt

Utólagos engedmény bevétele 341 eFt

Káreseménnyel kapcsolatos bevétel 186 eFt

Kifizetőhelyi 1% 47 eFt

Különféle egyéb elszámolási bevételek 496 eFt

Kerekítési különbözet 4 eFt

Összesen: 13.172 eFt

b., Egyéb ráfordítások eFt-ban

Értékesített TE nyilv.értéke 2.685 eFt

Határozaton alapuló bírságok, hatósági kamatok 1.147 eFt

Önellenőrzési pótlék, késedelmi kamat szállítónak 99 eFt

Önkormányzatnak fizetett adók 37.712 eFt

Selejtezett anyagok, áruk kivezetési értéke 266 eFt

Vízkészlet használati díj 21.307 eFt

Innovációs járulék 5.213 eFt

Támogatások, alapítvány, egyesület, végleges. átad. 1.603 eFt

Közművezeték adó 132.703 eFt

Cégautó adó, környezetvédelmi termékdíj 603 eFt

Követelésekre elszámolt értékvesztés 6.899 eFt

Behajtási költségátalány 5.966 eFt

Környezetterhelési díj (víz, levegő) 25.235 eFt

Kerekítési különbözet 43 eFt

Egyéb rendezések (AN) 962 eFt

Selejtezett Tárgyi eszk. kiv. értéke 50.513 eFt

Le nem vonható áfa 425 eFt

Behajthatatlan követelések 882 eFt


A pénzügyi műveletek ráfordításai 7.106 eFt, melyből:

- hitel és leasing kamat 7.002 eFt

- árfolyam különbözet 104 eFt

Pénzügyi műveletek bevételei: 265 eFt

- egyéb kapott kamat 146 eFt

- árfolyam különbözet 119 eFt

A rendkívüli ráfordítások: 0 Ft

A rendkívüli bevételek: 9.120 eFt, ebből

- NFÜ-GOP támogatás,écs. arányos bevétel 3.498 eFt

- Elengedett behajtási költségátalány 5.622 eFt

III. Tájékoztató rész

A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma 151 fő, a kifizetett bér és

prémium 455.445 eFt.

A béren kívüli juttatások és egyéb személyi jellegű kifizetések értéke: 102.151 eFt.

Az ügyvezető személyében 2015.05.15-től változás történt. Ettől az időponttól az

ügyvezető (képviseletre jogosult személy): Csapó Imre

9200 Mosonmagyaróvár,

Csalogány utca 9.

Az ügyvezető 6.296.353 Ft bér, jutalom és prémium pénzbeni juttatásban részesült.

Többségi, illetve jelentős részesedése a KFT-nek egyéb vállalkozásban nincs.

Felügyelő Bizottság tiszteletdíja: 3.584 eFt, egyéb juttatásban nem részesültek.

A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi értékelés szempontjából lényeges pénzügyi

kötelezettség nincs.

Környezetvédelmi kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk.

Környezetterhelési díjra elszámolandó kötelezettségünk nincs.

A saját tőke üzleti éven belüli változására a mérleg szerinti eredmény, valamint az

eredménytartalékba a lekötött tartalékból visszavezetett összeg volt hatással. (9. sz. mell.)

A könyvelést a Szuper Print Könyvelő és Szolgáltató Kft. (9200 Mosonmagyaróvár, Cserháti

u. 5.) végezte.

Az éves beszámolót Pogány Éva okleveles könyvvizsgáló készítette (tagsági sz: 004404).

A könyvvizsgálatot a RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. képviseletében

Szabó István (9021 Győr, Árpád u. 39. 3./13., tagsági sz: 004455) bejegyzett könyvvizsgáló

végezte.

Az éves könyvvizsgálat díja: 420.000,- Ft

Mosonmagyaróvár, 2016. március 25.

