Kamuda Performans Programı Hazırlanması

Company

LOGO

BELEDİYELERDE PERFORMANS PROGRAMI

Taner ERASLANİç Denetçi

Haziran - 2015

ÇALIŞMANIN KAPSAMI

1. Stratejik Yönetimin Tanımlanması

2. Performans Programı Hazırlama Zorunluluğu

3. Performans Programı Hazırlama Süreci

4. Konuyla İlgili Çeşitli Tanımlamalar

5. Performans Programının Hazırlanmasında Yeni Sistem

6. Performans Programında Hedef, Gösterge, Faaliyet ve

Maliyet Belirlenmesi

7. Uygulamalar

STRATEJİK YÖNETİMİN TANIMLANMASI

Stratejik Yönetim Genel Olarak;

Stratejik plan ile performans programı ilişkisini kurmak,

Performans programı ile bütçe ilişkisini kurmak,

Bu ilişkiyi bütçe uygulamasında devam ettirmek,

İzleme ve değerlendirmeyi sağlamak

.

Stratejik Plan

Performans Prog.

Bütçe

İzleme Değerlendirme

Performans Esaslı Bütçeleme Sistemi

Stratejik Yönetim Sistemi



PERFORMANS ESASLI BÜTÇE

Kaynakların etkin dağıtılmasını temel alan ve hesap verebilirliği sonuç odaklı bir yapıya taşıyan bütçeleme yaklaşımıdır. Bu sayede; Kaynak kullanımında etkinlik artışı ve Kaynak dağıtımında rasyonellik hedeflenmektedir.

Unsurları: Performans Hedefi Performans Göstergesi Faaliyet Maliyet


Performans Esaslı Bütçeye İlişkin Olarak:

1. AŞAMA: Performans Programı: Bütçe ile ilişkisini net olarak ortaya koymaksızın ve sadece bütçe hazırlama aşamasına yoğunlaşmış bir yapı.

2. AŞAMA: Performans Esaslı Bütçe: Bütçe ile Performans Programı dokümanının tek bir belge haline getirildiği, hazırlama, uygulama ve değerlendirmeyi de içeren bir yapı.

PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA ZORUNLULUĞU

5393 Sayılı Belediye Kanunu

“Stratejik plân ve performans programı Madde 41- Belediye başkanı, mahallî idareler genel seçimlerinden itibaren altı ay içinde; kalkınma plânı ve programı ile varsa bölge plânına uygun olarak stratejik plân ve ilgili olduğu yıl başından önce de yıllık performans programı hazırlayıp belediye meclisine sunar. Stratejik plân, varsa üniversiteler ve meslek odaları ile konuyla ilgili sivil toplum örgütlerinin görüşleri alınarak hazırlanır ve belediye meclisi tarafından kabul edildikten sonra yürürlüğe girer. Nüfusu 50.000'in altında olan belediyelerde stratejik plân yapılması zorunlu değildir. Stratejik plân ve performans programı bütçenin hazırlanmasına esas teşkil eder ve belediye meclisinde bütçeden önce görüşülerek kabul edilir.”

YASAL ÇERÇEVE

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu

“Stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme Madde 9- Kamu idareleri; kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve benimsedikleri temel ilkeler çerçevesinde geleceğe ilişkin misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını önceden belirlenmiş olan göstergeler doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlarlar.

Kamu idareleri, kamu hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik planlarına, yıllık amaç ve hedefleri ile performans göstergelerine dayandırmak zorundadırlar. Stratejik plan hazırlamakla yükümlü olacak kamu idarelerinin ve stratejik planlama sürecine ilişkin takvimin tespitine, stratejik planların kalkınma planı ve programlarla ilişkilendirilmesine yönelik usul ve esasların belirlenmesine Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı yetkilidir.”


5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol KanunuStratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme

Madde 9- …

(Ek fıkra: 24/7/2008-5793/30 md.) Kamu idareleri, yürütecekleri faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlar. Kamu idareleri bütçelerini, stratejik planlarında yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve performans esasına dayalı olarak hazırlarlar. Kamu idarelerinin bütçelerinin stratejik planlarda belirlenen performans göstergelerine uygunluğu ve idarelerin bu çerçevede yürütecekleri faaliyetler ile performans esaslı bütçelemeye ilişkin diğer hususları belirlemeye Maliye Bakanlığı yetkilidir. Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı ve ilgili kamu idaresi tarafından birlikte tespit edilecek olan performans göstergeleri, kuruluşların bütçelerinde yer alır. Performans denetimleri bu göstergeler çerçevesinde gerçekleştirilir.


Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik

İdare performans programı

MADDE 6 – (2) Üst yöneticiler, performans programlarının bu Yönetmelikte ve Performans Programı Hazırlama Rehberinde belirlenen esas ve usullere uygun olarak hazırlanmasından, uygulanmasından, sorumlulukları altındaki kaynakların performans hedefleri ve hizmet gereklerine uygun olarak etkili, ekonomik ve verimli şekilde kullanılmasından ilgili Bakana; mahalli idarelerde ise meclislerine karşı sorumludur.



Meclisin görev ve yetkileri Madde 18- Belediye meclisinin görev ve yetkileri şunlardır: a) Stratejik plân ile yatırım ve çalışma programlarını, belediye faaliyetlerinin ve personelinin performans ölçütlerini görüşmek ve kabul etmek.

