1981 ست عام تأس- ول معـاصـرة .. وحل منـهج أصـيل٢٠٢٠ أبريلهـ1441 شعبان٤73 د العدرات درهم مليا9,٤ 2019 راتمامية باسح البنوك ا أربادارة إطار محاسبية فيلماليطر المخا ايرلمعاي ضوء المحاسبية ا التضخم النقدي وآثاره عند وفيشرزي المقريء تواجهفتا دور ا بمنع»روناكو« جمعات الت2019 لعالميلي الماسي لمركز دبي اء قيا أداً نقدا%35 بتوزيعمي توصيس بنك دبي ا»وميةعم« أخبار:

مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

  • Upload
    others

  • View
    9

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

منـهج أصـيل .. وحلول معـاصـرة - تأسست عام 1981 العدد ٤73 • شعبان 1441هـ • أبريل ٢٠٢٠

9,٤ مليارات درهم أرباح البنوك اإلسالمية باإلمارات 2019

إطار محاسبي إلدارة المخاطر المالية في

ضوء المعايير المحاسبية

التضخم النقدي وآثاره عند

المقريزي وفيشر

دور اإلفتاء تواجه »كورونا« بمنع

التجمعات

أخبار: »عمومية« بنك دبي اإلسالمي توصي بتوزيع 35% نقدا أداء قياسي لمركز دبي المالي العالمي 2019

Page 2: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ
Page 3: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

1

آراء وأصداء

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل ٢٠٢٠م

عبـدالوهـاب الطـويل[email protected]

كورونا .. شائعات أشد خطرا!!ال�شعوب تهم التي والق�شايا امل�شكالت من العديد ب�شاأن واأخ��رى حلظة بني تنطلق التي ال�شائعات هي كثرية واحلكومات، وتوؤثر �شلبا على واقع املجتمعات، �شواء اأكانت ق�شايا �شيا�شية اأم اقت�شادية اأم �شحية اأم اجتماعية .. اأم غريها، هذه ال�شائعات تفتقر - يف معظمها - اإىل اأدلة معلومة اأو م�شادر موثوقة، وتنت�شر بني النا�س كانت�شار

النار يف اله�شيم، ومن ثم تبث اخلوف يف قلوب العامة، وتن�شر الرعب يف املجتمعات خا�شة يف الأو�شاط الفقرية.اأركان املجتمعات، ق�شية انت�شار اآخر هذه الق�شايا التي �شغلت العامل كله، والتي باتت ال�شائعات املتعلقة بها تهز فريو�س »كورونا«، هذا الفريو�س القاتل الذي مل يرتك دولة يف العامل اإل وترك فيها اأثرا �شلبيا، والنتيجة حالة موؤ�ش�شات كربى وانهارت بينما توقفت عجلة احلياة الأو�شاط، كافة الرعب يف ون�شرت النا�س اأ�شابت الفزع من نتيجة لهذه ال�شائعات، وبخا�شة �شركات ال�شياحة والطريان، وغريها من الأن�شطة املهمة التي تاأثرت ب�شكل كبري

جراء انت�شار هذا املر�س اأو نتيجة الإجراءات التي اتخذت حت�شبا لالإ�شابة به.وعلى الرغم من الإجراءات ال�شحية امل�شددة التي اتخذتها الدول واحلكومات ملحا�شرة املر�س وعدم انت�شاره، اإل اأن مواقع الإنرتنت وو�شائل التوا�شل الجتماعي ل تتوقف عن ن�شر ال�شائعات حول هذا املو�شوع، وو�شل الأمر اإىل اأنها لها اأخرى ادعى املروجون امل�شابني منها تناول »الكحول« و»الكوكايني« ومواد الرتويج لو�شفات طبية لعالج تعالج املر�س اأو متنع الإ�شابة به!! وهذا ما نفاه امل�شوؤولون يف كل دول العامل، واأكدوا اأن وزارات ال�شحة بالتعاون

مع منظمة ال�شحة العاملية هي اجلهات املعنية بعالج املر�س وال�شيطرة عليه.التوا�شل و�شائل على البع�س لها يروج التي ال�شائعات اأن بالقاهرة ندوة يف اأكد العاملية ال�شحة منظمة ممثل املعنية للجهات الأمر وترك ال�شائعات اإطالق عن بالكف اجلميع وطالب نف�شه، املر�س من اأخطر الجتماعي كافة باتخاذ امل�شوؤولة اجلهات امل�شري ال��وزراء جمل�س رئي�س كلف كما ب�شاأنها. املنا�شبة ال��ق��رارات لتخاذ امل�شتجد«، »كورونا تتعلق بفريو�س �شائعات، اأو بيانات كاذبة، اأو اأخبارا اأذاع القانونية حيال كل من الإجراءات اأو غريه، بهدف تكدير الأمن العام، اأو اإلقاء الرعب بني املواطنني، اأو اإحلاق ال�شرر بامل�شلحة العامة، وذلك بعد اأن لوحظ يف الآونة الأخرية انت�شار ال�شائعات، وتناقل املعلومات املغلوطة من خالل بع�س املواقع الإلكرتونية وو�شائل

التوا�شل الجتماعي، و�شرعة تداولها بني اأفراد املجتمع.وزارة ال�شحة بدولة الإمارات العربية املتحدة بدورها حذرت من تداول ال�شائعات حول فريو�س كورونا املتف�شي يف عدد كبري من دول العامل، واأعلنت دائرة ال�شحة يف اأبوظبي اأن وزارة ال�شحة ووقاية املجتمع هي اجلهة الر�شمية امل�شوؤولة عن الإعالن عن الإ�شابات املوؤكدة، وتقوم بذلك بكل �شفافية. وطالبت اجلمهور ب�شرورة ا�شتقاء املعلومات والتطورات املحلية اخلا�شة بالفريو�س من امل�شادر الر�شمية، ومتابعة الن�شرات والتحديثات التى ت�شدرها اجلهات املخت�شة التي �شتوا�شل التعامل ب�شفافية تامة بخ�شو�س تطورات الو�شع ال�شحي وجميع اجلهود املبذولة للحد من

انت�شار الفريو�س، كما طالبت اجلميع بعدم تداول ال�شائعات والتاأكد من م�شداقية م�شادر املعلومات.القاتل، الفريو�س ب�شاأن ال�شائعات اإطالق من وغريها .. والأردن ال�شني مثل دول يف امل�شوؤولة اجلهات وحذرت اأو بيانات اأي اإطالق الدقة قبل ال�شائعات، مطالبة بتحري القانونية �شد مروجي الو�شائل اتخاذ كافة واأكدت

معلومات، تفاديا للوقوع حتت طائلة امل�شاءلة القانونية.كافة ت�شافر اإىل حتتاج واقت�شادية، و�شيا�شية واجتماعية �شحية عظيمة؛ م�شكلة اأمام كله العامل اأن �شك ل اجلهود الدولية، فهذا الفريو�س الذي انت�شر ب�شرعة كبرية وغزا العامل كله خالل �شهر واحد من ظهوره، اأثر تاأثريا �شلبيا وا�شحا على القت�شاد العاملي، ولي�س ال�شيني فقط، بدءا من الرتاجع الكبري يف معدلت التبادل التجاري بني هذه الدولة »العظمى« وباقي دول العامل، مرورا بتوقف عجلة الإنتاج يف عدد من ال�شركات الكربى، واإلغاء كافة

الفعاليات والأن�شطة، وانتهاء بالهبوط احلاد يف اأ�شعار النفط.اأجهزة الدولة اأن يتعاون مع ويف مثل هذه الظروف، واأمام هذا البتالء العظيم، ينبغي على كل فرد يف املجتمع املعنية واأن يتبع التعليمات ال�شحية التي ت�شدر عنها، وعليه اأن ياأخذ املعلومة من م�شادرها الر�شمية دون النظر اإىل ما تطلقه بع�س الأبواق الإلكرتونية، والتي يكون �شررها اأكرث من الوباء نف�شه. وعلينا اأن نت�شرع اإىل اهلل اأن

يفرج عنا هذه الغمة، واأن يحمي اأوطاننا و�شعوبنا من كل ما يعكر �شفوها ويهدد اأمنها وا�شتقرارها.

411 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 4: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

في دائرة الضوء )ص ٥٠(

القرض الحسن في مواجهة المعامالت الربوية

المعامالت الربوية في مجتمعاتنا أصبحت خطرا يهدد األمن واالستقرار بعد أن انتشرت ظاهرة االقتراض بالربا للوفاء بمتطلبات الحياة المعيشية .. علماء اإلسالم يحذرون من انتشار هذه الظاهرة لما يترتب عليها من

جرائم ويطالبون بنشر ثقافة القرض الحسن.

تقرير )ص ٨(

9,٤ مليارات درهم أرباح المصارف اإلسالمية اإلماراتية في 2019

القطاع المصرفي اإلسالمي اإلماراتي يواصل األداء المتميز ويحقق نموا في كافة مؤشراته المجمعة

وبمعدالت جيدة ليتجاوز التسعة مليارات درهم أرباحا صافية في العام الماضي ألول مرة.

حوار )ص ١٢(

األمة اإلسالمية قوية وقادرة على استعادة نهضتها

فضيلة الشيخ محمد حسين، مفتي القدس، يؤكد أن األمة اإلسالمية ليست ضعيفة كما يردد البعض

وإنما هي أمة عظيمة وقوية تستطيع النهوض وحماية مصالحها والدفاع عن شعوبها ومقدراتها.

دراسة )١٨(

التضخم النقدي وآثاره عند المقريزي وفيشر

الدكتور قتيبة العاني يتناول محاوالت االقتصاديين الغربيين تغييب الفكر النقدي لدى المسلمين وإظهاره على أنه فكر غربي.. ويشير إلى أن المقريزي سبق الغرب

في تحليل األزمات االقتصادية وتحقيق االستقرار النقدي.

تقرير )٣٨(

دور اإلفتاء تواجه »كورونا« بمنع التجمعات

أجمعت فتاوى مجمع الفقه اإلسالمي الدولي ومجلس اإلفتاء الشرعي باإلمارات ودار اإلفتاء المصرية على

منع التجمعات وضرورة تعاون كافة أفراد المجتمع مع الجهات الرسمية لمواجهة مرض »كورونا«.

واحة االقتصادي )٦٠(

المرابحة إلدارة المخاطرالدكتور سامي السويلم يؤكد أن صيغة المرابحة كما

أنها بديل عن القرض بفائدة فليس هناك ما يمنع من تطبيق هذه الصيغة لغرض إدارة المخاطر.

مجلـة اقتصـادية إسالميــة متخصـــصةيصدرها : بنك دبي اإلسالمي )دبي - اإلمارات العربية المتحدة(

المحــتــويات

52

العدد ٤73 • شعبان 1441هـ • أبريل ٢٠٢٠م

41٢ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل 2020م 2

Page 5: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

رئيس هيئة التحريرمحمـد سعيــد الشريف

المراسالت واإلعالناتهاتف: ٢1٠7٣8٠ )4( 971+هاتف: ٢1٠7٣4٢ )4( 971+

ص.ب: 1٢988 - دبي، اإلمارات العربيد ال١ت دةE-mail: [email protected]

الموقع االلكتروني

الفيسبوك

www.aliqtisadalislami.net

/Aliqtisadmag

تابعونا على

ولنا كلمة

ج١يع ال قوق م ٤وظدل٤١ د االقتصاد اإلسالمي 2018©

ماينشر بال٤١ د يعبر عن رأي كاتبهوال يعبر بالضرورة عن رأي ال٤١ د.

طبعت في مطبعة بنك دبي اإلسالمي

القرض الحسناملعامالت الربوية اآفة ابتليت بها كافة املجتمعات، ومل ينج منها جمتمع اأكرب الربوية القرو�ض ال��دول تعترب الأر���ض، فعلى م�ستوى على وجه ع��ائ��ق يف ط��ري��ق الإ����س���الح الق��ت�����س��ادي نتيجة ال��ف��وائ��د ال��ك��ب��رة التي يف �سبب فهي الأف���راد م�ستوى على واأم��ا املقرت�سة.. ال��دول تتحملها

الكثر من امل�سكالت الجتماعية واجلرائم والنحرافات الأخالقية.الربوية امل��ع��ام��الت مواجهة ب�����س��رورة ال�سريعة علماء يطالب ل��ذل��ك بالتنبيه والتحذير واإطالق حمالت للتوعية من هذه املعامالت واآثارها النبوية، وال�سنة الكرمي القراآن يف وا�سح حترميها اإن حيث ال�سلبية، وهنا لبد من اإيجاد البدائل ال�سرعية للمواطنني، حتى يبتعدوا عن ما

حرم اهلل.القر�ض البدائل عن طريق الإ�سالمية وفرت هذه البنوك اأن ول �سك احل�سن الذي تقدمه هذه البنوك للمحتاجني، وهو �سورة كرمية لإعانة ي�ستخدمه الذي ال�ستغالل عن بعيدا اأعباء احلياة ه��وؤلء على حتمل الدخول يف معامالت حمرمة.. الدخل على البع�ض لإجبار حم��دودي ثم ينتج عن ذلك ال�ستغالل اأن يتعرث املقرت�ض ويكون م�سره ال�سجن

لعدم قدرته على الوفاء بالدين وفوائده.اأم��ام كل م�سلم قادر اأب��واب اخل��ر، مفتوح اإن القر�ض احل�سن باب من اأوا�سر تقوي الو�سيلة هذه اأن �سك ول املحتاجني، على التي�سر على

الود التعاون بني امل�سلمني.وعلى اجلانب الآخر لبد من توجيه ر�سالة اإىل كل من يقرت�ض مال اأن يحر�ض على رده يف املوعد املتفق عليه مع الدائن، واأل مياطل يف �سداده اإن كان قادرا على ذلك، واإن كان مع�سرا فعلى املقر�ض اإنظاره اإىل مي�سرة اأم��وال النا�ض يريد اأخذ .. يقول ر�سول اهلل �سلى اهلل عليه و�سلم »من بني كما اهلل«.. اأتلفه اإتالفها يريد اأخذها وم��ن عنه، اهلل اأدى اأداءه���ا لنا النبي �سلى اهلل عليه و�سلم اأن الذى ياأخذ اأموال النا�ض ومياطل يف اأدائها مع قدرته على الأداء يكون ظاملا ي�ستحق العقوبة، ففي احلديث »مطل الغني ظلم« اأي الت�سويف من قبل املقرت�ض وهو قادر على الوفاء

بدينه ظلم منه لنف�سه وظلم لأ�سحاب الأموال.الإ�سالمية ال�سريعة علماء م��ن ع���ددا التقت الإ���س��الم��ي« »الق��ت�����س��اد وكيف ال��رب��وي��ة، للتعامالت كبديل احل�سن القر�ض مو�سوع ملناق�سة

ميكن ن�سر هذه الف�سيلة يف املجتمعات الإ�سالمية.)اقراأ ٥٠(

) المحــرر (

3 www.aliqtisadalislami.net 41٣ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

واقرأ أيضا

آراء وأصداء »ص ١« »كورونا« ..

شائعات أشد خطرا!!

عبد الوهاب الطويل

أخبار »ص ٤« أخبار بنك دبي اإلسالمي

أخبار البنوك والمؤسسات المالية اإلسالمية

دراسة »ص ٢٤« ترشيد واستدامة اإلنتاج

واالستهالك من منظور االقتصاد اإلسالمي

د. عادل عبدالرشيد

رسالة دكتوراه »ص ٣٢« إطار محاسبي إلدارة المخاطر

المالية في ضوء معايير وإرشادات منظمات وهيئات

خدمة البنوك اإلسالمية

ندوة »ص ٤٠«

ندوة العمل المصرفي اإلسالمي الـ12: توصيات حول

الحلول الشرعية إلشكاالت عقود المضاربة واإلجارة

وداعا »ص ٤٤« وداعا .. الدكتور محمد

عبد الحليم عمر

الفتاوى »ص ٤٦«

Page 6: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

أخبــــــارالبنوك والمؤسسات

المالية اإلسالمية

اأعلن بنك دبي الإ�سالمي عن موافقة اجلمعية العمومية يف اجتماعها البيانات على 2020 مار�س من ع�سر اخلام�س يف عقد الذي ال�سنوي خالل اإق��راره��ا مت ال��ت��ي الأخ���رى البنود وع��ل��ى ،2019 ل��ع��ام املالية البنك اعتماد منذ للم�ساهمني قوية بعائدات العام الجتماع، خمتتما

لأجندة النمو قبل ع�سر �سنوات.اإم��ارات��ي دره��م مليار 5،1 جت��اوز اأرب���اح �سايف عن البنك وك�سف حتققت يف عام 2019، وهو املعدل الأعلى على الإطالق يف تاريخ البنك. حيث قاد الأداء املايل القوي اإىل تعزيز مكانته البارزة واإدراجه �سمن

اأف�سل 3 بنوك من حيث الربحية يف دولة الإمارات العربية املتحدة.لل�سهم اأرباح نقدية بقيمة 35 فل�س وقد وافق امل�ساهمون على توزيع الواحد، كما وافقوا على زيادة حد متلك الأجانب يف راأ�س مال البنك

من 25% -40%، وانتخاب جمل�س اجلديد للبنك.ويف تعليقه على اجتماع اجلمعية العمومية ال�سنوية والقرارات التي مت ال�سيباين، اإبراهيم حممد معايل قال امل�ساهمني، مبوافقة اتخاذها تاأكيد م��ن الإ���س��الم��ي دب��ي بنك متكن البنك: اإدارة جمل�س رئي�س يف التو�سع حيث من م�سريته يوا�سل فيما ،2019 ع��ام يف جناحاته اأنه خالل العقد املا�سي، حققت اإىل الأ�سواق املحلية والدولية، م�سريا �ساأنها دعم التنظيمي من امل�ستوى الإم��ارات تطورات كبرية على دولة

ال�ستثمارية ال��ت��دف��ق��ات ارت��ف��اع ذل��ك مب��ا يف الق��ت�����س��ادي، ال��ت��ق��دم حتقيق يف امل�ساركة اإىل نتطلع وبينما ال��زائ��ري��ن. اأع���داد وم�ساعفة ودول��ة دب��ي اإم���ارة بخطط ملتزمون فنحن للدولة، اأف�سل م�ستقبل

الإمارات لبناء اقت�ساد متنوع ومركز عاملي للتمويل الإ�سالمي.يذكر اأن بنك دبي الإ�سالمي �سهد يف ال�سنوات الع�سر الأخرية تطورا اأ�سبح نور، بنك على موؤخرا وبا�ستحواذه عملياته. حجم يف ملحوظا البنك ميثل اأحد اأكرب البنوك الإ�سالمية يف العامل، باإجمايل موجودات هذا و�سي�سهم اأمريكي(. دولر مليار 75( دره��م مليار 275 يتجاوز ال�ستحواذ يف تر�سيخ مكانة دبي كعا�سمة عاملية لالقت�ساد الإ�سالمي، ومنح البنك الفر�سة لتطوير ا�سرتاتيجية منوه الناجحة. واليوم، يعترب كبرية قوة اأ�سبح كما ق��وة، واأكرثها املالية اجلهات اأك��رب اأح��د البنك

ومهمة يف ال�سوق امل�سرفية واملنظومة املالية للدولة.ملجموعة التنفيذي الرئي�س �سلوان، عدنان الدكتور قال جانبه من اأجل ال�سنوات الأخرية من بنك دبي الإ�سالمي: لقد عملنا بجد خالل العامل يف القت�سادية التقلبات اجتياز على قادر قوي امتياز حتقيق بنجاح واملحافظة على م�سار منو قوي وحتقيق معدلت اأرباح عالية. وقد اأثمر النمو يف اأداء البنك مبرور ال�سنوات عن جتاوز امليزانية العمومية ظل ويف ال���%10. حاجز ال�سوقية القيمة جتاوز مع دره��م، مليار 230فتح العامليني، مت امل�ستثمرين من البنك �سهده الذي الهائل الهتمام الأبواب لزيادة ن�سبة متلك الأجانب اإىل احلد الأق�سى امل�سموح به وهو

.%40واأ�ساف قائال: مع الأحداث والفعاليات القت�سادية الكربى التي من ملتزما الإ�سالمي دب��ي بنك يبقى ،2020 ع��ام ي�سهدها اأن املتوقع دبي، اإم��ارة اقت�ساد منو يف ت�سهم التي الرئي�سة القطاعات بتطوير بحيث حتافظ الإمارة على قدرتها التناف�سية يف ال�سوق على اخلريطة العاملية، موجها ال�سكر اإىل جميع م�ساهمي البنك على دعمهم املتوا�سل ذلك، يف ال�ستمرار اإىل قدما جميعا ونتطلع احلالية، املرحلة خالل

بينما يوا�سل ال�سعي اإىل حتقيق الأف�سل يف ال�سنوات القادمة.

الجمعية العمومية لبنك دبي اإلسالمي

إقرار البيانات المالية لعام 2019 وتوزيع أرباح نقدية بنسبة %35

414 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل 2020م ٤

Page 7: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

»اإلسالمي للتنمية« يدرج صكوكا بملياري دوالر في ناسداك دبي

»القاهرة لإلسكان والتعمير« تعتمد اتفاقية تمويل مع مصرف أبوظبي اإلسالمي

دبي - مبا�سر: رحبت بور�سة نا�سداك دبي باإدراج �سكوك من قبل البنك الإ�سالمي للتنمية بقيمة ملياري دولر.

تلك ت�سعري مت اخل�سو�س، بهذا ال�سادر البيان وبح�سب املائة يف 1.809 �سنوية ربح ن�سبة اأ�سا�س على ال�سكوك

وملدة خم�س �سنوات.نا�سداك املدرجة يف للتنمية الإ�سالمي البنك وتعد �سكوك دبي هي الأك��رب على الإط��الق من حيث القيمة، مما يجعل اإ�سدار ال�سكوك من حيث القيمة البنك اجلهة الرائدة يف دولر مليار 15.64 تبلغ اإجمالية بقيمة ال��ب��ور���س��ة، يف

اأمريكي.بقيمة البور�سة يف للبنك �سكوك اإدراج عملية اأول وكانت بلغ حيث ،2015 عام يف اإدراج��ه��ا مت اأمريكي دولر مليار

جمموع الإدراجات حتى الآن 12 اإدراجا. وت�ستمل هذه الإدراجات على ثالثة �سكوك بقيمة 1.5 مليار دولر مليار 1.3 بقيمة و�سكوك منها، لكل اأمريكي دولر اأمريكي، واأربع �سكوك بقيمة 1.25 مليار دولر اأمريكي لكل بقيمة و�سكوك ي��ورو، مليون 650 بقيمة و�سكوك منهما، 1.1 مليار يورو. يذكر اأن اإمارة دبي واحدة من اأكرب املراكز قيمتها تبلغ اإذ القيمة، حيث من ال�سكوك لإدراج العاملية

الإجمالية يف الوقت احلايل 68.355 مليار دولر اأمريكي.

