Upload
phamthuy
View
222
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Kinnitatud 16.11.2015.a.
_________________________________________________________________________
TARTU ÜLIKOOLI
2016. AASTA
EELARVE
2015
Tartu Ülikooli rahandusosakond _______________________________________________________________________
Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve
_________________________________________________________________________________Sisukord
- 1 -
Sisukord
Nõukogu otsus „Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve vastuvõtmine“ 3
Nõukogu otsus „2016. aasta eelarve koostamise ajakava kinnitamine“ 7
Eelarve kaaskiri 8
Tartu Ülikooli finantsstrateegia 2022. aastani 38
Eelarve eeskiri 43
Nõukogu otsus „2016. aasta eelarve koostamise põhimõtete kinnitamine“ 51
Rektori korraldus „Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal“ 54
Rektori korraldus „Tasude ja toetuste määrade kehtestamine 2016. aastaks“ 60
Finantsallika kasutamise kord 61
Tartu Ülikooli 2015. ja 2016. aasta eelarved graafiliselt 65
Tartu Ülikooli 2012-2016.a eelarvete tulud-kulud graafiliselt 70
Valdkondade 2012-2016.a eelarvete tulud graafiliselt 71
Ülikooli koondeelarve 73
Põhieelarve 73
Kapitalieelarve 75
Üldfondi moodustamine ja raha jaotus 76
Nõukogu 78
Rektoraat 79
Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond 80
Sotsiaalteaduste valdkond 81
Meditsiiniteaduste valdkond 82
Loodus- ja täppisteaduste valdkond 83
Valdkonnavälised asutused 84
Eesti geenivaramu 85
Raamatukogu 86
Ülikooli muuseum 87
Loodusmuuseum ja botaanikaaed 88
Teaduskool 89
Tugistruktuuri koondeelarve 90
Rektoraadi büroo 93
Siseauditi büroo 94
Õppeosakond 95
Elukestva õppe keskus 96
Üliõpilasesindus 97
Teadus- ja arendusosakond 98
Kantselei 99
Personaliosakond 100
Turundus- ja kommunikatsiooniosakond 101
Kinnisvaraosakond 102
Infotehnoloogia osakond 103
Rahandusosakond 104
Juhendmaterjal finantsallika käsutajale 105
Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve
________________________________________________________________________________________
- 2 -
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_______________________________________________ Nõukogu otsus 2016. aasta eelarve vastuvõtmisest
- 3 -
TARTU ÜLIKOOL NÕUKOGU
OTSUS nr 25
Tartu 16. november 2015. a
Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve vastuvõtmine
Võttes aluseks ülikooliseaduse paragrahvi 14 lõike 3 punkti 10, paragrahvi 35 lõike 3 ja paragrahvi
36 lõike 2, Tartu Ülikooli põhikirja paragrahvi 10 punkti 3 ja Tartu Ülikooli nõukogu 15. juuni
2015. aasta otsuse nr 13 „2016. aasta eelarve koostamise põhimõtete kinnitamine“,
Tartu Ülikooli nõukogu o t s u s t a b:
1. Kinnitada Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve kogumahuga 121 158 180 eurot:
EELARVE (euro)
PÕHIEELARVE 115 524 100
KAPITALIEELARVE 9 465 000
SIIRE PÕHIEELARVEST KAPITALIEELARVESSE -3 830 920
KOKKU 121 158 180
2. Kinnitada põhieelarve:
TULUD (euro)
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus 48 363 043
1.2. Õppeteenustasud 1 626 240
1.3. Täiendusõpe 1 524 600
1.4. Residentide koolitus 13 608 528
1.5. Tõukefondid 920 000
1.6. Muu õppetegevus 2 601 141
Kokku tulud õppetegevusest 68 643 552
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 17 084 564
2.2. Baasfinantseerimine 4 036 737
2.3. ETAg-i personaalsed uurimistoetused 5 549 966
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 5 063 950
2.5. Välislepingud ja -grandid 6 954 651
2.6. Tõukefondid 1 733 938
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 1 147 698
Kokku tulud teadustegevusest 41 571 504
3. Muud tulud 5 309 044
TULUD KOKKU 115 524 100
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_______________________________________________ Nõukogu otsus 2016. aasta eelarve vastuvõtmisest
- 4 -
KULUD (euro)
1. Nõukogu 125 575
2. Rektoraat 4 761 762
3. Akadeemiline struktuur
3.1. Valdkonnad
3.1.1. Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond 12 306 752
3.1.2. Sotsiaalteaduste valdkond 15 854 659
3.1.3. Meditsiiniteaduste valdkond 29 642 169
3.1.4. Loodus- ja täppisteaduste valdkond 30 180 902
Valdkonnad kokku 87 984 482
3.2. Valdkonnavälised asutused
3.2.1. Eesti geenivaramu 2 150 703
3.2.2. Raamatukogu 3 675 901
3.2.3. Ülikooli muuseum 828 576
3.2.4. Loodusmuuseum ja botaanikaaed 1 280 611
3.2.5. Teaduskool 918 108
Valdkonnavälised asutused kokku 8 853 900
Akadeemiline struktuur kokku 96 838 382
4. Tugistruktuur
4.1. Rektoraadi büroo 746 405
4.2. Siseauditi büroo 101 852
4.3. Õppeosakond 2 226 979
4.4. Elukestva õppe keskus 835 137
4.5. Üliõpilasesindus 125 999
4.6. Teadus- ja arendusosakond 860 156
4.7. Kantselei 404 528
4.8. Personaliosakond 628 021
4.9. Turundus- ja kommunikatsiooniosakond 831 680
4.10. Kinnisvaraosakond 380 160
4.11. Infotehnoloogia osakond 1 803 455
4.12. Rahandusosakond 1 023 089
Tugistruktuur kokku 9 967 461
5. Suunamine kapitalieelarvesse 3 830 920
KULUD KOKKU 115 524 100
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_______________________________________________ Nõukogu otsus 2016. aasta eelarve vastuvõtmisest
- 5 -
3. Kinnitada kapitalieelarve:
LAEKUMISED (euro)
1. Laekumine põhieelarvest 3 830 920
2. Investeerimislaen 4 560 000
3. Finantstulud 28 080
4. Laekumine kinnisvara müügist 298 000
5. Tartu linna toetus 48 000
6. Laekumine MTÜ Tartu Üliõpilaskülast 700 000
LAEKUMISED KOKKU 9 465 000
LAENUDE TEENINDAMINE JA INVESTEERINGUD (euro)
1. Laenude teenindamine
1.1. Laenude tagasimaksed 2 937 300
1.2. Laenuintresside ja teenustasude tasumine 207 700
Laenude teenindamine kokku 3 145 000
2. Investeeringud objektidele
2.1. Struve 1 5 000 000
2.2. Narva mnt 89 530 000
2.3. Lossi 25 230 000
2.4. IT-keskus 200 000
2.5. Ülikooli 18a/20 200 000
2.6. Ujula 4 160 000
Investeeringud kokku 6 320 000
LAENUD JA INVESTEERINGUD KOKKU 9 465 000
4. Kinnitada:
4.1. üldfondi moodustamine ja üldfondi raha jaotus vastavalt lisale 1,
4.2. nõukogu eelarve vastavalt lisale 2,
4.3. rektoraadi eelarve vastavalt lisale 3,
4.4. valdkondade eelarved vastavalt lisale 4,
4.5. valdkonnaväliste asutuste eelarved vastavalt lisale 5,
4.6. tugistruktuuri eelarve vastavalt lisale 6.
5. Lubada rektoril sõlmida 2016. aastal laenuleping summas kuni 4 560 000 eurot.
6. Ülikooli arengukava A2020 eesmärkide täitmiseks 2016. aasta tegevuskava alusel on
valdkondadele eraldatud järgmised summad:
Tulemusrahastamine arengukava elluviimiseks (euro)
Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond 220 000
Sotsiaalteaduste valdkond 350 000
Meditsiiniteaduste valdkond 330 000
Loodus- ja täppisteaduste valdkond 260 000
Kokku 1 160 000
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_______________________________________________ Nõukogu otsus 2016. aasta eelarve vastuvõtmisest
- 6 -
6.1. Rektor lepib dekaanidega kokku valdkondade 2016. aasta tegevuseesmärgid 8.
jaanuariks 2016. aastal.
6.2. Tegevuskava elluviimise tulemussummad anda dekaani käsutusse.
7. Valdkondade nõukogudel kinnitada valdkonnasiseste struktuuriüksuste eelarved 31.
jaanuariks 2016. aastal.
(allkirjastatud digitaalselt)
Kersti Kaljulaid
nõukogu esimees (allkirjastatud digitaalselt)
Saima Tiirmaa-Oras
nõukogu sekretär
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Nõukogu otsus eelarve koostamise ajakavast
- 7 -
TARTU ÜLIKOOL NÕUKOGU
OTSUS nr 14
Tartu 15. juuni 2015. a
2016. aasta eelarve koostamise ajakava kinnitamine
Võttes aluseks Tartu Ülikooli põhikirja paragrahvi 10 punktid 3 ja 15,
Tartu Ülikooli nõukogu o t s u s t a b:
Kinnitada 2016. a eelarve koostamise ajakava järgmiselt:
1. tegevustoetuse raha jaotamine akadeemiliste üksuste vahel (arutelu nõukogus) 28.09.15
2. rektor teeb korralduse tulude jaotamise ja kasutamise kohta 2016. aastal 30.09.15
3. finantsjuht esitab eelarve subjektidele eelarve koostamise alusmaterjalid 05.10.15
4. eelarve subjektid esitavad oma eelarve kavandi finantsjuhile 12.10.15
5. rektor jaotab õppeaasta 2014/2015 tulemusjuhtimise raha 12.10.15
6. rektor lepib valdkondade juhtidega kokku õppeaasta 2015/2016 ülesanded
ja rahastamise mahud 12.10.15
7. ülikooli nõukogu jaotab tegevustoetuse raha akadeemiliste üksuste vahel 26.10.15
8. eelarve kavandi esimene lugemine ülikooli nõukogus 26.10.15
9. rektor esitab eelarve kavandi nõukogule 06.11.15
10. senat võtab seisukoha eelarve kavandi suhtes hiljemalt 13.11.15
11. valitsus võtab seisukoha eelarve kavandi suhtes hiljemalt 13.11.15
12. ülikooli nõukogu võtab vastu ülikooli eelarve 16.11.15
13. rektor teeb korralduse tasude ja määrade kehtestamiseks 2016. aastal 09.12.15
(allkirjastatud digitaalselt )
Kersti Kaljulaid
nõukogu esimees (allkirjastatud digitaalselt )
Saima Tiirmaa-Oras
nõukogu sekretär
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 8 -
Olulised märksõnad Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve kohta
1. Ülikooli 2016. aasta eelarve maht on 121,16 miljonit eurot, mis käesoleva aasta eelarve 128,18 miljoni
euroga võrreldes on 5,5% väiksem – põhieelarve kahaneb 7,9%, kapitalieelarve kasvab 96,3%.
2. Tõukefondidest on planeeritud laekumised
õppetegevuseks 0,92 miljonit eurot (tänavu 2,49 M€),
teadustegevuseks 1,73 miljonit eurot (tänavu 13,97 M€),
kokku 2,65 miljonit eurot (tänavu 16,46 M€).
Tõukefondidest planeeritud tulud moodustavad 2,2% eelarvest. Käesoleval aastal on see osakaal 12,8%.
Võrdluseks varasematest aastatest. Kui järgmise aasta tõukefondide maht on planeeritud tasemele 2,85
miljonit eurot, siis 2013. aastal oli see 48,95 miljonit eurot ja 2014. aastal 35,53 miljonit eurot.
3. Planeeritavas eelarves on teadustulud (41,57 miljonit eurot) planeeritud kahanema võrreldes käesoleva
aasta eelarvega (52,18 miljonit eurot) väga suures mahus. Põhjus peitub tõukefondides – tõukefondide
tulud vähenevad 12,23 miljonit eurot.
4. Kõikide valdkondade eelarved kahanevad võrreldes käesoleva aastaga:
loodus- ja täppisteadused -25,7% (40,60 M€ -> 30,18 M€),
sotsiaalteadused -5,4% (16,76 M€ -> 15,85 M€),
humanitaarteadused ja kunstid -4,6% (12,91 M€ -> 12,31 M€),
meditsiiniteadused -1,8% (30,18 M€ -> 29,64 M€).
5. Tulenevalt kõrgharidusreformist vähenevad ülikooli õppeteenustasude tulud käesoleva aasta 2,08
miljonilt eurolt tulevaks aastaks 1,63 miljonile eurole, s.o 21,9%. Järgmisel aastal oleme jõudnud riigi
poolt soovitud eesmärgini – eestikeelsetel tasemeõppekavadel õppimine on kõikide üliõpilaste jaoks
tasuta.
6. Õppetegevuse ja teadustegevuse finantseerimine riigieelarvest (kõik kõrgkoolid ja teadusasutused kokku)
ei muutu võrreldes käesoleva aastaga.
7. Tugistruktuuri planeeritavate kulude maht kasvab. Seda põhjustavad väga olulises mahus järgmised
tegevused (mis ei olnud kuni käesoleva aastani (k.a) tugistruktuuri eelarves):
1) personaliosakonna kaudu makstakse Erasmus+ programmi toetusi töötajatele;
2) õppeosakonna kaudu makstakse väga paljude erinevate programmide stipendiume üliõpilastele;
3) rahandusosakonna kaudu kustutakse kõikide ülikooli töötajate õppelaene.
8. Ülikool teostab jätkuvalt teadussõbralikku eelarvepoliitikat. Uuel aastal tehakse siiski oluline nihe –
teadustegevuse panus kaudsete kulude katmisel suureneb tuntavalt. Ülikooli kesksed kaudsed kulud
(tugistruktuur, raamatukogu, muuseum, loodusmuuseum ja botaanikaaed, teaduskool, spordiklubi,
kultuuritegevus ning kapitalieelarvesse suunatud raha) kaetakse 2016. aastal järgmiselt:
õppetegevuse panus 13,66 miljonit eurot (s.o 19,9% õppeeelarvest),
teadustegevuse panus 4,04 miljonit eurot (s.o 9,7% teaduseelarvest).
Käesoleva aasta võrdlusandmed on 13,47 miljonit eurot ja 19,6% ning 2,96 miljonit eurot ja 5,7%.
Kaudsete kulude katteks laekuva raha suurenemine uuel aastal suunatakse põhimahus kapitalieelarvesse.
9. Ülikool ei võtnud (ega võta) 2015. aastal laenu. 2015. aasta lõpuks väheneb ülikooli laenuportfelli maht
11,73 miljoni euroni. Ülikoolil on täna hea laenuvõimekus. Laenudega on plaanis finantseerida
lähiaastatel raamatukogu kapitaalremont ja IT-keskuse ehitus.
10. 2016. aastal on plaan võtta laenu mahus 4,56 miljonit eurot. Laen on planeeritud võtta kümneks aastaks.
Põhiosa tagasimaksete puhkuseks planeerime 6 kuud ja seejärel igakuiseid tagasimaksed oleksid 114
korda a’ 40 tuhat eurot.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 9 -
11. Kapitaalremonte ja projekteerimisi, mida finantseeritakse kapitalieelarvest, on planeeritud rahalises
mahus 6,32 miljoni euro ulatuses. Kapitaalremondi objekte on 6 (vt kapitalieelarve). Kõige olulisem on
kindlasti raamatukogu kapitaalremondiks planeeritud 5,00 miljonit eurot.
Lisaks kapitalieelarve objektidele on kinnisvaraosakonna käsutusse planeeritud 1,36 miljonit eurot, et
finantseerida väiksemamahulisi remonditöid.
Ülikooli arengufondi lisatakse 1,919 miljonit eurot: tegevustoetuse raha 0,393 miljonit ja teadusasutuste
baasfinantseerimise raha 1,526 miljonit.
Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve kaaskiri
Tartu Ülikooli 2016. aasta eelarve koostamisel on lähtutud riigi majanduskasvu ja arengu prognoosist,
riigieelarve eelnõust, riigi planeeritavatest kuludest haridusele ja teadusele. Eelarve koostamisel on aluseks
võetud ülikooli ja valdkondade arengukavad, tänane status quo ning teaduskondade, asutuste ja osakondade
eelarvete kavandid. Arvesse on võetud arenguid Tartu Ülikoolis ja Eesti kõrgharidusruumis, aga samuti
ülikooli poolt heaks kiidetud prioriteete, rektori, ülikooli juhtimisorganite ja eelarvekomisjoni ettepanekuid
ning soovitusi.
1. Eesti riigi majanduslik areng 2016. aastal
Rahandusministeeriumi eelmise, 2015. aasta kevadise prognoosi tegemise ajast alates on majandususalduse
tõus ELis jätkanud ning sealne kauaoodatud majandusaktiivsuse taastumine on lõpuks kinnitust leidmas.
Samas Eestis on käesoleval aastal majandususaldus alanenud suhteliselt laiapõhjaliselt, millega eristume nii
oma lähematest naabritest kui üldistest trendidest Euroopas. Vaatamata positiivsetele märkidele eurotsooni
majanduse taastumisel püsib töötus seal (eelkõige väljaspool Saksamaad) endiselt väga kõrgel ning
eksperthinnangu kohaselt 2011. aasta lõpus alanud majandussurutise teine laine eurotsoonis kestab endiselt.
Soome majandusseisaku jätkumise ning Venemaa sügavama majanduslanguse tõttu on Eesti
ekspordipartnerite kasvuväljavaateid allapoole korrigeeritud, mistõttu püsib nõudlus meie tööstustoodangu
järele madalal. Majanduskasv on viimastel aastatel olnud tarbimispõhine, tuginedes kiirel palgatulu kasvul.
Majapidamiste ostujõudu on suurendanud juba teist aastat paigal püsivad või alanevad hinnad, seda peamiselt
energia ja toiduainete hinnalanguse tõttu. Tööturu olukord paraneb jätkuvalt, kuigi osa sellest tuleneb eelmise
aasta juulis rakendunud töötamise registri statistilisest mõjust, mis on vähendanud mitteametlikku töötamist.
Palgakasv on aeglustunud majanduskasvust vähem, mistõttu alaneb ettevõtete kasumlikkus. Madala nõudluse,
langustrendil oleva kindlustunde ning vabade tootmisvõimsuste tõttu püsib ettevõtete investeerimisaktiivsus
madal.
Eesti sisemajanduse koguprodukt kasvab prognoosi põhistsenaariumi kohaselt 2015. aastal 1,7% ja 2016.
aastal 2,6%. Rahandusministeerium on käesoleva ja järgmise aasta majanduskasvu prognoose allapoole
korrigeerinud, mille põhjuseks on Eesti jaoks oluliste kaubanduspartnerite – Soome ja Venemaa – oodatust
kehvemad majandusarengud. Eksport langeb sel aastal 0,5% võrra, kuid kasv taastub 2016. aastal ning
kiireneb järk-järguliselt järgnevatel aastatel kooskõlaliselt ekspordipartnerite majanduskasvuga. Peamiseks
majanduse kasvuvedajaks jääb sisenõudlus, mis käesoleval aastal tugineb peamiselt eratarbimisel, kuid leiab
järgmistel aastatel tuge investeeringute taastumisest (tabel 1.1.).
Sisenõudluse kasvu toetab 2015. aastal peamiselt eratarbimine, kuid järgnevatel aastatel selle panus väheneb
oluliselt. Töötajate palgatulu kasv jääb sellel aastal eelmise aastaga võrreldes mõnevõrra aeglasemaks, kuna
keskmise palga kasvutempo aeglustub, kuid tööga hõivatute arvu kasv jätkub. Tööjõu maksukoormuse
langetamine aasta algusest toetab siiski oluliselt netopalga tõusu ning tarbijahindade tõus lükkub järgmisesse
aastasse. Tarbijate kindlustunne on tänu väga positiivsetele arengutele tööturul püsinud suhteliselt kõrgel,
kuigi viimase aasta jooksul on tasapisi süvenenud töö kaotamise hirm, mis võib vähendada töötajate
tarbimisjulgust. 2016. aastal aeglustub palgatöötajate reaalsissetulekute kasv märgatavalt, kuna töötajate arv
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 10 -
hakkab vähenema ning tarbijahindade tõus taastub. Eratarbimise reaalkasv aeglustub 2015. aastal oodatava
5% juurest 2,8%ni 2016. aastal.
Investeeringute mahu vähenemisse eelmisel aastal panustasid nii ettevõtlus- kui valitsussektor ja 2015. aasta
esimese poolaasta põhjal võib oletada, et kasv ei taastu ka sellel aastal. Kui eelmisel aastal tulenes ettevõtete
investeeringute langus peamiselt energeetikasektorist, siis nüüd on tegevusalade lõikes langus laiapõhjalisem.
Valitsussektori investeeringud pöördusid esimesel poolaastal kasvule ning ilmselt panustavad ka lähiaastatel
positiivselt seoses ELi struktuurivahendite uue perioodi rakendumisega. Eluasemeinvesteeringud peaksid nii
sellel kui ka järgnevatel aastatel samuti kasvama kiires tempos. 2015. aastal võib investeeringute langus
kujuneda 2%seks, kuid järgmistel aastatel on oodata vähemalt 4%st kasvu seoses eksporditurgude märgatava
elavnemisega.
Kuigi eurotsooni majandus on tugevnemas ning ekspordi kasv kiirenemas, kompenseerib see idaturu
ärakukkumist ainult osaliselt. Kaubaekspordi väljavaateid halvendab käesoleva aasta teisel poolaastal
ekspordistruktuuris suure osakaaluga sideseadmete uute välistellimuste vähenemine. Teenuste eksport jääb
eelmise aasta tasemele veo- ja reisiteenuste ekspordi nõrkuse tõttu, mis on seotud väheneva kaubavahetuse,
transiidi ning välisturistide külastustega. Aasta kokkuvõttes võib oodata kaupade ja teenuste ekspordi
0,5%st langust. Välisnõudlus hakkab paranema 2016. aastal, kui peamiste kaubanduspartnerite majanduskasv
kiireneb tugevneva globaalse nõudluse ja Venemaa majanduslanguse taandumise toel. Ekspordi kasv kiireneb
sarnases tempos välisnõudlusega, ulatudes 2016. aastal 3,5%ni. Import väheneb sel aastal 1,5%, samas
investeerimisaktiivsuse suurenemise ning ekspordiks vajalike komponentide ja tooraine suureneva sisseveo
tõttu kiireneb kaupade ja teenuste import 2016. aastal 4,0%ni.
2015. aastal suureneb jooksevkonto ülejääk madala investeerimisaktiivsuse ja välisettevõtte erakorralise
dividendimakse tõttu 2,4%ni SKPst.
Madalate energiahindade tõttu langevad tarbijahinnad 2015. aastal 0,3%. Hindade tõusule pöördumist võib
oodata aasta lõpus madala võrdlusbaasi mõjul, kuna nafta hind odavnes kiirelt eelmise aasta lõpukuudel ning
ka toiduhinnad olid madaltasemel. Inflatsiooni kergitavad sel aastal riigipoolsed meetmed aasta alguse
alkoholiaktsiisi tõstmise tulemusena. Teenuste hinnatõusu pidurdab hariduse odavnemine, kuna septembrist
alates saavad tasuta kõrgharidust kolme õppeaasta tudengid. 2016. aastal kiireneb inflatsioon 2,0%ni
välistegurite negatiivse mõju taandumise, lisanduvate aktsiisitõusude ning sisemaiste tegurite järk-järgulise
tugevnemise tulemusena. Mootorikütuse ja elektri hinnalangus taandub, samas gaasi ja soojuse odavnemine
kodutarbijatele jätkub. 2017. aastal võib oodata inflatsiooni kiirenemist 2,9%ni hoogsamast palgakasvust
tingitud teenuste kiirema hinnatõusu, osade energiatoodete ning toidu kallinemise tõttu.
Tööturu olukord muutub üha pingelisemaks ning töötuse kiire vähenemine koos tööealise rahvastiku
kahanemisega on juba mõnda aega hoidnud üleval palgasurveid. Tööjõus osalemise ning hõive määrad on
saavutamas oma ajaloolist maksimumi, mistõttu on hõive edasise kasvu väljavaated tagasihoidlikud. 2015.
aasta kokkuvõttes hõive siiski kasvab, kuid osaliselt on see statistiline efekt põhjustatud töötajate
registreerimiskohustuse sisseviimisest alates eelmise aasta juulist, mis lisaks maksuameti registritele mõjutab
ka teisi hõive näitajaid. Prognoosi kohaselt kasvab tööga hõivatute arv 2015. aastal 1% võrra ning pöördub
alates järgnevast aastast kuni poole protsendilisse langusesse. Tööturu arenguid mõjutab olulisel määral 2016.
aasta keskpaigast rakenduv töövõimereform, mis aitab osalise töövõimega inimestel tööturule naasta. Kuna
võib arvata, et tööturule naasvate töövõimetuspensionäride oskused ei vasta tööturu vajadustele ning
ettevõtete võimekus nende palkamiseks on esialgu madal, siis kaasneb reformiga esmajärjekorras tööpuuduse
suurenemine alates 2017. aastast. Töövõimereformi positiivne mõju läbi täiendava hõivatute arvu suureneb
järk-järgult.
Keskmise palga kasvutempo ei ole senini nominaalse majanduskasvu aeglustumisele oluliselt reageerinud,
mistõttu lisandväärtuse jaotus on üha enam tööjõu poole kaldu ning kasumlikkus on langenud allapoole
normaaltaset. Seetõttu ootame lähiajal palgakasvu aeglustumist. Välisnõudluse kosumise eeldusel peaks 2017.
aastast alates nominaalpalga kasvutempo taas kiirenema. Palgatulu suhet lisandväärtusesse aitab parandada ka
tööjõumaksude alandamine.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 11 -
Tabel 1.1. Majandusnäitajad 2014-2019
2014 2015* 2016* 2017* 2018* 2019*
SKP jooksevhindades (mld €) 20,0 20,6 21,7 23,1 24,6 26,0
SKP reaalkasv (%) 2,9 1,7 2,6 3,4 3,2 3,0
Tarbijahinnaindeks (%) -0,1 -0,3 2,0 2,9 3,0 2,9
Tööhõive (15-74 aastased, tuhat) 624,8 631,2 627,5 625,4 622,8 621,5
Tööpuuduse määr (%) 7,4 6,5 6,3 7,2 8,4 9,4
Keskmine palk (€) 1001 1049 1096 1155 1224 1297
Keskmise palga reaalkasv (%) 5,7 5,0 2,4 2,4 3,0 2,9
Jooksevkonto (% SKPst) 1,0 2,4 1,6 1,3 1,0 0,6
2. Riigieelarve tulud ja kulud
2016. aasta riigieelarve eesmärk on kestliku ja läbimõeldud eelarvepoliitika kaudu tugevdada Eesti
julgeolekut, edendada majanduskasvu, vähendada tööjõumakse, suurendada madalapalgaliste ja lastega perede
toimetulekut soodustamaks laste sünde ning uuendada riigi ja kohalikku haldust.
Vastavalt riigi eelarvestrateegias seatud eesmärgile püsib valitsussektori struktuurselt tasandatud eelarve
järgmisel aastal ülejäägis (0,6 protsenti prognoositavast SKPst). Struktuurne ülejääk näitab, et
jätkusuutlikkuse probleeme eelarves ei ole. Valitsussektori eelarve nominaalne puudujääk on 0,1 protsenti
prognoositavast SKPst, kuid riigikassal pole vajadust puudujäägi katmiseks laenu võtta.
Tulude mahuks 2016. aasta riigieelarves on kavandatud 8 837,6 mln eurot. Sellest 6 259,4 mln eurot ehk 70,8
protsenti moodustavad maksulised tulud, 1 338,2 mln eurot ehk 15,1 protsenti mittemaksulised tulud ning
edasiantavad tulud 1 240,0 mln eurot ehk 14,0 protsenti.
2016. aastal laekub prognoosi kohaselt riigieelarvesse maksulisi tulusid (ilma edasiantavate maksutuludeta) 6
259,4 mln eurot, mis on 316,3 mln eurot ehk 5,3% enam kui aasta varem.
Üheks maksupoliitiliseks eesmärgiks on olnud maksude osalise ümberorienteerimise abil nihutada
maksukoormus tulu maksustamiselt tarbimise, loodusvarade kasutamise ja keskkonna saastamise
maksustamisele. Samas hoitakse süsteem stabiilse, lihtsa ja läbipaistvana, võimalikult väheste erandite ja
erisustega. 2016. aasta maksukoormuseks kujuneb 33,4% SKPst, mis on 0,2% võrra kõrgem kui 2015. aastal.
2016. aastal vähendavad maksukoormust üldise maksuvaba tulu ja pensionide täiendava maksuvaba tulu
tõstmine ehk tööjõumaksude11 alandamine, mille osakaal langeb 48,6%le. Maksukoormust suurendavad
peamiselt kütuse-, alkoholi-, tubaka- ja maagaasi aktsiisi tõstmine ehk tarbimismaksude12 suurendamine,
mille osakaal tõuseb 43,7%le. Kapitalimaksude13 osakaal väheneb 7,7%le eraettevõtete dividendide
kahanemise tõttu.
2016. aasta riigieelarve eelnõu kohaselt kujuneb mittemaksuliste tulude laekumiseks 1 338,2 mln eurot.
Võrreldes 2015. aasta prognoositud laekumisega vähenevad mittemaksulised tulud 7,9%. Languse peamiseks
põhjuseks on toetuste (eelkõige välistoetused) vähenemine 181,1 mln euro võrra tulenevalt eelmise EL
eelarveperioodi toetuste kasutamistähtaja lõppemisest. Finantstulud suurenevad 38,8 mln eurot 189,5 mln
euroni.
Alljärgnevas tabelis 2.1. on 2016. aasta riigieelarve tulude projekt ning selle võrdlus 2015. aasta prognoosiga.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 12 -
Tabel 2.1. Riigieelarve tulud
Tulud kokku
2015. aasta
prognoos
(mln EUR)
2016. aasta
prognoos
(mln EUR)
Kasv v.e.a.
(mln eurot)
Kasv v.e.a
(%)
Maksud ja
sotsiaalkindlustusmaksed
5 943,2 6 259,4 316,3 5,3
Füüsilise isiku tulumaks 323,0 329,0 6,0 1,9
Juriidilise isiku tulumaks 410,8 389,4 -21,3 -5,2
Sotsiaalmaks 2 390,0 2 505,0 115,0 4,8
Raskeveokimaks 4,5 4,6 0,1 2,2
Käibemaks 1 880,0 2 012,7 132,7 7,1
Aktsiisid 878,6 958,6 80,0 9,1
Alkoholiaktsiis 228,0 248,0 20,0 8,8
Tubakaaktsiis 182,0 186,0 4,0 2,2
Kütuseaktsiis 434,0 489,5 55,5 12,8
Pakendiaktsiis 0,8 0,8 0,0 0,0
Elektriaktsiis 33,8 34,3 0,5 1,5
Hasartmängumaks 22,7 25,3 2,6 11,5
Tollimaks 33,6 34,8 1,2 3,6
Mittemaksulised tulud 1 453,0 1 338,2 -114,9 -7,9
Kaupade ja teenuste müük 148,7 163,3 14,6 9,8
Toetused 1 006,6 825,6 -181,1 -18,0
Muud tulud 147,0 159,9 12,8 8,7
Finantstulud 150,7 189,5 38,8 25,7
Edasiantavad tulud 1 181,0 1 240,0 59,0 5,0
Töötuskindlustusmakse 153,0 158,0 5,0 3,3
Kogumispensionimakse 128,0 145,0 17,0 13,3
KOV füüsilise isiku tulumaks 841,0 878,0 37,0 4,4
Maamaks 59,0 59,0 0,0 0,0
Tulud kokku 8 577,2 8 837,6 260,4 3,0
Riigieelarve kulud kasvavad Riigikogule esitatud eelnõu järgi 2015. aastaga võrreldes 358 miljonit eurot ehk
4,2 protsenti 8,9 miljardi euroni (tabel 2.2.).
Võrreldes Eesti valitsussektori kulusid teiste Euroopa Liidu riikidega, jäävad Eesti kulud pigem
tagasihoidlikeks, küündides 2014. aastal 38,8%ni SKPst (ELi keskmine 48,1%). Samas panustab Eesti
valitsussektor riigi majandusse rohkem kui näiteks Läti ja Leedu.
Hariduse valdkonna kuludeks plaanitakse 2016. aasta riigieelarvest 783 mln eurot. Eesti valitsussektori
hariduskulud SKPst on Eurostati andmetel suuremad kui Euroopa Liidus keskmiselt, ulatudes 2013. aastal
6,0%ni, samal ajal kui Euroopa Liidu võrreldav keskmine näitaja oli 5,0% SKPst. Läti panus haridusse oli
2013. aastal 5,7% SKPst ja Leedu panus 5,6% SKPst.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 13 -
Tabel 2.2. Riigieelarve kulud
KULUD 2015 eelarve
(mln EUR)
2016 eelnõu
(mln EUR)
Muutus 2016
RE /2015 RE,
(mln eur)
Muutus v.e.a.
(%)
Riigieelarve kokku 8 564,6 8 922,4 357,8 4,2%
VV, ilma HTM ja SOM toetusfondita 118,9 158,7 39,8 33,4%
Riigikogu Kantselei 26,0 22,7 -3,4 -12,9%
Presidendi Kantselei 4,1 4,3 0,2 5,2%
Riigikontroll 5,0 5,2 0,2 3,4%
Õiguskantsler 2,2 2,3 0,0 1,4%
Riigikohus 5,2 5,4 0,1 2,1%
Riigikantselei 10,4 18,8 8,4 80,9%
Haridus- ja Teadusministeerium, sh VV
haridustoetused (KOV) 802,2 778,7 -23,5 -2,9%
Justiitsministeerium 130,8 136,5 5,8 4,4%
Kaitseministeerium 412,0 450,7 38,7 9,4%
Keskkonnaministeerium 217,2 115,0 -102,2 -47,0%
Kultuuriministeerium 211,6 210,2 -1,3 -0,6%
Majandus- ja
Kommunikatsiooniministeerium 593,1 663,4 70,3 11,9%
Maaeluministeerium 362,1 362,1 0,0 0,0%
Rahandusministeerium* 631,1 781,4 150,2 23,8%
Siseministeerium* 457,7 373,1 -84,6 -18,5%
Sotsiaalministeerium, sh VV
sotsiaaltoetused 3 412,4 3 585,6 173,2 5,1%
Välisministeerium 62,0 61,7 -0,3 -0,4%
* 2015.a septembris liideti Siseministeeriumi regionaalvaldkond Rahandusministeeriumiga.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 14 -
3. Haridus- ja teadusministeeriumi valitsemisala 2016. aasta tegevuspõhisest eelarvest
2016. aasta riigieelarve seletuskiri on Haridus- ja Teadusministeeriumi (HTM) valitsemisala osas uudse
lähenemisega: tuginetakse tegevuspõhisusele, mille raames leiab lahtikirjeldamist strateegiline raamistik ning
programmide lõikes eelarvevahenditest elluviidavad meetmed ja soovitud tulemused. Programmide sisu
selgitamisel keskendutakse tulemustele ehk mida riigieelarve vahendite eest ära tehakse. Seletuskiri ei sisalda
eelarve detailset majanduslikku sisu, tegevusi ja institutsioone, vaid mõõdikuid, meetmete eelarveid ja
tegevuste üldist kirjeldust. See seab nii Tartu Ülikooli kui ka teised valitsemisalaga seotud asutused keerulisse
olukorda, kuivõrd eelarve kavand ei ava numbrilist sisu, millest 2016. aasta eelarve planeerimisel lähtuda.
Programmid katavad kogu Haridus- ja Teadusministeeriumi eelarve ning iga programmi eelarve sisaldab kõiki
programmi eesmärgi täitmiseks vajalikke kulusid, sealhulgas administreerimiseks vajalikke juhtimis- ja
üldkulusid.
HTM’i valitsemisala panustab Vabariigi Valitsuse eesmärkide saavutamisse neljas tulemusvaldkonnas:
haridus, teadus, eesti keel ja eestlus ning riigivalitsemine. Valitsuse poolt arengukavades seatud eesmärkide
elluviimiseks on koostatud programmid, mille kaudu toimub arengukavade rakendamiseks vajalike meetmete
ja tegevuste planeerimine, eelarvestamine, elluviimine ning aruandlus
I) Tulemusvaldkond: Haridus
Alusdokument: „Eesti elukestva õppe strateegia 2020“.
Programmid: 1) programm Pädevad ja motiveeritud õpetajad ja haridusasutuste juhid*
2) digipöörde programm*
3) tööturu ja õppe tihedama seostamise programm*
4) koolivõrgu programm*
5) õppe- ja karjäärinõustamise programm*
6) üldharidusprogramm**
7) kutseharidusprogramm**
8) kõrgharidusprogramm** Kavandatud on kõrghariduse kättesaadavuse ja kvaliteedi tagamiseks vajalikud tegevused.
Sealhulgas uuendatakse rahastamismudelit ja juhtimissüsteemi; üliõpilastele luuakse paremad
tingimused kõrghariduse omandamiseks; juurutatakse õppija loovust, ettevõtlikkust ning
individuaalset arengut toetav õpikäsitus; tagatakse õppejõudude järelkasv, toetatakse nende
arengut ning suurendatakse enesetäiendusvõimalusi; kõrgharidusõpe viiakse vastavusse tööturu
vajadustega ning suurendatakse Eesti kõrghariduse rahvusvahelist konkurentsivõimet.
9) täiskasvanuharidusprogramm**
* horisontaalne ehk haridustasemete ülene programm
** konkreetsele haridustaseme eesmärkidele ja tegevustele keskenduv programm, et tagada haridustaseme
jätkusuutlikkus, juurdepääs haridusele ja kõigile võrdsed võimalused
Lisaks kuulub hariduse tulemusvaldkonna alla noortevaldkonna programm.
Programmide omavahelisi piire ja kulude jaotust programmide vahel on määratletud eesmärkidest tulenevalt.
Hinnatud on, milliseid tegevusi on vastava eesmärgi täitmiseks vajalik teha ning siis arvestatud vastavad
tegevused ja kulud vastatavat eesmärki täitva programmi juurde. Üldise kulumudelina on horisontaalsetes
programmides kajastatud tegevused ja kulud, mis on seotud uute arenduste või algatustega ning tehtavate
ümberkorralduste ja reformidega (sh tegevuste käivitamise, arendamise, rakendamise kulud ning nendega
seotud otsekulud ja juhtimis- ja üldkulud). Haridustaseme põhistes programmides on kajastatud tegevused ja
kulud, mis on vajalikud hariduse jätkusuutlikkuse, juurdepääsu ja võrdsete võimaluste tagamiseks (sh tegevus-
ja sotsiaaltoetused ning nendega seotud otsekulud ja juhtimis- ja üldkulud).
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 15 -
II) Tulemusvaldkond: Teadus
Alusdokument: „Teadmistepõhine Eesti 2014-2020“
Programm: Eesti teadus- ja arendustegevuse ning innovatsiooni strateegia „Teadmistepõhine Eesti 2014-
2020“ eesmärkide täitmiseks
Programmi abil suurendatakse TA konkurentsivõimet ning tagatakse valdkonna mitmekesisus läbi teaduse
rahastamise kvaliteedipõhisuse ning kõrgkoolide ja teadusasutuste spetsialiseerumise. Jätkatakse TA
majandusliku kasu suurendamist ühiskonnas ning pööratakse suurt tähelepanu nutikale spetsialiseerumisele.
Suurendatakse Eesti osalust ning nähtavust rahvusvahelises TAI alases koostöös eesmärgiga kasutada piiratud
ressursse efektiivsemalt.
III) Tulemusvaldkond: Eesti keel ja eestlus
Alusdokument: „Eesti keele arengukava 2011−2017“
Programm: keeleprogramm
IV) Tulemusvaldkond: Riigivalitsemine
Programm: arhiivindusprogramm
Haridus- ja Teadusministeeriumi valitsemisala programmide maksumused on 2016. aasta riigieelarve eelnõus
kokku 548,1 miljonit eurot, sh kõrgharidusprogramm 183,2 miljonit eurot.
Kõrgharidusprogramm
Programmi eesmärk on tagada igale motiveeritud ja võimekale üliõpilaskandidaadile ligipääs kvaliteetsele,
paindlikule ja mitmekesiste valikutega ning tööturu arenguvajadusi arvestavale kõrgharidusõppele. 2016.
aastal jätkatakse tegevustega, mis toetavad õpingute lõpetamist ja suurendavad ligipääsu kõrgharidusõppele.
Ühiskonnale on oluline väheneva tööealise elanikkonna juures tagada piisav kõrgharidusega spetsialistide
hulk. Seejuures on sihiks, et aastaks 2016 on vähemalt 40% 30–34-aastastest inimestest omandanud kolmanda
taseme hariduse. Programmi viiakse ellu kolme meetme kaudu.
Kõrgharidusprogrammi
tulud
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
9 535 926 1 909 339 -7 626 587 -80,0%
Kõrgharidusprogrammi
kulud -189 799 720 -183 159 612 -6 640 108 -3,5%
sh juhtimis- ja üldkulud -2 139 801 -2 066 770 -73 031 -3,4%
Meede 1. Võrdsed võimalu-
sed kõrgharidusõppeks ja
muutunud õpikäsituse
põhimõtete juurutamine
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-180 415 688 -176 107 824 -4 307 864 -2,4%
Võrdsete võimaluste tagamisel ja muutunud õpikäsitluse põhimõtete juurutamisel kõrgharidusõppes on 2016.
aastal eesmärgiks tõsta 1-3 aastat tagasi kolmandal tasemel õpingud lõpetanute 20-34-aastaste tööhõive määra
86%-ni (84,3% 2012. aastal) ja vähendada kõrgharidusõppes õppetöö katkestajate määra 20%-ni (22,5% 2012.
aastal). Programmi eesmärgi saavutamiseks tagatakse kvaliteetse kõrgharidusõppe pakkumine. Arendatakse
rahastamis- ja juhtimissüsteemi. 2016. aastal arendatakse õppeasutustele eelarve määramise
rahastamismudelilt. Tegevustoetus on mõeldud ülikoolides ja rakenduskõrgkoolides kõrgharidusõppe
pakkumiseks. Kõrghariduses analüüsitakse erakapitali kaasamise võimalusi ning juhtimismudelite uuendamist,
mis aitaksid ülikoolidel paremini vastata ühiskonna ootustele. Paindlike õppevõimaluste tagamiseks
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 16 -
analüüsitakse 2016. aastal VÕTA süsteemi. Juurutatakse õppijakeskset õpikäsitust. Töötatakse välja õppetöö
läbiviimise tulemuslikkuse hindamise põhimõtted. Õppejõududele luuakse kõrgkoolis võimalused pidevaks
enesetäiendamiseks akadeemilise karjääri jaoks olulistes valdkondades. Akadeemilise järelkasvu tagamiseks ja
doktoriõppe lõpetajate arvu suurendamiseks toetatakse doktoriõppe efektiivsuse kasvu.
Kõrgkoolides vaadatakse üle õppejõudude töökoormus ja õpetamise struktuur, et vältida ebaotstarbekat
dubleerimist ning alakoormatud töökohtade hoidmist. Jätkatakse kõrgkoolide tööjaotuse ja selgete
vastutusvaldkondade määratlemist, mille tulemusena toetab kõrgkoolide struktuur ja paiknemine parimal
võimalikul viisil haridusele seatud eesmärkide täitmist. Õppimisvõimaluste parendamiseks arendatakse
kõrgkoolide taristut. Taristu väljaarendamisel ja investeeringute jaotuse üle otsustamisel lähtutakse
õppeasutuste vastutusvaldkondade kompleksse arendamise vajadusest. Investeerimisotsuseid ei tehta
eraldiseisvate üksikotsustena, vaid „rätseplahendusena“ kõrgkoolide ja Teadus- Arendusasutuste (TA)
institutsionaalse arendusprogrammi osana (EL 2014-2020 struktuurivahendite meede), mis kinnitatakse
investeeringute kavana Vabariigi Valitsuse tasemel. Ettepanekud institutsionaalse arendusprogrammi raames
esitatakse Eesti Vabariigi Valitsusele 2016. aastal. Üliõpilastele luuakse õppes osalemiseks paremaid
tingimusi. Vajaduspõhine õppetoetus ja eritoetuse fond, õppelaenu süsteemi uuendamine tagavad üliõpilastele,
kes on majanduslikult kehvemas olukorras, kõrgharidusõppele ligipääsu. Toetatakse erivajadustega üliõpilaste
ja asenduskodust pärit üliõpilaste ligipääsu kõrgharidusõppele läbi sihtotstarbeliste stipendiumide. Üliõpilastel
on võimalik eduka õppimise korral saada tulemusstipendiumit. Toetatakse eesti keelest erineva emakeelega
üliõpilaste eesti keele omandamist kõrgharidusõpingute ajal.
Õppejõudude arengutoe ja enesetäienduse võimaluste ning järelkasvu tagamiseks toetatakse doktoriõppe
efektiivsuse kasvu, sh makstakse nooremteadurite töötasu, rakendatakse doktoriõppe sotsiaalsete garantiide
paketti. Õppejõududele luuakse kõrgkoolis võimalused pidevaks enesetäiendamiseks akadeemilise karjääri
jaoks olulistes valdkondades, sh õpetamisoskused, juhendamisoskused, digipädevuste ja kujundava
hindamisega seotud oskused jms. Tegevuse maksumus on 9 084 784 eurot.
Meede 2. Kõrgharidusõppe
vastavusse viimine
nüüdisaegse tööturu
vajadustega
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-6 327 539 -4 031 039 -2 296 500 -36,3%
Kõrgharidusõppe ja tööturu vajaduste vastavusse viimisel on 2016. aastal eesmärgiks suurendada LTT
(loodus- ja täppisteadused, tehnika, tootmine ja ehitus) erialade lõpetajate osakaalu (%) kõrghariduses 23%-ni
(22% 2012. aastal) ja kasvatada IT õppesuuna lõpetajate arvu. Kõrgharidusõppe ja tööturu vajaduste
vastavusse viimiseks kaasatakse alates 2016. aastast õppeülesannete püstitamiseks ja lahenduste hindamiseks
praktikuid tööandjate juurest ja õppejõududele võimaldatakse stažeerimist ettevõtete/tööandjate juures. Kindla
intervalliga korraldatakse vilistlasuuringuid, et saada tagasisidet vilistlaste hinnangu kohta õppekvaliteedile,
pakutavatele erialadele ning hilisematele tööhõive võimalustele. Tegevustoetuse lepingutes seatakse
õppeasutustele individuaalseid ja konkreetset digipöörde vajadust arvestavaid eesmärke. Pakutakse kvaliteetset
IKT õpet sh rakendatakse IT Akadeemia programmi, et tagada tööturu jaoks vajalik arv IT-alaste oskustega
töötajaid.
Meede 3. Kõrghariduse
rahvusvahelise konkurent-
sivõime edendamine
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-3 056 493 -3 020 749 -35 744 -1,2%
Kõrghariduse rahvusvahelise konkurentsivõime edendamisel on 2016. aastal eesmärgiks suurendada Eestis
õppivate immatrikuleeritud välisüliõpilaste osakaalu tasemeni üle 5% (3% 2012. aastal) ja üliõpilaste
lühiajalist mobiilsusrännet 4%-ni (3,4% 2012. aastal). Suurendatakse Eesti õppeasutuste rahvusvahelist
atraktiivsust. Erinevate programmide kaudu toetatakse Eesti üliõpilaste ja õppejõudude õpirännet. Õppekavad
ehitatakse läbivalt üles viisil, mis toetab üliõpilaste rahvusvahelistumise võimalusi, sealjuures arvestades
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 17 -
rahvusvahelisi kogemusi ja pädevusi. Soodustamaks kõrgkoolide osalemist rahvusvahelistes ühisõppekavades,
vaadatakse üle ja vajadusel muudetakse 2017. aastaks paindlikumaks kehtivad regulatsioonid, et need
arvestaks parimaid rahvusvahelisi praktikaid, kvaliteedihindamise arenguid ning diplomite ja
kvalifikatsioonide tunnustamise praktikaid. Tagatakse erinevate siseriiklike ja rahvusvaheliste instrumentide
kättesaadavus nt Euroopa Liidu poolt rahastatud Erasmus+ programm, riikidevaheliste lepingute
stipendiumiprogramm, Noorte Õpetlaste programm, Kristjan Jaagu programm, Nordplus
kõrgharidusprogramm, rahvuskaaslaste programm jt, mis toetavad Eesti üliõpilaste ja õppejõudude õpirännet.
Finatseerimistehingud RE 2015 2016 RE eelnõu
Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
1 400 000 1 400 000 0 0,0%
Finantseerimistehingutena kajastatakse õppelaenunõuete põhiosa tagasimakseid.
Teadus- ja arendustegevuse ja innovatsiooni strateegia
Programmi eesmärgiks on luua soodsad tingimused tootlikkuse ja elatustaseme kasvuks, heaks hariduseks ja
kultuuriks, Eesti kestmiseks ja arenguks. Programmi sihiks on suurendada teadus- ja arendustegevuste
investeeringute taset 2,2%-ni SKP-st (2014. aastal 1,93%) ning ettevõtjate tootlikust töötaja kohta EL27
keskmisest 73,6%-ni (2015. aastal 73%). Samuti parandada Eesti kohta Innovatsiooniliidu tulemustabelis kahe
astme võrra ning paikneda 2016. aastaks 12. kohal. Programmi viiakse ellu nelja meetme kaudu.
Teadus- ja arendustegevuse
ja innovatsiooni strateegia
programm tulud
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
80 127 575 64 182 356 -15 945 219 -19,9%
Teadus- ja arendustegevuse
ja innovatsiooni strateegia
programm kulud
-141 927 188 -127 340 331 -14 586 857 -10,3%
sh juhtimis- ja üldkulud -1 857 904 -1 814 371 -43 533 -2,3%
Meede 1. Teaduse kõrge
taseme ja mitmekesisuse
kindlustamine
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-135 722 176 -94 783 848 -40 938 328 -30,2%
Esimese meetme rakendamisega soovitakse tõsta doktorikraadi kaitsmiste arv aastas 275-ni. (2013. aastal 233).