1.sz. melléklet

Mérleg és eredménykimutatás számviteli szétválasztással

Tétel szám

A tétel megnevezése Tárgyév adatok E Ft-ban

2015.12.31 VÍZ Szennyvíz Másodlagos

a b c 35,34% 50,81% 13,85%

1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 141 054 756 696 1 087 731 296 627

2 Exportértékesítés nettó árbevétele - - - -

I. Értékesítés nettó árbevétele 2 141 054 756 696 1 087 731 296 627

3 Saját termelésű készletek állományváltozása 3 266 - - 3 266

4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 228 718 76 546 152 172 -

II. Aktivált saját teljesítmények 231 984 76 546 152 172 3 266

III. Egyéb bevételek 13 172 4 655 6 693 1 824

5 Anyagköltség 422 642 130 939 204 927 86 776

6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 482 616 87 965 337 082 57 569

7 Egyéb szolgáltatások értéke 100 871 36 306 51 235 13 330

8 Eladott áruk beszerzési értéke 216 - - 216

9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 735 - - 735

IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 007 080 255 210 593 244 158 626

10 Bérköltség 455 445 150 798 245 205 59 442

11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 102 151 40 658 51 388 10 105

12 Bérjárulékok 144 609 51 952 75 037 17 620

V. Személyi jellegű ráfordítások 702 205 243 408 371 630 87 167

VI. Értékcsökkenési leírás 376 127 126 491 241 662 7 974

VII. Egyéb ráfordítások 294 263 161 593 123 501 9 169

VII.sorból: értékvesztés 6 899 2 438 3 505 956

A Üzemi tevékenység eredménye 6 535 51 195 - 83 441 38 781

Tétel szám

A tétel megnevezése Tárgyév adatok E Ft-ban

2015.12.31 VÍZ Szennyvíz Másodlagos

a b c 35,34% 50,81% 13,85%

13 Kapott (járó) osztalék és részesedés - - - -

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - -

14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - - -


15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

- - - -


16 Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegű bevételek 146 52 74 20


17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 119 42 61 16

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 265 94 135 36

18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - - -

Ebből: kapcsolt vállalkozának adott - - - -

19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 7 002 2 475 3 558 969

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - - -

20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - - - -

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 104 37 53 14

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 106 2 512 3 611 983

B Pénzügyi műv. eredménye - 6 841 - 2 418 - 3 476 - 947

C Szokásos vállalk. eredmény - 306 48 777 - 86 917 37 834

X. Rendkivűli bevételek 9 120 3 223 4 634 1 263

XI. Rendkivüli ráfordítások - - - -

D Rendkivűli eredmény 9 120 3 223 4 634 1 263

E Adózás előtti eredmény 8 814 52 000 - 82 283 39 097

XII. Adófizetési kötelezettség 6 472 2 752 2 198 1 522

F Adózott eredmény 2 342 49 248 - 84 481 37 575

22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre - - - -

23 Jóváhagyott osztalék, részesedés - - - -

G Mérleg szerinti eredmény 2 342 49 248 - 84 481 37 575

Mérleg A változat

A tétel megnevezése Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév

2015.12.31 VÍZ SZENNYVÍZ MÁSODLAGOS

a b c 35,34% 50,81% 13,85%

1 A Befektetett eszközök 6 735 664 2 268 548 4 316 863 150 253

2 I. Immateriális javak 67 502 26 190 32 706 8 606 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 156 38 103 15 4 Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - - - 5 Vagyoni értékű jogok 12 895 5 458 5 881 1 556 6 Szellemi termékek 60 304 22 965 29 558 7 781 7 Üzleti vagy cégértékek - - - - 8 Immateriális javakra adott előlegek - - - - 9 Immateriális javak értékhelyesbítése - 5 853 - 2 271 - 2 836 - 746

10 II. Tárgyi eszközök 6 666 631 2 241 817 4 283 379 141 435 11 Ingatlanok és a kaplcsolódó vagyoni értékű jogok 6 041 522 2 078 673 3 861 673 101 176 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 517 285 133 965 358 092 25 228 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 32 125 7 356 13 696 11 073 14 Tenyészállatok - - - - 15 Beruházások, felújítások 53 407 13 068 36 807 3 532 16 Beruházásokra adott előlegek 1 880 1 880 - - 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 20 412 6 875 13 111 426 18 III. Befektetett pénzeszközök 1 531 541 778 212 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban - - - - 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - - - 21 Egyéb tartós részesedés - - - -