والتعمري على القاهرة لالإ�سكان اإدارة �سركة وافق جمل�س اعتماد اتفاقية متويل مع م�سرف اأبوظبي الإ�سالمي بقيمة

580 مليون جنيه.واأفادت ال�سركة يف بيان اإف�ساح للبور�سة امل�سرية اأنه �سيتم التاأجري �سركات م�ستحقات كامل ل�سداد التمويل ا�ستخدام التمويلي اخلا�سة بتمويل اأحد ممتلكات ال�سركة »بوينت 90«

مبوجب قر�س طويل الأجل مدته 7 �سنوات.

العاملي امل���ايل دب���ي م��رك��ز اأع��ل��ن ،2019 ع��ام خ��الل اأعماله نتائج ح��ي��ث ك�����س��ف ع���ن م���ع���دلت منو خ��الل ا�ستثنائي واأداء قيا�سية مطردا من��وا العام و�سهد ال��ع��ام، �ساحبه حتقيق اإجنازات مهمة، اإذ امل�سجلة لدى ال�سركات ارتفع عدد بزيادة �سركة، 2437 اإىل املركز عن و%32 ،2018 ع��ام ع��ن %14ع��ام 2017، م��ع جن��اح امل��رك��ز يف ا���س��ت��ق��ط��اب ع�����دد ق��ي��ا���س��ي م��ن خ��الل م��ن ،2019 يف ال�����س��رك��ات ج��دي��دة ���س��رك��ة 493 ان�����س��م��ام

م�سجلة.املالية ال�سركات اإجمايل عدد وبلغ الن�سطة يف مركز دبي املايل العاملي

منذ %18 ب���زي���ادة ���س��رك��ة، 7372018، ومنو 64% خالل 5 اأعوام.

وت�سمل اأبرز عمليات الت�سجيل التي كال ،2019 خ��الل املركز �سهدها من �سركة »ورلد فري�ست« العاملية، خ��دم��ات جم���ال يف املتخ�س�سة »اآن��ت ملجموعة وال��ت��اب��ع��ة ال��دف��ع، ف��اي��ن��ان�����س��ال« ل��ل��خ��دم��ات امل��ال��ي��ة، وم�������س���رف »م���اي���ب���ن���ك ب���ريه���اد الإ����س���الم���ي« امل���ال���ي���زي، و���س��رك��ة الأمريكية فيتزجريالد« »ك��ان��ت��ور ل����ل����خ����دم����ات امل�����ال�����ي�����ة، وب���ن���ك

»موري�سيو�س التجاري«.تعزيز القوي يف النمو واأ�سهم هذا جاذبية املركز للمواهب واخلربات توفري عن ف�سال والعاملية، املحلية لي�سل جديدة، عمل فر�سة 2034املركز يف العاملة القوى اإج��م��ايل من مهني، 25600 م��ن اأك��رث اإىل %9 بزيادة جن�سية، 140 من اأكرث

عن 2018.

أداء قياسي لمركز دبي المالي العالمي في

2019

5 www.aliqtisadalislami.net ج41 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

أخبار البنوك والمؤسسات المالية اإلسالمية

Page 8: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

اأعلن حممد معيط وزير املالية امل�سري، انتهاء جديد قانون م�سروع اإع��داد من املالية وزارة اإىل واإحالته احلكومية، ال�سيادية لل�سكوك الالزمة الإج����راءات لت��خ��اذ ال���وزراء جمل�س

لعر�سه على جمل�س النواب لإ�سداره.اإن م��وؤخ��را، للمالية بيان خالل الوزير، وق��ال اأنواع اأحد تعد احلكومية ال�سيادية ال�سكوك ت�سدرها �سوف التي ال�سيادية املالية الأوراق العامة امل��وازن��ة متويل بغر�س املالية، وزارة

للدولة.ال�سيادية ال�سكوك اإ�سدار اأن الوزير واأ�ساف م�ستثمرين ج��ذب يف ي�سهم �سوف احلكومية ي�����س��ت��ث��م��رون يف الإ�����س����دارات ج���دد مم���ن ل اأدوات اأو احلكومية احلالية من الأوراق املالية و�سيولة وي��ج��ذب مت��وي��ال ي��وف��ر ال���دي���ن، مب��ا يخف�س ا واأي�س امل�سري، لالقت�ساد اإ�سافية

تكلفة متويل ال�ستثمارات.ا���س��ت��ث��م��ارات امل��ت��وق��ع زي�����ادة اأن م���ن وذك����ر امل�ستثمرين احلاليني يف الإ�سدارات احلكومية ال���ذي���ن ي��ح��ر���س��ون ع��ل��ى ت��ن��وي��ع اأن�����س��ط��ت��ه��م خا�سة جديدة؛ اأدوات خالل من ال�ستثمارية اأن هذه ال�سكوك ت�سدر طبقا لل�سيغ املتوافقة حجم واأن الإ���س��الم��ي��ة، ال�سريعة م��ب��ادئ م��ع اأموال هذه ال�سريحة من امل�ستثمرين يف تزايد

م�ستمر منذ بداية الت�سعينيات.ياأتي ال�سكوك هذه اإ�سدار اأن الوزير واأو�سح الأداء املالية نحو حت�سني وزارة اإطار �سعي يف وطويلة ق�سرية امل�ستهدفات وحتقيق امل��ايل

الأجل، واحلد من عجز املوازنة العامة للدولة.اأن حتقيق هذه الأهداف من خالل اإىل واأ�سار عدة و�سائل، منها: ا�ستحداث الآليات والو�سائل وتنويع للدولة، العامة امل��وازن��ة عجز لتمويل م�سادر التمويل بتقدمي منتجات جديدة ل�سوق الطلب وحتفيز اآلياته، وتطوير الدين، اأدوات املالية الأوراق من احلكومية الإ�سدارات على بالعملة اإ���س��داره��ا يتم التي ال��دي��ن واأدوات

بيان وذك���ر الأج��ن��ب��ي��ة. بالعمالت اأو املحلية على يكون ال�سكوك اإ�سدار اأن املالية ل��وزارة خا�سة، ملكية للدولة اململوكة الأ�سول اأ�سا�س وذلك عن طريق بيع حق النتفاع بهذه الأ�سول دون حق الرقبة، اأو عن طريق تاأجريها، اأو باأي ط���ري���ق اآخ�����ر ي��ت��ف��ق م���ع ع��ق��د اإ�����س����دار ه��ذه

ال�سكوك، وفقا ملبادئ ال�سريعة الإ�سالمية.بتحديد ي�����س��دره اأن���ه اإىل ال����وزارة واأ����س���ارت الأ�سول الثابتة واملنقولة اململوكة للدولة »ملكية ال�سكوك اأ�سا�سها على ت�سدر التي خا�سة« تكون بحيث ال���وزراء، جمل�س رئي�س من ق��رار التي بالأ�سول النتفاع حق لتقييم اآلية هناك مقابل اأو ال�����س��ك��وك اأ���س��ا���س��ه��ا ع��ل��ى ت�����س��در

تاأجريها لهذا الغر�س.اأنه يحظر ا�ستخدام الأ�سول الثابتة واأو�سحت اأو ع��ام��ة، ملكية ل��ل��دول��ة اململوكة وامل��ن��ق��ول��ة م��ن��اف��ع��ه��ا يف اإ����س���دار ال�����س��ك��وك ال�����س��ي��ادي��ة احلكومية، م�سيفة اأنه �سيتم اإ�سدار ال�سكوك يف �سكل �سهادة ورقية اأو اإلكرتونية باملوا�سفات

التي حتددها الالئحة التنفيذية.موا�سفات ت�سمل ال��ت��ي ال�����س��روط اإن وق��ال��ت ومت�ساوية ا�سمية، تكون اأن تت�سمن ال�سكوك القيمة، وت�سدر ملدة حمددة باجلنيه امل�سري طروحات طريق ع��ن الأجنبية بالعمالت اأو الأ���س��واق اأو املحلي بال�سوق خا�سة اأو عامة الدولية، ومنها امل�ساربة، واملرابحة، والإجارة،

وال�ست�سناع، والوكالة.ال�سكوك اإ�سدار �سيتم اأنه ال��وزارة واأ�سافت ال�سيغ م��ن لأي طبقا احلكومية ال�سيادية التي الإ�سالمية ال�سريعة مبادئ مع املتوافقة عقد اأ�سا�س وعلى ال�سرعية، الهيئة تقرها لتلك املطابقة ال��ع��ق��ود م��ن اأك���رث اأو �سرعي

املبادئ.وبح�سب الوزارة يخ�سع اإ�سدار هذه ال�سكوك، ال�سرعية لل�سوابط وا���س��رتداده��ا وت��داول��ه��ا وال���ق���واع���د والإج���������راءات ال��ت��ي ت��ط��ب��ق على

احلكومية لالإ�سدارات والتداولت التعامالت من الأوراق املالية واأدوات الدين.

وذكرت الوزارة اأنه �سيتم اإن�ساء �سركة مملوكة ال�سكوك اإ�سدار عملية وتنفيذ لإدارة للدولة حملة ع��ن وك��ي��ال ت��ك��ون احلكومية ال�سيادية ملدة الأق�سى احلد اأن اإىل م�سرية ال�سكوك، تقرير حق النتفاع بالأ�سول الثابتة التي ت�سدر على اأ�سا�سها ال�سكوك اأو مدة تاأجريها ثالثني اإعادة ويجوز الد�ستور، باأحكام التزاما عاما

تاأجري هذه الأ�سول للجهة امل�ستفيدة.اتخاذ اأو احلجز يحظر اأن��ه ال���وزارة واأك���دت ت�سدر التي الأ���س��ول على تنفيذية اإج���راءات اإجراء اأي بطالن مع ال�سكوك، اأ�سا�سها على عقوبة وت��ق��ري��ر ل��ذل��ك، خم��ال��ف ت�����س��رف اأو

جنائية على املخالفني.ال�سكوك ت��داول �سيتم اأنه ال��وزارة واأو�سحت باملعايري الل��ت��زام م��ع احلكومية، ال�سيادية ن�سرة عليه تن�س ومب���ا امل���ق���ررة، ال�سرعية اأن يتم قيد ما يتم اإ�سداره من الإ�سدار، على اأو املحلية بالعملة م�سر يف ال�سكوك ه��ذه املالية، الأوراق ب��ور���س��ة ب��ج��داول الأج��ن��ب��ي��ة

وحفظها ب�سركة الإيداع واحلفظ املركزي.اإ�سداره من ال�سكوك خارج م�سر اأما ما يتم فيتم الأجنبية بالعمالت الدولية« »ال�سكوك املتبعة للقواعد وفقا الدولية بالبور�سات قيده

لالإ�سدارات احلكومية الدولية، وفقا للبيان.ت�سم ال�سرعية الهيئة اأن املالية واأو���س��ح��ت �سبعة اإىل زي��ادت��ه��م ي��ج��وز اأع�����س��اء، خم�سة بالأزهر العلماء كبار هيئة وتر�سح اأع�ساء، املعتمدين، الأزه����ر علماء م��ن منهم ث��الث��ة من الآخرين الثنني املخت�س الوزير وير�سح جمالت يف املتخ�س�سني اجلامعات اأ�ساتذة وي�سدر ودول��ي��ا. حمليا الإ���س��الم��ي التمويل عملها، ون��ظ��ام ال�����س��رع��ي��ة، الهيئة بت�سكيل وحت��دي��د م��ق��ره��ا، ق����رار م��ن رئ��ي�����س جمل�س

الوزراء.

وزارة المالية المصرية تعلن مالمح مشروع قانون الصكوك السيادية

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل 2020م 6

أخبار البنوك والمؤسسات المالية اإلسالمية

ج41 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 9: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

مفاو�سات جت���ري اأن��ه��ا الإم��ارات��ي��ة ال��ت��ك��اف��ل دار ���س��رك��ة اأعلنت لال�ستحواذ بالكامل على �سركة نور للتكافل العام، و�سركة نور للتكافل ن�سر موؤخرا على موقع التكافل، دار �سركة بيان من العائلي، بح�سب

بور�سة دبي.اإنها تتوقع اإمتام ال�سفقة خالل الربع وقالت ال�سركة يف نف�س البيان بال�ستحواذ امل�ستهدفتني ال�سركتني واإن اجل��اري، العام من الثاين وقال اعتيادي. ب�سكل ال�سفقة وبعد خ��الل اأعمالهما �ستمار�سان عبدالعزيز البناي، رئي�س جمل�س اإدارة �سركة دار التكافل، اإن ال�سفقة بغر�س تو�سيع اأعمال �سركته بالإمارات.. ومل حتدد �سركة دار التكافل

يف بيان اليوم قيمة ال�ستحواذ.يذكر اأن �سركة دار التكافل تاأ�س�ست يف التاأمني خ��دم��ات وت��ق��دم دب��ي، ببور�سة م��درج��ة وه��ي ،2008 ع��ام التكافلي مبا يتوافق مع ال�سريعة الإ�سالمية، وتقدم ال�سركة عددا من خدمات التكافل با�ستثناء التاأمني على احلياة، ومن خدماتها التاأمني

على ال�سيارات وخماطر احلريق.اأما �سركتا نور للتكافل العام، ونور للتكافل العائلي فقد تاأ�س�ستا يف عام ل��الأف��راد التاأمينية اخل��دم��ات وت��ق��دم��ان دب���ي، ومقرهما ،2009والعائالت وال�سركات يف الإمارات، مبا يتوافق مع ال�سريعة الإ�سالمية،

ومن بني اخلدمات: تاأمني التكافل لل�سيارات، وتاأمني التكافل الطبي.

دار التكافل اإلماراتية تتفاوض لالستحواذ على شركتين تعمالن في التأمين التكافلي باإلمارات

لها تقرير يف املالية، الراجحي �سركة اأكدت على انعك�ست »ك��ورون��ا« فريو�س خم��اوف اأن الأ�سهم �سوق يف امل��درج��ة ال�سركات اأو���س��اع

ال�سعودية.وذكرت الراجحي املالية اأن املخاوف املتزايدة ب�ساأن تف�سي فريو�س كورونا، ت�سببت يف زيادة انخفا�س وت�سجيل الأ�سهم �سوق يف التقلبات

ل�ستيعاب التاأثري على ال�سركات.تعديل اأن يجري تقريرها ال�سركة يف وتوقعت تقديرات اأرباح ال�سركات تدريجيا يف الن�سف على ت�ستقر اأن قبل 2020 ع��ام م��ن الأول

الأرجح اأو ترتفع يف نهاية العام.الأ���س��ب��اب اأح���د �سيكون ال��ن��ف��ط اأن واأك����دت

الرئي�سة التي لها تاأثري على القت�ساد املحلي.ال�����س��رك��ات يف �سوق ال��ن��ف��ط، ف���اإن وب��خ��الف ل��الأ���س��واق تتعر�س ال��ت��ي ال�سعودية الأ���س��ه��م على تعتمد التي تلك اأو ك�سادرات الآ�سيوية، وال�سركات ال�سني من اخل��ام امل��واد واردات مكررات ذات والأ�سهم املرتفعة، الديون ذات الربحية املرتفعة لأ�سهمها وال�سركات املرتبطة

ت�سررا الأكرث هي وال�سياحة ال�سفر بقطاعي من تداعيات تف�سي الفريو�س.

دفاعية الأك��رث ال�سركات ب��اأن التقرير واأف��اد ن�سبي ب�سكل �ستكون الفريو�س خم��اوف جتاه وخ��دم��ات ال�ستهالكية ال�سلع ���س��رك��ات ه��ي الت�������س���الت و���س��رك��ات الإ���س��م��ن��ت، وب��ن��وك

التجزئة املحلية اإىل حد ما.الطلب عوامل تاأثرت اإذا املخاوف تزداد وقد والقطاعات العقاري الرهن منو مثل املحلية

املتحالفة معها تراجعا موؤقتا.واأو����س���ى ال��ت��ق��ري��ر ب��ع��دم ال�����س��راء يف ه��ذه بت�سحيح ت��وق��ع��ات ظ���ل يف الن��خ��ف��ا���س��ات م�ستدام حتى الآن، م�سريا اإىل اإمكانية حدوث مفاجاآت تتمثل يف �سعود الأ�سواق جراء تال�سي اآثار الفريو�س ب�سبب مو�سم ال�سيف، وجتديد الأ�سعار وزيادة بال�س« »اأوبك النفط اتفاقية الأداء يف حاد وتراجع العر�س انخفا�س مع

القت�سادي يف ال�سني.

تقرير لـ»الراجحي المالية«: هكذا يؤثر كورونا على أرباح الشركات واقتصاد السعودية

7 www.aliqtisadalislami.net 417 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 10: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

مؤشراته كافة في نموا محققا سنوات عدة منذ انتهجه الذي المتميز أداءه اإلماراتي اإلسالمي المصرفي القطاع واصل المجمعة بمعدالت جيدة، حيث أظهرت نتائج عام 2019 أن المصارف اإلسالمية اإلماراتية المساهمة العامة حققت أرباحا صافية إجمالية بلغت نحو 9.4 مليارات درهم خالل العام الماضي، بعد أن تجاوزت حاجز التسعة مليارات درهم للمرة األولى 9.11 مليارات درهم خالل عام بزيادة بلغت 287.42 مليون درهم ونمو سنوي بلغت نسبته 3.13% مقارنة بمبلغ تاريخها، في 2018. وحققت المصارف اإلسالمية اإلماراتية نموا إجماليا تراكميا في أرباحها الصافية المجمعة بلغت نسبته نحو %75.02 في السنوات الخمس الماضية )من 2014 حتى 2019(، بمتوسط نمو سنوي بلغ 15% فأضافت أرباحا بقيمة 4.03 مليارات درهم

خالل السنوات الخمس الماضية.سوق في المدرجة العامة المساهمة اإلماراتية اإلسالمية المصارف لنتائج اإلسالمي« »االقتصاد أجرته لتحليل ووفقا دبي المالي وسوق أبوظبي لألوراق المالية فقد ارتفعت األرباح اإلجمالية لهذه المصارف الوطنية اإلسالمية - البالغ عددها خمسة مصارف - من 5.37 مليارات درهم في عام 2014 إلى 6.95 مليارات درهم خالل عام 2015، وبلغت 6.7 مليارات درهم خالل 9.11 مليارات درهم خالل عام 2018، إلى 8.12 مليارات درهم خالل عام 2017، وقفزت مرتفعة إلى االرتفاع 2016، ثم عاودت عام

وواصلت النمو في عام 2019.

القطاع المصرفي اإلسالمي باإلمارات يواصل أداءه المتميز

9.٤ مليارات درهم أرباح المصارف اإلسالمية المساهمة بنمو سنوي 15 %

إعداد : أحمد عبد الفتاح

8

تقرير

418 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل 2020م

Page 11: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

نمو الموجوداتالإ�سالمية امل�سارف اأن التحليل واأظ��ه��ر م��وج��ودات اأ���س��اف��ت اخلم�سة الإم��ارات��ي��ة مليار 17.93 نحو قيمتها بلغت ج��دي��دة دره����م، ف��ارت��ف��ع اإج��م��ايل امل���وج���ودات اإىل العام نهاية يف دره��م مليار 492.58 نحو يف دره���م مليار 474.65 مقابل امل��ا���س��ي ن�سبته بلغت �سنوي بنمو 2018 ع��ام نهاية 3.78%، حيث ا�ستحوذت البنوك الإ�سالمية ن�سبته م��ا على العامة امل�ساهمة اخلم�سة اأ�سول امل�سارف اإجمايل نحو 18.32% من م�سرفا 21 عددها البالغ بالدولة الوطنية بنهاية تريليون درهم والبالغ 2.69 وطنيا، عام 2019 بعد اأن ا�ستحوذت على ما ن�سبته اأ�سول امل�سارف اإجمايل نحو 18.81% من دره��م تريليون 2.52 بلغ ال���ذي الوطنية

بنهاية عام 2018.الإ�سالمية امل�سارف اأن التحليل واأو���س��ح الوطنية امل�ساهمة العامة اأ�سافت موجودات اإجمالية جديدة بقيمة 176.63 مليار درهم وحققت املا�سية اخلم�س ال�سنوات خ��الل موجوداتها يف تراكميا اإجماليا ارت��ف��اع��ا يف %55.91 ن��ح��و ن�سبته بلغت امل��ج��م��ع��ة

حتى 2014 )من املا�سية اخلم�س ال�سنوات ،%11.18 بلغ �سنوي منو مبتو�سط )2019للم�سارف املجمعة املوجودات حيث �سجلت من ف��ارت��ف��ع��ت م�����س��ط��ردا، من���وا اخلم�سة 315.95 مليار درهم بنهاية عام 2014 اإىل ،2015 ع��ام بنهاية دره��م مليار 365.69ال���400 حاجز متجاوزة الرت��ف��اع ووا�سلت درهم مليارات 406.03 اإىل وقفزت مليار اإىل جم��ددا ارتفعت ثم ،2016 عام بنهاية ،2017 ع��ام بنهاية دره��م مليار 450.82

ووا�سلت الرتفاع خالل العامني املا�سيني.روؤو���س اإجمايل ا�ستقر فقد للتحليل ووفقا اأم����وال امل�����س��ارف الإ���س��الم��ي��ة الإم��ارات��ي��ة درهم مليار 20.22 عند العامة امل�ساهمة

نف�سها بالقيمة مقارنة 2019 ع��ام بنهاية بنهاية عام 2018 ، بينما اأ�سافت امل�سارف ل��روؤو���س اإجمالية تراكمية قيمة اخلم�سة خالل درهم مليارات 6.38 بقيمة اأموالها ارتفاعا وحققت املا�سية اخلم�س ال�سنوات نحو ن�سبته بلغت اأموالها روؤو�س يف اإجماليا %8.91 بلغ �سنوي منو مبتو�سط %44.57

خالل الفرتة من 2014 حتى 2019.