Samuti suurendada 10% maailmas enimtsiteeritud teadusartikli hulka kuuluvate Eesti kõrgetasemeliste artiklite
osakaalu 9%-ni (2009. aastal 8,5%) ning kõrgetasemeliste artiklite arvu miljoni elaniku kohta 1450-ni (2013.
aastal 1420). Toetatakse kõrgkoolide ja teadus- ja arendusasutuste vastutus-valdkondade arendamist, nende
struktuurseid muutusi ning keskendumist strateegilistele põhitegevustele. Samuti jätkatakse teadus- ja
arendustegevuse rahastamist põhiinstrumentide kaudu (sh institutsionaalsed ja personaalsed uurimistoetused
ning taristu ülalpidamine, TA asutuste baasfinantseerimine, Eesti Teadusagentuuri tegevustoetus; Eesti
Teaduste Akadeemia tegevustoetus) summas 51 345 038. Sellele lisaks toetatakse maailmatasemel
teadusuuringute edendamist teaduse tippkeskustes. Jätkatakse ettevalmistustoetuse maksmist kvaliteetsete
taotluste koostajatele läbi ETAG-i, mis toetab teadusasutuste võimekust osaleda kvaliteedikonkurentsil
põhinevates koostöövormides (nt. Horisont 2020). Arendatakse välja karjäärimudelisüsteem, mis motiveeriks
noori valima teadlase või inseneri ametit ning sellest tulenevalt pööratakse enam tähelepanu doktoriõppe
arendamisele, millega tagatakse teadlaste ja inseneride järelkasv. Panustatakse enam teaduse ja kõrghariduse
rahvusvahelisele turundustegevusele (vastavalt „Research in Estonia“ ja „Study in Estonia“). Toetatakse
riigiasutuste TA võimekuste suurendamist. Toetatakse kasvuvaldkondade teadlaste ning inseneride järel- ja
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 18 -
juurdekasvu läbi stipendiumite maksmise (sh nutika spetsialiseerumise stipendiumid). Arendada
kasvuvaldkondades ettevõtete ja TA asutuste koostöövõrgustike tegevust, toetatakse klastreid ja
tehnoloogiaarenduskeskusi ning ettevõtete rakendusuuringute läbiviimist. Kaasatakse rohkem ettevõtteid kui
potentsiaalseid tööandjaid, kes aitavad kaasa teadlase ja inseneri karjääri populariseerimisele. Samuti
toetatakse andmearhiivide ja teaduskollektsioonide digiteerimist, säilitamist ja täiendamist ning tagatakse
digitaalse taristu arendamine ja riikliku tähtsusega teaduse infrastruktuuride toetamine. Antud tegevusi toetav
välisabi summa on 35 662 126 eurot. Samuti kuulub meetme kulude hulka siire Kaitseministeeriumilt Eesti
Keele Instituudile, mis on 80 000 eurot.
Meede 2. TA ühiskondliku ja
majandusliku kasu
suurendamine
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-5 817 774 -10 711 269 4 893 495 84,1%
Meetme, TA ühiskondliku ja majandusliku kasu suurendamine, eesmärgiks on suurendada erasektori
finantseeritud avaliku sektori teadus- ja arendustegevus kulutuste osakaalu 4%-ilt 2014. aastal 5%-ni 2016.
aastal. Samuti on eesmärgiks suurendada sotsiaalmajanduslikele rakendustele suunatud kulutuste osakaalu
riigieelarves planeeritud TA eraldistest 36%-ni 2016. aastal (2014. aasta osakaal 34%). Meetme vahenditest
toetatakse eesti keele, ajaloo ja kultuuri projekte riiklike programmide kaudu. Riiklike programmide "Eesti
keel ja kultuurimälu" ning "Eesti keeletehnoloogia" elluviimise kulud on 1 306 533 eurot. Samuti
soodustatakse teadlaste liikumist avaliku, akadeemilise ja erasektori vahel ning sellele lisaks toetatakse
teadustaristute ühiskasutust ettevõtete ja teadusasutuste seas. Jätkatakse teadmussiirdealaste pädevuste
arendamist, sh ekspertide koolitust ja sissetoomist, teadmussiirde korraldamist ja selle kvaliteedi arendamist.
Toetatakse ettevõtlusõppe arendamist, millele lisanduvad uute ettevõtluskogemuste omandamine (ettevõtjad
lektoritena, praktika pakkujatena jmt.). Käivitatakse programm Start-up Eesti 2.0, mille raames korraldatakse
koolitus-ja arenguprogramme inimeste ja idufirmade arendamiseks. Käivitatakse ettevõtja arenguprogramm,
mille raames teostatakse ettevõtte diagnostika ning seejärel otsustatakse milliseid toetusi firma vajab. Sellega
aidatakse kaasa suuremate lisandväärtustega toodete ja teenuste arendamisele ettevõtete ja TA asutuste vahel
(tootearendus). Samuti toetatakse teadustaristute ühiskasutust ettevõtete ja teadusasutuste vahel. Riikliku
tähtsusega teaduse infrastruktuuride tegevustoetused (tuumiktaristu) on 523 717 eurot. Analüüsitakse
tegevuspõhimõtte rakendamist, mis seisneb Eesti Teadusagentuuri ja Ettevõtluse Arendamise Sihtasutuse
koostöö parandamises ning üksteise täiendamises läbi mestitud uurimistoetuste süsteemi. Tegevus on
mitterahaline. Soodustatakse erasektori suuremat kaasamist ülikoolide rahastamisse pakkudes
välisinvestoritele TA osakuid. Jätkatakse Eesti Teadusinfosüsteemi väljaarendamist ja rakendamist (sh ETIS
2), eesmärgiga muuta nad kasutajatele (ettevõtjatele ja riigiasutustele) mugavamaks. Toetatakse
teadusraamatukogude teavikute hankimist (summas 3 987 524 eurot), osaliselt elektrooniliste andmebaaside
ühishankeid ning raamatukogude koondkataloogi ESTER arendamist ja käigushoidmist. Käivitatakse
ministeeriumide valdkondlikud teadusprogrammid, lähtudes põhimõttest, et põhivastutus sotsiaal-
majanduslikel eesmärkidel rahastatava TA eest on valdkonna eest vastutaval ministeeriumil. Tegevuste
välisabi on 4 893 495 eurot.
Meede 3. Majandus-
struktuuri muutev TAI
lähtub nutikast
spetsialiseerumisest
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-11 449 888 11 449 888 -100%
Meetme majandusstruktuuri muutev TAI lähtub nutikast spetsialiseerumises, eesmärgiks on parandada
kõrgtehnoloogiliste toodete ja teenuste osakaalu ekspordist 14,1%-ilt 2012. aastal 14,5%-ni 2016. Sellele
lisaks suurendada kõrg- ja keskkõrgtehnoloogiliste sektorite hõive osakaalu koguhõivest 8,0%-ni (2012. aastal
6,7%). Luuakse nutika spetsialiseerumise toetamiseks riiklikud programmid, mis aitavad tugevdada
kasvuvaldkondi. Samuti panustatakse nende kasvuvaldkondade teadlaste ning inseneride järel- ja juurdekasvu.
Töötatakse välja ja rakendatakse koostöövõrgutike programm ettevõtete ja TA asutuste vahel. Rakendatakse
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 19 -
üliõpilaste erialastipendiumid (kasvuvaldkonna juurdekasv). Suurendatakse ettevõtete võimekust võtta
kasutusele tehnoloogilised arendused. Lisaks toetatakse ettevõtetes disaini strateegilist kasutamist, mille läbi
suureneb toodete ja teenuste lisandväärtus ning rahvusvaheline nähtavus. Suurendatakse avaliku sektori
võimekust olla ettevõteteuuenduste eestvedajaks ning TA ja innovatsiooni tellijaks ja algatajaks, sh kasutades
innovaatilisi riigihankeid. Tegevusi rahastatakse välisabist summas 11 449 888 eurot.
Meede 4 .Eesti osaluse ja
nähtavuse suurendamine
rahvusvahelises TAI alases
koostöös
RE 2015 2016 RE eelnõu Muutus 2016-
2015, eur
Muutus 2016-
2015, %
-387 238 -10 395 326 10 008 088 2584,5%
Meetme, Eesti osaluse ja nähtavuse suurendamine rahvusvahelises TAI alases koostöös, eesmärgiks on
kasvatada Eesti edukust EL-i teadus- ja arendustegevuse raamprogrammis Horisont 2020, kus võidetud
lepingute maht elaniku kohta EL-i keskmisest suureneks 93%-ni (2013. aastal 87%). Samuti on eesmärgiks
suurendada rahvusvaheliselt koordineeritud uurimistööde osakaalu riigi rahastatud TA-st 2,4%-ni 2016. aastal
(1,31% 2010. aastal). Tagatakse Eesti osalemine Euroopa teadusruumi algatustes (sh teadustegevuse
ühiskavandamine, Euroopa innovatsioonipartnerlus, Balti ja Põhjala ühisruumi algatused) ning
koordineeritakse Eesti osalemist liikmesriikide teadusprogrammides. Sellele lisaks tagatakse Eesti
teadusasutustele ja ettevõtetele ligipääs rahvusvahelistele teadustaristutele ning osaletakse Euroopa
strateegiafoorumi (ESFRI) tegevuskava kaudu Eestile oluliste teadustaristute rajamisel. Arendatakse
koostöövõimekust kolmandate riikide teadlaste ja TA asutustega. Samuti luuakse Eesti ettevõtetele ja TA
asutustele võimalusi saada tellimusi rahvusvahelistest teadustaristutest (Euroopa Tuumauuringute
Organisatsioon, Euroopa Kosmoseagentuur, European Spallation Source (ESS), rahvusvaheline
katsetermotuumareaktor (ITER), MAX-LAB jm). Samuti toetatakse osalemist Euroopa Teadusruumi
ühisalgatustes, infrastruktuurides ja rahvusvahelistes teaduskoostööprogrammides. Tegevusi rahastatakse
välisabist summas 8 954 605 eurot. Toetatakse Eesti Vabariigi ja CERN-i koostöölepingut, tegevuse
maksumus on 319 558 eurot. Rahvusvaheliste organisatsioonide liikmemaksuks on kavandatud 67 680 eurot.
4. Ülikoolidega seotud read sotsiaalministeeriumi eelarves
Tartu Ülikoolile residentuuri kuludeks 13 608 528 eurot
Vastavalt Tartu Ülikooli seaduse § 73 lõike 2 alusel on arst-residendi koha maksumuses ülikoolis toimuva
koolitusega seotud kulud ja ülikooli korralduskulud, residentuuri baasasutuse korralduskulud ning arst-
residendi töötasu. 2016. aasta kulude arvestustes on lähtutud arst-residendi brutotöötasuks 10 eurot tunnis ehk
2264,6 eurot kuus (2015. aastal 2176,40 eurot kuus, 2014. aastal 2055,70 eurot kuus). Baasasutuse
korralduskuludesse on arvestatud juhendaja (arst) töötasu 170,7 eurot kuus ehk 11,1% kõrgem kui 2015. aastal
tagamaks miinimumpalga kokkuleppega seotud kasv. Ülikoolis toimuva koolituse ja ülikooli korralduskulu on
analoogne 2015. aastale 170,4 eurot kuus.
Tartu Ülikooli Geenivaramu tegevuskulud 290 798 eurot
Sotsiaalministeeriumi kohustus geenivaramu säilitamise ja pidamise kulude katmiseks tuleneb
inimgeeniuuringute seaduse § 27¹ lõikest 1.
5. Muudatused ülikooli eelarves 2016. aastal
2016. aastal hakkab ülikoolis kehtima uus struktuur, rakendub uus põhikiri. Vastavalt sellele on muudetud
ka ülikooli eelarve struktuuri: nõukogu, rektoraat, akadeemiline struktuur (valdkonnad, valdkonnavälised
asutused), tugistruktuur. Veel, tulenevalt tasulise õppe järjest vähenevast osatähtsusest on 2016.a eelarves
kajastatud kõik õppeteenustasud varasema kahe õppevormi eristamise asemel (päevane õpe ja avatud
ülikooli õpe) ühel eelarvereal ning ülikoolisiseses eelarvestruktuuris on alates 2016. aastast ka ära kaotatud
infrastruktuurikulude sihtfinantseerimise rida, mis on koondatud IUT-de eelarvereale.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 20 -
Seoses riikliku õppetoetussüsteemi muutuse lõpulejõudmisega, on loobutud ka toetuste eelarvest ning
allesjäänud, seni seal kajastunud finantsid on viidud struktuuriüksustesse. Näiteks kasvab tugistruktuuri
planeeritavate kulude maht, mida tingivad Erasmus+ programmi toetused ja ülikooli töötajate õppelaenude
kustutamine.
Ülikooli nõukogu on sätestanud, et hariduskulude tegevustoetusest suunatakse 2016. aastal valdkondadele
ning nõukogu, auditikomitee ja siseauditi üksuse rahastamiseks 69,0% (2015. aastal teaduskondadele ja
kolledžitele 70,0%). Tegevustoetuse jaotust kirjeldab järgnev joonis:
6,5%
Tegevus-toetus
69,0% 18,5%
Kapitalieelarve
Rektor
4,5% 14,0%
Jagab rektor kattes:* tugistruktuuri kulud* teaduskooli kulud * spordi- ja kultuuri-tegevuskulud (MTÜ-de liikmemaksud)* reservide loomise
Jagab nõukogu tagades: * õppetegevuse rahastamise valdkondadele, kusjuures
◦ kõikide õppekavagruppide jätkusuutlikkus tagatakse tasemeõppe baasrahasta-mise indekseerimisega vastavalt töö mahu ja kvaliteedi muutusele
◦ valdkondadele kompenseeritakse õppetöö, mis tehakse teiste valdkondade üliõpilaste õpetamisel
◦ finantseeritakse esimese ja teise astme tasemeõppekavade reformi (2014-2017)◦ tagatakse TÜ seaduse alusel loodud rahvusprofessuuride rahastamine vähemalt
HTM ja TÜ vahel sõlmitud tulemuslepinguga sätestatud mahus◦ tagatakse doktorantide toetussummade ja nooremteadurite töötasude maksmine
vähemalt ulatuses, mis on kokku lepitud HTMga sõlmitud tulemuslepingus◦ tagatakse üliõpilaste tulemusstipendiumide maksmine vähemalt 1,5-kordses
mahus, mis on kokku lepitud HTMga sõlmitud tulemuslepingus◦ õppetöö rahvusvahelistumise edendamiseks toetatakse valdkonda 12 euroga iga
välisüliõpilasele ja väliskülalisüliõpilasele antud ainepunkti eest◦ võimalusel rahastatakse arengukava 2020 oluliste eesmärkide täitmist või
suunatakse vahendeid arengufondi
* nõukogu, auditikomitee ja siseauditi üksuse rahastamise
Jagab rektor:* tulemusjuhtimise korraldamiseks valdkondades * konsortsiumide finantseerimiseks* õppetegevuse kvaliteedi tagamiseks valdkondades
6,0%
Valdkonnavälisedasutused
Eelarvesse puudutavad otsused on nõukogu otsustuspädevuses. 2016. aastal on nõukogu jätnud rektorile
õiguse eelarveprotsessis finantsotsuseid langetada 4,5% ulatuses (2015. aastal 4,1%) hariduskulude
tegevustoetuse valdkondadele jagatavast osast. Samas jääb selle 4,5% sisse 2016. aastal ka konsortsiumide
finantseerimine ning vabadus tulemusrahastamise vahendeid mitte täies mahus laiali jagada. Jagamata
vahendid suunatakse arengufondi.
Samuti jaotab rektor tegevustoetuse selle osa, mis on ette nähtud tugistruktuuri, teaduskooli ning spordi- ja
kultuuritegevuse kulude katmiseks.
Nõukogu jagatavast tegevustoetuse summast tagatakse 2016. aastal lisaks Tartu Ülikooli seaduse alusel
loodud rahvusprofessuuride rahastamisele ka HTM’ga kokku lepitud doktorantide toetussummadeks,
nooremteadurite töötasudeks ja poolteistkordne tulemusstipendiumide maksmiseks mõeldud summad.
Jätkub interdistsiplinaarse õppetöö rahastamine.
Rahvusvahelistumine on ülikooli jaoks jätkuvalt tähtis arengukava eesmärk. Kui 2014. aastal toetati
õpetavat teaduskonda või kolledžit 7 täiendava euroga iga välisüliõpilasele antud ainepunkti eest, siis
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 21 -
2015. aastal toetati õpetavat teaduskonda või kolledžit täiendava 10 euroga iga välisüliõpilasele ja
väliskülalisüliõpilasele antud ainepunkti eest. 2016. aastal on täiendav toetus iga välisüliõpilasele ja
väliskülalisüliõpilasele antud ainepunkti eest veel kasvanud – 12 eurole.
Muudatused on toimunud ka baasfinantseerimise põhisumma jaotamises. Jaotust 2016. aastal kirjeldab
järgmine skeem:
Baas-finantseeri-
mine
40%
40%
20%
PõhiosaRahvusteaduste toetamise osa
Jaotamise otsustab humanitaarteaduste ja kunstide valdkonna nõukogu, jagab finantsjuhtoma korraldusega
Valdkondadesse ja valdkonnavälistesse asutustesse vastavalt nende panusele baasfinantseerimise raha teenimisel
valdkondade tulemusrahastamiseks ja arengufondi
Investeeringuteks õppe- ja teadushoonetesse
Ühtlustunud on laekumistele rakenduvad kesksete kaudsete kulude katmise eraldise määrad – kui tulult on
ette nähtud kesksete kaudsete kulude katmise eraldise arvestamine, siis määraga 12%, va õppeteenustasud
(20%) ja residentuuritellimus (baasasutuse komponendilt 2%, õppe- ja korraldustöö komponendilt 34%).
See puudutab ka doktoritööde kaitsmise tulemustasu, mille korral jääb igalt toimunud kaitsmiselt
struktuuriüksusesse varasema 8928,00 euro asemel 9820,80 eurot.
Ülikooli nõukogu on seisukohal, et on vajadus suurendada teadustegevuse panust kaudsete kulude
katmisel, kuivõrd Tartu Ülikooli poolt sõlmitud lepinguid ja täidetavaid projekte ei kata piisaval määral
kaudseid kulusid ning „puudujääv“ kaudsete kulude osa kaetakse tegevustoetuse rahast. Seatud suund saab
2016. aastal reaalse rakenduse IUT-de käsitluse läbi. IUT teemade täitmisel on arvestatud kaudsete kulude
katteks ca 28% otsekulude mahust. Tänavu jaguneb see järgmiselt: 16% teaduskonna kaudseteks kuludeks,
ca 12% keskseteks kaudseteks kuludeks. 2016. aastal need võrdsustuvad (a’ ca 14%).
Eelmises punktis kirjeldatud printsiibi põhjustatava nihke leevendamiseks valdkondades on
teadusprorektoril ja arendusprorektoril soovitav kasutada erandi tegemise õigust, mille kohaselt jaguneks
lepingu ja projekti kaudsete kulude katteks arvestatud summa võrdselt üldfondi ja valdkonna vahel.
Kui varem olid regionaalsed kolledžid ja asutused (raamatukogu, teaduskool, ülikooli muuseum ning
loodusmuuseum ja botaanikaaed) üldkulupoliitika mõttes nn erirežiimil, siis alates 2016. aastast kehtivad
kõikidele ülikooli struktuuriüksustele kesksete kaudsete kulude katmise ühtsed määrad ja reeglid.
Varem baseerus halduskulude kaudsete kulude komponendi arvutusalus kasulikule pinnale, alates uuest
aastast üldpinnale. Seda sammu tingib kaks põhjust. Esiteks, kaudsete kulude katmiseks kogutavat raha
kasutatakse põhiosas avarii-, hooldus- ja insenertehniliste remontide finantseerimiseks; remonte vajavad ka
pinnad, mis ei ole hõlmatud kasuliku pinna arvestusse (üldpinnad, tehniliste ruumide pinnad). Teiseks,
hoone üldpinna ruutmeetri mõiste on väga hästi fikseeritud, samas kui kasuliku pinna ruutmeetri mõiste
jätab tõlgendamiseks natuke ruumi ja on seetõttu subjektiivsusele rohkem avatud.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 22 -
6. Hariduskulude tegevustoetus
Hariduse tegevustoetuse maht on eelarvetes jaotatud kaheks.
1. Tegevustoetus, mille maht moodustub nõukogu ja rektori poolt tehtud otsuste põhjal. See tugineb jätkuvalt
üksjagu veel riikliku koolitustellimuse lepingu alusel loodud kohtadele. Tulenevalt eelarve eeskirjast,
laekuvad tegevustoetuse real olevad summad struktuuriüksuste jaoks täies mahus. Vastavalt ülikooliseadusele
eraldatakse doktorantide õppetoetused tegevustoetuse hulgas. Alates 2015.aastast arvestatakse ühe tellitava
doktorandi kohta toetust 5304 eurot, s.o 12 kuud a’ 442 eurot. Doktoranditoetuste määramisel on vaja lähtuda
ülikoolis kehtestatud õppetoetuste määramise korrast.
2. Doktoritööde kaitsmine, mille eest laekuvad summad struktuuriüksuste eelarvetesse vastavalt Haridus- ja
Teadusministeeriumi poolt finantseeritavatele doktoritööde kaitsmistele ja ministeeriumi poolt tehtavatele
ülekannetele. Finantsjuht teeb jooksvalt korraldused struktuuriüksustesse kantavate summade osas
õppeosakonna juhataja esildise alusel. Ühe kaitsmise eest arvestatakse struktuuriüksusele 9 820,80 (88%
ülikoolile laekuvast 11 160 eurost).
Tegevustoetuse raha 2016. aastal arvutatakse struktuurireformi eelsest teaduskondade ja kolledžite struktuurist
lähtudes, kuid nõukogu võtab eelarve vastu alates 01.01.2016 kehtivast struktuursest ülesehitusest lähtudes.
Tegevustoetuse jaotust kirjeldava tabeli 6.11. (lk 24) veergude päises on viidatud ülikooli nõukogu otsuse (N)
ja rektori korraldusega (R) heakskiidetud tulude jaotamise põhimõtete vastavale punktile. Nõukogu jagatav
tegevustoetus akadeemiliste üksuste vahel moodustub järgmisest:
Toetus = Baas + Inter + Ref + Tullep + Rahv + Nõuk,
kus
Baas – baasjaotus õppetöö rahastamiseks (veerg 2),
Inter – interdistsiplinaarne õpe (veerg 3),
Ref – õppekavade reformi meede (veerg 4),
Tullep – tulemuslepingus fikseeritud summad (veerg 5),
Rahv – õppetöö rahvusvahelistumine (veerg 6),
Nõuk – nõukogu täiendav toetus (veerg 7).
Veerg 2 – baasjaotus õppetöö rahastamiseks.
Õppetegevuse baasrahastamise aluse arvutusskeem kajastub all olevas tabelis 6.1.
Tabel 6.1. Õppetegevuse baasrahastamine
Baasjaotus
2015
LT ja MV
õppekavad
K-vektori
mõju 2013
Baasjaotus
2015
lisadega
K EfBaasjaotus
2016
Usuteaduskond 125 832 1 251 127 083 0,8838 0,9555 107 316
Õigusteaduskond 2 028 186 -82 196 1 945 990 0,9927 1,0276 1 985 245
Arstiteaduskond 5 433 659 114 365 113 444 5 661 468 0,9997 1,0442 5 910 005
Filosoofiateaduskond 1 982 610 -10 585 1 972 025 0,9427 0,9927 1 845 491
Kehakultuuriteaduskond 708 732 -3 822 704 910 0,9577 1,0247 691 783
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 3 370 687 176 303 160 295 3 707 285 0,9608 1,0069 3 586 229
Majandusteaduskond 876 456 -27 966 848 490 0,9394 0,9643 768 582
Matemaatika-informaatikateaduskond 1 383 545 121 304 55 571 1 560 420 1,0337 0,9808 1 582 051
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 2 357 525 -29 773 2 327 752 0,9686 0,9889 2 229 626
Euroopa kolledž 153 103 -4 585 148 518 1,0179 0,9666 146 126
Narva kolledž 965 417 -16 117 949 300 0,9940 0,9641 909 726
Pärnu kolledž 986 902 -19 178 967 724 0,9343 0,9983 902 660
Viljandi kultuuriakadeemia 2 569 713 -26 558 2 543 155 0,9629 1,0077 2 467 549
Kokku 22 942 367 411 972 109 781 23 464 120 23 132 389
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 23 -
Baasjaotus 2015 (teine veerg tabelis 6.1.) on täpselt see tulp, mis jäi kehtima pärast 2015. aasta
eelarvevaidlusi ja kompromisse nõukogus.
See jaotus saab 2016. aasta eelarves täienduse (kolmas ja neljas tabeli veerg). Lisanduv baasi osa tuleneb
arstiteaduskonna ettepanekust, kes adresseeris oma pöördumisega eelarvekomisjonile probleemi: olemasolev
rahastamisskeem on hästi kaitsnud kõikide allüksuste hariduseelarvete püsimist samal tasemel, seda vaatamata
asjaolule, et tudengite arv erinevates teaduskondades on erinevalt vähenenud ja mille tulemusena on kahes
valdkonnas (Medicina (arstiteaduskond) ja Realia et naturalia (matemaatika-informaatikateaduskond))
tekkinud tudengipõhise netotulu näol ebakõla. Nõukogu nõuandev kogu arutas ja leidis lahenduse, mis suuna
võtmisena toetab tehtud ettepanekut. Esiteks, otsustati rakendada 2016. aasta eelarves uuesti 2015. aasta
eelarves rakendatud loodus- ja täppisteaduste ning meditsiiniteaduste valdkondade õppekavade toetusmeedet.
Meenutamaks meetme sisu, toome ära väljavõtte eelmise aasta eelarve selgitavast materjalist:
„Haridus- ja Teadusministeerium on teinud viimastel aastatel suuri jõupingutusi saavutamaks üliõpilaste huvi
loodus- ja tehnoloogiavaldkonna õppekavade vastu. Üliõpilaste arv nendel õppekavadel on ülikoolide
tulemusmõõdiku üks oluline komponent. Samuti on HTM omaltpoolt organiseerinud LTT valdkonna
õppekavadel uutele õppijatele igakuised stipendiumid. Ülikooli nõukogu peab samuti ülimalt oluliseks tagada
Eesti riigile LTT valdkonna õppijate ja lõpetajate arvu kasvu. Samuti on Tartu Ülikooli tulemuslepingus
eraldi rõhutatud vajadust suurendada õppijate arvu arstiõppe õppekaval. Ka sotsiaalministeerium on teinud
olulisi avaldusi sellel teemal, et saavutada arstiõppe õppijate arvu kasv – ühiskond vajab uusi arste. Meetme
tulemusel suunatakse arstiteaduskonda 114 365 eurot; loodus- ja tehnoloogiateaduskonda 176 303 eurot ning
matemaatika-informaatikateaduskonda 121 304 eurot. Kokku teeb see meetme mahuks 411 972 eurot.“
Teiseks, otsustati rakendada professor Jüri Sepa ettepanekut, mille sisuks on 2013. aasta baasjaotuse
tagantjärele korrigeerimine, mil vabaneti erialakalliduse koefitsientidest ja pearahast ning rahastamise seotus
tudengite arvuga jäi sootuks arvesse võtmata. Teostades K vektori arvutused sarnastel alustel nagu see 2014.
ja hilisemate aastate eelarvete baasjaotuse kontekstis tavaks on olnud, ent lähtudes tudengite arvudest 2011 vs
2012 ning rakendades vektorit käesoleva eelarve lähtebaasile, on tasandava meetme summaarseks mahuks
109 781 eurot ning selle jagunemine üksuste lõikes nähtav eelpool toodud tabeli neljandas veerus.
Eelarvekomisjoni soovitusel ja nõukogu heakskiidul otsustadi rakendatavad täpsustused väljendada baasis.
Nende meetmete mõju ja tulem väljenduvad eelnevalt toodud tabeli viiendas veerus. See on uus lähtebaas, mis
on korrigeerivate vektorite K ja Ef rakendamise aluseks.
Vektori K moodustamine. Selle komponendid ki leiame järgmiselt:
ki = MAX{ ½ + ½ * (N2015,i + L2015,i) / (N2014,i + L2014,i); (N2015,i + L2015,i) / (N2014,i + L2014,i)}
kus
i = 1 ... 13 ning vastab 9-le teaduskonnale ja 4-le kolledžile,
N2015,i – täisajaga õppivate üliõpilaste arv 20.09.2015 teaduskonnas/kolledžis,
N2014,i – täisajaga õppivate üliõpilaste arv 20.09.2014 teaduskonnas/kolledžis,
L2015,i – teaduskonna/kolledži lõpetajate arv (v.a doktoriõpe) 21.09.2014–20.09.2015,
L2014,i – teaduskonna/kolledži lõpetajate arv (v.a doktoriõpe) 21.09.2013–20.09.2014.
Kordaja peegeldab muutust täisajaga üliõpilaste arvus ja lõpetajate arvus. Üliõpilaste arvu muutus
iseloomustab töömahu muutust. Lõpetajate arvu muutus iseloomustab lõpetamise efektiivsuse muutust.
Arvutatud kordaja tagab kahanevate üksuste jaoks kooskõla kulude struktuuriga püsi- ja muutuvkulude osas.
Nimelt ei kahane kulud proportsionaalselt õpperühmade suurusele – püsikulud (ca 50% õppekava õpetamise
kuludest) jäävad ikka paika.
Arvutatud kordaja tagab kasvavate üksuste jaoks üliõpilase pearaha kasvu võrreldes kulude struktuuriga
püsi- ja muutuvkulude osas. Nimelt suurendatakse üksuse jaoks ka püsikulude rahastamist.
Vektori K komponendid on tabeli 6.2. viimases tulbas.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 24 -
Tabel 6.2. Vektor K ja komponendid
Täisajaga
õppijad
20.09.2014
Lõpetajad
21.09.2013-
20.09.2014
Kokku
Täisajaga
õppijad
20.09.2015
Lõpetajad
21.09.2014-
20.09.2015
Kokku K
US 154 31 185 118 24 142 0,8838
OI 1 384 337 1 721 1 307 389 1 696 0,9927
AR 1 513 205 1 718 1 497 220 1 717 0,9997
FL 2 041 454 2 495 1 814 395 2 209 0,9427
KK 431 113 544 387 111 498 0,9577
LO 2 050 435 2 485 1 843 447 2 290 0,9608
MJ 872 175 1 047 729 191 920 0,9394
MT 1 119 158 1 277 1 139 181 1 320 1,0337
SH 2 675 507 3 182 2 401 581 2 982 0,9686
EC 96 16 112 94 20 114 1,0179
NC 680 72 752 662 81 743 0,9940
PC 744 147 891 637 137 774 0,9343
VK 718 130 848 673 112 785 0,9629
Kokku 14 477 2 780 17 257 13 301 2 889 16 190
Kahel viimasel aastal oleme rahastanud teaduskondade ja kolledžite jaoks kõiki täisajalisi üliõpilasi täies
mahus sõltumata sellest, kui suures mahus üliõpilane osaleb õppetööl.
Üliõpilaste normkoormus on 60 ainepunkti aastas. Erinevatel põhjustel (kõige olulisemad on kindlasti
akadeemiline puhkus ja õppimise pikendusaasta) ei omanda üliõpilased keskmiselt mitte 60 ainepunkti aastas,
vaid vähem. Järgmises tabelis on võrreldud üliõpilaste nominaalarvu ja üliõpilaste arvu FTE-dena. On ilmne,
et teaduskonnad ja kolledžid, kus üliõpilased teevad rohkem tööd, peavad samaga vastama ka õppejõud.
Ülikooli keskmine üliõpilane võtab 43,4 ainepunkti aastas (72,4% 60-st). Keskmine arstiteaduskonna
üliõpilane omandab 53,0 ainepunkti aastas (88,4% 60-st), s.o 22% rohkem kui ülikooli keskmine.
Eelarvekomisjon arutas seda teemat ja leidis, et mõistlik on tööde mahu erinevust arvestada ja leppis kokku
arvestamise määra – 20%.
Tabel 6.3. Efektiivsusvektor
Teaduskond / kolledž
Üliõpilaste
arv
10.11.2014
Üliõpilaste
arv 2014
(FTE)
Õppekava
täitmise
efektiivsus
Efektiivsus
suhtena
ülikooli
keskmisse
Efektiivsus
kaaluga
20%
Usuteaduskond 155 87 56,3% 0,7775 0,9555
Õigusteaduskond 1 421 1 171 82,4% 1,1382 1,0276
Arstiteaduskond 1 525 1 348 88,4% 1,2210 1,0442
Filosoofiateaduskond 2 041 1 424 69,8% 0,9637 0,9927
Kehakultuuriteaduskond 400 325 81,3% 1,1235 1,0247
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 1 974 1 478 74,9% 1,0343 1,0069
Majandusteaduskond 963 573 59,5% 0,8215 0,9643
Matemaatika-informaatikateaduskond 1 121 734 65,5% 0,9042 0,9808
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 2 675 1 829 68,4% 0,9446 0,9889
Euroopa kolledž 94 57 60,3% 0,8332 0,9666
Narva kolledž 666 396 59,4% 0,8204 0,9641
Pärnu kolledž 732 525 71,8% 0,9916 0,9983
Viljandi kultuuriakadeemia 703 529 75,2% 1,0385 1,0077
Kokku 14 470 10 476 72,4% 1,0000 1,0000
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 25 -
Veerg 3 – interdistsiplinaarne õpe.
Ülikooli nõukogu on andnud heakskiidu põhimõttele, et teiste valdkondade tudengitele antud ainepunktide
eest kompenseeritakse tegijale tehtud töö kulupõhiselt. Ainepunkti hind APhind arvutatakse iga teaduskonna ja
kolledži jaoks suhtest: tasemeõppe aastased kulud jagatud väljastatud ainepunktide arvuga. Tabelisse kantud
ainepunktide arvud on väljastatud üliõpilastele 2014. aasta õppetöö tulemuste põhjal ning arvestatud on ka
eksamile mitteilmumised ja „F“-id.
Tabel 6.4. Interdistsiplinaarse õppe ainepunkti hind
Teaduskond / kolledž Tasemeõppe
netokulud
Väljaantud
ainepunktid APhind
Usuteaduskond 346 998 6 452 53,79
Õigusteaduskond 2 856 698 68 603 41,64
Arstiteaduskond 6 229 156 78 279 79,58
Filosoofiateaduskond 3 526 809 102 307 34,47
Kehakultuuriteaduskond 823 571 17 616 46,75
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 4 502 936 79 884 56,37
Majandusteaduskond 1 460 629 37 482 38,97
Matemaatika-informaatikateaduskond 1 761 668 47 120 37,39
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 3 121 456 101 279 30,82
Euroopa kolledž 110 134 2 830 38,92
Narva kolledž 800 958 21 949 36,49
Pärnu kolledž 1 228 789 32 590 37,70
Viljandi kultuuriakadeemia 2 545 773 31 698 80,31
Kokku 29 315 573 628 086 46,67
Tabel 6.5. Interdistsiplinaarse õppe rahastamine
Vald-
konnast
välja
tehtud töö
Õpetaja-
koolituse
korral-
damine
Valdkonna-
sisene töö Inter 1 Inter 2
Usuteaduskond 44 208 716 46 517 91 441 91 441
Õigusteaduskond 39 226 0 26 062 65 288 65 288
Arstiteaduskond 177 614 0 82 097 259 711 259 637
Filosoofiateaduskond 1 012 639 4 767 -43 311 974 095 974 095
Kehakultuuriteaduskond 75 597 6 426 -82 097 -74 0
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 190 159 13 394 -101 088 102 465 102 465
Majandusteaduskond 129 922 0 103 619 233 541 233 541
Matemaatika-informaatikateaduskond 142 145 4 051 101 088 247 284 247 284
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 302 040 -29 354 -95 539 177 147 177 147
Euroopa kolledž 5 604 0 -8 261 -2 657 -2 657
Narva kolledž 438 0 -78 752 -78 314 -78 314
Pärnu kolledž 3 544 0 52 871 56 415 56 415
Viljandi kultuuriakadeemia 8 794 0 -3 206 5 588 5 588
Kokku 2 131 930 0 0 2 131 930 2 131 930
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 26 -
Valdkonnast välja tehtud töö rahastatakse teaduskondadele ja kolledžitele antud ainepunktide mahus ja tegija
teaduskonna/kolledži kulupõhises hinnas APhind.
Õpetajakoolitusega tegelevad teaduskonnad leppisid dekaanide tasemel kokku spetsiifilise skeemi, kuidas
jaotada ümber teatud osa õpetajakoolituse raha. Kokku lepitud skeem puudutab ainult neid teaduskondi, kes
selles õpetajakoolituse moodulis osalevad. Summaarselt on tegu „nullsummamänguga“ – interdistsiplinaarse
õppe raha kogumaht ülikoolis ei muutu.
Valdkonnasisene õppetöö rahastamine on tabelisse kantud sama ainepunkti hinna alusel nagu valdkondade
vaheline õppetöö. Kuid arvestus on tehtud iga ainepunkti osas nn sisse-välja põhimõttel, s.o ühele üksusele
arvestatakse antud ainepunkti eest lisaraha ja sama summa lahutatakse teise üksuse rahast. Siinjuures on
oluline, et valdkonna nõukogu võib seda tulpa muuta täpselt selliseks nagu ta soovib. Kuna ülikooli nõukogu
võtab eelarve vastu valdkondade tasemel, siis valdkonna sees tehtud ümbertõsted ei muuda ülikooli nõukogu
poolt vastu võetavat eelarvet. „Inter 2“ on arvesse võtnud Medicina valdkonna soovi, mis ütleb, et kumbki
valdkonna struktuuriüksus ei tohi interdistsiplinaarse rahastamise kokkuvõttes minna miinusesse.
Veerg 4 – õppekavade reformi meede.
Õppekavade reformi vajadust on kinnitanud kõik teemaga tegelevad olulised ülikooli kogud: senat, nõukogu,
õppekomisjon, eelarvekomisjon, valitsus, rektoraat.
Õppeosakond analüüsis õppeprorektori juhtimisel erinevaid õppekavade reformi võimalusi ning kujundas
õppekavade rahastamisel kvaliteedi arvestamise võimaliku mudeli, mida arutati korduvalt rektoraadis ja
õppekomisjonis. Analüüside ja arutelude tulemusel tehakse ettepanek lähtuda õppekavareformi elluviimisel
kõigi esimese ja teise astme õppekavade puhul järgmistest kriteeriumidest:
1) Seos rahvusülikooli missiooniga
2) Ühiskonnale olulisus ja ainupakkumine Eestis
3) Ülikooli strateegiline huvi
4) Finantsiline jätkusuutlikkus
5) Sihtrühmade piisav huvi
6) Õppekava hetkeolukord
Vastavalt nendele kriteeriumidele jaotuvad õppekavad kolme rühma:
1. rühm: rahvuslikud/kestlikud õppekavad: õppekavad, mis on möödapääsmatult vajalikud rahvusülikooli
missiooni täitmiseks, ning õppekavad, mis on suured, tugevad, koostöised, interdistsiplinaarsed, kõrge
kvaliteediga ja kestlikud.
2. rühm: potentsiaaliga õppekavad: õppekavad, mis ei vasta esimese rühma tingimustele, kuid millel on
potentsiaali selliseks saada.
3. rühm: reformitavad õppekavad: õppekavad, mis ei kuulu esimesse kahte rühma. Nendele õppekavadele
vastuvõttu välja ei kuulutata ja nad tuleb sulgeda, liita teiste õppekavadega või üle anda mõnele teisele
ülikoolile.
Esimese rühma õppekavade toetuskoefitsient on 3, teisel rühmal 1 ja kolmandal 0. Õppekavade kuuluvus ühte,
teise või kolmandasse rühma on teostatud kokku lepitud kriteeriumide täpsel järgimisel. Õppekavade reformi
meetme toetussumma aluseks on rahandusosakonna poolt arvutatud õppekavade mudelmaksumused.
Eelnimetatud analüüs on kättesaadav ülikooli siseveebist rahanduse rubriigis „Statistika ja uuringud“.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 27 -
Tabel 6.6. Õppekavade reformi meede
Ref
Usuteaduskond 9 002
Õigusteaduskond 75 387
Arstiteaduskond 233 315
Filosoofiateaduskond 166 355
Kehakultuuriteaduskond 28 451
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 154 017
Majandusteaduskond 58 755
Matemaatika-informaatikateaduskond 97 163
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 180 405
Euroopa kolledž 9 352
Narva kolledž 51 142
Pärnu kolledž 31 659
Viljandi kultuuriakadeemia 68 189
Kokku 1 163 192
Oluline on siinjuures veel, et kõik eelnevad otsused ja arvutused selle meetme juures lähtuvad praegustest
õppekavadest ja üliõpilaste arvust.
Veerg 5 – tulemuslepingus fikseeritud summad.
Tartu Ülikooli seadusest tulenevalt on riigil kohustus finantseerida eesti keele ja kultuuri arenguks vajalikke
rahvusprofessuure.
Doktorantide toetus on arvutatud lähtudes senistest riigiga sõlmitud lepingutest ja ülikooli enda otsusest,
kuidas jagunevad doktorantide kohad teaduskondade vahel. Tulenevalt riigiga sõlmitavast tegevustoetuse
lepingust rahastatakse doktorantide toetused täies mahus ka teaduskondade jaoks. Doktorandi toetuse
kuusumma on 422 eurot.
Nooremteadurite toetus on teaduskondade vahel jaotatud proportsionaalselt eelmises lõigus kirjeldatud
doktorantide ja teaduskonna nooremteadurite arvuga.
Tabel 6.7. Tulemuslepingus fikseeritud summad
Rahvus-
professuurid
Doktorantide
toetused
Noorem-
teadurite
toetus
Tulemus-
stipendiumid Tullep
Usuteaduskond 60 768 1 219 8 000 69 987
Õigusteaduskond 68 364 1 422 83 000 152 786
Arstiteaduskond 521 592 10 714 84 000 616 306
Filosoofiateaduskond 1 278 233 410 184 8 774 109 000 1 806 191
Kehakultuuriteaduskond 60 768 1 219 24 000 85 987
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 1 466 028 32 664 87 000 1 585 692
Majandusteaduskond 141 792 3 265 45 000 190 057
Matemaatika-informaatikateaduskond 270 924 6 367 57 000 334 291
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 260 796 6 134 154 000 420 930
Euroopa kolledž 0 7 000 7 000
Narva kolledž 0 48 000 48 000
Pärnu kolledž 102 44 000 44 102
Viljandi kultuuriakadeemia 51 42 000 42 051
Kokku 1 278 233 3 261 216 71 931 792 000 5 403 380
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 28 -
2014. aastal otsustas HTM, et lisaks üliõpilaste vajaduspõhistele toetustele, on tarvis taastada ka üliõpilaste
tulemuspõhine stipendiumite finantseerimine. 2014. aastal anti Tartu Ülikoolile selleks tegevuseks 167 700
eurot. 2015. aasta summa on 480 700 eurot. Tulemusstipendiumite summa jaotatakse teaduskondade ja
kolledžite vahel proportsionaalselt üliõpilaste arvuga. Tulemusstipendiumi suurus on 100 eurot ja seda
makstakse 10 kuud aastas.
Veerg 6 – õppetöö rahvusvahelistumine.
Tartu Ülikool on pikka aega pidanud prioriteediks rahvusvahelistumist. Õppetöös tähendab see meie tudengite
saatmist välisülikoolidesse ja välisõppijate vastuvõtmist meie ülikoolis. Sellist õppetööd on igal aastal ka
toetatud.
Õppetöö rahvusvahelistumisel on kaks rahastatavat gruppi: välisüliõpilased ja väliskülalisüliõpilased.
Nõukogu poolt kehtestatud eelarve koostamise põhimõtted sätestavad, et nõukogu poolt rahastatakse igat
ainepunkti, mis antakse välisüliõpilasele või väliskülalisüliõpilasele 12 euro ulatuses. Siin on oluline teada, et
12 euro näol on tegu täiendava rahaga – õppetöö baasmaht saab rahastatud juba baasjaotuse tulbas ning
struktuuriüksustevaheline õppetöö on arvesse võetud interdistsiplinaarse meeteme all.
Tabel 6.8. Rahvusvahelise õppe rahastamine
Välis-
üliõpilased
Väliskülalis-
üliõpilased Rahv
Usuteaduskond 972 792 1 764
Õigusteaduskond 2 340 8 580 10 920
Arstiteaduskond 79 320 1 476 80 796
Filosoofiateaduskond 90 990 88 722 179 712
Kehakultuuriteaduskond 276 1 140 1 416
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 34 674 3 720 38 394
Majandusteaduskond 38 022 17 544 55 566
Matemaatika-informaatikateaduskond 53 688 4 536 58 224
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 21 240 30 504 51 744
Euroopa kolledž 11 772 3 852 15 624
Narva kolledž 516 72 588
Pärnu kolledž 10 884 1 488 12 372
Viljandi kultuuriakadeemia 1 476 1 086 2 562
Kokku 346 170 163 512 509 682
Veerg 7 – nõukogu täiendav toetus.
Õppetöö rahastamise baasjaotus, interdistsiplinaarse õppetöö rahastamine, tulemuslepingus fikseeritud
summad ja õppetöö rahvusvahelistumine on meetmed, mille mahud on määratud nõukogu poolt heaks
kiidetud eelarve koostamise põhimõtete ja langetatud otsuste järgi. Vaid õppekavade reformi meetme rahaline
maht polnud algselt fikseeritud. Vastavalt selle kujunemisele võinuks tekkida välja jaotamata raha. Vaba raha
jaotamise aluseks on eelarve koostamise põhimõtetes heaks kiidetud kaks suunist:
1.1.1. osa rahast (või kõik) suunatakse oluliste eesmärkide täitmiseks, mis on püstitatud arengukavas 2020;
1.1.2. osa rahast (või kõik) suunatakse arengufondi.
Ei osutunud vajalikuks vastavaid suuniseid 2016. eelarve koostamisel rakendada, kuivõrd kogu tegevustoetus
jaotus struktuuriüksuste vahel eelnevate meetmete tagajärjel.
Järgnevalt selgitame rektori jagatavaid summasid.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 29 -
Veerg 11 – sihttoetused.
Vastavalt rektori 29. septembri 2015. aasta korralduse nr 459RE punktile 5:
◦ ökoloogia- ja maateaduste instituuti toetakse 42 000 euroga, et kompenseerida kulude katmist
Vanemuise 21 hoones.
◦ humanitaarteaduste ja kunstide valdkonna dekanaati toetatakse Jakobi 2 ringauditooriumi kulude
katmisel 10 000 euroga.
◦ loodus- ja täppisteaduste valdkonna dekanaati toetatakse Vanemuise 46 ringauditooriumi kulude
katmisel 15 000 euroga.
◦ kultuuriteaduste ja kunstide instituuti toetatakse vabade kunstide professori tööjõukulude
kompenseerimiseks 30 000 euroga.
◦ toetatakse järgnevaid konsortsiume:
− eetikakeskus 40 000 eurot,
− pedagogicum 40 000 eurot,
− ettevõtlus- ja innovatsioonikeskus 40 000 eurot,
− teadusarvutuskeskus 40 000 eurot.
Veerg 12 – tulemuspreemia 2015. aasta ülesannete täitmise eest.
Eelarve esimesel lugemisel oli rektori käsutuses summa 3 392 841 eurot, mille eesmärkideks oli
tulemusrahastamine ja arengufondi rahastamine. See raha pärineb kahest allikast: tegevustoetus summas
1 867 000 eurot ja teadusasutuste baasfinantseerimine summas 1 525 841 eurot. Käesolevalt keskendume
tegevustoetuse osale – 1 867 000 eurot.
Esmalt jagab rektor premiaalset tulemusraha õppeaasta 2014/2015 tulemuseesmärkide täitmise eest. Kokku
314 000 eurot. Aluseks võetakse teaduskondade/kolledžite ja arendusprorektori poolt tehtud kokkuvõte
eesmärkide täitmise osas. Rahastamine toimub proportsionaalselt 2016. aasta tegevustoetuse baasjaotusega,
arvutused on 500-eurose täpsusega. Maksimaalne teenimisvõimalus on 1,5% eelnimetatud rahast. Selle
teenivad kõik üksused, kes täitsid eesmärgi 100%-liselt. Kellel eesmärkide täitmine ei olnud 100%-line,
sellele rakendatakse suhet „täidetud eesmärgid / eesmärkide arv“ ning seda korrutatakse 1,5% määraga. Tegu
on premiaalse rahastamisega ja sellele ei seata ühtki uut eesmärki.
Tabel 6.9. Tulemuspreemiad
Baasjaotus
õppetöö
rahastamiseks
Arenguraha
eesmärkide
arv
Täidetud
eesmärgid
Tulemus-
preemia
Humanitaarteadused ja kunstid
Usuteaduskond 107 316 5 4 1 500
Filosoofiateaduskond 1 845 491 6 6 27 500
Viljandi kultuuriakadeemia 2 467 549 6 4 24 500
Humanitaarteadused ja kunstid kokku 4 420 356 53 500
Meditsiiniteadused
Arstiteaduskond 5 910 005 3 3 88 500
Kehakultuuriteaduskond 691 783 3 3 10 500
Meditsiiniteadused kokku 6 601 788 99 000
Loodus- ja täppisteadused
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 3 586 229 4 3 40 500
Matemaatika-informaatikateaduskond 1 582 051 5 5 23 500
Loodus- ja täppisteadused kokku 5 168 280 64 000
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 30 -
Sotsiaalteadused
Õigusteaduskond 1 985 245 2 2 30 000
Majandusteaduskond 768 582 5 5 11 500
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 2 229 626 5 4 27 000
Euroopa kolledž 146 126 1 1 2 000
Narva kolledž 909 726 2 2 13 500
Pärnu kolledž 902 660 3 3 13 500
Sotsiaalteadused kokku 6 941 965 97 500
Tulemusraha kokku 314 000
Veerg 13 – tulemusülesanded ja -eesmärgid 2016.
Arengukava eesmärkide 2016 rahastamine toimub analoogiliselt nagu käesoleval aastal. Rektor-
arendusprorektor-dekaanid seavad ülesanded valdkondadele. Nende ellu viimiseks on ülikoolis rahalisi
vahendeid kokku 1 160 000 eurot.
Raha kajastatakse valdkondade 2016. aasta eelarves, kuid konkreetsed ülesanded ja eesmärgid sõnastatakse
2016. aasta alguses (soovitatavalt enne, kui valdkonnad võtavad vastu oma valdkonnasisesed eelarved).
Rahastamise ulatus on 5% valdkonna tegevustoetuse baasjaotusest. Raha antakse dekaani käsutusse (tinglikult
valdkonna arengufondi – sinised lahtrid tabelis 6.11.), et korraldada valdkonnas tulemuseesmärkide
saavutamist parimal moel. Dekaani ettepaneku alusel võib neid vahendeid suunata instituutide ja kolledžite
eelarvetesse juba valdkonna eelarvet vastu võttes, loomulikult koos ülesannete ja eesmärkide sõnastustega.
Dekaani käsutusse jäävast osast on võimalik teha eraldisi või katta olulisi kulusid ka eelarveaasta jooksul.
Tabel 6.10. Tulemusülesannete rahastamine
Baasjaotus
õppetöö
rahastamiseks
Tulemus-
ülesanded
Humanitaarteadused ja kunstid 4 420 356 220 000
Meditsiiniteadused 6 601 788 330 000
Loodus- ja täppisteadused 5 168 280 260 000
Sotsiaalteadused 6 941 965 350 000
Tulemusraha kokku 1 160 000
Ülejäänud tulemusrahastamise tegevustoetuse raha summas 393 000 eurot läheb ülikooli arengufondi.
Koondtabel tegevustoetuse jaotuse osas on järgmisel leheküljel (tabel 6.11.).
