Embed Size (px)
Citation preview
hR CQNGH
NA rr^ft dla 4,so:,1*.{9.,4rls-Hs
V/v c6ng bti ttrOng tin b6o c6o tai chinhri€ng 16 vi hgp nMt Quj IIV2015
Kinh gui:
oA xA HQr crrt Ncnil vrET NAMDQc lSp - Tg do - Hqnh phric
C6ng ty: NgAn hang TMCP Quan dOi
Mi chimg khorin: MBB
Dia chi tru sd chinh: 56 2l Cet Linh, D6ng Da, HdNQii
Hd NQi, ngdy 30 thdng 10 ndm 2015
- Ngdn hang Nhd nu6c Viet Nam
- Uy ban chimg kho6n Nhd nudc
- Sd giao dich chrmg ktrorin Thdnh ph6 H6 Chi Minh- Sd giao dich chrmg khorin Thenh ph6 He NOi;
04.6266.1088
04.6266.1080
Di€n thoai:
Fax:
Nguoi thlrc hi6n c6ng b6 th6ng tin: Tdng Girim tl6c LC C6ng
Dia chi:
Di0n thoai:
Fax:
Ng6n hang TMCP QuAn d6. i - 56 21 Crit Lin[ D6ng Da Hn Noi
04.6266.1088
04.6266.1080
Lo4i th6ng tin c6ng b5 D 24 giit E 72 g:rir D b6t thuong E theo y€u ciu M dinh ki,
NQi dung th6ng tin c6ng b5: 86o c6o tai chinh ri6ng 16 vd hqp nh6t cria Ngdn hang
TMCP Quan dQi Quj III nem 2015.
Th6ng tin ndy dE duir. c c6ng bti tr€n trang th6ng tin diOn tu MB: www.mbbank.com.vn-
Muc Nhd ddu tu - Brio crio tai chinh
Ngdn hang TMCP Quan dQi xi k6t c6c th6ng tin c6ng b6 tren ddy ld dung sg thQt
ve hoan toa,n chiu ft6ch nhiCm ph6p luat ve n6i dung c6c th6ng tin da c6ng b6.
TrAn trgng cim on!
Noi nhQn:
- Nhu tr6n;
- IrDQr, BKS (d6 bi60;
- Luu VT, VPIDQT.
{.s\YU2-: /'.,/xcaN: i rrrUdfrc
$o\ouAx
% %a**HQi sd chfnh: Tda nha Ngan hang Ouan OOi
3 Li6u Giai, Ba Oinh, Ha NOi, DT: (84-4) 6266 1088, Fax: (84-4) 6266 lOBOSWIFT Code: MSCBVNVX
Email: [email protected] - Website: www.mbbank.com.vn
Ngin hdrng Thuong mai C6 phin Qu6n dQi Bo2alrcrD
Dla chi: Sii 2'l Crit Linh- D6ng Da - Ha NOi
BANG cAN D6I KE ToAN RIENGQUY llu2ol5- Ngay 30 th6ng 9 nam 2015
I nuyetminh
30/9/201531/12/2014
de ki6m to6nhQu d6ng tri€u d6ng
rAr sAN
Tiin mit, vlrng b1c, tti qufTidn grli Qi Ngan hang Nhi nudc ('NHNN")Tidn, ving g&i t?i vi cho vay c6c tii choc tin dung(,.rcrD,,) khec
Chriung kho6n kinh doanhCac c6ng cg Gi chinh phai sinh va cac tii sin tiichinh khac
Cho vay khich hing
Cho vay kh6ch hang
Dy phdng rii ro cho vay kh6ch hang
Chrirng khoiin diu tu
Chung khoan diu tu sin sang dA ban
Chrrng khoan diu tu gif d6n ngay dao han
Du, phdng glam gia ch0ng khoen
G6p vi5n, diu tu dii hqn
DAu tu vdo cOng ty con
DAu tu vio cOng ty li6n k6t
DAu tu ddi han khac
Dr,r phdng giim gil g6p v6n dAu tu, dAu tu dei han
rar san co dlnn
Tei sen c6 dinh h(ru hinh
Nguycn gi6 tai sin c6 dlnh
Hao mdn tai sin cO dinh
I al san co cttnn vo ntnn
Nguyen gia tai sin c5 dinh
Hao mdn tai sen c6 dinh
Tii sin C6 khicC6c khoan lai va phi phai thu
C6c khoin phdi thu
Tai san C6 khac
DU ph6ng rii ro cho c6c tii san C6 nQi bdng kh5cTONG TAI SAN
It.'ll||.2
It.3ilt.4
ilt.17
il.5
t.5
I t.6
lll.7
t.7.1
|1.7.2
l[.8
t.8.l
t.8.2
ilt.8.3
t.9
t.10
.11
|t.12m.13
1.151.017
1.530.310
29.464.674
10.052.784
113.251
111.863.762
1 13.400.590
(1.536.828)
40.356.074
32.909.573
8.154.183
(707.682)
3.226.620
2.347 .698
258.591
778.18'l
(157.850)
1.497.780
614.096
1 .572.537
(9s8.,141)
883.684
1.219.967
(336.283)
6.094.3't7
2.939.760
2.846.520
314.120
(6.083)
205.350.589
1.217.2751
6.067.482 |
I
20.909.255 I
s.s48.fi1 |
I
5-3871
I
98.367.939 I
100.57't 010
(2.203.071).
50./113.253
44 271.59A
6.457.264
(315.609)
3.103.4,1,1
2.218.318
258.591
753.086
(126.551)
1.592.879
718.672
1.520.529
(801.857)
874.207
I .171 .422
(297.21s)
6.785.723
3.323.856
3.212.519
255.43'l
(6.083)
198.411.06e
Ngin hing Thuong mqi C6 phln Quin tlgi Bo2alTcrD
Oia chi: Si5 21 Cit Linh- D5ng Da- Hi NOi
eAHe cAr.r DOr KE roAN RTENG (ti6p theo)QUY llu2o15- Ngay 30 theng 9 nam 2015
0
t1
Thuy6tminh
30/9/201531/12/2014
de ki6m toenheu d6nq h€u d6ns
Ng PHAI TRACic khoin ng Chinh phi ve NHNNIiBn grli vi vay clc TCTD kh5criiln g&i cia khich hlngCic c6ng cA tii chinh phei sinh cac c6ng ng teichinh khec
Vi5n tiri trq, 0y thic diu tu, cho vay TCTD chiu ruiroPhit hdrnh giiy td c6 giiCic khoin nq khicC5c khoin lii, phi phii triC5c khoin nq kh6cDu ph6ng cho c6c cam k6t ngoqi bingrONG Ng PHA TRA
VON CHU SO HOUV6n vi c5c quiV6n cha TCTDV6n diSu l€Thfng du v6n c6 phAn
V6n khAcQu, cha TCTDL?i nhuAn chva phen ph6iT6NG vON CHO SO H[,UTONG Ng PHA TRA vA vON cHO sO HOU
l[.14t.15t.16
.17
l.'18ilt.19
I t.20|t.21
ilt.22
280.5972.149.5583.275.936'1.752.004
1.523.932
183.587.504
3.507.79;174.373.615
16.718.52416.000.000
718.524
2.281_1112.763./U7
21.763.085
205.350.589
3.964.'t75167 .941.492
224.7882.000.0588.0'10.9191.912.7866.098.133
142i4t.132
11.932.359'1 1.593.938
338.421
1.800.3862.536.891
16.269.636
198.4't't.068
Ngin hdrng Thuong mqiC6 phln Quin dgiDia chi: Si5 21 C6t Linh - O6ng Da- Hi NQi
aAHc cAr{ DOIKE roAN RIENG (ti€p theo)QUY U2O1s- Ngay 30 theng 9 nem 2ot s
CAC cHiTICU NGoAI BANG cAN DOI xE roAI nIENc
Bo2affCTD
NgvditQpW
)A/Bd L6 Kh5nh HingPT, Phdng k6 toen
Ha Noi, Vict NamNgay 30 theng 10 nam 2015
NgLroi soat
Ba LC Thi LqiGi5m d6c Tii chinh
iaH
(
a
Cam k6t trong nghiQp vu LC, Bao lenh khec
, C5c cam kiit giao dlch h6i doii, Cam k5t mua ngoai tQ
Cam kdt ben ngoai te, Cam k6t giao dich hoen d6i, Cam k6t giao dich tuong lai
, Cam k6t cho vay kh6ng hiy ngang, Cam k5t kh6c
196.46040.460.86431.846.1 15
18.243.9€2.434.0593.625.956
12.183.9_28
3.914.876
3.914.876
237.49449.827.24927.932.707
't6.074.8972.241.9752.764.414
11.068.508
283.856
283.8s6
94.356.203
BAo cAo KEr ouA HoAT DQNG KINH DoANH RTENGQUf lluzols- lgay 30 theng 9 nim 2015
Ngudi so6t
Ngin hdng Thwong mqiC6 phAn Quin clQioia chi: s6 21 cet Linh - o6ng oa - Ha Noi
Ba Le Khenh HlngPT. Phong kd toan
HA Noi, Vigt NamNgay 30 th6ng l0 n6m 2015
pbC duyet:Ugvlit1C:p
LP,/Ba Le Thi LqiGiam d6c Tai chinh
dog"ncto
kd t* diu nem a6n cu6i
nhap Ei va cec khoen thu nhap uong tuphi Ei va c6c khoen chi phl tuong tunhap Ei thuen
nhap n, hoal dong dich vU
phl ho?t dong dich vu
thuAn tri ho?t ltong dlch vU
(lO) thuan tl} hoat dong ngoal h6i
rthuan t.lchrrng kho6n klnh doanh, chiingttAu tu vi g6p v6n, ttAu tu dai hen
thuAn tu ho?t dong kinh doanh khac
nh{p tr} g6p v6n, mua cd phAn
THU NHAP HOAT OONG
cHI PHI HoAT oQNGnhuAn thuen ta, hoet atong kinh doanh trudc chi phlphdng rii rophtdU phdng
phi thu6 TNDN hien hanh
phi thu6 TNoN trong kyNHUAN sAU THUE
tv.3
lv.4
tv.5
tv.6
tv.7
tv.8
tv.l0
tv.12
/*YQ/nol*n,s/ mrjdNc;1 ";A;i;
lt",i c x, q)" l-o\
P-tquAxo0l
Ngin hing Thuong mai C6 phln Quin tlQi Bo4a/rcrDDia chi: Si' 21 C5t Linh - D6ng Oa - Hi NOi
BAo cAo LIPU cHUYEN TIEN TF RENG (phuong phrip trgc ti6p)QuY ttuzo'ts- Ngay 30 theng 9 nem 2015
2l
N
,rlA
Thuy6tminh
Giai clo?n fi, 01 /01 /201 5ddn 30/9/2015
Giai do?n tii01/01/2014
ir6n 30/9/2014ti€u d6ns figu d6ng
Lr./u GHUYEN TteN TU HOAT OQNG KINH DOANH
Thu l6i vi cac khoan thu tuong tU nhan dugcChi lei va c6c khoin chi tuong tU da traThu nhap tu hoat dong dich vU nhan dugcCh6nh l6ch s6 tien thuc thu/(thuc chi) tt hoat dOngkinh doanh (ngoai tC, chung khoin)Thu nhap/(Chi phi) khecTidn thu cic khodn ng da duqc xi, ly, xo5, btr dipbing ngudn dU phdng rii roTiSn chi tra cho nh6n vi6n vd hoat dQng quan ly c6ng
IiSn thu6 thu nhap thuc nop trong ky
Luu chuyiin tiin thuin tir holt ttQng kinh doanhtrLroc nhong thay d6i vi tai sin vi v5n luu dongNhong thay d6i vA Ei san ho?t itong(Teng)/ciam c6c khodn tidn, ving g&i va cho vay c6cTCTD kh6c
ffeng)/Giam cdc khoin vd kinh doanh ch0ng kho6nGeng)/ Giam cec c6ng cq tai chinh phei sinh va c5ctai san tai chinh khAc
Oeng)/Giam cac khoan cho vay khech hangGiim ngudn du phong d6 bU dap cac khoin (ch*ngkho6n, dAu tu)(Tang)/Giem kh6c ve tai san hoat dongNhhng thay rtAi va c6ng ny ho?t dongTeng/(Giam) c6c khoin ng Chinh phri vi NHNNIang/(Giam) c6c khoin tidn g(,i cia cec TCTD khacIang/(Giam) tiSn giri cria khach hangTing/(Gidm) phet hanh tr6i phi6u vA gi5y to c6 916Tang/(Giam) v6n tii trq, u!'th6c dAu tu, cho vay maTCTD chiu rii roTang/(Giam) c6c c6ng cU tai chinh phai sinhIang/(Giam) khAc crla c6c khodn ng khacSt} dung cac quiLuu chuy6n tidn thuin tir hogt d6ng kinh doanh
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG OAU TUMua s5m tdi sin c6 dinhThu tir thanh l), tai san c6 dinhTi6n chi dAu tu, g6p v6n vao cAc don v! kh6c (Chi dAutu mua c6ng ty con, g6p v6n liCn doanh, liCn k6t vac6c khoen dau tu dai han kh6c)CO t*c nhan dugc trong k! bing tlBnLtru chuydn tidn thuin sr! dgng trong ho?t dQngdau tlr
tv.1'r
10.476.270(4.730.786)
238.847
187.959(919.s21)
370.260
(925.r48)(s23.s2s)
4.174.356(4.861.822)
691.4669.214.077
(107.8M)(12.829.580)
(2.137 .232)307.311
1.168.754
(456.377)6.432.1?3
149.500
55.809
(4.4s1.618)(560.683)
481.288
(101.199)6.957
(154.475)39.880
(208.837)
9.586.910(4.478.226\
185.503
146 557(753.246)
152.343
(930.129)(424.83?)
3.484.A79(3.769.074)
10.560.984(7.238.113)
(3.993.779;
(1.163.397)(1 .934.769)6.510.318
(17.s00.709)24.382.129_
(43.923)(12.978)247 .704
(561.905)
6.226.123
(207 .041)2.693
(189.340)33.125
(360.564)
Ngin hing Thuong mqi C6 phin QuAn ttgiOia chi: Sii 21 Cet Linh - Di5ng Da - He N9i
eAo cAo Luu cHUyEN TIEN TE RENG (ti6p theo)QUY U2O1s- Ngay 30 th6n9 9 n5m 2015
NgudiEpI?
I l" ,r'.1"\.
Bi LE Kh6nh HingPT. Phdng k6 toen
Hd N0i, Viit NamNgAy 30 th6ng 10 nam 2015
Ba Lc Thi LqiGiam d5c Tai chinh
B04a/TCTD
Tnuy6tminh
Ciai do?n td 01/01/2015il6n 30/9/2015
Giai iloqn tbulunu4
d6n 30/9/2014triQu d6ng ti€u d6ns
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG TAI CHINHTing v6n diAu lp vi thfng du v6n c6 phAn bing tiAnmatC6 tu,c tr6 cho c6 dongTang/(giim) qu!
Luu chuy6n tiBn thuin tt (sr) dyng trong) hoatal6ns tii chlnhLuu chuy6n tiiin thuin trong k|TiAn vir c5c khoin tuong ttuong ti&n diu kiTidn vi cic khoin tuono drrono tiBn cu6l kV tv.13
4.438.348(s79.697)
3.858.6514.131.102
19.61 't .59723.7 42.699
5.865.56;12.343.32218.208.881
fl$.c-l,i-,,-{t^'7'9/rrogJ/ mloto^u't*\ cO PHAN
()1ouAxo0
Ngrroi soat duyCt:
Don v! bio cio: Ngin hang TMCP Quan OQi
Dla chi: Sii 21 cit Linh - Diing oa - Ha NOi
M5u si5: B0SITCTD
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH RENG LE
QUY ilI/2015
1-oAc DIEM HoAT oQNG cUA rO cHuc riN DUNG
1. Gidy ph6p thinh lfp vir ho?t deng, thli h?n c6 gii tr!
Ngan hang Thuong mqi C6 phAn Qudn doi la ngan heng thuong mai c6 phAn duqc thanh Bp tainuoc Cong hoa Xa hoi Chi nghTa Viet Nam vdi hoAt dong chinh la thLpc hien cAc dich vU ngan hangva Bi chinh c6 li6n quan theo GiAy phep hoat dQng s6 0054/NHGP ngiy 14 thang 09 nem 1994 doTh6ng ct6c Ngan hang Nha nudc Vigt Nam ('NHNNVN') c5p vA c6 thdi han 50 nem kE tu ngay c5p.
2. Hinh thrirc s& hii,u vtin: C6 phAn
3. Thinh phin hQi d6ng quin tri
Ha ve En Chtrc WNgey bd nhi€mttdi b6 nhi€m
Ong L€ HOu Or?cOng Luu Trung Th6iOng Nguy6n Manh Hrlrng
Ong Hi I6n DungOng Nguy6n Ding Nghi€mBi T*n Thi Kim ThanhOng Le C6ngBt Nguy6n Th!Thr)yBa Nguyen Thi NggcOng Nguy6n Vin HirngOng Nguy6n Vin HuO
4. Thinh phin Ban ki6m soitHQ ve En
Chri tiohPh6 Cho tchPh6 Cht] tchThinh vi€nThanh vienThanh vienThinh vi€n (b6 nhiem ngay 23/420 14)Thdnh vien (b6 nhiem ngey 2314D014)Thanh vien (b6 nhiem ngey 231412014)Thdnh vi€n (b6 nhiem ngay 2314t2O141Thanh vien HDOT doc 6p(b6 nhiQm vio ngiy 23r4n014)
ChLrcvwgay bd nhienftei bd nhien
Tru&ng ban Ki6m sodt(b6 nhiQm vdo ngey 2510412014)Thinh vi€n (b6 nhigm vdo ngay 29lO7l2OOg)Thanh vien (b6 nhigm vao ngey 25104t2014)Thanh vien (b6 nhigm vao ngey 25104t2014)
Ngdy b6 nhiQn
Ba V0 Thi Hei PhuqngBa NguyCn Thanh BinhBa Le Minh HdngOng Ofng Qu6c Ti5n
5. Thinh phin Ban di6u hinh
H9 vd tdn
Ong Ld C6ngOng o6 Van HungBa Nguy6n Thi An BinhBa NguyCn Minh ChauBa Pham Thi Trung HaOng UOng DOng HungOng Le HdiBa Le Th! LqiOng Tran Minh oat
T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi5m d6cPh6 T6ng GiSm d6cPh6 T6ng Gi6m el6cPh6 T6ng GiAm d6cPh6 T6ng GiSm d6cPh6 T6ns GiSm d6cPh6 T6ng Gi6m d6c - Gi6m d6c Tii chinhPhO T6ns Giam d6c(b6 nhiem ngay 1U11t2014)
I
A!l
D
5. Trq sd chlnh: 56 21 Cet Linh, o6ng Da, Ht NOi, Viet Nam56 chi nhdnh: 1 HOi sA chtnh, 1 S& giao dich, 80 chi nhanh trong nu0c, 2 chi nh6nh nu0c ngoai va169 phdng Giao d!ch,1 ven phong dai dign tai Nga.SO c6ng ty con: 03 cong ty
Tai ngay 30 theng I nam 2015, Ngan hang c6 ba (3) c6ng ty con nhu,sau:
Llnhvw Tie%s,hhuSTT T€n C'ngty GiSy ph6p hoat d1ng s6 hoat cl1ng cia Ngen hdng
100,00%1 C6ng ty Qudn li Nq 010528'1799 ngay 11 Quan ly nq vava Khai thac tai sen theng 7 nAm 2014 do Sd khai th6c taiNgen hang TMCP K6 hoach vdDAu tu HA sanQuan dQi ('MB NQi capAMC)
2 COng ty C6 phAn O7IGPDC-UBCK ngay OgChfng khoan MB th6ng 12 nim 2013 do 0y(tCn gai ban dau la ban Chung khodn NhdCOng ty C6 phAn nudc cApChong khoan ThangLong) ("MBS")
32YGPOC-UBCK ngdy 04 Qudn li qu!thang 10 nAm 2013 do Uy dAu tuBan Chong khoen Nhanuoc cap
3 C6ng ty C6 phAn
Qu6n lf Qu! DAu tuMB (t€n ggi ban diula Cong ty C6 phAnQuin li Qu! 6Au tuChung khoen HaN0i) ('MB Cap")
DAu tu vd kinhdoanh chOngkhoan
79,52%
90,77%
Linh v+rc T, rc % sd h(ruhoatdang cAa Ngen heng
Tai ngay 30 th6ng 6 nam 2015, Ngan hang c6 mot (01) c6ng ty lien k6t nhu sau:
STT T6n COng ty Gi6y phdp hoat dOng s6
1 COng ty C6 phAn Bdo 43GP/KDBH do 89 Taihi6m QuSn doi CMIC') chinh c6p ngiy 12
thang 06 nam 2014
7. T6ng s6 cin bQ c6ng nhin vi6n
Tlnh d6n ngay 30 thang I nam 2015, Ngan hang c6 6.768 nhan vien (Kh6ng kB cac c6n9 tycon).
Bdo hi6m phinhan th9
49,770 I
ill
l).l
I
2
[- CHUAN MLrc vA cHE DO KE roAN Ae oqtc
Tuen thi theo cec Chuin m1rc K6 ben ViAt Nam vd HQ th6ng K6 toen cec TCTD WQt Nam
Ban DiAu hanh Ngan hdng khlng dinh cdc b6o cao tai chinh rieng atinh kem duqc lap tuenthrl theo c6c ChuAn mr.rc K6 toAn Viet Nam va H0 th6ng K6 toan cac TCTD VBt Nam.