نمو متواصلالإج��م��ال��ي��ة الأم�����وال روؤو������س �سجلت وق���د للم�سارف اخلم�سة منوا متوا�سال، فارتفعت 2014 عام بنهاية درهم مليار 14.31 من اإىل 14.36 مليار درهم بنهاية عام 2015، درهم مليار 17.59 اإىل الرتفاع ووا�سلت مليار 18.16 اإىل ثم ،2016 ع��ام بنهاية الرتفاع ووا�سلت عام 2017، بنهاية درهم نف�س عند ا�ستقرت ث��م 2018 ع��ام خ��الل

امل�ستوى يف عام 2019.اأن اإىل الإ�سالمي« »القت�ساد حتليل واأ�سار امل�ساهمة الإماراتية الإ�سالمية امل�سارف العامة ا�ستقطبت ودائع جديدة بلغت قيمتها

،2019 عام خالل درهم مليار 12.07

3.82 مليارات أرباح

موزعة على

المساهمين عن 2019

تطور أرباح وودائع وتمويالت البنوك اإلسالمية المساهمة العامة باإلمارات بين عامي 2018 و2019 )المبالغ بالمليون درهم(

التمويالتودائع العمالءاالرباح الصافيةالبيانات

نسبة النموعام 2018عام 2019البنكنسبة النمونهاية 2018نهاية 2019)االنخفاض%

نسبة النمو نهاية 2018نهاية 2019)االنخفاض(%)االنخفاض(%

4.٢7% 9ج.٠91٣.4٣1447٣8ج٣1ج.ج%7.٣٢جججج4418.4٢1ج1.971%٠٠٣.8٢ج1ج.1٠٢جدبي اإلسالمي

ج٣.٠%1.٠٠811٠٠.٠٠787٠٠.٠٠%4.٠11٠14٠4.٠٠1٠٠4٠4.٠٠%٠٠.79ج٠1.11٢ج٢أبوظبي اإلسالمي

جج.٣%171.91ج٣جج.ج8.9٢٣749%9ج.٠9ج41 ٣٢٢.71ج14.84%ج9٢4.٢ ج1.٠ج1٠اإلمارات اإلسالمي

4.٢٣%ج14٢.89٢41٢٣.7ج٣.٣1٢%4٣8.٢8ج٢ج89٢7٣1٣.٠.ج%1٠.٣8ج٣ج.ج4جالشارقد اإلسالمي

ج4.9% ج٣٠4.٢ج71ج.1711٠)ج1٣.٢%(٣ج.17٢٠٣ج149٢٢.7)ج٠.٣ج%(84.4٠17٠.٠٣مصرف ع١٤ان

3.91%3.5٤311763.٤٤300038.52%3.13353380.953٤1312.82%9394.709109.28المجموع

9 www.aliqtisadalislami.net 419 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 12: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

امل�سارف ل��دى ال��ودائ��ع اإج��م��ايل بلغ حيث نهاية يف دره���م مليار 353.38 اخلم�سة %3.54 ن�سبته بلغت بنمو املا�سي، العام عام نهاية يف درهم مليار 341.31 مقابل اخلم�سة البنوك ا�ستحوذت حيث ،2018ودائع اإجمايل من %21.32 ن�سبته ما على بلغ حوايل تريليون الذي الوطنية امل�سارف و611.2 مليار درهم بنهاية عام 2019، بعد %21.9 نحو ن�سبته ما على ا�ستحوذت اأن الوطنية بامل�سارف ال��ودائ��ع اإج��م��ايل م��ن دره��م مليار و558.6 تريليون بلغ ال���ذي

بنهاية عام 2018.واأظهر التحليل اأن امل�سارف الإ�سالمية الوطنية اإجمالية ودائ���ع ا�ستقطبت العامة امل�ساهمة ال�سنوات خ��الل دره��م مليار 121.68 بقيمة اإجماليا ارت��ف��اع��ا وحققت املا�سية، اخلم�س نحو ن�سبته بلغت املجمعة ودائعها يف تراكميا )من املا�سية اخلم�س ال�سنوات يف %52.52بلغ �سنوي من��و مبتو�سط )2019 حتى 2014لدى املجمعة ال��ودائ��ع ارتفعت حيث ،%10.5دره��م مليار 231.7 م��ن اخلم�سة امل�سارف درهم مليار 272.22 اإىل 2014 ع��ام بنهاية اإىل الرت���ف���اع ووا���س��ل��ت ،2015 ع���ام بنهاية

ثم ،2016 ع��ام بنهاية دره��م مليار 291.74 ،2017 عام بنهاية دره��م مليار 325.63 اإىل

ووا�سلت الرتفاع خالل العامني املا�سيني.

»دبي اإلسالمي« األعلى أرباحاالإ�سالمي دب��ي بنك اأن التحليل واأظ��ه��ر ح��اف��ظ ع��ل��ى م��وق��ع��ه يف ����س���دارة ق��ائ��م��ة اخلم�سة الإم��ارات��ي��ة الإ�سالمية امل�سارف الأرب��اح، حجم حيث من العامة امل�ساهمة 2019 ع��ام خ��الل �سافية اأرب��اح��ا حمققا درهم، مليون و102.61 مليارات 5 بلغت دره��م م��الي��ني و3.82 م��ل��ي��ارات 5 مقابل ،%1.97 ن�سبته بلغت بنمو 2018 ع��ام يف ماليني و503.58 مليارات 4 بنحو مقارنة ت�سجيل منو عام 2017، حيث مت درهم يف

بنك دبي اإلسالمي

يحافظ على الصدارة

بكافة المؤشرات

تطور موجودات ورؤوس أموال البنوك اإلسالمية المساهمة العامة باإلمارات بين نهاية 2018 و2019)المبالغ بالمليون درهم(

رأس المالالموجوداتالبيانات

نسبة النموعام 2018عام 2019البنكنسبة النمونهاية 2018نهاية 2019)االنخفاض(%

)االنخفاض(%

٠.٠٠%9ج.89جج9ج.89جج٣ج.٣%ج8٢.1ج٣٢٢٣ج.ج٢٣179دبي اإلسالمي

٠.٠٠%٣٢.٠٠ج٣٢.٠٠٣ج٣٣ج.٠%19٣.9٢ج987.171٢ج1٢أبوظبي اإلسالمي

٠.٠٠%4٣٠.4٢ج4٣٠.4٢جج1٠.9%8٣79.41ج٢ج.ج477جاإلمارات اإلسالمي

٠.٠٠%ج٢9٣4.8ج8٢9٣4.8ج.٣%49.ج4474ج٣9٠.4ج4الشارقد اإلسالمي

٠.٠٠%4.٣٣٢1٠٠.٠٠٢1٠٠.٠٠%44.7٣ج79٢٢.ج٢ج٢٣مصرف ع١٤ان

0.00%3.7820686.8720686.87%٤9257٤.57٤7٤6٤5.71المجموع

10

تقرير

4٢٠ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل 2020م

Page 13: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

بلغت ن�سبته %11.11.و�سجل بنك دبي الإ�سالمي ارتفاعا اإجماليا ن�سبته بلغت ال�سافية اأرباحه يف تراكميا نحو 81.98% يف ال�سنوات اخلم�س املا�سية منو مبتو�سط )2019 ح��ت��ى 2014 )م���ن بقيمة اأرباحا فاأ�ساف ،%16.4 بلغ �سنوي بينما �سنوات، 5 خ��الل دره��م مليار 2.3الأرب��اح من %54.31 على البنك ا�ستحوذ ال�سافية املجمعة للم�سارف اخلم�سة خالل

العام املا�سي.وجاء م�سرف اأبوظبي الإ�سالمي يف املرتبة 2.6 بلغت �سافية اأرب��اح��ا حمققا الثانية يف دره��م مليار 2.5 مقابل دره��م مليار تاله ن�سبته %4.01، بلغت بنمو عام 2018 م�سرف الإمارات الإ�سالمي حمققا اأرباحا 2019 ع��ام يف دره���م مليار 1.06 بلغت درهم مليون 924.26 بلغت اأرب��اح مقابل ،%14.8 ن�سبته بلغت بنمو 2018 ع��ام يف ثم جاء م�سرف ال�سارقة الإ�سالمي حمققا مليون درهم بلغت 545.53 اأرباحا �سافية بلغت بنمو دره��م ماليني 510.38 مقابل ن�سبته 6.89%، تاله م�سرف عجمان وحقق درهم مليون 84.4 بلغت �سافية اأرب��اح��ا مقابل 170.03 مليون درهم يف عام 2018

بانخفا�س بلغت ن�سبته %50.36.وج����اء ب��ن��ك دب���ي الإ����س���الم���ي يف امل��رت��ب��ة

الإماراتية الإ�سالمية امل�سارف بني الأوىل حجم حيث من العامة امل�ساهمة اخلم�سة بنمو دره��م مليار 231.8 ب��واق��ع الأ���س��ول %47.06 على م�ستحوذا %3.63 �سنوي يف اخلم�سة امل�سارف اأ�سول اإجمايل من مليار مقابل 223.68 املا�سي، العام نهاية دره���م ب��اأك��رب ح�سة م��ن اإج��م��ايل اأ���س��ول 2018 ع��ام نهاية يف اخلم�سة امل�����س��ارف بواقع 47.13% من الإجمايل، واحتل البنك املال راأ���س حيث من كذلك الأوىل املرتبة الذي ا�ستقر يف نهاية عام 2019 عند 6.59

مليارات درهم.املرتبة الإ�سالمي اأبوظبي م�سرف واحتل مليار 125.99 ن��ح��و مب���وج���ودات ال��ث��ان��ي��ة بنهاية دره��م مليار 125.2 مقابل دره��م

3.63 عند ماله راأ���س وا�ستقر ،2018 عام الإم����ارات ت��اله م�سرف م��ل��ي��ارات دره���م، درهم مليار 64.78 نحو بواقع الإ�سالمي عام بنهاية دره���م مليار 58.38 مقابل ،%10.96 ن�سبته بلغت ب��ارت��ف��اع 2018وا�ستقر راأ�سماله عند 5.43 مليارات درهم.ث���م ج���اء م�����س��رف ال�����س��ارق��ة الإ���س��الم��ي درهم مليار 46.39 نحو بلغت مبوجودات عام بنهاية دره���م مليار 44.75 مقابل 2018 بارتفاع بلغت ن�سبته 3.68%، وا�ستقر تاله دره��م، مليار 2.94 عند ماله راأ���س نحو بلغت مب���وج���ودات ع��ج��م��ان م�����س��رف مليار 22.65 مقابل دره��م مليار 23.63درهم بارتفاع بلغت ن�سبته 4.33% وا�ستقر

راأ�سماله عند 2.1 مليار درهم.

تطور توزيعات البنوك اإلسالمية المساهمة العامة باإلمارات بين عامي 2018 و2019 )المبالغ بالمليون درهم(

التوزيعات الموزعة عن عام 2018 والمقترحة عن عام 2019البيانات

نسبة النمو2018 2019البنك)االنخفاض(%

8ج.9% ج٣.ج٢9.49٢٣٠ج٢دبي اإلسالمي

%994.٣٢994.٣٢٠.٠٠أبو ظبي اإلسالمي

٠٠.ج٢%٢9٣.49٢٣4.79الشارقد اإلسالمي

)1٠٠%( ٠ج.٠.٠٠7٣مصرف ع١٤ان

---------اإلمارات اإلسالمي

5.77 %3817.303608.97المجموع

11 www.aliqtisadalislami.net 4٢1 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 14: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

المسجد وخطيب الفلسطينية والديار القدس مفتي حسين، محمد الشيخ فضيلة الفلسطيني العالم مع الحديث األقصى المبارك، يفرض نفسه في كل وقت، فالقضايا المثيرة للجدل والخالف ال تتوقف، واألحداث التي تتعلق بواقع العالم زخما تزداد خيراتها في والطامعة اإلسالمية بالبالد المتربصة القوى ومحاوالت وتتعاظم، تتجدد ومستقبله اإلسالمي لضرب ما تبقى للمسلمين من وحدة وتعاون.. ووسط كل هذا يخرج صوت مفتي القدس من خالل مشاركاته العديدة في يجسدها التي بالصورة ضعفاء ليسوا المسلمين وأن بخير، اإلسالمية األمة أن ليؤكد اإلسالمية والفعاليات المؤتمرات لهم أعداؤهم.. بل هم قوة تستطيع أن تفعل الكثير لنصرة اإلسالم وحماية مصالحهم والدفاع عن حقوقهم، واالنتفاع

بخيرات بالدهم، وإفشال مخططات الطامعين في بالدهم ومقدرات شعوبهم.في القاهرة، حيث قدم الشيخ محمد حسين للمشاركة في المؤتمر العالمي لإلفتاء الذي نظمته مؤخرا األمانة العامة لدور ومؤسسات الفتوى في العالم، التقت به »االقتصاد اإلسالمي« في حوار مطول حول واقع األمة اإلسالمية والعربية، وكيف يمكن جمع شتاتها من جديد لتواجه التحديات الكبيرة والمتنوعة في عالم يموج بالتحالفات ويلتقي فيه الفرقاء حول

مصالحهم.وفيما يلي تفاصيل الحوار الذي أجرته »االقتصاد اإلسالمي« معه:

مفتي القدس.. في حوار مع »االقتصاد اإلسالمي«:

األمة اإلسالمية قوية وقادرة على استعادة نهضتها

أجرى الحوار: بسيوني الحلواني

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م 12

حوار

4٢٢ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 15: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

أمة قوية�شعيفة الآن تبدو الإ�شالمية الأم��ة وغ���ري ق�����ادرة ع��ل��ى ال�����ش��م��ود يف وج��ه واق��ع ت��رى كيف اأع��دائ��ه��ا.. خمططات

الأمة وكيف ميكن تغيري هذا الواقع؟�سعيفة لي�ست الإ�سالمية الأم��ة : ق��ال ول ه��زي��ل��ة ك��م��ا ي��دع��ي ال��ب��ع�����س، ب��ل اإن ال�سمود على القدرة ولديها قوية، اأمتنا وحتقيق املقد�سات وحماية وال��ت��ح��دي، ه��ذه اأن وال���واق���ع امل��ن�����س��ودة.. النه�سة ي�سدرها التي ل��الأم��ة الهزيلة ال�سورة ت�سخي�سا ول و�سفا لي�ست الأع���داء لنا بل هي �سمن خمططات لأحوالنا، دقيقا الأعداء لبث روح الهزمية يف نفو�س اأبناء

هذه الأمة القوية.لي�ست اأمتنا ال�سيا�سي امل�ستوى على �سعيفة، فلديها حكومات واأنظمة �سيا�سية واتخاذ والتكامل، ال��ت��ع��اون على ق���ادرة بها تلجم التي القوية التاريخية املواقف وحدوا اإذا اإل هذا يتحقق ولن الأع��داء، ���س��واء، كلمة ع��ل��ى واج��ت��م��ع��وا كلمتهم، وحتمي م�ساحلهم.. حقوقهم عن تدافع الدول متتلك القت�سادي امل�ستوى وعلى الإ���س��الم��ي��ة م���ن ال������رثوات وال���ق���درات وتدور غريها، ميتلكه ل ما القت�سادية م��ع��ظ��م خم��ط��ط��ات اأع�����داء الأم����ة ح��ول

اإ�سعاف قوتها وا�ستنزاف خرياتها.امل�ستوى على الإ�سالمية الأمة اأي�سا.. ال��ع��ل��م��ي وال���ف���ك���ري ل��ي�����س��ت م��ت��خ��ل��ف��ة، العلم من كبري ر�سيد لديهم فامل�سلمون على الإن�سان تبني التي والثقافة والفكر

قيم روحية واأخالقية.. والعلماء واخلرباء اإىل العامل الإ�سالمي يفوق الذين ينتمون ح�سارة اأنتجته م��ا وع��ط��اوؤه��م ع��دده��م مكان، ك��ل يف منت�سرون وه��م ال��غ��رب، العلمية الأجم���اد �سناعة يف وي�سهمون

واحل�سارية لكل الدول الغربية الآن.لذلك، نحن ل�سنا �سعفاء، ول ينبغي اأن لأن النف�سية، الهزمية هذه ملثل ن�ست�سلم على واأ�سعبها الأ�سلحة اأخطر من ذلك منها والعربية عامة، الإ�سالمية ال��دول ال�سمود، على ق���ادرون نحن خ��ا���س��ة.. من منتلك مب��ا ال��ت��ح��دي على وق����ادرون نثق اأن منا مطلوب هو ما وك��ل ق��درات، من ال�ستفادة م��ن ونعظم اأنف�سنا، يف ال���س��ت��ف��ادة من اإىل ون�����س��ع��ى ث��روات��ن��ا،

علمائنا وخربائنا يف خمتلف املجالت.نعمل اأن يتطلب ال��واق��ع ه��ذا وتغيري الأنف�س تغيري وهو للتغيري، الإلهي املنهج املواقف، وتبديل ال�سيا�سات تغيري قبل ل اهلل )اإن يقول: وتعاىل �سبحانه واهلل باأنف�سهم( ما يغريوا حتى بقوم ما يغري اإمياننا اإىل يحتاج والتغيري .11 الرعد

عن ال��دف��اع على واإ���س��رارن��ا بق�سايانا، من لل�سغوط ال�ست�سالم وعدم حقوقنا، هنا اأو من هناك.. الإ�سالح الذي نن�سده اأمثل وا�ستغالل قوية، عزمية اإىل يحتاج ملا حبانا اهلل به من خ��ريات.. والإ�سالح �سوره بكل للف�ساد جادة مواجهة يتطلب �سيتغري حتما ذل��ك فعلنا ول��و واأ�سكاله، نحن مما كثريا اأف�سل و�سنكون واقعنا

عليه الآن.

نصيحتي لدعاة »اإلحباط« كيف تنظرون اإىل الدعاة الذين يبثون روح يقتلون ال��ذي��ن والإح��ب��اط الياأ�س الأم��ة �شباب نفو�س يف والطموح الأم��ل ويركزون على ال�شلبيات دون الإجنازات؟الأمل روح قتل ويدين يرف�س الإ�سالم يف نفو�س امل�سلمني، ويحث امل�سلم على اأن �ساعيا احلياة، راغبا يف عمره كل يعي�س وال�سحية العلمية اأح��ول��ه حت�سني اإىل واملعي�سية، باذل كل جهده لإ�سالح اخللل امل��ح��ي��ط ب���ه، وال��ي��اأ���س والإح���ب���اط ال��ذي الأم��ة، اأع��داء �سنع من هو عنه تتحدث طبيعية مقدمة النف�سية ال��ه��زمي��ة لأن عن اأما احلياة.. ميادين كل يف للهزمية دائما امل�سلم ف�ساأن الإن�����س��اف م�ساألة يف مو�سوعيا ع���ادل من�سفا ي��ك��ون اأن مفيد ال�سلبيات عن واحلديث اأحكامه، اأم���ر الإ���س��الح لكي لأن���ه ينبه م��ن ب��ي��ده ال��الزم��ة واخل��ط��وات الإج�����راءات يتخذ اأي�سا الإيجابيات عن واحلديث لذلك..

م��ف��ي��د وم��ه��م ج����دا لأن����ه ح��اف��ز على

في بالدنا اإلسالمية

إيجابيات كثيرة يجب

تعظيمها لبث األمل في

نفوس أبنائها

www.aliqtisadalislami.net13 4٢٣ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 16: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

العمل والإنتاج، فالنف�س املحبطة ل تعمل ول تنتج.. ولذلك يجب احلديث باإن�ساف يف املوجودة الإيجابيات عن ومو�سوعية لتعظيمها، اجلاد وال�سعي امل�سلمني حياة يكون اأن امل�سلم على يفر�س فالإ�سالم مو�سوعيا يف حكمه على الأمور واأن ي�سعى نه�سة يف والإ���س��ه��ام اأح��وال��ه، لتح�سني

بالده.

الزهد.. في اإلسالم - احلياة يف الزهد اأن يعتقد البع�س اأ�شحاب بها يتمتع اإ�شالمية قيمة وهو الإن�شان يتفرغ اأن يعني - العالية الهمم الأر���س يف ي�شعى ول والعبادة للطاعة بواقعه.. والرتقاء والعلم للرزق طلبا

هل الإ�شالم يقر هذا املفهوم للزهد؟الإن�����س��ان ي��ب��ذل اأن احلقيقي ال��ت��دي��ن واكت�ساب العلم حت�سيل يف طاقته ك��ل اخل����ربة وت��ع��م��ري الأر�������س، وي�����وؤدي اإىل من منه مطلوب ه��و م��ا ذل��ك ك��ل جانب احلياة يف �سيء ل وط��اع��ات.. ع��ب��ادات اأن يكون منتجا ومفيدا مينع الإن�سان من العجز، �سوى وملجتمعه ولأ�سرته لنف�سه ر�سول اهلل �سلى اهلل ا�ستعاذ منه ولذلك

عليه و�سلم.ل ينبغي لأحد اأن ين�سر ثقافة احلرمان يتبناه ال����ذي ف��ال��زه��د ال���زه���د، ب��ا���س��م ل الف�سائل من ف�سيلة ويعتربه الإ�سالم هم ومن نف�سه الإن�سان يحرم اأن يعني حتت وليته من نعم اهلل وخرياته، فزهد احلرمان من الطيبات ل ير�ساه الإ�سالم

لأتباعه حيث يقول احلق �سبحانه: )وابتغ تن�س ول الآخ���رة ال���دار اهلل اآت���اك فيما اأي ،77 الق�س�س الدنيا( من ن�سيبك قدم يف دنياك - اأيها امل�سلم - من اأعمال وما ينجيك ما اخلري واأعمال الطاعات من وخ��ذ الآخ����رة، يف وينفعك يفيدك ويجلب طموحاتك لك يحقق ما الدنيا لك طيب العي�س، فاهلل �سبحانه يحب اأن

يرى اأثر نعمته على عباده.دائ��م��ا بني ال��ت��وازن ف��الإ���س��الم يخلق وبني والروحية، املادية الإن�سان حاجات �سر وه��ذا م��ع��ا، والدنيا ل��الآخ��رة العمل وعدالة ت�سريعاته، و�سمو ديننا، عظمة احلياة.. يف منهجه وو�سطية اأحكامه، وك��م��ا ي��ل��زم الإ����س���الم الإن�����س��ان ب����اأداء والل��ت��زام دينية واج��ب��ات م��ن عليه م��ا بتعاليمه وقيمه واأخالقه.. هو اأي�سا يدفع امل�سلم اإىل الرتقاء بواقعه وواقع املجتمع الزهد ف���اإن ول��ذل��ك ف��ي��ه، يعي�س ال���ذي احلياة مطالب عن والبتعاد الدنيا يف دينيا، مطلبا لي�س وامل��ت��ج��ددة الدائمة يرف�سه وا�ست�سالم ورك��ود �سلبية هو بل

الإ�سالم.