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 31 -
Tabel 6.11. Tegevustoetus
Baasjaotus
õppetöö
rahastamiseks
Inter-
distsiplinaarne
õpe
Õppekavade
reformi meede
Tulemus-
lepingus
f ikseeritud
summad
Õppetöö
rahvusvahelis-
tumine
Nõukogu
täiendav toetus
Nõukogu
kokku
2016
Nõukogu
2015Kasv Sihttoetused
Tulemus-
preemia 2015
täitmise eest
Tulemus-
ülesanded ja -
eesmärgid
2016
Rektor
kokku
KOKKU
2016
KOKKU
2015Kasv
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
N - nõukogu 15.06.2015 otsus nr 13,
R - rektori 29.09.2015 korraldus nr 459RE N 12.1 N 12.2 N 12.3 N 12.4-12.7 N 12.8 N 12.9 R 5 N 13.1 N 13.2
AKADEEMILINE STRUKTUUR
Humanitaarteadused ja kunstid
Usuteaduskond 107 316 91 441 9 002 69 987 1 764 0 279 510 332 109 -15,8% 0 1 500 1 500 281 010 332 109 -15,4%
Filosoofiateaduskond 1 845 491 974 095 166 355 1 806 191 179 712 0 4 971 844 5 145 686 -3,4% 80 000 27 500 107 500 5 079 344 5 251 868 -3,3%
Viljandi kultuuriakadeemia 2 467 549 5 588 68 189 42 051 2 562 0 2 585 939 2 776 052 -6,8% 0 24 500 24 500 2 610 439 2 776 052 -6,0%
Humanitaarteadused ja kunstid kokku 4 420 356 1 071 124 243 546 1 918 229 184 038 0 7 837 293 8 253 847 -5,0% 80 000 53 500 220 000 353 500 8 190 793 8 360 029 -2,0%
Meditsiiniteadused
Arstiteaduskond 5 910 005 259 637 233 315 616 306 80 796 0 7 100 059 6 804 084 4,3% 0 88 500 88 500 7 188 559 6 816 772 5,5%
Kehakultuuriteaduskond 691 783 0 28 451 85 987 1 416 0 807 637 846 319 -4,6% 0 10 500 10 500 818 137 846 319 -3,3%
Meditsiiniteadused kokku 6 601 788 259 637 261 766 702 293 82 212 0 7 907 696 7 650 403 3,4% 0 99 000 330 000 429 000 8 336 696 7 663 091 8,8%
Loodus- ja täppisteadused
Loodus- ja tehnoloogiateaduskond 3 586 229 102 465 154 017 1 585 692 38 394 0 5 466 797 5 604 116 -2,5% 57 000 40 500 97 500 5 564 297 5 715 997 -2,7%
Matemaatika-informaatikateaduskond 1 582 051 247 284 97 163 334 291 58 224 0 2 319 013 2 300 177 0,8% 40 000 23 500 63 500 2 382 513 2 318 230 2,8%
Loodus- ja täppisteadused kokku 5 168 280 349 749 251 180 1 919 983 96 618 0 7 785 810 7 904 293 -1,5% 97 000 64 000 260 000 421 000 8 206 810 8 034 227 2,1%
Sotsiaalteadused
Õigusteaduskond 1 985 245 65 288 75 387 152 786 10 920 0 2 289 626 2 422 521 -5,5% 0 30 000 30 000 2 319 626 2 425 580 -4,4%
Majandusteaduskond 768 582 233 541 58 755 190 057 55 566 0 1 306 501 1 468 198 -11,0% 40 000 11 500 51 500 1 358 001 1 514 574 -10,3%
Sotsiaal- ja haridusteaduskond 2 229 626 177 147 180 405 420 930 51 744 0 3 059 852 3 396 244 -9,9% 0 27 000 27 000 3 086 852 3 408 294 -9,4%
Euroopa kolledž 146 126 -2 657 9 352 7 000 15 624 0 175 445 189 415 -7,4% 0 2 000 2 000 177 445 189 415 -6,3%
Narva kolledž 909 726 -78 314 51 142 48 000 588 0 931 142 985 549 -5,5% 0 13 500 13 500 944 642 985 549 -4,2%
Pärnu kolledž 902 660 56 415 31 659 44 102 12 372 0 1 047 208 1 119 530 -6,5% 0 13 500 13 500 1 060 708 1 119 530 -5,3%
Sotsiaalteadused kokku 6 941 965 451 420 406 700 862 875 146 814 0 8 809 774 9 581 457 -8,1% 40 000 97 500 350 000 487 500 9 297 274 9 642 942 -3,6%
Valdkonnavälised asutused
Raamatukogu 1 789 200 1 789 200 1 743 000 2,7%
Muuseum 479 400 479 400 510 000 -6,0%
Loodusmuuseum ja botaanikaaed 519 700 519 700 537 000 -3,2%
Teaduskool 43 700 43 700 53 000 -17,5%
Valdkonnavälised asutused kokku 2 832 000 2 832 000 2 843 000 -0,4%
Arengufond 0 0 0 393 000 393 000 393 000 1 080 711 -63,6%
AKADEEMILINE STRUKTUUR KOKKU 23 132 389 2 131 930 1 163 192 5 403 380 509 682 0 32 340 573 33 390 000 -3,1% 4 916 000 37 256 573 37 664 000 -1,1%
KAPITALIEELARVE 3 068 000 3 068 000 3 195 900 -4,0% 3 068 000 3 195 900 -4,0%
MITTEAKADEEMILINE STRUKTUUR
Nõukogu ja auditikomitee 125 575 125 575 139 100 -9,7% 125 575 139 100 -9,7%
Rektoraat ja tugistruktuur 101 852 101 852 100 000 1,9% 40 000 4 988 200 5 130 052 5 095 000 0,7%
MTÜ TÜ Akadeemiline Spordiklubi 735 000 735 000 724 000 1,5%
MTÜ Tartu Üliõpilasmaja 184 800 184 800 182 000 1,5%
Reservfondid 700 000 700 000 700 000 0,0%
MITTEAKADEEMILINE STRUKTUUR KOKKU 6 875 427 6 840 100 0,5%
KOKKU 35 447 200 36 825 000 -3,7% 47 200 000 47 700 000 -1,0%
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 32 -
7. Palgad aastal 2016
Keskmiste palkade areng Eesti riigis ja ülikoolis viimastel aastatel ning prognoos 2016. aastaks on
esitatud järgmises tabelis.
Tabel 7.1. Keskmised palgad 2010-2016
Aasta
Riigi
keskmine palk
(euro)
Tartu Ülikooli
keskmine palk
(euro)
TÜ keskmise suhe
riigi keskmisse
2010 792 1109 140,0%
2011 839 1157 137,9%
2012 887 1199 135,2%
2013 949 1246 131,3%
2014 1005 1328 132,1%
2015* 1049 1395 133,0%
2016* 1096 1465 133,7% * - prognoosid
Tabelis esitatud andmete allikad on statistikaamet ja ülikooli rahandusosakond. Prognoosid
tuginevad rahandusministeeriumi ja ülikooli rahandusosakonna andmetele.
Ülikooli palga suhe riigi keskmisse palka on näidanud mitu vahepealset aastat vähenemist, jõudes
2014. aastal tõusuni. 2010. aastal andis panuse suhte 140%-lise taseme saavutamiseks tõukefondide
vahendite kasv ning haridusraha väiksem kärbe riigieelarves võrreldes ülejäänud valdkondadega.
Seejärel aga suhe järjekindlalt langes – ülikoolis keskmine palk küll kasvas ja
konkurentsivõimekust tähtsustatakse kõrgelt, aga riigi keskmine palgakasv oli jõudsam, ülikool jäi
tagaajaja rolli. Alles 2014. aastal saavutas ülikooli palga suhe riigi keskmisesse palka kasvu
võrreldes eelmise aastaga. Seda tingib ülikooli, eesotsas rektori jõuline tegevus palgakonkurentsi
parendamiseks läbi palgaastmete miinimummäärade tõstmise.
Keskmise palga mõjutegureid on muudetud nii riiklikul kui ka ülikooli tasandil. 2014. aastal toimus
riikliku miinimumpalga määra tõus 320-lt eurolt 355-le eurole. 2015. aastal toimus omakorda selle
määra tõus 355-lt eurolt 390-le eurole. Ametiühingute keskliidu juhatus on heaks kiitnud riikliku
lepitaja pakkumise miinimumpalga tõusuks seniselt 390 eurolt 430 euroni tuleval ja 470 euroni
ülejärgmisel aastal. Riiklik miinimumpalga määr on kinnitatud Vabariigi Valitsuse poolt ja see on
kohustuslik ka Tartu Ülikoolile.
Tulumaksumäär on 20% ning tulumaksuvaba tulu on pidevalt tõusnud: 2014. aastal oli see 144
eurot kuus, 2015. aastal on see 154 eurot kuus ning 2016. aastal saab olema 170 eurot kuus.
Töötuskindlustusmakse määr langes alates 01.01.2015st varasemalt 3,0%lt 2,4%le, s.h 1,6% töötaja
kohustusena (seni 2,0%) ja 0,8% tööandja kohustusena (seni 1,0%). 2016. aastal jätkatakse samade
maksumääradega.
Iga muutus riikliku alampalga määras toob kindlasti kaasa korrigeerimise vajaduse ka ülikooli
palgaastmete miinimumtasude määrades. Viimane selline leidis aset ja rakendus alates 1. aprillist
2015.
Tabel 7.2. Tartu Ülikooli palgaastmete miinimummäärad
Palgaaste
Enne
01.01.2015
Pärast
01.01.2015 Pärast
01.04.2015
1 355 390
2 -
3 380 450
4 460 530
5 570 660
6 810 940
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 33 -
7 920 1060
8 1000 1150
9 1250 1360
10 1380 1520
11 1610 1780
12 2300 2530
Tulenevalt teadmisest, et uuest aastast riiklik miinimumpalk tõuseb, on oodata taas ülikoolisiseste
palgaastmete miinimummäärade ümbervaatamist.
Palgakomisjon töötab ülikoolis pidevalt töötajate tasustamise küsimustega, lõplikud otsused
langetab rektor. Samas teeb palgaotsused iga struktuuriüksuse juht vastavalt struktuuriüksuse
finantsvõimalustele kooskõlas palgaeeskirjaga.
8. Tartu Ülikooli laenutegevus ja ehitusinvesteeringud lähiaastatel
Kinnisvaraosakonna poolt koostatud ning rektoraadi, valitsuse ja nõukogu poolt läbi vaadatud
(ennekõike 2016. aasta osas) olulised investeeringud ehitustöödeks on allolevas tabelis 8.1. Kõik
arvud selles tabelis on prognoosid. Arvutused investeeringute mahtude osas on teinud ülikooli
kinnisvaraosakonna töötajad, kes omavad head ülevaadet kinnisvaraturust ja seal valitsevatest
ehitus-remonditööde hindadest.
Oluline lähteinfo
1. Põhieelarvest laekumise määras nõukogu: tegevustoetusest laekub 3 068 000 eurot ja
teadusasutuste baasfinantseerimise vahenditest 762 920 eurot.
2. Investeerimislaen 4 560 000 eurot on planeeritud raamatukogu kapitaalremondi
finantseerimiseks.
3. Finantstulud: 24 000 eurot Tamme apteegi dividendid, 4080 eurot intressitulud
arvelduskontodelt.
4. Laekumine kinnisvara müügist on planeeritud summas 298 000 eurot. Müügiobjektid on
kinnistu Lai 34/36 ja kaks kaarhalli Tartus Viljandi maanteel.
5. Tartu linna toetus on planeeritud samas mahus nagu tänavu (48 000 eurot). Tartu linn toetab
spordihoone renoveerimise laenu tagasimakset.
6. MTÜ Tartu Üliõpilasküla rendimakse suurus 700 000 eurot on määratud ülikooli ja
üliõpilasküla omavahelises lepingus.
7. Kehtivate laenulepingute järgi tuleb ülikoolil 2016. aastal maksta pankadele tagasi varem
võetud investeerimislaene summas 2 937 300 eurot. Laenuintresside ja teenustasude
tasumiseks on planeeritud 207 700 eurot.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 34 -
Tabel 8.1. Olulised investeeringud ehitustöödeks
Jrk.nr Tööde nimetus 2015 2016 2017 2018
IT-keskuse arhitektuurikonkurss ja projekteerimine 315 000,00 € 200 000,00 €
IT-keskuse ehitamine 10 500 000,00 € 17 000 000,00 €
Peahoone 1. ja 3. korruse remonttööd 285 000,00 €
Peahoone lõunatiiva remonttööd koos ventilatsiooni
ning kütte väljaehitamisega 615 000,00 €
3 Lossi 25 tööd, mis tulenevad Päästeameti nõuetest 390 000,00 € 230 000,00 €
4 Raatuse 22 ühiselamu 1. korruse parendustööd 350 000,00 €
5 Ülikooli 16 katus ja seinte tugevdamised 276 280,00 €
6 Vanemuise 46 küttesüsteemi väljavahetamine 385 000,00 €
7 Riia 23 küttesüsteemi vahetus, ruumide remonttööd 130 000,00 €
8 Ülikooli 18A/20 katuse- ja küttesüsteemitööd 200 000,00 €
Narva 89 ühiselamu remonttööd (fassaadi ja katuse
tugevdamised, soojustamised, aknad)370 000,00 € 180 000,00 €
Narva 89 ühiselamu remonttööd (sisemised
ümberehitus-/remonttööd)350 000,00 €
Narva 89 ühiselamu remonttööd (eriosade
uuendamised)200 000,00 €
Nooruse 7 akende ja uste vahetused 120 000,00 €
Nooruse 7 ventilatsioonisüsteemi ehitus 350 000,00 €
Nooruse 7 fassaad, evakuatsioonitrepid maja otstes 550 000,00 €
Ujula 4 juurdeehituse projeketeerimine 160 000,00 €
Lossi 38 muuseumi projekteerimine 50 000,00 €
12 Jakobi 1 evakuatsioon ja sisemised remondid 230 000,00 €
13 Raamatukogu remonttööd 5 000 000,00 € 4 200 000,00 €
14 Lossi 3 remonttööd 200 000,00 €
KOKKU 2 571 280,00 € 6 370 000,00 € 15 995 000,00 € 17 900 000,00 €
Tööde nimetused ja maksumused koos käibemaksuga
2
9
10
1
11
Investeeringud objektidele:
1. Raamatukogu renoveerimise maksumus on prognooside järgi 9,2 miljonit eurot.
Renoveerimine jaguneb kahe aasta vahel ja tähtaeg võiks olla 31.12.2017. Renoveerimise
finantseerimise põhiallikas on pangalaen. Esimesel aastal on plaanis võtta laenu summas 4,56
miljonit eurot ja teha renoveerimistöid mahus 5,00 miljonit eurot. Kuna tegelik ehitushind
selgub riigihanke tulemusel ja tööd jagunevad kahe aasta vahel, siis on ettepanek nõukogule
saada luba korraldada täismahus renoveerimise hange ning vajalik täiendav laen 2017. aasta
eelarvesse planeerida juba mahus, mis tuleneb ehituslepingust. Kapitalieelarve riskide
maandamiseks on plaanis küsida nõukogult luba minna raamatukogu renoveerimisel 2016.
aastal kuni kahe miljoni euroga miinusesse. Seda juhuks, kui renoveerimistööd kulgevad kiires
tempos ja täiendav finantseerimise vajadus on juba 2016. aastal. Ülikool on täna ja plaanide
järgi ka terve 2016. aasta nii likviidne, et ei vaja ehitusega miinusesse mineku
finantseerimiseks arvelduslaenu.
2. MTÜ Tartu Üliõpilasküla maksab ülikoolile renti 700 tuhat eurot aastas ja ülikoolil on
kohustus hoida üliõpilaselamud inimväärses korras. Narva mnt 89 üliõpilaselamu heakord on
kahtlemata meie elamutest kõige halvem. Investeeringusumma 530 tuhat eurot katab
fassaaditööd, katuse tugevdamise, soojustamise, akende vahetuse ja hulga siseremondi töid.
3. Ajaloomuuseumi (Lossi 25) finantseerimise vajadus mahus 230 tuhat on sisuliselt otsustatud
varem. Objekt sai kapitalieelarvesse planeeritud ajendatult päästeameti ettekirjutusest.
4. IT keskus jõuab plaanide järgi 2016. aasta teises pooles projekteerimise faasi ning
finantseerimiseks on planeeritud 200 tuhat eurot, s.o osa projekteerimise maksumusest.
Objektile planeerisime tänavuseks aastaks 315 tuhat eurot eesmärgiga teostada
arhitektuurikonkurss ja teha vajalikud ettevalmistused IT keskuse rajamiseks. Ka sellest rahast
jääb valdav osa kasutamiseks 2016. aastal.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 35 -
5. Päästeamet on teinud ettekirjutuse Ülikooli 18A/20 vastavusse viimiseks ohutusnõuetega.
Vajalik tööde rahaline maht kinnisvaraosakonna hinnangul on 200 tuhat eurot. Korda tehakse
ka maja katus ja küttesüsteemid.
6. Tänane kehakultuuriteaduskond tegutseb (olulises osas) aadressil Jakobi 5. Selle maja heakord
vajab parandamist. Rektoraat kiitis heaks plaani ehitada Ujula 4 spordihoonele juurdeehitus
ning viia tegevus Jakobi 5-st spordihoone juurdeehitusse. Jakobi 5 läheks pärast renoveerimist
haridusteaduste instituut, kes vabastaks Salme tänava maja. Summa 160 tuhat eurot katab
Ujula 4 juurdeehituse projekteerimise kulud.
KAPITALIEELARVE
LAEKUMISED Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Kavand
2012 2013 2014 2015 2016
1. Riiklik finantseerimine 304 558 0 0 0 0
2. Laekumine põhieelarvest 3 100 865 3 225 229 3 598 717 3 158 629 3 830 920
3. Investeerimislaen 0 0 1 568 000 0 4 560 000
4. Finantstulud 37 682 2 560 26 667 29 371 28 080
5. Laekumine kinnisvara müügist 2 144 500 4 225 150 1 001 000 885 000 298 000
6. Tartu linn 84 749 63 912 63 912 48 000 48 000
7. Tõukefondid 6 477 644 16 537 705 4 773 427 0 0
8. Laekumine MTÜ Tartu Üliõpilaskülast 669 583 701 744 724 787 700 000 700 000
9. Muud tulud 945 637 1 687 507 1 485 246 0 0
LAEKUMISED KOKKU 13 765 218 26 443 806 13 241 757 4 821 000 9 465 000
KULUD Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Kavand
2012 2013 2014 2015 2016
1. Laenude teenindamine ja kustutamine
1.1. Laenude kustutamine 2 635 820 3 091 013 2 979 357 3 029 000 2 937 300
1.2. Laenuintresside ja teenustasude tasumine 413 002 248 250 202 650 140 000 207 700
Kokku 3 048 821 3 339 263 3 182 007 3 169 000 3 145 000
2. Investeeringud objektidele
2.1. Struve 1 (Raamatukogu) 197 585 344 077 129 112 5 000 000
2.2. Narva mnt 89 370 000 530 000
2.3. Lossi 25 (Ajaloomuuseum) 80 000 230 000
2.4. IT-kompetentsikeskus 315 000 200 000
2.5. Ülikooli 18a/20 200 000
2.6. Ujula 4 (Juurdeehitus) 160 000
2.7. Ülikooli 18 (Peahoone) 198 221 982 105 470 000
2.8. Raatuse 22 0 0 288 231 350 000
2.9. Lossi 3 0 0 267 228 67 000
2.10. Füüsikum 2 643 394 10 607 800 6 033 694
2.11. Siirdemeditsiinikeskus 2 517 531 5 814 108 1 165 205
2.12. Botaanikaaed 0 0 591 901
2.13. Vanemuise 46 179 748 1 357 118 455 263
2.14. Pepleri 14 0 0 248 708
2.15. Lossi 38 (Vana-Anatoomikum) 0 106 164 106 749
2.16. Tähetorn 0 0 36 936
2.17. Ülikooli 16 200 000 0 3 720
2.18. Näituse 2 122 707 2 118 553
2.19. Õppe- ja töökeskonna meetme objektid 478 830 610 179
2.20. Narva mnt 25 27 473 27 602
2.21. Lossi 36 686 627 0
2.22. Struve maja ja tõllakuur 208 755 0
2.23. Narva kolledž 6 027 318 -270
Kokku 13 488 189 21 967 436 9 326 748 1 652 000 6 320 000
KULUD KOKKU 16 537 011 25 306 699 12 508 755 4 821 000 9 465 000
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 36 -
Ülikool on vähendanud oma laenuportfelli mahtu alates 2011. aasta lõpust, ent planeerib võtta 2016.
aastal investeerimislaenu, mis viib laenuportfelli kasvule.
Graafik 8.1. Tartu Ülikooli laenukohustused miljonites eurodes aastalõpu seisudega
Tabel 8.2. Laenud
Laenu võtmise
aasta Objekt
Summa
(euro)
2004 Vanemuise 46, loodus- ja tehnoloogiateaduskond 546 675
2004 Näituse 13a, õigusteaduskond 439 000
2004, 2014 Botaanikaaed 509 000
2004 Peahoone 159 000
2007 Ujula 4, spordihoone 1 065 235
2008 Chemicum 1 600 000
2008, 2011 Lossi 36, sotsiaal- ja haridusteaduskond 1 567 328
2010 Nooruse 1, tehnoloogiainstituut, farmaatsiainstituut 1 810 000
2010 Physicum 225 000
2010, 2011, 2014 Philosophicum 2 655 000
2010, 2011 Siirdemeditsiinikeskus 400 000
2014 Vana anatoomikum 700 000
2014 Raamatukogu 54 000
Kokku 11 730 238
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Kaaskiri
- 37 -
Ülikooli eelarve struktuur:
PÕHIEELARVE KAPITALIEELARVE
KOONDEELARVE
ÜLDFOND
VALDKONNAD
SOTSIAALTEADUSTE VALDKONDõigusteaduskondmajandusteaduskondühiskonnateaduste instituutharidusteaduste instituutpsühholoogia instituutJohan Skytte poliitikauuringute instituutNarva kolledžPärnu kolledž
HUMANITAARTEADUSTE JAKUNSTIDE VALDKONDusuteaduskondajaloo ja arheoloogia instituuteesti ja üldkeeleteaduse instituutfilosoofia ja semiootika instituutkultuuriteaduste ja kunstde instituutmaailma keelte ja kultuuride kolledžViljandi kultuuriakadeemia
MEDITSIINITEADUSTE VALDKONDbio- ja siirdemeditsiini instituutperemeditsiini ja rahvatervishoiu instituutfarmaatsia instituutkliinilise meditsiini instituuthambaarstiteaduse instituutsporditeaduste ja füsioteraapia instituut
LOODUS- JA TÄPPISTEADUSTE VALDKONDEesti mereinstituutfüüsika instituutkeemia instituutmolekulaar- ja rakubioloogia instituuttehnoloogiainstituutökoloogia ja maateaduste instituutarvutiteaduste instituutmatemaatika ja statistika instituut
ASUTUSED
Eesti geenivaramuraamatukoguÜlikooli muuseumloodusmuuseum ja botaanikaaedteaduskool
TUGIÜKSUSED
rektoraadi büroosiseauditi bürooõppeosakondelukestva õppe keskusüliõpilasesindusteadus- ja arendusosakondkantseleipersonaliosakondturundus- ja kommunikatsiooniosakondkinnisvaraosakondinfotehnoloogia osakondrahandusosakond
NÕUKOGU
REKTORAAT
Vastavalt ülikooli põhitegevustele – õppe- ja teadustööle, kujuneb ka ülikooli eelarve. Õppetulud
kujutavad endast riiklikku hariduskulude tegevustoetust (endine riiklik koolitustellimus), tasulise
taseme- ja täiendusõppe tulusid ning õppetegevuse toetamiseks saadud vahendeid (põhiliselt
tõukefondidest). Teadustulud moodustuvad riigi poolt toetatavatest uurimistoetustest
(institutsionaalsed ja personaalsed) koos infrastruktuurikulude kompenseerimisega, teadus- ja
arendustöölepingutest, teadusasutuste baasfinantseerimisest, tõukefondidest finantseeritavate
projektide vahenditest ning eraldistest riiklikest programmidest.
Ülikooli töö koordineerimiseks, ruumide haldamiseks, teaduskondade ja asutuste vaheliste ühiste
arengu- ja tööprojektide realiseerimiseks on loodud tugistruktuur. Tugistruktuuri finantseeritakse
põhiliselt üldfondist, kuhu tehakse eraldisi kõikidelt ülikooli tuludelt. Samuti finantseeritakse
üldfondist ülikooli asutusi, mis teenivad Eesti ühiskonna huvisid – raamatukogu, teaduskool,
Ülikooli muuseum ning loodusmuuseum ja botaanikaaed.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________________Finantsstrateegia
- 38 -
TARTU ÜLIKOOL NÕUKOGU
OTSUS nr 16
Tartu 26. oktoober 2015. a
Tartu Ülikooli finantsstrateegia 2022. aastani
Võetud vastu ülikooliseaduse paragrahvi 14 lõike 3 punkti 3 ja Tartu Ülikooli põhikirja paragrahvi
10 punkti 2 alusel.
Tartu Ülikooli nõukogu otsustab
kinnitada Tartu Ülikooli finantsstrateegia 2022. aastani.
I. Olukorra kirjeldus
1. Tartu Ülikooli (edaspidi: ülikool) tuludest ligi 90% pärineb avalikust sektorist. Seetõttu
sõltub ülikooli käekäik väga suurel määral Eesti riigi ja laiemalt Euroopa Liidu
majanduslikust edust ning kõrgharidus- ja teaduspoliitikast.
I.1. Eesti kõrgharidus- ja teaduspoliitika
2. 2006. aastal kiitis Riigikogu heaks Eesti kõrgharidusstrateegia aastateks 2006–2015. Selle
ellu viimiseks suurendas Eesti riik perioodil 2011–2015 väga oluliselt kõrgharidusõppe
rahastust. Eesti riik panustab tänasel päeval kõrgharidusse oluliselt enam kui OECD riigid
keskmiselt – seda mõõdetuna riigi sisemajanduse kogutoodangu suhtes. Kulud üliõpilase
kohta on aga absoluutarvudes jätkuvalt väiksemad kui OECD riikides keskmiselt.
3. 2014. aasta veebruaris kiitis Riigikogu heaks Eesti elukestva õppe strateegia 2020. Selle
olulisemad eesmärgid kõrgharidussektorile on järgmised:
3.1. töötatakse välja kõrgkoolide mõistlik tööjaotus ja selged vastutusvaldkonnad;
3.2. rakendatakse Eesti kõrgkoolide vahelist ja rahvusvahelist koostööd toetavaid
rahastamise põhimõtteid ning käivitatakse nende tulemuslikkuse seire;
3.3. liigutakse suunas, et üliõpilaskond peegeldaks ühiskonna struktuuri, sh soolist,
keelelist ja sotsiaalmajanduslikku mõõdet, ning üliõpilasi toetataks riigile oluliste
suundade valikul;
3.4. täiskasvanute elukestvas õppes osaluse määr tõuseb 20%ni (praegune tase 12,9%);
3.5. õppetöö katkestajate määr väheneb alla 15% (praegune tase 21,3%);
3.6. loodus- ja täppisteaduste, tehnika, tootmise ja ehituse erialade lõpetajate osakaal
tõuseb 25%ni (praegune tase 22%);
3.7. seiratakse ja arendatakse üliõpilaste vajaduspõhist toetus- ja laenuskeemi ning
stipendiumide süsteemi.
4. 2007. aastal kiitis Riigikogu heaks Eesti teadus- ja arendustegevuse ning innovatsiooni
strateegia aastateks 2007–2013 „Teadmistepõhine Eesti“. Riiklik teaduse rahastamine
paranes ainult tänu Euroopa Liidu tõukefondide kasutamisele. Rahastamise kasvutempo jäi
alla strateegias sätestatule.
5. Eesti teadussüsteem paistab teiste riikide seas silma suure projektipõhisusega, mis on küll
hea kvaliteedikonkursi mehhanism, kuid millel on ka puudused: teadlaste halduskoormus
on suur, raske on seada pikaajalisi tegevuseesmärke ja ohustatud on teaduse valdkondlik
mitmekesisus.
6. 2014. aasta jaanuaris kiitis Riigikogu heaks Eesti teadus- ja arendustegevuse ning
innovatsiooni strateegia 2014–2020 „Teadmistepõhine Eesti“. Strateegia seab Eestile neli
olulist eesmärki:
6.1. Eesti teadus on kõrgetasemeline ja mitmekesine;
6.2. teadus- ja arendustegevus toimib Eesti ühiskonna ja majanduse huvides;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________________Finantsstrateegia
- 39 -
6.3. teadus- ja arendustegevus muudab majandusstruktuuri teadmistemahukamaks;
6.4. Eesti on rahvusvahelises teadus- ja arendustegevuse ning innovatsiooni alases
koostöös aktiivne ja nähtav.
I.2. Ülikoolisisene keskkond
7. Ülikool analüüsis aastatel 2012 ja 2013 oma edusamme ja nõrkusi, olukorda kõrgharidus- ja
teadusmaastikul nii Eestis kui rahvusvaheliselt ning koostas uue arengukava aastani 2020.
Arengukava täitmise tagamiseks peeti äärmiselt vajalikuks viia ellu ka juhtimis- ja
struktuurireform, mille tulemusel moodustatud akadeemilise struktuuri üksused on
suuremad ja elujõulisemad.
8. 2015. aasta juunis otsustas Eesti Kõrg- ja Kutsehariduse Kvaliteediagentuuri kõrghariduse
hindamisnõukogu akrediteerida Tartu Ülikooli seitsmeks aastaks. Otsuses on välja toodud
Tartu Ülikooli tugevused, kuid ka parendamist vajavad valdkonnad ja soovitused.
9. Tartu Ülikool kasutas Euroopa Liidu eelarveperioodi 2007–2013 rahalisi vahendeid suures
mahus rahvusvaheliste suhete arendamiseks, doktoriõppe arendamiseks, õppe- ja
teadushoonete ehitamiseks ning teadusaparatuuri soetamiseks.
10. Ülikooli tööjõukulude suhe kogukuludesse on viimasel kuuel aastal jäänud vahemikku
46,2% – 49,9%.
11. Ülikooli piisavalt range finantspoliitika on hoidnud ülikooli viimaste aastate kulude ja
tulude keskmise suhte tasemel 96%.
12. Ülikooli laenukoormus on viimastel aastatel vähenenud alla 10% aasta tegevustuludest.
II. Eesmärgid
13. Ülikooli finantsstrateegia eesmärk on tagada ülikooli pikaajaline finantsiline
jätkusuutlikkus ning muuta ülikooli tegevus kõikides teadusvaldkondades tulemuslikumaks.
II.1. Ülikooli eelarve prioriteedid
14. Finantsstrateegia toetab Tartu Ülikooli arengukavas aastateks 2015-2020 (A2020)
sätestatud ülikooli missiooni, visiooni ja arengueesmärkide saavutamist. Ülikool loob oma
eelarves arengufondi ja kaasrahastab sellest olulisi arenguid.
15. Ülikooli eelarve koostamise prioriteedid lisaks A2020-le on järgmised:
15.1. täita Eesti elukestva õppe strateegiaga 2020 kõrgharidussektorile seatud eesmärke,
mis on sõnastatud käesoleva strateegia punktis 3;
15.2. täita Eesti teadus- ja arendustegevuse ning innovatsiooni strateegia 2014–2020
„Teadmistepõhine Eesti“ eesmärke, mis on sõnastatud käesoleva strateegia punktis 6;
15.3. suunata raha Eesti Kõrg- ja Kutsehariduse Kvaliteediagentuuri kõrghariduse
hindamisnõukogu akrediteerimisotsuses välja toodud parendamist vajavate tegevuste
ja soovituste täitmiseks;
15.4. arendada ülikooli senati heaks kiidetud teadus- ja arendustegevuse ning innovatsiooni
fookusvaldkondasid.
16. Ülikooli prioriteedid Euroopa Liidu teadusuuringute ja innovatsiooni rahastusprogrammi
Horisont 2020 ja tõukefondide vahendite kaasamisel on nutika spetsialiseerumise
valdkonnad:
16.1. info- ja kommunikatsioonitehnoloogia (IKT) horisontaalselt läbi teiste sektorite, sh
IKT kasutamine tööstuses, küberturvalisuse ja tarkvara arendamine;
16.2. tervisetehnoloogiad ja -teenused, sh biotehnoloogia ja e-meditsiin;
16.3. ressursside efektiivsem kasutamine.
II.2. Üldised eesmärgid
17. Ülikool seab eesmärgiks hoida ülikooli tulude kasvutempo kiirem kui Eesti riigi
nominaalsel sisemajanduse kogutoodangul.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________________Finantsstrateegia
- 40 -
18. Ülikool tagab oma töötajatele konkurentsivõimelised palgad ning loob eeldused ja tagab
vahendid heal tasemel töökeskkonnaga organisatsiooni arenguks. Tööviljakuse ja -
efektiivsuse tõustes kasvavad palgakulud kiiremini muudest kuludest.
19. Eelarve koostamisel juhindutakse finantspiirangutest, mis tagavad, et igal aastal on ülikooli
majandusaasta aruande näitajates täidetud järgmised tingimused:
19.1. ülikooli rahavood majandustegevusest on igal aastal positiivsed;
19.2. ülikooli netovara osakaal bilansis on vähemalt 75%;
19.3. ülikooli laenukoormus on alla 25% ülikooli aasta tuludest.
20. Eelarve koostamisel juhindutakse finantspiirangutest, mis tagavad, et aastate 2014–2022
kohta on summaarselt täidetud järgmised tingimused:
20.1. ülikooli majandustegevuse positiivsed rahavood ületavad sama perioodi põhivara
kulumi;
20.2. kulude ja tulude suhe jääb alla 98%.
21. Punktis 19 ja 20 toodud piirangute järgimine tagab, et perioodi 2014–2022 ülikooli
summaarne eelarvepositsioon on positiivne.
22. Ülikool kasutab Euroopa Liidu eelarveperioodi 2014–2020 raha efektiivselt õppe- ja
teadustöö edendamiseks. Kõik akadeemilise struktuuri üksused peavad korraldama oma
tegevuse nii, et üleminek Euroopa Liidu eelarveperioodile 2021–2027 oleks sujuv, st
olukorras, kus tõukefondide vahendite hulk väheneb märkimisväärselt, on tagatud
jätkusuutlik õppe- ja teadustöö struktuuriüksuses.
III. Tegevussuunad
23. Eesmärkide saavutamiseks koondab ülikool oma finantspoliitika nelja tegevussuunda:
23.1. tulude mitmekesistamine ja fokuseerimine;
23.2. kokkuhoiumeetmete rakendamine;
23.3. kaudsete kulude katmise poliitika järjepidev juhtimine;
23.4. finantsjuhtimise tõhustamine kõikidel juhtimistasanditel.
III.1. Tulude mitmekesistamine ja fokuseerimine
24. Ülikooli tulude kasvu saavutamiseks suurendatakse oluliselt erasektori ja rahvusvaheliste
fondide rahastamise osakaalu ülikooli tuludes. Ülikool loob struktuuriüksustele
majandamistingimused ja töötajatele motivatsiooniskeemid, mis tagavad töötajate huvi
24.1. suurendada ülikooli tulusid Horisont 2020 programmi ja teiste rahvusvaheliste
fondide raha kaasamisega;
24.2. suurendada ülikooli tulusid erasektori raha kaasamisega teadustegevusse, sh
rakendusuuringutesse.
25. Professorite, juhtivteadurite ja vanemteadurite ametinõudeid muudetakse paindlikumaks.
Teadus- ja arenduslepingute eduka täitmisega on võimalik vähendada õppetööga seotud
kohustusi.
26. Instituutide ja asutuste juhtide tagasivalimisel arvestatakse struktuuriüksuse tulemuslikkust
teadus- ja arenduslepingute hankimisel ja täitmisel.
27. Ülikool panustab elukestva õppe arengusse kogu selle mitmekesisuses. Olulist tähelepanu
pööratakse täiendus- ja ümberõppe tulude kasvule.
28. Ülikooli töötajad väldivad ülikoolile konkurentsi osutamist tegevusvaldkondades, mis
kuuluvad ülikooli põhitegevuste hulka.
29. Ülikool soosib oma töötajate tegutsemist väljaspool ülikooli, kui see loob lisaväärtust
töötajale ja ülikoolile või tugevdab ülikooli ja ühiskonna sidet.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________________Finantsstrateegia
- 41 -
III.2. Kokkuhoiumeetmete rakendamine
30. Akadeemiliste töötajate tegelik töökoormus viiakse vastavusse töölepingujärgsete
kohustustega, st struktuuriüksuse juhid tagavad akadeemiliste töötajate õiglase panuse
õppetöös, teadustöös ja administratiivtöös.
31. Viiakse ellu õppekavade reform. Õppekavade reformi põhieesmärk on õppekavade ja
õppetöö parem kvaliteet ning parem seotus ühiskonna vajadustega. Kvaliteeti aitab tagada
õppekavade arvu vähendamine, mis loob eeldused oluliste ja elujõuliste õppekavade
suuremale rahastamisele.
32. Ülikoolis rakendatakse meetmeid tegevuste ja ressursside killustatuse vähendamiseks ja
vältimiseks. Vähendatakse dubleerimist õppetöös ja tõhustatakse teadusaparatuuri
kasutamist, sh eri teadusgruppide ristkasutust.
33. Ülikool võõrandab ülikooli põhikirjaliseks tegevuseks mittevajaliku vara. Nõukogu vaatab
vähemalt üks kord aastas üle põhikirjalikuks tegevuseks mittevajaliku kinnisvara nimekirja
ja otsustab edasise tegutsemise.
34. Vähendatakse administreerimiskoormust, mille ülikool on ise kehtestanud, st vaadatakse üle
ülikoolis kehtestatud regulatsioonid ja protseduurireeglid eesmärgiga vähendada
ülereguleerimist.
35. Ülikool soodustab e-teenuste arengut.
36. Ülikool teeb jõupingutusi energiatõhususe suurendamiseks, eelkõige soojamajanduse
energiasäästu saavutamiseks.
III.3. Kaudsete kulude katmise poliitika järjepidev juhtimine
37. Kesksete kaudsete kulude katmiseks on moodustatud üldfond eesmärgiga
37.1. katta nõukogu, senati ja rektoraadi kulud;
37.2. katta ülikooli tugiüksuste kulud, mis on vajalikud akadeemilistele üksustele teenuste
osutamiseks;
37.3. katta ülikooli eelarves eraldi reana välja toodud üleülikooliliste tegevusprojektide
kulud;
37.4. katta raamatukogu, muuseumi ning loodusmuuseumi ja botaanikaaia kulud;
37.5. tasuda ülikooli institutsionaalsed liikmemaksud organisatsioonides ja ühingutes;
37.6. luua rektori, prorektorite ja kantsleri reservfondid;
37.7. katta kapitalieelarve kulud, so investeeringud kinnisvarasse ja laenude teenindamine.
38. Üldfondist rahastatakse ainult punktis 37 loetletud tegevusi. Üldfondi eelarve kinnitab
ülikooli nõukogu ja seda ei moodustata suuremana, kui on planeeritud kulutused.
39. Rektor kehtestab üldfondi rahastamise ja kasutamise põhimõtted, lähtudes eesmärgist
tagada parimal moel ülikooli kui terviku huvide realiseerimine.
40. Valdkondade nõukogud kehtestavad põhimõtted valdkondlike kaudsete kulude katmiseks.
Valdkondade nõukogud analüüsivad koostöös rahandusosakonnaga valdkonna kaudseid
kulusid vähemalt üks kord aastas.
III.4. Finantsjuhtimise tõhustamine
41. Ülikool rakendab tulemusrahastamise põhimõtteid akadeemiliste üksuste juhtimisel.
Ülikool rakendab tulemusjuhtimise põhimõtteid nii akadeemilise kui ka mitteakadeemilise
struktuuri üksustes. Tulemusjuhtimise korraldamise oluliseks sisendiks on näitajad ja
indikaatorid, mis ülikool lepib kokku riigiga sõlmitavates lepingutes.
42. Tagatakse finantsjuhtimise kompetentsuse kasv kõigil juhtimistasemetel ja kõigis ülikooli
struktuuriüksustes. Rahandusosakond korraldab igal aastal ülikooli sisekoolitusi, mille
eesmärgid on
42.1. tutvustada ülikoolis kehtivaid rahandusalaseid regulatsioone ja nende muudatusi;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________________Finantsstrateegia
- 42 -
42.2. tutvustada ülikoolis kasutusel olevat rahanduse tarkvara ja selle kasutamist;
42.3. anda ülevaade olulisematest finantsalastest analüüsidest.
43. Finantsjuht ja rahandusosakond jälgivad regulaarselt struktuuriüksuste finantsdistsipliinist
kinnipidamist ning lepingute tähtaegade järgimist.
44. Palgapoliitikas seotakse palgatõus tulemuslikkuse mõõdikutega. Tõhustatakse järelevalvet
naistele ja meestele sama või võrdväärse töö eest makstava võrdse palga üle.
45. Juhtide tulemustasustamine seotakse ka finantsnäitajatega. Dekaanide ning instituutide ja
asutuste juhtide finantstulemuslikkuse hindamise olulised kriteeriumid on muu hulgas
45.1. finantsdistsipliinist kinnipidamine;
45.2. üksuse akadeemiliste töötajate palgatase;
45.3. struktuuriüksuse tulude kasv.
46. Ülikool käivitab uusi projekte ja sõlmib uusi lepinguid ainult siis, kui on tagatud kõikide
nendega kaasnevate kulude, sh kaudsete kulude katmine. Erandite tegemise korra kehtestab
rektor igaks eelarveaastaks.
47. Struktuuriüksuste juhid vastutavad projektide ja lepingute aruandluse, sh finantsaruandluse,
kvaliteedi ja õigeaegse esitamise eest oma struktuuriüksuses.
48. Ülikooli laenukoormus püsib tasemel, kus ülikool suudab laenud tagasi maksta neid
refinantseerimata ja pankadega on kokku lepitud vastavad laenude tagasimaksegraafikud
III.5. Muu tegevus
49. Ülikool peab väga vajalikuks toetada rahaliselt üliõpilasesindust – tugev üliõpilaskond on
oluline partner parema ülikooli loomisel.
50. Ülikool peab oluliseks ASTRA programmi raames ehitada 2019. aasta lõpuks
infotehnoloogia keskus.
51. Ülikool ei osale tulevikus selliste sihtasutuste asutamisel, mille olemasolu on üles ehitatud
ülikooli toetustele.
IV. Ühiskonna teenimine muudes tegevustes
52. Ülikool peab oluliseks populariseerida teadust ning tutvustada oma olulisemaid
teadustulemusi avalikkusele.
53. Ülikool pakub aktiivselt oma teadmisi mõjutamaks ühiskonnas toimuvaid protsesse.
54. Ülikool rahastab jätkuvalt oma muuseume. Rahastamise summad määratakse igaks aastaks
ülikooli eelarvega.
55. Ülikool arendab sporditegevust oma liikmete ja avalikkuse huvides, kujundades
sportimisharjumusi ja tagades õppe- ja teadustööks vajalikud tingimused MTÜ Tartu
Ülikooli Akadeemilise Spordiklubi kaudu. Toetuse summa määratakse igaks aastaks
ülikooli eelarvega.
56. Ülikool arendab kultuuri- ja loometegevust MTÜ Tartu Üliõpilasmaja kaudu. Toetuse
summa määratakse igaks aastaks ülikooli eelarvega.
V. Rakendussätted
Otsus jõustub 1. jaanuaril 2016.
(allkirjastatud digitaalselt)
Kersti Kaljulaid
nõukogu esimees (allkirjastatud digitaalselt)
Saima Tiirmaa-Oras
nõukogu sekretär
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 43 -
TARTU ÜLIKOOL NÕUKOGU
MÄÄRUS nr 5
Tartu 26. oktoober 2015. a
EELARVE EESKIRI
Vastu võetud Tartu Ülikooli seaduse paragrahvi 22 lõigete 1 ja 5 alusel ning arvestades Tartu
Ülikooli seaduse paragrahvi 22 lõike 4 punkte 3 ja 6.
I. Üldsätted
1. Käesolev eeskiri sätestab Tartu Ülikooli (edaspidi: ülikool) eelarve koostamise, vastuvõtmise,
muutmise ja täitmise korra.
2. Ülikooli eelarve on finantsplaan, milles kajastatakse rahalisi vahendeid (edaspidi: vahendid),
mida ülikool eelarveaastal plaanib teenida, saada toetusena, vahendada ja kasutada.
3. Ülikooli eelarve koostatakse ühe eelarveaasta kohta. Eelarveaasta algab 1. jaanuaril ja lõpeb
31. detsembril.
4. Ülikooli eelarve sisu on ülikooli tulude ja kulude planeerimine üheks eelarveaastaks.
5. Ülikooli tulud on kõik vahendid, mida ülikool teenib või saab toetusena.
6. Ülikooli kulud on ülikooli kasutatud vahendid.
7. Ülikooli eelarve koostatakse koondeelarvena (edaspidi: eelarve), mis koosneb põhieelarvest ja
kapitalieelarvest.
8. Põhieelarve sisaldab ülikooli majandustegevuse tulusid ja ülikooli majandustegevusega seotud
kulusid. Põhieelarve ei sisalda kapitalieelarve sissetulekuid ega väljaminekuid.
9. Kapitalieelarves kajastuvad laekumised sihtotstarbelisteks investeeringuteks kinnistutesse,
ülikooli võetavad laenud ja finantstulud. Samuti kajastuvad kapitalieelarves väljamaksed
ehitusteks ja kapitaalremontideks, laenude tagasimaksed, intressimaksed ja
finantseerimistehingutega seotud muud kulud.
10. Valdkondade, valdkonnaväliste asutuste ja tugiüksuste eelarved koostatakse ülikooli
põhieelarve alameelarvetena.
II. Ülikooli eelarve tulud ja kulud
11. Eelarve tulud on selle eelarveaasta tulud, millal need eelarvesse laekuvad, olenemata sellest,
millise aasta eest need on arvestatud või millal need oleksid pidanud laekuma.
12. Põhieelarve tulud on
12.1. tulud õppetegevusest (tegevustoetus, õppeteenustasud, täiendusõppe tulud, residentide
koolituse tulud ning muud õppetegevusega seotud tulud ja toetused);
12.2. tulud teadustegevusest (institutsionaalsed ja personaalsed uurimistoetused, siseriiklike
teadus- ja arenduslepingute tulud, välislepingute ja -grantide tulud, teadusasutuste
baasfinantseerimine ja muud teadustegevusega seotud tulud);
12.3. muud tegevustulud (tulud, mida ei saa käsitleda ei õppe- ega teadustuludena).
13. Põhieelarve kulud on
13.1. valdkondade ja valdkonnaväliste asutuste kulud;
13.2. ülikooli nõukogu, rektoraadi ja tugiüksuste kulud;
13.3. tugistruktuuri juhitavate üleülikooliliste tegevusprojektide kulud;
13.4. ülikooli liikmemaksud organisatsioonides ja ühingutes;
13.5. eraldised kapitalieelarvesse;
13.6. reserv- ja arendusfondidest makstavad kulud.
14. Kapitalieelarve sissetulekud on
14.1. riiklikud eraldised investeeringuteks;
14.2. muud sihtotstarbelised eraldised ja annetused investeeringuteks;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 44 -
14.3. eraldised põhieelarvest;
14.4. ülikooli võetavad laenud;
14.5. kinnisvara müügitulud;
14.6. finantsinvesteeringute tulud.
15. Kapitalieelarve väljaminekud on
15.1. eraldised laenude tagasimaksmiseks;
15.2. eraldised laenuintresside ja finantseerimistegevuste teenustasude tasumiseks;
15.3. investeeringud kinnisvaraobjektide kaupa.
16. Eelarve tulud liigendatakse tulu liikide ja nende allikate järgi. Eelarve tulude liigenduse määrab
finantsjuht.
17. Eelarve kulud liigendatakse nende majandusliku sisu järgi. Eelarve kulude liigenduse määrab
finantsjuht.
18. Kulud määratletakse eelarves kindlaksmääratud või ülekantava kuluna.
19. Kindlaksmääratud kulud on üleülikooliliste tegevusprojektide kulud ja kapitalieelarve
väljaminekud. Kindlaksmääratud kuluna määratletud summa eelarveaasta lõpu jäägi võimaliku
edasise kasutamise otsustab ülikooli nõukogu rektori ettepanekul.
20. Ülekantavad kulud on valdkondade, valdkonnaväliste asutuste, ülikooli nõukogu, rektoraadi ja
tugiüksuste kulud ning reserv- ja arendusfondidesse tehtud eraldised. Ülekantava kuluna
määratletud summa jääk kantakse üldjuhul üle järgmisse eelarveaastasse vastava
struktuuriüksuse jäägina. Kui tugiüksuse üldfondist finantseeritavate vahendite jääk
aastavahetusel on suurem kui 10% aastaks eraldatud vahenditest, siis seda ületava jäägi
võimaliku edasise kasutamise otsustab ülikooli nõukogu rektori ettepanekul.
III. Eelarve subjektid ja üldfond
21. Ülikooli eelarve subjektid on valdkonnad, valdkonnavälised asutused, nõukogu, rektoraat ja
tugiüksused. Valdkonna eelarve subjektid on valdkonna struktuuriüksused.
22. Subjekti eelarves kajastuvad kõik tulud (k.a nõukogu, rektori, prorektorite, kantsleri ja
finantsjuhitehtud eraldised) ja kulud, mis on seotud konkreetse struktuuriüksusega vastutavate
täitjate või tehtava töö kaudu.
23. Üldfond on rahaliste vahendite fond, mis moodustatakse eesmärgiga
23.1. katta nõukogu, auditikomitee ja rektoraadi kulud;
23.2. katta ülikooli tugistruktuuri kulud, mis tulenevad teenuste osutamisest nõukogule,
valdkondadele ning valdkonnavälistele asutustele;
23.3. katta osaliselt valdkonnaväliste asutuste kulud;
23.4. katta üleülikooliliste tegevusprojektide kulud, mille kohta nähakse ülikooli eelarves ette
eraldi rida;
23.5. katta osaliselt kulud ülikooli liikmemaksudele organisatsioonides ja ühingutes;
23.6. luua rektori, prorektorite ja kantsleri reservfondid;
23.7. katta osaliselt kapitalieelarve kulud, s.o investeeringud kinnisvarasse ja laenude
teenindamine.
24. Üldfondi tulud on
24.1. nõukogu tehtav eraldis tegevustoetusest;
24.2. nõukogu tehtav eraldis teadusasutuste baasfinantseerimise rahast;
24.3. rektori tulude jaotamise ja kasutamise korraldusega määratud eraldised.
