Reporting - „Systém signálů včasného varování“

Reporting - „Systém signálů včasného varování“

Přednáška 9

Vysoká škola finanční a správníKatedra bankovnictví, finančního investování a pojišťovnictví

telefon: 210 088 830

Bořivoj Pražák – UČO [email protected]

Ekonomika a řízení

poskytovatelů bankovních a investičních služebzimní semestr 2010

2

PříkladPříklad

Produkty banky je nutné permanentně sledovat a vyhodnocovat jednak z vnějšího pohledu vůči klientům a konkurenci, jednak z hlediska ziskovosti pro banku

Řízení produktů – Hodnocení portfolia produktů

klíčové procesy společnosti

Portfolio produktůbanky

Benchmarking„nejlepší postupy“

ziskovost

rozdílová analýzavyhodnocení

produkty beze změny

vněj

ší p

ohle

d

vnitřní pohled

produktyke zefektivnění

produktyke zatraktivnění

produkty kestažení z trhu

3

Při řízení distribuce pomocí více distribučních kanálů je nutné řídit nabídku produktů v jednotlivých kanálech, aby jejich kapacita mohla být optimalizována

Řízení distribučních kanálů – Optimalizace multikanálové distribuce

Pro

du

kt

Multi-kanálovéřešení

Klient

Pro

du

kt

Distri

b. kan

ály

Jeden distribučníkanál

KlientGSM

Banking

Pobočka

InternetPC

CallCentrum

ATM

Integrované řešení

4

Obecně se předpokládá, že obsluha novými distribučními kanály je levnější než stávající pobočkovou sítí - tento předpoklad je nutno potvrdit a vyčíslit

InternetGSMCall centrumIVRPobočky

==

==?

■ Významného přínosu se dosáhne, přesune-li se podstatná část obsluhy klientů z nákladné pobočkové sítě do levnějších kanálů, čímž se velmi odlehčí pobočkové síti

■ Kapacita pobočkové sítě se buď využije k vytváření nových hodnot nebo ji musí banka uvolnit

■ Implementace a využívání EDC by mělo být řešeno na integrované platformě podporující současně účinný CRM

Řízení distribučních kanálů – Optimalizace multikanálové distribuce

5

„Systém signálů včasného varování“ – SSVV - („Early Warning Signals System)“ zabezpečuje pravidelné monitorování faktorů, které jsou významné pro řízení činnosti banky a jejích rizik

Systém signálů včasného varování

nepřetržitě hlídá banku a poskytuje výstupy ve volitelných časových periodách

poskytuje důležité informace o stavu banky v koncentrované a přehledné formě

vychází z osvědčené praxe, ale umožňuje libovolné přizpůsobení aktuální situaci a stylu řízení banky

vyžaduje nastavení limitů a mezních hodnot v monitorovaných oblastech

čerpá z objektivních zdrojů dat a nezávisí tak na hlášení pracovníků odpovědných za rizikové oblasti

je možno rychle zavést a následně provozovat s minimálními nároky na zdroje

je doplňkem existujících systémů manažerského výkaznictví

umožňuje volit formu prezentace podle osobních preferencí vrcholového managementu

je otevřeným systémem umožňujícím pružně reagovat na měnící se požadavky

SSVV – Charakteristika

6

Účelem hlášení SSVV je pravidelně informovat vedení banky o důležitých aspektech řízení A/L, rizik banky, finančního řízení a o dalších významných skutečnostech

Struktura SSVV (1)

základní pojetí

– vytvořit systém, který nezávisle na příslušných odpovědných pracovnících generuje hlášení zachycující stav banky

otevřenost systému

– systém musí být schopen rozšiřování o údaje z jiných aplikací nebo zdrojů dat

příjemci hlášení

– vrcholový management - představenstvo a vybraní ředitelé

periodicita

– základní - týdně, měsíčně, čtvrtletně, pololetně, ročně

– podle situace lze volit i další termíny (ad hoc, denně, dekádně, pololetně apod.)

charakteristika hlášení

– extrakt z podrobných výkazů, analýz a dat

– rozsah a podrobnost se zvyšuje s hodnoceným obdobím

SSVV – Struktura (1)

7

Účelem hlášení SSVV je pravidelně informovat vedení banky o důležitých aspektech řízení A/L, rizik banky, finančního řízení a o dalších významných skutečnostech

Struktura SSVV (2)

vstupy

– GL, aplikace, externí informace

– parametry, výpočty, limity banky, plán / rozpočet vybraných ukazatelů

výstupy

– grafy, přehledné tabulky, symboly

vazby

– systém umožňuje přechod na podrobnější členění informací

SSVV – Struktura (2)

8

Popis SSVV (1)

1. shrnutí

– slovní komentář celkového stavu banky založený na definovaném „slovníku“ pojmů

2. likvidita

– PMR

– vybrané ukazatele likvidity banky v určitých časových obdobích

3. výsledovka banky

– stav a vývoj vybraných položek

– poměrové ukazatele

– srovnání s rozpočtem

4. bilance banky

– stav a vývoj vybraných položek (úvěry, vklady, SPP, CP apod.)