ChuAn m1rc ve chd dO k6 toen ep dttng
Cec bao cao tai chinh ri6ng cr)a Ngan hang (lugc trinh bay theo Cfon vi ddng Viet Nam('d6ng' hay "VND'), duqc lap theo He th6ng K6 toan c6c T6 chric Tin dvng Viet Nam theoQuy6t dinh s6 czgizoolrQg-NHNN ngey 29 thang 04 nam 2oo4 (ouy6t dinh 479) va Thongtu 10/2014rrT-NHNN ngay 20 thdng 03 nam 2014 (Th6ng tu 10) do Th6ng O6c Ngin hdngNha nuoc Met Nam ban hanh co hi€u lrrc tU ngay I thang 10 nem 2004. Quy6t dinh s616/2007/QD-NHNN ngay 18 thing 04 nem 2007 (Quyet dinh 16) cria Th6ng d6c Ngin hinsNha nuoc Met Nam vA Thdng tu s6 49/2O14fff-NHNN s&a d6i b6 sung ban hanh kem theoQuyet dinh 16 ngay 3'l thAng 12 nam 2014, hC th6n9 Chuan mrrc X6 toan viet Nam do BOTai chinh ban hanh bao gdm:
> Quy6t dinh s6 149/2001/QO-BTC ngay 31 thang 12 nem 2OO1 v6 viec ban hinh vdc6ng b6 4 chudn mr.rc k6 todn ViCt Nam (dqt 1);
> Quy6t dlnh s6- 165/200ZQo-BTC ngay 31 th6ng 12 ndm 2OO2 vd viQc ban hAnh vAc6ng b6 6 chuen mLpc kA toen Viet Nam (dqt 2);
> Quy6t dinh s6- 234I2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2OO3 vA viQc ban hAnh vdc6ng b6 6 chuan muc ke to6n Viet Nam (dqt 3);
> Quy6t dilh s6 1Z2OO5IQO-BTC ngay 15 thang 02 nem 2OOS vd vigc ban hanh va c6ngb6 6 chuSn muc kC toan Viet Nam (dqt 4); va
> Quy6t dinh s6- 1oo/2005/Qo-BTc ngay 28 theng 12 nem 2oo5 v6 vipc ban hinh vdc6ng b6 4 chuan muc kC toan Viet Nam (dqt 5).
BAng cin d6i k6 toan riCng, b6o c6o ket qud hoat dong kinh doanh rieng,beo cao tqi nhuanchua phan ph6i ri€ng, bao cao luu chuy6n tidn te rieng va thuy6t minh cac bao cao tai chinhrieng drrqc trlnh bay kem theo vA vi9c sr) dung cac beo ceo nay kh6ng danh cho cac d6ituqng khong dugc cung c5p c6c th6ng tin vE cac thi tuc va nguyen tic va ttrOng lg ke toantaj Met Nam va ngoai ra cec bao ceo nay kh6ng duqc lap nhim th6 hien tinh hinh tai chinh,k6t qua hoat tlong kinh doanh vi luu chuy6n tiBn t0 cia Ngan hang theo nhong nguy€n t5cva thong le ke toan duqc chAp nhan rong rAi A cec qu6c gia vi thB ch6 khac ngoai ViCtNam.
B5o cao taa chinh rieng cia Ngin hang duoc lAp nhim phdn inh tinh hinh tai chinh va k6tqua hoat dong kinh doanh cia Ngan hang bao gdm hoat dOng cl]a HOi sO Chinh va cac chinh5nh trong hQ th6ng NgAn hAng. C6c b6o c6o tAi chlnh hqp nhAt cria Ngan hing bao g6mhoat dong cia Ngdn hang va c6ng ty con dugc lap riCng va doc tap voi cac b6o c6o taichinh rieng nay.
Nem Ai chinh
Nem tai chinh c0a Ng6n hang b5t dAu vAo ngiy Ot th6ng Ol va k6t rhuc vao ngay 31 th6ng12.
Cic co sd ddnh gid ve cec Lfrc ttnh k6 toen ep apng
Viec trinh bdy cac bao cao tai chinh rieng yeu cAu Ban Di6u hdnh phii thuc hiCn c6c uoctinh va gia dinh anh hu-&ng d6n s6 ligu bao cao cia tAi sdn, nq phditri c[ng nhr.r vigc trinhbay cec c6ng ng.tiAm 5n. Cec u6c tinh va gia dinh nAy cOng inh hudng ddn thu nhQp, chiphi va ket qua sO lieu du phOng. Cec uoc flnh nay dugc d\ra tren cac gia dinh vB mOt s6yeu t0 voi.cec ml.fc d0 khac nhau vd chrj quan va tinh kh6ng ch5c chin. Do vay, cac kCtqud thqc t6 c6 th6 c6 thay ddi d5n tf6n viQc 6i6u chinh c5c kho-an muc c6 tien quan'sau nay.
I
s.I
t,(z
HoAt dong fien Uc
Ban OiEu hanh cia Ngan hang da th\rc hien danh gi6 khi ning ti6p tuc ho?t dong c|]a Nganhang va nhan they Ngan hdng c6 di c5c ngu6n lpc d6 duy tri hoAt dong kinh doanh trongmot tuong lai xac dinh. NgoAi ra, Ban Oieu hanh khong nhfn thAy c6 sq khong chic ch5ntrang yeu nio c6 th6 dnh hu&ng d6n kh6 ndng hoat tlong tien tuc cia Ngan hang. Do vay.cec bao ceo tAi chlnh rieng nay dugc lap tren co sd gid dinh ho?t dong lien tuc.
Thay d6i chinh sech k6 ben
Trong nim 2010, Ngan hing thsc hien ep dung Th6ng tu 24412009|TT-BTC ngay 31 theng12 nim 2009 cia B0 Tai chtnh vB hudng d5n srla O6i, U6 sung ch6 OO 15 t6an ooantrnghiep, theo tt6, c6c thay d6i sau 6e dugc thqc hiQn trong chtnh aech k6 toen ap dung ti,ngay 1 thang 1 nem 2010.
O6i vdi c5c khodn c6 toc bing c6 phi6u vd c6 phi6u thudng, Ngan hang kh6ng ghi nhandoanh thu theo mQnh gi5 ma chi cap nhat s6 tuqng c6 phi6u.
Ngoai ra, trong nam Ngan heng cung thuc hien ap dung Th6ng tu 203/2009/TT-BTC ngay20 thang 10 nim 2009 v6 hudng dAn ch6 d0 quan ly, sr? dung va trich khAu hao tAi s6n c6dinh c6 hieu lL?c tt ngay1theng 1nem2010.
Do Th6ng tv 244l200grTf-BTC va Thong tu 45/2013ffT-BTC kh6ng y€u c6u dp dung hdit6, cec s6 li€u so s5nh.tai ngay 31 theng 12 ntrm 2009 va nam tei chinh kgt thuc cung ngaykh6ng bao gdm c6c di6u chinh c6 th6 c6 li6n quan d6n viQc dp dqng c6c chinh sacn # toannCu tren.
Ngay 1 thang 6 nem 2014, Thong tu s6 02013/TI-NHNN ("Thong tu 02,) ngay 21 thang 1
nim 2013 cria Th6ng d6c NHNN vd phAn loqi tai sdn C6, muc trich tap dq phdng rUi ro vaviec sl} dung dg phdng r(]i ro d6 xr? ty rl]i ro trong ho?t dong d6i voi TCTD, chi nhenh Nganhang nuoc ngoai va Th6ng tu s6 o92o14n-r-NHNN ("Th6n9 tu o9') ngay 18 theng 3 nem2014 vd viQc stla O6i, u6 sung mot s6 ci6u crla Thong tu s6 Ozzotgfff-NnNN chinh thfcc6 hieu lUpc. Theo d6, cec thay d6i chri y6u bao g6m:
- Ngoai cec khoan cho vay vd Ong trudc khach hang, cac tai san C6 sau c0ng phii dugcthlrc hign phan bai ng va trich Bp dq? phdng nli ro:
. S6 tiAn mua vA 0y thac mua tr6i phi6u doanh nghiep chua niem y6t trCn thl truongchung kho5n hoac chua tting kf giao dich tr€n th! trudng giao dich coa c6c c6ng tydai ch0ng chua niem y6t (Upcom), kh6ng bao g6m mua tr5i phi6u chua ni6m y6tbing ngudn v6n 0y thdc mA b6n iy thic chiu rii ro;
. 0y th6c cAp tin dqng;
. Ti6n grli (trir ti6n g&i thanh toan) tai t6 chric tin dung trong nudc, chi nhinh nginhang nudc ngoai tai Vigt Nam theo quy dinh cria phap tuat va fidn g&i tai t6 chuc tindung nuoc ngoai;
r Cdc khoAn c5p ttn dung du6i hinh thfc phAt hdnh th6 tin dung.
- CAc khoan cam k6t ngoqi bing phai duqc thgc hign phan toai ng cho muc dich quan tyvi khOng phii trich lap dq? phdng nji ro.
- Cec khoan ti6n giri lien ng6n hang, khoan cho vay, mua c6 k!, h?n giAy td c6 gi6 d6i v6it6 chuc ttn dung, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai khac tai Viet Nam s6 phai duocphan loai nq, trich tap dU ph6ng cq th6 nhung khong phai kich tap du phdng chung.
\
\,
)a
v
4
- Cdc khoin nq dA ban nhung chua thu duqc tidn, nq di ban nhung b€n mua c6 quyintruy dOi ngudi b6n thi s5 tiAn chua thu ttuqc, s6 du nq da b6n c6 quyBn truy dOi nguoiban phai duqc phan loai, trlch Ep va sri dung du phong (f6 xrl lf rr)i ro theo quy dinhnhu truoc khi ban ng.
- Cen cO kgt qua thanh tra, gi6m sat, thOng tin tln dung c6 lien quan, NHNN c6 quydn y6u
cAu Ngdn hang thuc hign viec danh gia, phan loai l?i cac khoan ng cu th6 va trich tap
dr,, ph0ng tlAy di, phir hqp v0i muc dO nii ro c0a c6c khoan nq d6.
- TCTD da duqc NHNN ch6p thufn thgc hien chinh sach dLr phOng rii ro d6 phan toai nqtheo quy dinh tai Oidu Z, Quy6t Olnn s6 +g3l2OOSlQO-ruHNN sC phai th\rc hien phan toai
nq ddng thdi theo phuong phap dinh luqng vA dinh tinh va cec khoan ng se dugc phan
lo?i vao nh6m ng c6 muc d0 nli ro cao hqn trong v6ng 3 nim k6 ti, ngay hieu luc cl]aTh6ng tu.
Ti6n vd cdc khodn fiNng crtwrrg tiAn
Ti6n vA cic khoin tuong duong bao gdm tidn mat, vang, da quf, ti6n gl.}i tai Ng6n hdngNha nuoc,tin phi6u chlnh phi va cdc giAy td c6 gi6 ngin han khic drl diAu kien chi6t khauvdi NHNN, c6c khoiin ti6n grli thanh toan va tidn grli, cho vay tai cdc t6 chuc tin dung khecc6 thoi hen-deo hqn kh6ng que ba thang k6 tr:, ngay mua va c6c khoin ddu tu ngSn hqn c6thol han g6c kh6ng qua ba th6ng, c6 ttnh thanh khoan cao, c6 khd ning chuy6n O6i O6dang thanh c6c luEng tien xec dinh va khong c6 nhiau rii ro trong chuy6n dBi the'nh tiAn.
Cdc khodn cho vay ve ,h1g tnrbc khech heng
C5c khodn cho vay vi fng trudc khach hang dugc c6ng b6 vd trinh b?ry theo s6 du ng g6ctai thdi dicm ket thoc nam tai chtnh.
D,! phdng rii ro tln dqng
Phen bai nq
Theo Luat c6c T6 chuc Tin dUng s6 47t2O1OteH12 c6 hieu tLpc tu ngay 1 thang 1 nam2011. Quyet dinh s6 1627/2001/OD-NHNN ngay 31 theng 12'nam z6oi crla Th-6nq o6cNgan hang Nha nu0c vA _viQc ban hanh Quy ch6 cho vay crla T6 chr?c Tin dqng d6i vdikhach hang. Quy6t oinn s6 127l2005/eO-NHitN ngiy 3 thing 2 nam 2O0S v6 vieisrla o6i,bo sung mot s6 di6u coa Quy ch6 cho vay cria t6 chl}c tin dung d6i vdi khech hing banhanh theo Quyet dinh s6 1627I2001/QD-NHNN, Th6ng tu O2l2O13rfT-NHNN ngay 21 ihang01 nem 2013 vi Thong tu 09/2014n-T-NHNN cria Ng6n hang Nha nu6c vd viQc ph6n toaitaj san co, trich lQp vi srl dqng dqp phOng d6 xrl lf rii ro n dqng trong hoat dQng ngan hengcua t0 ciuc tin dung, c6c t6 chl}c tin dung phdi thuc hien phAn loai nq va trich tap dU?phong nli ro tin dung. Theo d6, c5c khoin cho vay khdch hanq duoc Dhan loai ttreo cacmoc d0 rii ro nhu sau: Nq di ti€u chuAn, Nq cdn 6ntt y, ttq aLfui tie.u cnudn, tris nshi nodve Ng co khe neng mAt vdn dva veo tinh trang qud hin vi cdc y6u t6 t lnh tinh tn]ac ciakhoan cho vay.
Cdc khoen ng duqc lhan kj,Ai h Nq dLr1i fieu chu6n, Nq nghi ng, ve Nq c6 khe neng mdtyOn duEc coi lA nq xAu.
T,u ndm 2008, Ngan hang di dang ki vi dugc sr.r chSp thuin coa Ng6n hang Nha nudcVigt Nam theo Cong.ven s6 B73B/NHNN-CNH ngay 25'thang 9 nam 2:OO8 chjph6p Ng3nhang ep dqnq hC th6ng x6p hqng tin dqng nQi fO
-06 pnan ioai c5c khoin cho'vav khZch
hAng theo OiCu 1O, Thong tu 022013/TT-NHNN. Theo hg th6ng niy. cAc khodn cho vavcia Ng6n hang sc dugc danh gia va phan roai dsa tr€n ca nai y6u i6 ra dinh tinh va dinhIuqng.
1 Nh6m 1 Nq drl ti6u chu5n2 Nh6m 1 Ng dri ti6u chu5nJ A Nh6m 1 No drl tiOu chuAn
4 BBB Nh6m 2 Nq can chu !5 BB Nh6m 2 Nq can chi y6 B Nh6m 3 Nq dudi ti6u chuAn7 Nh6m 3 Nq dudi ti6u chuin8 Nh6m 4 Nq nghi ngdo C Nh6m 4 Nq nghi ngd10 D Nh6m 5 Nq c6 kha neng m6t v6n
Theo d0, cdc khoin cho vay duqc phan lo?i theo mfc d0 nli ro nhu,sau:
Ngay 23.thang 4 nem 2012, Ngen heng Nha nudc di ban hdnh euy6t dintr s6 7BO/QD-NHNN v6 viec Phan loqi ng 66i voi ng dr.pgc di6u chinh ky han tra nq, gia han nE. Tuynhien, theo Th6ng tu 02, Ngdn hang phai thuc hien phan to?i nq va cam k6t ngoqi bdngtheo quy tlinh tai Di€u 10 va khoan 1 Oi6u 11, Th6ng tu 02 kong thdi gian 3 nem k6 tu ngay1 thang 6 nern 2014. Theo d6, trong trudng hqp k6t qud phAn toai d6i voi mot khodn nitheo quy dinh tqi Oi6u 10 va khoan 1 Oidu 11, Thong tu 02 khdc nhau thi khoan nq phiiduqc phan loai vao nh6m c6 mrlc d0 rii ro cao hon.
Dr,r phdng ctt thd
Rrli ro tin dqng thuin c0a cac khoan cho vay kh6ch hang duqc tinh bing gia tri cdn lAi ciakhodn cho vay trtr gi5 hi crla tdi sdn bdo dim dA duqc chi6t khAu theo cdc t! tp duqc quydinh trong Thong tu 0Z2013rfT-NHNN vA Thong tu 09/2014rrT-NHNN. Dr,r phdng cr,r th6duqc trich lap dua tren r0i ro tin dung thuAn crla c5c khodn cho vay theo c5c til$ tuong ong voi tung nh6m nhu sau:
Dr,r phdng chung
Theo Th6ng tu 022013/TT-NHNN, du phong chung duqc trich tap d6 du phdng cho nhungt6n that chua dugc xec dinh dugc trong qua trinh phan loai nq va trich lAp dU phdng cu th6va trong cac trudng hgp kh6 khen vC tei chinh cia c6c t6 choc tin OUng ihi cnAt tuEng cackhodn nq suy-giim. Theo d6, NgAn hang phai thLpc hien trich lap va dut tri dg phdng c-hunobeng 0,75% t6ng gie ri cec khoan nq duqc phan toai tu nh6m 1 d6n nh6m 4.
X(t ly rii ro tin d\ng
DU phong duqc ahi nhan nhu mot khoan chi phi tren bao ceo ket qua ho?t dong kinh doanhrieng va duqc srl dung dE xli ly c6c khodn ng xAu. Theo Thong tu OZ2O1-3ITI-NHNN,Ngan heng thanh lap Hoi ddng.X& ti Rr)i ro d6 xrl t! cac khoan nq xZu n6u nhu chunq duqcphan loAi vao.nh6m 5, hoac n6u khach hang vay E pnap nhan bi giai thC, pha san, ;oac taca nhan bi ch6t ho6c m6t tich.
Theo Thong tu 022013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nem 2013 cia Nqan hano Nha nudcViet Nam, dlp phong chung va dr/ phOng crJ th6 Cia Ngan hang cho nih Ei ch'inh k6t thucngay 31 th6ng 12 hang nam dugc trtch tap dva tren du nq tai ngay 30 thang 11 cia namd6.
STT XAp hang Nh1m nE MAfi
m\
Nhdm Loai Ti l€ dv phOns cu thCI Ns di ti0u chuAn 0%2 Nq can chU g 5%
3 Nq du0i ti6u chu5n 20%4 Ng nghi ngd 50%R Ns c6 kha nens m6t v6n 100%
9 Chthlg khoen kinh doanh
Chung kho6n kinh doanh la nhong ch0ng khoan n9, chfng kho5n v6n, chung kho6n khacdugc Ng6n hang mua trin va drf ttinh b6n ra trong thdi gian ngln nhim muc dich thu lqi tr:r
viec hudng chenh Bch gie.
Chi?ng khoen kinh doanh duqc ghi nhan theo gi6 g6c vdo ngay giao dich va lu0n duqcphin 5nh theo gia g6c trong thdi gian n5m gio ti6p theo.
Cac chfng khoan nay dugc xem xet kha neng giam gi6 t?i thdi di6m Bp bao ceo tai chinhrieng. Chong khoen kinh doanh duqc lap dg phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gi6 trithi trudng xac dinh theo quy dinh tqi Thong tu s6 22812009fif-BTC ngay 07 thAng 12 nam2OO9 ('Th6ng tu 228',) va Th6ng tu s6 89/2013rrr-BTC ngay 28 th6ng 6 nam 2013("Th6ngtu 89'). Trong trudng hqp kh6ng thd xac dinh duqc ai6 tri thi trudng cia chrlng khoan, c6cchung khoan sE kh6ng duqc trich hp du phdng. Du phong giim gid duqc ghi nhan vaobao ceo ket qui hoat dOng kinh doanh rieng tren khoin muc 'Lii thuAn tir ch0ng khoankinh doanh va chong kho5n dAu tu".
10 Ch(ng kho1n dlu tu
10.1 Phen bai
Chong khoen dAu tu ttuqc phan loai theo hai loai: chung khoan gi0 den ngay d5o han_vA
chung kho6n sEn sAng de ban. Ngan hang phan bai chong kho6n dAu tu tai thdi di6mmua. Theo Cong van s6 2601/NHNN-TCKT do NHNNVN ban henh ngey 14 theng 4 nem2009, ddi v1i khodn muc chtnlg kho6n dAu tu, Ngan hang duqc phep phan loai lai t6i damQt Bn sau khi mua. Ngan hang ghi nhan ban dAu chring khoAn dAu tu theo gi6 g6c.
Ch(rno khodn ddru tu oi? d6n noAv d6o han
Ch*ng khoen dAu tu gio d6n ngdy deo h?n la chrng khoan nq c6 ky han c6 dinh va cackhoan thanh toan c6 dinh ho?c c6 the xac dinh dugc, ma Ngan hang c6 y dinh va c6 khandng n8m gi0 d6n ngiy d5o hqn.
Chbno kJloen deu tu sen sano dA ben
Chling khoan dAu tu sin sang dA ben la chong khodn ng, chung khoen v6n hofc chr?ngkhoAn kh6c duqc gio trong thdi gian kh6ng 6n dinh trudc vA c6 th6 duqc ben trong meithdi di6m.
10.2 Ghi nhAn
Ngan hang ghl nhan ch&ng kho6n dAu tu vio ngay Ngan hang tro thanh mot ben d6i t5cctia c6c fiAu khodn hqp d6ng d6i voi c6c chong khoan nay (ke toan theo ngay giao dich).
10.3 Do lcdng
Chthtg khodn v6n
Chr?ng khoan v6n sin sdng de b6n duqc gli nhan ban dAu theo gii g6c; sau d6 duqc ghinhan theo gia tri thAp hon gi0a gie tri tren s6 s6ch vi gia tri thi trudng vdi 16 giim gia drrgcghi nhan tren beo ceo ket qua ho?t dong kinh doanh rieng.