Belediye başkanının görev ve yetkileri Madde 38- Belediye başkanının görev ve yetkileri şunlardır: … b) Belediyeyi stratejik plâna uygun olarak yönetmek, belediye idaresinin kurumsal stratejilerini oluşturmak, bu stratejilere uygun olarak bütçeyi, belediye faaliyetlerinin ve personelinin performans ölçütlerini hazırlamak ve uygulamak, izlemek ve değerlendirmek, bunlarla ilgili raporları meclise sunmak.

ÖNEMLİ



Denetimin amacı Madde 54- Belediyelerin denetimi;

- faaliyet ve işlemlerde hataların önlenmesine yardımcı olmak,

çalışanların ve belediye teşkilâtının gelişmesine, yönetim ve kontrol sistemlerinin geçerli, güvenilir ve tutarlı duruma gelmesine rehberlik etmek amacıyla;

*hizmetlerin süreç ve sonuçlarını mevzuata, önceden belirlenmiş amaç ve hedeflere, performans ölçütlerine ve kalite standartlarına göre tarafsız olarak analiz etmek, karşılaştırmak ve ölçmek; kanıtlara dayalı olarak değerlendirmek, elde edilen sonuçları rapor hâline getirerek ilgililere duyurmaktır.


Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği“BütçeMADDE 5-…(2) Mali yıl bütçesi, stratejik plan ve performans programları dikkate alınarak izleyen iki yılın gelir ve gider tahminleri ile birlikte görüşülür ve değerlendirilir.”

“Bütçe çağrısıMADDE 22- (1) Kurumlarda üst yönetici, her yıl Haziran ayının sonuna kadar stratejik plân ve performans programına uygun olarak gider bütçelerini hazırlamak üzere birimlere çağrı yapar.”

“Birimlerin gider teklifleriMADDE 23-…(3) Gider tahminlerinde, stratejik plan, performans programı ve yatırım programlarındaki hedef ve ilkeler göz önünde bulundurulur. Ayrıca merkezi idarenin ekonomik verileri ve gelecek yıllara ilişkin öngörülerinden faydalanılır.”


PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA SÜRECİ


Plan ve Bütçe Komisyonu görüşmeleri dahil en fazla 20 gün süren Meclis görüşmeleri sonrasında bütçe tasarısı Büyükşehir Meclisine gönderilir, Kasım ayı toplantısı sonucunda kesinleşir.


.

T E

M A

STRATEJİK YÖNETİM MODELİ

KONUYLA İLGİLİ ÇEŞİTLİ TANIMLAMALAR


STRATEJİK PLAN

İdarenin, amaçlarını ve önceliklerini belirlemesini ve mevcut kaynaklarıyla bunlara ulaşabilmesini sağlayan sistematik bir süreçtir.

TEMA

Yönetimin odaklanması gereken alanları belirler.

Uzun vadede stratejik amaçlar değişse dahi tema sabittir.

Böylece idarenin odaklandığı alanlar hakkında plan dönemlerinden daha uzun bir zaman dilimi için değerlendirme yapılmasına imkan verir.

Örnek: Politika Geliştirme (Maliye Bakanlığı SP)


STRATEJİK AMAÇ

Belirli bir zaman diliminde idarenin ulaşmayı hedeflediği kavramsal sonuçlardır.

İdarenin amaçlara odaklanması ve iyi bir bütçeleme için:

- Stratejik amaçlar ortak bir hizmet alanına hitap etmemeli.

- Sınırlı sayıda tutulmalıdır.


Örnek: Sağlam ve Kurallı Bir Mali Yapı Oluşturmak (Maliye Bakanlığı SP)

STRATEJİK HEDEF

Stratejik amaçların gerçekleştirilebilmesi için ortaya konulan spesifik ve ölçülebilir alt amaçlardır.

İyi bir stratejik hedef; spesifik ve ölçülebilir olmalı.

Bununla birlikte politika oluşturma görevi icra eden idareler;

Stratejik amaçları daha kısa vadeli ve

Daha spesifik hale getirmek suretiyle stratejik hedef oluşturabilmeleri modelimize göre mümkündür.


Örnek: Mali Disiplini Gözeten Harcama Politikaları Oluşturmak ve Kamu Kaynaklarını Kamunun Önceliklerine Göre Yönlendirmek (Maliye Bakanlığı SP)

STRATEJİK GÖSTERGE

Stratejik hedeflere ne ölçüde ulaşıldığını ortaya koyacak verilerin ifade kısmıdır.

Stratejik plan kapsamında oluşturulacak göstergeleri ifade eder.

Üst politika belgeleriyle yakından ilişkili olmalıdır.

İzleme ve değerlendirme öncelikle bu göstergeler üzerinden yapılmalıdır.


Örnek: Merkezi Yönetim Bütçe Dengesinin GSMH’a Oranı (Maliye Bakanlığı SP)

1. Stratejik Amaç 1 Stratejik Hedef Stratejik Gösterge 1Stratejik Gösterge 2Stratejik Gösterge 3

2 Stratejik Hedef Stratejik Gösterge 4Stratejik Gösterge 5

3. Stratejik Hedef Stratejik Gösterge 62. Stratejik Amaç 4 Stratejik Hedef Stratejik Gösterge 7

Stratejik Gösterge 83. Stratejik Amaç 5 Stratejik Hedef Stratejik Gösterge 9

Stratejik Gösterge 10Stratejik Gösterge 11

6 Stratejik Hedef …..

STRATEJİK PLAN ÖZETİ


STRATEJİK HEDEF / BİRİM MATRİSİ.