IV. Eelarve kavandi koostamine ja vastuvõtmine
25. Ülikooli nõukogu moodustab eelarvekomisjoni. Nõukogu kehtestab eelarvekomisjoni
reglemendi, milles sätestatakse eelarvekomisjoni ülesanded.
26. Ülikooli nõukogu kehtestab järgmise eelarveaasta koostamise põhimõtted 15. septembriks.
27. Rektor kehtestab järgmise eelarveaasta tulude jaotamise ja kasutamise korra 30. septembriks.
28. Eelarve kavandi koostamist korraldab finantsjuht.
29. Eelarve subjekti eelarve kavandi koostamise aluseks on
29.1. finantsjuhi määratud tulude ja kulude liigendus;
29.2. ülikooli arengukavad;
29.3. ülikoolis kehtivad finantstegevust reguleerivad õigusaktid;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 45 -
29.4. nõukogu heakskiidetud eelarve koostamise põhimõtted;
29.5. finantseerijate kehtestatud tingimused;
29.6. finantsjuhi koostatud ülevaade, mis iseloomustab riigieelarve ja riigi majanduse arengut
planeeritaval aastal;
29.7. finantsjuhi antavad suunised.
30. Nõukogu kehtestab eelarve kavandi koostamise ajakava 15. septembriks.
31. Tugiüksused koostavad taotlused üleülikoolilistele tegevusprojektidele, mille edendamine on
üksuse vastutus. Need taotlused lisatakse tugiüksuse eelarve kavandile.
32. Ülikooli eelarve kavandi koostamise alused on lisaks punktis 29 loetletule
32.1. ülikooli investeerimistaotluste pingerida;
32.2. ülikooli nõukogu eelarvekomisjoni suunised;
32.3. rektoraadi suunised;
32.4. eelarve subjektide eelarvete kavandid.
33. Rektoraat koostab eelarve subjektide esitatud eelarve kavandite alusel ülikooli eelarve
kavandi. Rektoraat saadab eelarve kavandi eelarvekomisjoni ja nõukogusse.
34. Senat arutab eelarve kavandit enne selle teist lugemist nõukogus. Kavandi läbivaatamise kohta
koostatakse senati protokoll, milles võetakse eelarve kavandi kohta seisukoht. Seisukoht
esitatakse ülikooli nõukogule.
35. Samal päeval, kui eelarve kavand esitatakse ülikooli nõukogule, pannakse see ülikooli
töötajatele tutvumiseks siseveebi. Avalikustamise tagab finantsjuht.
36. Eelarve kavandi menetlemine ülikooli nõukogus toimub nõukogu kodukorra, käesoleva
eeskirja ja Tartu Ülikooli põhikirja paragrahvi 30 alusel. Senat saab kasutada vetoõigust Tartu
Ülikooli põhikirja paragrahvi 30 lõike 3 kohaselt.
37. Kui eelarve teisel lugemisel ülikooli nõukogus tehakse eelarve kavandi muutmise ettepanek,
mis tingib kavandis ettenähtud tulude vähendamise, kulude suurendamise või ümberjaotamise,
tuleb algatajal lisada rahalised arvestused, mis näitavad tulude vähendamisest tulenevaid
kulude muutuseid või kulude suurendamise katteks vajalikke tuluallikaid.
38. Kui ülikooli nõukogu ei võta ülikooli eelarvet vastu eelarveaasta alguseks, kehtestab rektor
kulude tegemise korra, mis kehtib kuni eelarve vastuvõtmiseni.
V. Ülikooli eelarve ja eelarve subjektide eelarvete muutmine
39. Valdkondade eelarved võtab vastu ülikooli nõukogu.
40. Eelarveaasta alguseks peavad valdkonna nõukogud kinnitama või kokku leppima
valdkonnasisese eelarve koostamise põhimõtted.
41. Ülikooli nõukogu määrab tähtaja, mis ajaks valdkondade nõukogud peavad koostama
valdkonna struktuuriüksuste eelarved.
42. Dekaan esitab finantsjuhile valdkonna struktuuriüksuste eelarvete kohta ettepanekud, mille on
heaks kiitnud valdkonna nõukogu.
43. Valdkonna nõukogu heaks kiidetud valdkonna struktuuriüksuste eelarved peavad vastama
järgmistele nõuetele:
43.1. valdkonna planeeritavad kulud ei või olla suuremad kui planeeritavad tulud;
43.2. valdkonna planeeritavad tulud ei või olla väiksemad kui ülikooli nõukogu vastu võetud
valdkonna eelarve tulude maht;
43.3. valdkonna tuludelt arvestatav üldfondi eraldatav summa ei või olla väiksem kui ülikooli
nõukogu vastu võetud valdkonna eelarves.
44. Kui valdkondade esitatud struktuuriüksuste eelarved on vastavuses punkti 43 nõuetega, teeb
finantsjuht nende jõustumise kohta korralduse.
45. Kui valdkondade esitatud struktuuriüksuste eelarved ei ole vastavuses punkti 43 nõuetega,
saadab finantsjuht tehtud ettepanekud valdkonda tagasi.
46. Valdkonna nõukogul on õigus teha valdkonna struktuuriüksuste eelarvete
muudatusettepanekuid kogu eelarveaasta vältel. Eelarve muudatusettepanekud peavad vastama
punktis 43 esitatud nõuetele. Dekaan esitab valdkonna tehtud eelarve muudatusettepaneku
finantsjuhile.
47. Väljaspool valdkondi paiknevate ülikooli asutuste ja tugiüksuste eelarved võtab vastu ülikooli
nõukogu.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 46 -
48. Väljaspool valdkondi paiknevate ülikooli asutuste, rektoraadi ja tugiüksuste eelarve
muutmiseks esitab struktuuriüksuse juht muudatusettepaneku finantsjuhile. Eelarve
muudatused peavad vastama järgmistele nõuetele:
48.1. struktuuriüksuse planeeritavad kulud ei või olla suuremad kui planeeritavad tulud;
48.2. planeeritavad tulud ei või olla väiksemad kui ülikooli nõukogu vastu võetud tulude maht;
48.3. muudatuse tulemusel ei tohi väheneda struktuuriüksuse tuludelt arvestatav üldfondi
eraldatav summa.
49. Kui väljaspool valdkondi paiknevate ülikooli asutuste, rektoraadi ja tugiüksuste eelarve
muudatusettepanek vastab punktis 48 esitatud nõuetele, teeb finantsjuht eelarve muudatuse
kohta korralduse.
50. Kui struktuuriüksuse eelarve muudatusettepanek ei vasta punktis 48 esitatud nõuetele, saadab
finantsjuht eelarve muudatusettepaneku struktuuriüksusesse tagasi.
51. Eelarve muudatuste ettepanekud, mis puudutavad mitut eelarve subjekti, peavad summaarselt
vastama punktides 43 ja 48 esitatud nõuetele.
52. Kapitalieelarve muutmine:
52.1. ülikooli nõukogu otsusega võib teha muudatusi kapitalieelarves;
52.2. rektor, prorektorid ja kantsler võivad oma reservidest suunata täiendavalt raha juba
kapitalieelarves kinnitatud objekti rahastamiseks või uue täiendava objekti lisamiseks;
52.3. finantsjuht võib kapitalieelarvesse lisada täiendava objekti või suurendada juba
kinnitatud objekti rahastamist, kui ülikoolile laekub sihtotstarbeline täiendav toetus
konkreetsele objektile.
53. Kui vahenditest, mis on kapitalieelarves ette nähtud laenude kustutamiseks, laenuintresside
tasumiseks või laenude teenindamiseks, ei piisa kulutuste katmiseks, informeerib finantsjuht
tekkinud olukorrast rektorit. Finantsjuhi ülesanne on töötada välja olukorra lahendamise
meetmed. Laenude ja laenuintresside tagasimakseid ei peatata.
54. Kui kapitalieelarvest rahastatud ehitus- või renoveerimisobjektil on tekkimas rahaliste
vahendite puudujääk, siis on kantsleril õigus seda lubada ulatuses, milles mõnel teisel
kapitalieelarve objektil on tekkinud rahaliste vahendite piisav ülejääk katmaks seda
puudujääki.
55. Viimaks vastavusse riiklikult eraldatud vahendeid ülikooli eelarvega võib ülikooli nõukogu
anda vastavad õigused ja juhised finantsjuhile, märkides need ära konkreetse aasta eelarve
koostamise põhimõtete kinnitamise otsuses.
56. Reserv- ja arendusfondide arv ja maht eelarveaastaks kehtestatakse ülikooli nõukogu vastu
võetud ülikooli eelarves. Reservfondid moodustatakse ettenägematute kulude katmiseks,
arendusfondid ülikoolile vajalike arendusprojektide realiseerimiseks ja arenduskulude
katmiseks.
57. Valdkonnal on õigus moodustada erinevaid valdkonnasiseseid arendusfonde.
58. Raha eraldamise kohta reserv- või arendusfondist teeb fondi käsutaja korralduse. Korralduse
alusel teeb finantsjuht ülikooli eelarves vastava muudatuse.
59. Põhieelarves määratud üleülikooliliste tegevusprojektide kulude otstarvet võib muuta ainult
ülikooli nõukogu.
60. Katmaks kulusid, mida ülikooli eelarves ei ole ette nähtud, samuti eelarve tulude ja kulude
suurendamiseks või vähendamiseks võib rektor esitada ülikooli nõukogule lisaeelarve kavandi.
Koos lisaeelarve kavandiga esitab rektor ülikooli nõukogule kaaskirja, milles selgitatakse
lisaeelarve vastuvõtmise vajalikkust. Rektor esitab lisaeelarve kavandi ülikooli senatile
seisukohavõtuks.
VI. Laenamine
61. Eelarvelaen on eelarve tulude ja kulude tasakaalustamiseks võetud pikaajaline laen.
Eelarvelaenu põhieesmärk on investeeringute finantseerimine. Erandkorras võib eelarvelaenu
võtta jooksvate kulude katmiseks.
62. Arvelduslaen on eelarve tulude ja kulude tasakaalustamiseks võetud lühiajaline laen, mille
pikkus ei ole reeglina üle ühe aasta.
63. Laenu võtmise otsustab ülikooli nõukogu.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 47 -
64. Laen võetakse laenulepingu või kapitalirendi lepingu sõlmimisega, võlakirjade emiteerimisega
või mõnel muul sarnasel viisil. Laenu võtmist korraldab finantsjuht.
65. Laenulepingu sõlmib rektor ülikooli nimel. Rektoril on õigus volitada laenulepingule alla
kirjutama teist isikut (ülikooli töötajat).
VII. Eelarve täitmise arvestus
66. Eraldised üldfondi tehakse raha laekumisel, kui finantseerija ei ole ette näinud teisiti.
67. Eelarve subjektidele tagatakse tulude eelarves määratud tegevustoetuse summade laekumine
(v.a doktoritööde kaitsmistega seotud laekumised) ja laekumised üldfondist.
68. Tulude eelarves kavandatud tegevustoetusega seotud doktoritööde kaitsmiste eest planeeritud
summad laekuvad subjekti eelarvesse finantsjuhi korraldusega tegelikult toimunud kaitsmiste
järgi. Sellekohase esildise teeb finantsjuhile õppeosakonna juhataja. Raha laekub
struktuuriüksuse eelarvesse kaitsmisele järgneval kuul.
69. Kui tegevustoetuse reaalsed summad või reaalsed laekumised üldfondi osutuvad planeeritust
väiksemaks, töötab finantsjuht välja lahenduse ülikooli eelarve tasakaalustamiseks ja esitab
selle rektorile.
70. Kui tegevustoetuse reaalsed summad osutuvad planeeritust oluliselt suuremaks, siis võib rektor
koostada lisaeelarve. Kui lisaeelarvet ei koostata, suunatakse tegevustoetuse ülelaekumine
rektori reservfondi.
71. Eelarve subjektide tulude eelarves kavandatud tulude eest, v.a tegevustoetus ja laekumised
üldfondist, vastutab struktuuriüksuse juht.
72. Üldfondi ülelaekumine suunatakse rektori reservfondi.
73. Eelarve mõistes toimub tulude ja kulude arvestamine üldjuhul rahavoogude põhjal.
Tööjõukulusid ja nendega kaasnevaid riiklikke makse arvestatakse tekkepõhiselt. Ülikooli
sisearveldused struktuuriüksuste vahel kajastatakse infosüsteemis sisearve koostamise
kuupäevaga.
74. Iga eelarve subjekti eelarve täitmise kohta peetakse rahandusosakonnas eraldi arvestust.
75. Iga eelarve käsutaja seisab hea selle eest, et jooksva eelarve täitmisega ei tekiks ülekulusid, st
kulud ei tohi olla suuremad kui tulud.
76. Eelarve täitmise arvestuses kasutatavad mõisted.
76.1. Finantsallikas on rahaeraldise eesmärki ja struktuuriüksust kajastav konto tulude ja
kulude jälgimiseks majandusarvestussüsteemis. Finantsallikad jagunevad tähtajatuteks ja
tähtajalisteks.
76.2. Tähtajaline finantsallikas avatakse konkreetse mõõdetava tegevuse kajastamiseks
majandusarvestussüsteemis ja sellele kehtestatakse lõpptähtaeg. Tähtajalise finantsallika
avamise alus on
76.2.1. kindla eesmärgiga rahaeraldis või rahastamisotsus väljastpoolt ülikooli;
76.2.2. ülikooli eelarves kinnitatud üleülikoolilise tegevusprojekti eelarve;
76.2.3. rektori korraldus ülikooli arengufondist eraldise tegemise kohta;
76.2.4. humanitaarteaduste ja kunstide valdkonna nõukogu otsus rahvusteaduste
baasfinantseerimise toetusest eraldise tegemise kohta;
76.2.5. struktuuriüksuse juhi esildis teadusasutuste baasfinantseerimise vahendite
jaotuseks.
76.3. Ülejäänud finantsallikad on tähtajatud. Tähtajatuid finantsallikaid nimetatakse ka
struktuuriüksuse üldallikateks.
77. Konkreetse tähtajalise finantsallika kulud võivad jooksvalt ületada tulusid, kui nii on ette
nähtud finantseerijaga sõlmitud lepingus.
78. Kui tähtajalisel finantsallikal on kulusid, millele pole tulude näol laekunud katet ühe aasta
jooksul pärast kulude tegemist, on finantsjuhil õigus peatada sellelt finantsallikalt tehtavad
arveldused. Kui lepingu või projekti finantseerija on välismaine isik, siis pikendatakse
miinuses olemise õigust kahe aastani. Finantsjuht informeerib arvelduste peatamisest
finantsallika käsutajat. Arveldused finantsallikal taastatakse kohe pärast probleemi
lahendamist.
79. Tugiüksuse eelarves üleülikooliliste tegevusprojektidena kajastatud vahendeid tohib kasutada
ainult sihtotstarbeliselt ja eelarve taotluse kohaselt.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 48 -
80. Kui eelarve subjektile laekuvad tegelikud tulud on eelarveaastal suuremad kui vastu võetud
eelarves, on subjektil õigus neid vahendeid kulutada.
81. Kui eelarve subjektile laekuvad tegelikud tulud on eelarveaastal väiksemad kui vastu võetud
eelarves, on subjektil kohustus vähendada samavõrra ka kulusid.
82. Ükski eelarve käsutaja ei tohi võtta kohustusi tuleviku suhtes, kui võetavatel kohustustel pole
tulude või reaalselt kehtiva lepingu näol rahalist katet, mis tagab tulude olemasolu kohustuse
täitmise ajaks.
83. Eelarve täitmise kohta peab arvestust rahandusosakond lähtudes ülikoolis kehtivast korrast.
Rahandusosakond analüüsib eelarve täitmise käiku iga kuu ja avalikustab informatsiooni
eelarve täitmise kohta ülikooli kodulehel hiljemalt aruandekuule järgneva kuu 12. kuupäevaks.
VIII. Struktuuriüksuse finantsseisundi hindamine
84. Rahandusosakond annab iga kuu hinnangu kõikide struktuuriüksuste finantsjuhtimisele.
Hinnang antakse juhtimise hetkeseisu kohta ja koondhinnanguna. Hinnang väljendatakse
tähtedega A, B, C või F. Nende tähendus on järgmine (järjestatud kõrgemalt hinnangult
madalama poole):
A – struktuuriüksuse finantsjuhtimine on hea seisus;
B – struktuuriüksuse võime täita põhitegevusest tulenevaid finantskohustusi on piisav, kuid
ollakse avatud projektide majandamisriskidele;
C – struktuuriüksuse võime täita põhitegevusest tulenevaid finantskohustusi ei ole piisav, kuid
üldine finantsseis on normaalne;
F – struktuuriüksus on makseraskustes.
85. Finantsjuhtimise hindamises kasutatavad mõisted on järgmised.
85.1. Struktuuriüksuse põhifinantspositsioon on struktuuriüksuse kõikide tähtajatute
finantsallikate rahaliste jääkide summa.
85.2. Struktuuriüksuse üldine finantspositsioon (edaspidi: finantspositsioon) on
struktuuriüksuse kõikide finantsallikate rahaliste jääkide summa.
86. Struktuuriüksuse finantsjuhtimise hetkeseisu hinnangute kriteeriumid on järgmised.
86.1. Ülikooli struktuuriüksuse finantsjuhtimise hetkeseisu hinnang on A, kui struktuuriüksuse
viimase lõppenud kalendrikuu lõpu põhifinantspositsioon ja finantspositsioon on
positiivsed.
86.2. Ülikooli struktuuriüksuse finantsjuhtimise hetkeseisu hinnang on B, kui struktuuriüksuse
viimase lõppenud kalendrikuu lõpu põhifinantspositsioon on positiivne, finantspositsioon
on negatiivne ja ühegi tähtajalise finantsallika jaoks pole alust arvelduste peatamiseks
punkti 78 alusel.
86.3. Ülikooli struktuuriüksuse finantsjuhtimise hetkeseisu hinnang on C, kui struktuuriüksuse
viimase lõppenud kalendrikuu lõpu põhifinantspositsioon on positiivne, finantspositsioon
on negatiivne ja leidub tähtajaline finantsallikas, kus finantsjuhil on alus arvelduste
peatamiseks punkti 78 alusel.
86.4. Ülikooli struktuuriüksuse finantsjuhtimise hetkeseisu hinnang on C, kui struktuuriüksuse
viimase lõppenud kalendrikuu lõpu põhifinantspositsioon on negatiivne, kuid
finantspositsioon on positiivne.
86.5. Ülikooli struktuuriüksuse hetkeseisu hinnang on F, kui struktuuriüksuse viimase
lõppenud kalendrikuu lõpu põhifinantspositsioon ja finantspositsioon on negatiivsed.
87. Struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang antakse viimase kuue kuu lõpu hetkeseisu
hinnangute põhjal. Kui struktuuriüksus on olnud tegev vähem kui kuus kuud, siis kasutatakse
koondhinnangu andmisel kõiki olemasolevaid kuu lõpu hetkeseisu hinnanguid.
Finantsjuhtimise koondhinnang antakse järgmiste kriteeriumide alusel.
87.1. Struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang on A,
kui kõik kasutatavad finantsjuhtimise hetkeseisu hinnangud on olnud A või
hetkeseisu hinnang A on antud viiele kuu lõpu seisule.
87.2. Struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang on B,
kui kõik kasutatavad finantsjuhtimise hetkeseisu hinnangud on olnud A või B või
hetkeseisu hinnang A või B on antud viiele kuu lõpu seisule,
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 49 -
kuid struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang ei vasta koondhinnangule A
esitatavatele nõuetele.
87.3. Struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang on C,
kui kõik kasutatavad finantsjuhtimise hetkeseisu hinnangud on olnud C või kõrgemad
või
hetkeseisu hinnang C või kõrgem on antud viiele kuu lõpu seisule,
kuid struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang ei vasta koondhinnangule A või B
esitatavatele nõuetele.
87.4. Struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang on F, kui struktuuriüksuse
finantsjuhtimise koondhinnang ei vasta koondhinnangule A, B või C esitatavatele
nõuetele. Kui struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang on F, siis loetakse
nimetatud struktuuriüksus makseraskustes olevaks.
88. Struktuuriüksuste finantsjuhtimise hetkeseisu hinnangud ja struktuuriüksuste finantsjuhtimise
koondhinnangud avaldatakse siseveebis.
89. Kui struktuuriüksuse finantsjuhtimise koondhinnang on C, on dekaanil või vastutusala juhil
õigus määrata koostöös finantsjuhiga struktuuriüksusele finantshaldur.
90. Struktuuriüksuse makseraskuste korral analüüsib tekkinud olukorda finantsjuht. Vajaduse
korral teeb finantsjuht rektorile esildise, milles annab rektorile soovitusi meetmete kasutusele
võtmiseks. Rektoril on õigus määrata makseraskustes olevale struktuuriüksusele finantshaldur.
91. Kui struktuuriüksusele on määratud finantshaldur, siis ilma finantshalduri kinnituseta
väljamakseid ei teostata. Finantshalduri rakendatavate meetmete kohustuslikud osad on
järgnevad.
91.1. Struktuuriüksuse töötajate töötasu ei tõsteta, kui selleks ei kohusta riiklikud või ülikooli
õigusaktid ega kehtivad lepingud.
91.2. Struktuuriüksuse töötajatele ei määrata struktuuriüksuse vahenditest lisatasusid,
tulemustasusid ega preemiaid, kui selleks ei kohusta riiklikud või ülikooli õigusaktid ega
kehtivad lepingud.
91.3. Struktuuriüksuses ei looda uusi töökohti.
91.4. Punktide 91.1–91.3 osas on õigus erandeid teha ainult rektoril ja finantsjuhil. Ülejäänud
meetmete, mille hulka kuulub lähetuste piiramine, varade ja materjalide ostude
piiramine, võimalikud töölepingute ja töövõtulepingute lõpetamised jne, ulatuse otsustab
finantshaldur.
92. Finantshaldur määratakse kuni kuueks kuuks.
92.1. Dekaani või vastutusala juhi määratud finantshaldur teeb pärast tööperioodi lõppu
määrajale olukorrast ülevaate ja määraja otsustab, milliseid edasisi meetmeid
kasutatakse.
92.2. Kui rektori määratud finantshaldur pole määratud tööperioodi jooksul suutnud taastada
struktuuriüksuse maksevõimet, teeb ta rektorile olukorrast ülevaate ja rektor otsustab,
milliseid edasisi meetmeid kasutatakse.
IX. Eelarve täitmise aruanne
93. Pärast eelarveaasta lõppemist koostab rahandusosakond finantsjuhi koordineerimisel eelarve
täitmise aruande. Finantsjuht esitab eelarve täitmise aruande rektorile.
94. Kui üldfondi tulud jäävad eelarveaasta lõpuks väiksemaks kui kehtinud eelarves, siis otsustab
nõukogu rektori ettepaneku alusel, kuidas vähemlaekumine korvatakse.
95. Rektor esitab eelarve täitmise aruande ülikooli nõukogule. Ülikooli nõukogu kinnitab eelarve
täitmise aruande. Aruandes kinnitatakse ka kindlaksmääratud kulude eelarvejääkide,
tugiüksuste eelarvejääkide ning üldfondi ülelaekumise tulemusena rektori reservfondi suunatud
vahendite edasine kasutamine.
96. Rektor tutvustab eelarve täitmise aruannet senatile.
97. Määrus jõustub 1. jaanuaril 2016.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Eelarve eeskiri
- 50 -
98. Tartu Ülikooli nõukogu 31. augusti 2012. a määrusega nr 6 vastu võetud ja 23. detsembri 2014.
a määrusega nr 2 muudetud eelarve eeskiri ning 30.aprilli 2003.a. otsus nr 29 ja 17. juuni
2005.a. otsus nr 38 tunnistatakse kehtetuks.
(allkirjastatud digitaalselt )
Kersti Kaljulaid (allkirjastatud digitaalselt )
nõukogu esimees
Saima Tiirmaa-Oras
nõukogu sekretär
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________2016. aasta eelarve koostamise põhimõtted
- 51 -
TARTU ÜLIKOOL NÕUKOGU
OTSUS nr 13
Tartu 15. juuni 2015. a
2016. aasta eelarve koostamise põhimõtete kinnitamine
Võttes aluseks ülikooli põhikirja paragrahvi 10 punktid 3 ja 15,
Tartu Ülikooli nõukogu o t s u s t a b:
kinnitada 2016. aasta eelarve kavandi koostamise põhimõtted.
I. Üldised põhimõtted
1. Eelarve koostamise fookus on suunatud arengukava 2020 täitmise rahastamisele.
2. Eelarve koostamisel järgitakse ja arvestatakse
2.1. teadaolevaid muutusi riigi õppe- ja teadustegevuse rahastamisel,
2.2. ülikooli nõukogu, senati ja valitsuse poolt vajalikuks peetud muutusi rahastamispõhimõtetes,
2.3. rahandusosakonna koostatud finantsanalüüse Tartu Ülikooli kohta.
3. Eelarve koostamisel ja eelarveliste vahendite juhtimisel kasutatakse tulemusrahastamise
põhimõtteid. Tulemusrahastamise eesmärk on õppekvaliteedi tõus ja edukus teadusgrantide
taotlemisel.
4. Ülikooli nõukogu jaotab tegevustoetuse ja teadusasutuse baasfinantseerimise summad vastavalt
punktidele 11–22.
5. Ülikooli struktuuriüksuse eelarve tuludes kajastuvad need tulud, mis on seotud konkreetse
struktuuriüksusega, kas lepingu täitjate või tehtava töö kaudu. Samuti kajastuvad
struktuuriüksuste tuludes nõukogu, rektori, prorektorite ja kantsleri tehtud eraldised
struktuuriüksusele.
6. Ülikooli kaudsete kulude katmise poliitika (nn overhead’i-poliitika) kujundab rektor. Rektor
kehtestab vastava korra, rääkides läbi ülikooli valitsusega. Rektori kehtestatav kord suurendab
teadustegevuse tuludest tehtavate eraldiste osakaalu kaudsete kulude katmisel ja vähendab
õppetegevuse tuludest tehtavate eraldiste osakaalu kaudsete kulude katmisel. Rektor tutvustab
vastavat korda senatile ja eelarvekomisjonile ning nõukogu soovi korral ka nõukogule.
7. Ülikooli struktuuriüksuste juhid korraldavad oma tegevuse nii, et ülikooli töötajate palkade
konkurentsivõime Eesti tööjõuturul tõuseb.
8. Eelarve koostamisel arvestatakse akadeemiliste üksuste ennakkasvuga võrreldes tugistruktuuriga,
s.t akadeemiliste üksuste summaarne tulu kasvab protsentuaalses väljenduses kiiremini kui
tugistruktuuri tulu.
9. Teadustegevuse toetamise fond ja õppekvaliteedi fond liidetakse arengufondiga. Arengufondist
tehakse väljamakseid vastavalt fondi statuudile.
10. 2016. aastal jõustuv uus Tartu Ülikooli põhikiri muudab oluliselt ülikooli sisemist struktuurset
ülesehitust ja selle juhtimist. Tagamaks paremat sidusust tänase struktuuri ja uue struktuuri vahel,
kasutatakse 2016. aasta eelarve koostamisel lähteandmetena tänast struktuuri, kuid eelarve
võetakse vastu vastavalt 2016. aastal kehtivale struktuurile.
II. Tegevustoetus
11. Ülikooli nõukogu jaotab tegevustoetuse raha järgnevalt:
11.1. õppetegevuse rahastamiseks valdkondadele ning nõukogu, auditikomitee ja siseauditi üksuse
rahastamiseks 69,0% toetuse mahust,
11.2. rektori käsutusse 4,5% toetuse mahust tulemusjuhtimise korraldamiseks valdkondades,
konsortsiumide finantseerimiseks ja õppetegevuse kvaliteedi tagamiseks valdkondades,
11.3. valdkonnaväliste asutuste (raamatukogu, muuseum, loodusmuuseum ja botaanikaaed)
finantseerimiseks 6,0% tegevustoetuse mahust;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________2016. aasta eelarve koostamise põhimõtted
- 52 -
11.4. kapitalieelarve rahastamiseks 6,5% toetuse mahust;
11.5. rektori käsutusse 14,0% toetuse mahust järgmiste tegevuste finantseerimiseks:
11.5.1. tugistruktuuri kulude katmine,
11.5.2. teaduskooli kulude katmine,
11.5.3. sporditegevus ja kultuuritegevus (liikmemaksud mittetulundusühingutele),
11.5.4. rektori, prorektorite ja kantsleri reservi loomine.
12. Tegevustoetuse raha jaotamisel valdkondade vahel juhindub nõukogu järgnevast.
12.1. Kõikide õppekavagruppide jätkusuutlikkus tagatakse tasemeõppe baasrahastamise
indekseerimisega vastavalt töö mahu ja kvaliteedi muutusele. Baasjaotuses arvestatakse
täisajaga õppivate üliõpilaste arvu ja lõpetajate arvu dünaamikat kahel viimasel õppeaastal.
12.2. Valdkondadele kompenseeritakse õppetöö, mis tehakse teiste valdkondade üliõpilaste
õpetamisel.
12.3. Ülikool reformib aastatel 2014–2017 esimese ja teise astme tasemeõppekavasid. Raha
jaotatakse õppekavade alusel. Seejuures lähtutakse õppekavade maksumustest, õppekaval
õppivate üliõpilaste arvust ja õppeprorektori antud hinnangutest järgmiste kriteeriumide
alusel:
12.3.1. seos rahvusülikooli missiooniga;
12.3.2. ühiskonnale olulisus ja ainupakkumine Eestis;
12.3.3. ülikooli strateegiline huvi;
12.3.4. finantsiline jätkusuutlikkus;
12.3.5. sihtrühmade piisav huvi (täituvus kahel viimasel õppeaastal);
12.3.6. õppekava hetkeolukord (sh rahvusvahelisus, üliõpilaste tagasiside).
12.4. Tagatakse Tartu Ülikooli seaduse alusel loodud Eesti kultuuri, eesti keele ja Eesti ajaloo
õppe-, teadus- ja arendustegevusega tegelevate professuuride rahastamine vähemalt mahus,
mis on kokku lepitud Haridus- ja Teadusministeeriumi ning Tartu Ülikooli vahel sõlmitud
2015. aasta tulemuslepingus.
12.5. Tagatakse doktorantide toetussummade maksmine vähemalt ulatuses, mis on kokku lepitud
Haridus- ja Teadusministeeriumiga sõlmitud 2015. aasta tulemuslepingus.
12.6. Tagatakse nooremteadurite töötasude maksmine vähemalt ulatuses, mis on kokku lepitud
Haridus- ja Teadusministeeriumiga sõlmitud 2015. aasta tulemuslepingus.
12.7. Tagatakse üliõpilaste tulemusstipendiumide maksmine vähemalt 1,5-kordses mahus, mis on
kokku lepitud Haridus- ja Teadusministeeriumiga sõlmitud 2015. aasta tulemuslepingus.
12.8. Rahvusvahelistumine on ülikooli jaoks tähtis arengukava eesmärk. Õppetöö
rahvusvahelistumise edendamiseks toetatakse valdkonda 12 euroga iga välisüliõpilasele ja
väliskülalisüliõpilasele antud ainepunkti eest.
12.9. Nõukogu rakendab tegevustoetuse raha, mis jääb vabaks pärast punktide 12.1–12.8
realiseerimist, arengukava 2020 oluliste eesmärkide täitmise rahastamisel või suunab
arengufondi.
13. Punktis 11.2 nimetatud toetuse kasutamine.
13.1. Rektor jaotab õppetegevuse tulemusraha õppeaasta 2014/2015 püstitatud eesmärkide
täitmise ja tulemuslikkuse alusel ning õppeaasta 2015/2016 üliõpilaste vastuvõtu edukuse
alusel. Õppetegevuse tulemusjuhtimise raha jaotuse tänastele teaduskondadele ja kolledžitele
otsustab rektor hiljemalt 12.10.2015. Tulemusjuhtimise raha kajastub täies mahus
valdkondade 2016. aasta eelarvetes.
13.2. Rektori ja dekaanide koostöös püstitatakse valdkondadele õppeaastaks 2015/2016 uued
ülesanded ja lepitakse kokku finantseerimise maht. Finantseerimise mahud lepitakse kokku
hiljemalt 12.10.2015. Uute ülesannete täitmiseks vajalik raha kajastub täies mahus
valdkondade 2016. aasta eelarvetes.
13.3. Õppetegevuse kvaliteedi kindlustamise raha suunatakse arengufondi. Õppetegevuse
kvaliteedi kindlustamise raha ja õppetegevustega seotud projektide raha väljamakseteks
arengufondist teeb rektor vastavad korraldused.
14. Punktis 11.5 nimetatud raha jaotamisel on rektoril kohustus tagada kvaliteetne tugiteenus
akadeemilistele struktuuriüksustele, sh ülikooli arengukava eesmärkide elluviimisel.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________2016. aasta eelarve koostamise põhimõtted
- 53 -
III. Teadusasutuse baasfinantseerimine
15. Riigi eraldatavaid teadusasutuste baasfinantseerimise vahendeid kasutatakse välis- ja siseriiklike
projektide kaasfinantseerimiseks, uute uurimissuundade avamiseks, uute teadus- ja
arendusprojektide toetamiseks ning teadustegevuse infrastruktuuri arenguks.
16. Baasfinantseerimise summad jaotatakse põhiosaks ja rahvusteaduste toetamise osaks vastavalt
haridus- ja teadusministri käskkirjale.
17. Rahvusteaduste toetamise osa jaotamise otsustab humanitaarteaduste ja kunstide valdkonna
nõukogu hiljemalt 31.03.2016. Kui riigiga sõlmitavas lepingus rahvusteaduste toetamise summa
erineb ülikooli eelarves olevast summast, siis ülikooli eelarve viiakse vastavusse lepinguga.
Erinevus tasaarveldatakse baasfinantseerimise põhiosa arengufondi suunatavas summas. Vastava
korralduse teeb finantsjuht.
18. Baasfinantseerimise põhiosa jaotatakse eelarves järgmiselt:
18.1. valdkondade ja valdkonnaväliste asutuste vahel vastavalt nende panusele ülikooli
baasfinantseerimise raha teenimisel 40%,
18.2. valdkondade tulemusrahastamiseks ja ülikooli arengufondi 40%,
18.3. investeeringuteks õppe- ja teadushoonetesse 20%.
19. Valdkondadele, asutustele ning investeeringuteks õppe- ja teadushoonetesse eraldatakse
baasfinantseerimisel täpselt see summa, mis on vastu võetud ülikooli eelarves. Kui riigiga
sõlmitavas lepingus teadusasutuste baasfinantseerimise summa erineb ülikooli eelarves olevast
summast, siis erinevus kajastatakse arengufondi suunatavas summas. Vastava korralduse teeb
finantsjuht.
20. Valdkondade ja asutuste baasfinantseerimise raha kasutatakse:
20.1. välis- ja siseriiklike projektide kaasfinantseerimiseks,
20.2. uute uurimissuundade avamiseks,
20.3. uute teadus- ja arendusprojektide toetamiseks,
20.4. konverentside korraldamise toetamiseks,
20.5. muudeks valdkonna ja asutuse enda määratud strateegiliste kulude katmiseks.
21. Valdkondade teadustegevuse tulemusrahastamise summad määrab rektor koostöös dekaanidega.
Rektor jaotab tulemusraha:
21.1. 2015. aastaks püstitatud eesmärkide täitmise ja tulemuslikkuse alusel,
21.2. 2016. aastaks valdkondadele püstitatud uute ülesannete täitmise alusel.
Valdkondadele püstitatud uute ülesannete finantseerimine tagatakse. Vastavad väljamaksete
korraldused teeb rektor hiljemalt 31.03.2016. Raha, mida ei kasutatud tulemusrahastamiseks,
suunatakse arengufondi.
22. Teadusasutuste baasfinantseerimise summa, mis struktuuriüksustel on kasutamata ülikooli ning
Haridus- ja Teadusministeeriumi vahel sõlmitud lepingu lõpptähtajaks, suunatakse
kapitalieelarvesse eesmärgiga katta ülikooli investeeringuid ehitistesse.
IV. Täiendavad sätted 23. Nõukogu volitab rektorit koostama 2016. aasta ülikooli eelarve kavandit vastavuses punktidega
1–22.
(allkirjastatud digitaalselt )
Kersti Kaljulaid (allkirjastatud digitaalselt )
nõukogu esimees
Saima Tiirmaa-Oras
nõukogu sekretär
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
- 54 -
TARTU ÜLIKOOL KORRALDUS
Tartu 29. september 2015. a nr 459RE
Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
Vastu võetud Tartu Ülikooli põhikirja paragrahvi 34 punktide 2, 5 ja 15 alusel.
I. Üldised põhimõtted
1. Tulude jaotamisel ja kasutamisel järgitakse Tartu Ülikooli nõukogu 15.06.2015. aasta otsust nr
13 „2016. aasta eelarve koostamise põhimõtete kinnitamine“ (edaspidi: baasotsus).
2. Kõik ülikooli struktuuriüksused korraldavad oma tööd viisil, mis võimaldab ülikoolil täita
Haridus- ja Teadusministeeriumiga sõlmitud haldus- ja tulemuslepingut parimal moel.
3. Kõik akadeemilised struktuuriüksused peavad looma oma eelarves rahaliste vahendite reservi,
et katta eelarveaasta jooksul tekkivad võimalikud ootamatud ja planeerimata kulud.
4. Ülikool järgib teadustegevust toetavat kaudsete kulude katmise poliitikat.
II. Tasemekoolituse summade jaotamine 5. Ülikooli nõukogu poolt rektorile jaotamiseks delegeeritud tegevustoetuse summast (baasotsuse
punkt 11.2) tehakse alljärgnevad sihttoetused:
5.1. Ökoloogia- ja maateaduste instituuti toetakse 42 000 euroga, et kompenseerida kulude
katmist Vanemuise 21 hoones.
5.2. Humanitaarteaduste ja kunstide valdkonna dekanaati toetatakse Jakobi 2 ringauditooriumi
(vt punkt 29.1) kulude katmisel 10 000 euroga.
5.3. Loodus- ja täppisteaduste valdkonna dekanaati toetatakse Vanemuise 46 ringauditooriumi
(vt punkt 29.2) kulude katmisel 15 000 euroga.
5.4. Kultuuriteaduste ja kunstide instituuti toetatakse vabade kunstide professori tööjõukulude
kompenseerimiseks 30 000 euroga.
5.5. Toetatakse järgnevaid konsortsiume:
5.5.1. eetikakeskus 40 000 eurot,
5.5.2. pedagogicum 40 000 eurot,
5.5.3. ettevõtlus- ja innovatsioonikeskus 40 000 eurot,
5.5.4. teadusarvutuskeskus 40 000 eurot.
Konsortsiumi liikmete panused konsortsiumi finantseerimiseks 2016. aastaks lepitakse kokku
konsortsiumide nõukogudes hiljemalt 31.12.2015.
6. Õppetegevuse tulemusraha õppeaasta 2014/2015 eest kajastub 2016. aasta eelarves (baasotsuse
punkt 13.1).
7. Õppeaasta 2015/2016 valdkondade uute tulemusülesannete täitmise raha kajastub 2016. aasta
eelarves (baasotsuse punkt 13.2).
8. Doktoritööde kaitsmise eest laekuvad summad kantakse valdkondade eelarvesse vastavalt
Haridus- ja Teadusministeeriumi poolt finantseeritavale doktoritööde kaitsmisele. Finantsjuht teeb
korralduse valdkondadesse kantavate summade puhul õppeosakonna juhataja esildise alusel.
9. Üliõpilase tasutud õppeteenustasu laekub selle valdkonna eelarvesse, mille õppekava alusel
üliõpilane õpib. Tulenevalt sellest, et valdkondade vaheline õppetöö ja valdkondade sisene õppetöö
on eelarves arvesse võetud, ei ole struktuuriüksuste sisearveldamine põhjendatud.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
- 55 -
III. Üldfondi kujunemine
10. Kehtestan kõikidele struktuuriüksustele järgmised kesksete kaudsete kulude katmise eraldiste
määrad:
10.1. Õppeteenustasud tasemeõppes 20%
10.2. Residentuuritellimus
10.2.1. arst-residentide töötasude komponent 0%
10.2.2. residentuuri baasasutuste komponent 2%
10.2.3. ülikoolis toimuva õppe- ja korraldustöö komponent 34%
10.3. Täiendusõpe ja õppetöö lepingud
10.3.1. avalik-õiguslikele ülikoolidele osutatud kõrghariduskoolituse teenus 0%
10.3.2. täiendusõpe ning õppetöö lepingud ja projektid 12%
10.4. Teadus- ja arendustööde lepingud ja projektid, riiklikud programmid 12%
10.5. Doktoritööde kaitsmise tulemustasu 12%
10.6. Litsentsitasud ja teadustulemuste võõrandamine 12%
10.7. Nõuete võõrandamine 12%
10.8. Trükiste, muuseumide piletite ja muuseumide kauba müük 12%
10.9. Annetused, pärandvara 0%
10.10. Ühekordsete kulutuste kompenseerimine ülikoolile 0%
10.11. Ülikooli korraldatavate konverentside osavõtumaksud 0%
10.12. Laekumised kapitalieelarvesse 0%
10.13. Sisekäive 0%
10.14. Muud laekumised 12%
11. Teaduse sihtfinantseerimisega kaasnevad eraldised infrastruktuurile jaotatakse järgmiselt:
11.1. Sihtfinantseeritavate teemade ja teema osade puhul (v.a Eesti mereinstituudis uuritavad
teemad) jääb teaduse infrastruktuuri raha struktuuriüksusesse mahus 16% teaduse
sihtfinantseerimise teema summast.
11.2. Eesti mereinstituudis täidetavate sihtfinantseeritavate teemade puhul jääb teaduse
infrastruktuuri raha instituuti mahus 20% teaduse sihtfinantseerimise teema summast.
11.3. Ülejäänud infrastruktuurikulude katteks mõeldud vahendid suunatakse kesksete kaudsete
kulude katteks üldfondi.
12. Eesti Teadusagentuuri uurimistoetuste ja perioodi 2014–2020 struktuuritoetuste kaudsete kulude
katteks eraldatud vahendid jaotatakse järgmiselt: 12.1. Institutsionaalsete uurimistoetuste puhul jaotatakse üldkulude katteks arvestatud summa
võrdselt üldfondi ja valdkondade vahel. 12.2. Personaalsete uurimistoetuste puhul jaotatakse üldkulude katteks arvestatud summa
võrdselt üldfondi ja struktuuriüksuse vahel. 12.3. Perioodi 2014–2020 struktuuritoetuste kaudsete kulude katteks eraldatud vahendid
jaotatakse võrdselt üldfondi ja struktuuriüksuse vahel. Mitme õppe- või teadus- ja
arendusasutusega koostöös ellu viidavate projektide puhul jaotatakse projekti kaudsete kulude
katteks eraldatavad vahendid asutuste vahel proportsionaalselt asutuste otsekuludele projektis,
kui asutused ei lepi kokku teisiti. Sama printsiip kehtib ka ülikooli sees, kui ülikooli nimel
osalevad projekti täitmisel mitmed struktuuriüksused. 13. Kui lepingutes või projektides, mis on nimetatud punktides 10.3 ja 10.4, kaudseteks kuludeks
ette nähtud vahendid on suuremad kui punktides 10.3 ja 10.4 kehtestatud määr, siis
13.1. akadeemilistes üksustes suunatakse määra ületavad vahendid valdkonna või valdkonna
struktuuriüksuse arengufondi;
13.2. rektoraadis ja tugiüksustes suunatakse määra ületavad vahendid üldfondi.
14. Madalama, kui punktis 10 kehtestatud kesksete kaudsete kulude katmise määra rakendamine on
lubatud juhul, kui seda näevad ette lepingupartneri üldtingimused.
15. Erandite kehtestamine:
15.1. Rektoril on õigus kehtestada struktuuriüksuse juhi taotluse alusel ühekordseid
põhjendatud erandeid punktides 10.3.2, 10.4 ja 12.3 kehtestatud määrade puhul.
15.2. Õppeprorektoril on õigus kehtestada struktuuriüksuse juhi taotluse alusel ühekordseid
põhjendatud erandeid punktis 10.3.2 kehtestatud määra puhul.
15.3. Teadusprorektoril ja arendusprorektoril on oma vastutusala piires õigus kehtestada
struktuuriüksuse juhi taotluse alusel ühekordseid põhjendatud erandeid punktis 10.4 kehtestatud
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
- 56 -
määra puhul. Teadus- ja arendustöö edendamiseks ülikoolis on teadusprorektoril ja
arendusprorektoril soovitav kasutada 2016. aastal printsiipi: lepingu ja projekti kaudsete kulude
katteks arvestatud summa jaguneb võrdselt üldfondi ja valdkonna vahel.
IV. Kesksete kaudsete kulude katmine
16. Üldfondist eraldatakse vahendeid järgmiste kulude katmiseks ja eraldised järgmistesse
fondidesse:
16.1. keskne juhtimine,
16.2. õppetegevuse korraldamine,
16.3. teadus- ja arendustegevuse korraldamine,
16.4. turundus ja kommunikatsioon,
16.5. personaliteenus,
16.6. raamatupidamise ja finantsjuhtimise teenus,
16.7. infotehnoloogiline teenus (osaliselt),
16.8. ülikooli liikmemaksud organisatsioonides ja ühingutes,
16.9. rektori, prorektorite ja kantsleri reservfondid,
16.10. eraldised raamatukogu, teaduskooli, muuseumi ning loodusmuuseumi ja botaanikaaia
kulude katmiseks,
16.11. kapitalieelarve kulud, s.o investeeringud kinnisvarasse ja laenude teenindamine.
17. Üldfondist ei tehta eraldisi arengufondi.
V. Tulude jaotamine valdkondades 18. Valdkondade nõukogud otsustavad tegevustoetuse ja teadusasutuste baasfinantseerimise raha
jaotuse valdkonna struktuuriüksuste vahel.
19. Valdkondade nõukogud otsustavad institutsionaalsete uurimisgrantide täitmiseks mõeldud
valdkonna üldkulude katteks suunatava raha jaotamise valdkonnasisesed põhimõtted.
20. Dekaanidel on õigus teha korraldus, millega kehtestatakse valdkonna või valdkonna
struktuuriüksuse kaudsete kulude katmise eraldise määrad. Järgmiste tegevuste:
20.1. täiendusõpe,
20.2. õppetöö lepingud ja projektid,
20.3. teadus- ja arendustöö lepingud ja projektid,
20.4. riiklikud programmid,
20.5. valdkonna poolt osutatavad teenused
kaudsete kulude katteks kehtestatud määrad valdkonnas sees ei tohi olla kokku suuremad kui 12%.
21. Dekaanil on õigus teha ühekordseid erandeid punktis 20 nimetatud korraldusega kehtestatud
üldistest eraldise määradest.
22. Dekaanidel on õigus teha korraldus, millega institutsionaalse uurimistoetuse uurimisteemade
rahast suunatakse kuni 10% valdkonna või valdkonna struktuuriüksuse arengufondi.
VI. Kinnisvara haldamise kulude katmine 23. Struktuuriüksuste ruumide haldamise kulud kaetakse struktuuriüksuste endi tulude arvelt.
24. Ruumide haldamise kulud jaotatakse otsekuludeks ja kaudseteks kuludeks.
25. Otsekuludena kaetakse
25.1. ruumide üür,
25.2. elekter,
25.3. küte,
25.4. vesi ja kanalisatsioon,
25.5. puhastus ja hooldus,
25.6. valve ja turvateenus (lepingud, administraatorite ja sisevalvetöötajate tööjõukulud),
25.7. jäätmekäitlus,
25.8. riidehoiuteenus,
25.9. kasutajaspetsiifilised tuleohutus- ja keskkonnakaitsekulud,
25.10. kasutajaspetsiifilised haldusteenused.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
- 57 -
26. Kaudsete kulude hulka kuuluvad
26.1. haldurite ja ruumide remontijate tööjõukulud,
26.2. remondikulud (v.a kasutajaspetsiifiline remont),
26.3. tehnosüsteemide hoolduskulud,
26.4. tuleohutuskulud,
26.5. hoonete kindlustus,
26.6. maamaks,
26.7. majadega seondamata kulud,
26.8. kinnisvaraosakonna juhtimiskulud.
27. Igakuine üldpinna ruutmeetri kohta tasutav hind kaudsete kulude katmiseks 2016. aastal on
järgmine:
27.1. Tartus tegutsevad üksused 1,37 eurot,
27.2. väljaspool Tartut tegutsevad üksused 0,00 eurot.
28. Kinnistuste ja ruumide kulude eest tasumine:
28.1. Tartus tegutsevate üksuste ruumide eest väljastab kinnisvaraosakond sisekäibearved. Kui arvete tasumise tähtaegadest ei peeta kinni, on finantsjuhil õigus teha vajalikud arveldused. 28.2. Väljaspool Tartut tegutsevate üksuste ruumide otsesed ja kaudsed kulud tasuvad üksused neile esitatud arvete alusel.
29. Üleülikooliliste ja ajalooliste auditooriumide kasutamine ning kulude katmine ja
kompenseerimine toimub järgmiselt:
29.1. Üleülikoolilise auditooriumi Jakobi 2 kasutamist korraldab ja kulud kannab
humanitaarteaduste ja kunstide valdkond.
29.2. Üleülikoolilise auditooriumi Vanemuise 46 kasutamist korraldab ja kulud kannab loodus-
ja täppisteaduste valdkond.
29.3. Punktides 29.1 ja 29.2 nimetatud valdkonnad tagavad teiste valdkondade õppetööks suure
osalejate arvuga loengute korral auditooriumidele tasuta ligipääsu kasutamise ajalisest mahust
kuni 50% ulatuses.
29.4. Kui üleülikoolisi auditooriumeid ei kasutata õppetööks, siis tasutakse nende eest
kehtestatud hinnakirja alusel.
29.5. Peahoones asuvate ajalooliste auditooriumide 128 ja 232 kasutamist korraldab ja kulud
kannab kinnisvaraosakond. Auditooriumide kasutamisel, s.h õppetööks, tasutakse nende eest
kehtestatud hinnakirja alusel.
VII. Infotehnoloogiakulude katmine
30. Ülikooli infotehnoloogiakulude katmise korraldab olulises osas infotehnoloogia osakond.
31. Infotehnoloogia osakonna poolt osutatavate teenuste kulud kaetakse kombineeritult üldfondist ja
sisekäibearvete kaudu. Sisekäibearvete kaudu kaetakse infotehnoloogia osakonna kasutajatoe
talituse osutatavate teenuste kulud. Ülejäänud infotehnoloogia osakonna kulud kaetakse üldfondist
ja osakonna teenuste müügist teenitud tulude arvelt.
32. Struktuuriüksused tasuvad oma eelarvest
32.1. kasutajatoe talituse poolt osutatavate teenuste eest sisekäibena;
32.2. arvutustehnika ostude eest otsekuludena;
32.3. personaalarvutite tarkvara ja kasutajaspetsiifilise tarkvara ostukulud otsekulude või
sisekäibena.