Gia tri thi trudng cia chung khoan v6n sin sing dg ben niem y6t duqc tinh theo gie d6ngct}a tai Sd Giao dich Chrrng khoan Thdnh ph6 H6 Chl Minh va gia blnh quan tai Sd ciaodich Chong khoen Ha NOi vao ngay k6t th0c nien dO kg toan.
Gia tri thi trudng cOa chfng khoan v6n s5n sing d6 ban chua dugc niem y6t nhung 6uqcdang ky giao dich tren thi trudng cr)a c6c c6ng ty dai chong chua niem y6t (Upcom) duqcxec dinh E gia giao dich binh quan tren he th6ng tai ngay k6t thUc nien dO ke toan.
Gia tri thi trudng cia chrrng khoan v6n sin sing dC ban chua ni€m y6t nhung dugc giaodich ren thi trudng phi tap trung (OTC) duqc ghi nhQn theo gi5 g6c tn di du ph6ng giam
7
al
toII(
a
gia chfng khoen duqc Unh theo gie binh quan cia ba bao gia cua ba cong ty chong khoanldn, c6 v6n di6u e tren 300 V VND.
Chung khoan v6n s5n sAng de ban chua ni€m y6t vi khong duqc giao dich tren thi truongOTC dugc x5c dinh d6 trlch lap du phdng giam gia nhu d6i voi cac khoan dAu tu v6n dAihan khec trinh bay t?i Thuy6t minh 4(exii).
Trong trudng hqp khong th6 xac dinh duqc gie Ui thi tniong cia chung khoen, c6c chfngkhoan nay se dugc hach toan theo gie g6c.
Chhng khodn ng
Ap dyng tU ngdy 1 th^ng 6 nen 2014
Chung khoan ng duqc ghi nhan ban dAu theo gi5 g6c, bao g6m c6c chi phi giao dich vac6c chi phi c6 lien quan trLpc ti6p khac. Sau d6, chfng khoan ng duqc ghi nhan theo gi6goc duqc phan O6 (cniu tac COng cia viec phan bd gia tri chi6t kh6u va gi6 tri phu troi) tru didU phong giam gia. Gia-tri phu troi va gia tri chi6t khAu phet sinh tt, viec mua c6c chfngkho6n nq duqc phan b6 vao b6o cao ket qua hoAt dong kinh doanh ri6ng theo phuongphep dudng thang tinh tri ngay mua chung khoin d6n nga, dao hqn cria chr?ng khoen d6.
Chung khodn nq gi0 d6n ngdy tl6o han vi dAu tu s5n sdng de ban niCm y6t t uqc ghi nhantheo gi5 g6c tru fi dg phdng giam gia duqc tinh theo ti suAt sinh lgi ttuqc niem y6t tren S&Giao dich Ch0ng khoan HA Noi vio ngay k6t thUc nien dO k6 toan.
Chunglhoan nq gi[ d6n ngdy dSoirqn vi dAu tu s5n sdng dA ban cia doanh nghiep chuaniem yCt duqc ahi nhan theo gie g6c tru fi dq phong nli ro. Viec phan loai ng va trich tapdU phong nli ro coa c6c trai phi6u nay duqc thrjc hien theo chinh sach ap dung d6i voi cackhoan cho vay kh6ch hang nhu duEc dA cap trong Thuy6t minh 4(h).
Cdc khoin ch*ng khoen ng chua niem y6t cOn tqi (khong bao gdm chung khoan nq giod6n ngiy deo h?n va dAu tu s5n sang d6 ban cia doanh nghiep chua niem y6t) dusc ghinhan theo gia goc tru di dL? phdng giam gia chr?ng kho6n iinh theo gia tri thi trudng cl]ach0ng khoan. Trong tnrdng hEp khong c6 gi6 tri thi trudng cia chung khoen hoac kh6ngth€ dugc xac dinh mot cach deng fin cay, cec ch0ng khoen nay duqc Ahi nhan theo gieg6c.
Lai sau khi mua cia ch0ng khoan nq s5n sdng dC ban va ch0ng khoan dAu tu gi0 tf6nngay deo han duqc Ahi nhan vao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh ri6ng tr€n co s&d6n tlch.
Ap dung tntu ngdy 1 th^ng 6 nen 2014
Chfng kho6n nq duqc ghi nh{n ban dAu theo gi6 g6c, bao gdm c6c chi phi giao dich vicec chi phl c6 lien quan kr,rc ti6p kh6c. Sau d6, chung kho6n nq duqc ghi nhQn theo giAg6c duqc phan b6 (chiu tac dQng crla viec phan b6 gia tri chi6t khau vA giitri phy trQi) tru didu ph6ng gidm gi6. Gi6-tri phu troi va gia ui chi6t khau phet sinh tu viec mua c6c chungkhoan ng dugc phan b6 vdo b6o c5o k6t qud ho?t dQng kinh doanh ri6ng theo phuon!phap dudng thSng tinh tu ngay mua chung kho6n d6n ngey dao hqn cia chung khoan d6.
-
Chung khoan ng s5n sAng dA ben va ch0ng khoan dAu tu gio d6n ngiy dao h?n duoc ghinhan theo gia g6c tru di dU phdng giam gie chrlng khoan tinh theo gia tri thi trudng ciachung kho6n. Trong trudng hqp kh6n9 c6 gia tri thi trudng cia ch0ng kho6n hoec kh6ngthC dugc xac dinh mot c6ch ddng tin cay, c6c chong kho6n nay dugc ghi nhan theo giag6c.
fAJ(
0J)
Lai sau khi mua cr]a chung khoan ng sEn s€rng dd Uan vA ch0ng khoan diu tu giu d6nngay deo h?n dugc ghi nhan vao beo cao k6t qua hoat dong kinh doanh ri€ng tr€i co sdd6n tich.
10.4 ChAm dht ghi nhQn
Ch0ng khoan dAu tu duqc chAm dul ghi nhan khi cec quydn lgi nhan cac tudng ti6n ttr cacch0ng kho6n nAy d5 ch5m dr.rt hoac Ngan hang dd chuy6n phAn ldn rrii ro va lEi lch ciaviec sd hou c6c chong khoan nty.
10.5 Tr6i phi6u dAc biet do COng ty TNHH MTV Qudn ry Ei sen cia c1c td chtu tin dung ViCtNam phet henh
Tr6i phi6u (lac biet do C6ng ty- TNHH MTV Quin ly tai sen cl]a cac t6 chuc tin dung ViCtNam ('VAMC') phat hanh ld giAy td c6 gia c6 thdi hqn do VAMC phat hanh d6 mua nq x5ucrla Ng6n hang. Trei phi6u d{c biet duqc ahi nhan ban dAu theo mgnh gia va sau d6 (tuscphAn 6nh theo menh gia tru di dqr phOng rii ro trong thdi gian n5m giir. Menh gia cia traiphi6u dac biet duqc phat hanh tudng ung vdi khoan nq x5u duqc b6n vd ti s6 du nq q6ccia kh6ch hang vay chua td tri, di s6 tiCn du phdng cu the da trich lap nhung chua-sridqng cia khoin n9 xAu tl6.
Khi nhan lai khoa.n ng de ban cho VAMC, Ngan hang sl} dung dU phong rii ro da trich hangnam cho trai phi6u dac.bigt de x& l! nq xdu, chenh tech gi0a drr phong di trich lfp vd s5tiCn nq g6c chua thu h6i sE ttugc hoan nhap va ghi nhan vao bao ceo k6t qua kinh doanhrieng.
Cdc hgp d6ng mua tei ve bAn lei
Nh0ng chong khoan duqc bdn ddng thdi dugc cam k6t s6 mua tai vao mot thdi diCm nh6tdinh trong tuong lai v5n dugc ghi nhan tren bao cao tai chinh rieng. Khoin ti6n nhan duoctheo th6a thuan nay duqc ghi nhan nhu mot khoan cong nq tren beng cen d6i k6 toan riengva. phan chenh Ech giira gie ban va gia mua dugc phan b6 theo phuong ph5p duongthang theo lai suat trCn hqp d6ng vdo bao c3o ket qua hoat dong kinh doanh riCng trongsuot thdi gian hieu lLpc coa hqp dong.
Nh0ng chong khoan dugc mua ddng thdi duqc cam k6t s6 bAn tai viro mot thdi didm nhetdinh trong tuong lai khong dugc ghi nhan tren bao c6o tai chinh rieng. Khoan ti6n thanhtoAr theo th6a thuQn nay duqc ghi nhan nhu mot tAi sdn tren bang cen d6i k6 toen rieng vaphan chenh lech giira qi5 bAn vA gi6 mua_ dugc phan b6 theo phuong phap dudng thlngtheo lai su6t tren hqp ddng vAo b5o c6o t<6t qud hoqt tfQng kinh'doanh-ribng trong si6t tfrOlgian hieu luc cOa hqp ardng.
DAu fit vdo cOng ty con
CAc khoan diu tu vAo c6c c6ng ty con ma trong d6 Ngin hdng nim quy6n ki6m soet duEctrinh bay theo gie g6c. C6c khodn phSn ph6i tqi nhuan mi Ngdn nand nnan duqc tu s6 tbinhuan l0y k6 crla c6c c6ng ty con sau ngiy Ngan hang n5m quy6n ki6m so6t duqc ghi vaob5o cao ket qua ho?t dong kinh doanh ri€ng crla Ngan hAng. C5c khoen phan ptr6i t<nacnhan dugc dugc xem nhu phAn thu hdi crla c6c khoin diu tu vi duqc ghi giam gia tri ciakhoin dAu tu.
DLp phdng giem g-ie c6c khodn dAu tu vdo cac c6ng ty con duEc tAp n6u c6ng ty con bi t6(tn:r truong hqp 16 theo k6 hoach da drrgc xac olntr trong phuong an kinh ooa-nti truoc krridau tu) theo hudng dan cia Thong tu s6 228 va Th6ng tu g9. fheo d6. muc trich Eo duphong la chenh lech gioa v6n gop thlrc te cia Ngan hAng tqi c6ng ty con va v6n ctr'0 sOhou thLpc c6 coa cOng ty con nhan (x) vdi g tg v6n ttAu tu cia Ngin hing so vdi t6ng v6ng6p th\rc te cia cAc ben tai cong ty con.
Thr,rc hiQn yeu clu coa Thong tu s6 1g/2Ol3fTf-NHNN ban hanh ngay 6 theng 9 nem 2013quy dinh vd viec mua, bdn vA xr) l! nq xAu cria C6ng ty Quen ty tdi-sin cria cac t6 chuc tindqng Viet Na-m, NgAn hang rich lap dq phdng r0i ro cho tr6i phi6u dic biet vdi ti t0 drrphdng t6i thi6u hdng nam dugc tinh beng Oenh gie tr6i phi6u chia cho thdi han cia traiphi6u (hien tai la 5 nam). Ngan hang phAn b6 chi phl dLp phdng nay dinh k!, heng n5m theoaludng thang. DL? phong di ro duqc ghi nhQn vio b6o cao k6t qua hoat dong kinh doanhrieng.
11
?l
N:,N
P]
ir12
9
13 Diu tv vdo c1ng ty tiin kdt
Theo Luat cec td chuc tin du-ng nem 2O1O va c6 hieu tuc thi hanh tU ngay 01 thang 01 nam2011, cong ty lien kdt crla t6 chr?c tin dung ta cong ty trong d6 t6 chrii tin ound hoic t6chrlc tin dung va ngudi c6 lien quan crla t6 chuc tin dung sd htru tr€n 1 1yo v6n didu le hoacfien 11Vo v6n c6 phAn c6 quyAn bi6u quy6t, nhung kh6ng phei E cOng ty con cr)a t6 chuctln dung d6.
15
C6c khoin dAu tu v3o c6c c6ng ty tien ket duqc trtnh bay theo phuong phap 9i6 g6c. Cdckhoan phan ph6i lqi nhuan tu s6 tqi nnuan thuAn tuy k6 crj'a c6ng'ty tien k6t s;u;gai deu tudugc hAch toen vao beo c6o ket qud hoqt dong kinh doanh rieng crla Ngan hAng. C6ckhoan phan ph6i knac duqc xem nhu phAn ttru hdi cac khoin dAu t;va duqi tru vadgia tridAu tu.
Du phdng gidm gi5 c6c khodn dAu tu vAo c6ng ty tien k6t dugc tlp n6u c6ng ty tien kCt bi t6(qir truOng hqp 16 the! k6 hoqch di duqc x6C dinh trong phuong 6n kinh dolnh truOc kntctAu tu) theo huong dan crla Th6ng tu s6 228l2OO9fTf-Sii Oo go-fai cninh ban hanh ngay7-thang 12 nim 2009. Theo d6, moc trich ldp dr.r phdng la chenh lech gioa v6n g6p thqc t6cia Ngan hdng t7i c6ng ty lien k6t va v5n chl] sd h0u thgc c6 cia c6nq ty liCn ktt nhan (x)v0i $ lp v6n 63u tu cia NgAn hdng so vdi t6ng v6n g6p thr.rc t6 cia ca6 Oen tqi c6ng ty tibnk6t.
Diu tu dii hgn khdc
C5c khodn dAu tu g6p v6n dAi hqn kh6c th6 hign cac khoan dAu tu v6n vao cec don vi khacma Ngan hang c6 dudi 1 1% quydn bi6u quy6t vi <f6ng.thdi Ngan heng ta cd dong sang tap;hoac la d6i t6c chi6n tusc; hoic c6 khd'n-dng cnt pnli ntrAt?inn va6 que trinh-hp,;uy6idlnh cic chlnh sSch tei chinh va hoat arong crla doanh nghiep nhan dAu tu nhung khong c6dnh hudng deng k6 d6n cic chinh sech tai chinh va noat Obng cia c6c c6ng ty-nay th-6ngqua ven ban th6a thuan cr) nhin su tham gia HQi d6ng eudn tri/Ban Di6u hdnh.-
Cdc khoin dAu tu dii han_ kh6c Cluqc ghi nhan theo gia g6c vao ngay giao dlch vl sau d6duqc phen enh theo gia g6c trtr dU ph6ng giim gid n6u c6.
Cec khoan ddu tu g6p v6n ddi han kh6c se duqc xem xet vA kha neng giam gia. DU phOnggidm gid duqc ghi nh-an vao beo ceo k6t qua hoat dQng kinh doanh rieng khi gia thi trudnithap hon gie tri ghi s6 d6i vdi c6c khoan dAu tu chunq khoen va khi c6 banoin*no fnaciquan vd viQc giSm gie tau dai d6i vdi c6c khoin oAu tu gop v6n ban dAu.
O6i vdi c6c khoin dAu tu g6p v6n ban dAu vio cac don vi kh6c, dU phdng giim gie dau tudai han duqc lAp n6u t6 chuc kinh t6 mA Ngin hang dang dAu tu bi t6 (tru truOng nEp 6theo kC hoach da duqc xac dinh trong phuong an kinh doanh ban dAu) theo quy dinh taiTh6ng tu s6 228 va Th6ng tu 89. Theo d6, mL?a trich t6p dr,r phdng ta crrenn teih qifa v6ng6p thuc te ctla cAc ben tai t6 chuc kinh t6 vi v6n chrl s& hou thuCc6 nh3n (x) voi tV lC v6ndAu tu crja doanh nghiep so vdi t6ng v6n g6p thgc t6 crla c6c b6n tqi td chuc kinh t6.
Tei sen c6 €rnh hht htnh
Tai san c6 dinh hou hlnh duqc ghi nhan theo nguyen gta tri, di kh6u hao t[y k€.
Nguyen gie tiri sin c6 dinh ta roan bO cac chi pht ma Ngan hdng phdi b6 ra d6 c6 duoc taisin c6 d;ntr hou hinh tinh d6n thdi di6m dua tAi sin oo vio trqnith# san seng ,O OunS.
CAc chi phi mua sdm, ndng c5p va d6i mdi tii sdn c6 dinh duqc qhi t5nq nquven oia cia taisdn c6 dinh; chi phi bao tri, s&a choa dugc hach toan vao f6t qua noit 6qn9 tintr ooannrieng khi phet sinh.
Khi lii san duqc ban hay thanh ty, nguyen gie va gie tri hao mon toy ke duoc xoa s6 va ceckhoan lai/(10) ph6t sinh do thanh ty tai san dusc hach toan vao'k6t qua hoat dong kinhdoanh ri6ng.
11
1)
II
l0
16 Tdi sCn c6 dinh vO hlnh
Tai sen c5 dinh vO hlnh duqc Ahi nhan theo nguyen gia tru di gi6 tr! kh6u hao toy k6.
Nguyen gia tAi_sdn c6 dinh vO hlnh E toan bO c6c chi pht ma Ngan hang phai b6 ra dE c6duqc tAi san co dinh v6 hinh tlnh den thdi di6m dua tAi sdn d6 vdo sr? dr,rng theo dLp tinh.
Cac chi phi nAng c6p va d6i moi tAi sdn c6 c,inh vO hinh duqc ghi Utng nguyen gia cia taisan va cec chi phl kh6c dugc h?ch toan vao k6t qud hopt dQng kinh doanfr rieng khi phatsinh.
Khiu hao
Kh6u hao vi khSu trir crla tdi sdn co dinn hou hinh va vO hinh duqc tinh theo phuong phepdudng thing trong su6t thdi gian srl dung uoc tinh cia tai sen c6 dinh nhu sau:
Nhd crla, vQt ki6n trucMay m6c thi6t biPhuong tien van taiTai san co dinh hou hlnh khacPhAn mdm mev vi tinhTai san c6 dinh vO hinh khac
Khi tai san c6 dlnh v6 hinh duqc ben hay thanh ly,dugc x6a s6 vA c5c khoan lai 16 ph6t sinli do thanhho?t d6ng kinh doanh rieng.
nguyen gie va gi5 tri khdu hao luy k6ly tai san duqc hach todn vAo k6t qud
6-25 nam3-4 nem
6 nem4 nem3 nam3 nem
kh6ng trich
18 Ghi nhan doanh thu ve chi phi
Doanh thu ti, lai cho vay va chi phi tre tai vay duqc ghi nhan trong b6o ceo k6t qua hoatdong kinh doanh rieng tren.cq sA dU thu, du chi. Lei du thu phet sinh tir c6c khoin cho vayphAn loai tu nhom 2 atSn nh6m 5 theo Thong tu OZ2O13ITT-NHNN va Th6ng tu09/2014/TT-N H NN se khong duqc ghi nhan vao bao c6o k6t qua ho?t a,Ong kinh doanhrieng. Lei d!, thu cia cac khoan ng nay duqc chuydn ra theo d6i 0 tii khoin ngoai bing vidugc ghi nhin vio beo c5o ket qua hoAt dQng kinh doanh rieng khi Ngan hang thuc nhan.
C6c khoin phi dlch vU va hoa h6ng duqc hach toan khi dich vU cung c5p dd hoin thdnh.
C6 t*c Oing ti6n nhin duqc tu hoat dQng CrAu tu dugc ghi nhan ta thu nhfp khi quyAn nh6nc6 tuc cia Ngan hang dugc xac lap. C6 tuc bing c6 phi6u vd c6c c6 phi6u thu0ng nhQnduqc khong tluqc ghi nhan B thu nhap cia Ng6n hAng mA chi€p nhat s6 tuqng c6 phi6u.
Ctc nghiep vy blng ngofi tQ
TAt ce cac nghiQp vu ph6t sinh cia Ngan heng dugc h?ch toan theo nguyCn te. Tai thdi di6mcu6i k!r, tdi san ve c6ng nq c6 ngudn g6c ngoqi te du,qc quy O6i sang Vt{O theo t! gi6 quydinh vao ngayEp beng can d6i k6 toan rieng (xem chi ti6t ty gie c6c toai ngoai te ap dunq taiThuyet minh s6 7). Cdc khoin thu nhap va chi pht bang ngoai te crla Ngan hang duqc quiO6ira VNO theo ti'gie vao ngey phet sinh giao dich. Chenh tech ry gi6 do danh gia lqi cac taisdnva c6ng ng b5ng ngoai tg sang Viet Nam d6ng duEc ghi nhan veo beo cAo k6t qua hoatdong kinh doanh rieng.
ThuA thu nhAp doanh nghiflp
Thue thu nhap hien henh
Quydn s0 dung d5t cia Ngan hang duqc Nha nudc giao kh6ng thdi han thikh6u hao, quy6n sr) dung d5t c6 thdi han duEc kh6u hao theo thdi han thuC.
f_li si1 tlup vi thu6 phdi nop cho nem hi€n hdnh va cac n5m truoc dusc xic dinh binggi6 tri du ki6n phdi nop cho (hoAc duEc thu hdi tr.r) co quan thu6, Ap dung muc tnu6 suAt v5cac luat thue c6 hieu luc vao ngay tap beng cAn d6i ke to6n rieng.
:tirU',li
)(
\l
19
ll
Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao k6t que hoat dong kinh doanh rieng ngoai trutnrdng hgp thu6 thu nhap phat sinh lien quan d6n mQt khodn muc duqc ghi th8ng vdo v6nchu s& hou, trong truOng hgp niy, thu6 thu nhap hien hanh cung ttugc ghi nhan trlpc ti6pvAo v6n chri s& h0u.
