PARTNER Mikro kreditna organizacijacms.optimus.ba/Avanti_ApplicationFiles/122/Documents/Fin...PARTNER Mikro kreditna organizacija Finansijski izvjetaji 31. decembar 2002 Sadraj Strana

PARTNER Mikro kreditna organizacija Finansijski izvje taji 31. decembar 2002

PRIJEVOD

«Mikro kreditna organizacija Partner»

Finansijski izvje taji za godinu

koja je zavr ena 31. decembra 2002.


Sadr aj

Strana

Izvje taj nezavisnih revizora 4

Op te informacije 5

Bilans uspjeha 10

Bilans stanja 11

Izvje taj o promjenama na kapitalu 12

Izvje taj o nov anom toku za godinu 13

Napomene uz finansijske izvje taje 1 Ra unovodstvene politike 14

2 Rizici vezani za finansijske instrumente 17

Napomene uz bilans uspjeha 3 Neto operativni prihod 19

4 Operativni tro kovi 20

5 Tro kovi zaposlenih 20

6 Rezervisanja za sumnjiva i sporna potra ivanja 21

7 Ostali prihod 21

8 Donacije 22

9 Porez 22

Napomene uz bilans stanja 10 Novac i nov ani ekvivalenti 23

11 Zajmovi i avansi klijentima 23

12 Ostala teku a sredstva 27

13 Imovina i oprema 27

14 Ostale obaveze 28

15 Kratkoro ni zajmovi 28


16 Dugoro ni zajmovi 29

17 Odgo eni prihod

31

18 Kapital 33

19 Transakcije sa povezanim stranama 33

20 Zarade rukovodstva 33

21 Ro na struktura 34

22 Devizna struktura 35

23 Potencijalne i preuzete obaveze 36

24 Doga aji nastali nakon datuma bilansa stanja

36


Za Upravni odbor Mikrokreditne organizacije Partner

Izvje taj nezavisnog revizora

Uvod

Izvr ili smo reviziju finansijskih izvje taja Mikrokreditne organizacije Partner, Tuzla na

dan 31. decembar 2002. godine. Za izvje taje prikazane na stranama od 9 do 36

odgovornost snosi rukovodstvo organizacije. Na a odgovornost je da izrazimo mi ljenje o

ovim finansijskim izvje tajima na osnovu izvr ene revizije.

Obim

Reviziju smo izvr ili u skladu sa Me unarodnim standardima revizije. Ovi standardi

zahtijevaju da planiramo i izvr imo reviziju tako da pribavimo dovoljno dokaza da u

finansijskim izvje tajima nema zna ajnog pogre nog prikazivanja podataka. Revizija

uklju uje ispitivanja dokaza kojima se potkrepljuju iznosi i napomene uz finansijske

izvje taje, na osnovu testiranja. Revizija tako e uklju uje ocjenjivanje primijenjenih

ra unovodstvenih principa i zna ajnih procjena u injenih od strane rukovodstva.

Smatramo da na a revizija obezbje uje adekvatnu osnovu za formiranje na eg mi ljenja.

Mi ljenje

Po na em mi ljenju finansijski izvje taji prikazuju realno i objektivno, u svim materijalnim

aspektima, finansijsku poziciju organizacije na dan 31. decembar 2002. godine, rezultate

njenih aktivnosti i njene gotovinske tokove za godinu koja je tada zavr ila, u skladu sa

Me unarodnim standardima

finansijskog izvje tavanja.

Amsterdam, 26. mart 2003. Sarajevo, 26. mart, 2003.

PricewaterhouseCoopers N.V. Revik d.o.o. Sarajevo


Op te informacije

Aktivnosti Organizacije Partner Mikrokreditna organizacija ,Tuzla (dalje u tekstu «PARTNER» ili Organizacija)

je 6. decembra 2000 registrovana kao Mikro kreditna organizacija u registru Ministarstva

za socijalnu politiku, raseljene osobe i izbjeglice Federacije Bosne i Hercegovine pod

brojem R1M-3/00. Sva prava i obaveze su prene ene sa humanitarne organizacije na novo

registrovanu mikro kreditnu organizaciju PARTNER.

U aprilu 1997. godine, organizacija je postala agent Lokalne Inicijative Federacije Bosne i

Hercegovine (LOIN-a), za otpo injanje poslova mikrokreditiranja u ime LOIN-a. Od tog

vremena Organizacija je dobila sredstva od jo pet donatora za program mikrokreditiranja.

Organizacija ne daje kredite mikropreduze ima, nego samo pojedincima.

Upravni odbor U toku 2002. godine, Richard M. Thwaites je zamijenio Mike Truman-a kao lana Odbora.

Na dan 31.decembra 2002. lanovi Upravnog Odbora su:

1. Tanovi Bahrija Predsjednik

2. Huremovi Fehmo lan

3. Ili Branka lan

4. Danilovi Zdravko lan

5. Du ani Stanko lan

6. Damjanac Branko lan

7. Pamela Eser lan

8. Richard M. Thwaites lan

Poslovodni odbor


U toku 2002.godine, Kne i Zoran i Krezovi Branislav su odre eni za nove lanove

poslovodnog odobora.