1. Stratejik Hedef

2. Stratejik Hedef

3. Stratejik Hedef

…….. ……. …….

A BirimiB BirimiC BirimiD BirimiE Birimi………..…………


İdarelerin, stratejik hedeflerine ulaşmak için bir mali yılda gerçekleştirmeyi amaçladıkları performans seviyelerini gösteren çıktı- sonuç odaklı hedeflerdir.

Stratejik göstergelerin yıl ve rakamsal hedefle ilişkilendirilmesi neticesinde oluşur.

Tüm stratejik göstergelerin performans hedefine dönüşmesi gerekmez, ana performans hedefi oluşturularak diğer stratejik hedefler bunun etrafında performans göstergesi olarak izlenebilir.

Harcama birimi düzeyinde tespit edilir.

PERFORMANS HEDEFİ


Örnek: Atıkların insan ve çevre sağlığına olumsuz etkilerini minimize etmek için atık oluşumu, toplama, işleme, uzaklaştırma ve geri kazanımına ilişkin gerekli uygulamalar düzenlenecektir ve insan ve çevre sağlığına olumsuz etkileri bulunan konularda da çalışmalar devam ettirilecektir.

PERFORMANS GÖSTERGESİ

Performans hedeflerinin belirlenmesine, anlaşılmasına ve izlenebilmesine yardımcı olmak üzere üretilen her türlü metriktir.

Stratejik göstergenin yıllık rakamsal ifadesi olabileceği gibi, her türlü çıktı,sonuç vb. göstergeler de olabilir.


Örnek: Performans Göstergesi : Toplanan atık miktarıAçıklama : kg

İDARE / BİRİM İLİŞKİSİ


FAALİYET

ABS BütçeYatırım programıPEB Bütçe

DeğerlendirmeBütçe Uygulama

Faaliyet


FAALİYET Stratejik planda yer alan amaç ve hedeflerin gerçekleşmesini

sağlayan ve başlı başına bir bütünlük oluşturan yönetilebilir ve maliyetlendirilebilir etkinliklerdir.

Faaliyet: bütçedeki cari ödeneklerle gerçekleştirilir. Faaliyet sayısı belli bir sayının üzerinde olmamalıdır.


MALİYETLENDİRME Maliyet, bir faaliyet ile doğrudan ilişkili olan giderler için kullanılan

bir kavram olarak kabul edilmiştir. Birim dolaylı maliyet, birimin kullandığı fakat herhangi bir faaliyet

ile direkt ilişkisi kurulamayan dolaylı giderleri kapsamaktadır. İdare dolaylı maliyeti, dolaylı maliyet giderlerinin İdare düzeyinde

olan halidir. Maliyet kalemleri ABS’nin ekonomik sınıflandırmasına paralel bir

şekilde yapılmaktadır.



Performans Hedefi ….

1- Politika belirlemeye..2- Kamu kaynakların …3- Kurumsal gelişim…..…………

TemaStratejik Amaç

1- Ekonomik büyüme.……4- Hizmetten yararla………..

1- Tek bir Orta …11- Kaynakların ….15- İnsan kaynak …..……..

Stratejik Hedef

Faaliyet (F) No: 1

Kurumsal Kod: F/P:Eğitim FaaliyetiAçıklama: …………………….. ……………………. ……………………..

Maliyet12.01.00.23-01.1.2.00-1.01.1.1.01- 1000 YTL

12.01.00.23-01.1.2.00-1.03.2.1.01- 3500 YTL

……..

Performans Hedefi 3Performans Hedefi 2Performans Hedefi 1PH 1- Lisansüstü eğitim gören personel sayısının toplam personele oranını % 1 oranında artırmak.Açıklama:

Performans Göstergesi1- …………………. % 272- …………………. % 123- ………………… 3 adet4- ………………… 2 defa

Bütçe fişi

Stratejik Planlama ve Bütçe Hazırlık Süreci

PERFORMANS PROGRAMI (ANA HATLAR)Program dönemi 1 (bir) yılİdare performans programı

İdare performans hedefi

Her bir stratejik hedef için performans hedefi belirlenmesi zorunluluğu bulunmamaktadır

Faaliyet maliyetlendirme aşamasında dağıtım anahtarlarına yer verilmeyecektir

Sınırlı sayıda performans hedefi ve faaliyet belirlenmesi öngörülmektedirÜst yönetimin performans hedefi, gösterge ve faaliyetlerin belirlenmesi

aşamasına katılımıİdare performans programında faaliyetlere yer verilecektir

PERFORMANS PROGRAMININ HAZIRLANMASINDA YENİ SİSTEM

PERFORMANS PROGRAMINDA HEDEF, GÖSTERGE, FAALİYET VE MALİYET

BELİRLENMESİ

Faaliyet;

Belirli bir amaca ve hedefe yönelen,

başlı başına bir bütünlük oluşturan,

Yönetilebilir

ve maliyetlendirilebilir

üretim veya hizmetlerdir.