إحياء فريضة الزكاةالتكافل ق��ي��م��ة اأن ي���رى م��ن ه��ن��اك الجتماعي تراجعت كثريا يف جمتمعات معدلت ارتفاع اإىل اأدى وهذا امل�شلمني يف املت�شولني وانت�شار والبطالة الفقر ال�شوارع وعلى اأبواب امل�شاجد.. فهل هذا

�شحيح؟ب�سور م��وج��ود امل�سلمني ب��ني ال��ت��ك��اف��ل متنوعة، واملطلوب هو اإ�ساعته بني امل�سلمني نحن وواجبنا - وف��ق��راوؤه��م اأغنياوؤهم -التكافل ه��ذا نحيي اأن وال��دع��اة العلماء

ونذكر امل�سلمني بف�سله واأهميته.�سوارعنا يف املت�سولني اأع���داد وزي���ادة فكما التكافل، غ��ي��اب على دل��ي��ال لي�س الت�سول يحرتفون اأ�سخا�س هناك نعرف مطالب وامل�سلم ح��اج��ة، يف لي�سوا وه��م اأو ال��زك��اة ل��ه ي��ق��دم ���س��رع��ا بتحري م��ن زي��ادة ظاهرة ي�سهم يف ل ال�سدقة حتى ال��ت�����س��ول وت�����س��وي��ه ال�������س���ورة امل�����س��رق��ة

ملجتمعات امل�سلمني.واإذا كنا ن�سعى اإىل تفعيل قيمة التكافل امل�سلمني حياة يف والإن�ساين الجتماعي بفري�سة الل��ت��زام على نحثهم اأن فعلينا ال����زك����اة، واحل����ر�����س ع��ل��ى ال�����س��دق��ات ال��ت��ط��وع��ي��ة، ح��ي��ث ان�����س��رف ك��ث��ري من امل�����س��ل��م��ني ع���ن اإخ������راج زك����اة اأم��وال��ه��م القادرين من كثري وان�سرف وجتارتهم، ع���ن ال�����س��دق��ات ال��ت��ط��وع��ي��ة، ف��ب��ه��ذي��ن الجتماعي التكافل يتحقق الو�سيلتني متاما وتختفي امل�سلم املجتمع اأف��راد بني احلاجات اأ�سحاب ويجد الفقر م�سكلة

اإلصالح الذي ننشده

يحتاج إلى عزيمة قوية

واستغالل أمثل للثروات

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م 1٤

حوار

4٢4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 17: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

من ي�سد حاجتهم بكرامة، ويتحقق امل�سلم الإ�سالمي املتكافل الذي و�سفه ر�سول اهلل �سلى اهلل عليه و�سلم بقوله: »مثل املوؤمنني مثل وتعاطفهم وت��راح��م��ه��م ت��واده��م يف له تداعى ع�سو منه ا�ستكى اإذا اجل�سد، )�سحيح واحلمى«. بال�سهر اجل�سد �سائر

م�سلم 471/16 - حديث رقم 6751(.

خالفات العلماء .. رحمة؟العلماء خ��الف��ات اأن ي���رى ال��ب��ع�����س امل�شلمني يف وقت يف تفريق وحدة ت�سهم والتكامل التعاون اإىل فيه يحتاجون مع تتعاملون كيف امل�����ش��رتك.. والعمل حول العلماء يلتف وكيف ال��روؤى؟ هذه

ق�شايا وم�شكالت الأمة املعا�شرة؟ خ���الف���ات ال��ع��ل��م��اء وت���ع���دد روؤاه�����م تت�سع ال��ت��ي الأم�����ور يف واج��ت��ه��ادات��ه��م منذ موجودة فهي جديدة، لي�ست لذلك ينكرها الإ���س��الم��ي��ة، ومل ال��دع��وة ب��داي��ة بل و���س��ل��م.. عليه اهلل �سلى اهلل ر���س��ول الفقهية اخل��الف��ات وي��دي��ر يقرها، ك��ان وا�ستيعاب الإ���س��الم، �سماحة ي��وؤك��د مب��ا ال�����س��ري��ع��ة الإ���س��الم��ي��ة ل��ك��ل امل�����س��ك��الت هنا وم��ن امل�سلمني، ح��ي��اة يف امل��ت��ج��ددة ا�ستقرت اآراء علماء الأمة يف كل الع�سور على اأن اخلالفات الفقهية املن�سبطة اأمر العلمية احل��ي��اة طبيعة تقت�سيه طبيعي

والعملية.اأن اخل��الف ن��وؤك��د على دائ��م��ا ون��ح��ن ال��ف��ق��ه��ي ل���ه جم��م��وع��ة م���ن ال�����س��واب��ط والركائز التي ينبغي احلر�س عليها، لكي

يحقق هدفه، ويج�سد ال�سورة ال�سحيحة الركائز: هذه ومن الإ�سالمية، لل�سريعة ال�سطفاف دائ���رة م��ن ال��ع��وام اإخ����راج يف ال�سرعية امل�سالح ومراعاة املذهبي،

اخلالف.. وغريها.يجب معايري الفقهي اخلالف ولإدارة اإىل املجتهد ينزلق ل حتى بها؛ اللتزام التفلت اأو الت�سدد، ولعل اأهمها العت�سام اأن جميعا وعلينا وال�����س��ن��ة.. ب��ال��ك��ت��اب كبري دور له الفقهي اخل��الف اأن ن��درك يف م��واج��ه��ة ال��ت�����س��دد، م��ن خ���الل ات��ب��اع الو�سطية وترك التنطع يف الأحكام، وعلم رحمة الفروع يف الختالف اأن املختلفني عليها ت�سييقا ل عليها، وتو�سعة بالأمة،

ول حتجريا لها.

الخ��ت��الف��ات م��ع لي�ست م�سكلتنا اإن معها، التعامل طريقة يف ولكن العلمية، »ظنية وال�سنة الكتاب ن�سو�س فمعظم لبد الختالف اأن يعني وه��ذا ال��دلل��ة«، يعني ال�سريعة خلود اأن واحلقيقة منه، اختالف على الب�سر لأح���وال تت�سع اأن تطابق ينا�سبه ل وه��ذا واملكان، الزمان العقول تطابق اإن ب��ل العلم، اأه��ل اآراء ي�سري اإىل اجلمود والتوقف عن الجتهاد، اأحكام النا�س من لتحلل ويف هذا مدعاة ال�سريعة، وم�سوغ ل�سعيهم اإىل البحث عن فاإن ولهذا العامة، اأط��ره��ا خ��ارج حلول ترحيب، مو�سع يظل العلم اأهل اختالف جعل خالل من يدار اأن اإىل يحتاج لكنه الإن�ساف على مبني الفقهي اخل��الف

والعلم.

معايير ضبط الخالف الفقهياخل��الف لإدارة م��ع��اي��ري ه��ن��اك وه���ل

الفقهى يجب اللتزام بها؟بها والل��ت��زام م��وج��ودة املعايري ن��ع��م، التفلت اإىل املجتهد ينزلق ل لكي واجب اأو ال��ت�����س��دد، وم���ن اأه���م ت��ل��ك امل��ع��اي��ري: تعاىل: قال وال�سنة، بالكتاب العت�سام اإىل فحكمه �سيء من فيه اختلفتم )وما )ف���اإن ت��ع��اىل: وق��ال ،10 ال�سورى ) اهلل�سول والر وه اإىل اهلل تنازعتم يف �سيء فردالآخ��ر( وال��ي��وم ب��اهلل م��ن��ون ت��وؤ كنتم اإن

الن�ساء 59.للحق يهدي الذي هو الكرمي فالقراآن

تعاىل: قال امل�ستقيم، الطريق واإىل

التدين ليس عزلة عن الحياة

بل جد واجتهاد لتحصيل

العلم وتعمير األرض

المسلم مطالب شرعا بتحري

الدقة في إخراج الزكاة

والصدقات لمستحقيها

www.aliqtisadalislami.net15 ج4٢ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 18: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

اأق��وم( هي للتي يهدي القراآن هذا )اإن باتباع اهلل اأم���ر وك��ذل��ك ،9 الإ����س���راء يف لكم ك��ان )لقد تعاىل: فقال ال�سنة، يرجو ك��ان مل��ن ح�سنة ��وة اأ���س اهلل ر�سول ك��ث��ريا( وذك����ر اهلل الآخ����ر وال���ي���وم اهلل

الأحزاب 21.اأي�سا.. احلوار العقالين الهادىء؛ وهو �سبحانه واهلل خمتلفني، بني اإل يكون ل اأمر باملجادلة بالتي هي اأح�سن، حتى مع ��ادل��وا جت )ول تعاىل فقال الكتاب، اأه��ل اإل ��ن ح�����س اأ ه��ي تي بال اإل ال��ك��ت��اب اأه���ل منهم( العنكبوت 46، حتى ظلموا ذين الاملخالف يف الأ�سول .. يهوديا اأو ن�سرانيا على يجب بل بدعيا؛ ميكن حماورته، اأو اأح�سن، ه��ي بالتي حم��اورت��ه ال��ق��ادري��ن ال��ك��رمي ال���ق���راآن يف ذك���ر ت��ع��اىل واهلل )ق��ال وج��ل: ع��ز فقال لإبلي�س، خطابه خلقت ملا ت�سجد ن اأ منعك ما اإبلي�س يا ت اأم كنت من العالني، قال بيدي اأ�ستكربمن وخلقته نار من خلقتني منه خري اأنا

طني( �س 76-75. ب��اآداب املن�سبط احل���وار اأن �سك ول احلوار ي�سهم يف حتقيق الأمن املجتمعي، )ف��ب��م��ا ت��ع��اىل: ق��ال ال�سعبي، وال��ر���س��ا فظا كنت ول��و لهم لنت اهلل م��ن رحمة اآل ح��ول��ك( م��ن وا لنف�س القلب غليظ

عمران 159.اإىل ي�ستند ال���ذي ال��ه��ادىء واحل����وار هناك اأن يعني معتربة وب��راه��ني اأدل���ة وهذه وال���راأى؛ العلم اأه��ل بني »���س��ورى« ال�����س��ورى مم��ا اأم��ر اهلل ب��ه، ق��ال تعاىل:

)فاعف عنهم وا�ستغفر لهم و�ساورهم يف مرهم اآل عمران 159، وقال: )واأ الأمر( �ساور ولقد ،38 ال�سورى بينهم( �سورى اأ�سحابه و�سلم، عليه اهلل �سلى النبي ويف اخل��ن��دق، ويف اأح�����د، ويف ب���در، يف غريها، وتر�سيخ مبداأ ال�سورى يف الأ�سرة وم�����س��ارك��ة ال���دول���ة، ويف امل��در���س��ة ويف وحا�سرهم م�سريهم ر�سم يف النا�س ل التي ال�سرورات من هو وم�ستقبلهم فيما الأخ�س وعلى اليوم، منها منا�س فثمة �سرورة لحتوائهم بال�سباب؛ يتعلق والقرب منهم، وحت�س�س اآلمهم واآمالهم، نحملهم واأل م�سكالتهم، اإىل وال�ستماع

على راأينا وعقلنا، واأل ن�ستخف بهم. نحن يف اأم�س احلاجة الآن اإىل ت�سجيع الجتهاد، وتوفري املناخ املالئم خل�سوبة العقول ومنوها واإبداعها؛ فاإن جو احلرية فيه ت��زده��ر ال���ذي امل��ك��ان ه��و ال�سرعية على يكون حني اأم��ا ال�سحيحة، الأفكار يقول اأن قبل مرة األف يفكر اأن الإن�سان وت�سنيع تهم مواجهة من خوفا ي��راه؛ ما حينئذ الإب����داع ف���اإن وم�����س��ادرة؛ واأذى الإب��داع، عن هنا نتحدث ونحن مي��وت، اأم��ر الدنيا ل ع��ن الب��ت��داع، الإب���داع يف

اأمر يف فهو البتداع واأما عنه، امل�سكوت الدين املح�س املن�سو�س.

عليه« »املتفق دائ���رة نفعل اأن علينا ف���ه���ذه امل�������س���األ���ة ت��خ�����س��ع ل��ل��م�����س��ل��ح��ة والج��ت��ه��اد، وال��ن��ظ��ر، وت��غ��ري الأح����وال.. حال يف وهم اليوم، امل�سلمني اأج��در وما �سعفهم، وتراجع دورهم العاملي، وت�سلط اأع��دائ��ه��م ع��ل��ي��ه��م، واح���ت���الل ك��ث��ري من

بالدهم، اإىل العناية بهذا الأمر.

ضوابط االفتاء مازلنا نعاين يف بالدنا من ت�شدر بع�س ل��ل��ف��ت��وى.. ك��ي��ف نحمي غ��ري امل��وؤه��ل��ني بغري يفتون الذين ه��وؤلء من اجلماهري

علم اأو تاأهيل �شرعي؟ظاهرة اأ�سبحت الع�سوائية ال��ف��ت��اوى الإ�سالمية، البالد العديد من موؤ�سفة يف وق����د ���س��اع��د ع��ل��ى ان��ت�����س��اره��ا م��واق��ع ال�سطالح وه��ذا الجتماعي، التوا�سل ال��ف��ت��اوى ان�����س��ب��اط ع���دم يعني ال�����س��ائ��ع الإ�سالمية، ال�سريعة وق��واع��د ب�سوابط ال�سيطرة، خ��ارج اأ�سبحت لالأ�سف وهي �سريعتنا تعاليم بن�سر تكون ومواجهتها وال��رد ال��ف��ت��اوى ه��ذه وتفنيد الو�سطية عليها من جانب علماء الفتوى املنت�سرين يف كل مكان.. وهذه الفتاوى الع�سوائية ل ت�سوه �سورة ديننا كما يردد البع�س، لأنها علماء ع��ن ولي�س ج��ه��الء، ع��ن ���س��ادرة حم��ل ث��ق��ة، واجل��ه��الء م��وج��ودون يف كل ع�سر، ويف كل مكان، وبني اأتباع كل دين.

وليعلم اجلميع اأن الجرتاء على الفتوى

خالفات العلماء رحمة إذا

وضعت في إطارها الصحيح

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م 16

حوار

ج4٢ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 19: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

الت�سدي من ونحذر للغاية، خطري اأم��ر اأم��ور احل��الل واحل���رام دون للحديث يف اأمرها فالفتوى ونف�سي، علمي ا�ستعداد عليها والإق����دام خطري، و�ساأنها جليل، وت��اأه��ي��ل يعر�س ب��غ��ري ع��ل��م وا���س��ت��ع��داد الإن�����س��ان للعقاب الإل��ه��ي؛ وق��د ذك��ر اهلل ت��ع��اىل الج�����رتاء ع��ل��ى ال��ف��ت��وى م��ق��رون��ا والآثام؛ والفواح�س، والكبائر، بال�سرك، م رب��ي ف��ق��ال ���س��ب��ح��ان��ه: )ق���ل اإمن����ا ح����روالإثم بطن وما منها ظهر ما الفواح�س والبغي بغري احلق واأن ت�سركوا باهلل مامل ينزل به �سلطانا واأن تقولوا على اهلل ما ل والنبي �سلى اهلل الأع��راف 33. تعلمون( بغري بفتيا اأف��ت��ى »م��ن يقول و�سلم عليه )رواه اأفتاه« من على ذلك اإثم كان علم

اأحمد واأبو داود(.ت�سدي ج���واز ع���دم ن��وؤك��د ك��ن��ا واإذا غ��ري امل��وؤه��ل��ني ل��الإف��ت��اء واق��ت��ح��ام �ساحة ال��ف��ت��وى، ف��اإن��ن��ا ن��وؤك��د ع��ل��ى ع���دم ج��واز املتخ�س�سني غ��ري م��ن الفتوى حت�سيل امل�ستفتني ونطالب لها، واملوؤهلني فيها لذلك، امل��وؤه��ل��ني العلماء اإىل ب��ال��ذه��اب ال��ف��ت��وى وامل����وج����ودي����ن يف م��وؤ���س�����س��ات اجلهالء، الأدعياء اإىل ولي�س وخارجها، فاجلماهري عليهم م�سوؤولية كبرية يف هذا

الأمر.

أهمية المؤتمرات اإلسالميةمن كثري يف امل�شاركة على حتر�شون يف تعقد ال��ت��ي ال���ش��الم��ي��ة امل���وؤمت���رات على الإ�شالمي عاملنا من متفرقة اأماكن

نراها امل��وؤمت��رات ل اأن ه��ذه م��ن ال��رغ��م تغري كثريا يف الواقع الذي تعي�شه الأمة جمرد يعتربها والبع�س الإ���ش��الم��ي��ة، لهذه جدوى ترون هل �شوتية« »ظاهرة

الفعاليات؟ اأن����ا اأخ��ت��ل��ف م���ع ه�����وؤلء، ول��ك��ل راأي���ه ه��ذه اأن اأرى ف��اأن��ا وروؤي���ت���ه، واج��ت��ه��اده ح�����س��رت م���ا واإل م��ف��ي��دة امل����وؤمت����رات وه��ن��اك.. ه��ن��ا ال�سفر م�����س��اق وحت��م��ل��ت وخربائها الأم��ة علماء وح��وارات لقاءات ولي�س مفيدة، التخ�س�سات خمتلف يف فح�سب.. وال��ف��ت��وى ال���دع���وة ���س��اح��ة يف �سعبة ظ��روف��ا تعي�س ال�سالمية واأمتنا حتتاج وه��ي امل�ستويات ك��ل على للغاية العلماء وج��ه��ود ب����روؤى ال���س��ت��ن��ارة اإىل امل��وؤمت��رات تكت�سب ل��ذل��ك واخل�����رباء.. واللقاءات احلوارية اأهمية ب�سرط اأن يتم بتو�سيات لها حتى تخرج الإع��داد اجليد وال��ق��رارات التو�سيات جتد واأن مفيدة، اآل��ي��ة ف��اف��ت��ق��اد ال��ت��ن��ف��ي��ذ، اإىل ط��ري��ق��ه��ا

يف والفعاليات املوؤمترات كل اآفة التنفيذ بالدنا العربية والإ�سالمية.

نصيحة للفرقاءالعامل يف ال��ف��رق��اء تن�شحون مب���اذا تقوى حتى عموما والعربي الإ�شالمي مكانتها الأم��ة ت�شتعيد ولكي �شوكتهم على ال�شعيد الدويل �شيا�شيا واقت�شاديا؟

ه���داي���ة اإىل ب����ال����ع����ودة ن��ن�����س��ح��ه��م �سبحانه: اخلالق بنداء والعمل الإ�سالم، )واعت�سموا بحبل اهلل جميعا ول تفرقوا( يعلم اأن اجلميع وعلى ،103 عمران اآل وخمططات مل��وؤام��رات تتعر�س الأم��ة اأن ت�����س��ت��ه��دف ن�����س��ر ال��ف��ت��ن��ة وال��وق��ي��ع��ة بني بينة على اجلميع يكون اأن ولبد اأبنائها، من تعاين الآن فالأمة هذا، من وب�سرية حقيقية يف ه��ي داخلية واأزم���ات ح��روب الأم����ر م��ن ت��دب��ري و���س��ن��ع اأع�����داء قوتها وال�سراعات احل���روب وه��ذه ووح��دت��ه��ا، اأرواح فيها ت��زه��ق ل��الأ���س��ف وال��ن��زاع��ات وتخرب ثرواتهم، فيها وتهدر امل�سلمني، خطط كل ب�سببها وتعطل ديارهم، فيها

وبرامج التنمية يف بالدهم.ول����ذل����ك ن��ن��ا���س��د م����ن خ�����الل جم��ل��ة الفرقاء جميع الإ���س��الم��ي« »الق��ت�����س��اد باأمتهم امل��ح��دق��ة امل��خ��اط��ر ي��درك��وا اأن واأن واخل��الف، النزاع عن يتنزهوا واأن يحقنوا دماءهم؛ فهي دماء حمرمة، واأن امل�سلمني ثرواتهم، ففقراء يحافظوا على يف اأم�س احلاجة اإىل هذا املال الذي يهدر

يف احلروب والنزاعات امل�سلحة.

التجرؤ على الفتوى أمر

خطير والكالم في الحالل

والحرام يحتاج إلى تأهيل

علمي

www.aliqtisadalislami.net17 4٢7 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 20: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

التضخم النقدي وآثاره عند المقريزي وفيشرالعرب النقدي لدى المسلمين الفكر الغربيين واضحة في تغييب باتت محاولة االقتصاديين في المساهمة في بناء النظريات النقدية الحديثة، فهم يحاولون إظهار الفكر النقدي على أنه نتاج فكر غربي فقط. بالمقابل لم يقم المفكرون النقديون العرب بإظهار دور الفكر وأهميته

عند العرب المسلمين بشكل مناسب.الفكر أو الترف قبيل من اإلسالمية الدولة تاريخ مر على االقتصاد علم في الكتابة تكن ولم االفتراضي، بل كان تساوقا مع واقع الدولة اإلسالمية الممتدة، التي تعتمد على سياسة مالية ما، ولها منهجها في السياسة النقدية. لهذا فال غرو حينئذ أن تكون هذه المناهج متناسقة

مع اإلسالم الذي ينظم الحياة في جميع نواحيها.ونتناول في هذه الدراسة األفكار االقتصادية والنقدية عند المقريزي، التي تسهم في التصدي لألزمات االقتصادية وتحقيق االستقرار النقدي واالقتصادي واالجتماعي، وبيان سبقه للمفكرين الغربيين، أمثال )إيرفينغ فيشر( في مجال تحليل األزمة االقتصادية. ولسنا هنا في مجال المقارنة بين فقهاء االقتصاد اإلسالمي ومنظري االقتصاد الحديث، ولكننا في معرض اإلفادة من هذه المقارنة إلبراز دور إسهامات العلماء األقدمين في علم االقتصاد والتي ال تقل

عن إسهاماتهم في غيره من العلوم اإلسالمية. الحلول وتقديم أسبابها، تفسير وكيفية و»فيشر«، المقريزي عند النقدي للتضخم التحليلي األسلوب نتناول كما المناسبة لعالجها؛ فقد كشفت دراسة عن إسهامات في االقتصاد اإلسالمي لعلمائنا األقدمين، عددها 350 كتابا، تعود

إلى 282 مؤلفا من علماء المسلمين)1(.

