Szybkie zamknięcie ksiąg i raportowanieOptymalizacja procesu zamknięcia ksiągWięcej: http://www.deloitte.com/pl/motoryzacja

Moto Idea, Wrocław, 17 kwietnia 2013

Korzyści z przyspieszenia procesu zamknięcia ksiąg i raportowania

Korzyści wynikające z szybkiego zamknięcia

ksiąg i raportowania

• Informacja finansowa jest szybko dostępna dla kierownictwa

• Lepsza kontrola informacji finansowych i prognoz, będących podstawą do podejmowania decyzji

• Zmniejszenie kosztów funkcjonowania działów finansowo księgowych

• Eliminacja czynności manualnych, związanych z zamknięciem ksiąg, których wartość dodana jest niska

• Sprostanie terminom raportowania giełdowego / innych wymogom (np. banki, RN)

• Efektywna komunikacja w spółce

Moto Idea 20132

© 2013 Deloitte Polska

Nasze podejścieOcena operacyjnej efektywności i ocena ryzyka i kontroli

3

PERSONEL PROCESY

TECHNOLOGIA

Ocena operacyjnej efektywności

Z naszego doświadczenia wynika, że nieefektywności mogą być związane z trzema kategoriami:

•Personel

•Procesy

•Technologia

Wspomniane powyżej trzy wymiary obejmują wszystkie kluczowe operacyjne wartości występujące w spółce mające wpływ na proces zamknięcia takie jak:

•Talent

•Zarządzanie wydajnością

•Analiza i raportowanie

•Przetwarzanie

Ocena ryzyka i kontroli

• Nasz proces wprowadzania usprawnień bazuje na specjalistycznej wiedzy audytowej, która zapewnia poprawność dokonanych zmian.

• Kluczowe obszary: Środowisko prawne Ocena ryzyka Środowisko zarządzania i kontroli Podział obowiązków

Nasze podejście nastawione jest na poprawie jakości zdefiniowanej jako:PrzezroczystośćNiezawodnośćAktualnośćDokładność

OcenaRyzyka i

KontroliOcena

operacyjnejefektywności

OcenaRyzyka

Podział obowiązków

Zgodność

Nasze podejście

Nasze podejście zakłada ocenę aktualnych procedur i procesów związanych z zamknięciem ksiąg i raportowaniem z perspektywy efektywności, jakości i ryzyka, w celu zapewnienia pełnej analizy poprawy obszarów, które mogą być wykorzystane do zwiększenia efektywności i przyśpieszenia procesów

Moto Idea 2013

© 2013 Deloitte Polska

Plan prac

4

FAZA I – Analiza istniejących procesów i procedur FAZA II – Usprawnienie procesów i procedur

Celem fazy I jest diagnostyka obecnych procesów i identyfikacja wąskich gardeł, ryzyka i możliwości poprawy.

Celem fazy II jest zaprojektowanie na bazie prac wykonanych w ramach fazy I modyfikacji do procedur oraz narzędzi pozwalających na szybsze zamykanie ksiąg rachunkowych na koniec okresu.

Analiza luk i nieścisłości

1. Przegląd 2. Analiza 3. Ocena ryzyka 1. Rekomendacje 2. Priorytetyzacja 3. Wdrożenie

Przegląd dokumentów

Analiza efektywności

procedurWywiad Ocena Ryzyka

Tabela priorytetów

Przekazanie i omówienie

wyników prac

Wskazanie obszarów do usprawnienia

Weryfikacja wdrożenia

Szkolenie

Oczekiwana współpraca ze strony Spółki

Planowanie wdrożenia

FAZA III – Wdrożenie

Celem fazy III jest wsparcie we wdrożeniu zaprojektowanych procedur oraz narzędzi

Przegląd systemu

Przedstawienie propozycji zmian

Dostępność personelu w czasie naszych prac Zaangażowanie personelu czasie współpracy Terminowe przekazanie wymaganych danych i dokumentów

Moto Idea 2013

© 2013 Deloitte Polska5

Zakres prac

Plan projektuFaza 1: Analiza istniejących procesów i procedur

Celem fazy I jest zapewnienie kompleksowego przeglądu występujących procesów i procedur identyfikacja wąskich gardeł, ryzyka i możliwości poprawy.

• Identyfikacja oraz analiza obowiązujących w spółce procedur zamknięcia okresu

• Analiza efektywności systemu obiegu dokumentów potwierdzających zaistnienie zdarzeń księgowych

• Identyfikacja i analiza systemów informatycznych generujących dane księgowe

• Identyfikacja istotnych pozycji bilansowych i wynikowych wrażliwych na termin spływu dokumentów/danych księgowych oraz szacunki

• Identyfikacja potencjalnego ryzyka

Faza 1 - Analiza istniejących procesów i procedur

Faza 2 – Usprawnienie procesów i procedur

Faza 3 – Wdrożenie

Moto Idea 2013

© 2013 Deloitte Polska6

Zakres prac

Plan projektuFaza II: Usprawnienie procesów i procedur

Celem fazy II jest zaprojektowanie nowych procedur oraz narzędzi pozwalających na szybsze zamykanie ksiąg rachunkowych na koniec okresu.