BELİRLENMESİ

Faaliyetler;

İdarenin görev ve yetkileri çerçevesinde yürüteceği ve elindeki

kaynakları tahsis edeceği iş ve hizmetleri yansıtmalıdır,

Performans hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik olarak

belirlenmelidir,

Aynı hedef altındaki faaliyetler birbirleriyle çelişmemeli, hedefin

gerçekleşmesi açısından tamamlayıcı olmalıdır,

Bir hedefe yönelik olarak fazla sayıda faaliyet belirlenmemelidir.

Benzer nitelik taşıyan faaliyetler ayrı ayrı gösterilmemeli ve tek bir

faaliyet olarak belirlenmelidir,


BELİRLENMESİ

Faaliyetler;

Ekonomik sınıflandırmanın cari, sermaye, transfer ve borç

verme unsurlarından bir veya daha fazlası aynı faaliyet

içerisinde yer alabilir,

Hedefin gerçekleşmesine ne ölçüde katkı sağlayacağı

tanımlanabilir olmalıdır,

Uygulanabilir olmalıdır,

Maliyetlendirilebilmelidir,

Girdi niteliğinde faaliyet belirlenmemelidir (Tartışıma)


BELİRLENMESİ

PERFORMANS HEDEFİ FAALİYET İLİŞKİSİ

Bir faaliyetin bir performans hedefi ile ilişkilendirilmesi

tercih edilmelidir. Ancak bir faaliyet birden fazla performans hedefi

ile ilişkilendirilebiliyor ise;

öncelikle performans hedeflerinin toplulaştırılması ya da,

faaliyetin hedeflere uygun olarak bölünerek ayrı faaliyetler

olarak yeniden tanımlanması veya,

faaliyet maliyetlerinin mükerrerliğe yol açmayacak şekilde

performans hedefleriyle ilişkilendirilmesi

yoluna gidilmelidir.


BELİRLENMESİ

PERFORMANS PROGRAMI KAYNAK İHTİYACI

Performans programının kaynak ihtiyacı;

faaliyetlerin maliyeti,

genel yönetim giderleri ve

diğer idarelere transfer edilecek kaynaklar

toplamından oluşmaktadır.


BELİRLENMESİ

FAALİYET MALİYETİ

Kaynak miktarının belirlenme süreci, bu hedeflere yönelik

olarak yürütülmesi gereken faaliyetlerin ve bunların

maliyetlerinin tespit edilmesi ile başlar.

Faaliyet maliyeti tespit edilirken faaliyet ile doğrudan

ilişkilendirilebilen maliyetler dikkate alınmalıdır.


BELİRLENMESİ

FAALİYET MALİYETİ

Belirlenen bir faaliyetin maliyeti aşağıdaki aşamalar takip

edilerek tespit edilir.

Maliyet unsurlarının ve planlanan çıktı düzeyine göre miktarının

belirlenmesi,

Planlanan çıktı düzeyine göre toplam fiziki kaynak ihtiyacının

belirlenmesi,

Kaynakların birim fiyatlarının belirlenmesi,

Toplam faaliyet maliyetinin hesaplanması,

Faaliyet maliyetinin bütçe kaynakları ile finanse edilen kısmının

bütçe kodlarıyla gösterimi


BELİRLENMESİ

GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

Genel yönetim giderleri, faaliyetler ile doğrudan ilişkilendirilemeyen ve faaliyet maliyetlerine dahil edilemeyen ancak, idarenin kurumsal ve yönetsel ihtiyaçlarının karşılanması için yapılması gereken genel giderlerdir.

Dolayısıyla, birden fazla faaliyete ya da faaliyetle birlikte kurumsal ihtiyaçlara hizmet eden ancak faaliyet maliyetine dahil edilemeyen giderler, genel yönetim giderleri içerisinde yer alacaktır.


BELİRLENMESİ

FAALİYETİN MALİYETİ - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

Hizmet binalarının temizlik, güvenlik, personel servis

ve yemek hizmetleri ile kurum geneline ilişkin elektrik, su,

yakacak gibi giderler,

Birden fazla faaliyete hizmet eden personelin maliyeti

genel yönetim giderleri kapsamında

değerlendirilebilir.


BELİRLENMESİ


Ancak,

bir bina tek bir faaliyet için kullanılıyor ise bu binaya ilişkin

bu tip giderler ile

tek bir faaliyetin gerçekleştirilmesi için istihdam edilecek

personelin maliyeti ilgili faaliyet maliyeti içerisine dahil

edilmelidir.


BELİRLENMESİ


Örneğin,

Bir faaliyet için 20 personel istihdam edilmiş

olsun. Bu durumda istihdam edilen personel, faaliyet maliyetinin

unsurlarından biri olacaktır.

Ancak, bir sonraki yıl faaliyetin son bulması halinde bu

personelin faaliyetle doğrudan ilgisi kalmayacak olup, personelin

maliyeti idarenin genel yönetim giderleri

içerisinde olabilecektir.


BELİRLENMESİ


Personel giderlerinin ilişkilendirilmesinde;

Personelin tek bir faaliyetle ilişkili olması halinde, buna ilişkin

giderler faaliyet maliyetine dahil edilecektir.

Personelin birden fazla faaliyetle ilişkili olması halinde bunlara ilişkin

giderlerin tamamı;

Ağırlıklı olarak çalıştığı faaliyetin maliyetine dahil edilir,

Ağırlıklı olarak çalıştığı faaliyetten söz edilemediği durumlarda

genel yönetim giderlerine dahil edilir,

Personelin faaliyetlerle ilişkilendirilememesi halinde,

bu giderler genel yönetim giderlerine dahil edilir.