– srovnání s plánem

SSVV – Popis (1)

Obecná struktura SSVV se skládá pro jednotlivé periody diferencovaně z typů záznamů, které zachycují všechny podstatné aspekty činnosti banky

9


Popis SSVV (2)

5. kursové riziko

– devizové pozice - celkem, vybrané měny

6. úvěrové riziko

– stav plnění úvěrových limitů

– významné změny s dopadem na klasifikaci úvěrů

– vývoj opravných položek a rezerv

7. úrokové riziko

– závislost banky na změně úrokových sazeb

– gapová analýza, VAR, durace, elasticita

8. kapitálové trhy

– vývoj kursu akcií banky, burzovnch indexů

– riziko portfolia banky

SSVV – Popis (2)

10

Popis SSVV (3)

9. podrozvaha

– významné podrozvahové položky

10. obchodní výsledky, produkty a služby

– informace a statistika o produktech a službách (depozita, plat. styk, karty, účty…)

– dtto o klientech

– dtto o distribučních kanálech

11. situace na trzích

– peněžní trhy, akciové trhy, …

– kursy měn - ČNB, trh, banka, (konkurence?)

– úrokové sazby, likvidita trhů, indexy

– charakteristika přístupu banky na trhy

12. interní stav

– významné skutečnosti s potenciálním dopadem na pozici banky (vnitřní problémy, operační riziko, personální otázky, negativní publicita apod.)

SSVV – Popis (3)


11

Schéma tvorby reportů

SSVV – Tvorba reportů

Pro zpracování SSVV se využívají interní i externí informační zdroje zaznamenané v databázi, jejichž řízení je zajištěno pomocí parametrů a limitů

DW

Plán/rozpočet

GL

SSVV-W SSVV-M SSVV-Q SSVV-Y

Externí data

Aplikace 1

Aplikace n

limityparametry

12

Přístup k SSVV

jednotlivé typy záznamů a jejich obsah jsou definovány a nastaveny obecně podle základního Modelu SSVV

základní model lze měnit podle požadavků managementu banky

základní nastavení musí vycházet převážně z metodiky ČNB

obsah Modelu SSVV je založen na údajích obsažených v DW pro reporting ČNB

složitější metodika pro hodnocení rizik (např.: VAR) může být do Modelu SSVV zahrnuta jako externí vstup

většina záznamů je zobrazována a hodnocena ve vztahu k dodržování stanovených limitů (ČNB nebo interních)

SSVV je zpravidla k dispozici jako aplikace přístupná vybraným uživatelům

reporty jsou zpracovány v agregované podobě s možností rozkladu na nižší úroveň detailu

jednotlivé části reportu jsou připravovány podle preferencí uživatelů v číselné nebo grafické podobě

SSVV – Přístup k tvorbě reportů

SSVV je vyvinut tak, aby vybraným uživatelům z řad vrcholového vedení poskytoval v přehledné formě potřebné informace

13

Popis záznamů (1)

1. Shrnutí

a) grafické znázornění - jednoduché symboly charakterizující stav jednotlivých záznamů, ukazatele nebo míru dodržení stanovaného limitu

b) slovní komentář popisující jednak záznamy, které jsou obtížně popsatelné v grafické části, jednak hodnocení celkové situace banky (využívání slovníku pojmů)

2. Likvidita

– PMR

– ukazatel A - viz příklad 1

– ukazatel B - viz příklad 2

3. Výsledovka

– náklady – vybrané položky, srovnání s plánem

– výnosy – vybrané položky, srovnání s plánem

– tvorba rezerv a OP - změna v %

SSVV – Popis záznamů (1)

Jednotlivé záznamy SSVV zachycují stav a vývoj za určité definované období a případně porovnání s předcházejícím obdobím

14

Popis záznamů (2)