Na dan 31.decembra 2002.godine poslovodni odbor Organizacije se sastoji od slijede ih

osoba:

1. Sinanovi Senad Direktor

2. Iljazovi Albina Finansijski menad er

3. Musi D enana Regionalni menad er

4. Alagi Enisa Regionalni menad er

5. ehovi Fuad Pomo nik direktora za pravna pitanja

6. Jahi Selma Menad er za marketing i administraciju

7. Bajri Hasija Menad er ra unovodstvenog odjela

8. ivkovi Sandra Regionalni menad er

9. Hasani Edib Regionalni menad er

10. Goralija Jasmina Regionalni menad er

11. Kne i Zoran Regionalni menad er

12. Krezovi Branislav Regionalni menad er

Pregled filijala sa adresama

Aktivnosti Organizacije se odvijaju u 6 podru nica sa uredima:

1. Tuzla, Turalibegova 34;

Lukavac, Majevi kih brigada bb;

Gra anica, Stubo 8;

ivinice, Prva ulica, Zgrada Bezistana.

2. Doboj, Ulica Svetog Save 2;


Maglaj, Tr ni centar bb;

Tesli , Svetog Save 77.

3.Br ko, Jovana Du i a bb;

Bijeljina, Milo a Crnjanskog bb;

Srebrenik, Srebreni grad 1.

4. Breza, Stara kula 1;

Vare , Put mira bb;

Kakanj, Zgo anska P+M+4

5. Vlasenica, Svetosavska 10;

Bratunac, Popove bare bb;

Olovo, Branilaca grada bb;

Zvornik, Plato Robne ku e bb.

6. Modri a, Cra Lazara bb;

amac, Majke Jevrosime bb;

Grada ac, Hasana Kiki a;

Derventa, Trg Oslobo enja 24.

Centralni ured je smje ten u Tuzli, Solanska 3.

Analiza pokazatelja


Analiza efikasnosti 2002

2001

Aktivni kreditni klijenti / broj zaposlenih 94

109

Aktivni klijenti / broj kreditnih slu benika 152

154

Neto portfolio / broj kreditnih slu benika 386,624

296,039

Procenat ukupnih operativnih tro kova / Prosje an neto portfolio 17.69

19,27

Finansijski pokazatelji 2002

2001

Povrat sredstava: Neto operativni prihod / Prosjecna ukupna

sredstva

8.5%

10,7%

Povrat kapitala: Neto operativni prihod / Prosjecan kapital 21.1%

19,1%

Dobit na portfolio: Prihod od kamate / ili provizije / neto portfolio

30.26%

35,00%


Bilans uspjeha

(svi iznosi su izra eni u KM) Napomena 31. decembar 2002.

31. decembar 2001.

Prihod od kamate i provizije na kredite

3 4,719,413

3.921.537

Tro kovi kamate 3 371,254

433.772

Operativni prihod 3 4,348,159

3.487.765

Operativni tro kovi 4 2,759,869

2.209.706

Rezervisanja za sumjiva i sporna potra ivanja (neto)

6 145,489

(15.569)

Operativni tro kovi 2,905,358

2.194.137

Ostali prihod 7 18,205

27.480

Neto operativni prihod 1,461,006

1.321.108

Prihod od donacija 8 1,030,212

408.323

Neto rezultat 2,491,218

1.729.431

Napomene su sastavni dio finansijskih izvje taja.


Bilans stanja

(svi iznosi su izra eni uKM) Napo-mene

31.12.2002.

31.12.2001.

SREDSTVA

Teku a sredstva

Novac i nov ani ekvivalenti 10 363,219

719.063

Zajmovi i avansi klijentima 11 18,171,313

13.025.713

Ostala teku a aktiva 12 200,886

191.558

Stalna sredstva

Imovina i oprema 13 1,464,110

429.124

Ukupno sredstva 20,199,528

14.365.458

OBAVEZE

Teku e obaveze

Ostale obaveze 14 137,373

57.330

Kratkorocni zajmovi 15 6,962,255

-

Dugoro ne obaveze

Dugorocni zajmovi 16 4,616,194

8.060.613

Odgodjeni prihod 17 300,834

555.861

Ukupno obaveze 12,016,656

8.673.804

Ostale rezerve 5,691,654

1.583.535

Zadr ana dobit 2,491,218

4.108.119

Ukupno kapital 18 8,182,872

5.691.654

Ukupno kapital i obaveze 20,199,528

14.365.458



Izvjestaji o promjenama u kapitalu


Ostale rezeve

Zadrzana dobit

Ukupno

Saldo 31. decembra 2000. 6,713,526 1,399,567 8,113,093

Transfer u subsidijarni zajam (3,545,967)

(272,501)

(3,818,468)

(Fed) I odlozeni prihod na dan

1. januara 2001. godine

Preraspodjela dobiti 1,127,066

(1,127,066)

-

(RS) I odlozeni prihod na dan

(1,465,657)

- (1,465,657)

1. decembar 2001. godine

Eliminacija u uredu Brcko (10,962)

-

(10,962)

Donacije 2001 1,144,217

-

1,144,217

Neto dobit perioda -

1,729,431

1,729,431

Saldo 31. decembra 2001. 3,962,223

1,729,431

5,691,654


(1,729,431)