33. Kasutajatoe talituse teenus katab järgmised tegevused:
33.1. tööarvutite haldamine;
33.2. arvutiabi;
33.3. IT hangete korraldamine ja konsultatsioon.
34. Punktis 32.1 esitatavate teenuste eest esitatavad arved jaotatakse struktuuriüksuste täidetud
ametikohtade ja üliõpilaste arvu alusel. Väljaspool Tartut tegutsevad üksused ei tasu kasutajatoe
talituse teenuste eest. Kui väljaspool Tartut tegutsev üksus soovib saada infotehnoloogia osakonna
kasutajatoe talituse tuge, siis tasumine toimub punktides 35 ja 36 kehtestatud hindade alusel.
35. Struktuuriüksused tasuvad infotehnoloogia osakonna kasutajatoe teenuse eest 2016. aastal 0,66
eurot kuus üliõpilase kohta. Üliõpilaste arvestustest jäetakse välja üliõpilased, kes töötavad samas
teadusvaldkonnas, kus nad õpivad. Infotehnoloogia osakond väljastab struktuuriüksustele
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
- 58 -
sisekäibearved. Kui arvete tasumise tähtaegadest ei peeta kinni, on finantsjuhil õigus teha vajalikud
arveldused.
36. Struktuuriüksused tasuvad infotehnoloogia osakonna kasutajatoe teenuse eest 2016. aastal 13,14
eurot kuus ametikoha kohta. Kliinilise meditsiini instituudis täidetud ametikohtade arvule
rakendatakse koefitsienti 0,5. Ametikoha arvestusest jäetakse välja ülikooli palgaeeskirjaga
sätestatud abipersonali ja oskustööliste ametikohad ning need töötajad, kelle alaline töökoht on
väljaspool Eestit. Infotehnoloogia osakond väljastab struktuuriüksustele sisekäibearved. Kui arvete
tasumise tähtaegadest ei peeta kinni, on finantsjuhil õigus teha vajalikud arveldused.
VIII. Liikmemaksude tasumine 37. Ülikooli eelarvesse planeeritakse sihtotstarbeline eraldis mittetulundusühingu Tartu Ülikooli
Akadeemiline Spordiklubi liikmemaksu tasumiseks ja sihtotstarbeline eraldis mittetulundusühingu
Tartu Üliõpilasmaja liikmemaksu tasumiseks.
38. Rektoraadi eelarvesse planeeritakse sihtotstarbeline eraldis, millest tasutakse järgmiste
organisatsioonide liikmemaksud:
38.1. Coimbra Group (CG);
38.2. European University Association (EUA);
38.3. European Distance and E-Learning Network (EDEN);
38.4. European Universities Continuing Education Network (EUCEN);
38.5. Heads of University Management & Administration Network in Europe (HUMANE);
38.6. International Student Exchange Program (ISEP);
38.7. Utrecht Network (UN);
38.8. Baltic Sea Region University Network (BSRUN);
38.9. Mittetulundusühing Rektorite Nõukogu;
38.10. Mittetulundusühing Eesti Tööandjate Keskliit;
38.11. Mittetulundusühing Eesti Kaubandus-Tööstuskoda.
39. Punktides 37 ja 38 nimetamata organisatsioonide liikmemakse tasub ülikool struktuuriüksuste
vahenditest.
40. Erialasesse rahvusvahelisse teadusorganisatsiooni kuuluva ülikooli töötaja liikmemaksu võib
tasuda struktuuriüksuse vahenditest finantsallika käsutaja otsuse alusel.
IX. Arengufond 41. Arengufondi finantseerimine tagatakse ülikooli nõukogu ja rektori poolt.
42. Arengufondist finantseeritakse statuudis ettenähtud tegevusi. Otsuste kohta teeb rektor
korraldused.
43. Arengufondist toetatakse samuti:
43.1. parimat õpetavat struktuuriüksust 30 000 euroga;
43.2. struktuuriüksusi, kus töötab aasta õppejõu auhinnaga tunnustatud õppejõud, 5000 euroga;
43.3. struktuuriüksusi, kus töötab aasta programmijuhi auhinnaga tunnustatud programmijuht,
1500 euroga iga auhinnatud programmijuhi kohta;
43.4. struktuuriüksusi, kus õpivad valdkondade vahelised interdistsiplinaarse õppe doktorandid,
750 euroga kuus doktorandi kohta.
X. Nõuete võõrandamine ja raha jaotus laekumisel 44. Inkassofirma poolt ülikoolile tasutud summast arvatakse maha eraldis üldfondi (vt punkt 10.7).
Pärast eraldise tegemist üldfondi jaotatakse summa võrdselt rahandusosakonna ja nõude loovutanud
struktuuriüksuse vahel.
45. Nõuete menetlemisega seotud kulud (inkassofirma teenustasud, käibemaks, kohtumenetluse
algatamise riigilõiv ja esindustasu jms) jaotatakse võrdselt rahandusosakonna ja nõude loovutanud
struktuuriüksuse vahel.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal
- 59 -
XI. Lõppsätted 46. Enne 2016. aastat sõlmitud lepingute puhul, milles eraldised üldfondi on kehtestatud väiksemas
mahus kui käesolevas otsuses, jätkatakse lepingute täitmist sõlmimisel kehtestatud kesksete
kaudsete kulude eraldiste määradega.
47. Kehtestatav kord jõustub 1. jaanuaril 2016. a.
(allkirjastatud digitaalselt)
Volli Kalm
Rektor, professor
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
___________________________________________ Tasude ja toetuste määrade kehtestamine 2016. aastaks
- 60 -
TARTU ÜLIKOOL
KORRALDUS
Tartu 2. detsember 2015. a nr 564RE
Tasude ja toetuste määrade kehtestamine 2016. aastaks
Võttes aluseks Tartu Ülikooli nõukogu 29. juuli 2014. a otsusega nr 18 kinnitatud Tartu Ülikooli
põhikirja paragrahvi 15 lõike 1, lõike 2 punkti 16 ja lõike 3; Tartu Ülikooli senati 20. detsembri
2013. a määrusega nr 16 vastu võetud ja Tartu Ülikooli senati 29. mai 2015. a. määrusega nr 15
muudetud emeriitprofessori ja emeriitdotsendi nimetuse andmise korra punkti 9; rektori 4. märtsi
2010. a käskkirjaga nr 5 kinnitatud ja rektori 9. novembri 2012. a käskkirjaga nr 31 muudetud
matusetoetuse maksmise korra punkti 3; rektori 7. mai 2012. a käskkirjaga nr 15 kinnitatud ning
rektori 11. oktoobri 2013. a käskkirjaga nr 21 ja rektori 27. novembri 2014. a. käskkirjaga nr 39
muudetud Tartu Ülikooli aasta programmijuhi auhinna statuudi punkti 4,
1. Maksta 2016. aastal emeriitprofessoritele, kes on nimetatud hiljemalt 31. augustil 2008, iga
kuu tasu 264 eurot. Tasu maksta valdkonna eelarvest.
2. Maksta 2016. aastal emeriitprofessoritele, kes on nimetatud alates 1. septembrist 2008, iga
kuu tasu 238 eurot. Tasu maksta valdkonna eelarvest.
3. Maksta 2016. aastal emeriitdotsentidele iga kuu tasu 71 eurot kuus. Tasu maksta valdkonna
eelarvest.
4. Määran matusetoetuse suuruseks 2016. aastal 212 eurot. Toetust rahastatakse
personaliosakonna eelarvest.
5. Määran õpetajakoolituse praktikajuhendamistasu miinimummääraks 6 eurot tund. Tasu
maksta valdkonna eelarvest.
6. Määran 2016. aastal aasta programmijuhi rahalise preemia suuruseks 1000 eurot. Tasu maksta
valdkonna eelarvest.
(allkirjastatud digitaalselt)
Volli Kalm
Rektor, professor
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________________Finantsallikate kasutamise kord
- 61 -
TARTU ÜLIKOOL
KÄSKKIRI
Tartu 4. jaanuar 2016. a nr 2
Finantsallikate kasutamise kord
Võttes aluseks senati 21. juuli 2014. a määrusega nr 11 vastu võetud ja nõukogu 29. juuli 2014. a
otsusega nr 18 kinnitatud Tartu Ülikooli põhikirja paragrahvi 15 lõike 2 punkti 16 ja lõike 3 ning
paragrahvi 33 lõike 5, kehtestan Tartu Ülikooli finantsallikate kasutamise korra.
I. Üldsätted
1. Finantsallikate kasutamise kord (edaspidi: kord) sätestab Tartu Ülikooli (edaspidi: ülikool)
majandusarvestussüsteemis finantsallikate kodeerimise põhimõtted ning kasutamise tingimused.
II. Mõisted
2. Korras kasutatakse finantsallika mõistet Tartu Ülikooli eelarve eeskirja punkti 76 tähenduses.
3. Struktuuriüksus on korra mõistes instituut, kolledž, valdkonnaväline asutus, dekanaat ja
tugiüksus. Käesoleva korraga struktuuriüksustele pandavad kohustused kehtivad ka nõukogu,
rektoraadi ja üliõpilasesinduse suhtes.
4. Projekt on korra mõistes kindla algus- ja lõppkuupäevaga, defineeritava lõpptulemuse ning
eelarvega tegevuste kogum, mis on mõeldud konkreetse eesmärgi saavutamiseks, kaasates
ülikoolisiseseid ja/või -väliseid ressursse.
5. Finantsallika käsutaja on:
5.1. rektor;
5.2. prorektor, dekaan ja vastutusala juht omas tegevusvaldkonnas;
5.3. struktuuriüksuse, kuhu finantsallikas kuulub, juht;
5.4. rektori, prorektori, dekaani või vastutusala juhi korralduse või rahastajaga sõlmitud
lepinguga määratud ülikooli töötaja;
5.5. struktuuriüksuse, kuhu finantsallikas kuulub, juhi finantsjuhile kirjalikult esitatud
otsusega määratud ülikooli töötaja;
5.6. ülikooli projektide menetlemist reguleerivate õigusaktide kohaselt struktuuriüksuse juhi
poolt projektide menetlemise digitaalses töövoos või mujal kirjalikus taasesitamist
võimaldavas vormis määratud projekti vastutav täitja.
6. Omafinantseering on ülikooli rahaline panus projekti eesmärgi täitmiseks.
III. Finantsallika kodeerimine
7. Finantsallikas kodeeritakse järgnevalt:
7.1. esimene sümbol – punkti 9 kohaselt finantsallika tüüp, mis kirjeldab tulude liiki;
7.2. teine ja kolmas sümbol – eesmärki ellu viiva valdkonna või vastutusala kood ülikooli
struktuurist lähtudes;
7.3. neljas ja viies sümbol – eesmärki ellu viiva struktuuriüksuse kood ülikooli struktuurist
lähtudes;
7.4. ülejäänud sümbolid (üldjuhul kuni viis) tähistavad eritunnust, mis täpsustab raha
sihtotstarvet ja eesmärki, nt teadusteema, lepingu või projekti number, lepingu
registreerimise number registris jms.
8. Punktist 7 erinevat finantsallika kodeerimist võib kasutada
8.1. ülikooli nõukogu vastu võetud eelarves määratletud üleülikooliliste tegevusprojektide,
investeerimisobjektide ja vahendatavate maksete finantsallikate korral;
8.2. ülikooli struktuuri muutustest tingitud ümberkodeeringute korral, kui finantsallikaga
seotud rahaeraldise kasutamise tähtaja lõpuni on alla aasta või ainult viimane laekumine on
toimumata;
8.3. finantsjuhi otsusel struktuuriüksuse juhi põhjendatud taotluse alusel struktuuriüksuse
allüksuste eelarvete eraldamiseks.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________________Finantsallikate kasutamise kord
- 62 -
9. Finantsallikate tüübid tulu liigi järgi:
9.1. A – õppetasud tasemeõppe avatud ülikooli õppevormis;
9.2. B – tulud täiendusõppest;
9.3. C – tulud muust koolitusteenusest (v.a A, B, D, H, N, Q, U);
9.4. D – tulud koolitustegevusega seotud lepingutest ja toetustest (v.a tulud tõukefondidest);
9.5. E – muud tulud (v.a A–D, F–X);
9.6. F – tulud toetusprojektide käibemaksu kompenseerimiseks;
9.7. G – Sihtasutuse Eesti Teadusagentuur personaalsete uurimistoetuste tulud;
9.8. H – hariduskulude tegevustoetus, eraldised üldfondist;
9.9. J – toetused tõukefondidest taristu arendamiseks (v.a kapitalieelarve objektidele);
9.10. K – konverentside korraldamise tulud;
9.11. L – tulud riigisisestest teadus- ja arendustegevuse ettevõtluslepingutest;
9.12. M – mitteresidentidelt laekuvad teadus- ja arendustegevuse toetused;
9.13. N – tulud tõukefondidest koolitustegevuse toetuseks ja arendamiseks;
9.14. O – eraldised struktuuriüksuse või töörühma arendusfondidesse, mida kasutatakse
arendustegevuseks või kaudsete kulude katmiseks;
9.15. P – tulud teadusasutuste baasfinantseerimisest;
9.16. Q – õppetasud tasemeõppe päevases õppevormis;
9.17. R – toetused riiklikest programmidest ja toetused teaduskollektsioonidele;
9.18. S – riigisisesed teadus- ja arendustegevuse toetused;
9.19. T – tulud teadusteemade sihtfinantseerimisest ja institutsionaalsed uurimistoetused;
9.20. U – tulud täiendusõppest käibemaksu otsearvestusega;
9.21. V – tulud teadus- ja arendustöölepingutest mitteresidentidega;
9.22. W – käibemaksu otsearvestusega tulud (v.a U, K, L,V);
9.23. X – vahendid kapitalieelarve objektidele;
9.24. Y – vahendid struktuuriüksuse kaudsete kulude katmiseks.
10. Uute finantsallikate tüüpide kasutuselevõtu ja olemasolevate finantsallikate tüüpide kasutamise
lõpetamise otsustab finantsjuht.
IV. Finantsallika avamine
11. Tähtajalised finantsallikad avatakse Tartu Ülikooli eelarve eeskirja punkti 76.2 sätestatud
tingimustel.
12. Tähtajatuid finantsallikaid, mida nimetatakse ka struktuuriüksuste üldallikateks, avatakse igas
struktuuriüksuses üks iga finantsallika tüübi kohta vastava finantsallika tüübiga seotud tehingute
olemasolul. Erandite tegemise õigus on finantsjuhil.
13. Ühte tähtajalist finantsallikat võib kasutada mitme rahaeraldise korral, kui tegemist on sama
rahastaja ning sama finantsallika käsutajaga, kui rahaeraldise eelarvete perioodid ei kattu ning
eelneva ehk varem lõppenud perioodi lõppjääk on null.
V. Finantsallika kasutamine
14. Ühe projektiga seotud kulud, k.a omafinantseeringu arvelt kaetavad kulud, kajastuvad üldjuhul
ühel finantsallikal. Erandite tegemise õigus on finantsjuhil.
15. Juhul, kui projekti abikõlbmatud kulud kompenseeritakse selleks ettenähtud rahaeraldistest,
avatakse projekti abikõlbmatutele kuludele paralleelne finantsallikas.
16. Valdkonda kuuluvate akadeemiliste struktuuriüksuste tähtajatutel finantsallikatel A, B, C ja Q
kajastatakse ainult laekumised ja kaudsete kulude katmise eraldised. Kõik nende tegevustega seotud
kulud kaetakse finantsallikatelt H või Y.
17. Finantsallikal Y kajastatakse valdkonda kuuluvate akadeemiliste struktuuriüksuste õppetuludest
(tähtajatud finantsallikad A, B, C, H ja Q) tehtavad kulud, mis ei ole seotud ainult tasemeõppega.
18. Tugiüksuste tähtajatul finantsallikal E kajastatakse ainult laekumised ja kaudsete kulude katmise
eraldised. Kõik nende tegevustega seotud kulud tehakse finantsallikalt H.
19. Finantsallikalt võib teha rahastaja määratud perioodil väljamakseid ainult rahaeraldise
sihtotstarbe ja eelarve alusel.
20. Finantsallikalt tehtud kulude otstarbekuse, tekkinud ülekulude ja sellega kaasnevate kohustuste
täitmise eest vastutavad finantsallika käsutajad.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________________Finantsallikate kasutamise kord
- 63 -
21. Lähtudes korruptsioonivastasest seadusest, on finantsallika käsutajal keelatud teha tehinguid
iseendaga või muid sarnase iseloomu või huvide konfliktiga seotud tehinguid.
22. Finantsallika käsutaja kohustub teavitama oma töö vahetut korraldajat kõigist asjaoludest, mis
tekitavad või võivad tekitada huvide konflikti. Töö vahetu korraldaja kohustub leidma probleemile
õigusaktidega kooskõlas oleva lahenduse.
VI. Finantsallikaga seotud aruandlus
23. Rahandusosakond tagab kõikidele finantsallikate käsutajatele informatsiooni finantsallikatega
seotud finantstehingute kohta rahaveebis.
24. Finantsallikaga seotud finantsaruannete õigeaegse ning korrektse koostamise ja esitamise eest
vastutavad finantsallika käsutajad.
25. Finantsallika käsutajal on õigus volitada teist ülikooli töötajat jälgima finantsallika laekumisi ja
väljamakseid rahaveebis. Finantsallika käsutaja esitab volituse vabas vormis paberil või
elektrooniliselt rahandusosakonda.
VII. Omafinantseering
26. Omafinantseeringu tagavad finantsallika käsutajad.
27. Omafinantseeringu kohta koostatakse rahandusosakonnas finantsallikate vaheline
raamatupidamiskanne.
28. Omafinantseeringu kande alus on
28.1. finantsallika käsutaja poolt projektide menetlemise digitaalses töövoos või mujal
kirjalikku taasesitamist võimaldavas vormis vastava aasta kohta kinnitatud
omafinantseeringu summa eeldusel, et fikseeritud on omafinantseeringu summad, nende
katmise finantsallikad ja finantsallikate käsutajate kinnitused;
28.2. vabas vormis koostatud esildis, mille on kinnitanud finantsallika käsutaja, kes tagab
omafinantseeringu.
29. Omafinantseeringut on võimalik teha sisekäibearvega, mille esitab omafinantseeringut vajava
finantsallika käsutaja omafinantseeringut tagavale finantsallika käsutajale.
30. Rahandusosakond teeb projektide jooksva aasta omafinantseeringu kande projektide
menetlemise digitaalses töövoos olevate või vastava finantsallika käsutaja poolt kirjalikku
taasesitamist võimaldavas vormis esitatud andmete alusel koos finantsallika avamisega, v.a juhul,
kui projektide menetlemise digitaalsesse töövoogu on lisatud märge omafinantseeringu kande
tegemise kohta eraldi esildise alusel või vastava esildise on esitanud kirjalikku taasesitamist
võimaldavas vormis vastava finantsallika käsutaja.
31. Projekti lõppedes tagastatakse kasutamata omafinantseeringu osa finantsallikatele, kust
omafinantseering tehti. Vastava esildise tegemise õigus on ka eelarvetalituse juhatajal. Kui
finantsallikas, millelt omafinantseering tehti, on selleks ajaks suletud, toimub kasutamata
omafinantseeringu osa kandmine finantsallika käsutaja ja omafinantseeringu tegija ühise esildise
või sisekäibearve alusel kolmandale finantsallikale.
VIII. Puhkusetasude väljamaksed
32. Puhkusetasud koos riiklike maksudega makstakse finantsallikatelt, kust on arvestatud
puhkusetasu arvestuse aluseks olevad töötasud, v.a korras sätestatud juhtudel.
33. Kui puhkusetasu ei ole võimalik välja maksta arvestuse aluseks olevatelt finantsallikatelt, sest
finantsallikas on suletud, puhkusetasu on abikõlbmatu kulu vms, makstakse puhkusetasu välja selle
struktuuriüksuse põhifinantsallikalt (H), kus töötaja puhkusetasu arvutamise vajaduse tekke hetkel
töötab, kui personaliosakonnale ei ole tehtud esildist teistsuguseks maksmiseks.
IX. Finantsallika sulgemine
34. Tähtajaline finantsallikas on avatud rahastaja fikseeritud tähtaja jooksul.
35. Tähtajatu finantsallikas on avatud struktuuriüksuse eksisteerimise ajal. Juhul, kui sellel
finantsallikal ei ole tehtud majandustehinguid viimase kahe aasta jooksul, finantsallikas suletakse.
36. Arvestades viimasest päevast pärast rahastaja fikseeritud perioodi lõppemist või viimast
rahastajapoolset laekumist finantsallikale, on finantsallika käsutaja kohustatud finantsallikal oleva
jäägi korral kahe kuu jooksul esitama rahandusosakonnale esildise suletava finantsallika jäägi
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________________Finantsallikate kasutamise kord
- 64 -
likvideerimise kohta (jääkide ülekandmise, omafinantseeringu mahu muutmise või ülekulude
katmise kohta).
37. Finantsallikate K, L, U, V ja W ülekulu saab katta ainult finantsallikatelt K, L, U, V ja W. Kui
see ei ole võimalik, tuleb kulud ümber tõsta.
38. Tähtajast mittekinnipidamise korral on sulgemisele kuuluvate finantsallikate jääkide
ülekandmise või katmise õigus finantsjuhil, kes informeerib oma otsusest ka finantsallika
käsutajaid.
X. Rakendussätted
39. Tunnistan kehtetuks 13. juuni 2012. a käskkirjaga nr 17 kinnitatud finantsallikate avamise,
kasutamise ja sulgemise korra.
40. Korda rakendatakse tagasiulatuvalt alates 1. jaanuarist 2016. a.
(allkirjastatud digitaalselt)
Volli Kalm
Rektor, professor
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 65 -
Tartu Ülikooli 2015. ja 2016. aasta eelarved graafiliselt
Graafikutel on välja toodud arvulised suurused 2015. aasta ja 2016. aasta kohta miljonites eurodes
ning vastavad osakaalud.
PÕHIEELARVE TULUD 2016
Tulud õppetegevusest;
68,6; 59%
Tulud teadustegevusest;
41,6; 36%
Muud tulud; 5,3; 5%
PÕHIEELARVE TULUD 2015
Tulud õppetegevusest;
68,7; 55%
Tulud teadustegevusest;
52,2; 42%
Muud tulud; 4,5; 3%
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 66 -
PÕHIEELARVE KULUD 2016
Nõukogu; 0,1; 0%
Rektoraat; 4,8; 4%
Humanitaar-teaduste ja
kunstide valdkond; 12,3; 11%
Sotsiaalteaduste valdkond; 15,9; 14%
Meditsiiniteaduste valdkond; 29,6; 26%
Loodus- ja täppisteaduste
valdkond; 30,2; 26%
Valdkonnavälised asutused;
8,9; 8%
Tugistruktuur; 10,0; 8%
Suunamine kapitalieelarvesse;
3,8; 3%
PÕHIEELARVE KULUD 2015
Nõukogu; 0,1; 0%
Rektoraat; 3,1; 3%
Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond; 12,9; 10%
Sotsiaalteaduste valdkond; 16,8; 13%
Meditsiiniteaduste valdkond; 30,2; 24%
Loodus- ja täppisteaduste
valdkond; 40,6; 32%
Valdkonnavälised asutused;
9,4; 8%
Tugistruktuur; 9,2; 7%
Suunamine kapitalieelarvesse;
3,2; 3%
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 67 -
ÕPPETULUD 2016
Tegevustoetus; 48,4; 71%
Õppeteenustasud; 1,6; 2%
Täiendusõpe; 1,5; 2%
Residentide koolitus; 13,6; 20%
Tõukefondid; 0,9; 1%
Muu õppetegevus; 2,6; 4%
ÕPPETULUD 2015
Tegevustoetus; 48,6; 71%
Õppeteenustasud; 2,1; 3%
Täiendusõpe; 1,5; 2%
Residentide koolitus; 11,7; 17%
Tõukefondid; 2,5; 3%
Muu õppetegevus; 2,5; 4%
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 68 -
TEADUSTULUD 2016
Institutsionaalsed uurimistoetused;
17,1; 41%
Baasfinantseerimine; 4,0; 10%
ETAg grandid; 5,5; 13%
Teadus- ja arenduslepingud;
5,1; 12%
Välislepingud ja -grandid; 7,0; 17%
Tõukefondid; 1,7; 4%
Muu teadustegevus; 1,1; 3%
TEADUSTULUD 2015
Institutsionaalsed uurimistoetused;
17,4; 33%
Baasfinantseerimine; 4,0; 8%
ETAg grandid; 5,0; 10%
Teadus- ja arenduslepingud;
5,0; 9%
Välislepingud ja -grandid; 5,7; 11%
Tõukefondid; 14,0; 27%
Muu teadustegevus; 1,1; 2%
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 69 -
KAPITALIEELARVE TULUD 2015 JA 2016
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2015 2016
Muud tulud
Investeerimislaen
Tõukefondid
Kinnisvaramüük
Laekumised MTÜ Tartu
Üliõpilaskülalt
Laekumised põhieelarvest
KAPITALIEELARVE KULUD 2015 JA 2016
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2015 2016
Kapitaliinvesteeringud
Laenude teenindamine ja
kustutamine
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 70 -
Tartu Ülikooli 2012-2016.a eelarvete tulud-kulud graafiliselt
Alljärgnevalt on 2012-2014 aasta eelarvete tulud-kulud esitatud eelarve täitmise järgi, 2015. ja
2016. aasta tulud on esitatud vastavalt eelarvele. Kõik graafikud on europõhised.
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
180 000
2012 2013 2014 2015 2016
Tuhanded e
uro
d
Tartu Ülikooli tulud 2012-2016
Toetuste eelarve
Kapitalieelarve
Muud tulud
Teadustulud
Õppetulud
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
180 000
2012 2013 2014 2015 2016
Tuhanded e
uro
d
Tartu Ülikooli kulud 2012-2016
Toetuste eelarve
Kapitalieelarve
Suunamine kapitalieelarvesse jasiselaenufond
Valdkonnavälised asutused
Tugistruktuur
Meditsiiniteaduste valdkond
Loodus- ja täppisteadustevaldkond
Sotsiaalteaduste valdkond
Humanitaarteaduste ja kunstidevaldkond
Rektoraat
Nõukogu
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 71 -
Valdkondade 2012-2016.a eelarvete tulud graafiliselt
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
2012 2013 2014 2015 2016
Tuhanded e
uro
d
Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond
Muud tegevustulud
Muud teadustulud
Baasfinantseerimine
ETAg-i personaalseduurmistoetused
Institutsionaalsed uurimistoetused(sh infrastr. sihtfin.)
Muud õppetulud
Tegevustoetus
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
2012 2013 2014 2015 2016
Tu
handed e
uro
d
Sotsiaalteaduste valdkond
Muud tegevustulud
Muud teadustulud
Baasfinantseerimine
ETAg-i personaalseduurmistoetused
Institutsionaalsed uurimistoetused(sh infrastr. sihtfin.)
Muud õppetulud
Tegevustoetus
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________Eelarve graafiliselt
- 72 -
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
2012 2013 2014 2015 2016
Tuhanded e
uro
d
Meditsiiniteaduste valdkond
Muud tegevustulud
Muud teadustulud
Baasfinantseerimine
ETAg-i personaalsed uurmistoetused
Institutsionaalsed uurimistoetused(sh infrastr. sihtfin.)
Muud õppetulud
Residentide koolitus
Tegevustoetus
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
2012 2013 2014 2015 2016
Tu
handed e
uro
d
Loodus- ja täppisteaduste valdkond
Muud tegevustulud
Muud teadustulud
Baasfinantseerimine
ETAg-i personaalseduurmistoetused
Institutsionaalsed uurimistoetused(sh infrastr. sihtfin.)
Muud õppetulud
Tegevustoetus
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________________________________ Põhieelarve
- 73 -
ÜLIKOOLI EELARVE
TULUD Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
PÕHIEELARVE 116 959 275 139 397 801 141 117 072 125 445 537 115 524 100
KAPITALIEELARVE 13 765 218 26 443 806 13 241 757 4 821 000 9 465 000
SIIRDED EELARVETE VAHEL -3 100 865 -3 225 229 -3 598 717 -3 158 629 -3 830 920
TOETUSTE EELARVE 4 024 788 4 712 625 1 603 369 1 069 212
EELARVE TULUD KOKKU 131 648 416 167 329 004 152 363 481 128 177 120 121 158 180
KULUD
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
PÕHIEELARVE 122 360 338 135 307 155 137 082 227 125 445 537 115 524 100
KAPITALIEELARVE 16 537 011 25 306 699 12 508 755 4 821 000 9 465 000
SIIRDE EELARVETE VAHEL -3 100 865 -3 225 229 -3 598 717 -3 158 629 -3 830 920
TOETUSTE EELARVE 3 856 039 3 515 074 2 427 576 1 069 212
EELARVE KULUD KOKKU 139 652 523 160 903 699 148 419 841 128 177 120 121 158 180
PÕHIEELARVE
TULUD Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus 33 471 859 36 359 833 44 265 042 48 569 591 48 363 043
1.2. Õppeteenustasud 8 165 584 6 342 697 3 840 584 2 082 000 1 626 240
1.3. Täiendusõpe 1 690 479 1 715 627 1 698 973 1 452 350 1 524 600
1.4. Residentide koolitus 7 653 983 9 991 293 11 053 687 11 651 089 13 608 528
1.5. Tõukefondid 5 095 288 6 454 000 5 353 358 2 485 527 920 000
1.6. Muu õppetegevus 3 557 985 4 322 549 3 946 284 2 507 975 2 601 141
Kokku tulud õppetegevusest 59 635 177 65 186 000 70 157 929 68 748 532 68 643 552
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 14 970 885 16 050 385 17 051 958 17 394 754 17 084 564
2.2. Baasfinantseerimine 3 357 133 3 295 913 3 699 494 4 036 736 4 036 737
2.3. ETAg-i personaalsed uurimistoetused 4 312 895 4 328 827 5 042 247 4 995 207 5 549 966
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 5 218 931 6 862 756 6 703 801 4 982 808 5 063 950
2.5. Välislepingud ja -grandid 5 362 115 8 745 192 5 888 582 5 707 975 6 954 651
2.6. Tõukefondid 16 483 550 25 957 612 25 400 324 13 965 757 1 733 938
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 1 698 404 1 131 235 1 066 798 1 101 676 1 147 698
Kokku tulud teadustegevusest 51 403 912 66 371 921 64 853 204 52 184 914 41 571 504
3. Muud tulud 5 920 186 7 839 881 6 105 939 4 512 091 5 309 044
TULUD KOKKU 116 959 275 139 397 801 141 117 072 125 445 537 115 524 100
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________________________________ Põhieelarve
- 74 -
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Nõukogu 76 869 102 926 122 775 139 100 125 575
2. Rektoraat 3 710 247 3 341 967 3 496 113 3 138 845 4 761 762
3. Akadeemiline struktuur
3.1. Valdkonnad
3.1.1. Humanitaarteaduste ja kunstide
valdkond 13 224 059 13 802 642 14 126 473 12 912 907 12 306 752
3.1.2. Sotsiaalteaduste valdkond 14 596 305 16 373 769 17 448 269 16 761 028 15 854 659
3.1.3. Meditsiiniteaduste valdkond 26 065 561 30 653 869 29 958 119 30 178 150 29 642 169
3.1.4. Loodus- ja täppisteaduste valdkond 42 053 654 48 252 674 49 348 905 40 600 043 30 180 902
Kokku 95 939 579 109 082 955 110 881 766 100 452 128 87 984 482
3.2. Valdkonnavälised asutused
3.2.1. Eesti geenivaramu 1 799 595 1 535 522 2 261 656 2 526 593 2 150 703
3.2.2. Raamatukogu 3 746 423 3 665 825 3 848 423 3 662 398 3 675 901
3.2.3. Ülikooli muuseum 1 038 902 892 016 828 576
3.2.4. Loodusmuuseum ja botaanikaaed 1 491 491 1 581 516 1 280 611
3.2.5. Teaduskool 685 411 698 786 781 090 717 772 918 108
Muuseumid 1 893 042 2 170 192
Botaanikaaed 503 781 523 778
Kokku 8 628 252 8 594 102 9 421 562 9 380 295 8 853 900
Akadeemiline struktuur kokku 104 567 830 117 677 057 120 303 328 109 832 423 96 838 382
4. Tugistruktuur
4.1. Rektoraadi büroo 1 027 893 1 217 037 1 298 700 1 267 074 746 405
4.2. Siseauditi büroo 0 28 754 71 076 100 000 101 852
4.3. Õppeosakond 1 076 649 1 054 474 1 121 907 910 556 2 226 979
4.4. Elukestva õppe keskus 1 556 639 1 451 370 997 204 935 356 835 137
4.5. Üliõpilasesindus 94 516 124 259 128 042 137 822 125 999
4.6. Teadus- ja arendusosakond 760 266 1 140 274 925 432 1 111 498 860 156
4.7. Kantselei 351 073 343 369 355 608 370 913 404 528
4.8. Personaliosakond 622 950 588 980 462 836 512 670 628 021
4.9. Turundus- ja
kommunikatsiooniosakond 797 230 778 858 816 592 818 154 831 680
4.10. Kinnisvaraosakond 1 049 937 1 090 152 539 934 369 820 380 160
4.11. Infotehnoloogia osakond 2 645 105 2 545 272 2 132 855 1 789 077 1 803 455
4.12. Rahandusosakond 786 273 835 649 786 107 853 599 1 023 089
Kokku 10 768 530 11 198 448 9 636 294 9 176 540 9 967 461
5. Suunamine kapitalieelarvesse 3 100 865 3 225 229 3 598 717 3 158 629 3 830 920
Siselaenufond 135 997 -238 472 -75 000 0 0
KULUD kokku 122 360 338 135 307 155 137 082 227 125 445 537 115 524 100
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
____________________________________________________________________________Kapitalieelarve
- 75 -
KAPITALIEELARVE
LAEKUMISED Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Riiklik finantseerimine 304 558 0 0 0 0
2. Laekumine põhieelarvest 3 100 865 3 225 229 3 598 717 3 158 629 3 830 920
3. Investeerimislaen 0 0 1 568 000 0 4 560 000
4. Finantstulud 37 682 2 560 26 667 29 371 28 080
5. Laekumine kinnisvara müügist 2 144 500 4 225 150 1 001 000 885 000 298 000
6. Tartu linn 84 749 63 912 63 912 48 000 48 000
7. Tõukefondid 6 477 644 16 537 705 4 773 427 0 0
8. Laekumine MTÜ Tartu Üliõpilaskülast 669 583 701 744 724 787 700 000 700 000
9. Muud tulud 945 637 1 687 507 1 485 246 0 0
LAEKUMISED KOKKU 13 765 218 26 443 806 13 241 757 4 821 000 9 465 000
KULUD Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Laenude teenindamine ja kustutamine
1.1. Laenude kustutamine 2 635 820 3 091 013 2 979 357 3 029 000 2 937 300
1.2. Laenuintresside ja teenustasude tasumine 413 002 248 250 202 650 140 000 207 700
Kokku 3 048 821 3 339 263 3 182 007 3 169 000 3 145 000
2. Investeeringud objektidele
2.1. Struve 1 (Raamatukogu) 197 585 344 077 129 112 5 000 000
2.2. Narva mnt 89 370 000 530 000
2.3. Lossi 25 (Ajaloomuuseum) 80 000 230 000
2.4. IT-kompetentsikeskus 315 000 200 000
2.5. Ülikooli 18a/20 200 000
2.6. Ujula 4 (Juurdeehitus) 160 000
2.7. Ülikooli 18 (Peahoone) 198 221 982 105 470 000
2.8. Raatuse 22 0 0 288 231 350 000
2.9. Lossi 3 0 0 267 228 67 000
2.10. Füüsikum 2 643 394 10 607 800 6 033 694
2.11. Siirdemeditsiinikeskus 2 517 531 5 814 108 1 165 205
2.12. Botaanikaaed 0 0 591 901
2.13. Vanemuise 46 179 748 1 357 118 455 263
2.14. Pepleri 14 0 0 248 708
2.15. Lossi 38 (Vana-Anatoomikum) 0 106 164 106 749
2.16. Tähetorn 0 0 36 936
2.17. Ülikooli 16 200 000 0 3 720
2.18. Näituse 2 122 707 2 118 553
2.19. Õppe- ja töökeskonna meetme objektid 478 830 610 179
2.20. Narva mnt 25 27 473 27 602
2.21. Lossi 36 686 627 0
2.22. Struve maja ja tõllakuur 208 755 0
2.23. Narva kolledž 6 027 318 -270
Kokku 13 488 189 21 967 436 9 326 748 1 652 000 6 320 000
KULUD KOKKU 16 537 011 25 306 699 12 508 755 4 821 000 9 465 000
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Üldfond
- 76 -
ÜLDFONDI MOODUSTAMINE JA RAHA JAOTUS
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus 7 738 109 8 818 951 11 515 788 12 720 921 12 789 437
1.2. Õppeteenustasud 1 823 921 1 397 446 852 305 365 420 325 248
1.3. Täiendusõpe 151 780 146 761 151 186 135 516 178 752
1.4. Residentide koolitus 189 819 200 192 211 851 210 107 210 932
1.5. Tõukefondid 0 27 600
1.6. Muu õppetegevus 396 369 452 245 204 674 39 467 127 730
Kokku tulud õppetegevusest 10 885 760 11 015 595 12 935 804 13 471 431 13 659 699
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 1 559 091 1 667 595 1 666 567 1 587 610 1 819 333
2.2. ETAg-i personaalsed uurimistoetused 365 572 359 736 372 384 403 374 463 414
2.3. Teadus- ja arenduslepingud 402 676 552 052 531 793 306 433 406 822
2.4. Välislepingud ja -grandid 315 307 476 424 375 255 293 223 443 737
2.5. Baasfinantseerimine 930 141 877 498 1 059 612 272 729 762 920
2.6. Tõukefondid 52 018
2.7. Muu teadustegevus 171 193 102 157 91 235 97 010 89 458
Kokku tulud teadustegevusest 3 743 981 4 035 462 4 096 845 2 960 379 4 037 702
3. Muud tulud
3.1. Muud tulud 224 352 221 717 212 930 186 675 135 778
3.2. Asutuste kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 372 030 323 083 307 259 311 355
3.3.Baasfinantseerimise kap.eelarve komponent 0 224 060
Kokku muud tulud 596 382 768 860 520 189 498 029 135 778
Kokku 15 226 122 15 819 918 17 552 839 16 929 839 17 833 179
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Üldfond
- 77 -
Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Nõukogu 76 869 102 926 122 775 139 100 125 575
2. Rektoraat 1 816 117 1 497 175 1 556 124 2 002 038 2 842 921
3.2. Valdkonnavälised asutused
3.2.1. Eesti geenivaramu 6 560 4 298 -551 0 0
3.2.2. Raamatukogu 1 246 138 1 708 872 2 367 578 2 497 063 2 516 621
3.2.3. Ülikooli muuseum 828 999 745 701 674 319
3.2.4. Loodusmuuseum ja botaanikaaed 800 570 779 030 731 024
3.2.5. Teaduskool 46 797 46 790 54 809 77 675 61 427
Muuseumid 993 744 1 078 695
Botaanikaaed 351 587 398 678
Kokku 2 644 824 3 237 333 4 051 404 4 099 469 3 983 391
4. Tugistruktuur
4.1. Rektoraadi büroo 1 029 424 1 162 603 1 223 003 1 228 874 711 555
4.2. Siseauditi büroo 0 28 754 71 076 100 000 101 852
4.3. Õppeosakond 625 312 692 620 745 489 717 577 656 121
4.4. Elukestva õppe keskus 471 148 394 568 438 675 459 156 437 208
4.5. Üliõpilasesindus 94 516 124 259 128 042 137 822 125 999
4.6. Teadus- ja arendusosakond 445 831 514 391 495 472 713 715 715 748
4.7. Kantselei 351 073 343 386 355 608 370 913 404 528
4.8. Personaliosakond 599 332 549 914 409 875 512 670 515 096
4.9. Turundus- ja
kommunikatsiooniosakond 783 735 773 212 803 752 815 554 830 800
4.10. Kinnisvaraosakond 520 947 269 970 185 529 0 0
4.11. Infotehnoloogia osakond 1 586 091 1 510 508 1 743 452 1 666 722 1 668 395
4.12. Rahandusosakond 735 328 734 718 690 407 807 599 883 070
Kokku 7 242 737 7 098 902 7 290 381 7 530 603 7 050 372
5. Suunamine kapitalieelarvesse 2 963 912 3 035 000 3 408 488 3 158 629 3 830 920
KULUD KOKKU 14 744 459 14 971 335 16 429 172 16 929 839 17 833 179
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________________________Nõukogu
- 78 -
1. Nõukogu
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
4. Tulud üldfondist 80 000 100 000 141 800 139 100 125 575
Tulud kokku 80 000 100 000 141 800 139 100 125 575
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 61 138 88 260 107 785 119 100 105 575
1.1. Palgakulud 45 964 66 359 81 038 88 900 78 905
1.2. Sotsiaalmaksud 15 168 21 899 26 743 29 337 26 039
1.3. Töötuskindlustus 6 2 4 863 631
2. Koolitus ja lähetused 6 534 10 368 8 332 10 000 11 200
3. Kantselei- ja majanduskulud 4 626 2 812 4 778 7 000 6 500
5. IT kulud 0 0 0 0 0
6. Transpordikulud 0 0 0
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 4 525 1 486 1 692 3 000 1 800
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 46 0 0 0 500
10. Ruumide kulud 0 0 0 0 0
Kulud kokku 76 869 102 926 122 586 139 100 125 575
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
________________________________________________________________________________Rektoraat
- 79 -
2. Rektoraat
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.1. Tegevustoetus 585 762 600 000 627 000 65 000 393 000
2.6. Baasfinantseerimine 714 338 480 127 682 427 1 071 807 1 525 841
4. Tulud üldfondist 2 133 624 2 496 184 2 613 867 2 002 038 2 842 921
Tulud kokku 3 433 724 3 576 311 3 923 294 3 138 845 4 761 762
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 577 421
1.1. Palgakulud 431 555
1.2. Sotsiaalmaksud 142 413
1.3. Töötuskindlustus 3 452
2. Koolitus ja lähetused 35 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 27 000
5. IT kulud 4 300
5.1. IT kulud 2 990
5.2. IT kulud (sisekäive) 1 310
6. Transpordikulud 800
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 15 600
8. Investeeringud põhivarasse 0
9. Muud tegevuskulud 4 300
10. Ruumide kulud 0
Tegevuskulud kokku 0 0 0 0 664 421
Reservid ja arendusfondid
Rektori reservfond 151 038 44 881 62 049 409 004 500 000
Teadusprorektori reservfond 28 389 14 426 32 954 27 700 50 000
Õppeprorektori reservfond 34 362 22 847 9 003 12 282 50 000
Arendusprorektori reservfond 180 2 565 8 489 37 000 50 000
Kantsler reservfond 196 447 49 899 62 598 43 000 50 000
MTÜ TÜ Akadeemilise Spordiklubi
liikmemaks 1 053 000 913 000 948 000 1 062 000 1 050 000
MTÜ Tartu Üliõpilasmaja liikmemaks 262 400 252 000 264 000 267 500 264 000
Muud liikmemaksud 35 835 70 167 51 568 50 000 54 500
Kaasaegsete eestikeelsete õppematerjalide
koostamise ja avaldamise toetamine 50 338 69 542 67 196 63 551 70 000
TÜ kirjastuse rahvusvahelistumine 4 129 47 694 50 266 30 000 0
Arengufond 1 803 828 1 844 792 1 939 990 1 071 807 1 918 841
Pedagogicum 40 000
Rahvusvahelise õppe arendamise poliitika
määratlemine ja rakendamine 0 10 152 0 0 0
Õppetegevuse toetuse fond 0 0 0 65 000 0
Reservid ja arendusfondid kokku 3 619 945 3 341 967 3 496 113 3 138 844 4 097 341
Kulud kokku 3 619 945 3 341 967 3 496 113 3 138 844 4 761 762
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
______________________________________________________Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond
- 80 -
3.1.1. Humanitaarteaduste ja kunstide valdkond
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus
1.1.1. Õppetöö tegevustoetus 6 154 284 6 170 976 8 023 875 8 574 043 8 190 793
1.1.2. Doktoriõppe tulemustasu 93 252 178 114 212 040 162 044 166 954
1.2. Õppeteenustasud 985 423 649 966 402 931 202 300 78 240
1.3. Täiendusõpe 183 628 186 792 210 150 122 350 168 600
1.5. Tõukefondid 865 469 1 815 863 740 271 137 030 120 000
1.6. Muu õppetegevus 1 706 404 1 788 522 502 813 455 000 485 000
Kokku tulud õppetegevusest 9 988 460 10 790 233 10 092 079 9 652 767 9 209 587
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 1 058 537 1 183 703 1 155 593 1 196 288 1 193 929
2.2. Baasfinantseerimine 289 318 330 767 356 115 396 250 380 051
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 441 136 448 507 750 785 768 185 763 740
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 194 354 429 385 237 308 184 000 172 000
2.5. Välislepingud ja -grandid 384 596 356 749 439 043 146 400 161 000
2.6. Tõukefondid 1 018 319 972 043 1 046 567 623 920 350 000
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 257 526 278 562 284 822 226 072 270 500
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 50 000 82 500 202 500 0 0
Kokku tulud teadustegevusest 3 693 786 4 082 216 4 472 734 3 541 115 3 291 220
3. Muud tulud 207 161 249 915 212 520 146 000 101 000
Tegevustulud kokku 13 889 406 15 122 364 14 777 333 13 339 882 12 601 806
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 9 757 562 9 986 206 10 320 831 10 130 148 9 423 597
1.1. Palgakulud 6 689 084 6 872 841 7 149 934 6 976 071 6 466 476
1.2. Sotsiaalmaksud 2 207 646 2 271 397 2 338 427 2 302 103 2 133 937
1.3. Töötuskindlustus 93 179 68 633 70 443 55 809 51 732
1.4. Sihtstipendiumid 304 805 314 322 343 661 274 500 300 500
1.5. Riiklik doktoranditoetus 462 848 459 014 418 366 521 665 470 952
2. Koolitus ja lähetused 447 577 435 585 412 121 357 000 343 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 1 034 088 1 065 229 886 193 581 500 813 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 282 420 259 852 416 880 311 300 331 500
5. IT kulud 267 038 247 827 242 638 170 251 206 736
5.1. IT kulud 166 440 150 673 143 891 73 500 115 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 100 598 97 154 98 747 96 751 91 736
6. Transpordikulud 67 471 50 363 64 949 52 250 52 750
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 186 170 245 263 168 684 149 300 154 000
8. Investeeringud põhivarasse 402 502 677 676 1 117 581 111 000 12 000
9. Muud tegevuskulud 19 910 31 162 -8 613 43 400 12 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 4 946 15 694 -21 607 30 500 0
9.2. Muud tegevuskulud 14 964 15 468 12 994 12 900 12 000
10. Ruumide kulud 915 139 990 319 904 608 1 006 757 958 169
10.1. Ruumide kulud 247 638 284 793 239 502 307 200 286 500
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 667 501 705 526 665 106 699 557 671 669
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 928 882 887 456 515 336 426 975 295 054
Tegevuskulud kokku 14 308 758 14 876 938 15 041 207 13 339 882 12 601 806
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
___________________________________________________________________Sotsiaalteaduste valdkond
- 81 -
3.1.2. Sotsiaalteaduste valdkond
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus
1.1.1. Õppetöö tegevustoetus 4 265 923 6 075 945 8 355 645 9 992 468 9 297 274
1.1.2. Doktoriõppe tulemustasu 118 684 169 632 135 706 187 488 274 982
1.2. Õppeteenustasud 6 103 088 4 840 013 2 838 019 1 311 700 755 000
1.3. Täiendusõpe 798 439 924 634 893 846 655 000 701 000
1.5. Tõukefondid 1 153 063 1 177 436 1 605 443 690 323 580 000
1.6. Muu õppetegevus 717 795 740 725 768 315 585 000 513 000
Kokku tulud õppetegevusest 13 156 990 13 928 384 14 596 972 13 421 979 12 121 256
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 857 998 891 742 1 131 078 1 226 240 1 223 749
2.2. Baasfinantseerimine 185 609 324 262 285 429 470 702 188 434
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 351 221 388 675 372 280 391 800 387 626
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 429 809 934 061 746 574 593 000 598 050
2.5. Välislepingud ja -grandid 703 745 823 333 1 044 394 698 503 1 072 563
2.6. Tõukefondid 986 546 437 760 876 609 250 350 585 000
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 6 300 6 000 7 000 107 221 7 000
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 373 771 456 399 466 570 487 000 0
Kokku tulud teadustegevusest 3 895 000 4 262 232 4 929 934 4 224 816 4 062 422
3. Muud tulud 455 462 383 725 511 654 306 205 240 703
Tegevustulud kokku 17 507 452 18 574 341 20 038 560 17 953 000 16 424 381
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 11 060 845 12 105 700 12 873 979 12 746 499 11 744 692
1.1. Palgakulud 7 733 106 8 523 217 9 079 027 8 960 410 8 115 650
1.2. Sotsiaalmaksud 2 539 958 2 797 747 2 975 007 2 956 935 2 678 164
1.3. Töötuskindlustus 106 780 83 956 89 419 71 683 64 925
1.4. Sihtstipendiumid 306 352 298 520 351 273 278 923 415 000
1.5. Riiklik doktoranditoetus 374 650 402 260 379 252 478 547 470 952
2. Koolitus ja lähetused 541 888 598 310 524 910 551 788 499 915
3. Kantselei- ja majanduskulud 1 057 336 1 283 094 1 388 854 946 843 981 909
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 424 218 497 385 522 154 448 200 386 000
5. IT kulud 260 161 263 725 396 977 237 697 249 932
5.1. IT kulud 151 918 156 781 265 824 105 500 113 674
5.2. IT kulud (sisekäive) 108 242 106 944 131 153 132 196 136 258
6. Transpordikulud 82 111 84 087 78 102 101 288 95 547
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 321 045 382 981 390 622 260 003 255 000
8. Investeeringud põhivarasse 26 725 399 149 346 380 56 000 32 000
9. Muud tegevuskulud 65 093 5 867 74 038 486 631 103 500 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 10 648 -42 424 15 671 232 000 63 500
9.2. Muud tegevuskulud 54 445 48 291 58 367 254 631 40 000
10. Ruumide kulud 1 243 809 1 387 836 1 499 458 1 413 079 1 506 164
10.1. Ruumide kulud 379 132 319 612 408 711 379 150 347 500
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 864 677 1 068 224 1 090 747 1 033 929 1 158 664
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 1 849 324 1 509 220 1 169 871 704 971 569 722
Tegevuskulud kokku 16 932 553 18 517 353 19 265 345 17 952 999 16 424 381
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_________________________________________________________________Meditsiiniteaduste valdkond
- 82 -
3.1.3. Meditsiiniteaduste valdkond
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus
1.1.1. Õppetöö tegevustoetus 6 589 662 6 787 986 7 154 581 7 862 797 8 336 696
1.1.2. Doktoriõppe tulemustasu 144 116 144 187 186 595 142 848 186 595
1.2. Õppeteenustasud 722 275 603 346 558 421 468 700 708 000
1.3. Täiendusõpe 307 530 254 100 292 441 251 000 235 000
1.4. Residentide koolitus 7 653 983 9 991 293 11 053 687 11 651 089 13 608 528
1.5. Tõukefondid 398 953 466 885 438 237 207 174 90 000
1.6. Muu õppetegevus 225 682 417 245 545 205 57 954 29 620
Kokku tulud õppetegevusest 16 042 201 18 665 041 20 229 167 20 641 562 23 194 439
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 2 947 168 3 122 103 3 151 543 3 283 274 3 276 962
2.2. Baasfinantseerimine 303 760 260 907 379 247 434 322 246 199
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 1 031 880 926 347 937 757 1 009 822 1 020 000
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 453 326 437 550 636 638 387 887 450 000
2.5. Välislepingud ja -grandid 1 695 215 1 972 410 1 325 483 1 144 992 1 800 000
2.6. Tõukefondid 3 135 950 5 276 551 3 865 795 3 480 887 203 938
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 25 585 25 603 25 615 25 000 31 000
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 239 583 307 500 357 500 214 000 34 000
Kokku tulud teadustegevusest 9 832 467 12 328 971 10 679 578 9 980 185 7 062 099
3. Muud tulud 729 336 1 793 359 1 126 344 616 157 406 212
Tegevustulud kokku 26 604 004 32 787 371 32 035 089 31 237 904 30 662 750
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 11 189 094 11 276 961 12 311 341 12 448 871 11 630 269
1.1. Palgakulud 7 772 276 7 835 684 8 644 536 8 725 471 8 044 028
1.2. Sotsiaalmaksud 2 545 550 2 567 912 2 792 723 2 879 405 2 654 529
1.3. Töötuskindlustus 107 764 77 654 84 438 69 804 64 352
1.4. Sihtstipendiumid 286 468 312 922 301 487 191 830 285 000
1.5. Riiklik doktoranditoetus 477 037 482 789 488 157 582 361 582 360
2. Koolitus ja lähetused 440 845 466 574 624 029 599 553 367 480
3. Kantselei- ja majanduskulud 2 718 310 2 442 444 3 339 962 2 683 810 2 650 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 6 950 763 9 411 792 10 572 328 10 847 069 12 877 265
5. IT kulud 250 310 192 886 303 261 152 458 129 437
5.1. IT kulud 158 822 95 648 219 089 64 356 55 019
5.2. IT kulud (sisekäive) 91 489 97 238 84 171 88 102 74 418
6. Transpordikulud 40 659 46 310 38 994 27 143 35 831
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 65 553 70 610 67 312 83 975 52 611
8. Investeeringud põhivarasse 3 716 791 6 120 826 2 475 335 1 463 358 241 850
9. Muud tegevuskulud 30 764 110 640 112 385 383 375 180 500 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 11 350 78 658 -9 179 289 510 30 000
9.2. Muud tegevuskulud 19 413 31 982 121 563 93 864 150 500
10. Ruumide kulud 1 217 932 1 228 123 1 347 925 1 702 539 1 510 926
10.1. Ruumide kulud 254 954 277 881 279 586 330 643 287 554
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 962 977 950 242 1 068 338 1 371 896 1 223 372
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 995 314 1 025 009 974 552 845 754 986 581
Tegevuskulud kokku 27 616 336 32 392 175 32 167 423 31 237 904 30 662 750
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
___________________________________________________________Loodus- ja täppisteaduste valdkond
- 83 -
3.1.4. Loodus- ja täppisteaduste valdkond
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus
1.1.1. Õppetöö tegevustoetus 7 078 441 6 998 444 7 595 806 8 364 870 8 206 810
1.1.2. Doktoriõppe tulemustasu 440 826 415 598 458 006 482 112 520 502
1.2. Õppeteenustasud 370 276 296 508 179 135 99 300 85 000
1.3. Täiendusõpe 30 390 19 453 14 068 14 000 35 000
1.5. Tõukefondid 1 560 208 2 060 161 1 838 071 1 250 000 100 000
1.6. Muu õppetegevus 616 137 1 124 706 2 031 650 915 000 1 020 000
Kokku tulud õppetegevusest 10 096 278 10 914 871 12 116 737 11 125 282 9 967 312
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 9 894 494 10 639 711 11 237 465 11 309 333 11 037 464
2.2. Baasfinantseerimine 873 237 740 347 875 204 1 066 660 852 690
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 2 390 050 2 385 859 2 815 025 2 670 000 3 230 000
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 3 582 496 4 473 156 4 112 815 3 220 000 3 300 000
2.5. Välislepingud ja -grandid 2 306 914 3 910 723 2 374 216 2 810 000 2 900 000
2.6. Tõukefondid 9 990 271 17 044 570 17 492 069 8 670 000 200 000
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 278 854 258 703 205 215 200 615 269 000
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 150 000 90 000 169 000 0 0
Kokku tulud teadustegevusest 29 466 315 39 543 069 39 281 009 29 946 608 21 789 154
3. Muud tulud 1 435 471 2 363 709 2 120 780 1 161 000 460 000
Tegevustulud kokku 40 998 065 52 821 648 53 518 525 42 232 891 32 216 466
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 24 215 616 26 887 133 28 243 531 26 079 661 19 046 477
1.1. Palgakulud 15 729 443 17 749 548 18 731 889 16 869 159 11 926 401
1.2. Sotsiaalmaksud 5 159 833 5 810 963 6 094 870 5 566 822 3 935 712
1.3. Töötuskindlustus 217 420 175 568 184 147 134 953 95 411
1.4. Sihtstipendiumid 1 763 707 1 798 939 1 912 722 1 789 500 1 352 000
1.5. Riiklik doktoranditoetus 1 345 213 1 352 115 1 319 904 1 719 227 1 736 952
2. Koolitus ja lähetused 1 779 065 2 003 721 1 874 640 1 828 300 1 550 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 5 278 331 6 488 708 5 393 521 4 466 217 4 270 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 455 866 530 786 501 343 526 042 470 000
5. IT kulud 968 566 972 676 1 177 866 923 752 748 311
5.1. IT kulud 763 923 748 347 913 778 663 000 560 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 204 643 224 329 264 089 260 752 188 311
6. Transpordikulud 514 133 537 274 519 673 495 300 475 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 298 081 328 830 306 099 294 300 292 000
8. Investeeringud põhivarasse 6 365 029 8 266 491 9 215 181 2 780 000 350 000
9. Muud tegevuskulud 6 620 21 840 22 009 75 350 67 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -26 441 -30 604 -43 481 11 500 12 000
9.2. Muud tegevuskulud 33 061 52 444 65 490 63 850 55 000
10. Ruumide kulud 2 586 143 2 854 545 2 582 362 3 131 122 2 912 114
10.1. Ruumide kulud 484 931 553 193 612 683 309 900 321 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 2 101 213 2 301 352 1 969 679 2 821 222 2 591 114
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 1 804 661 2 121 597 1 998 997 1 632 848 2 035 564
Tegevuskulud kokku 44 272 112 51 013 599 51 835 222 42 232 891 32 216 466
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Valdkonnavälised asutused
- 84 -
3.2. VALDKONNAVÄLISED ASUTUSED
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.1. Tegevustoetus 0 0 0 15 000 0
1.3. Täiendusõpe 25 895 30 862 61 978 50 000 55 000
1.6. Tõukefondid 28 886 0 0 0 0
1.6. Muu õppetegevus 477 871 466 421 466 421 465 021 465 021
Kokku tulud õppetegevusest 532 653 497 283 528 399 530 021 520 021
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 212 688 213 126 352 923 356 264 352 460