Doanh nghiep chi dugc bir tru cAc tdi sin thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hienhanh phai hd khi doanh nghiQp c6 quydn hqp phep duqc bU tnr gi0a tdi sAn thu6 thu nhaphign hanh vdi thu6 thu nhap hign hAnh phdi nop va doanh nghiep dqp dinh thanh to6n thu6thu nhNp hien hanh phdi tri vi tdi sen thu6 thu nhap hien hanh tren co sd thuAn.
Thue thu nhAp hoen bi
Thu6 thu nhap hoan l?i dugc xec dinh cho c6c khoan chenh lech tam thoi tAi ngiy tflp bdngcin d-6i k6 to6n rieng gioa co sd tinh thu6 thu nhap cia cdc tdi san vA ng phii tri va gi6 tiighi sd cia chtng dr.rqc kinh bay tren bao cao tai chlnh rieng.
Thu€ thu nhap hoan lqi phdi trd duEc Ahi nhan cho t5t ca nh0ng chenh tech tam thdi chiuthu6, ngoai tru:
> Thu6 thu nhap hoan hi phai trd ph5t sinh tu ghi nhan ban dAu crla mot tai san hay nqph6i tra tu mot giao dich mA giao dich niy kh6ng c6 dnh hudng d6n Oi nhuan k6 toanhoic lqi nhuin tinh thue thu nhap (hoac 16 tinh thu6) tai thdi di6m phat sinh giao dich.
> Cac chenh lech tam thdi chiu thud gin li6n vdi cdc khoin dAu tu vio cec c6ng ty con,cong ty lien k6t va cac khoin v6n g6p lien doa_nh khi c6 khd ning ki6m soat tnOi gianhodn nhfp khodn ch€nh lenh tAm thdi va ch6c ch5n khodn ch6nh tQch tam thdi s6khong duqc hoan nhap trong tuong lai c6 th6 dU 6oan.
Tdi sdn thu6 thu nhap hoan lai dugc ghi nhan cho t5t ci nn0ng chenh tech tam thdi duqckhau tnr, gia tri duqc khiu tru chuy6n sang cac ndm sau cia cec khoen 16 nh thue va cackhodn uu d5i thu6 chua si dqng, Xni cnic chin trong tuong tai s6 c6 tgi nhuin tinh thu6 d6sr) dung nhfrng chenh lech duqc khAu tru, c6c khodn t6 tinh thu6 va cac uu dii thu6 chuasri dpng niy, ngoai tru:
> Tai san thu6 hoan lai phet sinh ti, ghi nhan ban dAu crla mot tai san hoNc nq phii trd tumot giao dich ma giao dich nay khong c6 anh huang d6n tgi nhufn k6 to6n hoac tqinhuan tlnh thu6 thu nhap (hoec t6 tinh thu6) tAi thdi di6m phat sinh giao dich.
> TAt ca cec chenh lgch t?m thdi dugc kh5u tru ph5t sinh tt cgc kho6n d5u tu vao cecc6ng ty con, c6ng ty lien ket va cAc khoin v6n gop tiCn doanh khi chSc chSn lA ch€nhlenh hm. thdi sC dugc hoan nhap trong tuong lai c6 th6 dU doan duqc va c6 loi nhuanchiu thu6 dd sr) dqng dugc kho6n ch6nh l€ch-tam thdi d6.
Thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan vao b6o ceo k6t qua ho?t dong kinh rieng ngoai trutruOng hqp thue thu nhap ph6t sinh lien quan d6n mot khoin muc dLpgc ghi thing vAo v6nchi sA-ho-u, trong truOng hqp ndy, thu6 thu nhap hoan tai crlng duqc Ahi nnan trrrl ti6p vaovon chi sd hou.
Cac b6o c6o thu6 crla Ngdn_ hdng se chiu sq ki6m tra cia co quan thu6. Do viec ep dgngluat va cec quy dinh vA tnu6 O6i voi cac loai nghigp vr; khac nhau c6 th6 ttugc giii thtchtheo nhi6u cech khac nhau, s6 thu6 dugc trinh bay tren.cac bao ceo tai chinh rieng c6 th6sC bi thay d6i theo quyet dinh cu6i cirng cia co quan thu6.
Gia tri ghi s6 c0a tii sdn thu6 thu nhap-hoen lai phii duqc xem xet tai vao ngay k6t th0cnam taichinh. va phdi gidm gia tri ghi s6 crla tAi sAn thu6 thu nhap hotrn tpi d6n mric bdodam chec chin c6 drl lqi nhuan tinh thu6 cho phep tEi ich cia mQt phAn hoec toan bO taisdn thu6 thu nhap hoen lqi dugc srl dung. Cec Ei sAn thu6 thu nhAp doanh nghiCp hoan laichua ghi nhan trudc day duqc xem xet tai vao ngay k6t th(c nem tii chinh vi duqc ghinhfn khi chlc chin c6 drl lqi nhuan tinh thu6 O6 cO ti6, sr? dqng c6c tai san thue tnu nn?phoan lai chua ghi nhfn niy.
iJ\{qAl
}I'/,-tz
TAi sdn thu6 thu nhap hodn lqi vA thu6 thu nhap hoin lqi phii tra duqc x6c dinh theo thu6suat du tlnh s6 6p dung cho nem tai chlnh khi tai sen duEc thu hdi hav c6nq no ttuoc thanhtoen, dua tren c6c ml}c thu6 su6t va lu6t ttru6 c6 hiQu h,rc vAo ngay f6i ttrljnam tli chinh.
t2
Dy phdng cho c6c cam k6t ngo{ bdng
Theo Th6ng tu 022014lff-NHNN va Th6ng tu 09/20t4rfT-NHNN ct]a Ngan hAng Nhinudc, t6 chuc tin dung phei thl?c hign phan loai va trlch lap du phdng nli ro d6i voi c6ckhodn bdo l5nh, chAp nhan thanh toan cho cdc hgp d6ng kinh t6 th6ng thuong vdr cam k6tcho vay khOng hr)y ngang vO diAu kign va cO thdi di6m thUc hign cU th6 (ggi chung la cackhodn cam k6t ngoqi bing) vio cAc nh6m ng theo he th6ng x6p hang tin dung nOiUO crlaNgan hang. Theo d6, c6c khodn cam ket ngo?i bdng duo. c phin toai theo c6c m*c d0 rii ronhu sau: Nq di fieu chudn, Nq cdn ch(t y, Nq dfui ileu chudn, Nq nghi ngo ve Nq c6 kheneng mdt v6n dlpa vao tinh trang qu6 han va cec ygu t6 dinh tinh kh5l ngoqi tr* cac khoanthu tin dr;ng qu6c phdng. Theo COng ven s6 gl ruHuN-TTGSNH ngat 27 theng 5 nem2010 cia Ngan hang Nha nudc, c5c ngan hang thuong mat md thu tin dung qu6c phongva cac ngan hang ph6t hanh beo lanh hoAc cam k6t hoan tra tham gia viec thanh toan d6ivdi hgp ddng nhQp khAu trang thi6t bi d6 phUc vU nhiem vu qu6c phdng, an ninh qu6c giakh6ng bi di6u chinh bdi quy Cintr vB gidi h?n cho vay vi trich i4p Ou ptrdng cria NgAn hAngNhA nudc.
Du phdng cu th6 vi dlp phdng chung cho cdc cam k6t ngoTi bing dugc tinh tuong tu nhudU phdng c6c kho6n cho vay kh6ch hang tai Thuy6t mtnh s6 6. Chi pht dg phdng duochach toen trCn khoan muc "Chi phi du ph6ng nli ro cho c6c cam k6t ngoqi bing" cia biocao k6t qud hoat dong kinh doanh ri6ng vd s6 du tai khoan drj phong cho cdlc cam k6tngoqi bdng dugc theo d6i tren khoin mrJc c5c khodn nq khac cia bing c6n d6i k6 toanrieng.
Tdi sdn iy thdc ve quen l, gi0 h0
Cac tai sen gi* cho.muc dich iy thac va. quan ty gi* h0 khong duoc xem ti tdi sdn crlaNgan hang vi vi th6 kh6ng dugc bao g6m trong cec bao cao tei chinh rieng crla Nganhdng.
Cdc hgp 6dng phAi sinh tidn t€
Cdc hqp ddng kl han ve ho'n d6i ti6n G
D6i vdi cac h9p ttdng ky han va hoan ddi tien tg, chenh tgch gioa gie tri VND cr)a s6 tuEngngoai tg cam k6t mua/b6n tinh theo ti gi6 k! han vA t! gia gilo ng;y tai ngay hi€u tr,rc crlihgp tt6n9 duqc ghi nhan ngay tAi ngai hieu iuc cia hsp ddns ntrrimOt tno?n muc tAi sdn -khodn mqc'C6c c6ng cu tAi chinh ph6i sinh vd c6c tAi sdn tAi chinh khdc'n6u duong ho{ckhodn mgc c6ng ng - khodn mqc "Cac c6ng cu tai chinh phai sinh va c6c c6ng nq tiichinhkh6c' n6u am. Chenh lech nay sau d6 duqc pnan U6 tuy6n tinh vao khoan-muc "Lai/(t6)thuAn tu hqt dong kinh doanli ngoqi h6f trong su6t xy n'an cia hqp d6ng. Chdnh Bch tigie do danh giil lqi cam k6t theo cec hgp ddng ky h?n va hoan ddi ngoai t0 tronq ndm dus.ghi nhan va theo doi trCn khoan muc'Ch€nh t€ch ti Sia h6i doaf va duqc k6t chuySn vaob6o ceo k6t qua hoat dQng kinh doanh rieng tai th-dadi6m cu6i nam tai chinh tne6 euvetdinh 479 va Thong tu 10 crja Th6ng d6c rugan hang Nha nuoc v6 ne tfr6ng tdi khodn k6to5n c6c t6 chfc tin dung.
Cdn trb
Ngen hang chi duqc bU tri, cac tAi sdn thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan laiphii trA khi ngan heng c6 quyAn hqp phdp dugc br:r tru gi0a tai sdn thu6 thu nhap hienhanh voi thu6 thu nhap hien hanh phdi nQp va cec tai sin thu6 thu nhNp hoin lai vd thu6thu nhap hoen hi phai tra lien quan tdi thue thu nhap doanh nghiep duqc qu6n li bdi c0ngmot co quan thu6 d6i vdi cung mot don vi chiu thu6 va ngan hang dq dinh thanh toAn thu6thu nhap hign hanh phei trd vi tii sdn thu6 thu nhap hien hanh ten co sd thuan.
Tii sdn vi cOng ng tJi chinh duqc c5n tru vi th6 hien giA tri r6ng trCn bdng cdn d6i k6 toenrieng chi khi Ngan hAng c6 quydn hqp phap OE tnr,rc triEn vtOc-can tru vE Noan hanq dudinh thanh toen tai san vi cOng ng theo gie tri rong, hoac viec t5t toen tdi sdn' vd coni noxiy ra tl6ng thdi.
13
\o
/I
Cdc khodn phdi thu
Cac khoan nq phai thu khac ngoai cdc khodn phai thu ti, hoat dong tin dung trong ho?tdQng ngan hing cOa t6 chrlc ttn dqng duqc ghi nhan ban dAu theo gia g6c va luOn duEcphan enh theo gia g6c trong thdi gian ii6p theo.
Cac khoan nq phdi thu kh6c dugc xem xet trich 6p dt, phong nii ro theo tu6i nq qua hancrja khodn ng hoic theo dq-ki6n t6n th5t.c6 thd xay ra trong trudng hqp khoan nq chuad6n han thanh to6n nhung t6 chuc kinh t6 lam vao tlnh trang pha sin ho6c dang ldm thritqc gidi th6; ngudi nE mAt tich, b6 tr6n, dang b! cec co quan phat luat truy t6, x6i x0 ho{cdang thi hanh an hoAc da ch6t. Chi phi dr,r phdng phat sinh t ugc hach toan vao 'Chi phi duphdng rii ro cho cac tai san C6 khec' trong nam.
O_6i voi cac khoan ng phai thu qu6 hen thanh toan thi mrc trich lap du phong theo huongd6n cia ThOng tu s6 228 va Th6ng tu 89 nhu sau:
Thdi gian que han MOc trich du phdng
30o/o
500/.
7 0o/o
100%
Tl:r ten sau (06) th6ng d6n dudi mot (01) nemTir mQt (01) ndm d6n dudi hai (02) n5mTt, hai (02) ndm tl6n dudi ba (03) n5mTir ba (03) n5m tr& len
26 Stt dltng cec u{.c Anh
Viec trinh bay cec beo cao tai chinh rieng yeu ciu Ban Di6u hanh phai thuc hien cec udctinh va gia dinh dnh hu-dng d6n s6 lieu b6o c6o cria tii san, nq phdi tr6 cung nhu viec trinhbdy c6c c6ng nq ti6m An. Cec udc tinh va gia dinh nay c[ng dnh hudng den thu nhap, chiphi vi k6t qud cr)a c5c s6 tieu co lien quan.
27 Lqi ich ctta nhdn vi6n
27.1 Trq cdp nghl huu
Nhen vien Ngan hang khi nghi huu sC dugc nhan trq c5p v6 hLru tu Bao hi6m Xa hoi thuocB0 Lao dQng va Thuong binh Xa hQi. Ngan hang s6 ph6i d6ng bdo hi6m xa hQi cho m6inhan vien beng 17,00% iuong co bdn hing theng cna hq. Ngoii ra, NgAn hing inOng ptrdtc6 mot nghTa vU nao khac.
Nhan vien Ngan hang khi nghi huu do slp x6p lai lao dQng duqc hudng trS c6p mQt th6ngluong co ban cho mot nem (mudi hai thang) c6ng tAc va mot phen hai thang tuong co bincho m6i theng nghi huu trudc tu6i 66i Oa Uing 50 thang), h?ch toan vao quy trq-c6p m6tvigc lam cia Ngan hang. Ngoai ra ngudi lao dong dugc trq c6p 3 th6ng tuong bing mucluong hien hudng (l5y ttr luong ds phdng).
)
t4
27.2 Trq cAp thOi viQc tV nguyen ve tq cdp met viec
nv cAp th,i vi€c tV nguyen: Theo DiAu 42 BO Luat Lao dong sria d6i ngay 2 th6ng 4 nam2002, Ngan hang c6 nghia vV chira tro c5p thoi viQc blng mot nl}a thang tuong cong vdicac fq cap khec (neu cO) cho m6i nam lam vigc thh d6n ngay 31 thang 12 nam 2008 chonhong nhan vien tu nguyen th6i vigc. Tir ngiy 1 th6ng 1 nim 2009, mrlc lLpong binh quanthang d6 tinh trg cep thoi vigc sE- duqc dlduchinh vao cu6i m6i k| b6o c6o theo mfc tuongblnh quin crla sdu th6ng gln nhSt ttnh d6n ngdy nghi viQc.
Tr.q cAp mdt vrpc: Theo OiAu 17 crla BO Luat Lao dong, Ngan hang c6 nghia vu chi trA trqcap cho nhan vien bi met viec do thay d6i co cgu t6 chupc hoAc cong nghe. Trong trudnghqp nay, Ngan hang c6 nghia vq chi tre trq c6p m6t vi€c bing mot theng tuong cho m6inem lam viec mfc trich lap t6i thi6u cho ngudi tao tlQng bing hai theng lLpong, Teng hoacgiam s6 du tai khodn du ph6ng duqc hqch-toan vao chi phi qJan ty ooaih nghiep tro;'g ky.
Mac dU nghia vu quy dinh trong_Diau 17 .ve 42 b b5t buoc, viec thuc hien nh0ng nghla vuniy cdn cin tuan theo hudng dan chi ti6t cia B0 TAi chinh trong c6c th6ng tu huong danthqrc hien, Theo Thong tu sO 64/1999/TT-BTC ngay 7 thang 6 ndm 1999 vd Th6n9 tu s6822003/TT-BTC ngay 14 th6ng 8 nem 2003 cria B0 Tai chinh thay th6 Thong tu64/1999/TT-BTC, c6c doanh nghiep phai tinh to6n trq cgp mAt viQc tdm cho nhin vi6n bing3,00%/nam tren luong co bdn crla nhan vien. Ngoai ra, s6 du crla quy trq c5p th6i vi€c diduqc jrich lip.truog tldy btng 10,00% cia tqi nhuan sau -thu6 sau khi tru di phAn trich lapqu! b6 sung v6n 6ieu lg theo Thong tu 64 nen dr.rqc chuydn sang qug trq cAp m5t viec chonhan vjen theo Thong tu 82y2003rfT-BTC. Theo d6, Ngan hang da trich tap du ph6ng trqcap mat viec theo ty lC la 1 - 3% cho d6n ngay 31 theng 12 nemZ01t.
27.3 TrycdpthdtnghiQp
Theo Thong tu s6 o4l2oogrrr-BLOTBXH huong dan Nghi dinh s6 tzzlzooalruo-Cp vd udohi6m th6t nghiep, tu ngay 1 thang 1 nim 2009, Ngdn h5ng c6 nghia vr,r d6ng bao ht6m th5tnghigp vdi moc beng 1,00% qui tien tuong, tiAn cOng tt6ng bao ni6m tiAt nghiep cianhtrng nguoi tham gia bao hi6m thAt nghiqp va trich 1,00% ti6n tuong, tien cong thengd6lg bao hi6m that nghigp cia tung ngudi tao dong dd dong cung toc vao euy B5o hi6mThat nghiep.