-


2,491,218

2,491,218

Saldo 31.decembra 2002. 5,691,654

2,491,218

8,182,872



Izvje taj o nov anom toku za 2002. godinu

(svi iznosi su izra eni u KM) Godina zavr ena 31.

decembra

2002

2001

Neto rezultat 2,491,218

1,729,431

Amortizacija 169,844

112,249

Gotovinski tok od operativnih aktivnosti prije promjena na operativnim sredstvima i obavezama

2,661,062

1,841,680

Promjene na operativnim sredstvima i obavezama

Neto (pove anje) smanjenje zajmova i avansa klijentima i

bankama

(5,145,600)

(3.644.621)

Neto (pove anje) smanjenje ostale aktive (9,328)

(120.054)

Neto pove anje (smanjenje) ostalih obaveza 80,043

14.225

Neto nov ani tok od operativnih aktivnosti (2,413,823)

(1.908770)

Nov ani tok od investicionih aktivnosti

Eliminacija u Brcko uredu -

10.442

Rashodovana stalna sredstva 2,919

9.181

Nabavka imovine i opreme (1,207,749)

(200.327)

Neto nov ani tok od investicione aktivnosti (1,204,830)

(180.704)

Gotovinski tok od finansijskih aktivnosti

Neto pove anje (smanjenje) iznosa kratkorocnih zajmova 6,563,640

-

Neto pove anje (smanjenje) iznosa dugorocnih zajmova (3,045,804)

276.000

Neto pove anja/(smanjenja) doniranog kapitala -

(3.867.407)

Pove anje Mercy Corps zajma/ odgo enog prihoda

(255,027)

6.114.474

Transfer zadr ane dobiti u dugoro ni zajam -

(272.501)

Eliminacija u Br ko uredu -

(10.963)

Neto sredstva od finansijskih aktivnosti 3,262,809

2.239.603

Neto pove anje novca i nova nih ekvivalenata (355,844)

150.129

Novac i nov ani ekvivalenti na po etku godine 719,063

568.934

Novac i nov ani ekvivalenti na kraju godine 363,219

719.063

Napomene uz finansijske izvje taje


1. Ra unovodstvene politike

Osnovne ra unovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja finansijskih izvje taja

Organizacije navedene su dalje u tekstu:

(a) Osnova za sastavljanje finansijskih izvje taja

Finansijski izvje taji sastavljeni su u skladu sa Me unarodnim standardima finansijskog

izvje tavanja (MSFI, prije poznat kao MRS). Finansijski izvje taji su pripremljeni po

historijskom tro ku koji se modificira za fer vrijednosti, finansijska sredstva i finansijske

obaveze su namijenjene prodaji i derivatnim ugovorima, ako postoje.

Izrada finansijskih izvje tajaje u saglasnosti sa op te prihva enim ra unovodstvenim

principima koji zahtjevaju upotrebu procjena i predvi anja koji uti u na iskazane iznose

sredstava i obaveza i opise potencijalnih sredstava i obaveza na datum finansijskih

izvje taja i iskazanih iznosa prihoda i tro kova tokom perioda izvje tavanja. Premda su

ove procjene zasnovane na najboljem znanju poslovodstva u vezi sa teku im doga ajima i

akcijama, kona ni rezultati bi se mogli razlikovati od ovih procjena.

Organizacija je usvojila MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje u 2001.

godini. Finansijski efekti usvajanja MRS-a 39 su iskazani u finansijskim izvje tajima

prethodnih godina.

(b) Strane valute

Sredstva i obaveze izra ene u stranim valutama su prera unate u konvertibilne marke po

zvani nom srednjem kursu Centralne Banke Bosne i Hercegovine. Sredstva i obaveze u

stranim valutama uglavnom su u Euro.

Strane valute su prera unate po preovladavaju im kursevima na dan transakcije.

Kursevi koji se koriste u finansijskim izvje tajima su zvani ni kursevi utvr eni od strane

Centralne Banke BiH. Na dan 31. decembar kursevi su slijede i:

(u KM) 2002. 2001.


1 Euro 1.95583 1.95583

(c) Finansijski instrumenti koji se kompenziraju

Finansijska sredstva i obaveze se kompenziraju u neto iznosu koji je prikazan u bilansu

stanja kad postoji zakonsko pravo za kompenziranje prepoznatljivih iznosa kao i namjera o

kompenziranju na neto osnovi, ili da se izvr e uzajamna pla anja bez kompenzacije.

(d) Prihodi i rashodi od kamata i provizija

Prihodi i rashodi od kamata i provizija su prikazani u bilansu uspjeha po principu

razgrani enja.

Dospjela nenapla ena potra ivanja po kamati se tretiraju kao sumnjivi ako se naplata ne

vr i u skladu sa ugovorenim uslovima, kada je ka njenje preko 90 dana. Ovaj prihod se ne

priznaje od kamate dok se ne naplati.

(e) Grantovi

Donacije/Grantovi su pomo vlade ili drugih strana u vidu transfera sredstava organizaciji.

Ove donacije/grantovise priznaju kao prihod, ako postoji visok nivo sigurnosti da e

organizacija udovoljiti uslovima (ako postoje) i da e donacije/grantovi biti primljeni.