د. قتيبة عبدالرحمن العانيخبير اقتصادي

18

دراسات

4٢8 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 21: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

مساهمات المفكرين العربالقت�سادية الأفكار لتاأريخ تدوين اأي اإن لبد اأن يت�سمن م�ساهمات املفكرين العرب وامل�سلمني، ومن هوؤلء املفكرين اأبو يو�سف، بن ويحيى اخلراج، مو�سوع يف كتب الذي وحتت ذاته املو�سوع يف كتب الذي اآدم، بن عبدالرحمن كتبه وما نف�سه، العنوان تناول الذي 1406م(، - 1332( خلدون اأ�سماه ما اأو القت�سادي، الن�ساط مظاهر ميكن ما اأبرز من ولعل املعا�س(، )بوجوه الفكر على لال�ستدلل بذكره ال�ستعانة املوؤرخ كتبه ما هو العربي القت�سادي )تقي الدين املقريزي( بخ�سو�س الظواهر ظاهرة حول كتبه ما وكذلك النقدية، طبيعية اأ�سباب اإىل واإرجاعها املجاعات يتمثل �سيا�سي بع�سها اجتماعية، واأ�سباب يف ف�ساد الإدارة، وبع�سها اقت�سادي يتمثل املعرو�س وزيادة الإنتاج كلف تزايد يف

النقدي.

التضخم النقدي عند علماء االقتصادل يعد ارتفاع امل�ستوى العام لالأ�سعار املطرد، بالت�سخم وهو ما يعرف يف علم القت�ساد النقدية، الأوراق اأمرا طارئا على النقدي، القت�سادي الأدب يف الدرا�سات اإن بل النقدي الت�سخم اأن تبني النقود وتاأريخ

قدمي قدم النقد)2(.متثل تعريفات عدة النقدي وللت�سخم تف�سري يف القت�سادية الجتاهات تنوع

الت�سخم وو�سفه. وهذه التعريفات هي)3(:ارتفاع »هو النقدي: الت�سخم - اأول

مطرد يف امل�ستوى العام لالأ�سعار«)4()5(.وهذا الجتاه يف تعريف الت�سخم النقدي هو الأكرث انت�سارا و�سيوعا بني القت�ساديني.

الزيادة »هو النقدي: الت�سخم - ثانيا امللمو�سة يف كمية النقود«)6(.

املتغري اأن على مبني التعريف وهذا كمية هو الأ�سعار مل�ستوى واملحدد الأ�سا�س النقود، فالزيادة يف كمية النقود هي اأ�سا�س النقدي للت�سخم التف�سري وهذا الت�سخم، بالنظرية القت�ساد علم يف يعرف ما هو عنه يعرب ما فيحدث للنقود)7(. الكمية تطارد كثرية )نقود باأنه: القت�ساديون

�سلعا قليلة(.»حركة النقدي: الت�سخم - ثالثا بال�ستمرار تت�سف لالأ�سعار �سعودية عن الزائد الطلب فائ�س عن تنتج الذاتي

قدرة العر�س«)8(.وهذا التعريف للت�سخم النقدي يجمع ما مبا عنهما ويتميز ال�سابقني، التعريفني يف

ياأتي: اأن الرتفاع يف الأ�سعار الذي يو�سف -1متوا�سل ارتفاع النقدي الت�سخم به ارتفاع هو الت�سخم طابع لأن ال�سعود؛

تراكمي يف الأ�سعار.

عنه ينتج الذي ال�سبب بيان -2الطلب يف الزيادة وهو النقدي، الت�سخم على اأو واخلدمات، ال�سلع ا�ستهالك على قدرة وتتجاوز تفوق زيادة فيها، ال�ستثمار يف الأ�سعار تبداأ ولهذا لها، الكلي العر�س الرتفاع، فيحدث الت�سخم يف القت�ساد)9(. بني ما »الفجوة يعرب عن التعريف فهذا كمية وبني املتداول النقد كمية يف الزيادة املنتجات وال�سلع املوجودة يف الأ�سواق، ومن الفجوة، هذه نتيجة هو الت�سخم فاإن ثم فهو لها«. املوؤ�سر هو الأ�سعار وارتفاع النقدية للعملة احلقيقية القيمة انخفا�س اأو نحا�س��ية اأو ف�سية اأو »ذهبية كانت اأيا ورقية اأو غ��ري ذلك. وقد جعل هذا البع�س القيمة انخفا�س باأنه الت�سخم يعرف

احلقيقية للنقود. )خداع ظاه��رة الت�سخم وي�سحب عام��ة من كثري ينتبه ل حي��ث النق��ود(، الفرق اإىل النقدي��ة معامالتهم يف النا�س ال�س��مية والقيمة احلقيقية القيمة بني يفرحون النا�س من العامة فتجد للعملة. يح�سلون التي الكبرية النقدية بالأرق��ام عليها يف املعامالت؛ بيوع اأو اإجارة حا�سرة العام امل�ستوى اأن يجهلون وهم اآجلة، اأو على �سريتفع اأو موؤخرا ارتفع قد لالأ�سعار نحو يجعل القيم احلقيقية اأو القوة ال�سرائية

لهذه النقود قليلة اأو قليلة جدا)10(.علم يف النقدي الت�سخم ويقابل القت�ساد ما يعرف بالنكما�س، وهو »هبوط يف مفاجئة زيادة اأو الأ�سعار يف مفاجئ اإىل توؤدي احلال وهذه العملة«)11(. قيمة القت�سادي)12( الن�ساط م�ستوى انخفا�س الذي يقرتن به عادة زيادة م�ستوى البطالة،

الرغبة و�سعف الإنتاج، م�ستوى وتدين

التضخم النقدي ليس

أمرا طارئا على األوراق

النقدية بل إن

الدراسات تبين أنه

قديم قدم النقد

19 www.aliqtisadalislami.net 4٢9 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 22: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

يف ال�سراء وال�ستهالك)13(. ويعترب تقي الدين اأحمد بن علي املقريزي الكتاب اأوائل من - البحث مو�سوع -النقدية ال�سيا�سة اأثر عن تكلموا الذين والجتماعية القت�سادية الأو�ساع يف بني ربط من واأول والأ�سعار(، )الت�سخم القت�سادية والتقلبات النقدية ال�سيا�سة املقريزي لقب واملجاعات( حتى )الأزمات باأبي النقود، اإذ اهتم بالأزمات القت�سادية بالعامل مرت التي الأزمة وبخا�سة 1404م(، - 1392( الفرتة يف ال�سالمي وتعترب الكتابة عن هذه ال�سخ�سيات البارزة يف الكتابة باب من الإ�سالمي التاريخ يف امل�سادر لتنوع نظرا املمتنع، ال�سهل جمال

واملراجع.

ن�شبه ون�شاأته:بن حممد بن عبدالقادر بن اأحمد ولد الدين بتقي ويكنى املقريزي، اإبراهيم اإىل ين�سب وهو 769ه�، عام املقريزي، مقريز، وهي حملة من بعلبك؛ لذلك يقال كموؤرخ ا�ستهر امل�سري. ثم البعلي عنه املعرفة، فروع من فرع من اأكرث يف وفقيه والقت�ساد الفقه يف كثرية م�سنفات وله والتاريخ. وتويف - رحمه اهلل - عام 845ه�.

يف خا�سة م�سر، يف وظائف عدة توىل الفكر رواد من ويعد والق�ساء، التعليم ع�سره. واأثناء قبل الإن�ساين القت�سادي باأ�ستاذه املقريزي تاأثر من وبالرغم يف اآخر م�سلكا �سلك اأنه اإل خلدون، ابن ابن اإن اإذ القت�سادية، الظواهر تف�سري الظواهر تف�سري يف بالقيمة اهتم خلدون املقريزي اهتم حني يف القت�سادية، اإىل اأ�سار يف حتليله باجلانب النقدي، وقد

�سوء توزيع الدخل القومي بني اأفراد املجتمع توزيعه اإعادة ب�سرورة وطالب الإ�سالمي، والرفاهية الجتماعية العدالة لتحقيق

القت�سادية.

التحليل النقدي عند المقريزيالأمة »اإغاثة كتاب املقريزي كتب ومن اأو الغالء تاريخ فيه يحكي الغمة« بك�سف واآثاره، اأ�سبابه ويحلل م�سر يف الت�سخم الذي اجلامح« »الت�سخم هي و«الغمة« خالل من واأراد حياته، يف م�سر اجتاح الهيكلية الأ�سباب بني التمييز حتليله والنقدية وتلك املتعلقة بال�سيا�سات العامة۔

الإنتاج نق�س فاأهمها الهيكلية اأما الزراعي واحليواين؛ واأهم اأ�سبابه �سح مياه فر�سة تنتهز التي الحتكارات ثم النيل نق�س الناجت الزراعي، ثم الر�سوة للحكام، »املحت�سب« من�سب يتوىل حينما خا�سة

امل�سوؤول عن الأ�سواق.عدم يف فتتمثل العامة، ال�سيا�سات اأما

على بال�سرب ال�سلطان اأو الوايل قيام لأنه واملرت�سني، والرا�سني املحتكرين اأيدي كما - وامل�سكلة جتراأوا. ملا هذا فعل لو يف اأ�سبابها تتلخ�س - املقريزي يراها )املنتجات الغالل بنق�س العر�س جانب فارتفاع الزراعة، تدهور ب�سبب الزراعية( وكرثة الفالح من املقتطع النقدي الريع بها يلتزم التي واجلبايات ال�سرائب املتنفذين اأن حتكم كما الفالحني، اأفقرت واحتكار العامة اأقوات يف واخلوا�س الغذائية املنتجات اأ�سعار رفع بها الجتار البذور خا�سة الإنتاج، وم�ستلزمات موا�سلة عن الفالحون فعجز والأعالف، الأر�س فهجروا دوابهم، وهلكت الزراعة وفروا منها للتخل�س من التزاماتهم املالية يف يزايدون كانوا الذين املتنفذين جتاه نظام يف النقدي )الريع الأر�س قبالة يف ال�سائد والع�سكري الإداري الإقطاع

حينه(.الطلب، جانب الآخر؛ اجلانب يف اأما الإدارة �سوء يف امل�سكلة اأ�سباب فتتمثل املتداول بزيادة �سمحت التي النقدية التعامل الدولة عممت بعدما النقدي هي: الفقهي باملعنى والفلو�س بالفلو�س، املتخذة ال�سطالحية املعدنية النقود كل من غري الذهب والف�سة، ومثل هذه النقود لأن عر�سها، من احلد بالإمكان يكن مل قيا�سا وافرة منها ت�سك التي املعادن بالذهب والف�سة، وجتد ال�سلطة النقدية يف للجمهور م�سدر متويل واإتاحتها اإ�سدارها

رخي�س.يف ذلك عن ال�سرخ�سي الإم��ام ويعرب الثمني��ة �سفة »اإن بقوله: وجي��زة عبارة الذهب غ��ري من النقود اأي - الفل��و�س يف

التضخم يعبر عن

الفجوة بين الزيادة في

كمية النقد المتداول

وكمية المنتجات

والسلع الموجودة في

األسواق

20

دراسات

4٣٠ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 23: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

والف�س��ة - عار�سة با�سطالح النا�س، فاأما اخللقة«)14(، باأ�سل ثمن والف�سة الذهب للنقود اإن حيث مهمة؛ التفرقة وهذه اأو ذاتية الذهبية والف�سية قيمة ا�ستعمالية بجانب قيمتها التبادلية اأو قوتها ال�سرائية، مالكها على فيها تغري اأي يوؤثر ل وبالتايل اأو على الأداء القت�سادي يف الدولة، بينما النقود ال�سطالحية لي�ست لها قيمة ذاتية، اأداء النقود لوظائفها اأثر ذلك ع��لى وياأتي الذهبية النقود حالة اأنه يف ذل��ك بكفاية يف تغيري حدث فاإذا ، و�سلعة نقدا تعترب مقابل تغيري حدث لها ال�سرائية القوة وبنف�س الن�س��بة يف قيمتها ك�سلعة، وبالتايل يعود التوزان وال�ستقرار له��ا كقوة �سرائية مما ل يحدث معه تقلبات عنيف��ة يف قيمتها توؤثر على اأدائها لوظائفها النقدية)15(. اأما غري اأو الذهب غري من للنقود بالن�سبة فاإن ماليتها، متمثلة يف قوتها املرتبطة به، ال�سرائية، م�ستمدة من ال�سطالح والقبول العام لها ولي�س من قيمتها الذاتية، وبالتايل يف عديدة تقلبات حل��دوث عر�سة فاإنها اأن وال��ذي يهمنا هنا ال�سرائية، القوة هذه هذا الت�سور يف الفكر القت�سادي املعا�سر النقود منها املتخذة املادة بني للعالقة وقوتها ال�سرائية و�سالحيتها لأداء وظائفها زمن منذ امل�س��لمني فقهاء به قال بكفاية،

بعيد.

المقريزي وظاهرة التضخمالت�سخم ظاهرة قدمية، اأن املقريزي ذكر يو�سف �سيدنا زمن م�سر يف حدث فقد ال�سبع �سنوات العجاف ال�سالم خالل عليه حينما قل عر�س املحا�سيل حتى اأكل النا�س وكان الرخاء، �سنوات يف خزنوه ما معظم

هذا بف�سل اهلل، اإذ قي�س للم�سريني يو�سف �سوؤون لهم فاأدار لهم، وزيرا ال�سالم عليه وحدث الأزمة.. من خرجوا حتى املخزون ال�سالم عليه مو�سى زمن يف الت�سخم اأهل م�سر، لظلمهم �سلط اهلل على حينما اأخرى واآفات وال�سفادع اجلراد اأنف�سهم، ب�سكل الأ�سعار وغلت املحا�سيل فاأكلت فاح�س. لكن كل هذا عند املقريزي ل يقارن مبا حدث يف م�سر ب�سبب الإ�سراف يف زيادة املقريزي اكت�سف وبهذا النقود، عر�س اأهم احلديث اأو القدمي العامل علماء قبل زيادة يكن ومل اجلامح. للت�سخم �سبب ال�سلطان نفقات لتغطية اإل النقود عر�س والأمراء، والتي ت�سخمت مع بناء ق�سورهم اخليل جترها الفخمة العربات واتخاذهم يزدادون جندهم اأعداد وزيادة امل�سومة يتمكن مل ال�سلطان ولكن وقوة، عزا بهم من زيادة عر�س الدينار؛ وهو من الذهب، الف�سة، من وهو الدرهم؛ عر�س زيادة اأو جلاأ لقد نادران. املعدنان)16( هذان مادتها )الفلو�س(، زيادة اإىل ال�سلطان بالنقود )وعرفت الربونز اأو النحا�س من كميات م�سر وا�ستوردت الرخي�سة(.

دار وقامت الرخي�سة، املعادن هذه من الفلو�س، واملزيد من املزيد باإ�سدار ال�سكة ال�سلع من املعرو�س بينما عر�سها فازداد مل يزدد بالدرجة نف�سها، فارتفعت الأ�سعار وا�ستمرت ترتفع حتى اأ�سبح الغالء فاح�سا.احلقيقية ال�سرائية القوة وانخف�ست النا�س ففقد ذريعا، انخفا�سا للفلو�س بها، التعامل ورف�سوا كعملة فيها ثقتهم ال�سلع من اأنواعا »اتخذوا املقريزي: يقول النا�س وبع�س بها، يتعاملون كعمالت القواقع اأو ال�سدف من اأنواعا ا�ستخدموا بداية يف حدث ما نف�س وهذا كنقود.. اأ�سرفت حينما املا�سي القرن ع�سرينيات احلكومة الأملانية يف اإ�سدار »املارك« فحدث الت�سخم اجلامح، مما اأدى اىل فقدان قوته النا�س فيه متاما ثقة ثم فقدان ال�سرائية،

ورف�سوا التعامل به. ل املقريزي اإن القول نافلة من ولعل حقيقة اإثبات اإىل التاأكيد هذا من يرمي ملهاجمة متحم�سا كان ما بقدر علمية من )باتخاذه النقد عر�س يف التو�سع املعادن الوافرة(؛ واإل فهو ينقل يف الكتاب ذاته )اإغاثة الأمة( اأخبارا عن طوائف من

الب�سر تعاملت بغري الذهب والف�سة.وقد داأب الأ�سالف من اأئمة الفقه العظام العامة الأ�سول على الر�سيد الرتكاز على امل�ستمدة من ثنايا ن�سو�س الكتاب الكرمي، وال�سنة النبوية الطاهرة الواردة اإزاء ق�سايا املال والأعمال، والتي ل تخلو اأن تكون جلبا

ملنفعة معتربة، اأو درءا ملف�سدة معتربة.ي�ستمر القت�ساد متوازنا يف �سقيه ولكي النقدي، والقت�ساد احلقيقي القت�ساد متزامن ارتباط هناك يكون اأن من لبد

والتيار ال�سلعي التيار بني ومتنا�سق

21 www.aliqtisadalislami.net 4٣1 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 24: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

لبد للنقود كل حركة اأن - مبعنى النقدي يف كان واإل - لل�سلع حركة تقابلها اأن من له، وجد ما غري يف للنقد ا�ستخدام ذلك القت�سادي والختالل الف�ساد من وحدث ب�سكل النقود، كمية فزيادة الكثري؛ ال�سلع كمية عن اقت�ساديا، مقبول غري غري ت�سخم حدوث اإىل توؤدي واخلدمات فاإن املقابل، ويف القت�ساد؛ يف مرغوب مقبول غري ب�سكل النقود، كمية نق�سان واخلدمات، ال�سلع كمية عن اقت�ساديا انكما�س غري مرغوب يف اإىل حدوث يوؤدي القت�ساد. وكلتا احلالتني متثالن نوعا من

الختالل القت�سادي.وهذا ما دعا اإليه املقريزي ب�سدد اإ�سالح اإ�سالح اإىل دعا فقد احلقيقي، القت�ساد يتعهد )الذي القبالة نظام واإلغاء الإدارة مبوجبه املتنفذون والقادة بدفع مبالغ نقدية كبرية اإىل خزينة الدولة مقابل ال�سماح لهم وبدافع الفالحني، من ال�سرائب بجمع بفر�س املتعهدون هوؤلء يغايل الطمع من من اخلا�سة مكا�سبهم ليحققوا ال�سرائب ياأخذونه للدولة وما الفرق بني ما يدفعونه هذا اأن املقريزي ويرى الفالحني(، من النظام هو الذي قتل الريف امل�سري واأهلك الإدارة نظام اإ�سالح اأن ويعتقد الأقاليم، �سرط لإحياء الريف واإنعا�س الزراعة، وهذه ناحية متقدمة يف حتليل املقريزي، اإذ يرى اأن الرتكيز على العر�س ومرونته ميثل �سطر

العالج مل�سكلة الت�سخم)17(.بينها التي املهمة الأ�شباب �شمن ومن

املقريزي للت�شخم:1- عن�سر الف�س��اد املتمثل يف ر�س��وة التجار يحتكرون الرا�سون هوؤلء فيرتك للحكام،

الأ�س��واق ويغلون الأ�س��عار عامة دون رادع.

يفر�سها التي ال�سنوية الزيادات -2من فتزيد املزارعني على الأمراء عمال تكاليف الزرع واأ�س��عار الغالت يف الأ�س��واق. الرخي�سة النقود عر�س زيادة -3اأهم من واأنها ر�س��د، بال )الفلو�س( له وجتعل الت�سخم جموح يف الأ�سباب النقود ب�س��دة هاجم لذلك ا�ستمرارية. النقود اأن نظام الرخي�سة، واعتقد جازما من القت�ساد بحماية كفيل الذهبية

الت�سخم اجلامح)18(.القرن منذ املقريزي كتبه ما ومبقارن��ة عن احلديثة بالنظريات ع�سر اخلام�س �س��ابقا كان اأنه جند الت�سخم اأ�سباب كمية يف الزيادة خطورة بيان يف لزمانه النقود حني ت�س��تمر بال رابط �س��وى احلكام يهمل مل ولكنه متطلباتهم، اإ�س��باع يف كالحتكار الهيكلية العوامل بع�س خطورة عام، ب�س��كل الأ�س��عار ارتفاع يف والف�ساد

لبع���س الدورية ال�سفة يهمل مل كما العوامل التي تت�س��بب يف غالء الأ�سعار مثل بني للزراعة الالزمة املائية املوارد نق�س هذه ال�س��نوات. من واأخرى زمنية فرتة العوامل الهيكلية لها اأهمية كبرية يف العديد

من الدول النامية)19(.الفقراء معي�سة تدهور فكانت الآثار اأما اإىل حد املوت، وكذلك تدهور اأحوال جميع التجار، و�سغار الثابتة الدخول اأ�سحاب وبقيت اأحوال كبار التجار وبع�س املزارعني قاموا الذين احلكام اأما كثريا، تتغري مل لي�ستفيدوا الفلو�س من هائلة كميات ب�سك فقد خ�سروا اأي�سا، وي�ست�سهد بالآية الكرمية ئ اإل باأهله( فاطر 43. ي )ول يحيق املكر ال�س

وتظه��ر اآثار الت�سخم يف حال��ة املعامالت التي حت��دث وتبداأ يف وقت وت�س��تمر اإىل اأن تتم ت�سفيتها اأو اإعادة تقوميها يف وقت اآخر تنخف�س فيه القوة ال�سرائية للنقود وبالتايل ب�س��كل يوؤثر ما وهو الأ�س��عار، ترتفع القت�ساد، على مبا�سر وغري اإجمايل العالق��ات على مبا�سر ب�س��كل يوؤثر كما واللتزامات احلقوق مثل املتعاملني، بني اأ�سحاب النا�س��ئة عن الديون، وعدم قدرة احتياجاتهم، �سراء على الثابتة الدخول روؤو�س وتاآكل ال�سورية، الأرباح وظهور وعدم القت�سادية، امل�سروعات يف الأموال العدالة بني ال�سركاء يف توزيع الأرباح، اإىل غري ذلك من الآثار، وبالتايل فمعاجل��ة هذه القوة انخفا�س خماطر قيا�س تعني الآثار �س��يتحملها من وحتديد للنقود، ال�سرائية من طريف املعامالت، والتحوط لتاليف هذه الآثار م�س��بقا، اأو بنقلها اإىل الغري.. وغريها

من اأ�ساليب احلماية من املخاطر.ويرتتب على ما �شبق اأثران على درجة

لكي يستمر االقتصاد

متوازنا في شقيه

الحقيقي والنقدي البد

أن يكون هناك ارتباط

متزامن ومتناسق بين

التيار السلعي والتيار

النقدي

22

دراسات

4٣٢ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 25: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

خطرية من الأهمية:القت�سادية املوارد توزيع اإعادة اأوله�م�ا: وهو الأمثل، التوزيع يبعدها عن نحو ع��لى

ما يوؤثر �سلبا يف منو الناجت احلقيقي.احلقيقي الدخل توزيع اإعادة وثانيهما: القت�سادية بالكفاءة يرتبط ل نحو على اأو العدالة الجتماعية. وهذا ما نبينه فيما

يلي..اأه��م ترجع القت�شادية: املوارد توزي��ع القت�سادية املوارد توزيع يف الختاللت ب�س��بب الت�سخ��م اأول اإىل اأن جميع الأ�سول اأهميتها تفقد الثابتة العوائد ذات املالية للجمهور. بالن�سبة تدريجيا وجاذبيتها كانت التي ال�سركات اأو الأفراد لأن ذلك تتخذ هذه الأ�سول خمزنا للرثوة اأو القيمة امل�سمونة عوائدها ابتغاء فيها ت�ستثمر اأو انخفا�س من مت�سررة الآن اأ�سبحت قد الت�سخم، ا�ستمرار مع احلقيقية عوائدها ومع كل ارتفاع يطراأ يف معدله. ومثال ذلك والعقارات الثابت، العائد ذات ال�سندات

العائد ذات الزراعية والأرا�سي ال�سكنية، الثابت املوؤجرة بعقود طويلة الأجل، و�سيتجه اأ�سكال يف برثواتهم الحتفاظ اإىل الأفراد عادة التي احلقيقية الأ�سول من اأخرى معدلت تفوق مبعدلت اأ�سعارها ترتفع ما الذهب، و�سبائك كاملجوهرات، الت�سخم وال�سقق ال�سكنية، والأرا�سي، رمبا مع عدم وكل ا�ستخدام، بغري تركها تاأجريها ورمبا ال�سحيح غري الجتاه يف حركة ميثل هذا مما يعني �سوء تخ�سي�س املوارد التمويلية.