2.2. Baasfinantseerimine 60 730 57 945 61 460 95 265 80 602
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 98 608 179 438 166 400 155 400 148 600
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 394 838 501 243 912 987 547 921 458 900
2.5. Välislepingud ja -grandid 270 796 1 766 399 689 380 893 880 893 163
2.6. Tõukefondid 292 330 875 472 1 470 789 867 000 390 000
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 1 130 139 562 367 544 146 542 768 570 198
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 990 057 909 193 744 420 400 000 125 146
Kokku tulud teadustegevusest 3 450 186 5 065 183 4 942 505 3 858 498 3 019 069
3. Muud tulud 2 427 617 2 201 422 2 061 438 1 435 000 1 692 760
4. Tulud üldfondist 2 697 932 3 025 286 4 076 224 4 099 469 3 983 391
Tegevustulud kokku 9 108 387 10 789 174 11 608 566 9 922 988 9 215 241
II Kulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 4 346 034 4 491 857 4 734 233 4 591 486 4 480 490
1.1. Palgakulud 3 189 558 3 305 663 3 498 692 3 383 024 3 309 559
1.2. Sotsiaalmaksud 1 048 790 1 075 619 1 130 876 1 116 398 1 092 155
1.3. Töötuskindlustus 44 093 32 344 33 745 27 064 26 476
1.4. Sihtstipendiumid 63 593 78 230 70 921 65 000 52 300
2. Koolitus ja lähetused 261 663 199 342 240 895 230 033 177 370
3. Kantselei- ja majanduskulud 1 742 297 1 471 285 1 850 656 1 526 300 1 100 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 129 613 144 547 133 980 141 000 150 172
5. IT kulud 352 158 352 383 576 736 374 553 139 710
5.1. IT kulud 199 121 208 386 417 510 264 500 68 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 153 037 143 997 159 226 110 053 71 710
6. Transpordikulud 79 204 70 483 59 123 68 300 70 300
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 115 894 92 817 102 653 99 500 223 187
8. Investeeringud põhivarasse 274 849 432 526 286 447 259 000 140 000
9. Muud tegevuskulud 370 -13 708 54 859 55 200 72 700 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -13 371 -33 340 -5 105 2 500 11 000
9.2. Muud tegevuskulud 13 741 19 633 59 964 52 700 61 700
10. Ruumide kulud 1 007 354 1 140 989 1 108 592 1 289 749 1 380 116
10.1. Ruumide kulud 363 555 376 152 386 328 20 800 37 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 643 799 764 837 722 264 1 268 949 1 343 116
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 161 076 158 956 158 841 142 693 236 195
Tegevuskulud kokku 8 470 512 8 541 478 9 307 016 8 777 814 8 170 241
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Trükised ja elektroonilised andmebaasid 1 372 239 1 206 763 1 238 995 1 096 000 1 045 000
Teaduse populariseerimine 0 0 0 19 175 0
LTT valdkonna populariseerimine, parimate üliõpilas-kandidaatide ettevalmistamine ja andekate süvaõpe 29 919 20 256 29 852 30 000 0
Tegevuskulud kokku 9 872 671 9 768 497 10 575 862 9 922 989 9 215 241
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Valdkonnavälised asutused
- 85 -
3.2.1. Eesti geenivaramu
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tegevustoetus 15 000 0
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 113 918 114 153 329 029 328 264 328 566
2.2. Baasfinantseerimine 33 253 30 418 23 961 46 824 51 855
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 44 770 32 400 32 400 33 000 55 400
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 239 995 347 737 444 048 350 000 300 000
2.5. Välislepingud ja -grandid 151 179 1 187 627 462 868 743 400 779 163
2.6. Tõukefondid 150 545 602 807 483 987 742 000 390 000
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 850 089 290 798 290 798 290 798 290 798
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 990 057 899 193 700 000 400 000 125 146
Kokku tulud teadustegevusest 2 573 806 3 505 133 2 767 092 2 934 286 2 320 928
3. Muud tulud 305 368 164 965 264 268 120 000 120 000
4. Tulud üldfondist 10 600
Tegevustulud kokku 2 889 774 3 670 098 3 031 360 3 069 286 2 440 928
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 1 103 075 1 140 394 1 261 181 1 352 793 1 280 367
1.1. Palgakulud 802 602 846 446 946 369 997 603 943 473
1.2. Sotsiaalmaksud 258 428 261 285 290 642 329 209 311 346
1.3. Töötuskindlustus 10 805 7 862 8 571 7 981 7 548
1.4. Sihtstipendiumid 31 240 24 800 15 600 18 000 18 000
2. Koolitus ja lähetused 167 706 94 945 113 979 110 000 85 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 1 029 562 756 494 1 128 095 950 000 590 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 3 422 3 271 5 952 10 300 10 000
5. IT kulud 130 960 152 465 352 431 215 000 22 000
5.1. IT kulud 130 311 144 103 336 005 200 000 10 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 649 8 361 16 426 15 000 12 000
6. Transpordikulud 16 387 7 632 8 162 10 000 10 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 37 333 29 038 25 320 28 000 25 000
8. Investeeringud põhivarasse 249 145 201 870 90 712 100 000 100 000
9. Muud tegevuskulud -493 14 495 24 826 42 500 30 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -4 352 3 701 1 388 2 500 3 000
9.2. Muud tegevuskulud 3 859 10 795 23 438 40 000 27 000
10. Ruumide kulud 107 886 118 073 130 847 108 000 123 483
10.1. Ruumide kulud 42 913 715 2 470 3 000 1 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 64 973 117 358 128 377 105 000 122 483
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 161 076 158 956 158 841 142 693 165 079
Tegevuskulud kokku 3 006 059 2 677 633 3 300 347 3 069 286 2 440 928
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Valdkonnavälised asutused
- 86 -
3.2.2. Raamatukogu
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.3. Täiendusõpe 1 090 10 424 35 301 30 000 35 000
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 98 770 98 973 23 894 28 000 23 894
2.2. Baasfinantseerimine 6 872 7 432 14 825 19 135 5 403
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 34 638 57 838 44 800 33 200 23 200
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 35 612 15 931 193 992 50 000 60 000
2.5. Välislepingud ja -grandid 39 996 21 349 22 312 5 000 50 000
2.6. Tõukefondid -8 581 -412 814 850 25 000 0
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 68 060 63 090 46 413 47 000 53 225
2.8. Eraldis ülikooli arengufondist 0 10 000 44 420 0 0
Kokku tulud teadustegevusest 275 366 274 201 1 205 506 207 335 215 722
3. Muud tulud
3.1. Raamatukogude trükised 806 873 819 096 840 545 840 000 845 000
3.2. Riiklik toetus raamatukogudele 727 063 727 063
3.3. Üüritulud 90 953 70 646 89 164 30 000 20 000
3.4. Muud tulud 112 649 54 662 63 893 55 000 55 000
3,5, Konverentsid 45 094 4 875 2 758 3 000 3 500
Kokku muud tulud 1 782 632 1 676 342 996 360 928 000 923 500
4. Tulud üldfondist 1 246 138 1 510 000 2 455 943 2 497 063 2 516 621
Tegevustulud kokku 3 305 226 3 470 967 4 693 109 3 662 398 3 690 843
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 1 607 117 1 585 840 1 706 002 1 643 156 1 649 201
1.1. Palgakulud 1 187 846 1 174 403 1 269 410 1 222 837 1 232 587
1.2. Sotsiaalmaksud 395 537 389 973 417 210 403 536 406 754
1.3. Töötuskindlustus 16 583 11 664 12 382 9 783 9 861
1.4. Sihtstipendiumid 7 150 9 800 7 000 7 000 0
2. Koolitus ja lähetused 28 512 38 173 55 524 40 000 28 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 311 700 327 177 267 572 219 000 180 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 3 589 3 686 3 081 2 500 1 500
5. IT kulud 128 018 113 464 130 668 86 796 63 000
5.1. IT kulud 36 753 38 600 55 819 48 000 30 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 91 265 74 863 74 849 38 796 33 000
6. Transpordikulud 7 218 4 701 3 658 4 500 3 200
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 8 185 11 948 9 273 9 000 9 000
8. Investeeringud põhivarasse 3 468 32 800 138 943 14 000 10 000
9. Muud tegevuskulud 18 7 174 50 912 10 000 32 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse struktuuriüksustesse) -6 225 0 18 534 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 6 243 7 174 32 378 10 000 32 000
10. Ruumide kulud 300 490 353 467 340 672 537 446 655 000
10.1. Ruumide kulud 300 490 353 467 340 672 3 300 15 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 0 0 0 534 146 640 000
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 0 0 0 0 14 942
Tegevuskulud kokku 2 398 314 2 478 430 2 706 305 2 566 398 2 645 843
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Trükised ja elektroonilised andmebaasid 1 372 239 1 206 763 1 238 995 1 096 000 1 045 000
Tegevuskulud kokku 3 770 553 3 685 192 3 945 300 3 662 398 3 690 843
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Valdkonnavälised asutused
- 87 -
3.2.3. Ülikooli muuseum
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.3. Täiendusõpe 0 0 240 0 0
1.6. Muu õppetegevus 5 500 0 0 0
Kokku tulud õppetegevusest 5 500 0 240 0 0
2. Tulud teadustegevusest
2.2. Baasfinantseerimine 0 0 0 1 345 1 557
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 9 631 1 400 0 0 0
2.6. Tõukefondid 20 501 26 647 20 656 0 0
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 40 205 36 576 34 970 34 970 35 000
Kokku tulud teadustegevusest 70 337 64 623 55 626 36 315 36 557
3. Muud tulud
3.1. Renditulud, piletite ja suveniiride müük 84 407 85 006 158 001 90 000 110 000
3.2. Sihtotstarbelised vahendid 48 035 39 219 53 133 20 000 20 000
Kokku muud tulud 132 442 124 225 211 134 110 000 130 000
4. Tulud üldfondist 702 813 719 898 740 051 745 701 674 319
Tegevustulud kokku 911 092 908 746 1 007 051 892 016 840 876
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 441 057 466 968 538 188 439 313 411 055
1.1. Palgakulud 327 769 347 818 401 615 328 336 307 216
1.2. Sotsiaalmaksud 108 712 115 681 132 579 108 351 101 381
1.3. Töötuskindlustus 4 576 3 469 3 993 2 627 2 458
2. Koolitus ja lähetused 10 310 8 292 4 084 4 000 4 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 175 462 131 980 158 631 121 000 110 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 3 090 8 336 7 432 3 200 3 000
5. IT kulud 29 321 27 480 25 176 17 590 14 424
5.1. IT kulud 10 190 7 485 -1 887 4 300 6 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 19 131 19 995 27 062 13 290 8 424
6. Transpordikulud 5 178 4 155 4 209 3 600 3 600
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 6 696 6 161 25 097 4 700 5 000
8. Investeeringud põhivarasse 306 100 200 0 0
9. Muud tegevuskulud -10 124 -12 750 2 283 1 000 1 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -11 504 -13 709 -1 533 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 1 380 959 3 815 1 000 1 000
10. Ruumide kulud 266 434 292 342 291 732 297 613 276 497
10.1. Ruumide kulud 9 951 9 420 21 076 12 000 10 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 256 483 282 922 270 656 285 613 266 497
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 0 0 0 0 12 300
Tegevuskulud kokku 927 730 933 063 1 057 032 892 016 840 876
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Valdkonnavälised asutused
- 88 -
3.2.4. Loodusmuuseum ja botaanikaaed
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.6. Muu õppetegevus 2 500 0 0 0 0
2. Tulud teadustegevusest
2.2. Baasfinantseerimine 20 467 19 957 22 598 27 885 21 787
2.3. ETAg-i personaalsed uurmistoetused 19 200 89 200 89 200 89 200 70 000
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 109 601 136 176 274 947 147 921 98 900
2.5. Välislepingud ja -grandid 79 622 557 423 204 199 145 480 64 000
2.6. Tõukefondid 129 865 246 430 151 296 100 000 0
2.7. Muu teadus- ja arendustegevus 171 785 171 903 171 965 170 000 191 175
Kokku tulud teadustegevusest 530 539 1 221 089 914 206 680 486 445 862
3. Piletite müük 4 442 1 639 31 813 72 000 94 000
3. Muud tulud 43 342 75 108 -9 369 50 000 51 200
4. Tulud üldfondist 688 181 745 188 830 030 779 030 731 024
Tegevustulud kokku 1 269 004 2 043 024 1 766 679 1 581 516 1 322 086
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 844 686 924 005 797 022 828 145 720 215
1.1. Palgakulud 627 150 682 682 583 392 607 731 538 277
1.2. Sotsiaalmaksud 206 581 224 768 192 473 200 551 177 632
1.3. Töötuskindlustus 8 755 6 805 5 830 4 862 4 306
1.4. Sihtstipendiumid 2 200 9 750 15 326 15 000 0
2. Koolitus ja lähetused 37 947 41 846 31 794 38 033 35 370
3. Kantselei- ja majanduskulud 144 252 180 751 202 945 147 300 130 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 20 519 20 642 14 124 10 000 1 000
5. IT kulud 49 271 43 022 56 051 43 400 22 486
5.1. IT kulud 20 256 13 801 26 885 11 200 12 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 29 015 29 221 29 166 32 200 10 486
6. Transpordikulud 11 721 14 494 10 191 23 200 16 500
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 18 694 16 301 8 942 14 800 14 800
8. Investeeringud põhivarasse 21 930 195 260 56 592 145 000 30 000
9. Muud tegevuskulud 13 820 -25 871 -18 201 1 700 1 700 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse struktuuriüksustesse) 11 561 -26 577 -18 534 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 2 259 705 333 1 700 1 700
10. Ruumide kulud 320 078 363 172 332 632 329 938 308 540
10.1. Ruumide kulud 9 787 12 098 21 001 1 000 10 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 310 291 351 075 311 631 328 938 298 540
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 0 0 0 0 41 475
Tegevuskulud kokku 1 482 919 1 773 622 1 492 094 1 581 516 1 322 086
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Valdkonnavälised asutused
- 89 -
3.2.5. Teaduskool
I Tulud
Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.4. Täiendusõpe 24 805 20 439 26 437 20 000 20 000
1.6. Tõukefondid 28 886 0 0 0 0
1.7. Muu õppetegevus 469 871 466 421 466 421 465 021 465 021
Kokku tulud õppetegevusest 523 563 486 860 492 858 485 021 485 021
2.3. Baasfinantseerimine 138 138 76 76 0
3. Muud tulud
3.1. Sihtotstarbelised vahendid 138 104 154 526 563 717 150 000 369 060
3.2. Muud tulud 21 287 4 616 3 516 5 000 5 000
Kokku muud tulud 159 391 159 142 567 233 155 000 374 060
4. Tulud üldfondist 50 200 50 200 50 200 77 675 61 427
Tegevustulud kokku 733 291 696 340 1 110 366 717 772 920 508
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 350 099 374 649 431 841 328 079 419 652
1.1. Palgakulud 244 191 254 314 297 906 226 516 288 006
1.2. Sotsiaalmaksud 79 532 83 913 97 971 74 750 95 042
1.3. Töötuskindlustus 3 373 2 543 2 969 1 812 2 304
1.4. Sihtstipendiumid 23 003 33 880 32 995 25 000 34 300
2. Koolitus ja lähetused 17 188 16 085 35 513 38 000 25 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 81 321 74 883 93 412 89 000 90 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 98 993 108 612 103 390 115 000 134 672
5. IT kulud 14 589 15 953 12 411 11 767 17 800
5.1. IT kulud 1 612 4 397 687 1 000 10 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 12 977 11 556 11 723 10 767 7 800
6. Transpordikulud 38 700 39 501 32 903 27 000 37 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 44 985 29 369 34 020 43 000 169 387
8. Investeeringud põhivarasse 0 2 496 0 0 0
9. Muud tegevuskulud -2 851 3 245 -4 960 0 8 000
10. Ruumide kulud 12 467 13 936 12 709 16 752 16 597
10.1. Ruumide kulud 415 453 1 109 1 500 1 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 12 052 13 483 11 600 15 252 15 597
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 0 0 0 2 400
Tegevuskulud kokku 655 491 678 729 751 238 668 597 920 508
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Teaduse populariseerimine 19 175 0
LTT valdkonna populariseerimine, parimate
üliõpilaskandidaatide ettevalmistamine ja andekate
süvaõpe 29 919 20 256 29 852 30 000 0
Kulud kokku 685 411 698 986 781 090 717 772 920 508
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 90 -
4. TUGISTRUKTUURI KOONDEELARVE
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tulud õppetegevusest
1.3. Täiendusõpe 419 043 431 405 353 139 360 000 330 000
1.5. Tõukefondid 1 088 708 933 655 731 335 201 000 30 000
1.6. Muud õppetulud 64 599 95 844 123 854 30 000 88 500
Kokku tulud õppetegevusest 1 572 350 1 460 905 1 208 328 591 000 448 500
2. Tulud teadustegevusest
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 0 0 23 356 23 355 0
2.2. Baasfinantseerimine 0 0 0 229 000 0
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 181 292 112 761 64 860 50 000 85 000
2.5. Välislepingud- ja grandid 37 013 15 000 16 067 14 200 127 925
2.6. Tõukefondid 1 060 135 1 351 217 648 494 73 600 5 000
Kokku tulud teadustegevusest 1 278 440 1 478 978 752 778 390 155 217 925
3. Muud tulud 8 345 105 9 264 240 8 723 613 9 766 472 11 159 962
4. Tulud üldfondist 7 133 172 7 009 446 7 312 459 7 530 602 7 050 372
Tegevustulud kokku 18 329 067 19 213 569 17 997 179 18 278 230 18 876 759
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 6 103 059 6 681 814 6 646 708 7 114 533 6 452 613
1.1. Palgakulud 4 546 556 5 030 584 4 968 465 5 314 300 4 805 540
1.2. Sotsiaalmaksud 1 487 860 1 599 939 1 594 502 1 753 719 1 585 828
1.3. Töötuskindlustus 62 599 48 374 47 857 42 514 38 444
1.4. Sihtstipendiumid 6 043 2 916 35 884 4 000 22 800
2. Koolitus ja lähetused 217 567 193 700 142 972 184 650 137 700
3. Kantselei- ja majanduskulud 700 765 680 663 481 152 443 872 462 408
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 148 095 97 991 52 392 192 879 145 000
5. IT kulud 93 417 124 608 110 529 95 615 105 431
5.1. IT kulud 48 543 79 897 31 732 47 175 43 300
5.2. IT kulud (sisekäive) 44 874 44 711 78 797 48 440 62 131
6. Transpordikulud 115 110 83 045 81 535 90 880 88 313
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 111 525 126 135 106 188 93 400 70 600
8. Investeeringud põhivarasse 691 791 871 623 292 318 37 979 67 224
9. Muud tegevuskulud -5 686 50 598 138 218 197 738 233 264 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -29 369 -97 924 -26 086 6 000 1 500
9.2. Muud tegevuskulud 23 683 148 522 164 304 191 738 231 764
10. Ruumide kulud 1 087 605 1 227 903 733 249 794 987 720 824
10.1. Ruumide kulud 251 261 193 527 30 374 17 200 29 200
10.2. Siselaenu tagasimaks Nooruse 9 60 371 215 635 0 0 0
10.3. Ruumide kulud (sisekäive) 775 973 818 740 702 875 777 787 691 624
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 232 853 197 170 159 841 182 947 157 705
Tegevuskulud kokku 9 496 100 10 335 249 8 945 102 9 429 480 8 641 082
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Elekter 1 357 110 1 640 382 1 651 750 2 114 000 1 982 105
Stipendiumid ja toetused 51 750 57 655 66 922 92 000 1 499 500
Küte 1 258 133 1 365 134 1 171 956 1 486 966 1 272 402
Puhastus ja korrashoid 834 821 820 658 895 888 1 014 613 1 234 429
Hooldusremont 685 997 670 072 656 420 801 600 850 000
Valve ja turvateenus 633 464 643 751 653 280 657 578 771 000
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 91 -
Inseneriteenistus 470 553 363 864 403 758 519 179 508 263
Infotehnoloogia 917 491 773 102 733 216 304 500 274 050
Infosüsteemid 0 0 0 282 087 253 878
Turundustegevus 95 539 158 965 196 510 150 000 175 000
Nõrkvoolusüsteemide arendus ja hooldus 201 528 144 216 165 746 168 100 151 290
Riidehoiuteenus 77 681 82 724 89 212 104 461 116 137
Vesi ja kanalisatsioon 70 308 126 120 62 634 107 328 96 832
Erasmus+ programmi toetused 0 0 0 0 92 925
Avalike ürituste korraldamine 127 344 76 433 103 523 80 000 92 000
Õppimise ja õpetamise arenduskeskus 0 0 0 108 000 90 000
Õppelaenude kustutamine 0 0 0 0 88 619
Rahvusvaheline turundus ja reklaam 71 401 70 536 68 199 88 000 80 000
Intellektuaalomandi kaitse 111 141 48 281 53 147 75 000 65 000
Välisüliõpilaste majutuskulud 47 924 48 623 70 020 66 000 63 000
Universitas Tartuensis trükk ja levi 76 303 90 303 71 997 73 533 62 500
Kesksed koolitusprogrammid 51 430 104 242 44 519 54 200 56 000
Tuleohutus ja keskkonnakaitse 45 935 40 635 53 600 24 323 43 000
Hoonete ja varakindlustus 40 322 55 244 17 429 55 000 40 500
Rendikulud 0 0 129 101 0 39 334
Üliõpilaskonnale suunatud üritused 0 0 0 28 400 38 380
Toetused 37 682 27 721 24 703 29 080 30 956
Kommunikatsioonitegevus 42 401 35 423 29 697 30 000 30 000
Jäätmekäitlus 26 118 23 010 30 923 26 482 29 227
Väliskoostöölepingud 15 089 23 562 22 209 25 500 22 950
Personaliotsing 14 565 17 487 17 156 25 000 21 700
Eesti keele ja kultuuri kursused välistöötajatele 10 245 13 631 17 349 12 000 15 000
Üliõpilaste vastuvõtukulud 11 359 10 290 7 983 17 470 13 500
Auditeerimiskulud 32 254 25 341 14 560 16 000 10 200
Regionaalprojekt (AV) 10 809 9 699 10 227 10 000 9 000
Maamaks 11 679 11 731 7 719 15 000 9 000
Töötervishoiu- ja ohutuse kulud 8 031 6 017 2 112 8 150 8 000
Teadus- ja innovatsioonipoliitika seire 33 712 34 802 41 082 24 000 0
Tõukefondide projekt Primus 433 786 311 286 288 192 100 000 0
Üleülikoolilised blanketid ja ainekursuste hindamine 27 081 20 489 18 573 15 000 0
Täiendusõpe 417 093 414 227 353 559 0 0
Teaduse populariseerimine 19 607 19 175 27 428 0 0
Academica 11 769 16 205 14 371 14 200 0
Teadusuudiste portaal Novaator 36 176 35 026 39 718 0 0
Vilistlastegevus 0 0 0 15 000 0
Tõukefondid-Innove PR 19 075 34 694 40 754 0 0
Tõukefondid (RH) 16 409 16 981 10 151 0 0
Üliõpilaste nõustamine (palkadega) 3 472 3 628 0 0 0
Aasta õppejõu auhind 8 528 10 294 0 0 0
Pedagogicum 32 232 0 0 0 0
Üleülikooliliste projektide kirjutamine 11 561 0 0 0 0
Emakeelne ülikool 95 0 0 55 572 0 0
Ülikooli valitsuse enesetäiendamine 171 323 0 0 0 0
Üleülikooliliste arvete ja tõendite postikulud 1 970 0 0 0 0
Investeeringud tütarettevõtetesse 4 391 11 102 0 0 0
Ajalooline pärand 0 261 307 38 693 0 0
Kinnisvaraprojektide eeltööd 41 684 0 0 0 0
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 92 -
Kinnisvarade formeerimine 34 779 0 0 0 0
Eluruumide halduskulud 11 606 3 869 0 0 0
RAK 6.2.1. Ideelabor 39 019 65 276 0 0 0
RAK 1.1. Ettevõtlusõppe tegevuskava jm tegevuste
toetuseks. 0 22 967 2 833 0 0
RAK 4.1.1. Üksuste, protsesside ja finantside juhtimise
täiustamine 13 879 18 371 20 196 0 0
RAK 3.1.1. Õppevaldkonna tagasisidesüsteemi arendamine 9 820 3 650 0 0 0
RAK 1.1. Õppekavaarenduse süsteemne kavandamine ja rakendamine 5 343 0 1 188 0 0
RAK 3.1.2. Rahvusvahelise õppe arendamise poliitika
määratlemine ja rakendamine 0 0 31 447 0 0
RAK 2.2.1. Üliõpilaste vajadustele vastavate tugiteenuste kättesaadavuse ja kvaliteedi parandamine 3 912 0 9 372 7 000 0
RAK 2.3.1. Õppejõudude vahetusprogramm teiste
ülikoolidega 6 264 2 266 0 0 0
Ülikooli töötajate rahulolu hindamise süsteem 4 458 5 917 6 579 4 000 0
RAK 4.1.5. Turundusstrateegia väljatöötamine ja
rakendamine 3 746 0 0 0 0
RAK 4.1.4. Ühiste väärtuste hoidmine ja arendamine 387 0 0 0 0
RAK 3.2.3. Intellektuaalse omandi korraldamise süsteemi edasiarendamine 9 967 14 650 30 696 0 0
RAK 2.3.1. Akadeemilise töötaja õpetamis- ja
juhendamisoskuste koolitus 11 579 12 227 52 342 0 0
RAK 1.1. Õppekavaarenduse süsteemne kavandamine ja rakendamine 11 264 14 642 5 800 0 0
Kulud kokku 18 398 397 19 273 150 17 577 110 18 278 230 18 876 759
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 93 -
4.1. Rektoraadi büroo
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.6. Muud õppetulud 15 000
2.5. Välislepingud- ja grandid 20 000 15 000 14 200 14 200 15 000
2.6. Tõukefondid 32 623 30 479 35 010 24 000 5 000
3. Muud tulud 3 463 18 700 5 000 0 0
3. Muud tulud (sisekäive) 42 039 41 876 53 461 33 615 0
4. Tulud üldfondist 1 018 638 1 146 153 1 244 132 1 228 874 711 555
Tulud kokku 1 116 764 1 252 207 1 351 803 1 300 689 746 555
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 758 298 855 277 914 484 960 911 533 594
1.1. Palgakulud 564 210 667 196 682 436 718 170 384 749
1.2. Sotsiaalmaksud 186 189 219 435 225 126 236 996 126 967
1.3. Töötuskindlustus 7 899 6 650 6 822 5 745 3 078
1.4. Sihtstipendiumid 0 0 100 0 18 800
2. Koolitus ja lähetused 42 680 55 226 24 142 47 000 10 100
3. Kantselei- ja majanduskulud 35 933 36 568 36 149 30 000 15 500
5. IT kulud 11 860 11 807 27 098 10 753 7 975
5.1. IT kulud 9 390 8 901 23 454 7 000 4 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 2 471 2 906 3 644 3 753 3 975
6. Transpordikulud 1 578 1 541 969 1 600 800
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 17 754 33 074 28 030 29 000 1 500
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 1 373 5 268 6 154 9 294 2 100 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 0 0 0 4 000 0
9.2. Muud tegevuskulud 1 373 5 268 6 154 5 294 2 100
10. Ruumide kulud 46 267 52 774 58 182 68 432 59 886
10.1. Ruumide kulud 6 721 1 032 3 829 4 000 2 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 39 546 51 742 54 353 64 432 57 886
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 7 2 160 600 0 150
Kulud kokku 915 750 1 091 699 1 095 808 1 156 990 631 605
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Avalike ürituste korraldamine 127 344 76 433 103 523 80 000 92 000
Väliskoostöölepingud 15 089 23 562 22 209 25 500 22 950
Teadus- ja innovatsioonipoliitika seire 33 712 34 802 41 082 24 000
Academica 11 769 16 205 14 371 14 200
Emakeelne ülikool 95 55 572
RAK 4.1.1. Üksuste, protsesside ja finantside juhtimise
täiustamine 13 879 18 371 20 196
Kulud kokku 1 117 543 1 261 073 1 352 761 1 300 690 746 555
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 94 -
4.2. Siseauditi büroo
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
4. Tulud üldfondist 0 33 200 73 866 100 000 101 852
Tulud kokku 0 33 200 73 866 100 000 101 852
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 0 25 675 60 770 90 694 85 900
1.1. Palgakulud 0 19 160 45 353 67 784 64 200
1.2. Sotsiaalmaksud 0 6 323 14 963 22 369 21 186
1.3. Töötuskindlustus 0 192 453 542 514
2. Koolitus ja lähetused 0 0 5 262 2 350 4 500
3. Kantselei- ja majanduskulud 0 613 1 493 1 020 300
5. IT kulud 0 722 634 2 098 573
5.1. IT kulud 0 620 418 1 625 100
5.2. IT kulud (sisekäive) 0 102 217 473 473
6. Transpordikulud 0 0 0 128 128
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 0 432 0 100 100
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 0 70 158 610 6 801 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse struktuuriüksustesse) 0 0 0 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 0 70 158 610 6 801
10. Ruumide kulud 0 1 242 2 759 3 000 3 550
10.1. Ruumide kulud 0 0 19 0 100
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 0 1 242 2 741 3 000 3 450
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 0 0 0 0 0
Kulud kokku 0 28 754 71 076 100 000 101 852
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 95 -
4.3. Õppeosakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.5. Tõukefondid 417 098 324 214 312 314 100 000 0
1.6. Muud õppetulud 13 000 4 337 70 212 0 23 500
3. Muud tulud
3.1. Sihtstipendiumid ja toetused 54 250 54 625 86 375 92 000 1 568 900
3.2. Muud tulud 8 261 5 911 1 740 1 000 2 000
3.3. Muud tulud (sisekäive) 14 772 11 988 11 976 12 103 0
Kokku muud tulud 77 283 72 524 100 091 105 103 1 570 900
4. Tulud üldfondist 738 842 737 225 709 798 717 577 656 121
Tulud kokku 1 336 223 1 138 301 1 192 415 922 680 2 250 521
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 434 092 490 573 568 176 535 656 532 543
1.1. Palgakulud 323 022 366 015 400 385 400 341 398 014
1.2. Sotsiaalmaksud 106 550 120 905 131 961 132 112 131 345
1.3. Töötuskindlustus 4 520 3 652 3 996 3 203 3 184
1.4. Sihtstipendiumid 0 0 31 835 0 0
2. Koolitus ja lähetused 16 899 4 979 6 577 8 000 12 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 18 472 30 396 27 445 35 000 40 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 2 129 4 313 1 153 1 000 5 000
5. IT kulud 4 572 18 269 5 750 6 888 14 347
5.1. IT kulud 170 13 629 1 026 2 000 8 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 4 403 4 640 4 724 4 888 6 347
6. Transpordikulud 121 0 222 1 000 1 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 202 2 755 744 1 300 9 000
8. Investeeringud põhivarasse 5 845 18 001 0 0 0
9. Muud tegevuskulud -2 139 494 -785 1 500 1 500 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -2 167 357 -1 136 1 000 1 000
9.2. Muud tegevuskulud 28 137 351 500 500
10. Ruumide kulud 26 358 30 768 30 902 34 845 35 589
10.1. Ruumide kulud 382 1 853 201 500 1 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 25 976 28 914 30 702 34 345 34 589
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 1 649 1 768 1 621 21 23 542
Tegevuskulud kokku 508 201 602 315 641 806 625 210 674 521
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Sihtstipendiumid ja toetused 51 750 57 655 66 922 92 000 1 499 500
Üliõpilaste vastuvõtukulud 11 359 10 290 7 983 17 470 13 500
Välisüliõpilaste majutuskulud 47 924 48 623 70 020 66 000 63 000
Tõukefondid 433 786 311 286 288 192 100 000
Üleülikoolilised blanketid ja ainekursuste hindamine 27 081 20 489 18 573 15 000
RAK 2.2.1. Üliõpilaste vajadustele vastavate tugiteenuste
kättesaadavuse ja kvaliteedi parandamine 3 912 0 9 372 7 000
RAK 3.1.2. Rahvusvahelise õppe arendamise poliitika määratlemine ja rakendamine 0 0 31 447
RAK 1.1. Õppekavaarenduse süsteemne kavandamine ja
rakendamine 5 343 0 1 188
Aasta õppejõu auhind 8 528 10 294
RAK 3.1.1. Õppevaldkonna tagasisidesüsteemi arendamine 9 820 3 650
Üliõpilaste nõustamine (palkadega) 3 472 3 628
Pedagogicum 32 232
Kulud kokku 1 143 408 1 068 230 1 135 504 922 680 2 250 521
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 96 -
4.4. Elukestva õppe keskus
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.3.1. Täiendusõpe 254 186 192 480 146 034 180 000 180 000
1.3.2. Täiendusõpe (suveülikool) 164 857 238 925 207 106 180 000 150 000
1.5. Tõukefondid 635 312 569 620 354 242 100 000 30 000
1.6. Muu õppetegevus 51 599 91 507 53 642 30 000 50 000
2. Tulud teadustegevusest
2.4. Teadus- ja arenduslepingud 19 381 22 070 25 132 10 000 15 000
Kokku tulud teadustegevusest 19 381 22 070 25 132 10 000 15 000
3. Muud tulud 13 239 25 495 17 742 16 000 16 000
4. Tulud üldfondist 413 398 339 114 453 982 459 156 437 208
Tulud kokku 1 551 972 1 479 211 1 257 880 975 156 878 208
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 700 838 705 593 376 995 423 166 423 073
1.1. Palgakulud 519 434 524 540 278 432 313 278 313 208
1.2. Sotsiaalmaksud 171 342 172 913 91 837 103 382 103 359
1.3. Töötuskindlustus 7 269 5 224 2 777 2 506 2 506
1.4. Sihtstipendiumid 2 793 2 916 3 949 4 000 4 000
2. Koolitus ja lähetused 66 013 34 182 27 696 15 000 12 500
3. Kantselei- ja majanduskulud 48 304 81 747 29 408 37 948 35 000
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 145 210 93 633 51 173 191 879 140 000
5. IT kulud 8 244 5 527 7 051 5 365 6 924
5.1. IT kulud 4 224 2 667 4 451 3 000 4 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 4 020 2 860 2 600 2 365 2 924
6. Transpordikulud 3 361 2 758 724 4 000 4 600
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 61 588 55 054 32 562 35 000 25 000
8. Investeeringud põhivarasse 1 145 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 5 440 -21 204 16 051 10 000 9 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) -7 369 -33 829 7 651 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 12 809 12 625 8 400 10 000 9 000
10. Ruumide kulud 89 066 82 717 70 417 94 998 80 040
10.1. Ruumide kulud 54 108 10 974 590 8 000 5 500
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 34 958 71 743 69 827 86 998 74 540
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 46 488 44 117 30 743 39 800 43 071
Tegevuskulud kokku 1 175 698 1 084 122 642 821 857 156 779 208
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Õppimise ja õpetamise arenduskeskus 108 000 90 000
Regionaalprojekt 10 809 9 699 10 227 10 000 9 000
Täiendusõpe 417 093 414 227 353 559
RAK 2.3.1. Akadeemilise töötaja õpetamis- ja
juhendamisoskuste koolitus 11 579 12 227 52 342
RAK 1.1. Õppekavaarenduse süsteemne kavandamine ja
rakendamine 11 264 14 642 5 800
Kulud kokku 1 626 442 1 534 917 1 064 749 975 156 878 208
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 97 -
4.5. Üliõpilasesindus
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
4. Tulud üldfondist 97 923 100 456 136 700 137 822 125 999
Tulud kokku 97 923 100 456 136 700 137 822 125 999
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 45 563 64 717 71 176 56 256 56 340
1.1. Palgakulud 33 901 48 359 53 116 42 045 42 108
1.2. Sotsiaalmaksud 11 187 15 877 17 528 13 875 13 896
1.3. Töötuskindlustus 475 481 531 336 337
2. Koolitus ja lähetused 982 868 185 5 600 10 500
3. Kantselei- ja majanduskulud 32 018 36 741 38 239 32 904 4 400
5. IT kulud 1 650 4 142 879 1 478 1 578
5.1. IT kulud 1 164 3 520 481 800 800
5.2. IT kulud (sisekäive) 485 622 398 678 778
6. Transpordikulud 344 10 204 1 000 1 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 1 967 7 056 6 644 1 000 1 000
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 4 542 1 534 1 896 1 000 1 500 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse struktuuriüksustesse) 3 063 1 0 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 1 479 1 533 1 896 1 000 1 500
10. Ruumide kulud 7 450 9 189 8 820 10 184 11 301
10.1. Ruumide kulud 221 213 316 500 1 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 7 229 8 976 8 504 9 684 10 301
Tegevuskulud kokku 94 516 124 259 128 042 109 422 87 619
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Üliõpilaskonnale suunatud üritused 28 400 38 380
Kulud kokku 94 516 124 259 128 042 137 822 125 999
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 98 -
4.6. Teadus- ja arendusosakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
2. Tulud teadustegevusest
2.2. Baasfinantseerimine 229 000 0
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 19 845 46 588 35 350 20 000 50 000
2.5. Välislepingud- ja grandid 0 0 1 867 0 0
2.6. Tõukefondid 320 137 473 598 351 876 49 600 0
Kokku tulud teadustegevusest 339 982 520 186 389 094 298 600 50 000
3. Muud tulud 44 961 92 760 80 585 126 979 114 100
3. Muud tulud (sisekäive) 27 565 17 266 23 514 2 033 0
4. Tulud üldfondist 441 130 503 888 532 815 713 715 715 748
Tulud kokku 853 639 1 134 100 1 026 007 1 141 327 879 848
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 495 033 758 685 705 218 922 886 634 639
1.1. Palgakulud 372 184 611 009 559 844 689 750 474 319
1.2. Sotsiaalmaksud 114 734 143 364 141 137 227 618 156 525
1.3. Töötuskindlustus 4 865 4 313 4 237 5 518 3 795
1.4. Sihtstipendiumid 3 250 0 0 0 0
2. Koolitus ja lähetused 8 116 16 041 12 747 21 000 10 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 50 671 81 122 77 089 50 000 104 408
4. Sisseostetud õppe- ja teadustöö 756 46 66 0 0
5. IT kulud 10 190 18 095 16 440 8 921 7 410
5.1. IT kulud 6 875 14 011 -21 859 4 940 1 500
5.2. IT kulud (sisekäive) 3 316 4 084 38 299 3 981 5 910
6. Transpordikulud 4 566 1 410 2 383 1 000 2 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 2 236 2 940 6 466 1 000 4 000
8. Investeeringud põhivarasse 0 92 412 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 1 243 -12 934 -14 321 400 500 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 609 -13 340 -15 077 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 633 406 756 400 500
10. Ruumide kulud 23 726 29 375 28 755 33 324 32 199
10.1. Ruumide kulud 791 467 2 537 0 3 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 22 935 28 908 26 218 33 324 29 199
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 11 949 20 357 19 372 27 796 19 692
Tegevuskulud kokku 608 487 1 007 549 854 215 1 066 327 814 848
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Intellektuaalomandi kaitse 111 141 48 281 53 147 75 000 65 000 RAK 3.2.3. Intellektuaalse omandi korraldamise süsteemi edasiarendamine 9 967 14 650 30 696
Teaduse populariseerimine 19 607 19 175 27 428
RAK 1.1. Ettevõtlusõppe tegevuskava jm tegevuste
toetuseks. 22 967 2 833
RAK 6.2.1. Ideelabor 39 019 65 276
Üleülikooliliste projektide kirjutamine 11 561
Kulud kokku 799 781 1 177 897 968 318 1 141 327 879 848
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 99 -
4.7. Kantselei
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
3. Muud tulud
3.2. Muud tulud (sisekäive) 42 332 41 876 53 800 33 615 0
Kokku muud tulud 42 332 41 876 53 242 33 615 0
4. Tulud üldfondist 321 161 351 161 356 120 370 913 404 528
Tulud kokku 363 493 393 037 409 362 404 528 404 528
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 300 751 304 973 326 780 324 934 324 156
1.1. Palgakulud 223 808 227 684 243 933 242 850 242 269
1.2. Sotsiaalmaksud 73 811 75 015 80 447 80 141 79 949
1.3. Töötuskindlustus 3 131 2 273 2 401 1 943 1 938
2. Koolitus ja lähetused 3 796 2 562 2 624 2 700 3 100
3. Kantselei- ja majanduskulud 14 770 11 395 7 837 9 000 9 800
5. IT kulud 4 813 4 923 7 525 4 360 5 559
5.1. IT kulud 2 565 2 776 5 344 2 310 2 400
5.2. IT kulud (sisekäive) 2 248 2 147 2 181 2 050 3 159
6. Transpordikulud 33 088 22 474 24 968 22 100 24 715
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 819 208 343 500 500
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 320 254 371 300 300 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 0 0 0 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 320 254 371 300 300
10. Ruumide kulud 35 048 38 455 38 958 40 635 36 398
10.1. Ruumide kulud 126 94 95 200 500
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 34 922 38 361 38 863 40 435 35 898
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 0 17 0 0 0
Tegevuskulud kokku 393 405 385 262 409 407 404 528 404 528
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 100 -
4.8. Personaliosakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.5. Tõukefondid 36 298 38 714 58 904 0 0
2.5. Välislepingud ja -grandid 17 013 0 0 0 112 925
3. Muud tulud 0 0 0 0 0
3. Muud tulud (sisekäive) 38 145 36 372 48 827 21 971 0
4. Tulud üldfondist 632 983 440 983 509 470 512 670 515 096
Tulud kokku 724 439 516 070 617 201 534 641 628 021
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 295 991 366 781 309 011 350 705 352 814
1.1. Palgakulud 220 407 273 829 230 631 262 112 263 688
1.2. Sotsiaalmaksud 72 534 90 218 76 074 86 497 87 017
1.3. Töötuskindlustus 3 049 2 734 2 305 2 097 2 110
2. Koolitus ja lähetused 7 495 6 975 5 444 8 000 8 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 11 701 15 646 18 876 18 000 18 000
5. IT kulud 5 761 3 735 4 696 4 208 4 797
5.1. IT kulud 3 737 1 790 2 756 2 000 2 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 2 025 1 945 1 939 2 208 2 797
6. Transpordikulud 2 308 2 787 0 2 500 1 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 989 1 318 3 850 1 500 1 500
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 37 447 766 500 700 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 0 0 0 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 37 447 766 500 700
10. Ruumide kulud 13 741 15 689 15 849 16 798 16 629
10.1. Ruumide kulud 44 200 260 0 100
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 13 696 15 489 15 590 16 798 16 529
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 1 113 25 25 0 0
Tegevuskulud kokku 339 135 413 402 358 517 402 211 403 440
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Erasmus+ programmi toetused 92 925
Kesksed koolitusprogrammid 51 430 104 242 44 519 54 200 56 000
Toetused 37 682 27 721 24 703 29 080 30 956
Personaliotsing 14 565 17 487 17 156 25 000 21 700
Eesti keele ja kultuuri kursused välistöötajatele 10 245 13 631 17 349 12 000 15 000
Töötervishoiu ja tööohutuse kulud 8 031 6 017 2 112 8 150 8 000
Ülikooli töötajate rahulolu hindamise süsteem 4 458 5 917 6 579 4 000
Tõukefondid 19 075 34 694 40 754
RAK 2.3.1. Õppejõudude vahetusprogramm teiste
ülikoolidega 6 264 2 266
Ülikooli valitsuse enesetäiendamine 171 323
Kulud kokku 662 207 625 377 511 688 534 641 628 021
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 101 -
4.9. Turundus- ja kommunikatsiooniosakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1.5. Tõukefondid 1 107 5 875 1 000 0
3. Muud tulud
3.1. Muud tulud (sisekäive) 60 163 55 228 62 782 33 396 0
3.2. Reklaam ajakirjas 4 283 1 005 2 574 2 000 1 000
Kokku muud tulud 64 446 56 233 65 356 35 396 1 000
4. Tulud üldfondist 846 699 794 924 719 994 815 554 830 800
Tulud kokku 911 145 852 264 791 225 851 950 831 800
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 404 374 330 302 316 833 408 838 398 636
1.1. Palgakulud 303 777 246 563 265 288 305 559 297 934
1.2. Sotsiaalmaksud 96 801 81 276 87 359 100 834 98 318
1.3. Töötuskindlustus 3 796 2 463 2 647 2 444 2 383
2. Koolitus ja lähetused 20 538 16 231 19 650 20 000 20 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 36 201 47 883 59 325 25 000 25 000
5. IT kulud 9 663 9 039 6 724 8 138 10 268
5.1. IT kulud 6 212 6 050 3 665 5 000 6 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 3 452 2 989 3 059 3 138 4 268
6. Transpordikulud 5 602 5 210 4 416 4 000 4 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 6 732 1 477 914 3 000 3 000
8. Investeeringud põhivarasse 0 0 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 4 753 6 632 5 685 1 666 0 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse struktuuriüksustesse) -309 5 606 63 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 5 062 1 026 5 622 1 666 0
10. Ruumide kulud 31 807 27 060 21 245 24 375 23 276
10.1. Ruumide kulud 7 378 3 058 788 1 000 1 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 24 430 24 002 20 457 23 375 22 276
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 434 241 515 400 120
Tegevuskulud kokku 520 104 444 075 473 768 495 417 484 300
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Turundustegevus 95 539 158 965 196 510 150 000 175 000
Rahvusvaheline turundus ja reklaam 71 401 70 536 68 199 88 000 80 000
Universitas Tartuensis trükk ja levi 76 303 90 303 71 997 73 533 62 500
Kommunikatsioonitegevus 42 401 35 423 29 697 30 000 30 000
Vilistlastegevus 15 000
Teadusuudiste portaal Novaator 36 176 35 026 39 718
RAK 4.1.5. Turundusstrateegia väljatöötamine ja rakendamine 3 746
RAK 4.1.4. Ühiste väärtuste hoidmine ja arendamine 387
Kulud kokku 846 058 834 327 879 889 851 950 831 800
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 102 -
4.10. Kinnisvaraosakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
3. Muud tulud
3.1. Üüritulud 657 040 471 550 405 308 435 900 421 000
3.2. Eluruumide üürid 16 409 9 967 7 964 5 100 11 000
3.3. Muud tulud 54 532 256 297 69 787 20 000 0
3.4. Struktuuriüksuste halduskulud (Sisekäive) 6 067 779 6 626 597 6 503 106 7 841 620 7 889 443
Ajaloolise pärandi vahendid 300 000
Kokku muud tulud 6 795 760 7 664 410 6 986 165 8 302 620 8 321 443
4. Tulud üldfondist 272 801 192 745 136 136 0 0
Tulud kokku 7 068 561 7 857 155 7 122 301 8 302 620 8 321 443
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 866 776 802 881 860 753 905 948 896 350
1.1. Palgakulud 645 107 599 368 642 500 677 091 669 918
1.2. Sotsiaalmaksud 212 821 197 546 211 842 223 440 221 073
1.3. Töötuskindlustus 8 848 5 967 6 411 5 417 5 359
2. Koolitus ja lähetused 12 553 14 454 11 815 19 000 12 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 49 005 58 541 39 959 40 000 38 000
5. IT kulud 20 120 19 774 27 048 26 000 30 400
5.1. IT kulud 5 021 4 499 11 657 8 000 8 000
5.2. IT kulud (sisekäive) 15 099 15 275 15 391 18 000 22 400
6. Transpordikulud 35 344 29 896 30 943 34 500 32 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 4 070 5 077 7 540 5 000 9 000
8. Investeeringud põhivarasse -840 30 0 0 0
9. Muud tegevuskulud 33 721 14 160 2 116 2 000 2 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 33 390 13 199 366 0 0
9.2. Muud tegevuskulud 332 961 1 750 2 000 2 000
10. Ruumide kulud 563 322 725 199 267 234 252 462 257 624
10.1. Ruumide kulud 48 774 156 662 19 319 0 12 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 127 008 181 698 150 333 112 773 107 624
10.3. Ruumide kulud (sisekäive) vabad ruumid 327 169 171 204 97 582 139 689 138 000
Siselaenu tagasimaks Nooruse 9 60 371 215 635
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 126 089 93 637 81 731 91 180 51 840
Tegevuskulud kokku 1 710 160 1 763 649 1 329 140 1 376 090 1 329 214
Haldus- ja remondikulude arveldus
Elekter 1 357 110 1 640 382 1 651 750 2 114 000 1 982 105
Küte 1 258 133 1 365 134 1 171 956 1 486 966 1 272 402
Puhastus ja hooldus 834 821 820 658 895 888 1 014 613 1 234 429
Hooldusremont 685 997 670 072 656 420 801 600 850 000
Valve ja turvateenus 633 464 643 751 653 280 657 578 771 000
Insenerivõrkude remont ja hooldus 470 553 363 864 403 758 519 179 508 263
Riidehoiuteenus 77 681 82 724 89 212 104 461 116 137
Vesi ja kanalisatsioon 70 308 126 120 62 634 107 328 96 832
Tuleohutus ja keskkonnakaitse 45 935 40 635 53 600 24 323 43 000
Hoonete ja varakindlustus 40 322 55 244 17 429 55 000 40 500
Rendikulud 129 101 0 39 334
Jäätmekäitlus 26 118 23 010 30 923 26 482 29 227
Maamaks 11 679 11 731 7 719 15 000 9 000
Ajalooline pärand 0 261 307 38 693
Eluruumide halduskulud 11 606 3 869
Kinnisvaraprojektide eeltööd 41 684
Kinnisvarade formeerimine 34 779
Kulud kokku 7 310 349 7 872 151 7 191 501 8 302 620 8 321 443
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 103 -
4.11. Infotehnoloogia osakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused 23 356 23 355
2.4. Eestisisesed teadus- ja arenduslepingud 142 065 44 103 4 378 20 000 20 000
2.6. Tõukefondid 698 123 832 978 245 208 0 0
3. Muud tulud
Muud tulud 180 469 129 651 279 396 98 750 130 750
Muud tulud (sisekäive - infotehnoloogia teenus) 696 948 716 674 702 274 754 577 697 900
Muud tulud (sisekäive - multimeedia) 107 347 110 778 93 720 82 250 90 250
Abonenttasu (sisekäive) 68 718 69 361 68 087 68 000 68 000
3. Muud tulud kokku 1 053 483 1 026 464 1 143 478 1 003 577 986 900
4. Tulud üldfondist 1 666 243 1 686 243 1 683 847 1 666 722 1 668 395
Tulud kokku 3 559 914 3 589 787 3 100 267 2 713 654 2 675 295
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 1 199 951 1 264 485 1 321 828 1 399 165 1 412 587
1.1. Palgakulud 893 115 943 758 1 047 463 1 045 714 1 055 745
1.2. Sotsiaalmaksud 294 349 311 316 345 196 345 086 348 396
1.3. Töötuskindlustus 12 487 9 410 10 094 8 366 8 446
2. Koolitus ja lähetused 31 345 33 268 18 954 27 000 27 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 333 449 227 868 98 831 120 000 127 000
5. Transpordikulud 15 651 14 862 14 428 16 052 15 070
6. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 4 367 2 135 3 611 5 000 5 000
7. Investeeringud põhivarasse 683 141 761 180 288 233 37 979 67 224
8. Muud tegevuskulud -57 082 54 187 117 424 168 968 207 863 8.1. Kaasfinantseerimine (teistesse struktuuriüksustesse) -58 537 -71 179 -19 676 0 0
8.2. Muud tegevuskulud 1 456 125 366 137 100 168 968 207 863
9. Ruumide kulud 188 278 166 783 153 741 165 053 118 643
9.1. Ruumide kulud 111 401 18 385 1 443 2 000 2 000
9.2. Ruumide kulud (sisekäive) 76 876 148 398 152 298 163 053 116 643
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 21 564 16 010 20 525 19 750 15 690
Tegevuskulud kokku 2 420 663 2 540 777 2 118 500 1 958 967 1 996 077
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Infotehnoloogia 917 491 773 102 733 216 304 500 274 050
Infosüsteemid 282 087 253 878
Nõrkvoolusüsteemide arendus ja hooldus 201 528 144 216 165 746 168 100 151 290
Kulud kokku 3 539 682 3 458 094 3 017 461 2 713 654 2 675 295
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
_____________________________________________________________________________Tugistruktuur
- 104 -
4.12. Rahandusosakond
I Tulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
2.6. Tõukefondid 9 252 14 162 16 400 0 0
3. Muud tulud
3.1. Muud tulud 45 033 84 123 90 259 50 000 55 000
3.2. Muud tulud (sisekäive, hilinenud
dokumendid) 8 337 6 682 7 494 7 000 6 000
3.3. Õppelaenude kustutamine 88 619
Muud tulud (sisekäive,
raamatupidamisteenus) 46 835 41 640 48 401 28 562
Laekumine tütarettevõtetelt 42 184 37 820
Kokku muud tulud 142 389 170 265 146 154 85 562 149 619
4. Tulud üldfondist 683 354 683 354 755 599 807 599 883 070
Tulud kokku 834 995 867 781 918 153 893 161 1 032 689
II Kulud Täitmine Täitmine Täitmine Eelarve Eelarve
2012 2013 2014 2015 2016
1. Tööjõukulud 601 391 673 870 678 526 735 374 801 981
1.1. Palgakulud 447 590 503 102 519 082 549 607 599 388
1.2. Sotsiaalmaksud 147 541 165 751 171 030 181 370 197 798
1.3. Töötuskindlustus 6 259 5 017 5 183 4 397 4 795
2. Koolitus ja lähetused 7 150 8 915 7 876 9 000 8 000
3. Kantselei- ja majanduskulud 70 243 52 145 46 502 45 000 45 000
5. IT kulud 16 544 28 574 6 682 17 406 15 600
5.1. IT kulud 9 187 21 434 338 10 500 6 500
5.2. IT kulud (sisekäive) 7 357 7 140 6 344 6 906 9 100
6. Transpordikulud 13 148 2 098 2 277 3 000 2 000
7. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused 10 798 14 608 15 483 11 000 11 000
8. Investeeringud põhivarasse 2 500 0 4 085 0 0
9. Muud tegevuskulud 2 106 1 689 2 705 1 500 1 000 9.1. Kaasfinantseerimine (teistesse
struktuuriüksustesse) 1 951 1 262 1 724 1 000 500
9.2. Muud tegevuskulud 155 427 981 500 500
10. Ruumide kulud 62 542 48 649 36 386 50 881 45 689
10.1. Ruumide kulud 21 316 588 978 1 000 1 000
10.2. Ruumide kulud (sisekäive) 41 226 48 061 35 408 49 881 44 689
11. Kesksete kaudsete kulude katmise eraldis 23 561 18 838 4 710 4 000 3 600
Tegevuskulud kokku 809 982 849 386 822 001 877 161 933 870
Üleülikoolilised tegevusprojektid
Õppelaenude kustutamine 88 619
Auditeerimiskulud 32 254 25 341 14 560 16 000 10 200
Tõukefondid 16 409 16 981 10 151
Investeeringud tütarettevõtetesse 4 391 11 102
Üleülikooliliste arvete ja tõendite postikulud 1 970
Kulud kokku 865 006 902 810 846 712 893 161 1 032 689
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 105 -
JUHENDMATERJAL FINANTSALLIKA KÄSUTAJALE
1. ÜLDSÄTTED
Käesolev materjal kirjeldab tulude ja kulude olemust ning arvestuse korda Tartu
Ülikoolis. Tulude ja kulude arvestus Tartu Ülikoolis toimub vastavuses eelarve
eeskirjaga, raamatupidamise sise-eeskirjaga, palgaeeskirjaga ja teiste TÜ-s
kehtivate ülikooli siseste ja väliste õigusaktidega.