BELİRLENMESİ

DİĞER İDARELERE TRANSFER EDİLECEK KAYNAKLAR

İdarenin bütçesinde yer almakla birlikte performans

hedefleriyle ilişkili olmayan ve bütçe uygulama sürecinde diğer

idarelere transfer edilerek, transfer edilen idarenin ihtiyaçları için

kullanılacak kaynaklardır.

Örneğin, özel bütçeli idarelerin finansman ihtiyacını

karşılamak amacıyla bütçelerde yer alan hazine yardımı ödenekleri,

diğer idarelere transfer edilecek kaynaklar içerisinde gösterilecektir.


BELİRLENMESİ

DİĞER İDARELERE TRANSFER EDİLECEK KAYNAKLAR

Diğer idarelere transfer edilmekle birlikte transfer eden idarenin

ihtiyaçları için kullanılacak kaynaklar, diğer idarelere transfer edilecek

kaynaklar içerisinde gösterilmeyecek olup, faaliyet maliyeti ya da genel

yönetim giderleri içerisinde yer alacaktır.

Örneğin genel bütçeli idarelerin 180 sayılı Bayındırlık ve İskan

Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında KHK kapsamında söz konusu

Bakanlığa yaptıracağı işlere ilişkin ödenekler.

UYGULAMALAR

UYGULAMALAR

ÖRNEKLER (1)

Performans Hedefi :

Eğitim-öğretimin alt yapısı iyileştirilecektir.

Göstergeler:

Akademik kariyere devam eden öğrencilerin toplam

öğrenci sayısına oranı, derslik başına öğrenci sayısı,öğretim

üyesi başına derslik sayısı,öğrenci başına internet kullanım

süresi,alt yapı hizmetlerinden memnuniyet oranı

ÖRNEKLER (1)

Faaliyetleri:

- Öğretim üyesi yetiştirmek,

- Derslik imkanlarının iyileştirilmesi,

- Öğrencilerin barınma imkanlarının iyileştirilmesi,

- Kütüphane ve internet erişim imkanlarının

iyileştirilmesi

UYGULAMALAR

ÖRNEKLER (2)

Performans Hedefi: Adalet aktörleri arasında işbirliğinin

artırılması.

Performans Göstergeleri:

-Toplantı, sempozyum sayısı,

- Rapor sayısı

Faaliyeti: Bilimsel etkinlikler düzenlenmesi ve sonuçların

basılı yayın haline getirilmesi

UYGULAMALAR

ÖRNEKLER (3)Performans Hedefi : Turizmin öncü bir sektör konumuna ulaşmasını sağlamak.Gösterge :

- Rehabilite edilen turizm merkezi sayısı,- Tamamlanan altyapı eksikliklerinin turizm

potansiyeline oranı,- Reel turizme kazandırılan yerli turist sayısı

Faaliyetleri:- Mevcut turizm alanlarının rehabilitasyonunun

sağlanması,- Turizm potansiyeli yüksek alanlarda altyapı

eksiklikleri tamamlanacaktır,

UYGULAMALAR

ÖRNEKLER (4)

Performans Hedefi: DSİ tarafından inşa edilen HES tesislerinin

toplam kurulu gücü artırılacaktır.


- DSİ tarafından inşa edilen HES’lerin yıllara göre

gerçekleşme oranı,

- İnşa edilen HES’lerin kurulu gücü

Faaliyetleri:

- Etüd proje faaliyeti,

- HES inşa faaliyeti

UYGULAMALAR

ÖRNEKLER (5)

Performans Hedefi: Anne-çocuk ve ergen sağlığını korumak ve

geliştirmek


- Sağlık kuruluşlarında yapılan doğumların genele oranı (%)

- Yeni doğan ölüm oranı (%)

- Anne ölüm oranı (%)

- Mikro besin öğesi desteğinden yararlanma oranı (%)

- CS (Cinsel sağlık), ÜS (üreme sağlığı) hizmetlerinden

yararlanan ergen sayısı

- CS (Cinsel sağlık), ÜS (üreme sağlığı) birim sayısı

UYGULAMALAR

ÖRNEKLER (5)

Faaliyetleri:

- Aile planlaması faaliyeti,

- Ana-çocuk sağlığında rutin izleme faaliyeti,

- Aşılama faaliyeti,

- Genç sağlığı faaliyetleri

UYGULAMALAR

Sayısı Kişi-kuruluş başına düşen maliyeti

Katılımcılara memnuniyet

değerlendirilmesi yapıldı mı?

Yapıldıysa sonuçları neler?

Bir sonraki sene yeniden etkinliğin düzenlenmesi

planlanıyor mu?

Planlanıyor ise kaç kişi için yapılması

planlanıyor?

Etkinlikten doğrudan faydalanan kişilerin ve/veya

kuruluşların

Dağıtıldığı kişi sayısı Sayfa sayısı Kitaba yönelik ilgi

ölçüldü mü

Ölçüldü ise kitaba yönelik ilginin yaş aralıklarına göre talep edilme oranı

Bir sonraki dönemde yapılması planlanıyor mu


planlanıyor?

Basımı yapılan kitabın

Kişi sayısı Etkinliğin süresiMemnuniyeti ölçmek için kullanılan yöntem

mevcut mu?