22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

- - - -

23 Egyéb tartósan adott kölcsön 1 531 541 778 212 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír - - - - 25 Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése - - - -



a b c 35,34% 50,81% 13,85%

26 B Forgóeszközök 694 117 300 923 248 088 145 106

27 I. KÉSZLETEK 139 921 5 466 8 188 126 267 28 Anyagok 15 423 5 450 7 837 2 136 29 Befejezetlen termelés és félkész termékek 123 833 - - 123 833 30 Növendék-, hízó- és egyéb állatok - - - - 31 Késztermékek - - - - 32 Áruk 621 - 329 292 33 Készletekre adott előlegek 44 16 22 6 34 II. KÖVETELÉSEK 459 331 206 452 238 504 14 375

35 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

419 673 184 859 222 874 11 940

36 Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 1 386 490 704 192

37 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - -

38 Váltókövetelések - - - - 39 Egyéb követelések 38 272 21 103 14 926 2 243 40 III. ÉRTÉKPAPÍROK - - - - 41 Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - - - 42 Egyéb részesedés - - - - 43 Saját részvények, saját üzletrészek - - - -

44 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

- - - -

45 IV. PÉNZESZKÖZÖK 94 865 89 005 1 396 4 464 46 Pénztár, csekk 2 748 971 1 396 381 47 Bankbetétek 92 117 88 034 - 4 083

48 C Aktiv időbeli elhatárolás 3 945 1 394 2 005 546

49 Bevételek aktív időbeli elhatárolása - - - - 50 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 945 1 394 2 005 546 51 Halasztott ráfordítások - - - -

52 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 7 433 726 2 570 865 4 566 956 295 905



a b c 35,34% 50,81% 13,85%

53 D Saját tőke 944 586 394 981 372 951 176 654

54 I. JEGYZETT TŐKE 206 970 61 149 104 093 41 728

55 Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke

- - - -

56 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

- - - -

57 III. TŐKETARTALÉK - - - - 58 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 716 558 277 299 342 470 96 789 59 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 4 157 1 608 1 987 562 60 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 14 559 5 677 8 882 - 61 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 2 342 49 248 - 84 481 37 575

62 E Céltartalékok - - - -

63 Céltartalék a várható kötelezettségekre - - - - 64 Céltartalék a jövőbeni költségekre - - - - 65 Egyéb céltartalék - - - -



a b c 35,34% 50,81% 13,85%

66 F Kötelezettségek 6 445 448 2 159 333 4 167 923 118 192

67 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - - -

68 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

- - - -

69 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - -

70 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

- - - -

71 II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG 5 997 495 2 060 772 3 936 262 461 72 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - - - - 73 Átváltoztatható kötvények - - - - 74 Tartozások kötvénykibocsátásból - - - - 75 Beruházási és fejlesztési hitelek 3 326 1 176 1 689 461 76 Egyéb hosszú lejáratú hitelek - - - -

77 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

3 093 499 1 062 926 2 030 573 -

78 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

2 900 670 996 670 1 904 000 -

79 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - - - 80 III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG 447 953 98 561 231 661 117 731 81 Rövid lejáratú kölcsönök - - - - 82 Ebből: az átváltoztatható kötvények - - - - 83 Rövid lejáratú hitelek 6 176 2 182 3 200 794 84 Vevőktől kapott előlegek - - - -

85 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

203 773 14 827 112 051 76 895

86 Váltótartozások - - - -

87 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

- - - -

88 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

- - - -

89 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 238 004 81 552 116 410 40 042

90 G Passziv időbeli elhatárolás 43 692 16 551 26 082 1 059

91 Bevételek passzív időbeli elhatárolása - - - -

92 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

3 491 1 234 1 774 483

93 Halasztott bevételek 40 201 15 317 24 308 576

94 FORRÁSOK ÖSSZESEN 7 433 726 2 570 865 4 566 956 295 905

2. sz. melléklet

Befejezetlen beruházások állománya

2015. december 31.