2. TULUD
Tartu Ülikooli põhieelarve tulud on õppetulud, teadustulud ja muud tulud, mis
laekuvad eelarveaasta jooksul ajavahemikul 1. jaanuar kuni 31. detsember.
2.1. Põhieelarve tulud õppetegevusest
Põhieelarve õppetegevuse tuludeks on riiklik hariduse tegevustoetus, õppetasud,
täiendusõppe tulud, residentide koolituse tulud, tõukefondide laekumised ja muud
õppetegevusega seotud tulud. Sisust lähtuvalt on õppetegevuse tulude jagunemine
järgmine:
2.1.1. Tegevustoetus (finantsallikas H) – hariduse tegevustoetuse laekumised.
Sisaldab ka doktoriõppe tulemustasusid, riiklikke doktoranditoetuseid,
nooremteadurite toetuseid, tulemusstipendiumeid ning emeriiditasusid;
2.1.2. Õppetasud (finantsallikad A, Q) – laekumised, mis on seotud
tasemeõppe haridusreformi eelse terminoloogia kohaselt riigieelarveväliste
üliõpilaste ja haridusreformi järgse terminoloogia kohaselt tasuliste üliõpilaste
(vt punkt 3.1.) koolitamisega ning õppetasud vastavalt ülikooliseaduse (D1)
paragrahvi 133 lõikele 4, Tartu Ülikooli põhikirjale (D2) ja Tartu Ülikooli
nõukogu määrusele „Õppekulude hüvitamise tingimused ja kord tasemeõppes“
(D3) punktidele 4 ja 5.
A – laekumised avatud ülikooli õppevormist;
Q – laekumised päevase õppe õppevormist;
2.1.3. Täiendusõpe (finantsallikad B, U) – laekumised, mis on seotud
täiendusõppega (sh tellimuskoolitused, riigihanke raames teostatavad
koolitused jms va tõukefondid). Vt ka rektori käskkiri „Täiendusõppe õppetasu
kehtestamise, arveldamise ja õppetasust vabastamise kord“ (D4).
B – mitte ärilisel ja mitte käibemaksuga maksustatud täiendusõppealase
teenuse osutamisest saadud tulud (vt rektori käskkirja „Täiendusõppe õppetasu
kehtestamise, arveldamise ja õppetasust vabastamise kord“ punkti 9 (D4));
U – ärilisel eesmärgil osutatud täiendusõpe, mida osutatakse ainult
ülikoolist välja, mis maksustatakse käibemaksuga ning kus täiendusõppega
otseselt seotud soetatud kaupadelt/teenustelt arvestatakse sisendkäibemaks
tagasi (va toitlustuskulud, majutuskulud jms kulud, millelt ei või tulenevalt
Käibemaksuseadusest arvestada käibemaksu sisendina tagasi) ja
deklareeritakse igakuiselt Maksu- ja Tolliametile. Täiendusõppe U-
finantsallikal kajastub teenitud tulu ja soetatud kaubad/teenused käibemaksuta
summas. U- finantsallikal ei saa kajastada sisekäibe tulusid. Kasutusele võetud
uus finantsallikate grupp U vastab varasemalt käibel olnud täiendusõppe
finantsallikatele algusega B ja lõputäht K-ga;
D1
D2
D3
D4
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 106 -
2.1.4. Residentide koolituse tulud (finantsallikas 1RESIDENT) – laekumised
Sotsiaalministeeriumi lepingu alusel arst-residentide koolitamisega seotud
kulude katmiseks;
2.1.5. Tõukefondid (finantsallikas N) – õppetööga seotud projektide
finantseerimine tõukefondidest (SA Innove, SA Archimedes jt). Täpsustamaks
konkreetse meetme tegevust, võib finantsallika koodi lõppu lisanduda täht (D –
külalisdoktorandid, T – doktoriõpe, Q – lühiajaline õppejõudude
(mõlemasuunaline) mobiilsus jms);
2.1.6. Muu laekumine õppetegevusest (finantsallikad C, D):
C – muud laekumised õppetegevusest, mis ei klassifitseeru finantsallikate
tüüpide A, B, D, H, N, Q ja U alla. C allikatel kajastatakse ülikooli
õppejõudude poolt teistes kõrgkoolides või teistes ülikooli teaduskondades ja
kolledžites läbiviidav tasemeõpe. Käibemaksuga lepingu korral lisatakse
finantsallika koodi lõppu täht K;
D – laekumised õppetegevuse toetuseks. Välisfinantseeringute korral
lisandub finantsallika koodi lõppu täht M. Varasemalt on esinenud
käibemaksuga lepinguid, mille korral on finantsallika koodi lõppu lisatud täht
K.
» Kõik õppetuludest (v.a finantsallikad D, N, 1, U ja konkreetse lepinguga seotud
finantsallikad, millele viitab koodi lõpus sisalduv lepingu registrinumber) tehtavad
kulud kajastatakse õppetööga tegelevates akadeemilistes üksustes finantsallikatel
H või Y (finantsallikal Y kajastatakse struktuuriüksuse kaudsed kulud, mis
tasutakse õppetuludest) ning nende eest vastutab struktuuriüksuse juht.
Eelarve tulude arvestus on kassapõhine. Tekkepõhise (raamatupidamisliku) tulu
tekkimise aluseks on rahandusosakonna poolt väljastatav arve, mis koostatakse
struktuuriüksuse (või finantsallika käsutaja) poolt esitatud arve esildise põhjal
(esildist on võimalik koostada ja esitada ka läbi Rahaveebi). Arve esildisele tuleb
kindlasti märkida tulu laekumise finantsallikas. Enne õppetasu arve esildise
koostamist tuleb kontrollida õppija ja maksja andmete õigsust (nimi, aadress,
isikukood). Kui arve esitatakse riigiraamatupidamiskohustuslasele (nt lasteaiad,
koolid, avalik-õiguslikud asutused, valla- või omavalitsused jt riigiasutused), tuleb
täpsustada maksja tehingupartneri kood ja see märkida arve esildisele. Juhul, kui
õppijale, kes viibib akadeemilisel puhkusel või on eksmatrikuleeritud, on
väljastatud arve, tuleb see kindlasti koheselt tühistada valdkonnas, instituudis või
kolledžis koostatud esildise alusel. Arvete tasumise tähtaeg on kas lepingus
kehtestatud päev või 10 päeva alates arve väljastamisest rahandusosakonna poolt.
Tagasiulatuvat maksetähtaega õppurile määrata ei saa.
2.2. Põhieelarve tulud teadustegevusest
Põhieelarve teadustegevuse tuludeks on institutsionaalsed uurimistoetused
(endised teadusteemade ja teadusasutuste infrastruktuurikulude sihtfinantsee-
rimine), baasfinantseerimine, Eesti Teadusagentuuri personaalsed uurimistoetused
(endised ETF grandid), teadus- ja arenduslepingud, välislepingud ja -grandid,
laekumised tõukefondidest ning muud teadus- ja arendustegevusega seotud
laekumised. Sisu põhjal jagunevad teadustegevuse tulud järgmiselt:
2.2.1. Institutsionaalsed uurimistoetused (finantsallikas T, sh T****INFRA)
– eraldised alus- ja rakendusuuringuteks teadusteemade/uurimistoetuste
taotluste alusel (endine teadusteemade sihtfinantseerimine). Lõppu võib
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 107 -
lisanduda täht täpsustamaks konkreetset finantseeringut (I – institutsionaalne
uurimistoetus, T – toetus taristu ülalpidamiseks). INFRA–lõpulistel allikatel
kajastatakse institutsionaalsete uurimistoetustega kaasnevad eraldised
teadustöö tegemiseks vajalike ülikooli administratiiv- ja majandamiskulude
katmiseks;
2.2.2. Baasfinantseerimine (finantsallikas P) – eraldised teadusasutuste
baasfinantseerimiseks. Rahade jaotus toimub vastavalt Tartu Ülikooli nõukogu
otsuse „2016. aasta eelarve koostamise põhimõtete kinnitamine“ III peatükile
(D5);
2.2.3. ETAg-i personaalsed uurimistoetused (finantsallikas G) – laekumised
Eesti Teadusagentuurist alus- või rakendusuuringute projektide täitmiseks.
Alates 2013. aastast, mil hakati eraldama personaalseid uurimistoetuseid
(PUT), eristatakse need varasematest grantidest lõputähega P. Aastast 2005
esineb ka järeldoktorite finantseerimist (finantsallika lõpus on täht J. NB!
Lõpu-J on läbiv järeldoktorite tunnus, ent tähelepanu tuleks pöörata ka vahetult
eelnevale sümbolile: ainult J – kunagised ETF grantide järeldoktorid, mis
peaksid nüüdseks lõppenud olema, kooditähis on kasutuseks üle võetud
ERMOSE järeldoktorite eristamiseks; PJ – PUT-de järeldoktorid; MJ –
Mobilitase järeldoktorid, mis liigituvad tõukefondide alla (vt punkt 2.2.6.). Just
viimasel põhjusel ja eesmärgiga eelarveread korrastada, tähistatakse edaspidi
Mobilitase järeldoktorite finantsallikad tõukefondidele vastavalt – algusega S
ja lõpusümboliga T). ETF grantidega kaasnevate struktuuriüksuste üldkulude
katmiseks on kasutusel allikad kujul G****YLDK (PUT-ide korral laekuvad
üldkulude eraldise O-finantsallikatele).
2.2.4. Eesti-sisesed teadus- ja arenduslepingute tulud (finantsallikad L, S) –
laekumised ja toetused Eesti ettevõtetelt, organisatsioonidelt teadusliku
uurimistöö ja arenduslepingute ning -projektide täitmiseks. Eesti-sisesed
lepingud jagunevad toetus- ja teenuslepinguteks.
S (ilma T-lõputa) – Eesti ettevõtete, organisatsioonide ja sihtasutuste
toetused teadus- ja arendustegevuseks, mille puhul teadustegevuse tulemust ei
võõrandata. Sellistena kajastatakse ka ühekordsed sihtotstarbelised Eesti-
sisesed toetused Kultuurkapitalilt, Tartu Linnavalitsuselt,
Kultuuriministeeriumilt, Avatud Eesti Fondilt ja teistelt (NB! vt ka punkte
2.2.6., 2.2.7., 2.2.8.).
Toetusena käsitletakse vastavalt riigi raamatupidamise üldeeskirjale saadud
vahendeid, mille eest ei anta otseselt vastu kaupu ega teenuseid.
Toetuslepingute raames elluviidavad tegevused rahastatakse toetuste andjate
poolt sihtfinantseerimisena. Toetuslepingute täitmise korral konkreetne tellija
puudub. Toetusena rahastatavate tegevuste puhul määrab tegevuse sisu ja
eesmärgi Tartu Ülikool toetuse saajana, järgides toetuse andja poolt kehtestatud
finantseerimise reegleid. Kaupadelt ja teenustelt, mis on soetatud
toetusprojektide teostamiseks (tulu puhul on tegemist toetusega),
sisendkäibemaksu tagasi ei arvestata. Need kaubad ja teenused kantakse
projekti kuludesse koos käibemaksuga.
L – lepingud, mille puhul Tartu Ülikool osutab rahastajale teenust (tulu
maksustatakse käibemaksuga 20%).
Teenuste osutamisel teenuslepingute raames on teenusel konkreetne tellija,
teenus antakse tellijale üle ning tellitavate teenuste eesmärgi ja sisu määratleb
teenuse tellija. Teenuslepingute tulu maksustatakse ülikooli kui
D5
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 108 -
käibemaksukohustuslase poolt käibemaksuga ja selle lepingu täitmiseks
soetatud kaupadelt või teenustelt arvestatakse sisendkäibemaks tagasi ja
deklareeritakse igakuiselt Maksu- ja Tolliametile. Teenuslepingu L-
finantsallikal kajastuvad teenitud tulu ja soetatud kaubad/teenused
käibemaksuta summas.
Lepingute vahendeid käsutavad ja tulude kasutamise eest vastutavad
finantsallika käsutajad (lepingu/projekti vastutav täitja ja struktuuriüksuse
juht);
2.2.5. Välislepingute ja -grantide tulud (finantsallikad V, M) – kõik
laekumised mitteresidentidelt teadusliku uurimistöö ja arendustegevuse
lepingute täitmiseks, mille puhul tellija ja Tartu Ülikooli vahel on sõlmitud
vastav leping. Välislepingute ja -grantide tulu kajastatakse alljärgnevalt:
V – välismaised teenuslepingud. Välismaiste teenuslepingutega kaasneb
käibemaksuarvestus, käibemaks kajastatakse analoogselt kodumaiste
teenuslepingutega.
M – Euroopa Komisjoni ja teiste programmide raames rahastatavate
projektide tulu, mida käsitletakse toetustena ning muud pikaajalised ja
ühekordsed välistoetused teadus- ja arendustegevuseks. EL raamprogrammi ja
Horisont 2020 projektide koodide lõpus on täht R, ETAg-i kaudu jaotatavate
välisrahade korral täiendab finantsallika koodi lõputäht E ja Euroopa
territoriaalse koostöö programmi projektide (INTERREG) vahendeid
eristatakse lisades allika lõppu täht I.
Välislepingute ja -grantide raha käsutavad ja tulude kasutamise eest vastutavad
finantsallika käsutajad (projekti vastutav täitja ja struktuuriüksuse juht);
2.2.6. Tõukefondid (finantsallikad J, R, S) – kõik laekumised, mis eraldatakse
tõukefondide vahenditest toetustena ülikooli teadus- ja arendustegevuseks (v.a
ehitus). Mainitud finantsallikatel kajastuvad riiklike rakendusüksuste poolt
vahendatavad toetused tõukefondidest jagunedes alljärgnevalt:
J – teadusteemadega seotud infrastruktuuriprogrammide vahendite allikad,
mille numbriline kood langeb kokku teadusteema/institutsionaalse
uurimistoetuse numbrilise koodiga. Kui ühe teemaga on seotud mitu taotlust,
siis lisandub lõppu täht A, B, C jne. Teadus- ja arendusasutuste
teadusaparatuuri ja kaasajastamise alammeetme projektid;
S – kodumaiste rakendusüksuste (PRIA, SA Archimedes, SA Innove) poolt
vahendatava tõukefondide raha eristamiseks lisatakse S-ga algavate
finantsallikate lõppu täht T. Sellesse kodeerimisloogikasse sulanduvad edaspidi
ka teadlasmobiilsuse programmi Mobilitas raames finantseeritavad
järeldoktorite ja tippteadlaste grandid, mis varasemalt algasid G-ga ja lõppesid
vastavalt kas MJ või MT-ga (vt punkt 2.2.3.);
R – tõukefondidest rahastavate tippkeskuste programmi esimese etapi
toetused. Lõpevad tähekombinatsiooniga TIPP või TIPPT;
Finantsallikate baasis esineb täiendavalt veel I-ga algavaid finantsallikaid, mis
varasemalt tähistasid Ettevõtluse Arendamise Sihtasutuse toetuseid teadus-
arendustegevuseks.
2.2.7. Arengufondi projektid (S*ARENG) – eraldised ülikooli arengufondist;
2.2.8. Muud teadustegevuse tulud (finantsallikad R, S) – muud laekumised
teadustegevuseks, mis ei kuulu ülalloetletud teadustegevuse tulude hulka
(riiklikud programmid, Eesti geenivaramu riiklik toetus jms).
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 109 -
2.3.Muud tulud
Muude tulude alla kantakse kõik ülejäänud tulud, mida ei saa liigitada õppe- ja
teadustuludeks.
2.3.1. Muud tulud (finantsallikad K, F, E, W) – iga struktuuriüksuse eelarves
võib olla muude tulude rida, mida võib liigendada vastavalt osutatavate
teenuste liigile.
K – kasutatakse konverentside/seminaride korraldamisega seotud tulude-
kulude kajastamiseks. Tulu maksustatakse käibemaksuga ning ostetud
teenustelt ja kaupadelt arvestatakse sisendkäibemaks tagasi (va
Käibemaksuseadusest tulenevalt kuludelt, millelt ei või sisendkäibemaksu
tagasi arvestada). K-finantsallikal kajastub teenitud tulu ja soetatud
kaubad/teenused käibemaksuta summas. K- finantsallikal ei saa kajastada
sisekäibe tulusid;
F – kasutatakse EL-i raamprogrammiga, tippkeskuste ja muude
tõukefondidega seotud projektide abikõlbmatu käibemaksu arvestusteks, mida
kompenseerib Eesti riik SA Archimedes kaudu.
F-allikas omistatakse üksnes toetusprojektidele, kus projekti kuludelt
arvestatud käibemaks on mitteabikõlblik kulu ja mis hüvitatakse kas projekti
rahastaja või muu ülikoolivälise isiku poolt. Hüvitamisele mittekuuluva
käibemaksu rahalise katte tagab iga konkreetse projekti vastutav täitja või
projekti täitev struktuuriüksus. Sarnaselt omafinantseeringuga tuleb
mittehüvitatava käibemaksu katteallikas märkida koos käsutaja kinnitusega
projekti andmete kaardile või projektide menetlemise keskkonda.
Kõik ülejäänud laekumised tasuliste teenuste osutamisest, mida osutatakse kas
ülikooli sees või ülikoolist välja (konsultatsioonid, tõlketööd, analüüside ja
uurimuste teostamine, arvutigraafika, muuseumide piletid jms), laekumised
kaupade, materjalide ja muu vara müügist jms ning laekumised ruumide,
seadmete, inventari jms üürimisest ja rentimisest ning läbi inkasso tasutud
võlgnevused, kajastatakse finantsallikatel E või W. Kusjuures laekumised
eristatakse järgnevalt:
E – laekumised teenuste, kaupade jne müügi eest, mida osutatakse kas
ülikooli sees või ülikoolist välja ning mille kuludelt sisendkäibemaksu tagasi ei
arvestata. Tugistruktuuriüksustel kuulub allikas H-gruppi, mis tähendab, et E-
finantsallikatelt kulusid ei tehta, vaid need tehakse H-finantsallikalt;
W – käibemaksuga laekumised teenuste, kaupade jne müügi eest, mida
osutatakse ainult ülikoolist välja ning mille kuludelt arvestatakse
sisendkäibemaks tagasi (va Käibemaksuseadusest tulenevalt kuludelt, millelt ei
või sisendkäibemaksu tagasi arvestada). W-finantsallikal kajastub teenitud tulu
ja soetatud kaubad/teenused käibemaksuta summas. W- finantsallikal ei saa
kajastada sisekäibe tulusid. Allikas on eraldiseisev.
Muid laekumisi (v.a F) käsutab ja tulude kasutamise eest vastutab
struktuuriüksuse juht, kui see pole määratud teisiti.
2.3.2. Arengufondid (finantsallikas O) – eraldised projektidelt ja lepingutelt
kaudsete kulude katmiseks.
» Valdkondade akadeemilistes struktuuriüksustes (dekanaadid, instituudid,
kolledžid) kajastatakse muudest tuludest tehtavad kulud vastavatel tuluallikatel E,
W, K, F; ülejäänud struktuuriüksustes aga finantsallikal H (v.a W, K, F).
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 110 -
» Ühe projekti/lepingu (C, D, F, G, J, K, L, M, N, R, S, U, V, W) kõik kulud
kajastatakse ühel finantsallikal, sh omafinantseeringu arvelt kaetavad kulud.
Viimaste hulka arvatakse üksnes projekti rahastaja jaoks abikõlblikud kulud.
Toetusprojektide omafinantseering on ülikooli rahaliselt mõõdetav panus projekti
täitmisel, mille tagab iga konkreetse projekti vastutav täitja või projekti täitev
struktuuriüksus. Kaas- või omafinantseeringu puhul teostatakse rahandus-
osakonnas sisemine tulu-kulu raamatupidamiskanne. Omafinantseeringukande
aluseks on:
1. finantsallika käsutaja poolt projektide menetlemise digitaalses töövoos või
mujal kirjalikku taasesitamist võimaldavas vormis vastava aasta kohta
kinnitatud omafinantseeringu summa eeldusel, et fikseeritud on
omafinantseeringu summad, nende katmise finantsallikad ja finantsallikate
käsutajate kinnitused;
2. vabas vormis koostatud esildis;
3. sisekäibearve.
3. TEENUSTE HINDADE MÄÄRAMINE
Ülikoolis osutatavate teenuste ja võõrandatavate kaupade hindade määramine
toimub vastavalt rektori käskkirjale „Hindade kehtestamise eeskiri“ (D6).
Õppetasud (õppekulude hüvitamise määrad) kehtestatakse Tartu Ülikoolis
vastavalt TÜ nõukogu määrusele „Õppekulude hüvitamise tingimused ja kord
tasemeõppes“ (D3).
Täiendusõppe õppetasu kehtestamise aluseks on rektori käskkiri „Täiendusõppe
õppetasu kehtestamise, arveldamise ja õppetasust vabastamise kord" (D4).
3.1. Õppekulude hüvitamine
Kohustus hüvitada oma õppekulud kehtib:
3.1.1. alates 2013/2014. õppeaastast immatrikuleeritud üliõpilastele, kes:
3.1.1.1. õpivad eestikeelsel õppekaval täiskoormusega ega täida semestris
õppekava kohaselt täitmisele kuuluvat õppe mahtu, välja arvatud
doktoriõppes õppivatele üliõpilastele;
3.1.1.2. õpivad eestikeelsel õppekaval osakoormusega;
3.1.1.3. õpivad võõrkeelsel õppekaval, välja arvatud doktoriõppes
täiskoormusega õppivatele üliõpilastele;
3.1.2. enne 2013/2014. õppeaastat immatrikuleeritud riigieelarvevälistel
õppekohtadel õppivatele üliõpilastele, välja arvatud doktoriõppes õppivatele
tudengitele;
3.1.3. eksternidele;
3.1.4. (välis)külalisüliõpilastele, välja arvatud külalisüliõpilastele, kes õpivad
doktoriõppes või ülikoolide ja riikidevaheliste lepingute (kui lepingus on
õppekulude hüvitamisest vabastamine ette nähtud), kõrgkoolide ja
teadusasutuste koostööprojektide ning Tartu Ülikooli ja Eesti Vabariigi vahel
sõlmitud lepingute alusel.
D6
D3
D4
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 111 -
3.2. Õppetasu kehtestamine
Õppetasu kehtestab ülikooli nõukogu igaks õppeaastaks hiljemalt eelneva
õppeaasta 1. detsembril, arvestades valdkondade nõukogude seisukohti:
3.2.1. alates 2013/2014. õppeaastast immatrikuleeritud üliõpilastele ja
eksternina õppima asujatele
3.2.1.1. ainepunkti hinnana eestikeelsetel õppekavadel, välja arvatud
doktoriõppe õppekavadel;
3.2.1.2. ainepunkti hinnana ja semestritasuna võõrkeelsetel õppekavadel,
välja arvatud doktoriõppe õppekavadel;
3.2.1.3. semestritasuna doktoriõppe õppekavadel;
3.2.2. enne 2013/2014. õppeaastat immatrikuleeritud üliõpilastele
3.2.2.1. eraldi semestritasuna päevases õppes ja avatud ülikooli õppes;
3.2.2.2. ainepunkti hinnana, kusjuures ainepunkti hind võib olla kõrgem
semestritasu aluselarvutatud ainepunkti hinnast.
3.3. Täiendusõppe õppetasud
Täiendusõppe õppetasu ja hinnasoodustuste andmise tingimused kinnitab
täiendusõpet korraldava valdkonna dekaan, instituudi, kolledži või
valdkonnavälise asutuse juht, tugiüksuste puhul õppeprorektor täiendusõpet
korraldava tugiüksuse juhi ettepanekul. Õppetasu kehtestamise aluseks on
täiendusõppe programmijuhi koostatud ja täiendusõpet korraldava valdkonna
dekaani, instituudi, kolledži, valdkonnavälise asutuse või tugiüksuse juhiga
kooskõlastatud eelarve.
3.4. VÕTA
VÕTA ehk varasemate õpingute ja töökogemuse arvestamise tasu on kehtestatud
ülikooli senati määrusega „Tasemeõppes varasemate õpingute ja töökogemuse
arvestamise tingimused ja kord“ (D7) ja rektori käskkirjaga „Tasemeõppes
varasemate õpingute ja töökogemuse arvestamise taotluse läbivaatamise tasu
kehtestamine“ (D8). VÕTA taotlemine on tasuline eksternidele, osakoormusega
õppivatele üliõpilastele, kes tasuvad õpingute eest ainepunkti hinna alusel, VÕTA
tasu ei pea maksma Tartu Ülikooli üliõpilasena vabale õppekohale kandideerijad.
Varem ülikoolis sooritatud õppeainete ning varasemate õpingute ja töökogemuse
vastuvõtutingimustele vastavuse hindamine on kõigile taotlejatele tasuta.
3.5. Tartu Ülikooli poolt pakutavad muud kaubad ja teenused
Tartu Ülikooli poolt pakutavate muude teenuste (multimeedia teenused,
paljundamine, muuseumide sissepääsu jm piletid, ruumide rent jne) ja kaupade
(meened, trükised jne) hinnakirjad kehtestavad oma korraldusega rektor,
prorektorid, dekaanid, vastutusala juhid, instituutide juhid, kolledžite direktorid
ning valdkonnaväliste asutuste direktorid vastavalt oma otsustuspädevusele ja
baseerudes „Hindade kehtestamise eeskirjale“ (D6).
4. ÜLDKULUDE ERALDIS
Tartu Ülikooli töö koordineerimise, ruumide haldamise, valdkondade vaheliste
ühiste arengu- ja koostööprojektide realiseerimise finantseerimiseks on loodud
D7
D8
D6
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 112 -
üldfond. Samuti finantseeritakse üldfondist Tartu Ülikooli asutusi, mis teenivad
Eesti ühiskonna huvisid: Tartu Ülikooli raamatukogu, Tartu Ülikooli muuseum
ning Tartu Ülikooli loodusmuuseum ja botaanikaaed. Veel toetatakse üldfondist
üliõpilaste majutamist, kultuuri- ja sporditegevust ning finantseeritakse Tartu
Ülikooli investeeringuid ja laenutegevust.
» Üldfond moodustub kesksete kaudsete kulude katmise eraldistest (kulukoht
K8OVERHEAD), mis eraldatakse laekunud tuludelt üldfondi vastavalt rektori
korraldusega kehtestatud korrale „Tulude jaotamine ja kasutamine 2016. aastal“
(D9).
» Lisaks Tartu Ülikooli üldfondile võivad ka ülikooli struktuuriüksused (v.a.
tugistruktuuriüksused) moodustada analoogseid fonde (allikas O), kuhu laekuvad
struktuuriüksuse kaudsete kulude katmise eraldised (kulukoht K8OVERT)
teadus- ja arendustegevuse või õppetuludelt.
5. KULUD
Eelarveliste kulude arvestus on reeglina kassapõhine, st eelarve täitmisel
arvestatakse antud eelarveaastal tehtud rahalisi väljamakseid. Tekkepõhine
arvestus toimub järgmiste erandite puhul: tööjõukulud, erisoodustuse maksud,
ettevõtte tulumaks (arvestatud kingitustelt, ettevõtlusega mitteseotud kuludelt,
nõuetele mittevastavatelt dokumentidelt jne), mobiiltelefonide kulud,
lauatelefonide kulud jms.
Kulude arvestust peetakse finantsallikate lõikes ja need on jaotatavad kahte
gruppi:
1) struktuuriüksuse enda tegevuskulud;
Eelarve täitmise jälgimisel on valdkondade kulud kajastatud valdkonna
struktuuriüksuste – dekanaadi, instituutide, kliinikute jms – lõikes vastavalt
kehtivale struktuurile;
2) sihtotstarbelised ja Tartu Ülikooli üldistel eesmärkidel tehtavad kulud
(üleülikooliliste tegevusprojektide kulud) väljaspool valdkondi.
Sihtotstarbeliste ja Tartu Ülikooli üldiste eesmärkide täitmiseks tehtavate
kuludena – nn üleülikooliste tegevusprojektide kuludena – käsitletakse selge
sihtsuunitlusega Tartu Ülikooli eelarvest eraldatud vahendeid, mis teenivad
Tartu Ülikooli üldhuve. Sellised tegevusprojektikulud on näiteks ajalehe
trükkimine, avalike ürituste korraldamine, keskne personaliotsing, kesksed
koolitusprogrammid, infotehnoloogia soetamine, auditeerimine, välisüliõpilaste
majutuskulud, regionaalprojekt jne.
Üleülikooliste tegevusprojektide käsutajaks on üldjuhul vastutava
struktuuriüksuse juht. Sellest erineva käsutaja võib määrata rektor, prorektor
või vastutusala juht.
Üleülikooliliste tegevusprojektikulude tegemiseks eraldatud raha saab kasutada
ainult eelarves selleks konkreetseks kululiigiks ettenähtud otstarbel.
Kulude arvestamise aluseks võib olla tööleping, töövõtuleping, käsundusleping,
käskkiri, korraldus (stipendiumid, töölähetused), Tartu Ülikooli nimele väljastatud
arve või müügitšekk, sisekäibe tellimus jt kuludokumendid, mille on viseerinud
finantsallika käsutaja. Tartu Ülikooli nimele väljastatud arvel peavad olema
täidetud järgmised rekvisiidid:
D9
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 113 -
1. dokumendi nimetus ja number;
2. dokumendi koostamise kuupäev;
3. arve esitaja (müüja) nimi, aadress, registri- või isikukood ja
käibemaksukohustuslasena registreerimise number (välisarvetel VAT). FIE-de
puhul peab olema arvele märgitud füüsilisest isikust ettevõtja registreerimise
number;
4. käibemaksukohustuslasena kauba soetaja või teenuse saaja, Tartu Ülikooli
registreerimise number, kui on maksukohustus kauba soetamisel või teenuse
saamisel;
5. tehingu majanduslik sisu;
6. tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa);
7. arve saaja-ostja / Tartu Ülikooli nimi ja aadress;
8. finantsallikas, millelt tehing finantseeritakse;
9. majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohuslast esindava isiku nimi
ja allkiri, mis kinnitab majandustehingu toimumist (finantsallika käsutaja nimi
ja allkiri).
Finantsallika käsutaja määratakse vastavalt ülikoolis kehtivale korrale ning tema
vastutab, et:
1. dokumendil kajastatud majandustehing on toimunud (kaup on käes, teenus
osutatud) ja dokument kajastab majandustehingu sisu õigesti;
2. dokumendil kajastatud kogused, hinnad ja muud tingimused vastavad
eelnevalt sõlmitud lepingutele ja kokkulepetele;
3. tehing on seaduspärane ja otstarbekohane;
4. tehing on kooskõlas eelarvega (sh projektieelarvega);
5. dokument kajastab majandustehingut õigesti;
6. ta teeb tehinguid vastavalt talle antud volitustele.
Algdokumendile, millel kajastatud käibemaks on projekti rahastaja jaoks
mitteabikõlblik kulu, tuleb täiendavalt märkida käibemaksu finantseerimise
finantsallikas ja selle käsutaja allkiri.
Finantsallika käsutaja lisab algdokumendile riigihanke viitenumbri riigihangete
registris ja riigihanke osa(de) numbri(d) vastavalt ülikoolisisestele
regulatsioonidele.
Kui arve tekstist pole arusaadav, mis liiki kulutusega on tegemist (nt võõrkeelsed
arved), siis tuleb arvele kirjutada arve sisu selgitav tekst (nt arvetele, mille sisusse
on märgitud ainult kauba koodid (numbrid, tähed), tuleb täpsustada, mis kaupa
ostetakse).
Dokumendid tuleb viivitamatult esitada rahandusosakonda, kuid mitte hiljem, kui
on kehtestatud Tartu Ülikooli raamatupidamise sise-eeskirjas. Hilinenud
dokumendi töötlemise eest tuleb tasuda 13 eurot hilinenud dokumendi töötlemise
tasu, katmaks rahandusosakonna täiendavaid kulutusi seoses hilinenud dokumendi
töötlemisega (vastavalt rektori korraldusele „Hilinenud dokumendi töötlemise
hinna kehtestamine“ (D10)).
Kõik algdokumendid või algdokumentide alusel koostatud koonddokument tuleb
finantsallika käsutaja poolt viseerida, näidates ära tasumise allika (finantsallika
koodi) ja finantsallika käsutaja nime. Kulude eelarvega vastavuse ning eelarvest
kinnipidamise eest vastutab finantsallika käsutaja.
D10
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 114 -
Kulude arvestamiseks eelarves kasutatakse järgmist liigendust (alljärgnevalt on
toodud kulukohad koos kulukoodiga, mille lõikes peetakse raamatupidamises
arvestust).
5.1. Tööjõukulud (K1, K2)
Tööjõukulud arvestatakse ja kantakse kuludesse üks kord kuus, välja arvatud
ühekordsed tasud, käsundus- ja töövõtulepingu tasud, puhkusetasud, lõpparved jm
ühekordsed väljamaksed.
Seoses riiklikus töötamise registris töötamise registreerimise kohustusega ei saa
töötaja ja teenust osutav isik asuda täitma lepingust tulenevaid kohustusi enne,
kui leping on sõlmitud ja ülikool on töötamise riiklikus töötamise registris
registreerinud. Seetõttu tuleb kõik lepingud sõlmida enne töötaja tööle asumist.
Käsundus- ja töövõtulepingu vormistamisel tuleks kasutada ülikoolis väljatöötatud
lepinguvorme, mis tuleb täita korrektselt ja loetavalt. Kõik sõlmitud käsundus- ja
töövõtulepingud tuleb rahandusosakonda saata vähemalt 3 tööpäeva enne töö
alustamise kuupäeva. Tartu Ülikooli töötajaga võib sõlmida lisaks töölepingule ka
käsundus- või töövõtulepingu vastavalt ülikoolisisestele regulatsioonidele.
Töötajaga sõlmib vastava lepingu sõltuvalt tellijast kas rektor, prorektor,
vastutusala juht, dekaan, instituudi juhataja või asutuse direktor, kui selleks on
andnud nõusoleku töötaja töö vahetu korraldaja ning personaliosakonna töötaja.
Töötasu arvestust puudutava dokumentatsiooni (sh haigusleht) puhul tuleb silmas
pidada, et dokumendid jõuaksid rahandusosakonda vastavalt raamatupidamise
sise-eeskirjas kehtestatud tähtaegadele õigeaegselt.
Töötaja peab teavitama enda haigestumisest viivitamatult (hiljemalt kahe tunni
jooksul tööpäeva või vahetuse algusest) vahetut töökorraldajat, kes teavitab sellest
rahandusosakonna töötasuarvestuse raamatupidajat (soovitavalt e-maili teel).
Esimesel võimalusel tuleb rahandusosakonna töötasuarvestusega tegelevat
raamatupidajat teavitada ka elektroonilise töövõimetuslehe lõpetamisest (e-maili
teel).
Tööjõukuludeks on töötasu, sotsiaal- ja töötuskindlustusmakse ning
emeriitprofessorite ja -dotsentide tasud.
5.1.1. töötasuna (K1TOOTASU) kajastatakse põhipalgad, lisatasud,
puhkusetasud, töövõtu- ja käsunduslepingutasud ja muud ühekordsed
väljamaksed (preemiad, puhkusekompensatsioonid, tööandja poolt makstavad
haigushüvitised, lahkumishüvised jms);
5.1.2. sotsiaalmaks (K2SOTS) on 33% arvestatud töötasult. Tööandja peab iga
kuu maksma sotsiaalmaksu töötajale makstud töötasult, kuid mitte vähem kui
390,00 eurolt (kehtiv alates 01.01.2016), mis teeb tööandja sotsiaalmaksu
minimaalseks kohustuseks 128,70 eurot kuus. Töötaja sotsiaalmaksu
minimaalse kohustuse peab tasuma tööandja, kes arvestab tulumaksu
kinnipidamisel maksuvaba tulu (2016.a on maksuvaba tulu 170,00 eurot kuus).
Seega, kui töötaja on ülikoolis tööl osalise koormusega, ta on teinud tulumaksu
kinnipidamise maksuvaba tulu arvestamise avalduse ja makstav töötasu jääb
alla 390,00 euro, peab ülikool maksma vähemalt sotsiaalmaksu minimaalse
kohustuse. Erandiks on pensionärid;
5.1.3. töötuskindlustuse (K2TOOTUSK) aluseks on samuti arvestatud töötasu.
Alates 01.01.2016.a on töötaja töötuskindlustusmakse määr 1,6% ja tööandja
töötuskindlustusmakse määra osa 0,8%;
D11
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 115 -
5.1.4. emeriitprofessorite ja -dotsentide tasud (K1EMERIIT) 2016. aastaks on
kehtestatud rektori korraldusega „Tasude ja toetuste määrade kehtestamine
2016. aastaks” (D11).
5.2. Sihtstipendiumid (K9SIHTSTIP)
Sihtstipendiumid on füüsilistele isikutele õppe- ja teadustööks antavad toetused,
välja arvatud riiklikud õppetoetused. Stipendiume määratakse ja makstakse
ülikooli õppijatele teadus- ja õppeprotsessis osalemise toetamiseks. Stipendiumina
ei käsitleta tasu, mida makstakse seoses töölepingu või teenuse osutamise lepingu
täitmisega, sõltumata sellest, kas selline leping on sõlmitud kirjalikult või
suuliselt. Stipendiumide määramine ja maksmine toimub Tartu Ülikooli rektori
käskkirja „Sihtstipendiumide määramise ja maksmise kord“ alusel (D12).
Stipendiumide maksmise aluseks on stipendiumi saajaga sõlmitud leping või
rektori, prorektori, dekaani või õppeprodekaani välja antud korraldus. Korralduse
aluseks on finantsallika käsutaja poolt rektorile, prorektorile, dekaanile või
õppeprodekaanile esitatud esildis, milles näidatakse stipendiumi määramise
põhjendus ja kinnitatakse, et tegemist ei ole tasuga, mida makstakse seoses töö
teostamise või teenuse osutamisega.
5.3. Tulemusstipendiumid (K9TULEMUS)
Tulemusstipendiumid määratakse ülikoolile riigi poolt stipendiumiteks ette nähtud
piires ning Vabariigi Valitsuse kehtestatud määras. Tulemusstipendiumi eesmärk
on tunnustada ja toetada suurepäraseid õpitulemusi saavutavaid ja õppekava täies
mahus täitvaid üliõpilasi. Tulemusstipendiumi on õigus taotleda alates 2013/2014.
õppeaastast immatrikuleeritud rakenduskõrgharidusõppe, bakalaureuseõppe,
magistriõppe ning bakalaureuse- ja magistriõppe integreeritud õppe üliõpilasel
alates tema immatrikuleerimise õppeaasta teisest semestrist. Tulemusstipendiumi
maksab ülikool õppeprodekaani korralduse alusel. Stipendiumide taotlemine,
määramine ja maksmine toimub Tartu Ülikooli senati määruse
„Tulemusstipendiumi taotlemise, määramise ja maksmise kord 2016. aastal“
alusel (D13).