Mevcut ise ölçüm sonuçları sonrasında

etkinliğin beğeni yüzdeleri

bir sonraki dönemde yapılması planlanıyor mu


planlanıyor?Yapılan etkinliğe katılan

Kişi sayısı Eğitimin süresi (saat) Kişi başına düşen eğitim maliyeti

Eğitimden memnun kalan kişi yüzdesi Bir sonraki dönemde yapılması-

alınması planlanıyor mu?


planlanıyor?Eğitime katılan

Öğrenci sayısı Dershaneye alınan öğrenci sayısı

Kapasiteden çok başvuru gerçekleşti

mi

Bir sonraki sene için kontenjan arttırımı ve öğretmen arttırımı planlanıyor mu?

LYS'yi kazanan öğrenci sayısı

Kayıt yaptıran öğrencilerin dershaneye

devam yüzdesi

Öğretmen başına düşen öğrenci

sayısı

Öğretmen başına düşen ders saati

Deshaneye kayıt için başvuran

Kayıt için başvuran engelli öğrenci sayısı

Dershaneye alınacak engelli öğrenci sayısı

Kapasiteden çok başvuru gerçekleşti

mi

LYS'yi kazanan engelli öğrenci sayısı

Kayıt yaptıran engelli öğrencilerin dershaneye devam

yüzdesi

Öğretmen başına düşen engelli öğrenci

sayısı

Dershaneye

Başvuran çocuk sayısı

Sünnet operasyonu geçiren çocuk sayısı

Çocuk başına harcanan maliyet

Ailelerin etkinlik memnuniyeti ölçüldü

mü?Ölçüldü ise sonuc nedir

Kapasiteden çok başvuru oldu mu, oldu ise

hesaplandı mı?

Sünnet şölenine

Performans Gösterge Örnekleri


Sergi sayısı Sergiye katılan vatandaş sayısı

Yapılan

Çalışmada kullanılan malzeme

miktarı Malzemenin ortalama dayanma süresi Yıl bazında malzeme maliyeti

Yapılan

Kullanılan malzeme miktarı Tekrar bakım onarıma ihtiyaç

göstermeyen yolların oranı

Yenilenen ve onarılan yollarda meydana gelen şikayetlerdeki azalma

oranıBirim yol yol çalışmasında

Kaydolan yaş aralıklarına göre çocuk sayısı

Devam eden yaş aralıklarına göre çocuk sayısı Çocuk başına ortalama maliyet

Kreşe

Tedavi olan yaş aralıklarına göre çocuk sayısı Çalıştırılan diş hekimi sayısı 1 hekimin 1 günde tedavi ve muayene

ettiği çocuk sayısı Çocuk başına ortalama maliyet

Çocuk ağız Diş Sağlığı Merkezinde Söyleşi sayısı Söyleşiye katılan kişi sayısı Kişi başına maliyetYapılan

Hizmet veren araç sayısı Kaç kişiye hizmet etti Gelen taleplerin yüzde kaçı karşılandı

Cenaze aracı hizmetinde

Ortalama 1 günde taşınan

engelli sayısı Araç hizmetinden memnuniyet oranı Hizmet veren araç sayısı Talep karşılanmıyor ise yeni araç alımı yapılacak mı?

Engelli aracı hizmetinde

Memnuniyet oranı Talebe yönelik olarak farklı parklara da alınması planlanıyor mu?

Değiştirilen oyun elemanları sonrası parktaki çocuk kazaları oranındaki

değişim nedir?

Değiştirilen oyun elemanlarından sonra parka gelen çocuk ve ebeveyn sayısındaki oransal

değişim nedir?

Alınan oyun elemanlarından

Bank sayısındaki oransal artış

nedir? Talebin yüzde kaçı karşılanmaktadır?

Yapılan

Vatandaş talebine yönelik olanı yüzde kaçını oluşturmaktadır? Talebin yüzde kaçı karşılanmaktadır?

Yapılan budama çalışmalarının


Muayene olan kişi sayısı

Laboratuvar hizmetinden yararlanan kişi sayısı

Görüntüleme sistemlerinden

yararlanan kişi sayısı

Sağlık müdürlüğünde

Vatandaş sayısı Kursiyer başına maliyetBir sonraki sene

yapılması planlanıyor mu?

Verilen kurslara katılan

Vatandaş sayısı Oyunun doluluk oranı

Tiyatro oyununu izleyen

Oyun sayısı İzleyici sayısı Oyun başına ortalama

izleyici sayısı

Sahnelenen

Çocuk oyunu sayısı Katılan çocuk sayısı

Sahnelenen

Hayvan oranındaki artış

Barınağa getirilen ve tedavi olan hayvan sayısındaki oran

artışı

Sahiplendirilen hayvan oranındaki artış

Yakalanan hayvan oranındaki artış

Kısırlaştırılan hayvan oranındaki artış

Çalıştırılan veteriner sayısı

Barınak tam kapasite mi

çalışmakta? Değil ise yüzde kaçı

kullanılmaktadır?

Kapasitenin üstünde tedavi ve kısırlaştırma talebi var ise,

kapasite arttırımı için önümüzdeki sene planlanan

çalışmalar nelerdir?

Barınakta bulunan

Sivil toplum örgütlerine yapılan araç tahsisinin oransal artışı

nedir?

Cenaze yakınlarının mezarlık alanına ulaşmasına yönelik araç tahsisinde oransal artış

nedir?