Donacije u stalnim sredstvima se prikazuju kao dugoro na razgrani enja i prikazuju se u

bilansu uspjeha u iznosu amortizacije stalnih sredstava.

(f) Donacije za pokri e operativnih tro kova

To su beneficije koje predstavljaju podr ku aktivnostima organizacije, ali koje su

pripremljene od strane tre e strane.

(g) Plasirani zajmovi i smanjenja do fer vrijednosti


Zajmovi koje je Organizacija plasirala proslije uju i novac direktno klijentu tretiraju se

kao zajmovi i avansi klijentima i vode se po tro ku umanjenom za amortizaciju. Tro kovi

tre e strane tretiraju se kao dio tro kova transakcija.

Svi zajmovi i avansi se prikazuju kada se novac dozna i klijentima.

Kreditni rizik umanjenja do fer vrijednosti se utvr uje ako postoji objektivni dokaz da

Organizacija ne e biti u stanju da naplati sva potra ivanja na vrijeme. Iznos rezervisanja

je razlika izme u nominalnog i fer iznosa, koji je u stvari sada nja vrijednost o ekivanih

gotovinskih tokova, uklju uju i i iznose naplative iz garancija, kolaterala, diskontovane na

bazi tr i ne kamatne stope.

Rezervisanja za kredite tako e pokrivaju gubitke kad postoje objektivni dokazi da su

mogu i gubici prisutni u zajmovnom portfoliu na dan bilansa stanja. Oni su bazirani na

iskustvima iz pro losti napojedina noj osnovi, podjeli po klijentima i reflektuju trenutno

ekonomsko okru enje u kojem klijenti posluju.

Kad je zajam nenaplativ otpisuje se iz kreditnog portfolia kao i sa prethodno formiranog

100% rezervisanja.

(h) Tro kovi razvoja kompjuterskog sistema

Generalno, tro kovi razvoja kompjuterskog softvera predstavljaju tro ak kada nastanu.

Me utim, tro kovi koji pove avaju i produ uju ivotni vijek programa priznaju kao

kapitalni i dodaju orginalnoj vrijednosti softvera. Tro kovi razvoja softvera se amortizuju

proporcionalnom metodom u toku njihovog vijeka trajanja, ali ne ne prelaze period od pet

godina. Tro kovi koji se odnose na odr avanje postoje eg softverskog programa se

iskazuju kao tro ak kad nastanu.


(i) Stalna sredstva

Imovina i oprema iskazuju se u bilansu stanja po tro ku nabavke umanjenom za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija se obra unava po proporcionalnom metodu primjenom utvr enih stopa pomo u

kojih se nabavna vrijednost stalnih sredstava treba otpisati u toku njihovog procijenjenog

korisnog vijeka trajanja. Primijenjene godi nje stope amortizacije su slijede e:

%

Namje taj i oprema 7-20%

Sredstva transporta 20%

Kompjuteri 33%

Tamo gdje je knjigovodstvena vrijednost sredstva ve a od procijenjenog nadoknadivog

iznosa taj se iznos automatski otpisuje do vrijednosti nadoknadivog iznosa. Dobit ili gubici

koji se pojave prilikom otu enja imovine se odre uju prema njihovoj knjigovodstvenoj

vrijednosti i uti u na operativnu dobit. Popravke i odr avanje predstavljaju tro kove u

bilansu uspjeha u momentu nastanka.

(j) Novac i nov ani ekvivalenti

Za potrebe izvje taja o nov anom toku, novac i nov ani ekvivalenti sa ro nom strukturom

manje od 90 dana uklju uju: novac, potra ivanja od banaka i vrijednosne papire kojima se

trguje.

(k) Depoziti kod banaka

Depoziti kod banaka uklju uju depozite koji se dr e u kreditnim institucijama i bankama.

Zara ena kamata predstavlja prihod od kamate.

(l) Kratkoro ni i dugoro ni zajmovi


Zajmovi se inicijalno priznaju po tro ku koji je fer vrijednost. Oni se dalje priznaju po

amortizovanom tro ku upotrebljavaju i metod efektivnog prinosa.

(m) Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Organizacija ima sada nju pravnu obavezu kao rezultat

pro lih doga aja, koji su donijeli ekonomske koristi i za koje e biti potrebno da se zatvori

obaveza kada pozdana procjena iznosa obaveze mo e biti napravljena.

2. Rizici vezani za finansijske instrumente

Poslovna praksa Organizacije je da svojim klijentimaponudi razli ite finansijske

instrumente. Ovi finansijski instrumenti uklju uju slijede e rizike:

Kreditni rizik

U poslovnim aktivnostima, Organizacija je izlo ena mogu nosti da klijenti ne izvr e svoje

obaveze prema Organizaciji. Da bi minimizirala ovaj rizik Organizacija procjenjuje

vrijednost svakog kredita na pojedina noj osnovi. Iznos pribavljenog kolaterala, ako

Organizacija smatra da je potrebno, je zasnovano na ocijeni klijenta od strane kreditnog

slu benika. Kolateral mogu predstavljati garancije, nalozi za pla anje i izjave iranata.