Saját rezsis beruházások

Térinformatikai fejlesztés 14.300.902,- Ft

Mosonmagyaróvár, Ligeti átemelő felújítása 12.959.504,- Ft

Mosonmagyaróvár, csatornarekonstrukció 597.115,- Ft

E-portál felület készítése 11.183.028,- Ft

Csatlakozott területek 14.366.118,- Ft

53.406.667,- Ft

Összes befejezetlen állomány: 53.406.667,- Ft

II. Befejezetlen termelés

1. Dunasziget, Április 4. u. NA110 ivóvízvezeték építés 1.450.382,- Ft

2. Mosonmagyaróvár, Kiserdő u. felújítás, Immoville Kft. 4.947.286,- Ft

3. Rajka, Keszeg utca víz, szennyvíz 42.147.516,- Ft

4. MOTIM belső közműépítés 4.296.186,- Ft

5. Duna Lakópark közműhosszabbítások III. ütem 2.522.250,- Ft

6. Duvenbeck közműépítés 2.283.959,- Ft

7. Feketeerdő telephely, vezetéképítés palackozó felé 10.011.578,- Ft

8. Movinnov szennyvízgerinc 7.683.600,- Ft

9. Sportcsarnok közműépítés 5.986.724,- Ft

10. 0519/144 hrsz. közműépítés 4.744.057,- Ft

11. Liget Lakópark 24.483.323,- Ft

12. Pozsonyi úti társasház víziközmű építés 6.788.126,- Ft

13. Rajka Green III. ütem 6.488.211,- Ft

Összes befejezetlen termelés: 123.833.199,- Ft

3. sz. melléklet

Saját és vagyonkezelésre átvett

tárgyi eszköz állomány bruttó értékének változása

értékhelyesbítések nélkül

2015. évben (eFt)

Megnevezés Nyitó Növ. Csökk. Záró

Immateriális

javak

108.621

47.461 - 156.082

Ingatlanok 6.867.261 630.137 60.781 7.436.617

Műszaki

berend., gépek 1.311.524 100.264 24.587 1.387.201

Egyéb berend.

felszerelés 93.683 15.723 7.601 101.805

Beruházások 138.387 426.430 511.411 53.407

Összesen 8.519.476 1.220.015 604.379 9.135.112

Saját és vagyonkezelésre átvett állomány

elszámolt amortizáció (számviteli tv. szerint)

2015. évben (eFt)

Megnevezés Nyitó Növ. Csökk. Záró

Immateriális

javak 65.042 17.686 - 82.728

Ingatlanok 1.207.832 200.133 12.870 1.395.095

Műszaki

berend., gépek 741.215 148.715 20.014 869.916

Egyéb berend.

felszerelés 66.973 9.593 6.886 69.680

Összesen 2.081.062 376.127 39.770 2.417.419

Immateriális javak és tárgyi eszközök

nettó értéke számviteli törvény szerint:

6.717.693 / befejezetlen beruházásokkal vagyonértékelés (417) nélkül/

. lap 1 4. sz. melléklet AQUA Kft

Vagyonkezelt eszközök 2015.12.31.

Paraméterek: Fökönyvi szám Rendezettség :

Szürök : Eszköz : - - Archív adatok Főkönyvi szám: - Egyéb főkönyvi szám: - Költséghely főkönyvi szám: - Gyüjtökód:EV - EV

Tétel- szám Bruttó érték Halmozott ÉCS. Nettó érték számlaszám m e g n e v e z é s

1 49 043,00 50 957,00 100 000,00 111 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 9 1 600 746,00 217 353,00 1 818 099,00 113 Vagyoni értékű jogok

21 1 581 845,00 10 590 843,00 12 172 688,00 114 Szellemi termékek 1 192 470,00 730,00 193 200,00 12609 Máriakálnok ing. kapcs. vagyoni értékű jogo

747 2 843 020 163,00 508 727 569,00 3 351 747 732,00 12801 MO Vagyonkezelt építmények 83 260 081 142,00 37 999 524,00 298 080 666,00 12802 HH Vagyonkezelt építmények 26 145 526 009,00 20 946 991,00 166 473 000,00 12803 LV Vagyonkezelt építmények

8 41 992 754,00 1 204 720,00 43 197 474,00 12805 UR vagyonkezelt építmények 19 156 658 480,00 12 880 344,00 169 538 824,00 12807 HL vagyonkezelt építmények 47 513 631 814,00 49 301 796,00 562 933 610,00 12808 Jánossomorja vagyonkezelt építmények 15 75 506 868,00 5 246 271,00 80 753 139,00 12809 MK vagyonkezelt építmények 16 114 959 980,00 11 394 021,00 126 354 001,00 12810 MS vagyonkezelt építmények 10 73 186 059,00 18 387 533,00 91 573 592,00 12811 Mosonudvar vagyonkezelt építmények