15
A
h(\
III. TH6NG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TR|NHTOAN
1. Tiin mit, virng b?c, de quy
TiAn mdt biing VNDTiAn mft bdng ngoqi tQ
Vang
2. TiBn griri gi NHNN
BAY TRoNG BANG cAN D6I KE
30nnu5t neu oong
31/12r2U4t neu oong
u2.532305.397
3.088
926.378288.205
2.692
1.151.017 1.217.275
30n2u5TnQu ddng
31n2nU4t neu oong
3. Ti6n, ving gi,i t?i cric TCTD kh6c vi cho vay cec TCTD khac
Ti6n g.rli tqi Ngan hang Nha nuoc Viet Nam- Bdng VND- Beng ngoAi teTidn grli tpi Ngan hang Nha nu0c LaoTien g&i tai Ngen hang Nha nurc Campuchia
TiEn, ving grli Qi c6c TGTD khric
Trcng d6:
Ti6n grli kh6ng k! hqn- Bdng VND- Bdng ngoaitQ, vdng
TiEn grli c6 k! hqn- Bdng VNO- Beng ngoaig, vengCho vay cec TCTD khicBing VNDBing ngoqi tQ, ving
957.154804.265152.889158.648414.508
5.U2.1402.821 .0772.821 .063
232.307193.03s
1.530.310 6.067.482
30n2u5t neu dong
86.69311.247.797
8.923.550293.525
7.866.3041.323.628
(276.823)
31/122014t neu dong
33.2262.724.088
5.29'1.0002.549.964
9.5'16.9591.236.518
(442.500)
1
'lI
t\
nli ro cho vay vd tiAn grli c6c TCTD
4. ChOng khoan kinh doanh
Chfmg khoin nqChfng khoen n9 Chlnh phljChung khoAn nq do Chinh phlj bdo t6nhCh0ng khoAn ng do c5c TCTD trong nudcph6t hanh
Du phdngkhdc
29.464.67 4 20.909.255
30nnu5t neu oong
4.469.8605.582.924
31h 22014t nQu oong
4.879.6255.068.806
9.948.43110.052.784
t6
5. Cho vay khiich hing
Nq di ti6u chuAnNq cAn ch0 fNq dudi ti6u chuAnNq nghi ngdNq c6 kha nang mAt v6n
- Phen fich du n?theo thdi gian:
Nq ngin h4nNq trung hanNq dai han
Cho vay c6c TCKT, c6 nhen trong nuocCho vay chi6t kh6u thuong phi€u vd c6c giSytd c6 gi6Cho vay bing v6n tAi trq, 0y thdc d6u tuC6c khodn tr6 thay khach hangCho vay c5c t6 chuc kinh t6 vi cA nhAnnudc ngoai
Ph6n tich chdt luqtg nq cho vay:
30n2u5t neu dong
31h2nU4t neu oong
109.914.966
523.595340.798
1.164
2.620.067
97.787 .567
521.6U303.030
55.962
1.902.797
113.400.590 100.571.010
30/9/2015t neu oong
31n2,2014t neu oong
108.460.3802.982.876
521.914371.148
1.064.272
95.113.6032.711.957
478.087902.868
1.364.495
113.400.590 100.571.010
308/2015t n?u oong
31n 2.r2U 4t neu dong
62.308.26522.948.80128.143.524
62.349.78619.522.34118.698.883
113.400.590 100.571.010
- Phen tich du nq cho vay theo d6i t,,frt g khech heng va theo toai hinh doanh nghiQp t{(C30N2015
Tn€u ddng %31/12/2014
t neu oong
Cho vay cac TCKTC6ng ty Nha nudcCong ty TNHH lTV V6nNhi nu0c 10070COng ty TNHH tren 1
Thanh vien v6n Nhanuoc ldn hon 50%Cong tyTNHH khecCOng ty C6 phAn V6n Nhinudc > 50% (Nha nuocchi6m cd phAn chi ph6i)COng ty c6 phAn khAcCong ty hqp danhDoanh nghiep tu nhanDoanh nghiQp c6 v6n diutu nuoc ngoaiHqp tac xe va lien hiephqp tac xa
83.310.2594.702.339
9.422.660
227.33025.108.778
9.253.9s832.099.068
2.016.306
336.428
143.392
77.703.975 77,266.439.076 6,40
8.434.830 8,39
436.267 0,4322.363.520 22,24
7.688.164 7,6528_13'1.931 27,97
- 0,003.U1.774 3,62
408.081 0,41
160.332 0,16
73,474,15
8,31
0,2022,14
8,1628,31
0,001,78
0,30
0,13
t7
Cho vay ci nhinH0 kinh doanh, cA nhan
Cho vay khacDon vi hanh chinh sUnghiQp, Odng, Dotn th6va Higp hoiThanh phAn kinh t6 khac
Cho vay tei c6c Chinhinh nw5a ngoiiCho vay Doanh nghiepCho vay Ca nhan
26.905.33626.905.336
576.176
384.851191 .325
2.608.8192.359.075
249.744
23,7323,73
0,51
0,340,17
2,302,080,22
20.518.483 20,4020.518.483 20,40
445.755 0,44
82.297 0,08363.458 0,36
1.902.7971.639.740
263.057
1,891,630,26
113.400.s90 100,00 '100.571.010 100,00
- Phen fich du n? cho vay theo nganh
30n2u5t neu oong
31/122014t neu oong
N0ng Ldm nghiQp, Thiy s6nKhal khoangCOng nghlgp ch6 bl6n, ch6 taoSX&PP Dien, Khi d6t, nuOcn6ng, hoi nuoc vi Di6u hdakh6ng khiCung cip nu0c, QL&XL racthai, nudc th6iXiy dsngBen bu6n, bdn 16; sia chra 6t6, xe mAy va xe c6 dong cokhSc
Van tai, kho baiDich vU lrru tr0 & 5n u6ngThong tin & TruyBn th6ngHoat dong tai chinh, Nganhdng, Bdo hi6mHoat dong kinh doanh Bet dongsanHo?t dong chuyCn m6n, khoahAc & cong ngheHoqt dQng hanh chlnh & DichvU h0 trqHoat dQng c0a Ding, T6 chrlcChinh ki Xa h0i, QLNN, ANOP,Bdo ddm Xl hoi b6t buocGieo dqc & Oao taoY t6 & hoat dong trq 9i0p xe hoi
Nghe thuat, vui choi, giai triHo?t t ong dlch vU khacHoat tlong lam thue cac c6n9viec trong cec h0 gia Onh, sanxuat sin ph5m vAt chAt vA dichvu tu tieu dUng cia h0 gia dlnhHoat dong cia cAc T6 choc vaco quan qu6c t0Cho vay tai cec CN nudc ngoai
16,63
0,002,30
1.763.087
3.848.87620.424.802
3.827.293
219.26810.609.728
31.171.9989.722.613
983.8152.311.502
619.371
5.012.148
205.458
446.631
68.15770.060
385.267
43.453198.870
1,55
3,3918,0'l
3,38
0,19
9,36
27,498,570,872,04
0,55
4,42
0,'18
0,39
0,06
0,06
0,34
0,040,18
3.079.0203.620.495
19.274.875
6.264.769
58.934
8.735.158
27.673.8276.289.588
648.5201.742.169
1.079.729
5.246.329
200.66s
438.481
23.87476.501
262.8U20.901
200.7u
3,063,60
19,17
6,23
0,068,69
27,51
6,2s0,641 ,73
1 ,07
5,22
0,20
0,44
0,03
0,08
0,26
0,020,20
I J,OC
0,001,89
100,00
18
,0
,iitCr
t
18.859.374
2.608.819
13.730.730
1 .902.797
113.400.590 100,00 100.571.010
6. D6i v6i stp thay ddi (teng/ giam) cia Dg ph6ng rii ro tin dgng:
Thay d6i dU ph6ng rii ro cho vay khach hang trong ky cho tdi ngdy 30 thdng 9 n6m 2015 bao gdm cac khoan:
Tei Viet Nan Tei chi nh6nh nLt6c ngodiDon vi: hiAu dN
TOng cang
56 du t?ingay 01 theng01 nlm 20'15Ou phdng rui ro trich l{pthuan trong ki56 dE phdng dt sri dqngtrong ki56 duril ngay 30 thlngI nem 2015
Dqphdng Atphdng Dqphdng OV phbngq th6 chung TOng a,ng cu thd chung TOng c,tg
Dqphdng DV phdnCcu the Chung Tdng qv
714.569 2.203.070
112.166 L507.6't9
'1.,{37.16s 700.367
1.357.EE1 105.370
(2.r73.861)
2.',t37.532
1.163.251
(2.173.861)
5'r.330
37.570
'14.202
6.798
65.538
,r4.368
1.488.501
1.395.,r5'1
(2.'t73.E61) (2.173.861)
621.185 1.426.922 88.906 21.000 109.906 82e.717 1.536.828
Thay d6i du phdng nli ro cho vay kh6ch hang cho nem tai chinh 2014 bao g6m cdc khodn:
Tei Viet Nan Tqi chi nhenh nutc ngoAi Tdng c,ngDVphdnC Dvphdng Wphdng DV ph1ng
cu th6 dung TOng clng cu the dlung Tdng cOngDq phdog
q thaOV phdog
dlung TOngqW
9u.216
1.E37.&2
(1.171.555)
29.U7
35.691
950.874
1.872.UO
(1.171.555)
585.772 1.519.988
114.595
16.658 13.189
3,{.678 1.013
598.961 1.549.835
115.608't.951.957
(1.171.555)
't.987.648
(1,171.55s)
56 du hlnsey ol th6ns0l n,m 2014D(l phdng nii .o trich 6plhuAn trong nems6 du phdns da slidung ddn 30 theng '11
n n 201456 duql ngay 30thdng ll nim 201,1
SO dV phong dA sutrong theng 12 nem2014
56 duql ngay 3l th6ng12 nelil. m11
1.600.023
1.437.165
700.367 2.300.390 51.3:,6 71.202 65.538 1.661.359 71,4.669 2.365.928
(162.858) - (162.858) - - - (162.E58) - (162.858)
700.367 2.137.6:12 51.336 11.tu2 65.538 l.,a88.Arl 71,1.569 2.203.U0
lltr l tr e'. cj i, i-ir-[
l9
805.737
7. Ghfmg khorin ttiu tu
7.1 Chhng khoin itiu tu sfin sdng dE bdn
Chi ti6t cac khoan chfng kho6n dAu tu san sang d6 ban crla Ngan hing nhu sau:
30n/2015Trieu ddng
Chong khoSn nqChung khoSn nq do Chinh phrl ph6t hanhChong khogn nq do Chinh phi bao EnhChong khoen ng do c6c TCTD kh5c ph6thanhChong khoan ng do cdc TCKT fong nudcphet hanh
Ch&ng kho6n vi5nCh0ng kho6n v6n do c6c TCTD khicphat hanhChong kho6n v6n do c5c TCKT trongnuoc phat hanh
Dtr phd.ng giam gi6 chrlng khoin slnsing tt6 bin
308/2015t neu oong
ChOng khoin ttiu tu giii, tt6n ngirydeo h?nCh0ng khodn Chinh phrlChong khoan nq do Chinh phi bao t5nhChong kho6n nq do cec TCTD kh6c phathanhChfng kho6n ng do cac TCKI trongnuoc phat hanh
Drf phdng giim gi6 ch&ng khoin ttliutu gitr den ngiy d6o hqn
31n22014t neu dong
(i)(i)
(iD
10.121.08221 .638.250
750.241
105.000
295.000
'16.250.866
26.820.732
700.000
100.000
105.000
295.000
32.909.573 44.271.598
(67.851) (88.600)
32.841.722 .U.'182.998
(D Ch(tng kholn nq do Chlnh phl phdt hdnh (bao g6m tin phi6u NHNN) ve Chhng khoennq do Chlnh phi beo Enh bao g6m trdi phi6u phat hanh co ky h?n tir 2 theng d6n 15nim vi c6 lti suSt tir S,OO% d6n i3,20%/nim.
(it Ch(tng khoen nq do cec TCTD khec ph^t hdntr bao g6m tr6i phi6u c6 ky han tir 3 nemd6n 5 nim vi c6 t6i suSt t* 8,OO% d6n 9,05%/nim.
7.2 Chtntg khodn dAu tu gi& il6n ngity ddo hqn
31/12/2014t nQU oong
!rlMP}
N
:-
(i)(D
(iD
(iiD
50.00040.000
2.080.000
5.984.183
50.00040.000
2.080.000
4.287.264
8.154.183 6.457.264
(u
(ii)
(639.831) (227.009)
7.514.352 6.230.2s5
Ch(tng kho1n Chlnh pht ve Ch(tng kho6n nq do Chtnh phi bdo t6nh c6 ky h?n dudi snim, c6 lai su6t ta, 12,30o/o d6n 12,60o/otnAm.
Chtng khoen nq do cAc TCTD khec phAt hanh c6 ky hAn tu 2 nam d6n 11 nam, c6 laisu5t tir 9,OOo/o den 14,00%/nem.Chhng khoen nq do cAc TCKT trong ntrtc phat hdnh c6 ky han ti, 3 nam d6n 10 nim,cO l5i suSt tu 6,000/o d6n 14,40o/olndm.
(iii)
ln
G6p viin, diu tu dii h3n
Chi ti6t cec khotn dAu tu g6p v6n dii han tai thdi di6m 30 theng g nem 2015 va 31 th6ng12 nem 2014 nhu sau:
30M2015t neu dong
31n22014t neu oong
DAu tu vAo c6ng ty conOau tu vao cOng ty lien ketDAu tu dai han khac
Dy phdng gidn gid dAu tu ddi hgn
2.U7.698258.591778.181
2.218.318258.591753.086
3.384.470
(157.8s0)
3.226.620
3.229.995
(126.551)
3.103.444
8.1 Dlu tu vdo c6ng ty con
Chi ti6t cdc khoan dAu tu veo cac cong ty con tai thoi digm 30 thang 9 nam 2015 va 31thang 12 nam 2014 nhu sau:
30Bnu 5 31n22.014
Gi6 g6c % sd hiru ciaadng Ngen heng
bB goc 'h so nw cuad6ng Ngen heng
C6ng ty Quan ry Nq vaKhai th6c Tai sanc6n9 ty C6 phen chfngkhoan MBCong ty Cd phan Quan lyQUY Oau tu MB
971.109
293.900
1.082.689 100,00% 1.082.689 100,00%
971.109 7952%
'1 64.520 BZ,26oh
2.218.318
31/12/2014
79,52%
90,77o/o
2.347.698
8.2 Diu tu vdo c6ng ty li6n k6t
Chi ti6t cec khoin dAu tu vao cec cong ty con ei thdi di6m 30 thang 9 nem 2015 va 31thang 12 nam 2014 nhu sau:
30/9D015
cie g6c % sd htu cdad6ng Ngen heng
% sd hh)Ci6 qb cia Ngen
heng
8.3 Diu tu dei hen khec
Ctli ti6t c5^c khoan dAu tu g6p v6n dai h?n khec thdi di6m 30 theng 9 nem 2015 va 31 thang12 nem 2014 nhu sau:
COng ty C6 phAn Bdohiem Quan doi
OAu tu vio c6c t6 chuc kinh tCDAu tu vto c6c t6 chl.?c tai chtnhOeu tu vao cgc quy deu tu
258.591 49,77%
258.591
258.591 49,77%
258.591
tt,
uJI
IA
E
30/9nu5t neu oong
31n2/2014t nQu aong
654.59388.00035.588
598.15788.00066.929
753.086778.181
2t
8.4 Drt phdng gidm gid chrhtg khodn dAu tu vit g6p v6n, deu tu dai h?n khec
30n2u5TnOu ddng
707 .682157.850
31/12.2014t neu oong
DV phong gidm gi6 chong khoan arau tuDy phdng gi6m gi6 g6p v6n, dAu tu dAi hen khac
8.4.1 DV phdng gidn gi6 ch(tng kho1n diu tu
Chfng khoen dAu tu s5n sang dC b6nCh0ng khoAn dAu tu gi& d6n ngiy ttdo hqn
8.4.2 Dt7 phdng gAn gie g6p v6n vd ddu tu ddi hqn
Diu tu vdo cOng ty conDAu tu g6p v6n dai han khac
315.609126.551
865.532 442.160
30N/2015t neu dong
31h22014t neu oong
67.851639.831
88.601227.008
707 .682 315.609
30/92,015t neu oong
31n2.2014t neu oong
157.850 126.55;
157.850
rr
N
{N
,E
?
z2
Tai san c6 dinh h&u hinh
Bl6n itQng cria tli sln c6 dlnh htru hinh k6t thfc ngiry 30 thring 9 nim 2015 nhu sau:
Nhd cha,v€t ki6n tr1c Mey noc thi$t bi Phlnng en vAn EiTriQu ddng TriQu ddng TriQu ddng
Nguy6n gie:
s6 du dAu k,Tlng trong k!Giem trong ky
s6 ou cu6i ty
Gi5 tri hao mdn l0y k6:
s6 du dau kY
Teng trong ky
Giam trong ky
s6 ou cu6i xy
Gi6 tri cdn l3i cia TSCD:
Tqi ngAy dAu k|Tai ngay cu6i ky
TSCD hhu hlnh khdcTri€u ddng
Tdng cQngTnQu ddng
377.6145.979
609.631
24.711(454)
633.888
419.068
18.582
114.216 1.520.529
3.383 52.655(1e3) (647)
117.406 1.572.537383.593 437.650
39.835
1 1.963
455.457
72.897(454)
527.900
248.109
54.755
58.456
17 .616
801.857
157 .231
51.798 302.864
(1e3) (647)
75.879 958.441
337 .779 154.174 170.959 55.760 718.672
331.795 105.988 134.786 41.527 614.096
\\ ,s\ -, 'e o-/ \'t
23
Bi6n dQng ctia tai san c6 olnn nfru hinh k6t thric ngay 31 th6ng 12 nem 2014 nhu sau:
Nguyen gle:
s6 du dAu kY
Teng trong ky
Giim kong k!
s6 du cu6i ky
Gii tri hao mdn lOy k6:
56 du dAu kY
Tang trong ky
Giam trong ky
s6 du cu6i ky
Gl6 trl cdn lel coa TSCD:
Tai ngiy dAu kiTai ngay cu6i ky
Nhe ctn,v6t ki6n trtrct neu oong
268.881108.733
377 .614
Mey m1c thidt bi Phtpng fien vAn HiTn€u ddng Ti€u ddng
TSCD hfuu hlnh khect neu oong
527.772 368.284 65.107 1.230.044293.2',t082.916 50.942 50.619
(1.057) (1s8) (1.510) (2.725)
609.631 419.068 114.216 1 .520.529
26.23513.600
350.'153106.361
171.00177.297
37 .60722.O07
584.996219.265
39_835
(1.0s7) (189) (1.158) l2.404l455.457 248.109 58.456 801.857
242.646 177 .619 197 .283 27 .500 645.048
337 .779 154.174 170.959 s5.760 718.672
\\"v -'\
24
10. Tii sin cr5 dinh vO hinh
Birin itQng cria tiri sin ci' dinh v6 hinh k6t thric ngey 30 th6ng 9 nim 2015 nhu sau:
Quydn stt dung dAt Phdn n6ncO thdih?n mAy vittnh T6ng cQngTn€u ddng Tneu ddng TrEu adng
Nguyen gii TSCO v6 hinh:
s6 du dau kyMua sim m0iThanh lf kong k!
s6 du cu6i t<y,
Giii tr! hao m6n l0y k6:
56 du dAu ky
Kh5u hao trong k!Gidm trong k|s6 ou cu6i ry
Gie td cdn hi:Tqi ngdy dAu k!
Tai ngay cu6i ky
844.550 29.657
Biiin clQng cria tii siin c5 alnn v6 hinh kiit thfc ngay 31 thang 12 nim 2014 nhu sau:
Quydn s& dung ddtc6 thdi han t ong cQng
t neu oongt neu oong I neu dong
Nguyen gid TSCD v6 hinh:
s6 du dau kyMua sem mdiThanh ly trong ky
s6 au cu6i ry
Gii tri hao mdn liiy kit:
56 du dau kyKhau hao trong kyGiam trong ky
50 0r.? cuor Ky
Gia tri cdn hi:Tqi ngAy ttAu k!
Tai ngay cu6i ky
1.171.422
844.550 lY.b5 t
914.588 256.83448.545
1.171.42248.545
914.588 305.379 1.219.967
70.038
13.065
227 .177
26.003
297.215
39.068
83.103 253.180 336.283
874 207
831.485 6' .t oo 883 684
871.45343.135
PhAn mdnm,y vi tlnh
244.11812.716_
1 .115.57155.851
914.588 256.834
JZ_ I ll17 316_
200.30126.876
253.02344.192
70.038 227 .177 297.215
818.73 1 43.817 862.548
874.207
25
11. Cac khoen phai thu
Cec khoan phai thu noi b0Cac khoan phai thu ben ngoai
Chi ti6t cec khodn phdl thu ben ngoai nhu sau:
30M2.015t neu oong
31/122014t neu oong
94.1462.752.374
84.5703.127.949
2.846.520 3.212.s',t9
30n/2015t neu dong
31/12nU4t neu oong
- C6c hqp d6ng repo tr6i phi6u-Tam ung va dAt cAc hqp d6ng xey dqng- Ky quy bao lanh tai cac NH nuoc ngoai- C6c khodn phai thu khac
1.387.19086.133
1.279.051
1.229.0891.072.305
53.308773.247
2.752.374 3.127.949
12. Tai san c6 khic
Chi phl chd phan b6
Tii sin C6 khAc
13. Dp phdng rii ro cho cec tii san c6 nQi biing kh6c
56 au diu nimChi pht dU phdng trich lap them trong nemHoin dg phdng trong namChuy6n qu!
Sii du cuiii nim
14. Cic kho;in nq chinh phri vi NHNN
Vay NHNN- Vay cdm c6 cdc giSy tO cO gi6
30812.015Tn€u ddng
295.45218.668
31/122.014t neu dong
urr%13.136
314.120 255.431
30n2u5I neu dong
-:
31/12/2014TriQu d6ng
202.946
(863)(196.000)
6.083
30M2015t nQu oong
31n22014t neu oong
26
15. Ti6n g&i vi vay cac TCTD khec
30n2u5TnQu d6ng
31/122.014t neu oong
Tidn grli thanh to6n crla c6c TCTD khac- BlngVND- Btng vdng vd ngo4itQ
Tidn grli c6 k| hqn cria c6c TCTD khdc- Beng VND- Beng veng va ngoAite
TiAn vay c5c TCTD khec- Beng VND- Bdng vdng vd ngoqitQ
16. Ti6n grhi cia khach hang
- Thuyat minh theo loli tidn gui:
88.1813.758
u.4231.080.331
399.528680.803
2.339.2862.091.929
247.357
209.1943.774
205.420
757.521306.146451.375
2.997.4602.785.000
212.460
3.507.798 3.964.175
3082015t neu oong
Ti6n, ving gl}i kh6ng ky han- Tidn g&i khOng ky han beng VND- Tidn ghi l,Jt6ng ky hAn beng ngoAiQ
Ti6n, ving g0i c6 ky h?n- Tidn ghi c6 kl hqn bEng VND- TiCn gni c6 ki h1n btng ngoqitQ
TiAn g0i v6n chuyen dung
r ren Ky quy- Ti6n gth ki qui bdng VND- TiEn g&i ky qui bdng ngoqitQ
174.373.615
- Thuy6t minh theo d6i t ryng khech heng, loet hinh doanh nghiip:
30n2u5TnQu ddng
Ti6n giri c0a TCKTTiAn grli cia c6 nhAn
174.373.6't5
31/12.2014t neu dong
46.939.91327.466.19919.473.714
106.67'r .551100.148.229
6.523.322
1.566.038
19.196.11314.089.2445.106.869
37 .892.72532.536.087
5.356.638
99.714.38994.559.9195.154.470
1.215.130
29.119.24818.115.94911 .003.299
167.941.492
31h22014t neu oong
103.862.51770.s1 1.098
101.696.72566.244.767
167.941.492
27
,fi
N(
1\Q-:i
17. Clc c6ng cU Gi chinh phei sinh vi cac c6ng no tii chinh khic
t neu dongCOng nq
t neu oongGie fi rdngTnQu d6ng
Tgi ngiy 30 th6ng 9 nem 2015
COng ctt TC phdt sinh ti6n tQGiao dich ky h?n ti6n teGiao dich hoen d6i ti6n te
Tqi ngiy 31 thSng 1.2 nAm 2014
C6ng cy TC phdi sinh ti6n tQGiao dich k! hpn tidn tQGiao dlch hoan d6i ti6n tC
60.889
60.889
15.104
15.404
52.36252.362
(10.017)(10.017)
30n2u5t n?u dong
113.25152.36260.889
5.387(10.017)
15.404
18. V6n tiri trg riy thiic diu tu, cho vay TCTD chiu r0i ro
V6n nhQn cr)a t6 chrlc kh6c (')
Trii phi6u pn6 thong phat hanh nam 2O1OTrAi phl6u ph6 thong phat hAnh nem 2015GiSy td c6 gie khac
Tr6i phi6u ph6 thOng cria NgAn hdng(nam 2015: t5i suSt tif 12,00%)
TrSi phi5u pn6 tnong cia Ngan hangden 4,70Yohem
2.149.558 2.000.058
ph5t hdnh trong nem 2010, tai suSt 12,00%/nem
ph6t hanh trong nam 2015, tai suSt a,so%/nam
31n2,Q014t nQu dong
280.597 224.788
280.597 224.788
(-) V6n nhQn cria t6 chuc khic-td v6n nhfn tu ngu6n v6n vign trg ODA Nhat Bdn v0i NgAnlring ncp tac qu6c !6 Nhat Ban (JBIC) bSng VND th6ng qua Ngan hang Nha nuoc VietNam trong.khu6n khd Du 6n tai trE Doanh nghigp vua v5 nfrO. f[Oa tnuai khung ouqc iykCt vaongay 17 th6ng 3 nim 2010. Cac khoen vay c6 thoi hqn ld trung vi ddi han vd cO ljisuat la 6,50%/nam theo k| tri nq
19. Phet hanh giSy td c6 giii
30N2015t neu dong
31n22014t n?u oong
(D
(iD2.000.000
149.50058
2.000.000
58
ioi
A}UC
loU}
rf
(iD
28
20. Cac khoan phAi tra va c6ng nq khec
Cac khoan phai ra noi b0C5c khoin phai tre ben ngoaiTrong d6: Thud phAitrd (thuydt ninh 1v.11)
'1.523.932 6.098.'t 33
2'f . Dp phdng cho c6c cam ki6t ng4l bdng
Thay d6i du ph6ng cho cac cam k6t ngoqi bdng trong nem tei chlnh k6t thuc ngay 30 thang9 nam 2015 nhu sau:
3082015Tn€u ddng
423.1291.100.803
174.092
31n 22014Trieu ddng
416.1115.682.022
211.069
Dq phOngcu tha
t neu oong
DV ph)ngchu.ng
Tneu d,ngTdng c|ngTriQu d6ng
56 du ngdy Ol thang 01 nam 2015Chi phi trich lap trong nam
Si' du ngiy 30 theng 9 n:im 2015
Thay ddi dU phong cho c6c cam ket ngoai bang rong nam tai ch{nh k6t thoc ngay 31 thang12 nem 2014 nhu sau:
DV phdng.cu th6 !6y cgns
t neu dong
56 du ngdy 1 theng 1 nem 2014Chi pht trich Ep trong nim
36 du ngiy 31 theng 12 nim 2014
D9r phdngchu-ng
Tieu d5ng
220.089 220.089(220.089) (220.089)
22. V6n vl qu! cta T6 chri'c tln dgng
22.1. 860 ceo finh hinh thay d6t v6n chi sd hiht:
O6n 30 thdng I nam 2O15 s6 luqng c6 phi6u ph6t hAnh cia Ngln hang la 1.600.000.000 vdimenh gi6 10.000 VND. Do d6 v6n di6u lQ cia Ngan hang la 16.000.000 trieu VNO.