• Przedstawienie procedury zamknięcia miesiąca wraz z mapą procesów oraz listą kontrolną

• Przedstawienie harmonogramu prac związanych z zamknięciem okresu

• Przedstawienie sugerowanych metod szacowania wartości pozycji bilansowych i wynikowych wrażliwych na szacunki i terminy spływu dokumentów księgowych

Faza 1 - Analiza istniejących procesów i procedur

Faza 2 – Usprawnienie procesów i procedur

Faza 3 – Wdrożenie

Moto Idea 2013

© 2013 Deloitte Polska7

Zakres prac

Plan projektuFaza III: Wdrożenie

Celem fazy III jest wsparcie we wdrożeniu zaprojektowanych procedur oraz narzędzi.

• Prowadzenie szkoleń w zakresie zaprojektowanej procedury zamknięcia okresu

• Fizyczne uczestnictwo w procesie zamknięcia okresu

• Przeprowadzenie przez pracowników Deloitte technicznego przeglądu przygotowanych raportów

• Weryfikacja kompletności wymaganych ujawnień

• Analiza efektów działania procedury i zaraportowanie stwierdzonych nieprawidłowości

Faza 1. - Analiza istniejących procesów i procedur X tygodni

Faza 2. – Usprawnienie procesów i procedurX tygodni

Faza 3. – WdrożenieX tygodni

Moto Idea 2013

© 2013 Deloitte Polska

Elementy, które nas wyróżniają

8

Elementy Korzyści

Doświadczenie w przeprowadzaniu audytów i w doradztwie księgowym

Jesteśmy wiodącą firmą doradczą w Polsce i Europie. Zatrudniamy szereg specjalistów, którzy świadczą w pełni zintegrowane usługi we wszystkich specjalizacjach na rzecz licznych klientów działających w Państwa branży. Nasze wieloletnie doświadczenie oraz zespół doświadczonych specjalistów gwarantuje wysoką jakość naszych usług.

Zespół złożony ze specjalistów branżowych i znajomość najlepszych praktyk

Główną cechą podejścia stosowanego przez Deloitte jest pełna integracja naszych specjalistów w ramach zespołu. Nasze podejście zakłada aktywny udział ekspertów z różnych dziedzin, w efekcie czego jesteśmy w stanie udzielić cennych zaleceń w kwestiach merytorycznych i organizacyjnych, umożliwiających polepszenie Państwa działalności. Dzięki udziałowi ekspertów nasi klienci mają niepowtarzalną szansę omówienia wszelkich problematycznych kwestii pojawiających się w Państwa Spółce.

Ścisła współpraca z innymi Działami Deloitte

W celu zapewnienia klientom kompleksowej usługi, ściśle współpracujemy również z innymi zespołami, w tym z Zespołem Doradztwa Podatkowego, z Działem Prawnym, Działem Doradztwa Finansowego, Działem Doradztwa w zakresie Grantów i Pomocy Publicznej oraz Działem IT.

Wartościowe zalecenia i konsultacje

Kultura organizacyjna w Deloitte koncentruje się na dostarczaniu rozwiązań, które są poprawne od strony technicznej, skuteczne, pragmatyczne i zapewniają klientom osiągnięcie zaplanowanych wyników, gdzie tylko to możliwe. Zawsze myślimy z wyprzedzeniem, aby odpowiednio wcześnie wychwycić ewentualne problemy oraz opracować właściwe rozwiązania. Aktywnie współpracujemy z klientami, dzięki czemu mają oni możliwość bieżącego konsultowania z nami wszelkich problematycznych kwestii.

Globalne doświadczenie

W globalnej strukturze Deloitte działają specjalne zespoły specjalizujące się w rozwiązywaniu problemów związanych z MSSF i dotyczących różnych branż (Centres of Excellence). W przypadku konkretnego problemu możemy zawsze liczyć na wsparcie naszych ekspertów na całym świecie i korzystanie z globalnych zasobów informacyjnych i doświadczenia.

Moto Idea 2013

© 2013 Deloitte Polska9

Dane kontaktowe

Marek Turczyński

Partner

e-mail: mturczynski@deloittece.com

Tel.: +48 (12) 622 43 40

Kom.: +48 601 43 30 14

Biuro w Krakowie

al. Armii Krajowej 16

30-150 Kraków

Tel.: (012) 622 43 80

Moto Idea 2013

Adam Czechanowski

Starszy Menadżer

e-mail: aczechanowski@deloittece.com

Tel.: +48 (12) 622 43 46

Kom.: +48 664 19 98 04

© 2013 Deloitte Polska

Deloitte jest największą na świecie firmą świadczącą profesjonalne usługi doradcze. W Polsce Deloitte rozpoczął swoją działalność w roku 1990. Nasze główne biuro mieści się w Warszawie, a sieć biur lokalnych obejmuje największe miasta polskie: Kraków, Gdańsk, Łódź, Wrocław, Katowice, Poznań, Szczecin oraz Rzeszów. W Polsce zatrudniamy łącznie ponad 1000 pracowników, którzy świadczą usługi w obszarach:

audyt

konsulting

zarządzanie ryzykiem

doradztwo finansowe

doradztwo podatkowe

kancelaria prawnicza

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.

Więcej: http://www.deloitte.com/pl/motoryzacja