5.4. Riiklik doktoranditoetus (K9DOKTOR)
Doktoranditoetus on doktorantidele makstav riiklik õppetoetus, mille maksmise
aluseks on õppeprodekaani korraldus.
Riikliku doktoranditoetuse määramine ja maksmine toimub Tartu Ülikooli senati
määruse „Õppetoetuste taotlemise, määramise ja maksmise tingimused ja kord“
(D14) alusel.
5.5. Töölähetuse kulud (L2)
Töölähetus on tööandja kirjaliku korralduse alusel töötaja lähetamine
kindlaksmääratud ajavahemikuks tööülesannete täitmiseks väljapoole
töölepinguga määratud töö tegemise asukohta ning sõit sinna ja tagasi. Ülikoolis
saab lähetuskorralduse anda rektor, prorektor, vastutusala juht, dekaan, instituudi
juht, kolledži direktor, valdkonnavälise asutuse direktor, dekanaadi juhataja ning
tugiüksuse juht. Töölähetusse saab saata ainult Tartu Ülikooli töötajat, kellel on
kehtiv tööleping ning ülikooli nõukogu, senati ja auditikomitee liikmeid.
D11
D12
D13
D14
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 116 -
Töölähetusse ei saa saata puhkusel või haiguslehel olevat töötajat, käsundus- või
töövõtulepingu alusel töötavat töötajat, doktorante ja teisi ülikoolis õppijaid ning
emeriitprofessoreid ja -dotsente (kui nendega pole sõlmitud töölepingut). Küll aga
saab doktorantidele ja teistele Tartu Ülikooli õppijatele ning emeriitprofessoritele
ja -dotsentidele kuludokumentide alusel hüvitada sõidu- ja majutuskulud.
Kuludokumentidele tuleb märkida üksikasjalik selgitus (reisi aeg, koht, eesmärk,
konverentsil või koolitusel osalemise korral selle nimetus, seos õppuri
uurimisteemaga jms). Töötajale töölähetuse kulude hüvitamise korda reguleerib
„Tartu Ülikooli töölähetuseeskiri“ (D15). Töölähetused (korraldus ja aruanne)
vormistatakse alates 01.09.2014.a ainult elektroonilises töövoos.
Lähetuskulude katmiseks on võimalik taotleda avanssi. Lähetuskulude avanssi
makstakse üldjuhul päevarahade ulatuses. Üle 30 kalendripäeva kestva
töölähetuse korral saab päevarahaks taotleda avanssi korraga kuni 30
kalendripäevaks. Juhul, kui soovitakse avanssi ka täiendavate kulutuste tarbeks
(majutus jms), tuleb raamatupidamisele esitada töötaja poolt tasutud
kuludokumendid koos maksmist tõendavate dokumentidega või prognoositavat
kulu tõendavad dokumendid (hotellibroneering vms). Avanss nende kulude osas,
mida ei ole avansi taotlemisel võimalik dokumentaalselt tõestada, peab olema
kooskõlastatud pearaamatupidajaga. Lähetuskulude avanssi antakse töötajatele
avalduse alusel, millel on näidatud sõidu eesmärk, lähetuse sihtkoht,
lähetuskorralduse number, lähetuse aeg, taotletav summa ja töötaja arveldusarve
number pangas või töötajaga sõlmitud lepingu alusel (Erasmus+ programmi
raames hüvitatavate lähetuskulude puhul). Avalduses või lepingus peab olema
märgitud lähetusega kaasnevate kulude katmise finantsallikas ja finantsallika
käsutaja nimi ning kinnitus. Avalduse lähetusavansi saamiseks peab töötaja
esitama rahandusosakonda kõige varem 7 ja kõige hiljem 3 tööpäeva enne
lähetuse algust, v.a töötaja tasutud kuludokumendi alusel hüvitatava avansilise
makse puhul, kus töötaja võib esitada avalduse avansilise makse taotlemiseks
pärast vastava kulu tasumist, lisades rahandusosakonnale esitatavale avaldusele
kuludokumendi ja selle tasumist tõendava dokumendi. Töötajaga sõlmitud lepingu
alusel lähetuskulude avansilise makse puhul saab avanssi taotleda mõistliku aja
jooksul enne töölähetuse algust. Uut avanssi ei väljastata enne, kui on esitatud
aruanne eelneva avansi kasutamise kohta.
Lähetusaruanne tuleb koostada ja kinnitada viie tööpäeva jooksul pärast
töölähetusest saabumist. Töötaja esitab tema poolt tasutud ja talle kuluaruande
alusel hüvitatavad kulusid tõendavad dokumendid (reisi- ja majutuskulude
dokumendid, lennuki-/laevapiletid, pardakaardid jne) kas paberil koos kaaskirjaga
rahandusosakonda või elektrooniliselt kuluaruande koostamisel lähetuste töövoos.
Töötaja poolt tasutud kuludokumentide esitamisel valitakse ühe töölähetuse piires
ainult üks eelnimetatud võimalustest (elektrooniliselt või paberil). Juhul, kui
tegemist on projektikuludega ja projektirahastaja nõuab projekti kuludokumentide
paberil säilitamist, tuleb esitada kuludokumendid paberil koos kaaskirjaga
rahandusosakonda. Elektrooniliselt töövoogu lisatud kuludokumentide originaalid
paberil säilitatakse töötaja poolt ühe kuu jooksul alates lähetuskulude hüvitamisest
töötajale. Raamatupidajal on õigus nõuda lähetuste töövoogu elektrooniliselt
lisatud kuludokumente paberil, kui selleks tekib põhjendatud vajadus (sh
elektroonilistelt kuludokumentidelt ei ole hüvitamiseks vajalikud andmed
loetavad; tekib kahtlus elektrooniliste kuludokumentide autentsuses või
tõepärasuses jne). Töölähetuse kulud hüvitatakse vastavalt kehtivatele
õigusaktidele. Kui Tartu Ülikool on maksnud piletite eest arve alusel ja piletid
D15
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 117 -
hüvitab täies mahus kolmas osapool (nt vastuvõtja asutus vms) ning piletite
originaalid tuleb esitada kolmandale osapoolele, siis esitatakse rahandusosakonda
lennupiletite koopiad koos selgituskirjaga.
Lähetuskuludeks on:
5.5.1. lähetused (L2LAHET) – Eesti-sisesed kulud (sh majutamine jms).
Lähetusega seotud mõistlikke kulusid saab hüvitada vastavalt tegelikele
vajadustele kuludokumentide alusel;
5.5.2. lähetused (L2LAHETSK) – Eesti-sisesed sõidukulud (sh buss, rong,
takso jms);
5.5.3. välislähetused (L2LAHETV) – välislähetustega kaasnevad kulud, sh
majutamine, viisad, reisikindlustused, päevarahad jms. Välislähetuse päevaraha
alammäär on 22,37 eurot ning maksuvaba piirmäär 50 eurot välislähetuse
esimese 15 päeva kohta, kuid kõige rohkem 15 päeva kohta kalendrikuus, ja 32
eurot iga järgneva päeva kohta. Ülikool ei hüvita töötajale maksuvaba
piirmäära ületavat päevaraha osa. Lähetuskorralduses näidatud välislähetuse
päevaraha määra võib vähendada kuni 70 protsenti, kui lähetuskohas viibimise ajal
tagatakse lähetatule tasuta toitlustamine. Vähendatud päevaraha alammäär on 6,71
eurot. Välislähetuse päevaraha maksmiseks on vaja esitada tõendusmaterjal
välislähetuses viibimise kohta (pardakaardid, elektrooniline pilet, autoga sõites
märkida aruandesse riigipiiri ületamise aeg, vms);
5.5.4. välislähetused (L2LAHETVSK ) – välislähetuste sõidukulud (sh lennuk,
buss, rong, laev, takso jms);
5.5.5. osavõtumaksud (L2OSAVOTUM, L2OSAVOTUMV) – kulu tõendava
dokumendi alusel seminaride/konverentside osavõtumaksud. Need on
eristatavad vastavalt toimumiskohale – Eesti-sisesed ja väljaspool Eesti
Vabariiki toimuvad.
Tartu Ülikool ei saa hüvitada Tartu Ülikooli õppijatele nende poolt tasutud
osavõtumaksusid enne konverentsi või seminari toimumist. Küll aga saab Tartu
Ülikool tasuda õppija osavõtutasu otse konverentsi/seminari korraldajale arve
alusel;
5.5.6. isikliku sõiduauto kasutamise kulud lähetuse ajal (L4TRANSPIS) (vt
ka punktid 5.5.7. ja 5.9.5.). Isikliku sõiduauto kasutamise kulud ametisõitudeks
hüvitatakse Tartu Ülikoolis töötavatele töötajatele, kui kulude hüvitamise kohta
on töötajale eelnevalt vormistatud rektori, prorektori, vastutusala juhi, dekaani
või valdkonnavälise asutuse direktori kirjalik korraldus. Töölähetusega seotud
isikliku sõiduauto tööülesannete täitmiseks kasutamise kulude hüvitamise
aluseks on lähetuskorraldus vastavalt „Tartu Ülikooli töölähetuseeskirjale“
(D15). Hüvitise saamiseks tuleb töötajal esitada rahandusosakonnale
vormikohane aruanne (töölähetuse puhul kajastatakse nõutavad andmed
töölähetusaruandes) koos sõiduauto kasutamisõigust tõendava dokumendi
koopiaga (sõiduki registreerimistunnistus, volitus). Isikliku sõiduautona saab
käsitleda töötaja kasutuses olevat sõiduautot, mis ei ole ülikooli omandis ega
valduses. Isikliku sõiduauto kasutamise kulud sisaldavad kõiki sõiduauto
kasutamisega seonduvaid kulusid, sh parkimistasusid. Isikliku sõiduauto
ametisõitudeks kasutamise korda reguleerib Tartu Ülikoolis rektori käskkiri
„Tööülesannete täitmisel isikliku sõiduauto kasutamise kulude hüvitamise
kord“ (D16).
5.5.7. transpordikulud lähetuse ajal (L4TRANSPKY, L4TRANSP,
L4TRANSPH, L4TRANSPRE) – hüvitatakse kuludokumentide alusel.
D15
D16
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 118 -
Töötajale hüvitatakse töölähetuses kasutatud töötaja omandis või kasutuses
oleva sõiduauto, mis ei ole tööandja omandis ega valduses, kasutamisega
seotud kulud ühel allpool toodud viisil:
5.5.7.1. kuludokumentide alusel järgmistel tingimusel:
- hüvitatakse sõiduauto töölähetuses kasutamisega otseselt seotud,
täiendavalt tekkinud dokumentaalselt tõendatud kulud (kütus,
parkimiskulud, teedemaksud, laevapiletid jms), välja arvatud remondi- ja
hoolduskulud;
- kütuse kuludokumendi kuupäev võib olla töölähetuse aja kuupäevadest
erinev, kuid mitte üle seitsme kalendripäeva töölähetuse algus- ja
lõppkuupäevast;
- lähetusaruandes tuleb näidata töölähetuse eesmärgi täitmisega seotud
läbitud kilomeetrid ja sõiduauto keskmine kütusekulu liitrites 100 kilomeetri
kohta, kui lähetusaruandes märge keskmise kütusekulu kohta puudub,
arvestatakse kütusekulu hüvitamisel keskmiseks kütusekuluks 10 liitrit 100
kilomeetri kohta;
5.5.7.2. arvestuse alusel, kui sõitude kohta peetakse nõuetekohast arvestust
vastavalt tööülesannete täitmisel isikliku sõiduauto kasutamise kulude
hüvitamise korrale (vt ka punktid 5.5.6. ja 5.9.5.).
5.6. Koolituskulud (L2)
Täiendusõppe alla kuuluvad Tartu Ülikooli töötajate koolitamisega seotud
seminaride, kursuste jms kulud. Töötervishoiualased koolituskulud hõlmavad
Tartu Ülikooli struktuuriüksuste juhtide, töökeskkonnavolinike ja esmaabiandjate
koolituse kulusid ning töötajate juhendamise ja väljaõppega seotud kulusid.
Koolituskulud on:
5.6.1. täiendusõppe kulud (L2TAIEND), kusjuures eraldi on välja toodud
töötervishoiualase koolitusega seotud kulud;
5.6.2. töötervishoiualane koolitus (L2TAIENDT).
5.7. Kantselei- ja majanduskulud (K3)
Need on majandamiseks tehtavad kulud ja sellesse kulugruppi kuuluvad järgmised
kulud:
5.7.1. kontoritarbed (K3KONTOR) – paber, kirjutusvahendid, toonerid, tindid,
ruumikujunduselemendid (lilled, pildid) jms kontoritarvikute ostukulud;
5.7.2. materjalid (K3MATERJ) – laborimaterjalide, kemikaalide, botaanikaaia
taimede, töö- ja kaitseriietuse, kaitsevahendite, remondimaterjalide, elektri- ja
sanitaartehniliste materjalide jms ostukulud;
5.7.3. erialakirjandus (K3ERIKIR) – erialakirjanduse, ajakirjade, ajalehtede,
trükiste tellimis- ja ostukulud;
5.7.4. raamatud (K3RAAMAT) – raamatukogu raamatufondi soetamise kulud
(sh tollitasud, saatekulud, postikulud jms soetamisega kaasnevad kulud);
5.7.5. väikevara (K3VAIKEVAH) – teadusaparatuuri, kontoritehnika,
inventari, mööbli ja muude seadmete soetamise kulud (maksumusega 640,00–
1999,99 eurot ilma käibemaksuta).
Väikevara võetakse arvele vara arvelevõtmise esildise või ostuarvele lisatud
märke alusel, millel kajastub varade arvestuse eest vastutava isiku nimi, allkiri
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 119 -
ja kinnitus vara kättesaamise kohta või varade arvestuse eest vastutava isiku
isiklikult meililt saadud vastavasisulise kinnituse alusel;
5.7.6. tarkvara (K3TARKVARA) – tarkvara ostukulud, litsentsid;
5.7.7. sidekulud (K3TELEF) – telefonikõnede, abonentmaksude jms kulud;
5.7.8. mobiiltelefon (K3TELMOB) – mobiiltelefoni kõne- ja andmesidekulud
(sh abonentmaksud, kõnepost jm teenused).
Kuulimiidid mobiili ja andmeside teenuste kuludele kehtestavad oma
korraldustega rektor, prorektorid, vastutusala juhid, dekaanid, instituutide
juhid, kolledžite direktorid ja valdkonnaväliste asutuste direktorid.
Sideteenuste kuulimiidi hulka arvestatakse töötaja tööülesannete täitmise ja
ülikooli tegevusega seotud sideteenuste kulud ning riiklikud maksud.
Sideteenuste kuulimiiti ületavat summat ülikool ei hüvita ja see peetakse kinni
töötaja töötasust.
Tartu Ülikool ei hüvita sideteenuste kulusid, mis ei ole seotud tööülesannete
täitmise või ülikooli tegevusega (nt kõned annetustelefonidele, m-maksed jm
mugavusteenused) ning vastavad kulud peetakse kinni töötaja töötasust.
Ülikooli mobiilside numbrilt tehtud parkimiskulusid käsitletakse ülikooli
tegevusega seotud kuludena, kui töötaja esitab mobiilse parkimise aruande, kus
deklareeritakse parkimine tööülesannete täitmisel ja töötajale ei hüvitata selles
kuus isikliku sõiduauto (mis ei ole tööandja omandis ega valduses)
töösõitudeks kasutamise kulude hüvitist. Finantsallika käsutaja kinnitatud
mobiilse parkimise aruanne esitatakse rahandusosakonnale hiljemalt
arvestuskuule järgneva kuu 7. kuupäevaks. Aruande mittetähtaegsel esitamisel
käsitletakse mobiilse parkimise kulusid töötajale antud erisoodustusena ning
maksustatakse tulu- ja sotsiaalmaksuga.
Finantsjuhil on õigus vabastada erandkorras sidevahendi kasutaja sideteenuste
kuulimiidi ülekulu hüvitamisest hiljemalt ülekulu tekkimise kuul töötaja
esitatud ja struktuuriüksuse juhi kinnitatud põhjendatud taotluse alusel.
Töötajad, kes kasutavad ülikooli mobiil- või andmeside numbreid, sõlmivad
ülikooliga mobiil- ja andmeside numbri kasutuslepingu, milles muu hulgas
nähakse ette, et nende töötasust peetakse kinni mobiil- või andmeside numbrile
kehtestatud kasutuskulude kuulimiidi ületamisel limiiti ületav summa ja
ülikooli tegevusega mitteseotud kasutuskulud.
Kasutuslepingu sõlmimisest keeldumisel on ülikoolil õigus töötaja kasutusse
antavat numbrit mitte avada või töötaja kasutuses oleva numbri kasutamine
lõpetada ja sellega seotud teenuse osutamise leping ühepoolselt üles öelda.
Sidevahendite soetamise ja kasutamise tingimused ning mobiil- ja
andmesideteenuste kulude hüvitamise ja arvestuse põhimõtted on kehtestatud
rektori käskkirjaga „Sidevahendite soetamise ja kasutamise kord“ (D17) ning
kantsleri korraldusega „Ülikooli mobiilsidenumbrilt kasutatavate sideteenuste
loetelu“ (D18).
5.7.9. kirjastamine (K3KIRJAST) – teaduspublikatsioonid jm
kirjastamiskulud;
5.7.10. seadmete remont ja hooldus (K3SEADHOOL) – teadusaparatuuri,
seadmete, inventari jms remondi- ja hoolduskulud. Siia kantakse ka
lisaseadmete ja väljavahetatavate osade kulu paljundusmasinatele;
D17
D18
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 120 -
5.7.11. teenused (K3TEENUS, K3TEENUSA, K3TEENUSD) –
arvutigraafika, konsultatsioonide, personaliotsingu (töökuulutused) ja muude
teenuste ostukulud. Mh kajastuvad selles kulugrupis ka sisemise arvlemisega
seotud ümberpaigutused;
5.7.12. pangateenused (K3PANGAT) – pangaülekande ja -väljavõtte tasud;
5.7.13. postikulud (K3POST) – posti saatekulud, saadetise postikulud;
5.7.14. kindlustus (K3KINDLUST) – vastutuskindlustus, teadusaparatuuri ja
seadmete kindlustuskulud, välja arvatud hoonete kindlustus, reisikindlustus ja
transpordivahendite kindlustus;
5.7.15. reklaam (K3REKLAAM) – visiitkaartide ja reklaamikuulutuste
tellimise kulud, reklaamtrükiste ja reklaamtarvikute kulud;
5.7.16. kaup (K3KAUP) – ostetud kaup müügiks;
5.7.17. paljundus (K3PALJUN) – paljundusteenuse kulud;
5.7.18. seadmete rent (K3YYR) – teadusaparatuuri, seadmete, inventari jms
üüri- ja rendikulud, ühekordne ruumide rent;
5.7.19. tolliteenused (K3TOLL) – tolliteenuste kulud;
Vastavalt Tolliseadusele esitab isik liiduvälisest riigist saabuva postisaadetise
kohta tollideklaratsiooni, kui saadetises sisalduva kauba tolliväärtus või kogus
ületab ühenduse õigusaktis sätestatud statistilist läve. Välisriigist saadetud
postisaadetis tuleb kirjalikult deklareerida, kui:
1. postisaadetise väärtus on üle 21,98 euro;
2. tegemist on eraisikute vahelise mittekaubanduslikul eesmärgil saadetud
saadetisega väärtusega üle 45 euro;
3. sisaldab kaupa või isiklikke asju, mille sisseveol on kehtestatud piirang;
4. postisaadetise kogus ületab 1000 kilogrammi.
Deklareeritava kauba toimetamise eest üle Euroopa Liidu tolliterritooriumi piiri
tollikontrollist kõrvale hoidudes, kauba deklareerimata jättes, kaupa vale
tariifse klassifikatsiooniga või kirjeldusega deklareerides või muul pettuslikul
viisil toimides karistatakse juriidilist isikut rahatrahviga kuni 3200 eurot
(Tolliseadus § 73 lg 1 ja 2 (D19)).
Juhul, kui deklareerimiskohustusega kaup on nö tollist mööda läinud, tuleb
korrektse toimimisviisina võtta oma saadetis ja sellega kaasas käivad
dokumendid, minna tolli ning avaldada soovi tolliformaalsuste teostamiseks.
Rektori korraldusega (D20) on volitatud ACE Logistics Estonia AS-i (edaspidi
ACE) esindama Tartu Ülikooli tollis kõigi juriidiliste ja finantsmajanduslike
küsimuste lahendamisel, mis on seotud ülikooli ülesandel ACE poolt
deklareeritud kaupade tollivormistusega, samuti vormistama tolliväärtuse
deklaratsioone ning kätte saama ülikooli nimele Põhja tollipunkti saabunud
kaupade saatedokumente ja kaupu. ACE poolt osutatud teenuste ja seaduses
ettenähtud maksude tasumine toimub vastavalt ACE esitatud arvele.
5.7.20. töötervishoiukulud (K3TERVIS) – juhendmaterjalide paljundamise,
töötajate tervisekontrolli ja immuniseerimisega seotud kulud (vaktsiinid,
visiiditasud) ning ühis- ja isikukaitsevahendite ja ohumärgistuse soetamise
kulud;
5.7.21. esmaabivahendid (K3TERVISV) – esmaabivahendite ostukulud.
D20
D19
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 121 -
Alates 2012. aastast kasutatakse spetsiaalseid kulukohti, et eristada IT kulusid.
Nendeks on:
5.7.22. K3ITHOOLD – riistvara remont, hooldus, tarvikud, remondi- ja
hooldusteenused;
5.7.23. K3ITTEENUS – muud IT-alased teenused ja arendustööd;
5.7.24. K3ITVAIKEV – väikevara (arvutid, protsessorid jms);
5.7.25. K3ITYYR – riist- ja tarkvara rent, majutusteenus.
5.8. Ruumide ülalpidamis- ja hoolduskulud (K4)
Rajatiste, trasside, maa, hoonete ja ruumide ülalpidamise kulud on:
5.8.1. elekter (K4ELEKTER) – elektri ostukulud;
5.8.2. küte (K4KYTE) – soojuse ja kütte ostukulud;
5.8.3. maamaks (K4MAAMAKS);
5.8.4. puhastus ja korrashoid (K4PUHAST) – puhastusvahendite ja
koristusteenuse ostukulud;
5.8.5. vesi ja kanalisatsioon (K4VESI) – kulud veele ja kanalisatsioonile;
5.8.6. valve (K4VALVE) – valve- ja turvateenuse ostukulud;
5.8.7. hooldusremont (K4REMONT) – ruumide remondikulud;
5.8.8. rent (K4RENT) – hoonete ja ruumide pikaajalise rentimisega seotud
kulud, sh kommunaalmaksete tasumine;
5.8.9. insenerivõrgud (K4INSENER) – insenerivõrkude remont ja hooldus;
5.8.10. muud kulud (K4MUURUUM) – tuleohutuse ja keskkonnakaitsega,
kinnisvarade formeerimisega, kolimisega jne seotud kulud;
5.8.11. kindlustuskulud (K4KINDLUST) – hoonete kindlustuskulud;
5.8.12. sisemine ruumide halduskulude katmine (K4HALDUSK) – ruumide
ülalpidamis- ja hoolduskulud on eraldi välja toodud Tartu Ülikooli
struktuuriüksuste eelarvetes. Arvlemine toimub kas otse- või sisearveldusena
läbi kinnisvaraosakonna. Sisearvlemises toimub arvestus otseste ja kaudsete
kulude lõikes. Struktuuriüksuste ruumidega seotud otsekulud kajastuvad
kinnisvaraosakonna eelarves haldus- ja remondikulude arveldusena. Kaudsete
kulude (mh näiteks haldurite ja remondimeeste tööjõukulud, hoonete
kindlustus, tuleohutuskulud jne) katmiseks oli kuni 2016. aastani kinnitatud
kasuliku pinna ruutmeetri hind (2015. aastal oli see 2,18 eurot kuus), kuid
alates 2016. aastast on kinnitatud üldpinna ruutmeetrihind – 2016. aastal on see
1,37 eurot kuus.
5.9. Transpordikulud (L4)
Transpordiga seotud kulud on:
5.9.1. veokulud (L4TRANSP);
5.9.2. mootorikütus (L4TRANSPKY);
5.9.3. hooldusremont (L4TRANSPH) – transpordivahendite remont, autopesu,
parkimistasud, transpordivahenditele kehtestatud riiklikud ja kohalikud
maksud, varuosade ja hooldusvahendite ostukulud;
5.9.4. kindlustus (L4TRANSPKI) – transpordivahendite kindlustus;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 122 -
5.9.5. isikliku sõiduauto kasutamise kompensatsioon, mis võib olla seotud ka
lähetusega (L4TRANSPIS) (vt ka punktid 5.5.6. ja 5.5.7.). Isikliku sõiduauto
kasutamise kompensatsioon makstakse Tartu Ülikooli töölepingulisele
töötajale ning ülikooli nõukogu, senati ja auditikomitee liikmele tema omandis
või kasutuses oleva sõiduauto kasutamisel tööülesannete täitmisel, kui auto
kasutamise kohta peetakse nõuetekohast arvestust. Sõitude kohta arvestuse
pidamise korral on ühele isikule makstava hüvitise maksuvaba piirmäär kuni
0,30 eurot kilomeetri kohta, kuid mitte rohkem kui 335 eurot kalendrikuus. Kui
isikliku sõiduauto töösõitudeks kasutamisel makstakse hüvitist üle kehtivate
piirmäärade, maksustatakse hüvitis erisoodustusena tulu- ja sotsiaalmaksuga.
Kui sõitude eest makstakse hüvitist ilma nõuetekohast arvestust pidamata, tuleb
maksustada väljamakse samadel tingimustel palgatuluga. Hüvitise maksmiseks
vormistab rektor, prorektor, vastutusala juht, dekaan või valdkonnavälise
asutuse direktor hüvitist taotleva töötaja avalduse alusel kirjaliku korralduse.
Töölähetusega seotud isikliku sõiduauto tööülesannete täitmiseks kasutamise
kulude hüvitamise aluseks on lähetuskorraldus vastavalt „Tartu Ülikooli
töölähetuseeskirjale“ (D15). Korralduses (sh lähetuskorralduses) näidatakse:
1. sõiduauto kasutamise eesmärk;
2. hüvitise piirmäär kalendrikuus (töölähetusega seotud kulude hüvitamisel on
piirmäär riiklikult kehtestatud maksuvaba piirmäär, v.a juhul, kui
lähetuskorralduses ei ole märgitud teisiti);
3. sõidu kuupäev või ajavahemik, mille jooksul tehtud sõitude kulusid
hüvitatakse;
4. sõiduauto riikliku registreerimismärgi andmed (v.a lähetuskorralduses);
5. hüvitist saava isiku ees- ja perekonnanimi ning ametikoht.
Hüvitise maksmise taotlemiseks esitab töötaja rahandusosakonda vormikohase
aruande, mille kinnitab finantsallika käsutaja. Töölähetusega seotud isikliku
sõiduauto kasutamise kulud hüvitatakse lähetusaruande alusel. Aruandele
lisatakse sõiduauto kasutamise õigust tõendava dokumendi koopia (sõiduki
registreerimistunnistus, volitus). Isikliku sõiduauto kasutamise kulud sisaldavad
kõiki sõiduauto kasutamisega seonduvaid kulusid, sh parkimistasusid. Töötaja
puhkusel viibimise või haiguse ajal tehtud ametisõite töötajale ei hüvitata. Pärast
nõuetekohase aruande esitamist rahandusosakonnale toimub hüvitise
väljamaksmine. Isikliku sõiduauto ametisõitudeks kasutamise korda reguleerib
Tartu Ülikoolis rektori käskkiri „Tööülesannete täitmisel isikliku sõiduauto
kasutamise kulude hüvitamise kord“ (D16).
5.9.6. transpordivahendite rent (L4TRANSPRE);
5.9.7. ülikooli sõidukite transpordikulud (L4TR…) – ülikooli sõidukite kulud,
mis sisaldavad eelpool toodud kulusid (remondikulud, kütus, jms).
» Kõikidele raamatupidamise algdokumentidele, mis on seotud sõidukite
ekspluatatsiooniga, tuleb kindlasti märkida auto registreerimismärgi number.
Tartu Ülikooli transpordikorralduse põhimõtteid reguleerib ülikoolis rektori
käskkirjaga kinnitatud „Transpordikorralduse alused“ (D21).
5.10. Külaliste vastuvõtukulud ja erisoodustused (L5)
5.10.1. Tartu Ülikooli külaliste vastuvõtuga seotud kulud (L5KYLALIS) –
majutamine, toitlustamine, transport, kultuuriline teenindamine (peoõhtud,
D21
D15
D16
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 123 -
teatrikülastused jms) jne. Siin kajastatakse ka kolmandate isikute (sh
üliõpilaste) toitlustamise ja kultuurilise teenindamisega seotud kulud.
Koos külaliste vastuvõtukulude algdokumentidega (sh toitlustamise ja
kultuurilise teenindamise eest väljastatud arvetele) peab esitama
rahandusosakonnale kirjaliku informatsiooni ürituse toimumise aja, koha,
eesmärgi ja korraldajate kohta ning osalejate arvu või nimekirja, märkides
eraldi ära külalised, kolmandad isikud (üliõpilased jne) ja ülikooli töötajad.
Tartu Ülikooli töötajate toitlustamisel ja kultuurilisel teenindamisel lisanduvad
kulusummale erisoodustuse maksud (vt ka punkt 5.10.2.);
5.10.2. erisoodustused (L5ERISOOD) – erisoodustuseks on igasugune kaup,
teenus, loonustasu, rahaliselt hinnatav soodustus või kingitus, mida antakse
töövõtjale seoses töö- või teenistussuhtega (töölepingu alusel töötav isik,
töövõtu-, käsundus- või muu võlaõigusliku lepingu alusel töötav või teenust
osutav isik), juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liikmeks olekuga,
pikaajalise lepingulise suhtega (pikem kui 6 kuud), olenemata erisoodustuse
andmise ajast. Erisoodustuseks loetakse ka soodustused, mida Tartu Ülikool
annab oma töövõtja abikaasale, elukaaslasele või otse- ja külgjoones sugulasele
või mida annab tööandjaga samasse kontserni kuuluv isik vanemale või lapsele
nii enne töösuhte algust kui ka pärast töösuhte lõppemist. Töötajal on kohustus
teatada tööandjale erisoodustuse saamisest tööandjaga samasse kontserni
kuuluvalt isikult. Erisoodustuseks loetakse Tartu Ülikooli oma töötajate
toitlustamine, kingitused, ravimid, kulutused töötervishoiule, mille hüvitamise
kohustus ei tulene riiklikust tööseadusandlusest, kultuuriline teenindamine
(peoõhtud, teatrikülastused jms), vabahariduslik koolitus, tööga mitte seotud
tasemekoolitus, eluasemekulude katmine, bussi kuupiletid, isikliku sõiduauto
kasutamise kulude hüvitamine ühes kuus üle 335 euro, organisatsioonide
liikmemaksud (kui liikmeks on töötaja ja liikmeks olemine annab töötajale
otsese rahas hinnatava soodustuse) jms.
Erisoodustuste puhul tuleb arvestada, et kulusummale lisanduvad maksukulud
(20/80-ndik tulumaksu ja 33/80-ndik sotsiaalmaksu), mis kajastatakse
erisoodustuste (L5ERISOOD) all. Osade lepingute ja projektide (nt EL
struktuurifondi lepingute, raamprogrammi lepingute jne) puhul võivad
erisoodustuse maksud osutuda mitteabikõlblikeks. Seetõttu tuleb arvele
märkida täiendav finantsallikas (koos käsutaja nime ja allkirjaga), kust tuleb
tasuda vastavad maksud.
5.11. Investeeringud põhivarasse (K5)
Vastavalt raamatupidamise sise-eeskirjale on põhivara vara, mida kasutatakse
majandustegevuses pikema ajavahemiku jooksul kui 1 aasta ja mille
soetusmaksumus (neto) algab alates 2000 eurost.
Põhivara arvestatakse:
5.11.1. hoonete (K5HOONED);
5.11.2. maa (K5MAA);
5.11.3. aparatuuri ja seadmete (K5APAR);
5.11.4. arvutustehnika (K5ARVUTI) (välja arvatud tarkvara);
5.11.5. tarkvara ja andmebaaside (K5TARKVARA);
5.11.6. inventari ja mööbli (K5INVENTAR, K5MUUINV, K5MOOBEL);
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 124 -
5.11.7. finantsinvesteeringute (K5INVEST);
5.11.8. sõidukite (K5SOIDUKID);
lõikes.
Põhivara võetakse arvele vara arvelevõtmise esildise; ostuarvele lisatud märke
alusel, millel kajastub varade arvestuse eest vastutava isiku nimi, allkiri ja kinnitus
vara kättesaamise kohta või varade arvestuse eest vastutava isiku isiklikult meililt
saadud vastavasisulise kinnituse alusel. Materiaalse põhivara arvestust peetakse
eraldi allüksuste ja varade arvestuse eest vastutavate isikute lõikes. Varade
arvestuse eest vastutavad isikud on struktuuriüksuste juhid (rektor, prorektor,
vastutusala juht, dekaan, instituudi juht, kolledži direktor, valdkonnavälise asutuse
direktor ja tugiüksuse juht) või nende poolt määratud töötaja rahandusosakonnale
esitatud sellekohase volikirja alusel. Erandkorras (vara paikneb eraldi hoonetes
jms) võib struktuuriüksuses olla mitu vastutavat isikut.
Varade inventuuri (nii korralise kui ka vastutava isiku vahetumisel) viib läbi
finantsjuhi korraldusega Tartu Ülikooli töötajatest moodustatud vähemalt
kolmeliikmeline komisjon, mille kohustuslikuks liikmeks on inventeerimisele
kuuluvate varade arvestuse eest vastutav isik. Struktuuriüksuse juht koostab
esildise inventeerimiskomisjoni moodustamiseks.
Inventeerimiskomisjon viib läbi kaupade, materjalide, inventari loendamise ning
kannab tulemused inventuurilehele, mis sisaldab alljärgnevaid rekvisiite ja
andmeid:
1. kauba, toote, materjali kood või inventarinumber ja (olemasolul) triipkood;
2. kauba, materjali, toote, inventari lühiiseloomustus (nimi, seerianumber jne),
mille eesmärgiks on muuta kergemaks toote tunnistamine inventuuri käigus;
3. mõõtühik, millega kaupa, toodet, materjali või inventari arvestatakse;
4. inventuuri läbiviimise aeg, koht ja alus;
5. komisjoni koosseisu kuuluvate töötajate nimed ja ametikohad;
6. komisjoni liikmete ja varade arvestuse eest vastutava isiku allkirjad;
7. vara kogus, ühikute arv;
8. vara soetamismaksumus ja põhivara puhul kogunenud kulumi summa,
jääkväärtus ning järelejäänud kasulik eluiga;
9. soetamise kuupäev.
Inventeerimisleht koostatakse kahes eksemplaris, millest üks esitatakse
raamatupidamisele ja teine vastutavale isikule.
Varude inventuuri käigus tuvastatud erinevuste korral ja allahindluse vajaduse
ilmnemisel koostatakse puudu- ja ülejääkide ning allahindluste aktid.
Inventeerimisel selgunud üle- või puudujäägi korral kirjutab varade arvestuse eest
vastutav isik seletuskirja, mis lisatakse inventeerimislehele koos struktuuriüksuse
juhi kirjaliku otsusega puudujäägi menetlemise kohta.
Põhi- ja väikevara inventeerimisel hinnatakse vara ümberhindluse vajadust, vara
järelejäänud kasutusiga, veendutakse amortisatsioonimäärade õigsuses, tuuakse
eraldi välja kasutuses mitteolev vara ja tehakse ettepanekud varade mahakandmise
ning eluea muutmise kohta.
Inventuurilehe alusel koostab inventuuride läbiviimise eest vastutav raamatupidaja
aruande, milles tuuakse ära inventuuride tulemused, avastatud puudu- või
ülejäägid.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 125 -
Põhi- ja väikevara annavad struktuuriüksusesiseselt üle varade arvestuse eest
vastutavad isikud üleandmise-vastuvõtmise akti alusel. Akti kinnitavad nii
üleandev kui vastuvõttev varade arvestuse eest vastutav isik ja nende
struktuuriüksuse juht. Juhul, kui varade arvestuse eest vastutav isik on ise
struktuuriüksuse juht, kinnitab akti tema töö vahetu korraldaja. Kui põhi- ja
väikevara üleandmine toimub erinevate valdkondade, vastutusalade või
valdkonnaväliste asutuste vahel, kinnitavad üleandmise-vastuvõtmise akti lisaks
eelpool nimetatud isikutele vara üleandva ja vastuvõtva üksuse dekaan,
vastutusala või valdkonnavälise asutuse juht või nende töö vahetu korraldaja.
Vara täieliku demonteerimise, lammutamise, hävimise, kahjustumise, kadumise
vms korral kantakse vara maha. Vara kannab maha finantsjuhi korraldusega
moodustatud komisjon, kuhu kohustuslike liikmetena kuuluvad varade arvestuse
eest vastutav isik, rahandusosakonna esindaja ja mahakantava vara liigile vastav
spetsialist. Kirjaliku ettepaneku vara mahakandmiseks ja mahakandmiskomisjoni
moodustamiseks teeb struktuuriüksuse juht või kui struktuuriüksuse juht kuulub
komisjoni, võib vastava ettepaneku teha varade arvestuse eest vastutav isik,
näidates ära komisjoni koosseisu, toimumise aja ja akti esitamise aja
rahandusosakonnale.
Kasutamiskõlbmatuks muutunud põhi- ja väikevara mahakandmine toimub
mahakandmisaktide alusel, millele on märgitud vara nimetus, inventarinumber,
soetamise aeg, soetusmaksumus, akumuleeritud kulum, mahakandmise aeg ja
põhjus. Mahakandmise akti allkirjastavad komisjoni liikmed ja struktuuriüksuse
juht ning kinnitab finantsjuht. Kui struktuuriüksuse juht on ise varade arvestuse
eest vastutav isik, allkirjastab mahakandmise akti tema töö vahetu korraldaja.
Mahakantud vara utiliseeritakse saatelehe alusel kinnisvaraosakonna kaudu.
Kogu varade inventeerimisega, üleandmisega ja mahakandmisega seotud
dokumentatsioon on kättesaadav Varaveebis.
5.12. Sisseostetud õppe- ja teadustöö
Sisseostetud õppe- ja teadustöö, sh arst-residentide juhendamine on kajastatud
kahe kulukoha ja -koodina:
5.12.1. arst-residentide juhendamine (K31RESIDEN);
5.12.2. sisseostetud õppe- ja teaduskulud (K3OPPETEAD) – üliõpilaste, arst-
residentide, doktorantide õppetöö ja praktikumidega seotud kulud jms.
Kui tulu laekub osavõtumaksudest, kajastatakse õppe- ja teaduskulude all ka Tartu
Ülikooli poolt korraldatavate konverentside ja seminaride korraldamisega seotud
kulud (sh toitlustamine, majutamine, transport, materjalide paljundamine jms)
ning väljastpoolt tellitud teaduslepingud ja analüüsid. Kolmandatele isikutele,
kellega ülikoolil puudub töösuhe, kuid kes viibivad ülikoolis või kes esindavad
ülikooli huve väljaspool ülikooli, võib ülikool hüvitada dokumentaalselt tõestatud
sõidu- ja majutuskulud. Kolmandat isikut vastuvõtva struktuuriüksuse juht või
finantsallika käsutaja on kohustatud lisama rahandusosakonnale esitatavatele
dokumentaalselt tõestatud kuludokumentidele kirjaliku põhjenduse, kas ja kuidas
kolmandale isikule hüvitatavad kulud on tehtud ülikooli huvides ja seotud ülikooli
põhitegevusega. Välislähetuse päevaraha makstakse ainult ülikoolis töölepinguga
töötavatele isikutele.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 126 -
5.13. Muud tegevuskulud (K6, M)
Muud tegevuskulud on sellised kulud, mida ei ole võimalik kajastada eelnevate
punktide all:
5.13.1. liikmemaksud (K6LIIKMEM);
5.13.2. intresside tasumine (K6INTRESS);
5.13.3. kingitused, autasud jms (K6KINGITUS) – kulusummale lisandub
ettevõtte tulumaks 20/80. Ettevõtte tulumaksuga maksustatakse füüsilistele ja
juriidilistele isikutele tehtud kingitused, autasud jms. Siin ei kajastata ja
tulumaksuga ei maksustata reklaami eesmärgil üle antud kaupa ega osutatud
teenust, mille väärtus ilma käibemaksuta on kuni 10 eurot;
5.13.4. audiitoritasud (K6AUDIT);
5.13.5. muud tegevuskulud (K6MUUTEG) – kuulutused, trahvid, viivised,
kahjum valuutakursi muutustest, saastemaksud, loodusjõudude poolt tekitatud
kahju hüvitamine jms näidatakse selle kululiigi all;
5.13.6. kaas- või omafinantseerimine (MFIN, MFINA) – ülikoolisisene
projektide kaas- ja omafinantseerimine ning abikõlbmatute kulude katmine.
Ühe projektiga seotud kulud kajastatakse üldjuhul ühel finantsallikal. Kui
projektiga kaasneb omafinantseeringu kohustus, siis kaetakse see osa projektile
Tartu Ülikooli teistelt sobilikelt finantsallikatelt, kasutades artiklit MFIN.
Samuti kasutatakse artiklit MFIN finantsallika sulgemisel ja jäägi
likvideerimisel, MFINA kasutatakse abikõlbmatute kulude katmiseks.
6. KAPITALIEELARVE
Kapitalieelarve on uusehituste ja kapitaalsete remonditööde tegemiseks ning
soetusteks eraldatavad vahendid. Alljärgnevalt on esitatud kapitalieelarve tulude
ja kulude jagunemine.
6.1. Kapitalieelarve tulud
Kapitalieelarve tulud on:
6.1.1. riikliku investeeringute programmi raames tehtavad
sihtfinantseerimised (tõukefondidest);
6.1.2. muud sihtotstarbelised eraldised ja annetused investeeringuteks;
6.1.3. eraldised põhieelarvest;
6.1.4. võetavad laenud;
6.1.5. finantsinvesteeringute tulud;
6.1.6. kinnisvara müük.
6.2. Kapitalieelarve kulud
Kapitalieelarve kulud on:
6.2.1. investeeringud objektide kaupa;
6.2.2. eraldised laenude tagasimaksmiseks;
6.2.3. eraldised laenuintresside ja teenustasude tasumiseks.
Kapitalieelarve kulusid peetakse objektide ja eespool toodud kululiikide lõikes.
Igale objektile avatakse oma finantsallikas, mis algab tähega X ning millele
lisandub objekti aadress või tunnussõna.
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 127 -
7. FINANTSALLIKAS
Finantsallikas „Eelarve eeskirja“ (D22) põhjal rahaeraldise eesmärki ja
struktuuriüksust kajastav konto tulude ja kulude jälgimiseks
majandusarvestussüsteemis. Finantsallikate kodeerimise põhimõtteid ning
kasutamise tingimusi reguleerib „Finantsallikate kasutamise kord“ (D23).
8. EELARVE TÄITMISE TAGAMINE
Ülekulutamise ja sellega kaasnevate kohustuste tekkimise eest vastutavad
finantsallika käsutajad. Kulutusi saab teha niipalju, kui on laekumisi. Konkreetse
finantsallika kulud võivad ületada tulusid, kui nii on ette nähtud finantseerijaga
sõlmitud lepingus, kuid mitte rohkem kui aastasel perioodil. Näiteks enamikul EL
raamprogrammide ja tõukefondidest eraldatud vahendite korral tuleb teha
kõigepealt kulud vastavalt eelarvele (finantsallikas läheb miinusesse) ning
laekumine toimub pärast tehtud kulude heakskiitu.
Finantsjuhil on õigus peatada arveldused nendel finantsallikatel või
struktuuriüksustel, kus kulud ületavad tulusid üle aasta.
Rahandusosakond võimaldab kõikidele finantsallika käsutajatele informatsiooni
finantsallika tuludest ja kuludest läbi Rahaveebi.
9. FINANTSALLIKA KÄSUTAJA INFORMEERIMINE EELARVE
TÄITMISEST
Infot eelarve täitmise kohta saab internetist Tartu Ülikooli veebist. Informatsioon
eelarve täitmise kohta tehakse kättesaadavaks hiljemalt aruandekuule järgneva
kuu 12.(13.) kuupäevaks. Lisaks sellele saab finantsallika käsutaja õiguse vaadata
Tartu Ülikooli keskse kasutajatunnuse ja parooliga enda finantsallika
(finantsallikate) jooksvaid seise Rahaveebis. Probleemide korral tuleb pöörduda
rahandusosakonna eelarvetalituse juhataja Kalle Heina poole telefonil 737 5313;
e-mailiga: [email protected] või eelarve peaspetsialisti Kristin Männiku poole
telefonil 737 5667; e-mailiga: [email protected] .
10. TÜ KREDIITKAARDI KASUTAJA MEELESPEA
Tartu Ülikooli krediitkaardiga tasumisel Eestis peab makse saaja väljastama
maksjale nõuetekohase kuludokumendi (arve, müügitšeki vms), millel peavad
olema täidetud EV raamatupidamise seadusega kehtestatud rekvisiidid:
1. dokumendi nimetus ja number;
2. dokumendi koostamise kuupäev;
3. arve esitaja (müüja) nimi, aadress, registri- või isikukood ja
käibemaksukohustuslasena registreerimise number (välisarvetel VAT). FIE-de
puhul tuleb igal juhul märkida registreerimise number;
4. kauba soetaja või teenuse saaja/Tartu Ülikooli maksukohustuslasena
registreerimise number, kui tal on maksukohustus kauba soetamisel või teenuse
saamisel;
5. tehingu majanduslik sisu;
6. tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa);
7. arve saaja-ostja/Tartu Ülikooli nimi ja aadress;
D22
D23
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 128 -
8. majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohuslast esindava isiku nimi
ja allkiri, mis kinnitab majandustehingu toimumist (finantsallika käsutaja nimi
ja allkiri).
Krediitkaardiga tasumisel välismaal tuleb makse saajalt küsida samuti korrektne
kuludokument. Kuna EV raamatupidamise seadus välismaal ei kehti, ei tarvitse
saadud arvel või tšekil olla täidetud kõik eelpooltoodud nõuded. Küll aga peab
olema arusaadavalt välja toodud tehingu sisu ja arvnäitajad.
Krediitkaardiga tasumisel internetis tuleb osavõtumaksude, raamatutellimuste või
teiste analoogsete tehingute sooritamisel esitada rahandusosakonnale väljatrükk
registreerimis- või tellimislehest, millel oleks näha makse sisu ja arvnäitajad,
samuti võimalikult palju andmeid makse saaja kohta. Kui interneti teel tellitud
kauba kättesaamisel (nt raamatute puhul) saadetakse Teile koos kaubaga arve,
tuleb ka see raamatupidamisse edastada.
Kõik eelpool nimetatud kuludokumendid tuleb viseerida finantsallika käsutaja
poolt ja edastada rahandusosakonda koheselt pärast makse sooritamist.
Kokkuleppel raamatupidajaga võib kõik eelmise kuu kuludokumendid esitada
rahandusosakonda vahetult pärast aruandeperioodi lõppemist, kuid hiljemalt
arvestuskuule järgneva kuu 5. kuupäevaks.
Kui krediitkaardiga on ostetud väike- või põhivara (maksumusega vastavalt alates
640 eurost ja alates 2000 eurost), tuleb koos arvega esitada ka varaliselt vastutava
isiku poolt allkirjastatud vara arvelevõtmise esildis või lisada arvele vastav
märge, millel kajastub varade arvestuse eest vastutava isiku nimi, allkiri ja
kinnitus vara kättesaamise kohta või saata rahandusosakonda varade arvestuse
eest vastutava isiku isiklikult meililt vastavasisuline kinnitus.
Kui krediitkaardiga on tasutud lähetuskulusid (majutust, transporti vms), tuleks
kuludokumendil ära näidata ka lähetuskorralduse number, kuupäev, lähetuse
ajavahemik ja sihtkoht, samuti finantsallikas ja esitada see rahandusosakonnale
koos kaaskirjaga.
Kui kuludokument on võõrkeeles, tuleb sellele kirjutada ka lühike selgitus tehingu
sisu kohta.
Isiklike kulutuste tegemine krediitkaardiga ei ole lubatud.
11. ARUANDED
Eesti liitumisel Euroopa Liiduga (EL) on toimunud muudatused statistika
kogumises kaubavahetuse kohta. 2004. aasta maini tugines
väliskaubandusstatistika tootmine Eestis tollideklaratsioonide andmetele, pärast
EL-ga liitumist peavad Eesti kaubavahetajad esitama Statistikaametile statistilisi
Intrastati aruandeid.
Tartu Ülikool on kohustatud esitama Statistikaametile iga kuu 14. tööpäevaks
eelmise kuu kaubavahetuse kohta EL-i riikidega statistilise Intrastat aruande
„Kauba saabumine“ (kuludokument peaks jõudma rahandusosakonda hiljemalt
10. kuupäevaks). Et hõlbustada aruandes nõutavate andmete saamist ja
käibemaksu arvestamist, tuleb edaspidi kõikidel, kes ostavad kaupu või teenuseid
EL riikidest:
1. Teatada partneritele enne ostuarve vormistamist Tartu Ülikooli
käibemaksu registrikood EE100030417 (VAT number). Tartu Ülikooli VAT
number peab kajastuma kõigil ostudokumentidel, mille puhul tarnija rakendab
pöördkäibemaksu 0%;
Tartu Ülikooli 2016.a. eelarve
__________________________________________________________________Juhendmaterjal
- 129 -
2. Kaubaarvete viseerimisel maksmiseks, tuleb arvele kirjutada kauba täpne
nimetus eesti keeles ja kaheksakohaline kaubakood (kui seda arvel pole)
aruandeaastal kehtiva Euroopa Majandusühenduse kombineeritud tollitariifide
ja statistika nomenklatuuri järgi (CombinedNomenclature). Kaubakoodi leiab
Statistikaameti veebilehelt: Otsi statistikat → Rahvusvaheline statistika →
Väliskaubandus → Intrastat, Klassifikaatorid → Kombineeritud nomenklatuur
→ vastava aasta nomenklatuur [www.stat.ee/15784];
3. Lisama arvele kauba saatelehe, kust on näha kauba netomass (kg).
Netomass on kauba kaal ilma pakendita. Netomass märgitakse kilogrammides,
väikseim kaal on kolm kohta pärast koma. Kui saatelehte veel pole või pole
seal kauba kaalu märgitud, siis tuleks võimalusel kaup üle kaaluda ja kirjutada
saadud tulemus kaubaarvele. Kui ostetakse raamatuid või ajakirju sularaha arve
kviitungi alusel, siis tuleks raamatu või ajakirja orienteeruv kaal märkida ostu
kviitungile või kuluaruandele.
detsember, 2015