4. Bilance - vybrané položky aktiv a pasiv

– aktiva - úvěry celkem CZK, CM - změna v %– klasifikované úvěry CZK - změna v %

– hotovost - CZK, CM, - změna v %

– pasiva - vklady celkem CZK, CM - změna v %– běžné účty - CZK - změna v %

– termínované vklady - CZK, CM - změna v %

5. Kursové riziko

– celková devizová pozice - stav, změna v %

– aktuální kursy pro EUR, USD - KL- banka, ČNB, trh - stav, změna v %

– dodržení limitů

6. Úvěrové riziko

– ukazatel A - pohledávky celkem podle klasifikace – ukazatel B - úvěry klientům podle klasifikace a segmentů – ukazatel C - úvěry po splatnosti – dodržení limitů



15

Popis záznamů (3)

7. Úrokové riziko

– kumulovaný gap jak % z aktiv - CZK, EUR, celkem - změna v %

– dodržení limitů úrokového rizika

– tržní sazby na MBT - změna v %

– sazby ČNB - změna v %

8. Kapitálové trhy

– vývoj burzovních indexů (PX-50)

– vývoj kursu akcií banky - změna v %

– dodržení limitů akciového rizika

9. Podrozvaha

– vydané záruky CZK, CM - změna v %

– otevřené a potvrzené akreditivy - změna v %

10. Obchod, produkty, služby

– počet klientů, vybraných produktů, operací, apod.



16

Popis záznamů (4)

11.Situace na trzích

– popis situace na MBT, na BCPP, ev.dalších trzích podle obchodů banky

12. Interní stav banky

– výskyt interních událostí, které mohou ovlivnit pozici banky

13. Konkurence a okolí

– aktivity konkurence, které mohou ovlivnit pozici banky

– vnější události, které mohou ovlivnit pozici banky

14. Odpočet úkolů

– stav v plnění zadaných úkolů splatných v hodnoceném období

15. Navrhované akce

– návrhy na přijetí opatření



17

V modelu SSVV se stanoví, s jakou periodicitou budou jednotlivé záznamy uváděny v reportech

W M Q H Y------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1. shrnutí p p p p p 2. likvidita p p p p p 3. výsledovka p p p p p 4. bilance p p p p p 5. kursové riziko v p p p p 6. úvěrové riziko v p p p p 7. úrokové riziko v p p p p 8. kapitálové trhy v p p p p 9. podrozvaha v p p p p10. obchod, produkty v p p p p11. situace na trzích v v p p p12. interní stav v v p p p13. konkurence v v p p p14. odpočet úkolů v v v v v15. návrhy v v v v v----------------------------------------

p - povinný údaj, v - volitelný údaj

SSVV – Periodicita vykazování záznamů

18

Likvidita

podle Opatření ČNB

– okamžitá likvidita = likvidní aktiva / nestálá pasiva

– krátkodobá likvidita = aktiva / pasiva pro splatnost 7D-1R

– běžná likvidita = likvidní aktiva / aktiva celkem

– dlouhodobá likvidita = aktiva / pasiva pro splatnost nad 1R

– gapová analýza - gap, kumulovaný gap - aktiva/ pasiva - 8 košů podle zbytkové splatnosti

další používané ukazatele

– saldo rychle likvidních aktiv a pasiv

– nestálá pasiva / pasiva celkem

– nestálá pasiva / aktiva celkem

– kumulované saldo splatností rychle likvidních aktiv

– časový nesoulad splatností - salda nebo podíly aktiv a pasiv v různých časových koších

– gapové analýzy - prostý nebo kumulovaný gap

SSVV – Likvidita

Pro hodnocení likvidity je možno použít řadu ukazatelů a to v závislosti na typu banky, na její situaci a tradici

19

Hlášení o likviditě

ukazatel „běžná likvidita“ - náplň dle ČNB

– měna CZK, EUR, USD, celkem

– časové období – po dnech poslední týden, po týdnech poslední měsíc, po měsících poslední kvartál, po čtvrtletích poslední rok, poslední 2 roky

– zobrazení - čárový graf pro měny

ukazatel „nesoulad splatností aktiv a pasiv“ - kumulovaný podíl aktiv a pasiv splatných v časovém koši - náplň dle ČNB

– měna CZK, EUR, USD

– limity 72% pro CZK, 75% pro CM,

– časové koše – 1 týden, 1 měsíc, 3 měsíce, 6 měsíců, 1 rok, 2 roky, 4 roky

– časové období – k dnešnímu dni, k ultimu minulého měsíce, k ultimu minulého kvartálu, k ultimu minulého měsíce minus 1 rok

– zobrazení - čárový graf pro jednotlivá období s vyznačením limitu

SSVV – Likvidita - příklad

Pro hodnocení likvidity je možno použít řadu ukazatelů, jejichž použití záleží na typu banky, na její situaci a na tradici. PříkladPříklad