6 22 068 220,00 1 517 162,00 23 585 382,00 12812 Várbalog vagyonkezelt építmények 30 189 480 877,00 13 846 669,00 203 327 546,00 12813 FGY vagyonkezelt építmények 16 175 542 443,00 83 348 512,00 258 890 955,00 12816 DZS vagyonkezelt építmények

9 155 504 465,00 58 773 583,00 214 278 048,00 12817 HV vagyonkezelt 11 129 812 921,00 133 352 137,00 263 165 058,00 12818 KM vagyonkezelt

5 39 128 316,00 33 360 525,00 72 488 841,00 12819 KH vagyonkezelt 9 50 136 658,00 44 332 060,00 94 468 718,00 12820 PÜ vagyonkezelt

13 105 274 137,00 104 509 178,00 209 783 315,00 12821 ÁR vagyonkezelt 8 47 061 929,00 39 660 840,00 86 722 769,00 12822 KB vagyonkezelt

15 86 363 869,00 63 826 940,00 150 190 809,00 12823 LP vagyonkezelt 6 56 721 599,00 30 463 578,00 87 185 177,00 12824 Dunaremete vagyonkezelt

13 107 528 250,00 9 145 436,00 116 673 686,00 12825 Dunakiliti vagyonkezelt 2 2 014 231,00 31 335,00 2 045 566,00 12826 DKVI vagyonkezelt

11 41 118 510,00 163 640,00 41 282 150,00 12827 DSZ vagyonkezelt 11 56 796 368,00 5 215 504,00 62 011 872,00 12829 FE vagyonkezelt

5 181 881 442,00 10 942 014,00 192 823 456,00 12833 RAJ vagyonkezelt 1 188 814,00 28 786,00 217 600,00 13116 DZS termelő gép, berendezés, felszerelés 1 726 327,00 123 577,00 849 904,00 13125 DK termelő gép, berendezés, felszerelés

207 103 613 661,00 113 157 794,00 216 771 455,00 13301 MO vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 43 20 871 897,00 90 957 726,00 111 829 623,00 13302 HH vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé

4.sz.melléklet 2 . lap AQUA Kft

Vagyonkezelt eszközök 2015.12.31.

Tétel- Nettó érték Halmozott ÉCS. Bruttó érték számlaszám m e g n e v e z é s szám

5 2 820 201,00 232 441,00 3 052 642,00 13303 LV vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 1 0,00 0,00 0,00 13304 VB vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé

17 743 892,00 563 271,00 1 307 163,00 13305 UR vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 1 1 159 593,00 461,00 1 160 054,00 13307 HL vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé

14 7 062 949,00 3 760 382,00 10 823 331,00 13308 JS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 2 1 765 788,00 26 949,00 1 792 737,00 13309 MK vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé

22 3 530 216,00 2 002 031,00 5 532 247,00 13310 MS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 4 0,00 0,00 0,00 13311 MU vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé

19 4 028 758,00 2 513 256,00 6 542 014,00 13312 VÁRB vagyonkezelt gép, berendezés, felszere 16 3 684 235,00 944 728,00 4 628 963,00 13313 FGY vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel

5 9 565 145,00 478 448,00 10 043 593,00 13316 DZS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel 3 8 208 543,00 441 484,00 8 650 027,00 13317 HV vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 1 4 250 341,00 1 689,00 4 252 030,00 13318 KM vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 1 1 028 208,00 409,00 1 028 617,00 13319 KH vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 1 168 783,00 67,00 168 850,00 13322 KB vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 5 5 614 188,00 1 920 634,00 7 534 822,00 13325 DK vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 1 0,00 74 660,00 74 660,00 13327 DSZ vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel 3 1 532 999,00 919 691,00 2 452 690,00 13329 FE vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé 2 343 869,00 55 622,00 399 491,00 13333 RAJ vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel

1548 7 382 971 886,00 1 527 641 871,00 5 855 330 015,00 Mindösszesen:

52

*** Lista vége *** IBSystem® v3.1 (eszkoz v3.1.36700.375 11026 eossz90.qrp) Copyright © 2010-2016 Innosmart Kft.

5. sz. melléklet

Passzív időbeli elhatárolás egyenlegének részletezése (eFt)

Pályázati támogatások elhatárolt bevétele 4.162 eFt

Elhatárolt közműfejlesztési hozzájárulás 36.039 eFt

2016-ban érkezett, 2015. évi időszakot érintő ktg-ek 3.491 eFt


Aktív időbeli elhatárolás egyenlegének levezetése (eFt)

2015. évben érkezett, 2016. évet terhelő költségek 3.945 eFt


Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.

6. számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

2015. évben

(eFt)

Nyitó állomány 6.300.027 eFt (2015.01.01. befejezetlen beruházás nélkül)

Növekedés Vagyonkezelésbe átvett eszközök 418.802 eFt

Tárgyi eszköz beszerzés, felújítás 193.228 eFt

Kisértékű tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése 2.672 eFt

Saját rezsis beruházás (2015-ös teljesítés) 178.884 eFt

Összes növekedés 793.586 eFt

Csökkenés Selejtezéskiv.értéke 50.514 eFt

Értékcsökkenés 376.127 eFt

Értékesítés 2.685 eFt

Összes csökkenés 429.326eFt

Záró állomány 6.664.287 eFt


7 sz. melléklet

Cash-flow kimutatás 2015 év december 31.

Megnevezés

eFt-ban

2014. 2015.

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (működési cash-flow 1-13 sorok)

475 400 482 786

1. Adózás előtti eredmény

+4 614 + 8 814

2. Elszámolt amortizáció

+423 822 + 376 127

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

6. Szállítói kötelezettség változása

-39 588 +105 243

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

+87 141 - 3 861

8. Passzív időbeli elhatárolások változása

-42 384 +29 849

9. Vevőkövetelések változása

-97 742 -71 101

10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül változása)

-25 150 +26 019

11. Aktív időbeli elhatárolások változása

+168 631 +18 168

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

-3 944 -6 472

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás

-811 183 -658 558

14. Befektetett eszközök beszerzése

-397 751 - 658 558

15. Befektetett eszközök eladása

-413 432

16. Kapott osztalék, részesedés

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás

+183 784 +255 297

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás mértéke

18. Kötvénykibocsátás, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele

19. Hitel és kölcsön felvétele

+93 398

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, beváltása

-54 000

21. Véglegesen kapott pénzeszköz

22. Részvénybevonás, tőkekivonás

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

24. Hitelek és kölcsön törlesztése

-141 406

25. Hosszú távra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

26. Véglegesen átadott pénzeszköz

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás

+144 386 + 396 703

IV. Pénzeszköz változása (I.+II.+III)

-151 999 + 79 525


8.sz. melléklet

Éves Munkaügyi Jelentés

2015

Létszám, kereset és egyéb munkajövedelem

Megnevezés Átlagos állományi

létszám fő

Összes kereset eFt

A szervezet

tevékenységében

résztvevők

összesen

151

459 028

Ebből

teljes munkaidőben

alkalmazásban

állók (nyugdíjasokkal

együtt)

fizikai

foglalkozásúak 94

251 165

ebből: nők 1 2 326

szellemi

foglalkozásúak 53 200 658

ebből: nők 28 93 466

Bedolgozók

Szakmunkásként

bérezett

szakmunkástanulók

Egyéb nem teljes

munkaidőben

foglalkoztattak

4 3 621

Állományba

nem tartozók 3 584


9.sz. melléklet

Saját tőke alakulása

2015. évi beszámolóhoz

Tőkeelem Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás

Jegyzett tőke 206 970 206 970

Jegyzett, de be nem

fizetett tőke (-) 31 000 31 000 0

Tőketartalék -

Eredménytartalék 684 391 28 670 + 3 497 716 558

Lekötött tartalék 35 654 28 000 -3 497 4 157

Értékelési tartalék 14 559 14 559

Mérleg szerinti eredmény 670 2 342 670 2 342

Saját tőke 911 244 31 012 - 2 330 - 944 586

Mosonmagyaróvár, 2016. március 25.

Documents

Kiegészítő melléklet Az AQUA Szolgáltató Kft. 2015. …...Kiegészítő melléklet Az AQUA Szolgáltató Kft. 2015. évi mérlegbeszámolójához I. Általános rész Számviteli