?l
{lNPI
^lV6n diau DThfng du v6n cd phlnQu, ds phong Eichlnhoyi du tlf b6 sung vondieu l0Qui kMc
4.406.062380.'103235.111
117.707210.175
29
Chi ti6t phAn v6n dau tu cia TCTD nhu sau:
3A9r2U 5Don vi: tn?u ding
31/12nU4
r6ry $v6n cPthtbng
Vdi cPw dei , org so
V6n cPth&ng
n6n CPLfi.t dei
V6n odo cria cA danoIharig iu v6n d -phan
16.000.000
718.524
16.000.000
718.524
r 1.593.938
338.421
11.593.938
338.421
16.718.524 16.718.524 '11.932.359 11.932.359
Cec quy dlt tro cia NgAn hdng
Theo Nghi 6inh s6 5712O1ZND-CP do Chinh ph0 ban hanh ngay 20 thang 7 nem 2012,truOc khi phan ph6i lqi nhuan, Ngan hang phai tap c6c quy drJ trr sau:
T! P phen tdm c1a lqi nhuAn sau thu6 MLtc t6i da
Qu! b6 sung v6n di6u lQ 5% lqi nhuin sau thu6 100% muc v6n diduE
Quy du phong tai chinh 10% lqi nhuin sau thu6 25% v6n di6u lp
Viec trich lap cec quy cdn t?i do t6 chuc tin dung tU quy6t dinh theo nghi quy6t Oai HOia6ng C6 OOng phe duyer.
22.3 Lei tAn ndi c6 phi6u308/2015
oong30/9nu4
oong
Lgi nhuan sau thu6Blnh quan gia quydn crla s6 co phi6u ph6thong dang luu hanh (c6 phi6u)
Lai c(, bin tr6n m6i c6 ptriiiu(itdns/c6phi6u)
22.4. C6 phi6u:
56 luqng c6 phi6u dang ky phat henh56 lugng c6 phl6u dA bdn ra c6ng ch0ng- C6pni6u phdtnOng
56 luqng c6 phi6u ttuqc mua tqi
- cO phi6u phdth6ng- Cd phi6u uu d6i
56 tuEng c6 phi6u ttang tuu hAnh
- Cd phi6u ph6thong- Cd phi6u ru dei
' Menh gia c6 phi6u ttang luu hanh: 1O.OOO VND
1.885.883.469.713
891.897.170
1.762.468.153.667
1 .701 .038 .247
2.114 1.036
30/9nu5 30/9/2014
1.600.000.000
1 .600.000.000
1.600.000.000
1.600.000.000
1 .159.393.750
1.159.393.750
1.159.393.750
1 .159.393.750
3r
ilG:
!{IT
:.
30
lV- Th6n9 tin b6 sung cho cic khoan mvc trinh biy trong 860 cao k6t qua ho?t ttong kinhdoanh
1. Thu nhip l5i vi c5c khoan thu nhap tuong ty
Tu01/UnU5ddn 30fi2015
I neu oong
Tu 01/01/2014ddn 30/9nU4
TnAu d^ng
Thu nhap Ei tien g&iThu nhap lai cho vayThu lei ti, dAu tu ch0ng khoinThu kh6c ti, ho?t 60ng tln dungThu khdc tir nghiQp vU bdo lSnh
2. Chi phi lii vi c6c khoin chi phi tuong tp
198.3066.045.2443.313.891
u.231450.503
58.9685.815.4363.819.791
49.174364.761
10.092.175 10.108.130
Ti? 01/012.015ddn 3082015
Tneu ddng
Tu 01/0112014ddn 30fi2014
Tneu ddng
I ra lar len gulTrd l5i tidn vayTre lai ph6t hanh giSy td c6 gi6
Chi phi lai khec
3. Lai 16 thuan t& ho?t ttong dich vU
Chi phi holt dQng dich vgDich vu thanh toan va tiAn matCec dich vu khec
Lii thuin tir hogt dQng dich vg
4.064.413208.151184.604112.836
4.345.888320.472't80.003
66.756
4.570.004 4.913.119
Ttt 01/012015d6n 3O/9r2015
t neu oong
Tt? Un12014cren 3OnnU4
Tneu d,ng
Thu nhap t& ho?t d9ng dlch vUDich vu thanh toan va tien matCac dich vv khac
233.14878.957
193.42861.779
312.105 255.207
(62.601)(10.657)
(73.2s8)
238.847
(60.0s6)(e.e8)
(69.704)
185.503
S{N(M4N
)ot-r/,'>
3l
4. Lai 16 thuan t& ho?t atong kinh doanh ngo?i h6i
Thu nhap tD ho?t dong kinh doanh ngoai hi5iThu ti, kinh doanh ngoai tg giao ngayThu tu cAc cong cu tai chinh phei sinh tian te
Chi phi hoat d6ng kinh doanh ngoqi hiiiChi ve kinh doanh ngoqi te giao ngayChi v6 cdc c6ng cu tai chinh phai sinh tiSn tg
Lai/(l6) thuin t& ho?t dQng kinh doanh ngoeih6i
Hoan nhap/ (Chi phi) dp phdng giim giich&ng khoii.n kint doanh, chrlng khoin diutu va g6p v6n, diu tu diri htrnChi phi/(Hoan nhap) du phdng giim gia chungkhodn dAu tuHoan nhap/(Chi phi) du phong gidm gi6 diu tudai han khac
Lai/(L6) thuin tt chtmg khoen kinh doanh,chrmg khoan atiu tu vi g6p viin, ttiu tu dii hqn
6. Lei/ 16 thuin tip ho?t atong khec
Thu til cec khoan nq di xrl tfThu tir hoqt dQng 0y th6cThu nhap/(Chi phi) kh5c
354.248
(71.873) (8.845)(137.063) (260.563)
(208.936) (269.408)
99.588
Ttt 01/01/2015cl6n 30N/2015
t neu oong
175.619132.905
Ti? Un1f2U4ddn 3Onr2O14
t neu dong
110.628243.620
308.524
5. Lai/ 16 thuin ti, ch&ng khoan kinh doanh, chri,ng khoin ttiu tu vi g6p v6n, diu tu diri han
TvUn12.015ddn 30fi201s
t neu dong
Tlt 01/012014d6n 30192.014
t neu oong
Lai/(15) tip ch['ng khoan kinh doanh, chr]ngkhoan dau tl, vi g6p v6n, dAu tu dii h1nThu nhap trr ch0ng khoan kinh doanh, chLrngkhoan dau tu va g6p v6n, dAu tu ddi hqn 562.A29 105.551Chi phl tU chung kho.en kinh doanh, chung khoand6u tu vA g6p v6n, ddu tu dai han (437.828) (35.677)
125.001 69.874
(5.331) 5.843
(31.299) (14.000)
(36.630) (8.157)
88.371 61.7't7 \c
ITtt 01/Uf2U 5ddn 3O/9n015
t neu oong
Tu01/UnU4d6n 3082014
t neu dong
370.2607.801
17.843
152.34334.57058.416
245.329395.904
32
7. Thu nhap tU g6p vi5n, mua c6 ptrinTit 01/01/2015d6n 30R2015
t neu dong
Tit 01/01/2014ddn s0nD014
I neu oong
C6 [rc nem hen hdnh chuy6n vA tr cac c6ng ty conC6 tuc cec nim EuOc chuvBn vA t"r cec cOno v conC6 rurc c6c nam fuoc chuidn vB t, cong ty iien x6tC6.trl'c nn?n duga fong ntm hr g6p v6n-, mua c6phan
8. Chi phi hoet dong
8.226_
31.654
8.320
24.805
39.880 33.125
Ti? 01/Uf2.015ddn 3On2O15
TnQu d6ng
Ttr01/UnU4ctdn 3On2O14
t neu oong
Chi phi luong vi phr,r c5p
Chi phi khAu hao vi khAu trir
Chi phi hoat dOng kh6cChi nAp thue vd c1c khodn pht, lQ phlChi cho hoAt d1ng qudn li, cdng vu chungChi ve Ei sen vd cang cU, d\ng cUChi nQp phl bdo hi6m, beo ,oen ti6n ghi c akhech hangChi phi hoat d1ns khAc
L Tinh hinh thu nhf,p cin b0 c6ng nhan viCn
56 luqng c6n bO, cong nhan vien binh quan trongnem (ngudi)Thu nhip crla cdn bQ, c6ng nhAn vi6n1. Luong2. Thudng3. Thu nhap khAc
T6ng thu nhfp
TiAn luong binh quan th6ng
Thu nhap blnh quan thang
2.249.852 2.086.649
Giai do?n tip 01/01/2015 tt6n 30/9/2015Trieu d6ng
o.J to
607.174244.421176.516
1.028.111
10,68
18,08
1.028.111
196.299
1.025.44299.48131.461
314.479
70.912509.109
961.580
194.866
930.20s93.96039.272
271.296
56.099469.576
JJ
D
10. Chi phi/(hoarn nhap) dp phdng rii ro
Chi phi/(Hoan nhap) du phdng r0i ro tin dung chovay TCTD
Chi phl ds phdng n)i ro
Hoan nhap/(Chi phi) du phdng roi ro cho cdccam k6t ngoqi bdng
Hoan nhap(Chi phi) du phdng gidm gii kh6c
11. Tinh hinh thpc hiQn nghia vg v0i NSNN
Tlt 01/012015ddn 3019/2015
t neu oong
Tlr 01/Uf2U 4ddn 3On2O14
t neu oong
(16s.677)
1.894.360
10.651
1.776.304
(220.089)
(98.863)
r.468.0031.728.683
Don vi: fiQu ddng
s6 au Ph6t sinh trong kySd au
ddu ki Sd phdi nIp s6 de nlp cu6i ny
ThU6 GTGTThu6 TNDNC6c lo4i thu6khac
4.793162.011
44.265
28.702520.343
106.136
(29.328)(523.525)
(139.30s)
(6s2.1s8)
30/9nUst neu clong
30Enu4t neu ctong
4.167158.829
1 1.096
2'11.069 655.181 174.092
12. Thuia thu nhQp doanh nghiCp hien hanh
Ngan heng c6 nghia vu nQp thu6 thu nhap doanh nghiep 22o/o (n6m ZO14: 22ok) tr6n t6ngUi nhuan chiu thu6:
Thu.nhip t& hoqt itgng kinh doanh truocthu€Ttv- Thu nhap khong chiu thu6 lOao g6m c6 tuc)- KQKD cia chi nhdnh nudc ngodi- CAc khoan chi phi kh6ng dugc kh6u ftr kh6c
Thu nhap chlu thuiS TNDN cria Ngin hingtheo hC th6ng NHNN ViCt NamChiphi thue TNDN hipn hdnh trong nam theothu6 su6t 22% (D
Chi phi thu6 TNDN crla chi nh6nh nudc ngoai (ii)
Chi phi thu6 TNDN phat sinh (i) + (ii)
C5c khodn phdi nQp do nem truoc do hachtoan ngL?gc
Chi phi thuii TNDN phet sinh trong nim
2.406.226
(3e.880)(18.228')
817
2.250.873
(33.125)(22.503)
252
2.348.935
516.7663.577
2.195.497
483.0105.395
520.343 488.405
520.343 488.405
{"i,..1>lr\\o\
34
13. TiEn vi ciic khoan tuqng duong tidn
Ti6n vi c5c khoan tuong duong tidn thuAn tho hien tren beo c6o tuu chuydn ti6n t9 ri€ngbao gdm c6c khoin tren bang can O6i t6 toan ri€ng sau diy:
30n/2015t n?u dong
30/092014t neu oong
TiEn vA c5c khodn tuong duong tiAn tai quyTiCn goi tai Ngan hang Nha nudcTi6n grli tqi cdc t6 chuc tin dr,rng vdi thdi hang6c kh6ng qua 3 thAngGiSy td c6 gi5 c6 ky han trong vdng 3 thang
1.151 .0171.530.310
8.281.88012.779.492
943.3063.367.336
2.516.7141 1.381.525
23.742.699
V- Cic th6ng tin khic
1. Cic holt ttgng ngo4i bing khec me TCTD phii chiu rrii ro tt6ng kii
18.208.88't
Nghia vg ng fiiim en vi cic cam kiit dua ra
IJong.qua trlnh ho?t dQng kinh doanh,Ngan heng thuc hien c6c cong cu tai chinh tien quanden cAc khoan mu.c,ngo-ai beng cen d6i k6 toan rieng E. Cec cOng cu tai chinh ndy chi y6ubao gom cdc cam ket bao lanh ve thu tin dqng. c6c c6ng cu nay clng tqo ra nhong rrii rotin9qlS cho Ngen hang ngoii cdc rii ro tin dung di duqc ghi nhfn tiong nqi Uang.Rii ro tin dung cia cac c6ng cu tai chinh ngoqi bdng duqc dinh nghia ta rhinano manq d6nnii ro tin dung,cho Nga-n hang khi mot trong cec benlien quan d6niong cu tai chi;h oo r]nongthuc hign cdc di6u kho6n cia hqp ddng.
Bio lSnh tai chinh E cac cam k6t c6 di6u kiQn ma Ngan htng c5p cho khach heng d6 giao dichvoi m01 ben thl?. ba trong cec hoat dong vg bao tinh vay v6n, 6eo tann thanh t6an,6ao tannIn_pc
hien hqp ddng va bao lanh oq tnAu. nOi ro tin dung tien qran d6n viQc c5p uao r'anrr ue coban giong rUi ro cho vay khach hang.
Giao dich thu tin dung thuong mai tra ngay la loai giao dich trong d6 Ngan hdnq cuno c5o taichinh cho khech hang cia minh, thong tnuong nguoi muahha nh-ap khi-u nang n-oa ,iue;ithuhudng la nguoi b6n/nha xuat rniu. Rrli ro.tin dung trong thu tin dung ta ngay thudnt th6p Johang hoa nhQp khiu arusc dung oE th6 chAp cho toai gi; dich nay. -
Giao dich thu tin dung tra cham se phet sinh rii ro khi hqp ddng da duqc thLrc hien ma khachhang khong thanh toan cho ben thu huang. cec thu tin duirs trainam khonq dLroc kh6ch hAnothanh toen dugc Ngan hang ghi nhan ta khoan cho vay bit buOc va c6ng-nq t"o"t r^g 68
35
7<T
\o-
t. Nghia vg nq ti6m ln+ 86o lSnh vay v6n+ Cam k6t trong nghigp vu LC
+ Beo lenh khac
ll.C6c cam kilt giao dich h6i doei+ Cam k6t mua ngoai te+ Cam k6t ben ngoai tC
+ Cam k6t giao dich hoan d6i+ Cam k6t giao dich tuong lai
lll. Cic cam k6t khac+ Cam k6t cho vay kh6ng hiyngang
72.503.439
196.460
40.460.864
31.846.115
18.243.943
2.434.059
3.625.956
12. 183.928
3.914.876
3.914.876
77.997.450
237.494
49.827.249
27.932.707
16.074.897
2.241.975
2.764.414'I '1.068.508
Chi tiCu30/9/2015
t n?u ctong31/122014I neu clonct
283.856
283 856
hiQn nghia vU tai chinh ctja NgSn hang phai thanh toen cho ben thv huong va thr,rc hiQn nghiavu cia Ngan hang trong vigc bio linh cho kh6ch hdng.
Ngan hang thudng y€u gAu khach hang kf qu! d6 ddm bio cho c6c cong cu tai chinh c6 tienquan tlCn tin dung khi can thiet. Gia H ky quy dao dong tu 0% af6n 1000/0 gie tri cam k6t duqccap, tity thuoc vao moc d0 tin cAy crla khach hang do Ngan hang danh gia.
Chi ti6t cac khoan cOng ng ti6m An va cam ket vao ngay 30 thang 9 nim 20,15 va 31 thang 12nem 2014 nhu sau:
30M2015t neu oong
31n2,2014I neu clong
Bao lanh thtPc hign hqp ddngBdo lSnh vay v6nBdo lSnh dU thAuBao Enh thanh toanBao lanh khacCam k6t thu tin dung
8.157.454196.460
1.628.8243.270.890
18.788.94740.460.864
7.309.817237.494
1 .421.7553.150.681
16.050.45449.827.249
72.503.439 77 .997.450
Giao dlch v6i cic b6n li6n quan
Giao dich voi cec ben li€n quan la cac giao dich duqc thuc hign voi cac ben c6 lien quanvoi Ngan hang. Mot bCn dugc coi ta Mn c6 liCn quan voi Ngen hing n6u:
(a) truc ti6p hoac gien ti6p qua mQt hay nhidu bCn trung gian, ben ney:> kidm soat hoac bi ki6m soat hoAc chiu sr,r ki6m so6t chung bdi Ngin hdng (bao
g6m cdc c6ng ty me, c6ng ty con);> c6 v6n g6p vao Ngan hang va do d6 c6 6nh hu&ng deng kA tdi Ngin hing;> c6 quy6n ttdng ki6m so6t Ngan hang;
(b) BEn li6n quan le c6ng ty lien doanh ma Ngan hang ta mot ben lien doanh (Xem ChuAnml'rc Ke toAn Viet Nam s6 8 - Th6ng tin tai chinh v0 nhong khodn v6n g6p li6n doanh);
(c) Ben liCn quan co thanh vien h nhan su chinh trong ba phan quan ty crla Ngan hanghoAc cong ty me cia n6;
(d) Ben lien quan Ia thanh vien trong gia finh coa bAt ky ce nhan nao da nCu trong di6m (a)ho{c (c);
(e) Ben lien quan la mot Ngan hang tryc ti6p hoac gian tiCp chiu srr ki6m so6t. ttdno ki6msoet hoac chiu.anh hudn-g dAng k6, hoec c6 quydn bi6u quy6t Udi bet ky ce nhin ndoduoc dC cap dCn trong diem (c) hoAc (d);
Chi ti6t cac glao dlch ldn vdi cac ben tien quan tU ngay 1 th6n9 1 n5m 2015 d6n ngay 30thang 9 nam 2015 nhu sau:
Ben lien quan Quan he CAc giao dich
.4r0
,o,HT
Cr
1r,SC6ng ty C6 phAn Chring C6ng ty con
khoan Th5ng Long
C6ng ty C6 phAn Qudn C6n9 ty conl! Qu! D6u tu MB
C0n9 ty Quan ly N9 va COng ty conKhai thAc tai san
Mua tr6i phi6uHoat dOng ti6n g&iHoAt dong khec
Hoqt dQng riy th6c diu tuCAp b6 sung v6n di6u tQ
Hoat dong tidn gl}i
Hoat dong 0en g&iHoAt dong riy thSc cfAu tuHoat dong cho vayHoat dong thu h6i nq va quan t!, tai san
36
Chi ti6t ng va cho vay c6c ben lien quan t?i thoi di6m ngey 30 thang 9 nem 2015 nhu sau:
Phei thu ehei tra)BCn l6n quan Quan he
C6ng ty C6 phAn COng tyCh0ng kho6n MB con
C6ng ty C6 phAn C0ng tyQudn lf Qu! OAu tu conMB
COng ty Quan ry Nq C6ng tyva Khai thac tai san conMB
COng ty c6 phAn COng tyBao hi6m Quan doi lien k6t
BCn lign quan Quan hC
COng ty C6 phAn COng tyChong kho6n MB con
C6ng ty C6 phAn COng tyQuan ly Quy OAu tu conMB
COng ty Quan ry Nq C0n9 tyva Khai th6c tai san conMB
COng ty c6 phAn C0n9 tyBAo hi6m Ouan tien k6td0i
Cec giao clich
V6n di6u EI ren gurTr6i phi6u chuy6n it6iph6t hanh dei hen
Uy thdc dAu tu
V6n (ndu lQ
Tign g&i kh6ng ky h?nva co ki hanUy th5c dAu tu
V6n di6u ETidn grli kh6ng k! hqnva c0 kY hanUy th6c dAu tuCho vay
V6n g6pHgp ddng tam ringbio hidm
t neu crong I neu oong
97't.'t09
323.795
,143.919
86.399
258.591
(333.623)
(3.000)
(46.',t42)
(439.183)
(3.000)
(1.172)_
036.748)
- (90.366)400_000
1.082.689
Chiti6t nq va cho vay cac ben lien quan tAi thdi di6m ngdy 31 th6ng 12 nam 2014 nhu sau:
Phei thu (Phei h)CAc giao dich TriQu d6ng lnQu ddng
V6n didu lO
r ren gulTrAi phi6u chuy6n tt6iphat hanh dai han
0y th6c dau tu
V6n diBu l€Tidn gr}i kh6ng ki hqnvi co kf fun0y th6c dAu tu
V6n diAu l0TiAn gl]|i khong ki hanva cO ky h?nUy thAc dau tuCho vay
V6n g6pHqp ddng tam 0ngbio hi6m
971.109
164.520
400.000
1.082.689
498.620
228.195
258.591
,)2
rNoItA.