مل�سكلة حال ي�سع اأن املقريزي حاول زيادة عر�س النقود، فطالب باأن ت�سك من كميتها النفي�سة حتى ميكن حتديد املعادن هذه عر�س لكون نظرا عر�سها، وتقلي�س

املعادن حمدودا. وراأى اأن يقت�سر ال�سك على معدن واحد )اإما الذهب اأو الف�سة( وا�ستبعاد النحا�س املعادن التداول يف اإىل اختفاء يوؤدي )لأنه �سلعية قيمة للف�سة اأن وراأى النفي�سة(.. القيمة وهذه النقود.. غري وثمينة اأخرى

ال�سلعية للف�سة تختلف عن قيمتها ال�سمية �سهرها اإىل مالكيها دفع مما كنقود،

وا�ستعمالها يف ا�ستخدامات اأخرى.مو�سوعية، وبكل ن�ستنتج، هنا ومن قانون من لكل الأ�س�س و�سع املقريزي اأن

»غري�سام« وقاعدة الذهب.النقدية بال�سيا�سة املقريزي اهتمام اإن العام الهيكل على للتاأثري كاأ�سا�س رواد من اأي�سا ي�سعه القومي لالقت�ساد يومنا حتى النقدي القت�سادي الفكر بداأ الذي القت�ساد من الفرع ذلك هذا، القرن من الأول الربع منذ به الهتمام ال�سويديني ثم على الكتاب احلايل على يد مينارد )جون الربيطاين القت�سادي يد علم يف تغيريا اآراوؤه اأحدثت الذي كينز( اإقت�ساديي يد على واأخريا القت�ساد.. الوليات يف احلالية »�سيكاغو« مدر�سة املتحدة الأمريكية وزعيمها فريدمان.. تلك النقدية يف التي اهتمت باجلوانب املدر�سة

علم القت�ساد)20(.

23 www.aliqtisadalislami.net 4٣٣ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

المــراجـع

)1( د. يـارس الحوراين، معهـد الفكر العاملي

اإلسالمي. للفكر

»نظريـة كتـاب الـرويب، نبيـل )2( د.

التضخـم«، مؤسسـة الثقافـة الجامعية،

ص3. األسـكندرية،

)3( د. خالـد عبداملصلـح، كتـاب التضخـم

ص75، اإلسـالمي، الفقـه يف النقـدي

بتـرف.

عبـارة هـو لألسـعار: العـام )4( املسـتوى

عن متوسـط أسعار السـلع والخدمات،

وعندمـا يزيـد فـإن ذلـك يشـر إىل أن

والعكـس تتناقـص.. العملـة قيمـة

صحيـح. معجم املصطلحات املحاسـبية

ص64. واملاليـة

واملـال االقتصـاد مصطلحـات )5( معجـم

نظريـة ص286، األعـال، وإدارة

ص18. التضخـم،

)6( د. غـازي حسـن عناية، التضخـم املايل،

مؤسسـة شـباب الجامعة، ص10-11.

النظريـة هـي النقـود: كميـة )7( نظريـة

التـي تبـني العالقـة بني كميـة النقود يف

اقتصـاد مـا واملسـتوى العـام لألسـعار،

وهـذه النظريـة تعتـر أوىل النظريـات

التـي حاولـت أن تفـر كيـف يتحـدد

والتقلبـات لألسـعار العـام املسـتوى

موسـوعة ينظـر: لـه. تحـدث التـي

واإلحصائيـة االقتصاديـة املصطلحـات

ص711-710.

)8( د. نبيـل الـرويب، مرجـع سـابق، ص20-

.19

االقتصاديـة املصطلحـات )9( موسـوعة

ص225. واإلحصائيـة،

أحمـد، يـري عبـــدالرحمن )10( د.

بحـث مقـدم اىل مؤمتـر مجمـع الفقه

اإلسـالمي الـدويل - ديب، الـدورة 24،

ص16. ،2019

)11( معجـم مصطلحـات االقتصـاد واملـال

سـابق، مرجـع األعـال، وإدارة

.163 ص

االقتصاديـة املصطلحـات )12( موسـوعة

ص217. سـابق، مرجـع واإلحصائيـة،

)13( معجـم مصطلحـات االقتصـاد واملـال

وإدارة األعـال، مرجـع سـابق، ص169.

)14( املبسوط للرخيس 137/12.

)15( د. محمـد عبدالحليـم عمـر، الحلـول

مـع التضخـم آثـار ملعالجـة الفقهيـة

بحـث محاسـبي، وتحليـل تفسـر

الفقـه مجمـع مؤمتـر إىل مقـدم

.24 الـدورة ديب، الـدويل- اإلسـالمي

)16( د. عبــدالرحمن يري أحمد، تطــور

الفكر االقتصادي، الفصـــل الســـابع،

.2017 األسكندرية،

نظريـة السـبهاين، الجبـار عبـد )17( د.

املوقـع التضخـم، يف املقريـزي

الشـخيص. اإللكـروين

)18( د. عبــدالرحمن يري، مرجع سابق.

)19( مرجع سابق، ص14.

)20( د. محمـد عـارف الكيـايل، رواد الفكر

البيان. االقتصـادي،

Page 26: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

ترشيد واستدامة اإلنتاج واالستهالك من منظور االقتصاد اإلسالمي

الحلقة الثانية

األرض ن م أنشأكم )هو تعالى اهلل قول إلى استنادا اإلسالمي، لالقتصاد أساس هدف عليها من كل وخدمة األرض عمارة إن واستعمركم فيها( هود 61. ولعل البعد البيئي واضح في هدف عمارة األرض وإصالحها، فااللتزام بهذا الهدف يعني أنه لن يتم

اإلفساد في األرض وتخريب موارد البيئة، فال يمكن أن يأتي اإلفساد والتخريب مع العمارة واإلصالح.كما يركز االقتصاد اإلسالمي على المشروعات التي تأتي بالرزق والفائدة لألحياء، سواء لإلنسان أم للحيوان أم للطير، وتدخل أهداف خدمة كل من على األرض، وإقامة المشروعات التي تأتي بالرزق ألكبر عدد من األحياء، في إطار صيانة التنوع اإلحيائي

وضمان بقاء الكائنات الحية.كما أن االقتصاد اإلسالمي ملزم شرعا في نشاطه اإلنتاجي بإنتاج الطيبات وتجنب إنتاج الخبائث، وأساس ذلك قوله تبارك يبات ويحرم عليهم الخبائث( األعراف 157. ومن الناحية البيئية وتعالى )يأمرهم بالمعروف وينهاهم عن المنكر ويحل لهم الطتجنب هدف وأما حمايتها. في تستخدم التي وكذلك للبيئة الصديقة السلع إنتاج الطيبات إنتاج هدف إطار في يدخل استهالكها أو إنتاجها على يترتب التي السلع تجنب وكذا الخبائث، من ألنه التلوث تجنب بوضوح يعني فهو الخبائث، اإلضرار بالبيئة. وقد تناولنا في الحلقة السابقة من هذه الدراسة حماية البيئة من مفهوم االقتصاد اإلسالمي، واألسس العامة اإلسالمي االقتصاد في واالستهالك اإلنتاج خصائص نتناول سوف الحلقة هذه وفي البيئة.. استخدام بحسن المتعلقة

وأبعادها البيئية، والنظام الرقابي على اإلنتاج واالستهالك في االقتصاد اإلسالمي.

د.عادل عبدالرشيدخبير اإلدارة البيئيد والتن١يد ال١ستدامد

دراسات

4٣4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 27: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

خصائص اإلنتاج واالستهالك في االقتصاد اإلسالمي وأبعادها البيئية

من اأهم تلك اخل�سائ�س ما ياأتي:1- وجوب الإنتاج وال�شتهالك:

�سرعي مطلب ذاته حد يف ال�ستهالك اإن يف فنحن ف��ط��ري��ا، مطلبا ك��ون��ه ب��ج��ان��ب يجوز ول بال�ستهالك، مطالبون الإ�سالم حياته ي��ع��ر���س مب��ا ع��ن��ه ميتنع اأن لأح���د للخطر وامل�ساق واملتاعب، ووظائفه للتدهور يكون اختيارا ذل��ك يفعل وم��ن والتوقف. عنه، امل�سئول ف��اإن عاجزا ك��ان واإن اآث��م��ا، هو ي��ك��ون دول���ة، اأو جماعة اأو ك��ان ف���ردا اأنه الآثم)1(. يقول الإمام ابن مفلح: »اعلم متى بالغ يف تقليل الغذاء اأو ال�سراب فاأ�سر ببدنه اأو �سيء منه، اأو ق�سر عن فعل واجب حلق اهلل اأو حلق اآدمي كالتك�سب ملن يلزمه الدللت فاإن ذلك حم��رم()2(. ومن موؤنته قوله ال�ستهالك على احلث على القراآنية ا مم كلوا ا�س الن اأي��ه��ا )ي��ا تعاىل �سبحانه خطوات بعوا تت ول با طي ح��الل الأر���س يف بني( البقرة 168. ه لكم عدو م يطان اإن ال�سكما قال �سبحانه تعاىل: )كلوا وا�سربوا من مف�سدين( الأر����س يف تعثوا ول اهلل زق ر

البقرة 60.بالتبعية ال�ستهالك وج���وب وي�ستلزم على متوقف فال�ستهالك الإن��ت��اج، وج��وب ي��ت��وق��ف عليه م��ا الإ����س���الم الإن���ت���اج، ويف وجوب ف��اإن وعامة واج��ب��ا، يكون ال��واج��ب

عمارة الأر�س ي�ستلزم وجوب الإنتاج. الإ�سالمي الدين متيز مكامن من ولعل بوجوب الإنتاج وال�ستهالك اأنه ي�سفي على من اأك��رث عباديا، طابعا الن�ساطني هذين اأن�سطة اقت�سادية حم�سة، وخا�سة كونهما اأنه ربط وجوب الإنتاج وال�ستهالك بالتقيد

بتعاليم ال�سرع، فمثال يف قوله تعاىل: )وكلوا ه ل يحب امل�سرفني( اإن وا�سربوا ول ت�سرفوا الأكل وج��وب بني الربط الأع��راف 31، مت

وال�سرب بالمتناع عن الإ�سراف.قراآنية اآية اإىل الإ�سارة هنا املفيد ومن الإنتاج وج��وب بني جامعة اعتبارها ميكن وال�ستهالك واأهمية البيئة و�سيانتها، والتي الذي )ه��و تعاىل: �سبحانه قوله فيها جاء مناكبها فام�سوا يف ذلول الأر�س لكم جعل ،15 امللك الن�سور( ل��ي��ه واإ زق��ه ر من وكلوا فامل�سي يف الآية الكرمية اإ�سارة اإىل الإنتاج، والأر����س ال�ستهالك، اإىل اإ���س��ارة والأك���ل املذللة اإ�سارة اإىل املوارد الطبيعية)3(. بينما الإن�سان مب�سوؤولية اإق��رار فيها )الن�سور( ع���ن ���س��ع��ي��ه وا���س��ت��ث��م��اره يف ه���ذه احل��ي��اة اأخرى. فاإذا كان عمله وحما�سبته يف حياة بينما اأج��ره، له ف�سيكون وع��ام��را �ساحلا اإذا كان عمله فا�سدا خمربا، �سوف يعاقب املذللة، البيئة وتخريب اإف�����س��اد فيه مب��ا اإع��اق��ة يف وت��خ��ري��ب��ه��ا، اإف�����س��اده��ا لأن يف الإنتاج اأمر به الدين من وجوب حتقيق ما

وال�ستهالك.وب���ت���ع���ب���ري اآخ�������ر، ف���ف���ي ����س���در الآي�����ة

ال��ب��ي��ئ��ة �ساحلة ال�����س��اب��ق��ة جن��د ال��ك��رمي��ة الن�ساط جند و�سطها ويف مذللة، مهياأة الإن�سان من احلثيث وال�سعي القت�سادي الرخاء حتقيق ث��م وم��ن التنمية، لإجن���از بالإطار الآي��ة افتتحت وكما القت�سادي، لكم( اختتمت به جعل الذي العقيدي )هو )واإليه الن�سور( يف اإ�سارة قوية اإىل �سرورة �سيطرة العقيدة على كل ت�سرفات الإن�سان

حيال البيئة وحيال التنمية.اإن الآية الكرمية اأو�سحت لنا بغري خفاء توفر ره��ن احلياة طيب يف القت�ساد اأن اقت�سادي ون�ساط �ساحلة، بيئة �سرطني: اأو ذاك لن يتحقق قوي ور�سيد. وبغري هذا »التنمية« القت�سادي الن�ساط اإن �سيء. يحتاج لكنه امل�ساألة، يف جوهري عن�سر اإىل ويحتاج مدخالت اإىل يحتاج موطنا العن�سر توفر ره��ن ذل��ك وك��ل خمرجات، الثاين وهو البيئة ال�ساحلة، وهكذا تعانقت

التنمية والبيئة يف املفهوم الإ�سالمي)4(.

2- حمددات الإنتاج وال�شتهالك:حاجة ي�سبع ما كل لي�س الإ���س��الم ظل يف فاملفهوم والتبادل. لالإنتاج قابال ورغبة اع���رتاف ب��ني ي��رب��ط للحاجة الإ���س��الم��ي املجتمع، ط��اق��ات اإمن���اء وب��ني بها ال�سرع اإىل تنمية يوؤدي اأي مطلب ل اأن مما يعني الطاقات الجتماعية ل ي�سدق عليه و�سف رغبة جم��رد كونه يعدو ل حيث احل��اج��ة، ل مادامت اإ�سباعها الإ�سالم يقر ل ذاتية مناط هي التي العامة امل�سالح مع تتفق

الأحكام واأ�سا�سها)5(.فاحلاجات يف الإ�سالم ل ميكن اأن حتدد النا�س رغ��ب��ات م��ن مفهومها ت�ستمد اأو

و�سهواتهم، كما هو احلال يف القت�ساد

المفهوم اإلسالمي

للحاجة يربط بين اعتراف

الشرع بها وبين إنماء

طاقات المجتمع

25 www.aliqtisadalislami.net ج4٣ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 28: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

الو�سعي، واإمنا يتجدد مفهومها على اأ�سا�س �سمن وتقريرها احلاجة ه��ذه م�سروعية و�سوابطه اأ�سوله اأو �سمن ال�سرع ن�سو�س يقرر احلاجات الإ�سالم اأن العامة، مبعنى عن طريق املوازنة بني ما تدعو اإليه اأحكام الب�سرية النفو�س عليه جبلت وما الإ�سالم لل�سهوات وامليل امل��ال حب خ�سائ�س من والروحي امل��ادي اجلانب تعزيز اأج��ل من

والأخالقي داخل املجتمع امل�سلم)6(.وع��ل��ى ���س��وء ذل����ك، ويف اإط����ار اإح���الل ال��ط��ي��ب��ات وحت�����رمي اخل���ب���ائ���ث يف ق��ول��ه م ��ب��ات وي���ح���ر ��ي ت��ع��اىل: )وي���ح���ل ل��ه��م ال��طل فاإنه ،157 الأع��راف بائث( اخل عليهم احل��اج��ات م��ن مبجموعة الع����رتاف ي��ت��م

واملطالب اأهمها:)اأ( احلاجات املحرمة: مثل اخلمر؛ فهي اإىل ل الإن�سان، طاقات تبديد اإىل ت��وؤدي

اإمنائها.)ب( احلاجات التي تعك�س ترفا وا�سحا، وال����رتف ه��و ال��ت��و���س��ع يف م��ل��ذات ال��دن��ي��ا اإمن��اء يف ي�سهم ل فهو ول��ذل��ك و�سهواتها

الطاقات، بل يوؤدي اإىل تبديدها.

)ج( احلاجات التي تنطوي على اإ�سراف يعني والإ����س���راف ال��ت��ب��ذي��ر لأن وت��ب��ذي��ر، يحقق ل ح��د اإىل ل��الأ���س��ي��اء ال���س��ت��خ��دام

نفعا)7(.يف القت�سادية ال�سلعة ف���اإن هنا وم��ن الطيبة، ال�سلعة ه��ي الإ���س��الم��ي امل��ف��ه��وم �سلعة فهي الإ�سالم اخلبيثة يف ال�سلعة اأما توؤدي غر�س مبداأ لأنها ل اقت�سادية، غري ال���س��ت��خ��الف ال���ذي ه��و ع��م��ارة الأر�����س،

وب���ه���ذا ي��ك��ون م��ف��ه��وم ال��ط��ي��ب��ة م��رت��ب��ط��ا القت�سادي ال�سلوك يف الإمي���اين بالبعد بني الوثيقة العالقة يعك�س اذ للم�ستهلك، القت�ساد والعقيدة، ذلك اأن الوازع الديني ويف الأذواق يف يوؤثران ال�سرعي واللتزام التغلب اإىل فيدفعه امل�ستهلك تف�سيالت على نزعات النف�س واأهوائها، وميتنع بكامل اخلبائث، ا�ستهالك عن والرتياح الر�سا عن مت��ام��ا وت��خ��رج اإليها نف�سه تهفو ف��ال

دائرة تف�سيالته وميوله)8(.الإ�سالمي القت�ساد اأن اإىل وا�ستنادا ال�سلع م��ن الطيبات ب��اإن��ت��اج فقط م��ل��زم اإه��دار اإط���اره يتم يف ل فاإنه واخل��دم��ات، امل�����وارد ال��ط��ب��ي��ع��ي��ة واره���اق���ه���ا يف اإن��ت��اج اخلبائث وتلبية احلاجات غري ال�سوية، ومن ثم تكون هذه املوارد اأكرث قدرة على اإ�سباع وغريها ال�سرورية الإن�سانية احل��اج��ات ولعل املعي�سة. م�ستوى لتح�سني ال��الزم��ة ذلك يتم بعك�س ما هو حا�سل يف املجتمعات كبريا جانبا ت�ستنزف التي الإ�سالمية غري والبذخ، الرتف �سلع اإنتاج مواردها يف من وتلك امل�سبعة للرغبات وال�سهوات املنحرفة.

الإن����ت����اج اأول������وي������ات ت���رت���ي���ب -3وال�شتهالك:

الإ�سالمي القت�ساد يف ال�سلع اإنتاج يتم تق�سم اإذ لتلبية احلاجات وفقا لالأولويات، وح��اج��ي��ات )���س��روري��ات اإىل: احل��اج��ات احلاجات هي فال�سروريات وحت�سينيات(. ميكنهم ول النا�س حياة لقيام ال�سرورية ال�ستغناء عنها. واحلاجيات هي احلاجات وت��رف��ع احل��رج ال��ن��ا���س تي�سر ح��ي��اة ال��ت��ي ال�ستغناء بالإمكان وه��ي عنهم؛ وامل�سقة زائ��دة. م�سقة حتمل مقابل يف ولكن عنها

السلعة االقتصادية في

المفهوم اإلسالمي

هي السلعة الطيبة

التي تؤدي هدف

االستخالف في األرض

26

دراسات

ج4٣ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 29: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

اأما التح�سينيات فهي احلاجات التي جتعل حياة النا�س اأكرث ي�سرا و�سهولة ومتعة دون

اإ�سراف وترف. الأول��وي��ات بهذه ال�ستيفاء ينبغي حيث الطبيعة م��وارد كانت ف��اإذا هكذا، مرتبة يف جمتمع ما اأو زمان ما ل تكفي ل�ستيفاء واملجموع الفرد الن�سان على فاإن الثالثة، احل��اج��ي��ات ك���ل اأو ب��ب��ع�����س ي�����س��ح��ي اأن مبا امل���وارد م��ن يقنع واأن والتح�سينيات، واحلاجيات بال�سروريات الوفاء له يحقق

التي تنزل منزلة ال�سروريات.مت اذا البيئية، ال��ن��اح��ي��ة م��ن اأن���ه ك��م��ا فال واحلاجيات، بال�سروريات ال�ستيفاء مانع، من باب التح�سينيات، توجيه الإنتاج للمدن اجلمايل املنظر حت�سني نحو مثال الطبيعية املحميات واإن�����س��اء وتخ�سريها اإط��ار يف تدخل اأنها وخا�سة وغ��ريه��ا، ..ا���س��ت��ه��الك اإح����دى اأن����واع اخل��دم��ات التي حديثا ت�سمى م��ا وه���ي ال��ب��ي��ئ��ة، تقدمها ب����«اخل���دم���ات ال��ث��ق��اف��ي��ة«، وي��ق�����س��د بها عليها يح�سل التي املادية غري اخلدمات واحل�س بالبيئة الت�سال خالل من النا�س والروحية اجلمالية املنافع وت�سمل باملكان، الطبيعية باملناظر التمتع مثل والنف�سية، وامل�ساحات اخل�سراء وال�سياحة الطبيعية.