Performans göstergeleriPerformans göstergeleri

Startejik planın başarısını ve özellikle uygulama sonuçlarının ölçülmesini sağlayan araçlar


İyi bir yönetim faaliyeti için gereklidir.Hizmetlerin kalitesini artırır.Karşılaştırma imkanlarını artırır.Bütçenin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi açısından önemlidir.“kamu kaynaklarının niçin harcandığı “ sorusuna yanıt vermede

yardımcı olur.


Girdi = Kaynaklar (insan, para, araç, gereç, bilgi vs )

Çıktı = Üretilen mal yada hizmet miktarı

Verimlilik = birim çıktı başına maaliyet


Sonuç = hedeflenen sonuçlara ulaşmadaki başarı oranı (etkinlik)

Kalite = hedef grubun beklentilerinin karşılanma oranı

Stratejik Planlama-1Stratejik Planlama-1

A: İşi doğru yapmaA: İşi doğru yapmaB: Doğru işi yapmaB: Doğru işi yapma

A: EtkinlikA: EtkinlikB: EtkililikB: Etkililik

Stratejik Planlama-2Stratejik Planlama-2

Etkinlik: Girdi-çıktı ilişkisi- çıktıların elde edilmesinde girdilerin nasıl kullanıldığı

Etkililik: Önceden belirlenmiş amaçlara ulaşma düzeyi- çıktılarla elde edilen sonuçlar

Etkili Kaynak KullanEtkili Kaynak Kullanıımmıı: Kavramlar: Kavramlar

ÇÇııktktıılarlar

SSüürereççlerler

GirdilerGirdilerMaliyetlerMaliyetler

SonuSonuççlarlar

Matheson (2001): Measures to increase efficiency and effectiveness. OECD

EtkililikEtkililik

EtkinlikEtkinlik

TutumlulukTutumluluk

KaynaklarKaynaklarıınnKarKarşışıllığıığı

Girdi göstergeleri (örnek)Girdi göstergeleri (örnek)

Bakım onarım için kullanılacak asfalt miktarı Okuma-yazma seferberliğinin gerektirdiği öğretmen sayısı Aşılama kampanyasında kullanılacak enjeksiyon sayısı

Çıktı göstergeleri (örnek)Çıktı göstergeleri (örnek)

Tedavi hizmeti verilen hasta sayısı Bakım onarımı yapılan karayolu uzunluğuOkuldan mezun olan öğrenci sayısıAşılama programı çerçevesinde aşı yapılan toplam çocuk

sayısı

Verimlilik göstergeleri (örnek)Verimlilik göstergeleri (örnek)

Taburcu olan hasta başına tedavi süresi (zaman/çıktı)Birim karayolu başına bakım onarım maliyeti (maliyet/çıktı)Aşılanan çocuk başına maliyet (maliyet/çıktı)

Sonuç göstergeleri (örnek)

Bakım onarımı yapılan karayollarında ulaşım hizmetlerindekiiyileşme (zaman tasarrufu, kaza sayılarında azalma vs.)Ülkeye gelen ve fiilen yatırım yapan yabancı sermayedeki artış(yüzde veya miktar değişim)Aşıyla önlenebilir hastalıklarda yüzde veya miktar itibarıylameydana gelen azalma

Kalite göstergeleri (örnek)Kalite göstergeleri (örnek)

Taburcu olan hastalardan tedavi hizmetlerinden memnun olanların oranı

Bakım onarımı yapılan karayollarında öngörülen süre içinde tekrar bakım ve onarım ihtiyacı göstermeyenlerin oranı

Veri tabanına yüklenen verilerden hatasız olanların yüzdesi

Örnek: Okuma-Yazma Kursları 1

STRATEJİK AMAÇ: Okuma yazma bilmeyen nüfus oranının azaltmak

HEDEF :2008 yılı sonunda, kursun düzenlendiği bölgede okuma yazma

bilmeyen erkek nüfus oranını yüzde 10’dan yüzde 8’e, kadın nüfus oranını yüzde 21’den yüzde 18’e düşürmek.

Örnek: Okuma-Yazma Kursları 2

PERFORMANS GÖSTERGELERİ :Girdi: Okuma yazma kursu için gereken öğretmen, bina ve

malzeme miktarı Çıktı: Kursu tamamlayan erkek ve kadın kursiyer sayısıSonuçlar: - Kursun sonunda ilköğretim 1. kademe seviyesinde okuyup

yazabilen kursiyer sayısı- Hedef nüfus içinde okur-yazarlıktaki yüzde artışEtkinlik: Kursiyer başına maliyetKalite: Kurs içeriğini/faaliyetlerini 10 üzerinden en az 9 ile

değerlendiren kursiyerlerin oranı

Amaç: Yetişkin öğrencilerin okur yazarlık oranını arttırmak Hedef: 2007 yılında 6.seviyesinin üzerinde okuyabilen yetişkin öğrenci sayısını

% 25 seviyesine çıkarmak.2008 yılında 6.seviyesinin üzerinde okuyabilen yetişkin öğrenci sayısını

% 30 seviyesine çıkarmak.2009 yılında 6.seviyesinin üzerinde okuyabilen yetişkin öğrenci sayısını