37
3. Beo ceo b0 phan ri6ng theo khu vpc dia l,3.1 M['c d0 tlp trung theo khu vt c dia ly cia cac tei sen, cong nq va cic khoen muc
ngo?i bang
T6ng du ng cho vay,t6ng ti6n gli,cSc cam k6t tin dung, CCTC phai sinh, kinh doanh vi dAutu chfng khoan theo khu v\rc dia ly duqc trinh biy dudi bing t6ng hqp sau:
0,i
E,tc,E
II'
:
38
T6ng du ng chovay
long tren gur C6c cam k6t thutin dung
Kinh doanh vi dAutu chirng khoan
Trong nuoc 110.780.524 173.785.777 40.457.772 51 .1 16.540
Nuoc nqoai 2.620.066 587.838 3.092
3.2. Bao ceo bQ phfn ri6ng 16 theo khu vqc ttia U
30 thing 9 nem 2015 Mi6n BdcTriQu ddng
Mi6n TrungTriQu d6ng
Mi6n NamTriQu d6ng
NuOc ngoaiTriQu ddng
Tdng cQngTriQu ddng
Tai sanNq phai traTai sen c6 dinh
Doanh thuChi phlLgi nhu{n tru0c thu6
152.944.173131 .433.236
2.544.774
6.276.0164.334.7301 .941.286
10.834.50610.779.550
63.320
1.100.964981.926119.038
38.212.17338.059.113
167.064
3.564.4193.236.745
327.674
3.359.7373.315.605
17 .346
143.983125.75514.228
205.350.589183.587.504
2.792.504
1 1.085.3828.679.1562.406.226
31 thSng 12 ndm 2014
TAi sdnNE phaitraTai san c6 dinh
Doanh thuChi phlLqi nhudn tru0c thu6
Midn BicTriQu c!6ng
Mi6n TrungTriQu ddng
Midn NamTriQu ddng
NuOc ngodiTri6u ddng
154.1 13.299138.151.027
1.509.726
8.871.7696.340.7692.530.999
9.423.9759.425.857
19.909
1.394.9831.303.602
91.381
32.476.09232.213.732
57 .675
4.182.7873.830.406
352.381
2.397.7012.350.8't7
5.569
163.682135.88627 .796
198.411.067182.141.433
1.592.879
14.613.22111.610.6633.002.557
\\i\ .B*'F E' /e4
39
3.3. Bdo cAo b0 phan ri6ng ld theo khu vg,c kinh doanh (chinh y6u)
30 thlng 9 nim 2015Tal sanTidn mAtTai san c6 dinhTAi sin kh6c
Ng phaitraNq phei tra khach hang ben ngoaiNq phAi trt nQi b0Nq phai tra khac
Giai doqn chin thrng k6t thtc ngay 30 theng9 nim 2015Doanh thuDoanh thu EiDoanh thu ldi tu khech heng b6n ngoAiDoanh thu l5i tir n1i b0Doanh thu lei ti? ho?t dong dich vuDoanh thu tu hoat dong kinh doanh khec
Chi phlChi phl EiChi pil Ei kh,ch heng ben ngoeiChi pht Ei n1i b0Chi phl kh5u hao TSCOChi phl lien quan trLpc ti6p d6n hoqt dQng kinhdoanh
K6t qui kinh doanh trrxlc chi phl dp ph6ngrii ro
Chi phi dp phdng rii ro
K6t qua kinh doanh bO phan
Kh5ch hing cinhan va doanh
nghiCpTriCu VND
1r5.850.143232.315
115.617.828
176.979.789174.598.289_
2.381.500
1.153.3359.876
5.641.456(5.6s1.580)
307.789835.670
(r.063.3431(464.944)
(4.03s.901)3.568.957_
(598.399)
Diu tu
Trieu VND
48.498.420_
48.458.420
2.000.0002.000.000
2.875.5302.835.6502.835.650
39.880
(302.085)(263.06e)
(1.080.000)816.931-
(3e.016)
Ho?t dong lienngan hang
TriQu VND
29.830.328
29.830.328
3.s09.5583.509.558
Ho?t itong chungkh6ng phln b6
TrlQu VND
11.171.698918.702
1 .497.7AO8.755.2',t6
1.098.157
203.721
894.436
T6ng cQng
TriCu VND
20s.350.5891.151 .0171.497.780
202.701.792
183.587.504180.107.847
203.721
3.275.936
10.449.1M9.079.2009.079.200
312.1051.057.839
(6.314.235)(5.477.571)(5.477.571)
(1e6.298)
(640.366)
606.326602.094602.094
4.232
1246.2181(243.267)(243.267)
(2.ss1)
5.813.9535.631.580
5.631.58084
182.289
(4.702.58s)(4.506.291)
(120.403)(4.s85.888)
(1s6.2e8)
89.992
(1.305.311)
2.573.M5
1423.3721
360.108 1.111.364 4.'134.909
(1.728.683)
\\+)€ 2 a/J./
(1.215.319) 2.'.150.o73 360.108 1.111.364 2.406.226
40
Thuy6t minh v. bi6n dong lqi nhuan:
Lqi nhuan trudc thu6 cl]a MB qui 3 nim 20'15 so voi quy 3 nem 2014 ttng 5.749 triQu ttdngtuong duong muc 0,89% do cac nguyen nhan sau:
Anh hudngLgi nhufn tnrfc thu6 Lqi nhu{n sau thu6
tt6ng tl6ng
Khoin mgc c6 bii6n ctgng kin
Tang/(Giam) lqi nhuan do thu nhap lai thudngiimTang/(Giam) lqi nhuan do lai thuAn ti, hoatdong dlch vuTang(Giam) lgi nhuan do lai thuan tar ho?tdong kinh doanh ngoqi h6iTing/(Gidm) lqi nhuNn do l5i, 16 thuAn tirchung khoen linh doanh, chung khodn dAu tuvd g6p v6n, dau tu dei hanTeng/(Giem) lqi nhuan do lai thuan tU hoatdong khecTeng/(Giam) pi nhufn do thu nhap tir g6p v6nmua c6 phinTang/(Giam) lgi nhuan do teng chi phi hoatd0ngTang/(Giem) lqi nhuan do titng chi phi dsphdng rii ro tin dqng
T6ng ting/(giim) anh hudng tttin kiit quikinh doanh
7.579
14.855
37.'t45
(38.e58)
(1.632)
207
(58.677)
45.230
5.912
11.587
28.973
(30.387)
(1.273)
207
(45.768)
35.279
5.749
cHiNH sAcH ouAN LY RUt Ro L|CN euAN oEN cAc coNG cU rAl cHiNH
Dinh huong cua Ngan hang la trd thanh mot tap doan Ei chinh da neno. Do vav. viec sl} dunocac c6ng cu tai chinh, bao g6m huy d6ng v6n tr/ khach hang (bang sdi pn6m ti6n gOi ua phaihanh giay td c6 gia) va dau tu vao cac tai san tai chinh c6 chSt tugng cao de tr&1hanh hoatdong mang tinh then ch6t giup Ngan heng dat dugc mrirc ch€nh lech tei suet cen thiet. x6t tirkhia canh
-quAn l! r0i ro, Ngan hdng phdi duy tri co c5u danh mr,rc tdi sdn, cOnq nq vi noudn
v6n (bao g6m cdc khoin mr,rc nQi bing vi ngoqi bdng) vi mgc ti6u an toin, gi5m thi6u ili rotrong hoat tong ngan hang. BCn c?nh d6, Ngan hAng thr,rc hiQn tfAu tu vio cdc chung khoanhay cep tin dung cho cac ngan hang kh6c. Nhrng rrli ro li6n quan ct6n trao d6i ngoqi tc va thaydoi lai suat.duqc quan ly th6ng qua 6p dung han moc trang thei nhdm han ch6 sg tap trunqq-u6 m0c d6ng thdi tham gia vao cec hoat dQng c6 tec dqng c6n bing t5n nhau d6 gidm thi6urii ro. Th0n9 qua vigc n5m gir nhiau tdi sin ld c6c c6ng cu iai chinh c6 chat luonq c;o, co c5ubdng can d6i ke toan ri€ng tE ctia Ngan hang c6 dtrl khd nang phdng ngua nli ro tr6ng y6u tronqque trlnh hoat dong kinh doanh va dam bao kha neng thanh kho6n. ihem vao d6, N;an han;cung tham,gia vdo nhiBu giao dich phdng ngua nli rttien quan d6n cac cong cu tii cirinn nrrricac cam ket hoen d6i ngoal tQ cho mqc dich qudn l! rii ro lai su5t.
Trong qu5 tr)nh quan l! rii ro tin dqng, Ngan hang de st dyng c6 hiQu qui CAm nang Tin dunqtrong d6 ghi chi ti6t c6c chinh sech va thi tuc cho vay clng nhu cec hudng d5n thic hi€n dEchuan h6a.cec hoat dong tin dung cia Ngan hang. Rrli ro thanh khoan duqc han ch6 th6nqqua viec nem gi0 mot s6 luEng ti6n mat va cac khoan tLpono duonq tiAn duoi dano tai khodiNostro d muc d0 hEp ly, c5c khoin tidn gOi c6 ki han tai ttgln nang Nha nuoc vi iac t6 chuctin dung khac y_a t'" SdV td c6 gie. Cac ty tC an toan c6.ti-nh A6n !6u t6 nli ro cung OuEc
"Adung d6 qudn ly rii ro thanh khoan, Ngen hang thuons ti6n hanh dlnh oid chcnh tc;h lei suat.so sanh vdi cac thi truong trong nrroc va qu6c t6 a6 io nncrng tri€u chinh kip tnoi. rnem vao09, .ul* aq dung cac quy. trinh qudn l! rrli ro noi bO c0ng trd n-€n hieu qua hbn nho vigc tri6nkhai He th6ng Quan ly V6n Tap trung vt HQ th6ng Thanh toen Tfp trung, theo d6 toan bO cacgiao dich v6n va thanh toan cia Ngan hang d6u do HQi sA chlnh thuc hi€n. Viec d6 cho oheoNgan hang giem sat hiQu qud hon cic bi6n d6i va v6n va giam cec sai s6t co in6 xdy ra cungnhu nh0ng thi tuc ph0c tap khong can thi5t.
41
\\1
I
/t
)
s.1 Rur RO riN DUNG
Roi ro ttn dung li rii ro v6n c6 trong hoat dong kinh doanh coa c6c ngan hing. Rii ro tin dungla khe n5ng xiy ra t6n th5t do khach hdng khong thLrc hien hofc khong c6 kh-a nang thuc hiennghia vu cia minh theo cam k6t.Ngan hang da duy tri mot chlnh sach quan ty nii ro tln dung dam bdo nhrng nguy€n tic co bdnsau:
> Thi6t lap mot moi trudng quan ly flli ro tin dung phu hqp;
> Hoat dQng theo mQt quy trinh c5p tin dqng linh manh;
> Duy trl mot quy trinh quan ly, 60 ludng va giSm sat tin drlng phu hop; va
> Oim bio ki6m so6t dAy di d6i v0i r0i ro tin dung.
Ngin hdng ti6n hAnh x6t duygt tin dung qua nhi6u c6p d6 dem bdo mQt khoin tin dung duscxem xet mot cach doc lap; d6ng thdi, vigc phe duyet cAc khoan vay duqc thuc hien tr6n co s0hAn muc tin dqng dugc giao cho tung cap c6 thdm quydn. B6n canh ct6, m6 hinh phC duygt tindqng c&a NgSn hAng c6 sU tham gia cia HOi ddng tin dung de dem bao hoat dOng phe-duygttin dung dugc tap trung vdi chat luqng cao nh6t.
Ngan hang dang si dung n-e tf.61g x6q h?ng-fln dung not bO dugc Ng6n hAng Nha nudc chapthuan nhu mot cong cU quan ry dd qudn tri r0i ro tin dung, theo d6 m6i kh6ch nang duqc x6ploai d mot moc d0 rii ro. Muc do rrii ro ndy c6 thd cuqcl}a d6i, cap nhat thudno'xuv6n. Dolieu va k6t qu? x6p hpqg c0a khach hdngirEn toan hi th6ng auqc ii6m soai vilui'n iy taptrung t?i HOi-sa chinh. D3y ta co s0 cho viec c5p ttn dung va -ung cap dich vu cho rhacn'trangc0ng nhu viec trich lap dU phdng flli ro tin dung theo quy dinh.
5.1.1 CAc tdi sen fti chtnh kh'ng que hAn hay kh6ng bi giem gie
C6c tAi sdn tai chinh kh6ng qu6 hgn hay kh6ng bi gidm gid tri crla Ngin hdng bao gdm cackhoAn ng nh6m 1 theo quy dinh cia Th6ng tu O2O 14fff-N H f.,t ru vitnOng i, Ogti}lu,ffi_NHNN; cac c_ht?ng khoin, c5c khoin phii thu va cec tai san tai chinh kh6c kh6ng qu6 hqnva kh6ng phai trtch Bp dg phong theo Thong tu 228 va Thong tu 89. Ngin hang Obnh giareng Ngan heng hoan toan c6 kha ning thu h6i day di vd trring hqn ca,-c tai sai tai chinhnay trong tuong lai.
42
5.1.2 CAc tei sen tei chlnh de que hAn nhung kh1ng bi giem gie
Tu6i nq cia c6c Bi san tii chinh d5 qu6 hqn nhung kh6ng bi giam gi6 duqc trinh bdy duoiday:
TA sAN
Ti6n grli tai cec TCTDkh6c va cho vay c6cTCTD khac- lren,vang gut l?t
TCTO khac- Cho vay c6c
TCTD kh6c
Ch0mg khoan kinhdoanh
C6c c6ng cq tai chinhph6i sinh vi cic tAisan til chinh khec
Cho vay khach hang
Chrlng khoin diu tu- Chfng khoen dau
tu s5n sdng tt6b6n
- Chung kho6ndAutu gru oen ngayd6o han
Tii sen c6 khacCac khoan phei
- thuCAc khoen lei. phi
- phdithu- Tai siin C6 khac
r ong cang
2.500
2.500
2.982.876 521.914 371.148
274.323
196.000
78.323
1.064.272
280.000
280.000
6.083
6.083
2.985.376 521.914 371.148 1.624.678
/
QUA han
43
s.2 Rur RO THI TRUONG
5.2.1 Rii ro Ei suat
Thdi han dinh lai l5i su6t thr,?c t6 la thdi hAn con lai tinh ti, thdi di6m lap c5c bao ceo tai chinhrieng lC cho tdi ky dinh hi lai suAt gen nhet cia cAc khoan mr,rc tdi sdn vd ngu6n v6n.
C5c gid ttinh va di6u kien sau dugc ap dung trong phan tich thdi han dinh lai lai su6t th\rc tdcia c6c tai san va cong ng cia Ngan hang:
> TiBn mat, vang bac de quy; g6p v6n, dAu tu dAi han va c6c tAi san c6 khac (bao gdm tAisan c6 dinh vd tAi sdn c6 khdc) dugc x6p lo?i veo vao khoan mgc khOng bi dinh gie lai lai su6t;
> Ti0n gr}i tai Ngan hang Nha nudc Vifl Nam dugc x6p loqi tidn gr}i thanh toan do d6 kyhan dinh lai lai suat thqrc tC t rrgc xep bai den mot th6ng;
> Thdi h?n dlnh lAi lai -su6t thr.rc t6 cr)a chong khoan dAu tu dugc tinh dua tren thdi gianddo han thuc t6 tai thdi diEm lap beo c5o tai chinh rieng t6 crla tirng lo?i chfng khoen;
> Thdi han dlnh lai lei su6t thrrc t6 cia c5c khodn tidn grli Qi va cho vay cdc TCTD khdc;cec khoen cho vay khech hang; cec khoAn ng Chinh phr) va Ngan hang Nha nuoc ViCt Nam;cac khoan ti6n grli vd vay cia c5c TCTD khec vi kholn muc iiBn grli iria kh6ch hing dugcxdc dinh nhu sau:
- .Cac khoan muc c6 lai suat c6 dinh kong su6t thdi gian crla hqp d6ng: Thoi han ttinh lqi l6isu6t thuc te dqa tren thdi gian dao han thuc t6 tinh tr:r thdi t i6m tap b6o ceo tai chinh ricng 16.
- .CAc khoin muc c6 lai su-at thA n6i: Thdi h?n dinh tai tei suat thrlc t6 dqa tren ky dinh hi Eisu6t gen nhet tinh tu thdi di6m lap bao cgo tai chtnh rieng 16.
> Thdi han dinh lai Ei su6t thr,rc t6 cr)a khoan muc ph6t hanh giSy td c6 gte drJa tren thoigian dao han thUc t6 cia tung loai giay tO cO gia;
> Thdi hqn dinh lqi lai suAt thflc t6 cLla khodn mqc ngu6n v6n tii trq u! thac dAu tu, cho vayma t6 chuc tin dung chlu rti ro dugc x6p lo?i veo khoan muc kh6ng bi dinh gia lai tei su5t;
> Thdi han dinh lai lai su6t cria cac khoin nE khec duqc x6p loai viro khoin mqc khong bidlnh gia lai lai su6t.
If,it;(D
44
Phan lo?i tai san vA cong nE vao ngay 30 th6ng 9 nem 2015 nhu sau:
Oon vi: fieu d6ng
LAi suAt dijpc dinh gie bi fiong vdng
Que hihKh6ns bi dlnh gie lAi
Hi suet Oln t heng Tt1-3lhAnC Ti3-AhAng Ti6-12Mng TAn l2t$ng 76ng
26S.000
4_e40_21180.000
6.083
1.151.O17
.
-3.38,(.4701.457.7AOa.094.3't7
1.530.3't0
22.505.856t't 1.365
7.8r6.8055.694.434tt"*:
4.7e0.6301.483.566
60.156.0075.091.238
t.ges.glo24_757 _6265.S47.583
1S7.010757.7't6
't0.25s.6183.070.146
2.000.0005.A24.7975.470.323
20.580.355
1.151.O17
1.530.3,t0
25.711.110.052.7s4
113.400.59011.063.758
113.2513.38,t.4701.197.7AO6.100.400
Tal 3an
TiAn m{t, vang boc, d6 quY
IiOn gii tal NHNNT0n, vang gui tei va cho vay c5cTCTO kh6cChong khoen klnh doanh (')Cho vay kh6ch heng f)Chl?ng khoen dAu t, (')Cdc con0 cv Dichtnh ph6isinhG6p v6n, dAu tudaihan (')Tai sdn 06 dinhTAi san C6 kh6c (')
T6ng tal.int{q phaltraTIan grii va vay cac TCTD khdcTian gt i cia khdch hangv6n tai t q. Oy th6c dAu tu, chovay TCTD cJllu rUl IoPh6t hinh gily td c6 gi6
Cec khoan nq kh6c (-)
Tdng nq phal tra
,rir chonh nhty.,m vrl ltlludt not bang
5.295.294 12.127.544 37.772.O21 71.4AO.441 32.600.549 14.884.490 33.875.475 208.035.854
3.275.S36
s69.28053.427.269
12.649'14s.558
252.08349.038.793
uo:
88.82529.535.321
1.5e2
197.01029 109 780
10_402-
2.000.00013_262.449
255.3452.O00.000
3.507.7SS174.373.415
280.5972.149.5583.275.936
3.275.936 54.558.756 49.292.085 29.625-741 29.317.192 17.517.794 183.587.504
5.295.294
('): CAc khoAn nuc ndy kh\ng bao glm dq phdng di ro.
8.85'1.648 (16.78C-735) 22.188.356 2.974.808 111.432-7021 16.357.681 24.4,18.350
//rl".,' - -\ti.
45
5.2 Ror Ro THI TRUdNG (ri6p theo)
5.2.2 Riti ro tftn tC
Rii ro ti6n te la roi ro mA gi6 tri cia cac cong cu tai chlnh bi thay ddixuet ph6t tr:, nhtrng thay d6i ve ti gi6.