20

Úvěrové riziko

úvěry bankovním i nebankovním subjektům

– klasifikace úvěrů - podle ČNB x interní metodika - rating, scoring - interní metoda založená na statistických metodách

– splatnosti, zajištění, rezervy, opravné položky

charakteristické údaje:

– objem, klasifikace, zajištění, opravné položky + rezervy, doba po splatnosti

ukazatele:

– struktura klasifikovaných úvěrů (% z celkového objemu)

– podle

– subjektů - banky, klienti, ostatní

– klasifikace - dle ČNB standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové

– měn a teritoria - dle kategorizace zemí

– celková a upravená hodnota - riziko, zajištění, opr.položky

– nekryté riziko

zobrazení – změny v průběhu časového období, porovnání se zadanou povolenou odchylkou

SSVV – Úvěrové riziko

Pro hodnocení úvěrového rizika se hodnotí struktura pohledávek podle metod používaných k jejich klasifikaci

21

Úrokové riziko

způsoby měření

– gapová analýza, VAR, durace, elasticita

– pro jednoduchost a dostupnost vstupů použijeme gapovou analýzu - rozdíl aktiv a pasiv citlivých na přecenění

ukazatele gapové analýzy

– gap = RSA-RSL (aktiva citlivá na změnu sazeb - pasiva citlivá na změnu sazeb)

– kumulovaný gap - součet gapu za běžné a předchozí období časového koše (n+(n-1))

– další ukazatele - kum.gap jako procento z aktiv, z úroč.aktiv, z kapitálu apod.

stanovení časových košů

– podle typu banky a struktury bilance 5 - 12 košů

zařazení položek A/L do analýzy

zařazování položek A/L do košů

SSVV – Úrokové riziko

Úrokové riziko je možno měřit více způsoby nebo pomocí kombinací těchto způsobů podle toho, jak je celý systém řízení úrokového rizika nastaven

22

Hlášení o úrokovém riziku

ukazatel = kumulovaný gap

– zařazené položky

– úročená aktiva, úročená pasiva podle zbytkové splatnosti nebo přeceňování

měna

– CZK, USD, EURO, CM celkem

časové koše

– intervaly s mezemi: 1 týden, 1 měsíc, 3 měsíce, 6 měsíců, 9 měsíců, 1 rok, 2 roky, 4 roky, >4

časové období

– k dnešnímu dni

– k ultimu minulého měsíce

– k ultimu minulého kvartálu

– k ultimu minulého měsíce minus 1 rok

Zobrazení – čárový graf pro jednotlivá období s vyznačením 100 %

Úrokové riziko je možno měřit více způsoby nebo pomocí kombinací těchto způsobů podle toho, jak je celý systém řízení úrokového rizika nastaven

SSVV – Úrokové riziko – příklad

PříkladPříklad

23

PříkladPříklad

V bance jsou pro sledování rizik obvykle nastavena soustava limitů pokrývající hlavní úvěrová a tržní rizika

Limity

Úvěrové limity Obchodní rizika

Kursové riziko Úrokové rizikoAkciové riziko

objem

stop-loss

během dne

přes noc

objem

stop-loss

během dne

přes noc

objem

stop-loss

během dne

přes noc

Segmenty trhu

segment A

segment B

segment C

představenstvo

centrála

pobočka

Depozita a obd.produkty CP- pev. a poh.sazba

objem

stop-loss

během dne

přes noc

SSVV – Limity

24

Pro zapamatování doporučuji níže uvedené pojmy

EWS

Nekryté riziko

Časový koš

Zbytková splatnost

Běžná likvidita

Okamžitá likvidita

MBT

BCCP

Gapová analýza

Gap, kumulovaný gap

RSA

RSL

Vybrané pojmy

25

Pro účely signální informace o stavu banky se využívá SSVV – Systém signálů včasného varování

Struktura výkazů SSVV je individuální podle konkrétní banky a její situace

Periodicita SSVV je nastavena podle konkrétních potřeb banky

SSVV preferuje poskytování informací v přehledné grafické podobě

Vybraná rizika jsou sledována a řízena podle nastavených limitů

SSVV nenahrazuje běžný MIS, ale doplňuje jej poskytováním reportů pro nejvyšší řídící úroveň

Shrnutí

„Systém signálů včasného varování“ – SSVV - („Early Warning Signals System)“ zabezpečuje pravidelné monitorování faktorů, které jsou významné pro řízení činnosti banky a jejích rizik

Documents

Reporting - „Systém signálů včasného varování“