Organizacija nastoji da odr ava nivo kreditnog rizika koji je diverzifikovan prema

industrijskim oblastima i koncentraciji du nika.


Tr i ni rizik

U poslovnim aktivnostima, Organizacija je izlo ena tr i nom riziku. Rizik cijene proisti e

zbog promjena kamatnih stopa, deviznih kurseva i vrijednosti dionica, koji su izlo eni

op tim i specifi nim tr i nim kretanjima.

Valutni rizik

Organizacija mo e ulo iti sredstva u valuti koja je razli ita od valute u kojoj se izvje tava,

konvertibilne marke (KM). Zbog toga je Organizacija izlo en ariziku da se kurs

konvertibilne marke u odnosu na druge valute promijeni, to mo e uticati na sredstva

Organizacije koja nisu izra ena u KM (vidjeti tako e napomenu 22).

Kamatni rizik

Organizacija je izlo ena efektima promjene tr i nih kamatnih stopa na njen finansijski

polo aj i gotovinske tokove. Kamatne mar e se mogu pove ati kao rezultat ovih promjena

ali mogu i smanjiti ili stvoriti gubitke u slu aju da se neo ekivane promjene pove aju.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti proisti e iz mogu nosti da Organizacija ne e biti u mogu nosti da

zadovolji teku e i budu e finansijske obaveze.

Organizacija je izlo ena opasnosti da svoja raspolo iva nov ana sredstva od dospjelih

primljenih zajmova budu povu ena. Organizacija ne raspola e dovoljnim nov anim

sredstvima koja bi zadovoljila ove potrebe kao to iskustvo prikazuje da minimalni nivo

reinvestranja dospjelih obaveza mo e biti predvi en sa visokim nivoom sigurnosti (vidjeti

tako e napomenu 21).


Napomene uz bilans uspjeha

3. Neto operativni prihod

(svi iznosi su izra eni u KM) 2002.

2001.

Kamata i provizija na zajmove

Kamata i provizija na zajmove 4,719,413

3.921.537

Ukupno 4,719,413

3.921.537

Rashodi od kamate

Cijena kapitala (LID) 98,860

72.526

Cijena kapitala-ostali izvori 17,367

-

Amortizovani tro ak kamate Mercy Corps 255,027

361.246

Ukupno 371,254

433.722

Neto prihod od kamate 4,348,159

3.487.765

Ukupan prihod od kamate odnosi se na Bosnu i Hercegovina.

4. Operativni tro kovi



2001.

Tro kovi zaposlenih 1,851,864

1.456.284

Amortizacija 169,844

112.249

Re ijski tro kovi 19,511

41.033

Tro kovi odr avanja vozila 118,432

95.851

Zakupnina 177,135

143.077

Tro kovi PTT 79,941

65.163

Kancelarijski materijal 54,010

67.216

Tro kovi bankarskih usluga 122,498

115.600

Profesionalne usluge 50,567

34.582

Otpis stalnih sredstava 2,918

13.926

Tro kovi revizije (uklju uju i porez na usluge) 29,044

30.120

Ostali tro kovi 84,105

34.605

Ukupno 2,759,869

2.209.706

5. Tro kovi zaposlenih


2001.

Neto plate 877,171

764.897

Tro kovi socijalnog i penzionog osiguranja 591,254

471.054

Topli obrok 111,552

101.509

Tro kovi privremeno uposlenih radnika 2,915

7.688

Bonusi 46,975

36.115

Naknade 60,140

-

Putni tro kovi 6,965

4.199

Obrazovanje 154,892

55.915

Ostali tro kovi -

14.907

Ukupno 1,851,864

1.456.284

Prosje an broj zaposlenih u Organizaciji je 73 (2001; 62).

6. Rezervisanja za sumnjiva i sporna potra ivanja



2001.

Zajmovi i avansi klijentima 157,232

185.609

Naplata prethodno otpisanih zajmova (11,743)

(14,342)

Smanjenje rezervisanja za sumljiva i sporna potra ivanja -

(186.836)

Ukupno 145,489

(15.569)

7. Ostali prihod


2001.

Kursne razlike 143

-

Vi ak utvr en popisom

1,265

-

Ostali prihod 16,797

27.480

Ukupno 18.205

27.480


8. Donacije

(svi iznosi su izra eni uKM) 2002.

2001.

Micro Finance Center 11,537

-

USAID -

47.077

Prenos sa razgrani enih prihoda Mercy Corps 255,027

361.246

Mercy Corps 88,678

LID 674,970

-

Ukupno 1,030,212

408.323

Micro Finance Center je nadoknadio Partner-u tro kove koji su nastali tokom izvo enja

ugovorenih aktivnosti za MFC program: «Pove anje uticaja mikrofinansija».

Oprihodovanje razgrani enog prihoda se odnosi na ponovnu procijenu zajmova primljenih

od Mercy Corps-a po fer vrijednosti (vidjeti tako er napomenu 4).

Mercy Corps je donirao sredstva za obuku i usluge koje podr avaju operacije Organizacije.

Poslije isteka 31.marta 2002.godine starog ugovora, Organizacija je potpisala novi ugovor

o zajmu 4.septembra 2002.godine sa Fondacijom za odr ivi razvoj Federacije BiH

(ODRAZ). Prema novom ugovoru o zajmu ODRAZ je oprostio KM 674,969 (EUR

345,106) duga preostalog iznosa starog zajma.