اهلل كتاب يف جاء ما مع ذلك ويتما�سى جمال به يقوم ما اإىل اإ�سارات من العزيز البيئة من وظيفة نف�سية مهمة، وهي اإدخال البهجة وال�سرور يف حياة الإن�سان ووجدانه. ف��م��ث��ال اأ����س���ار ال���ق���راآن ال��ك��رمي ع��ن��د ذك��ر الفاقع الأ�سفر بلونها اجلمال ذات البقرة كما .69 البقرة اظرين( الن )ت�سر باأنها )بهيج( �سفات الكرمي ال��ق��راآن ا�ستخدم و)ذات بهجة( عند و�سفه جمالية النباتات

به )فاأنبتنا تعاىل: قوله مثل واحل��دائ��ق، و)واأنبتنا ،60 النمل بهجة( ذات حدائق الآي��ة ق، �سورة بهيج( زوج ك��ل م��ن فيها حل�سنه، به يبهج ما بالبهيج ويق�سد .7الناظر ويبهج ي�سر املنظر ح�سن فالنبات اآي��ات هناك امل�سمار نف�س يف كما اإل��ي��ه. جمالية م�ساهد عر�ست ع��دي��دة اأخ���رى كفيلة حني تتماله العني اأن يوقع يف النف�س ملا وذل��ك اإيجابية، ونف�سية وجدانية اآث��ارا تت�سمنها هذه امل�ساهد من ب�ساتني ونباتات

خمتلفة الألوان والأ�سكال.

4- املوازنة بني الإنتاج وال�شتهالك: جاء يف �سورة يو�سف: )وقال امللك اإين اأرى عجاف �سبع ياأكلهن �سمان ب��ق��رات �سبع يا ياب�سات واأخ���ر ر خ�س �سنبالت و�سبع وؤيا للر كنتم اإن روؤياي يف اأفتوين املالأ اأيها نحن وم��ا اأح���الم غاث اأ�س ق��ال��وا ون. ت��ع��ربا جن ��ذي ال وق��ال بعاملني. الأح���الم بتاأويل

بتاأويله ئكم نب اأ اأن��ا ��ة اأم بعد ك��ر واد منهما يف فتنا اأ يق د ال�س اأيها يو�سف فاأر�سلون. عجاف �سبع ياأكلهن �سمان ب��ق��رات �سبع علي ل ياب�سات واأخ��ر ر خ�س �سنبالت و�سبع ��ا���س ل��ع��ل��ه��م ي��ع��ل��م��ون. ق��ال اأرج����ع اإىل ال��ن فذروه دمت با فما ح�س تزرعون �سبع �سنني داأا تاأكلون. ثم ياأتي من يف �سنبله اإل قليال مملهن متم قد ما ياأكلن �سداد �سبع ذلك بعد بعد من ياأتي ثم نون. �س حت ا مم قليال اإل رون( ا�س وفيه يع�س ذلك عام فيه يغاث الن

يو�سف 49-43.نبي اأن الكرميات، الآي��ات هذه يف جند اهلل يو�سف عليه ال�سالم على �سوء تف�سريه م�ستقبلية خطة و�سع م�سر ملك ل��روؤي��ا �سبعيه خطة منها عاما، ع�سر اأربعة ملدة فما داأب��ا �سنني �سبع ت��زرع��ون )ق��ال اأوىل: ا مم قليال اإل �سنبله يف ف���ذروه دمت ح�ستي من تاأكلون(، وخطة �سبعية ثانية: )ثم ياألهن متم قد ما ياأكلن �سداد �سبع ذلك بعد اخلطة وهدفت نون(. �س حت ا مم قليال اإل وا�ستهالك وتخزين اإنتاج بني املوازنة اإىل �سنوات ال�ستفادة من يتم احلبوب، بحيث �سنوات يف الغذائي العجز لتغطية الرخاء

العجاف.ففي اخلطة ال�سبعية الأوىل وما كان فيها ال�ستهالك زي��ادة يتم مل ورخ��اء �سعة من والتبذير، اإمنا مت ا�ستغالل الإنتاج ا�ستغالل ر�سيدا، وذلك بال�ستهالك بح�سب احلاجة يف ف��ذروه دمت ح�س )فما تبقى ما وادخ��ار ا تاأكلون(، و�ساعد ذلك �سنبله اإل قليال ممالختيار ال�سليم لنوع الطعام الذي ل يقربه الف�ساد عند الدخار، وهو ما كان له ق�سرة احلبوب مثل خ��ارج��ي غ��الف اأو خارجية

اأو �سنبلها يف تركها يتم التي الغالل اأو

الموازنة بين اإلنتاج

واالستهالك تعود

فوائدها على كل من

االقتصاد والبيئة

وضمان قدرة الموارد

البيئية على العطاء

والتجدد

27 www.aliqtisadalislami.net 4٣7 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 30: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

ومع الثانية ال�سبعية اخلطة ويف ق�سرها. على احلر�س مت تخزينه مت ما ا�ستهالك )اإل تف�سري يف ج��اء حيث ال��ب��ذور، ب��ق��اء حت��رزون مما اأي نون(: �س حت ��ا مم قليال لزراعته احل��ب م��ن وت��دخ��رون وحتب�سون حت�سني البذر ا�ستبقاء يف لأن ذل��ك بعد

القوات. على اآخ���ر م��ث��ال احل��م��ى ن��ظ��ام وي�سكل يعمل اإذ وال�ستهالك، الإنتاج بني املوازنة اأق���ره الإ���س��الم وال��ذي ه��ذا النظام ال��ذي اآلية املراعي، من خالل اإراح��ة اإىل يهدف للمراعي ال�ستهالكية احلاجة بني املوازنة وب����ني ق����درة ه����ذه امل���راع���ي ع��ل��ى جت��دي��د

اإنتاجها. وم��ن ال��وا���س��ح اأن امل��وازن��ة ب��ني الإن��ت��اج وال���س��ت��ه��الك ت��ع��ود ف��وائ��ده��ا على ك��ل من القت�ساد والبيئة. فمثال تفيد هذه املوازنة �سمان مع املعي�سة ا�ستمرارية �سمان يف

قدرة املوارد البيئية على العطاء والتجدد.

ال��رت���ش��ي��د والم��ت��ن��اع عن 5- وج���وب الإنتاج جم��ال يف والتبذير الإ���ش��راف

وال�شتهالك: يف الرت�سيد اإىل الإ�سالمية ال�سريعة تدعو الر�سول حث فمثال وال�ستهالك. الإنتاج يف الرت�سيد على و�سلم عليه اهلل �سلى ا�ستهالك الطعام بقوله »ما مالأ اآدمي وعاء لقيمات اآدم ابن ح�سب ب��ط��ن.. م��ن ا �سرفثلث نف�سه الآدمي غلبت ن فاإ لبه �س يقمن ف�س()9(. للن وثلث راب لل�س وثلث عام للطالأخالقية القاعدة العتدال ي�سكل وعامة التي حتكم �سلوك امل�سلم فتجعله يقت�سد يف مطعمه وم�سربه... ول يلهث وراء �سهواته، وي�سلك يف اإط��ار احل��الل، ي�ستهلك يف فهو

ذلك منهج الو�سط، فال تقتري ول حرمان، ول اإ�سراف ول تبذير، ويف ذلك تربية لنف�س املوؤمن اأن يتعود القناعة، واأن يحقق التوازن ال��ق��راآن ج��اء يف وق��د ونفقاته. دخ��ل��ه ب��ني قوله وال��ت��وازن العتدال هذا حول الكرمي مل اأنفقوا اإذا ��ذي��ن )وال وتعاىل: �سبحانه قواما( ذلك بني وكان وا يقرت ومل ي�سرفوا

الفرقان 67. الإ���س��راف الإ���س��الم��ي��ة ال�سريعة حت��رم وال�ستهالك، الإن��ت��اج جم��ال يف والتبذير والأدلة على ذلك كثرية، منها قوله تعاىل: يحب ل ��ه ن اإ ت�سرفوا ��رب��وا ول وا���س )وك��ل��وا تعاىل: وق��ول��ه ،31 الأع����راف ��رف��ني( امل�����سياطني ال�س اإخ����وان ك��ان��وا ري��ن امل��ب��ذ )اإن .27 الإ�سراء كفورا( ه لرب يطان ال�س وك��ان »كلوا و�سلم عليه اهلل �سلى النبي قال كما يخالطه مل ما والب�سوا قوا د وت�س وا�سربوا يلة()10(. ومن الأمثلة البارزة و خم اإ�سراف اأينهى الذي ال�سريف النبوي اأي�سا احلديث عن الإ���س��راف يف امل��اء ول��و ك��ان متوفرا يف ر�سول اأن احلديث يف جاء جار، نهر �سكل وهو ب�سعد مر و�سلم عليه اهلل لى �س اهلل

اأيف فقال: رف؟« ال�س هذا »ما فقال اأ يتو�سعلى كنت واإن »نعم قال اإ�سراف؟ وء الو�س

نهر جار«)11(.تعاىل: قوله الكرمي القراآن يف جاء كما ال�سعراء تعبثون( اآي��ة ري��ع بكل )اأت��ب��ن��ون ان�سغالهم قومه من ه��ود راأى فلما ،128يف التفكر عن واإعرا�سهم دنياهم، باأمور .. العاقبة يف والنظر لها والعمل الآخ��رة والتفاخر التعاظم اإىل هممهم فان�سرفت واللهو واللعب والبط�س؛ قال لهم م�ستنكرا: )اأت��ب��ن��ون ب��ك��ل ري��ع اآي���ة ت��ع��ب��ث��ون(. والريع اجلبلني. بني والطريق املرتفع املكان هو وق�سورا ح�سونا هناك اأتبنون واملعنى: معلما ليكون ه��ائ��ال ب��اه��را حمكما وب��ن��اء لالحتياج ل عبثا ذلك وتفعلون م�سهورا؛ اإليه؛ بل ملجرد اللعب واللهو واإظهار القوة؛ ال�سالم عليه نبيهم عليهم اأن��ك��ر ول��ه��ذا لالأبدان واإتعاب للزمان ت�سييع لأنه ذلك؛ غري يف اهلل خلقها التي للموارد واإه���دار فائدة، وا�ستغال مبا ل يجدي يف الدنيا ول

الآخرة)12(.القت�ساد اأن ه��ن��ا اإق�����راره مي��ك��ن ف��م��ا الإ�سالمي معني بالإنتاج القيمي ل العبثي؛ نق�سد القيمي مبعنييه؛ اأي اأن يكون لالإنتاج قيمة مادية ونفعية لأفراد املجتمع، ويف ذات والأخالقية الدينية القيم يراعي الوقت ال��ت��ب��اه��ي ب��غ��ر���س ي��ك��ون واأل ل��ل��م��ج��ت��م��ع، وظلمهم النا�س على والتعايل والتفاخر

والبط�س بهم)13(.ملزما الإ���س��الم��ي الق��ت�����س��اد وم����ادام بالرت�سيد يف الإنتاج وال�ستهالك والمتناع عن الإ�سراف والتبذير، وخا�سة عدم اإنتاج م��وارد تبدد التي ال��رتف �سلع وا�ستهالك �سالح يف ياأتي ذل��ك اأن �سك فال البيئة،

االقتصاد اإلسالمي

معني باإلنتاج القيمي

النفعي مع مراعاة

القيم الدينية

واألخالقية للمجتمع

28

دراسات

4٣8 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 31: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

جماح كبح يتم حيث وحمايتها، البيئة مب��وارد الإف�ساد يف القت�سادية الأن�سطة وب��دل ا�ستخدامها، يف والإ���س��راف البيئة اإىل القت�سادية الأن�سطة تتجه ذلك عن

الإعمار والإ�سالح.

6- ا�شتدامة الإنتاج وال�شتهالك:منبعه م��ن الإ���س��الم��ي القت�ساد ي�ستمد الإن��ت��اج ا�ستدامة نحو الدافعية ال��دي��ن��ي ال�سابقة اخل�سائ�س ولعل وال�ستهالك. اأعاله يف هذا املحور، وتلك الأ�س�س الواردة وا�سحة دللت قدمت ال�سابق، املحور يف ع��ل��ى ا���س��ت��دام��ة الإن���ت���اج وال���س��ت��ه��الك يف دللت هناك اأن اإل الإ�سالمي، القت�ساد اأخرى بارزة بهذا ال�سدد من اأهمها الآتي:

)اأ( جاء يف احلديث ال�سريف: »اإن قامت ن ا�ستطاع اعة ويف يد اأحدكم ف�سيلة، فاإ ال�سفليغر�سها«)4(. يغر�سها، حتى يقوم ل اأن ال�ستمرار على بقوة احلديث هذا ويح�س دون النا�س ينفع وم��ا الطيبات اإن��ت��اج يف التوقف، ومهما كانت الأ�سباب، ومبا يجعل اأنتجه م��ا ثمار م��ن ي�ستفيد الأب��ن��اء جيل

ا�ستفاد بدوره من جيل والذي الآب��اء، جيل الأجداد.

)ب( ت�سكل الأحاديث النبوية التي تدرج عند الفقهاء يف باب )اإحياء املوات( دافعا ومن امل�ستدامة، التنمية حتقيق نحو قويا و�سلم عليه اهلل �سلى النبي ق��ول اأمثلتها وقوله: ل��ه«)15(، فهي تة مي ا اأر�س اأحيا »من حق«)16(. حد فهو اأ ا لي�ست لأ »من اأعمر اأر�سوذلك لكون هذه الأحاديث، ولغر�س حتفيز املوات، الأر�س اإحياء على بالداأب الأفراد وت��ن��اغ��م��ا م��ع داف���ع ف��ط��ري ق���وي يف نف�س مبلكية اأق��رت التملك، حب وه��و الإن�سان دور ذل��ك من وم��ا يف يحييها، الأر���س ملن يف حتريك الهمة وتقوية الن�ساط يف تو�سيع يف وال��ع��م��ران الإن��ت��اج دائ���رة وا�ستمرارية

الأر�س.)ج( جاء يف احلديث عن �سعد بن عبادة اإن اأم �سعد ماتت فاأي اأنه قال: يا ر�سول اهللل؟ قال »املاء« قال فحفر بئرا دقة اأف�س ال�س�سعد«)17(. ويف هذا احلديث لأم هذه وقال و�سلم من الر�سول �سلى اهلل عليه اأن جند ما اإن�ساء نحو يدفع �سخ�س م��وت خ��الل

لن فالبئر وا�ستمراريتها. للحياة بقاء فيه اآخ��روي��ا، واإمن��ا دنيويا امليت منه ي�ستفيد ال�سلعة البئر ه��ذا �سيقدم دن��ي��وي��ا ول��ك��ن و�سي�ستمر للجيل احلايل، احلياتية )املاء( يف تقدميها لالأجيال التالية بقدر ما ميتلئ

خمزونه، وبقدر ما يتجدد هذا املخزون.و�سلم عليه اهلل �سلى النبي ق��ال )د( اإك��رام��ه اأراد ال���ذي الأن�����س��اري مل�سيفه �����ل�����وب«)18(، اأي �����اك واحل ب��ذب��ح ���س��اة: »اإيو�سلم عليه اهلل �سلى ال��رح��م��ة نبي نهى ها بدر ينتفع �ساة اإىل يعمد اأن م�سيفه فيذبحها. وهنا جند احلر�س على ولبنها، ا�ستمرارية النتفاع من اإنتاج �سلعة )اللنب( الآنية املنفعة مقابل يف ممكن، قدر باأكرب م���ن حل��م��ه��ا. ف��ف��ي احل���دي���ث حت��ذي��ر من بتحويلها ولو حتى الإنتاجية ال�سلع اإ�ساعة

اإىل �سلع ا�ستهالكية.

يف وال�شتهالك الإن��ت��اج على الرقابة القت�شاد الإ�شالمي

يف ظل اهتمام ولة الأمور بتنظيم اجلوانب امل��ت��ع��ل��ق��ة ب���الإن���ت���اج وال���س��ت��ه��الك وف��ق��ا الإ�سالمية، وما يتطلبه ذلك من للمنهجية املنا�سبة، القرارات واتخاذ اخلطط و�سع من للتاأكد الرقابة على اأي�سا احلر�س مت

حتقيق اللتزام يف اإطار هذا التنظيم.اإجن��اح يف اأهمية للرقابة كانت فمثال كبح يف ال�سالم عليه يو�سف النبي خطة ج��م��اح ال���س��ت��ه��الك يف ���س��ن��وات ال��وف��رة، وال���ت���اأك���د م���ن الح��ت��ف��اظ مب���خ���زون ك��ايف اأن اآخ��ر، ومثال القحط. �سنوات لتغطية بن اخلطاب ر�سي اهلل املوؤمنني عمر اأمري عنه اتخذ قرارا مبنع النا�س يف وقت ما من

متتاليني يومني اللحم اأك��ل من خالفته

29 www.aliqtisadalislami.net 4٣9 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 32: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

يف الأ�سبوع، حيث كان اللحم قليال ل يكفي النا�س باملدينة، فراأى عالجا لذلك اأن مينع الذبح. وكان ياأتي جمزرة الزبري بن العوام فاإن - �سواها باملدينة يكن ومل - بالبقيع راأى من خرج عن هذا املنع، �سربه بالدرة،

وقال له: هال طويت بطنك يومني؟)19(.الرقابي النظام اإىل الإ�سارة هنا وجتدر بتطبيقه الإ���س��الم��ي املجتمع متيز ال���ذي وامل�����س��م��ى ب���«احل�����س��ب��ة«، وال�����ذي ت��ع��ددت جمالته الرقابية وا�ستملت �سمنها الرقابة على الإنتاج وال�ستهالك. وقد كان الر�سول �سلى اهلل عليه و�سلم اأول من احت�سب على يف والغ�س الف�ساد وح��رم اأمته، يف املنكر التاريخي الأ�سل البع�س يرجع ملته، حيث للح�سبة اإىل ما جاء يف هذا احلديث النبوي عليه اهلل لى �س اهلل ��ول ر���س اأن ال�سريف ي��ده ف��اأدخ��ل طعام ة ��رب ���س على م��ر و�سلم يا هذا »ما فقال: بلال ابعه اأ�س فنالت فيها يا ماء ال�س ابته اأ�س ق��ال: عام« الط احب �سعام الط فوق جعلته :«اأفال قال ، اهلل ر�سول

ي«)20(. ا�س.. من غ�س فلي�س من كي يراه النوفيما يلي مناذج خمتارة لالحت�ساب على الأن�سطة املتعلقة ببيع واإنتاج الغذاء لغر�س ���س��الم��ة و�سحة امل��ح��اف��ظ��ة ع��ل��ى ���س��م��ان

امل�ستهلكني ونقاوة البيئة املحيطة.

1 - احل�شبة على اخلبازين: احل�سبة يف - اهلل رحمه - ال�سيزري قال �سقائف ترفع اأن »ينبغي اخلبازين: على �سقوف يف ويجعل اأبوابها وتفتح حوانيتهم الأف������ران م��ن��اف�����س��ة وا���س��ع��ة ي��خ��رج منها واإذا النا�س. بذلك يت�سرر لئال الدخان، التنور داخل م�سح اإحمائه فرغ اخلباز من

بخرقة نظيفة ثم �سرع يف اخلبز.

وي��ك��ت��ب امل��ح��ت�����س��ب يف دف����رته اأ���س��م��اء اخلبازين وموا�سع حوانيتهم، فاإن احلاجة بنظافة وي��اأم��ره��م معرفتهم؛ اإيل ت��دع��وه املعاجن وغ�����س��ل وتغطيتها، امل���اء اأوع��ي��ة ونظافتها، وما يغطى به اخلبز، وما يحمل

عليه.بركبتيه ول بقدميه العجان يعجن ول للطعام، مهانة ذلك يف لأن مبرفقيه، ول ورمبا قطر يف العجني �سيء من عرق اإبطيه

)ثوب ملعبة وعليه اإل يعجن فال وب��دن��ه، الأكمام؛ مقطوع »ب�ست« اأو ك��م( غري من اأو عط�س رمب��ا لأن��ه اأي�����س��ا، ملثما وي��ك��ون تكلم، فقطر �سيء من ب�ساقه اأو خماطه يف العجني؛ وي�سد على جبينه ع�سابة بي�ساء، العجني؛ يف �سيء منه فيقطر يعرق لئال واإذا عجن يف النهار فليكن عنده اإن�سان يف

يده مذبة يطرد عنه الذباب)21(.

2- احل�شبة على الفرانني:احل�سبة يف - الل�ه رحمه - ال�سيزري قال على املحت�سب يفرقهم ان��ني: ال��ف��ر على فيهم ملا البلد، واأط��راف واملحال ال��دروب اإليهم. النا�س حاجة وعظم امل��راف��ق، من وياأمرهم باإ�سالح املداخن، وتنظيف بالط املحرتق، اللباب من �ساعة كل يف الفرن لئال املتناثر، وال��رم��اد املتطاير، وال�سرر ويجعل �سيء، منه اخلبز اأ�سفل يف يل�سق فاإذا للماء، نظيفة اإجانة يديه بني الفران اإذا اأراق ما بقي فيها، لأنه فرغ من اخلبز من يغ�سلها ثم رائحته؛ تغريت فيها بقي الغد. وينبغي اأن يكون له خمبزان، اأحدهما ال�سمك ويجعل لل�سمك، والآخ����ر للخبز ���س��يء من ي�سيل لئال اخل��ب��ز، ع��ن مب��ع��زل

دهنه على اخلبز«)22(.

وقالئي ال��روا���ش��ني على احل�شبة -3ال�شمك والطباخني:

احل�سبة - يف اهلل رحمه - ال�سيزري قال علي الروا�سني ) اأي بائعي روؤو�س املوا�سي(: والأك��ارع الرو�س �سمط بنظافة »ياأمرهم باملاء ال�سديد احلرارة، وجودة تنقية ال�سعر باملاء ذلك بعد تغ�سل ثم منها، وال�سوف البارد، غري الذي �سمطت فيه. ويجب علي

المجتمع اإلسالمي

تميز بتطبيق النظام

الرقابي المسمى

بـ«الحسبة« والذي

تعددت مجاالته ومن

ضمنها الرقابة على

اإلنتاج واالستهالك

30

دراسات

44٠ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

Page 33: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

اخليا�سيم، يف اإ�سبعه ي�سم اأن ال��روا���س ويغ�سل داخلها، بعد اأن يدق مقدمها، وينزل ما فيه من القذا والو�سخ والدود املتولد، اإن

كان هناك منه �سيء)23(.ال�سمك:« قالئي على احل�سبة يف وق��ال واأطباقهم قفافهم بغ�سل يوم كل يوؤمرون فوقها وينرثون ال�سمك، بها يحملون التي امللح امل�سحوق، كل ليلة بعد الغ�سيل؛ وكذلك اإذا لأن��ه��م اخل��و���س، مب��وازي��ن��ه��م يفعلون و�سخها، وكرث نتنها فاح غ�سلها عن غفلوا الطري تغري ريحه ال�سمك فاإذا و�سع فيها وف�سد طعمه، ويبالغون يف غ�سل ال�سمك بعد �سقه وتنظيفه وتنقيته من جلده وفلو�سه ثم

ينرثون عليه امللح والدقيق)24( ...اإلخ. وق�����ال يف احل�����س��ب��ة ع��ل��ى ال��ط��ب��اخ��ني: من وحفظها اأوان��ي��ه��م، بتغطية »ي��وؤم��رون

باملاء غ�سلها بعد الأر���س، وه��وام الذباب احلار والأ�سنان«)25(.