% 35 seviyesine çıkarmak.Performans göstergeleri:Girdi: Okuma-yazma kursuna kaydolan yetişkin öğrenci sayısı Çıktı: Kursu tamamlayan öğrenci sayısıSonuçlar: Kurs tamamlandıktan sonra 6. seviyenin üzerinde okuyabilen öğrenci

sayısıHedeflenen grubun okuryazarlık oranındaki yüzde azalmaKursu tamamlayan öğrencilerin kaydolan öğrenciler içindeki yüzde payı Etkinlik: Öğrenci başına maliyet Kalite: Öğrencilerin Kursu 1-5 ölçeğinde değerlendirmesi

Yetişkinlere Yönelik Okuma-Yazma Kursuyla İlgili Bir Örnek :

MEB Performans göstergeleri MEB Performans göstergeleri örneği- 1örneği- 1

Ölçme kriteri ve ölçüleri Veri türüEğitim ortamı ve eğitim girdilerine yönelik

ölçülerOkur-yazarlık oranıOrtalama eğitim düzeyi (okul/yıl)Okullaşma oranıSınav başarılarıMezunların bir üst öğrenime gitme oranlarıMesleki eğitimin genel eğitime oranıYaygın eğitime katılanların sayısıMezunlara kazandırılan tutum ve nitelikler

Veri(cinsiyet)Veri(cinsiyet)Veri(cinsiyet)Sınav sonuçlarıVeri VeriVeriAnket

MEB Performans göstergeleri MEB Performans göstergeleri örneği- 2örneği- 2

Ölçme kriteri ve ölçüleri Veri türü Politika-Stratejiler, Kaynak YönetimiÖğrenci başına harcamaBütçeden eğitime ayrılan payBütçe dışında sağlanan kaynakların payıÖzel öğretimin genel eğitim içindeki oranıAtıl- eksik kapasite, tamamlanmamış

projelerÖğretmen durumu (sayısı, yetkinlikleri,

alanlara dağılımı, kademelere göre (okul öncesi, ilk, orta) öğretmen başına düşen öğrenci sayısı)

İkili öğretimdeki öğrenci sayısıDerslik başına düşen öğrenci sayısı

VeriVeriVeriVeriVeri-gözlemVeri, sınav-

anket sonuçları

VeriVeri

MEB Performans göstergeleri MEB Performans göstergeleri örneği-3örneği-3

Ölçme kriteri ve ölçüleri Veri türü

Fırsat Eşitliği ve KatılımÖzel eğitime ihtiyaç duyan öğrenciler için

ayrılan kaynak (öğretmen, YTL/yıl) Maddi imkanlardan yoksun başarılı

öğrencilere sağlanan katkı (YTL/yıl, öğrenci sayısı)

Yurt-burs-yatılı hizmetlerinden talep karşılama oranı, atıl kapasite oranı

Taşımalı eğitime ayrılan kaynak/öğrenci sayısı

Veri

Veri

Veri

Veri

MEB Performans göstergeleri MEB Performans göstergeleri örneği-4örneği-4

Ölçme kriteri ve ölçüleri Veri türü

Eğitim Ortamı ve Okul YönetimiEğitim ortamlarının standartlara uygunluğu

Paydaşların memnuniyeti (müdür, öğretmen, veli, öğrenci, sektör temsilcileri, mezunlar vb.)

Veri

Anket

Maliyetlendirme

Kuruluşun amaç ve hedeflerine yönelik stratejiler doğrultusunda gerçekleştirilecek faaliyet ve projeler ile kaynak ihtiyacı bu aşamada belirtilir.

Vizyondan Faaliyete

Vizyon Amaç A

Amaç B

Amaç C

Hedef A.1

Hedef A.2

Hedef A.3

Faaliyet A.1.I

Faaliyet A.1.II

Faaliyet A.1.III

Misyon

AMAÇ A

HEDEF A.1 2000 Öğretmenin bilgi teknolojileri konusunda eğitilmesi.

STRATEJİ

Faaliyetler Sorumlu kişi/Birim

1. Yıl 2. Yıl 3. Yıl 4. Yıl 5. Yıl Toplam

A.1.1Eğitim programı yazılması. Dışardan personel 100 saat X 50 YTL Öğretmenler 100 X 5 YTL

Eğitmenler 1 Eğitim: 50 saat 10 Eğitim X Eğitim başına 500 YTL

Eğitim yeri giderleri 10 Eğitim X Eğitim başına 100 YTL

Hizmet İçiEğitim Birimi

5.000 YTL

500 YTL

5.000 YTL

1.000 YTL

5.000 YTL

1.000 YTL

5.000 YTL

1.000 YTL

5.000 YTL

1.000 YTL

5.000 YTL

1.000 YTL

5.500 YTL

25.000 YTL

5.000 YTL

TOPLAM 11.500 YTL 6.000 YTL 6.000 YTL 6.000 YTL 6.000 YTL 35.500 YTL

Maliyetlendirme

Her bir faaliyet/proje belirli bir hedefe yönelik olmalıdır. Herhangi bir hedefle ilişkisi kurulamayan faaliyet/projelere yer

verilmemelidir. Halihazırda yürütülen veya yürütülmesi planlanan

faaliyetler/projeler mutlaka bir hedefle ilişkilendirilmelidir.Faaliyet ve projelerin stratejik planda yer alması zorunlu

değildir.

KAYNAKÇA;

1.Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü

(Performans Programı ile İlgili Eğitim Belgeleri)

2.Performans Programı Hazırlama Rehberi

Government & Nonprofit

Kamuda Performans Programı Hazırlanması