9. Porezi

Organizacija je oslobo ena poreza na rezultat po osnovu lana 2 Zakona o

mikrokreditnim organizacijama koji odre uje da su mikrokreditne organizacije neprofitne

organizacije.


Napomene uz Bilans stanja

10. Novac i nov ani ekvivalenti


2001.

Gotovina 3,409

3.437

Tuzlanska banka d.d. Tuzla 108,599

122.916

Central Profit banka d.d. Sarajevo 26,027

103.824

Raiffeisen Bank d,d, BiH 123,489

262.833

Banjalu ka banka d,d, Banja Luka -

8.771

Nova Banka dd. Bijeljina 101,391

215.766

MEB Banka dd. Sarajevo -

1.516

Zagreba ka banka 304

-

Gotovina u bankama 359,810

715.626

Ukupno 363.219

719.063

11. Zajmovi i avansi klijentima

(a) Analiza po kamatnim stopama

Mjese na kamatna stopa na zajmove je fiksna i iznosi 1 i 1,5% (2001: 1% i 1,5%) na iznos

glavnice.


(b) Analiza po sektorima

Kreditni portfolio se sastoji od korisnika u slijede im sektorima:


2001.

Poljoprivreda 511,722

425.628

Sto arstvo 3,830,588

2.526.327

Proizvodnja 1,366,898

843.364

Trgovina 6,958,175

4.945.592

Usluge 5,938.692

4.586.329

Ukupno (bruto) 18,606,075

13.327.240

Posebna ispravka za kreditni rizik (63,438)

(35.418)

Ostala ispravka za umanjenje na fer vrijednost (371,324)

(266.109)

Ukupno (neto) 18,171,313

13.025.713

Zajmovi generalno dospijevaju unutar 1 godine ili od 1 do 3 godine.


(c) Geografska analiza

Sa 31. decembrom 2002. godine svi krediti su dati stanovni tvu u Bosni i Hercegovina.

(oba entiteta)


2001.

Tuzla 3,969,968

7.062.770

Br ko 3,134,750

2.221.178

Doboj 3,071,948

4.043.292

Modri a 3,865,988

-

Breza 2,807,869

-

Vlasenica 1,755,552

-

Ukupno (bruto) 18,606,075

13.327.240

Posebna ispravka za kreditni rizik (63,438)

(35.418)

Ostala ispravka za umanjenje na fer vrijednost (371,324)

(266.109)

Ukupno (neto) 18,171,313

13.025.713


(d) Ka njenja

Zajmovi u ka njenju su analizirani kako slijedi:


2001.

Glavnica u

Glavnica u

ka njenju

ka njenju

Od 1 do 30 dana 100,900

68.408

31 - 60 dana 35,864

12.119

61 - 90 dana 11,063

9.104

> 90 dana 12,619

7.182

Ukupno 160,446

96.813

Ka njenja uklju uju sve iznose plasiranih a nenapla enih kredita.

(e) Rezervisanja

Kretanja rezervisanja za kreditne gubitke prikazane su kako slijedi:

(svi iznosi su izra eni u KM) 2002

2001

Saldo 1 Januara 301,527

334.738

Tro kovi rezervisanja za rizi ni portfolio 157,232

(1.226)

Otpisani krediti (23,997)

(31.985)

Saldo 31. Decembra 434,762

301.527


12. Ostala aktiva


2001.

Obra unata kamata na kredite 200,886

186.947

Potra ivanja od zaposlenih -

4.065

Ostala potra ivanja -

546

Ukupno 200,886

191.558

13. Imovina i oprema

Namje taj i oprema

Sredstva transporta

Kompjuteri Ostalaoprema

Investicije

u toku

Ukupno

KM KM KM

KM

Stanje 31. Decembra, 2001

Nabavna vrijednost 75,468 360,134

146,937 56,966

639,505Ispravka vrijednost (20,862) (113,831)

(64,134) (11,555)

(210,382)

Sada nja vrijednost 31.12.01

54,606

246,303

82,803 45,411

429,123

Pove anja 12,661 149,935

77,106 16,353 951,694

1,207,749

Rashodi

- nabavna vrijednost (401) -

(10,052) (540) -

(10,993)- ispravka vrijednosti 197 -

7,837 41 -

8,074Amortizacija (10,574) (90,866)

(60,211) (8,193) -

(169,844)

Stanje 31. Decembra, 2002 Nabavna vrijednost 87,728 510,069

213,991 72,779 951,694

1,836,261Ispravka vrijednost (31,239) (204,697)

(116,508) (19,707) -

(372,151)

Sada nja vrijednost 31.12.2002. 56,489

305,372

97,483 53,072

951,694

1,464,110


14. Ostale obaveze


2001.

Obaveze prema dobavlja ima 14,548

14.537

Obaveze prema LID-u, USAID-u za cijenu kapitala 14,989

6.375

Obaveze za usluge revizije 31,782

30.120

Obaveze za plate i poreze 12,829

-

Obaveze prema zaposlenima 57,230

-

Ostale obaveze 5,995

6.298

Ukupno 137,373

57.330

15. Kratkoro ni zajmovi


2001.