Ngan hang duqc thanh lap va hoat dOng t?i Viet Nam vdi tt6ng tidn b6o cao la VND. Ddng ti6n giao dich chlnh ctia Ngin hang cong ti VNO. Trongnem vi?a qua, ti gie gioa VNO va d0 hlvl9 c6 dao dOng trong bien d0 hep. Cac khoen_cho vay va rrng truoc cho khech hang cil Ngan hang chrl y6ilfng Vf{o va bing d0 la My. Cac tai sdn khac co g6c ngoqitQ crla Ngan hdng chi y6u ta bing o6n! oo ta M!, mQr phAn ri oang iang Er;";, a;tl6ng tidn khec, Ngan hang da dua ra mQt he th6ng hqn muc d6 qudn ly-trang thai iria cac odng tiAn. Treng f'hai Otrig tiln duqc-quan-ty tren co sOhalg ngey vi chi6n luqc phong ngi?a r0i ro duqc Ngdn hing sr? dung dd de; bao rtng trqng th-ai crla cec Edng tiAn iuqc duy trl irong irqn mr?c dathi6t Qp.Phan lo?itai san vA c6ng nq theo lo?i tiAn te d5 dugc quy d6i sang trieu d6ng vAo ngAy 30 th6ng I nem 2015 nhu sau:
USD dugc quy d6i EIJR dtw quy t!6i
Don v!: triQu ddng
t ong
Tai senTien mit, veng bac, da quiTian si'i tai NHNNTi6n, vAng giri tei vA cho vay c6c TCTD khacChong khoan kinh doanhCho vay khech hangChong khoen dau tuC6c c6ng cU tai chtnh phei sinhG6p v6n, deu tu dai hanTai san c6 dinhCec tai sen C6 kh6c
T6ng El sln
!g phel treI ren gur va vay cua cac I L; I u khacTiAn gii cua khech hangV.6n Ui trq, riy th6c ttAu tu, cho vay TCTD chiurut roPh6t henh giay td c6 gieCec khoen nq khac
T6ng nq phrii tni
TrAng thAi tian te noi bangTrang thei tdn te ngoai beng
Tr7n9 thii tiAn t$ noi, ngo?i bang
Cec ngoai t€ kh^c dt Vcquy ddi
208.647152.889
't 1.557.496
19.340.033
1.906.73;
291.1169
51.849
1.083.629
39.80;
7.544664
'1.653
47.989573. t56223.824
'180.575
x.u;
308.485726.M5
12.864.949
19.560.411
1.936.09;664
5.005346.089
5.OO;52.967
33.457.268 1.185.142 1.r 05.333 35.747.743
131.U429.322.608
257.976
18't.157.081
7.615
88'1.52',1624.217
90.505
1.012.58331.103.906
356.096
29-711-628 1.164.714 1.596.243 32.472.5A5
3.745.640499.898
20.428 (490.910)182.520
3.275.158682.4't8
3.957.576
/i!/P.^ts6\.^u
4.245.538 (308.3s0)
46
5.2 Rur RO THI TRUoNG (ti6p theo)
5.2.3 Ril to thanh khoen
Thdi gian tl6o hqn cia cic tii sin va c6ng ng th6 hien thdi h?n con lai cia tai san va cong ng tinhtu ngay lap c6c bao ceo tai chinh ri6ng 16 ct6n lAn thanh toin cu6i cUng theo quy dlnh trong hqpddng hofc trong didu khoin phat hanh.
Cac gia dinh vA ttidu kiQn sau dugc ap dung trong phan tich thdi gian d6n han cr)a cac tai san vacong ng cl]a Ngan heng:
>. . Ti6n g&i tai Ngan hAng Nhi nudc Vi€t Nam duqc x6p loai tidn grli thanh to6n, tronq d6 baog6m ti6n grii dLr tro bat buoc. 56 du cia tidn grli du trr bit buoc ptru ihuqc vao thanh phln va k!han crla cAc khoin tiAn grli kh6ch hing cria NgAn hdng.
> Thoi gian d6o hqn cia chfng khoan dlu tu duqc tinh dpa tren ngay ddo hqn crJa tung toaicht?ng khoan.
> Thdi gian dao hqn cria cac khodn tidn grli tai va cho vay cec TCTD khac va cic khoin chovay khech.hang dr.rqc xec dlnh dya vao ngay d6o han cOa hqp ddng. Thdi gian d6n han thr.rc t€ c6th6 thay t Oi do c6c khe udc cho vay duqc gia han.
> ThOi gian deo han coa c6c kho6n diu tu g6p v6n mua c6 phln dugc coi la hon nam namdo cac khoan dAu tu niy kh6ng c6 thdi gian d5o hqn x6c dinh.
> Cac khoin tidn Syi vd vay cia c6c TCTD kh6c va cac khodn ti6n g&i cia khach hang dugcxec dinh dua vao tinh chat cia cac khoan nay hoac thdi gian d6o hqn tr6n-hqp tt6ng. Tii kho?n tidngl'}i thanh toan drrqc thuc hien giao dich theo y6u clu cia khach hang vA td ti6n gri khong ky han.Thdi gian dao hAn d6i voi cac khoan vay vd tidn gl}i*y han duqc xic dinh dua tren ngay O6n nqntheo hqp d6ng, Trong thgc t6, c6c kho5n ndy cdth6
-duqc quay vdng va do d6 duy iri irong thdi
gian dai hon thdi gian dao h4n ban dAu.
> Thdi gian dao han cria tii sin c6 dinh dugc x6c dinh dua vao thdi gian sr) dung huu ichcdn lai crla tai san.
,.0
ird(lo.J,
Phan loai tai san va c6ng nE vao ngay 30 thAng 9 nim 20'15 nhu sau:
Trotg hanQue hqn
Oon vi: Meu ddng
TiN
269.000
4.940.21180.000
1.151.0171.530.310
22.505.856'111.365
6.297.2785.694.434
113.251-
5.366.171
4.769.6301.463.566
27.960.1475.091.238
197.0102.653.056
32.310.2979.617.729
7U.229
5.'109.90029.254.90018.330.920
2.000.000714.897
12.637.7572.249.435
3.3el.4701.497.780
1.151.017't.530.310
29.741.49610.052.784
1'13.400.59041.063.756
113.2513.3U.4701.497.780
6.100.400
Tal sanTiln mit, vang bac, da quiTiln qiiteiNHNNTian giri t?l ve cho vay cacTCTD khacCh0ng khoen kinh doanh (*)Cho vay khech hangChfng khorn dAu tu (')Cong cu tAichlnh phei sinhG6p v6n, dAu lu dai hen (')Tei san c6 dinh
Tai sen C6 khAc (')
T6ng til Ben
N? phel treTien gilivA vay cia cecTCTD kh6cTian gl}icia khech hangV6n tai t.q, 0y thec dAu tu.cho vay TCTD chiu rii roPhet henh gi{y td c6 gid
Cec khodn nq kh6c (')
T6ng ng phAl trA
Md,c chanh ihanh khoanrdng
5.289.2't'l 42.769.642 39.284.581 45.512.321 52.695.720 22.484.339 208.035.854
969.28056.725.875
12.U9149.558
1.363.056
252.68442.44',t.582
*:
285.83457.985.382
11.994
1.912.880
8.623.565
255.345
2.000.0008.597.211
2.000.000
3.507.798174.373.615
280.5972.149.5583.275.936
59.220.414 42.694.875 60_196.090 8.878.910 12.597.211 183.587.504
5.249.211 (r6.4s0.735) (3.410.294) (14.683.769) 43.816.810 9.887.128 24.14a350
0: Cec khoen mllc ney kh1ng ttnh ddn dq phdng rii ro.
n:i 2'aY-1 ltl
48
Trinh biy b6 sung cic th6ng tin vB tai san tal chinh vi nq phii tra theo th6ng tu210/2009rrT-BTc
Ngay 6 thang 11 nam 2009, B0 Tai chinh da ban hanh Th6ng tu s6 210/2009rrr-BTChuong d5n ap dung ChuS! m[rc Bao c6o Tai chinh Qu6c t6 vd tiinh bay bao cao tai chtnhvi thuy6t minh. th6ng tin tl6i vdi c6ng cU tai chinh ('Th6ng tu 210") c6 hieu l9c cho cac nemtai chinh bet dau tu hoac sau ngey 1 thang 1 nim 2011.
Ngan hang de ap dung Thong tu 210 vi b6 sung them c6c thuy6t minh moi dE phir hqp voic6c y€u c6u cia thong tu nay fong c6c beo c6o taichinh rieng gifa nien d0.
Do Th6ng tu 2'10 chi quy dinh viQc trinh bay b6o c6o tAi chinh va thuy6t minh thong tin d6ivdi c6ng cU tai chinh, cac kh6i niem vd tdi sdn tai chtnh, nq phii tri tai chlnh va cec khainipm li6n quan nhu dugc trlnh bay t?i Thuy6t minh s6 6 tren c6c b6o c6o tai chinh rienggifra nien dO_chi ap OUng d6i vOi vigc tap c6c thuy6t minh nAy. Cdc khodn mUc tdi sdn, niphii tri vA v6n cho sd hou cl]a Ngan hAng van dugc ghi nhAn va hach toan theo c6c quydinh hien hinh cria cdc Chu6n mryc K6 todn vA Hp th6ng K6 to6n Met Nam ap Oung ih6cec t6 choc tin dung va cac quy 6inh li€n quan coa Ng6n hlng Nhd nuoc.
Tii sin tii chinh
C5c tai sdn Bi chinh cia Ngan hang theo pham vi cria Thong tu 210/2OO9rfT-BTC bao g6mtiCn mat, vang bac, d5 quf, c6c khoin ti6n, virng gli tai Ngan hang Nha nuoc Viet Nam vacac tO chuc tin dung kh6c, c5c khoan cho vay kh6ch hang va cac t6 chuc tin dung khdc,cac khoen.chong khoan kinh doanh, chung kho6n deu hr, cec phai thu va cac tdi sin theoc6c hgp d6ng ph6i sinh tidn tQ.
Theo Thong tu. 21012009/TI-BTC, tii sAn tai chtnh duqc phan toai mot cach phu hqp, chomuc alich thuyet minh trong c6c b6o c6o tai chinh ri6ng giOa nien dO, thanh m6t troni cacloai sau:
. Tdi sdn tAi chinh d.tuc ghi nhan theo gid fi h?p ry th6ng qua 8,60 ceo kd]t gue ho?tdang kinh doanh:
La mot tai sen tai chinh th6a man mot trong cdc dt6u kiQn sau:
a) Tai san tai chtnh dugc phan toai vao nh6m nim gir d6 kinh doanh. Tai san taichinh dugc phan lo?i vao nh6m chung khoan n5m giO Od kinh doanh, n6u:
/ Ouqc mua hoac tao ra chi y6u cho mr,rc ttich b6n lqi/ mua lqi trong thdi gianngin;
/ C6 beng chong vd vigc klnh doanh c6ng cu tt6 nhlm muc dich thu lgi ngin han;hoic
Tai thoi di6m ghi nhan ban dAu, don vi x6p tii san tai chinh vao nh6m phin dnh theo gie trihEp ly th6ng qua Beo cao k6t qud hoqt dQng kinh doanh.. Cdc khodn diu tu nem git ir6n ngay deo h?ni
La c6c tai san Gi chinh phi phai sinh voi c6c khoan thanh toen c6 dinh hoac c6 th6 x6cdlnh vi c6 k! d6o hgn c6 Olnn ma don vi c6 y t inh va c6 kh6 ndng gi0 d6n ngiry daohan,ngoAi trir:
a) Cec Bi san tai chinh ma tai thdi di6m ghi nhan ban dAu dd duEc x6p vao nh6m ghinhan theo gia ri hqp ty thong qua Bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh,
b) Cec tai san tai chinh de duqc x6p vdo nh6m s5n sing dB b6n;
c) Cec tal san tai chinh th6a man dinh nghla vd c5c khoin cho vay va phai thu.
r' COng cU tei chinh phei sinh (ngoqi tris cec c6ng cU tari chinh phei sinh dugc xacdinh la mot hqp d6n9 bao lenh tAi chtnh hoAc mot c6ng cu phOng ngira roi rohiQu qui).
I
g;:G
Hi{l
49
. Cec khoen cho vay ve phei thui
La cac Ei san tai chinh phi.phdi sinh voi c6c kho6n thanh toen c6 dinh hoac c6 th6 x5cdinh va khong duqc niem yet trCn thi trudng, ngoqi tru:
a) Cac khoan ma don vi c6 y dinh ban ngay hoAc s6 ban trong tuong lai gAn dugcphan b?i la tai san nlm gio vi muc t ich kinh doanh, vt cung nhu c6c loai md taithdi di6m ghi nhan ban dAu duqc don vi x6p vao nh6m ghi nlian theo gt6 tri hqp tyth6ng qua B5o ceo k6t qua ho?t dong kinh doanh;
b) Cac khoen duqc don vi x6p vio nh6m s5n sang dC ban tai thdi diCm ghi nhan bandiu; ho{c
c) C6c khoAn mA ngudi n5m gio c6 th6 kh6ng thu hdi duqc phAn ton gia ti dAu tu bandAu, kh-ong phdi do suy giim chAt luqng tin dqng, va dugc phen loqi vio nh6m s5nsang dE ban.
. Idisiin s5nsdng dd bdn:
La c6c Ei san tei chinh phi phai sinh duo. c xac dinh td s5n sang dA ban hoec khongduqc phAn loqi li:a) cic khodn cho vay va c6c khoan phai thu;
b) cic khoin dAu tu gi0 d6n ngiy d6o han;
c) c6c tai sen tai chlnh ghi nhfn theo gie tri hqp ty th6ng qua Beo cao ket qua hoatdong kinh doanh.
No ohai tri tii chlnh
Nq phai tra tai chinh cia Ngan hang theo phqm vi cia Thong tu 21o/2OOgrfT-BTC baog6m cac khoan nq Chlnh phi va Ngan hang Nha nuOc, ti6n grli vd vay cec t6 chlic tindung khac, tien gl}i cia khach hing, v6n tai trq, iy thdc dAu tu, cho vay ma Ngan hangchiu nli ro, c6c khoan gi6y td c6 gia phat hanh, cAC khoan phai tr€ va ce; khodn nq phii
Theo Thong tu 210/2009ffT-BTC, nq phai tra tai chlnh, cho muc dich thuy6t minh trong cacbao ceo tei chinh rieng gifra nien d0, duqc ph6n toqi mot cech phu hqp thanh:
. Cdc nq phdi trd tAi chinh dtryc ghl nhQn thdng qua beo c6o k6t qud hoqt ilQng kinhdoanh
La mot khoan nq phiitrA tai chinh th6a man mot trong cac dieu kien sau:
a) Nq phai ra tii chinh duqc phan loai vao nh6m nim gio dd kinh doanh. Nq phdi trdtai chlnh duqc phan lo?i vao nh6m chfng khoen nim gio tt6 kinh doanh, n6u:r' Dvqc mua hoac tao ra chri y6u cho mqc dich bAn lAi/ mua lai trong thdi gian
ngSn;
r' C6 bang ch0ng vd viQc kinh doanh c6ng cu d6 nhim muc dich thu tEi ngtn hqn;hoac
/ C6ng cu tai chinh ph6i sinh (ngoai tru cec congdinh la mot hqp tt6ng bdo ldnh tai chinh hoachigu qua).
b) Tqi thdi di6m ghi nhan ban ttAu, don vix6p ng phai tre tAi chinh vAo nh6m phan anhtheo gia fi hgp ly thong qua Beo c5o k6t qua ho?t dong kinh doanh.
. CAc khoen nq phai te Al chinh A.ryc xec dinh theo gi6 tri phan b6
C5c khodn nq phdi tra tai chinh kh6ng duqc phan to?i vao nh6m duqc ghi nhan thongqu? be_o ceo k6t que hoat dOng kinh dioanh s6 duqc phan loai vio nh6m-c6c t<troin ndphai tra tai chinh dugc xac dinh theo gi6 tri phAn b6.
cU tai chinh phei sinh dugc xacmot c6ng cu phdng ngua rii ro
50
I
^NM.lxi!
6.1 Gl6 tr! ght s6 ve gH 4 hW tt cia tet sen vd ng phdl trA tii chtnh
Bdng sau trinh bdy gi6 tri ghi s6 vd gie tri hqp ly cia cec tai sen tai chlnh cria Ngdn hang tai ngay 30 thang I nam 2015:
Oon vi: triQu ddng
li lh ng qua kA quehoat @ng
kinh doanh
Gie fi
GiO tl6n ngdy t!6ohen Ct?o vay vA phei thu
TdnS alnS Gi6nsi6 ttishi si hqp It
S5n sdngoB oan
Tei sAn ve nq k$ch?ch ben theogie fi phen bd
Tian mat, vang bac,dd quy
Tdn gl}i t?i NHNNTiln gii tai va chovay crc TCTD kh6cCh0ng khoan kinhdoanhCho vay khachhangCec c6ng cu taichinh phei sinhChung khoen dAuiu - sopG6p v6n dAu tu daihan - gopTai san tai chlnhkhac
1.'151.017
't0.052.7u
113.251
1.151.O17
1.530.310
29.741.A64
10.o52.784
1'13.400.590
113.251
41.063.756
3.384.470
4.404.805
1.15.t.017
1.530.310
a
a
i
i
t
i
c)rl
8.154.183 32.909.573
33U.470
- 1.530.310
- 29.741.864
- 113.400.590
4.404.805
11.317.052 8.154.183 149.077.569 36.294.043 204.842.817
(-): Ngan hang chua xac dinh gia tri hqp ly c0a cec khoan muc nay do chua co huong dan vA xdc dinh gia tri hEp ly theo He th6ng ChuAn mr,rc K6to6n vd Hg th6ng K6 toan Vigt Nam cong nhu chua cd drl th6ng tin.
\\. -\'x' '2 o,/ 9/,
5l
6.2 GtC tr! ghi s6 va gie tri hW !, cia tal sen vA ng phdi trd tdi chlah (ti6p theo)
Bdng sau trlnh bay gie tri ghi sd va gia tri hqp li cia cdc khodn nq phii tr6 tAi chlnh cia Ngan hang tai ngay 30 theng g nem 20lS:
hqp li th6ns qua GiOd6nk6t quA hoAt ngey deo
S5n COng nq vd nq P,hAc
d1ng kinh doanh han Eivay ve pheifi dO bAnseng hAch ben theo gi6 trii ban phdn bd
TdngcQng cie tisi6 tri ghi sd hqp t,
Ti6n gii vA vay cdc TCTD khacTiAn goi cia kh6ch hangV6n tdi trq, iy th6c dAu tu, chovay TCTD chiu rui roPh6t hCnh giAy to c6 gi6CAc khoan nq tai chinh kh6c
3.507.798174.373.615
280.5972.149.5582.679.388
3.507.798174.373.6'15
280.5972.149.5582.679.388
Don vi: tiQu d6ng
c)r)
c)f)c)
ct182.990.956 182.990.956
(') : Ngan hang chua x6c tlinh gi6 tri hqp ly crla c6c khoAn muc nay do chua c6 huong dan vA xdc dinh gia tri h9p ty theo He th6ng Chu5n mqc K6toan ve He th6ng K6 toan Vigt Nam cong nhu chua c6 dri thona tin.
\\%\ -/.o /,
52
7. Dai, lieu tuong i'ng
BAo cAo KET oUA HoATOONG KINH DOANH RIEI{G
Thu nhap lei va cac khoan thunhap tusng tU
Thu nhap lai thuin
Thu nhap tar hoat dong dich vU
Lii thuin tdr hoqt dong dich vU
Tdng thu nhap ho?t dong
BAO CAO LUU CHUYEN TIINTE RIENG
Thu l5i vd cdc khoin thu tuong tUnhan dugc
Thu nhap til ho?t dQng dich vvnhan dugc
Luu chuydn tiAn thuin tir ho3td0ng kinh.doanh trudc-nhtmgthay al6i v0 tAi sin vi v6n luud0ns
d?D th6ng tu 49 (Aryc tinh bey bi)Tri1u d6ng Tn€u d6ng Tdeu ddng
30/9nU4@e AlVc trinh bdy tnfrc Trinh bey h theo 3W201 4
9.743.369 364.761 10.108..t 30
4.830.250 304.761 5.195.01t
6'19.968 (364.761) 255.207
550.264 (364.761) 185.503
5.805.525 - 5.805.525
s.222.149 364.76.t 9.586.910
s50.264 (364.761) 18s.503
3.484.879 - 3.484.879
i(t'l€v
53
Ti gia ngoai te tai thli aririm lap beo c6o:
USD
EUR
GBP
JPY
CHF
AUD
CAD
SGD
KHR
THB
SEK
LAK
NsvdiEply!
Bd LO Kh6nh HingPT. Phdng k6 toan
Ha Noi, Viet NamNgay 30 thang 10 nem 2015
3082015d6ng
21.890,00
25.148,00
33.877,00
187,00
22,591,00
16,254,00
16.642,00
15.656,00
5,45
607,00
2.638,00
2,72
31/12/2014ddng
21.246,00
25.857,00
33.093,00
178,00
2.t.466,00
17.340,00
18.299,00
16.080,00
5,22
646,00
2.713,00
2,63
ph€ duy6t:
Ba Le Thi LEiGi6m d6c Tiri chinh
. Ngu
lr5/ rmJdlc u4*I cdpniuf'r ouANodt
54
.6 COng_Gidm d6c