UMCOR 398,615

-

Mercy Corps 6,563,640

-

Ukupno 6,962,255

-

UMCOR

Ovo je zajam u iznosu od USD 200,000. Prema ugovoru od 19.jula 2002.godine, ovaj

iznos e biti priznat kao grant na dan 30.juna 2003.godine ako se uslovi, iskazani u

ugovoru (da organizacija mo e u budu nosti djelovati kao samoodr iva mikrokreditna

organizacija, da ima sposobnost i ovla tenja da djeluje kao samoodr iva organizacija u

skladu sa propisima BiH, broj ena korisnica kredita ne manji od 50%, broj manjinskih

povratnika ne manji od 20% u prvom zajmovnom ciklusu, prosje an iznos prvog

odobrenog zajma ne manji od KM 2,800 broj mikrokredita odobrenih tokom prvog

zajmovnog ciklusa ne manji od 150) ispune

Mercy Corps


Prema ugovoru sa Mercy Corps, ro nost zajma je 15.novembar 2003.Mercy Corps e

napraviti procjenu oko mogu e kapitalizacije zajma tokom prvog kvartala 2003.godine.

Kretanja tokom godine kratkoro nih zajmova mo e biti prikazana na slijede i na in:

(svi iznosi su izra eni u KM)

Transfer sa dugoro nih zajmova 5,558,613

Dodatna pove anja tokom godine 1,148,615

Prilago avanje po osnovu amortizovanog tro ka

255,027

Saldo na 31.decembar 6,962,255

16. Dugoro ni zajmovi

a) Analiza po vrsti zajmova

(svi iznosi su izra eni u KM)

ODRAZ 5%

3,441,533

2.502.000

ODRAZ finansiran od UNHCR-a 5%

341,328

-

Mercy Corps 0%

-

5.558.613

USAID EUROLIBOR

833,333

-

Ukupno

5,014,809

8.060.613

ODRAZ Poslije isteka 31.marta 2002.godine starog ugovora, Organizacija je potpisala novi ugovor

o zajmu 4.septembra 2002.godine sa Fondacijom za odr ivi razvoj Federacije BiH

(ODRAZ). Prema novom ugovoru o zajmu ODRAZ je oprostio KM 674,969 (EUR

345,106) duga preostalog iznosa starog zajma. Ovaj ugovor defini e dvije komponente

zajma: prva komponenta se sastoji od prethodno primljenih sredstava umanjenih za

opro teni iznos, u ukupnom iznosu KM 1,485,703 (EUR 759,628) i druge komponente u

iznosu EUR 1,000,000 koji je transferiran tokom 2002.godine.

Do 31.decembra 2003.godine, ukupan iznos zajma nosi kamatnu stopu od 5%. Na taj dan

ODRAZ e odrediti novu (varijabilnu) kamatnu stopu. Ro nost ugovora je do 15.marta


2017.godine. Organizacija e otpla ivati ukupno primljeni iznos zajma u dvadeset

polugodi njih jednakih anuiteta od 15.septembra 2007.godine.

ODRAZ finansiran od UNHCR-a Ovaj iznos se odnosi na sporazum od 4.septembra 2002.godine izme u Agencije i

ODRAZ-a. Predmet ovog sporazuma je iznos od KM 341,328 (EUR 174,518) koji je

UNHCR dao Agenciji preko Fondacije za odr ivi razvoj. Prema ugovoru o zajmu ovaj

iznos e biti kori ten za refinansiranje zajmovnog portfolia ciljanim klijentima. Zajam

nosi godi nju kamatnu stopu od 5% do decembra 2003.godine. Poslije tog datuma, nova

(varijabilna) kamatna stopa e biti odre ena od strane ODRAZ-a. Zajam nema specificiran

dan dospije a.

USAID Ovaj iznos se odnosi na ugovor od 4.juna 2002.godine. Ukupno odobreni iznos zajma je

KM 1.000.000 (KM 833,334 primljeno na datum bilansa stanja). Zajam ima ro nost od 3

godine i nosi kamatnu stopu EURIBOR.

Organizacija je u toku 2003.godine potpisala ugovor o zajmu sa USAID-om u iznosu od

KM 2,000.000 i sa USDA 2001. u iznosu od USD 445,000.

Analiza dugoro nih zajmova po ro nosti


2001


Ro nost > 1 godine 4,616,194

5.558.613

Bez utvr ene ro nosti

-

2.502.000

Ukupno 4,616,194

8.060.613

Kretanja dugoro nih zajmova tokom 2002.godine


Stanje na dan 31.decembra 2000.godine 2,226,000

Pove anje u toku godine 5,834,613


Pove anje u toku godine 2,789,164

Prenos na kratkoro ni zajam (5,558,613)

Opro ten dug u toku godine (674,970)


17. Odgo eni prihod

Odgo eni (razgrani eni) prihod se odnosi na nepriznati prihod od nepla enih kamata po subvencionisanom zajmu od Mercy Corps-a. Razgrani eni prihod se prenosi u bilans uspjeha u iznosu amortizacije tro kova kamate za ove zajmove.


Kretanje tokom godine je prikazano kako slijedi:


Stanje na dan 31.decembra 2000.godine -

Pove anje u toku godine 917,107

Smanjenje kroz Bilans uspjeha (361,246)

Stanje na dan 31.decembra 2001.godine 555,861

Smanjenje kroz Bilans uspjeha (255,027)

Stanje na dan 31.decembra 2002.godine 300,834

18. Kapital


Ostale rezerve

Zadrzana

dobit

Ukupno

Saldo 31. decembra 2000. 6,713,526 1,399,567 8,113,093

Transfer u subsidijarni zajam (3,545,967)

(272,501)

(3,818,468)

(Fed) i odlozeni prihod na dan

1. januara 2001. godine


(1,127,066)

-

Transfer u subsidijarni zajam (RS) i odlozeni prihod na

(1,465,657)

- (1,465,657)

1. decembar 2001. godine

Eliminacija u uredu Brcko (10,962)

-

(10,962)

Donacije 2001 1,144,217

-

1,144,217


1,729,431

1,729,431

Saldo 31. decembra 2001. 3,962,223

1,729,431

5,691,654


(1,729,431)

-


2,491,218

2,491,218

Saldo 31.decembra 2002. 5,691,654

2,491,218

8,182,872


Raspored neto rezultata

Neto rezultat e se rasporediti prema odluci Upravnog Odbora PARTNER Mikrokreditne organizacije .

19. Transakcije sa povezanim stranama

Nije bilo transakcija sa povezanim stranama u toku godine.

20. Zarade rukovodstva Spisak lanova Poslovodnog odbora je prikazan na stranici 6 ovog finansijskog izvje taja. U 2002. godini ukupna zarada menad menta bila je KM 281,400 (2001: KM 229,435), isklju uju i me unarodno osoblje. lanovi Upravnog Odbora rade na volonterskoj osnovi.


21. Ro na struktura

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2002. godine analiziran po

ro nosti prikazan je u nastavku :

Po vi enju

Do 6 mjeseci

Od 6 mjeseci

do 1 godine

Preko 1 godine

Bez utvr ene ro nosti

Ukupno 2002.

SREDSTVA

Novac i nov ani ekvivalenti 363,219 - - - - 363,219

Zajmovi i avansi klijentima 114,650 3,168,120 9,696,088 5,192,455 - 18,171,313

Ostala aktiva 200,886

- - - - 200,886

Imovina i oprema - - - - 1,464,110 1,464,110

UKUPNO SREDSTVA 678,755

3,168,120 9,696,088 5,192,455 1,464,110 20,199,528

OBAVEZE Ostale obaveze 84,098 53,275 - - - 137,373

Kratkoro ni zajmovi 6,962,255 - - 6,962,255

Dugoro ni zajmovi - - - 4,616,194 - 4,616,194

Odgo eni prihod

- - 300,834 - - 300,834

UKUPNO OBAVEZE 84,098 53,275 7,263,089 4,616,194 - 12,016,656

UKUPNO SREDSTVA -/- OBAVEZE 594,657 3,114,845 2,432,999 576,261 1,464,110 8,182,872


22. Devizna struktura

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. Decembra 2002.godine analiziran po

deviznoj strukturi prikazan je u nastavku:

KM EUR Ukupno

SREDSTVA

Novac i nov ani ekvivalenti 362,109 1,110 363,219

Zajmovi i avansi klijentima 18,171,313 - 18,171,313

Ostala aktiva 200,886 - 200,886

Imovina i oprema 1,464,110 - 1,464,110

UKUPNO SREDSTVA 20,198,418 1,110 20,199,528

OBAVEZE

Ostale obaveze 137,373 - 137,373

Kratkoro ni zajmovi 6,563,640 - 6,563,640

Dugoro ni zajmovi 3,058,979 1,955,830 5,014,809

Odgo eni prihod

300,834 - 300,834

UKUPNO OBAVEZE 10,060,826 1,955,830 12,016,656

UKUPNO SREDSTVA -/-

OBAVEZE 10,137,592 (1,954,720) 8,182,872


23. Potencijalne i preuzete obaveze

(a) Potencijalne obaveze

Organizacija ima obaveze za zakupninu po slijede oj ro nosti :

< 1 godine > 1 godine < 2 godine

> 2 godine < 3 godine

> 3 godine < 5 godina

> 5 godina

KM KM KM KM KM Tuzla 31,051

- - - - Br ko 23,938

- - - - Breza 14,520

- - - - Vlasenica 15,840

- - - - Doboj 18,120

- - - - Modri a 19,030

- - - -

Ukupno 122,499

- - - -

U februaru 2002.godine Partner je potpisao ugovor o nabavci poslovnog prostora.

Potencijalne obaveze koje se odnose na ovu nabavku imaju slijede u ro nost:

< 1 godine > 1 godine < 2 godine

Ukupno

KM KM KM Tuzla 360.000 - 360.000

24. Doga aji nastali nakon datuma bilansa stanja

Nisu opa eni doga aji, nakon datuma bilansa stanja, koji zna ajnije uti u na polo aj

Organizacije ili zahtijevaju dodatna obja njenja.

This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com.The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.

http://www.daneprairie.com