4- احل�شبة على ال�شمانني:يف - اهلل رح���م���ه - ال�������س���ي���زري ق�����ال بائعي )اأي ال�سمانني ع��ل��ى احل�س����بة عليهم املحت�سب »وي��ع��ت��رب ال�����س�����������م��ن(: طرح اإذا اأجنا�سه اختالف على املخلل ياب�سا جم�سه كان وكلما الكرج)26(، عليه وكلما الثقيف)27(، اخل��ل اإيل اأعيد قويا ومتى ف�سد، قد فاإنه به، رمى جم�سه لن املحت�سب ياأمر الكوامخ عندهم حم�ست بعد ت�سلح ل فاإنها البلد، خارج باإراقتها يجوز ف��ال عندهم تغري وكلما حم�سها. بالنا�س؛ ال�����س��رر م��ن ف��ي��ه مل��ا بيعه ل��ه��م خوابيه، يف دود اإذا ال���ك���رب)28( وك��ذل��ك

يف م�سونة ب�سائعهم ت��ك��ون اأن وينبغي اإليها ي�سل لئال والقطارميز)29(، الرباين يقع اأو الأر����س، وه��وام الذباب من �سيء ونحو والغب�������ار ال��رتاب من �سيء عليها ذلك؛ واإن و�سعوها يف قفاف اخلو�س فال ب��امل��ي��ازر)30(، مغطاة كانت اإذا بها باأ�س الب�ساعة عن يذب ي��ده، يف املذبة وتكون بنظافة املحت�سب وياأمرهم الذباب، بها اأثوابهم، وياأمرهم بغ�سل مغارفهم واآنيتهم واأيديهم، وم�سح موازينهم ومكاييلهم على اأ�سحاب املحت�سب ويتفقد ذك��رن��اه. م��ا وال��دروب احل��ارات يف املنفردة احلوانيت عليهم ويعترب الأ����س���واق، ع��ن اخل��ارج��ة على اأ�سبوع، كل يف وموازينهم ب�سائعهم مبا يدل�س اأكرثهم فاإن منهم، غفلة حني

ذكرنا)31(.

المــراجـع

)1( إبراهيـم عبدالرحمـن رجب، السـلوك

املثـال بـني اإلنتـاج يف اإلسـالمي

املعـارص، املسـلم مجلـة والواقـع،

.2002 القاهـرة ،)106( العـدد

)2( ابـن مفلـح، اآلداب الرشعيـة، بـروت،

دار الفكـر ، جــ3، ص2.

)3( إبراهيـم عبدالرحمـن رجـب، السـلوك

اإلسـالمي يف اإلنتاج بني املثـال والواقع،

مجلـة املسـلم املعـارص، العـدد )106(،

القاهـرة 2002.

)4( شوقي دنيا، اإلسالم وحاية البيئة،

مجمـع الفقه االسـالمي الدويل، منظمة

املؤمتـر اإلسـالمي، الـدورة الــ19، إمارة

الشـارقة، 26-30 أبريـل 2009م.

االسـتهالك الهيتـي، )5( عبدالسـتار

اإلسـالمي، االقتصـاد يف وضوابطـه

ص114. سـابق، مرجـع

)6( املرجع السابق، ص112.

)7( املرجع السابق، ص111.

)8( حسـني غانـم، السـلعة الطيبـة، مرجـع

ص32-30. سـابق،

)9( سـنن ابن ماجـه، كتاب األطعمـة، باب

االقتصـاد يف األكل وكراهة الشـبع )رقم

3349(. صححـه الحاكم.

)10( سـنن ابن ماجـه، كتاب اللبـاس، باب:

البـس مـا شـئت مـا أخطـأك رسف أو

مخيلة )رقـم 3605(.

الطهـارة كتـاب ماجـه، ابـن )11( سـنن

وسـننها، بـاب مـا جـاء يف القصـد يف

الوضـوء وكراهـة التعـدي فيـه )رقـم

،267/1 الحبـر التلخيـص .)425

»االقتصـاد – ضعيـف إسـناده

اإلسـالمي«.

النشـاط عنـارص صـالح، )12( عبدالفتـاح

االقتصـادي يف االقتصاد اإلسـالمي )1(

http://thefaireconomy. اإلنتـاج،

.71=com/article.aspx?id

)13( املرجع السابق.

)14( مسـند أحمـد، باقـي مسـند املكرثين،

مسـند أنـس بن مالـك ريض اللـه عنه

)رقـم 15569(. صحيـح األدب املفـرد

.195/1

بـاب األقضيـة، كتـاب مالـك، )15( موطـأ

)رقـم املـوات عـارة يف القضـاء

. )1456

)16( صحيـح البخاري، كتـاب املزارعة، باب

مـن أحيا أرضا مواتـا )رقم 2210(.

)17( سـنن أيب داود، كتـاب الـزكاة، باب يف

فضـل سـقي املاء )رقـم 1681(.

)18( صحيـح مسـلم، كتـاب األرشبـة، بـاب

جـواز اسـتتباعه غـره إىل دار من يثق

برضـاه بذلـك وبتحققـه تحققـا تامـا

الطعـام عـى االجتـاع واسـتحباب

)رقـم 2038(.

امللكيـة يف الرشيعـة الخفيـف، )19( عـي

العربيـة، النهضـة دار اإلسـالمية،

ص110. ،1990 بـروت،

)20( صحيـح مسـلم ، كتـاب اإلميـان ، باب

قـول النبـي صـى اللـه عليـه وسـلم

مـن غشـنا فليـس منـا )رقـم 102(.

طلـب يف الرتبـة نهايـة )21( الشـيزري،

البـار السـيد تحقيـق: الحسـبة،

العرينـي، طبعـة دار الثقافـة، بروت،

.22 ص

)22( املرجع السابق، ص22.

)23( املرجع السابق، ص32.

)24( املرجع السابق، ص33.

)25( املرجع السابق، ص34.

مـن القطعـة الفارسـية يف : )26( الكـرج

عـى تطلـق العربيـة ويف البطيـخ،

األشـياء التـي تفسـد وتعلوهـا خرضة

/2 العـرب )لسـان مكرجـة بأنهـا

هنـا املقصـود كان ورمبـا 352(؛

بالكـرج: مـا فسـد مـن قـرش البطيـخ

املخلـل.

الشـديد الخـل بذلـك: )27( املقصـود

. ضـة لحمو ا

)28( الكر: نبات شويك.

وعـاء قطرميـز، مفردهـا )29( القطارميـز:

طويـل العنـق، قصـر الفخـار مـن

الفوهـة.

رداء وهـو مئـزر، مفردهـا )30( امليـازر:

قصـر يسـر الجسـم مـن الـرة إىل

الغطـاء. هنـا باملئـزر واملقصـود أسـفل،

طلـب يف الرتبـة نهايـة )31( الشـيزاري،

ص60-59. سـابق، مرجـع الحسـبة،

31 www.aliqtisadalislami.net 441 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 34: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

إعداد وتقديم: د. كوثر األبجيالباحث : أحمد عطية اسماعيل

األزمات تكرار لمنع المناسب الحل االسالمية البنوك تعد اإلسالمي. للتشريع المعاصر التطبيق باعتبارها المالية والدولي، المحلي المستوى على حقيقيا نجاحا أثبتت وقد وهو ما يتضح في ارتفاع أصولها من 1573 مليار دوالر بنهاية في دوالر مليار 1699 عن يزيد ما إلى 2017م عام من األول الربع عدد وبلغ ،%8 إلى تصل نمو بنسبة ،2018 عام من األول الربع ،2017 عام بنهاية مصرفا 1520 على مايزيد اإلسالمية البنوك تحديد خالل من النجاح هذا على المحافظة يتطلب مما التي تواجه الصناعة المصرفية اإلسالمية للتغلب المخاطر تتناول التي الدراسة هذه في البحث مناط وهو عليها، تشتمل وهي اإلسالمية، البنوك لها تتعرض التي المخاطر على: مخاطر مالية متعلقة بصيغ التمويل، مخاطر ائتمانية،

مخاطر السيولة، مخاطر السوق، ومخاطر التشغيل.

32

رسائل علمية

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

إطار محاسبي إلدارة المخاطر المالية في ضوء معايير وإرشادات منظمات وهيئات خدمة البنوك اإلسالمية

جهود لدرء المخاطركان جمم��ع الفق��ه الإ�س��المي ال��دويل ق��د اأو�س��ى يف دورت��ه الثاني��ة والع�س��رين باأن��ه: »يج��ب اأن حتر���س البن��وك الإ�س��المية عل��ى ب��ذل العناي��ة يف ا�س��تثمار اأموال املودع��ني واتباع كافة الأ�س��اليب والآليات حلماي��ة اأمواله��م ودرء املخاط��ر عنه��ا، واإن�س��اء ال�سنادي��ق وتكوي��ن الحتياطي��ات واملخ�س�س��ات الالزم��ة لذل��ك«، مم��ا يحت��م عل��ى القائم��ني عل��ى ه��ذه البن��وك وعل��ى الباحث��ني واخل��رباء البح��ث ع��ن اأ�س��اليب واأدوات لقيا���س املخاط��ر الت��ي تواج��ه اأن�س��طتها وتوؤث��ر على جناحه��ا، لذلك تع��ددت اجله��ود املبذولة من قبل املنظم��ات املهنية الدولي��ة املعني��ة باملحا�س��بة يف البن��وك الإ�س��المية، مم��ا نت��ج عنه��ا العدي��د م��ن املعاي��ري والإر�س��ادات الت��ي ت�س��اعد يف اإدارة املخاط��ر

44٢ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

رسالة دكتوراه في المحاسبة )2019( ك يد الت٤ارة - جامعد بني سويف )مصر(

Page 35: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

33 www.aliqtisadalislami.net

فيه��ا مب��ا يت�س��ق م��ع الطبيع��ة املمي��زة لعم��ل ه��ذه البنوك.وتاأ�سي�سا على ما�سبق فقد تناول البحث ما يلي:

ع��ن الإ�س��المية البن��وك تواجهه��ا الت��ي املخاط��ر اخت��الف -1املخاط��ر الت��ي تواجهه��ا البن��وك التقليدي��ة.

2- دور معاي��ري املحا�س��بة الإ�س��المية ال�س��ادرة ع��ن هيئة املحا�س��بة واملراجع��ة للموؤ�س�س��ات املالي��ة الإ�س��المية يف القيا���س والإف�س��اح

املحا�س��بي ع��ن ه��ذه املخاطر.اإ�س��دارت جمل���س اخلدم��ات املالي��ة الإ�س��المية ووكالت 3- دور الت�سني��ف الئتم��اين الإ�س��المي واملنظم��ات املهتمة بخدم��ة البنوك

الإ�س��المية يف اإدارة ه��ذه املخاط��ر.و�س��ع اإىل البح��ث يه��دف وبذل��ك اإطار حما�سبي لإدارة املخاطر املالية الت��ي يتعر���س له��ا البن��ك الإ�س��المي املنظم��ات اإ�س��دارات �س��وء يف والهيئات القائمة على خدمة البنوك

الإ�س��المية. ثالث��ة اإىل البح��ث تق�س��يم مت وق��د

ف�س��ول كم��ا يل��ي: املالي��ة املخاط��ر الأول: الف�س��ل

اإدارته��ا. يف الإ�س��المية البن��وك خدم��ة منظم��ات ودور الف�س��ل الث��اين: اإط��ار حما�س��بي مق��رتح لإدارة املخاط��ر املالي��ة يف

البنوك الإ�س��المية. الف�سل الثالث: الدرا�سة التطبيقية.

نتائج الدراسة

وقد تو�سل الباحث اإىل النتائج الآتية: 1- طبيع��ة خماط��ر املالي��ة يف البن��وك الإ�س��المية احتمالي��ة، وق��د يتعر���س البن��ك خل�س��ائر غ��ري متوقع��ة، مم��ا ق��د يوؤث��ر عل��ى حتقي��ق اأهداف��ه، وق��د ت��وؤدي ه��ذه املخاطر اإىل م�س��كالت مالية ق��د ت�سل يف

بع���س الأحي��ان اإىل حد الإفال���س. 2- تع��رف اإدارة املخاط��ر املالي��ة باأنه��ا الأ�س��اليب والعملي��ات الت��ي

متك��ن م��ن التعرف على �سيا�س��ات العم��ل وحتديد املخاط��ر املحتملة وط��رق ال�س��يطرة عليه��ا لتحقيق اأه��داف البنك.

واإدارة احلوكم��ة اآلي��ات تفعي��ل ب��ني طردي��ة عالق��ة توج��د -3املخاطر املالية يف البنوك الإ�س��المية، ف�سال عن وجود عالقة قوية

ب��ني احلوكم��ة ورف��ع كف��اءة اأداء البن��ك. 4- توج��د عالق��ة طردي��ة ب��ني كف��اءة اأداء التدقي��ق امل��ايل الداخل��ي

وحتقي��ق اأه��داف اإدارة املخاطر. 5- ت��وؤدي هيئ��ة الرقاب��ة ال�س��رعية دورا اأك��رب م��ن التدقي��ق ال�س��رعي

يف اإدارة املخاط��ر املالية. 6- ي�س��اعد مدخ��ل املراجع��ة عل��ى اأ�سا���س خماط��ر الأعم��ال املراجع اخلارجي على زي��ادة فهم املخاطر، اأف�س��ل ب�س��ورة التعام��ل وبالت��ايل

لإدارة املخاط��ر. ارتف��اع اأ�س��باب اإيج��از ميك��ن -7خماط��ر الئتم��ان اإىل �سي��غ التمويل القائم��ة عل��ى امل�س��اركة يف الأرب��اح واخل�س��ائر، و�سي��غ التموي��ل القائم��ة

عل��ى عملي��ات البي��ع وال�س��راء. معاي��ري اإ�س��دارات ت��وؤدي - 8املحا�سبة املالية ال�سادرة عن هيئة املحا�سبة واملراجعة للموؤ�س�سات املالي��ة الإ�س��المية دورا مهم��ا يف اإدارة املخاط��ر املالي��ة، اإل اأنه تبني

م��ا يلى: »املرابح��ة )2( رق��م املالي��ة املحا�س��بة معي��ار يتن��اول مل )اأ( للم�سروف��ات املحا�س��بية املعاجل��ة بال�س��راء«، لالآم��ر واملرابح��ة الإداري��ة الت��ي يتحمله��ا البن��ك للقي��ام باملرابح��ة، مم��ا يرتت��ب علي��ه ع��دم حتدي��د تكلفة ال�س��لعة وتعر�س البن��ك ملخاطر مالية م�س��تقبلية

والإخ��الل ب�س��روط املرابح��ة. املحا�س��بية املعاجل��ة ال�س��ابق )2( رق��م املعي��ار يتن��اول )ب( مل لحتم��ال ع��دم وفاء الآمر بال�س��راء بالتزامه ب�س��راء ال�س��لعة - حالة

الإل��زام بالوع��د - وقي��ام البن��ك ببي��ع ال�س��لعة لط��رف ثال��ث. البن��وك تل��زم ن�سو�س��ا ال�س��ابق املعي��ار يتن��اول مل )ج(

44٣ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

طبيعة مخاطر المالية في البنوك

اإلسالمية احتمالية وقد يتعرض

البنك لخسائر غير متوقعة

Page 36: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

رسائل علمية

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

بالإف�س��اح ع��ن اخل�س��م املحتمل احل�سول عليه بع��د اقتناء الأ�سل ومعاجلته كاإيراد للبنك اأو تخفي�س تكلفته، مقابل العقوبة اأو عو�س

التاأخ��ري عن��د معاجلت��ه كاإي��راد اأو خم�سوم��ا حل�س��اب اخل��ريات. »التموي��ل )3( رق��م املالي��ة املحا�س��بة معي��ار يتن��اول مل )د( بامل�سارب��ة«، املعاجل��ة املحا�س��بية للمخاط��ر املتوقعة نتيج��ة املبيعات الآجل��ة للب�ساع��ة حت��ى انته��اء ال�س��نة املالي��ة وت�سوي��ر احل�س��ابات

اخلتامي��ة.)ه���( مل يتن��اول املعي��ار ال�س��ابق املعاجل��ة املحا�س��بية ملخاط��ر �سعف

ال�سمانات املقدمة من امل�سارب عند هالك راأ���س مال امل�ساربة. »التموي��ل )4( رق��م املالي��ة املحا�س��بة معي��ار ا�س��تخدم )و( التاريخي��ة والتكلف��ة التاريخي��ة القيم��ة م�سطلح��ي بامل�س��اركة«،

طبيعتهم��ا اخت��الف م��ع كمرتادف��ني و�س��رورة ا�س��تخدام التكلف��ة التاريخي��ة

. حما�س��بيا)ز( ا�س��تخدم املعي��ار ال�س��ابق م�سطل��ح القيم��ة العادل��ة رغ��م اأن��ه يتطلب �س��روطا م��ن وكان حتقيقه��ا؛ ي�سع��ب عدي��دة القيم��ة م�سطل��ح ا�س��تخدام املمك��ن

ال�س��وقية ب��دل منه��ا. )ح( طبق��ا للمعي��ار ال�س��ابق ي��وزع الرب��ح

يف امل�س��اركة بعد خ�سم ح�سة امل�ساربة للم�س��روع بن�س��بة راأ���س مال الطرف��ني، لك��ن املعي��ار مل يتناول ماهية راأ���س املال ال��ذي يوزع باقى

الربح بن�سبته. ��لم وال�س��لم املوازي« حالة ت�س��لم )ط( ���طبقا للمعي��ار رقم )7( »ال�سالبن��ك جن���س مماث��ل للم�س��لم في��ه م��ع اخت��الف ال�سف��ة يت��م اإثب��ات زي��ادة التكلف��ة الدفرتي��ة ع��ن القيم��ة ال�س��وقية باعتباره��ا خ�س��ارة، وكان يج��ب الن���س عل��ى اإثب��ات الف��رق دين��ا عل��ى العميل لأنه ت�س��بب

يف ذل��ك. )ي( مل يف��رق معي��ار املحا�س��بة املالي��ة رقم )8( »الإج��ارة والإجارة املنتهي��ة بالتملي��ك« يف معاجل��ة م�سروف��ات ال�سيان��ة والإ�سالح بني

امل�سروفات الإيرادية والراأ�س��مالية والإيرادية املوؤجلة.

م��ال م��ع امللكي��ة حق��وق خل��ط ال�س��ابق املعي��ار يتن��اول مل )ك( اأ�سحاب ح�س��ابات ال�س��تثمار - يتم يف البنوك الإ�س��المية وتتطلبه حاج��ة الع�س��ر - كيفي��ة توزي��ع التكلف��ة غري املبا�س��رة وحتديد راأ���س

م��ال البن��ك ال��ذي ي�س��تحق ح�س��ة م��ن الرب��ح للم�س��اهمني. )ل( مل يو�س��ح معي��ار املحا�س��بة املالي��ة رق��م )10( »ال�س��ت�سناع لتخ�سي���س اتباعه��ا يت��م الت��ي الأ�س���س امل��وازي«، وال�س��ت�سناع

التكالي��ف غ��ري املبا�س��رة لأن�س��طة ال�س��ت�سناع. والأرب��اح الإي��رادات م�سطلح��ي ال�س��ابق املعي��ار ا�س��تخدم )م(

كمرتادف��ني باملخالف��ة للمفاهي��م املحا�س��بية املتع��ارف عليه��ا. ��ل املعي��ار ال�س��ابق توزي��ع الأرب��اح املوؤجل��ة عل��ى الف��رتات )ن( ف�سامل�س��تقبلية، حت��ى يخ�س���س ل��كل ف��رتة مالي��ة ن�سيبه��ا م��ن الرب��ح، بغ�س النظر عن حت�سيل الأق�ساط من

عدم��ه خرق��ا ملب��داأ الن�سو�س. 9- تن���س اإ�س��دارات معي��ار املحا�س��بة املالي��ة رق��م )2( »املرابح��ة واملرابح��ة لالآم��ر بال�س��راء« عل��ى حتدي��د القي��م ذمم �س��داد بع��دم املتعلق��ة املالي��ة وبي��ع اقتن��اء وخماط��ر املرابح��ات، ال�س��لعة، اإف�س��اح القوائ��م املالي��ة ع��ن م��دى تطبي��ق مب��داأ الإل��زام اأو ع��ده يف عقد املرابحة لالآمر بال�سراء، الإف�ساح عن الأرباح املوؤجلة - حالة وجوده��ا - مطروح��ة م��ن ذمم املرابح��ات يف قائم��ة املرك��ز امل��ايل،

وع��ن الأرب��اح املحقق��ة يف قائم��ة الدخ��ل. 10- تن���س اإ�س��دارات معي��ار املحا�س��بة املالي��ة رق��م )3( اخلا�س��ة بالتموي��ل بامل�سارب��ة عل��ى قيا���س خماط��ر راأ���س م��ال امل�سارب��ة، القوائ��م اإي�ساح��ات يف والإف�س��اح بالبن��ك، املتعلق��ة واملخاط��ر املالي��ة ع��ن قي��ام البن��ك بتكوي��ن خم�س���س انخفا���س املوج��ودات.11- تن���س اإ�س��دارات معي��ار املحا�س��بة املالي��ة رق��م )4( اخلا�س��ة بالتموي��ل بامل�س��اركة قيا���س املخاط��ر املتعلق��ة بحق��وق البن��ك عل��ى ال�سريك، واملخاطر املتعلقة بح�سة البنك يف راأ�س مال امل�ساركة يف نهاي��ة الف��رتة، واملخاط��ر املتعلقة بن�سي��ب البنك من اخل�س��ارة عند

توجد عالقة طردية بين كفاءة

أداء التدقيق الداخلي وتحقيق

أهداف إدارة المخاطر

444 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 37: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

35 www.aliqtisadalislami.net

الت�سفي��ة، والإف�س��اح ع��ن ح�س��ة البن��ك يف راأ���س م��ال امل�س��اركة يف ح�س��اب التمويل بامل�س��اركة، والإف�ساح يف اإي�ساحات القوائم املالية للف��رتة عم��ا اإذا كان البن��ك ق��ام بتكوي��ن خم�س���س لنخفا�س قيمة

ح�ست��ه يف عملي��ات التموي��ل بامل�س��اركة خ��الل الفرتة. 12- تن���س اإ�س��دارات معي��ار املحا�س��بة املالي��ة رق��م )7( »ال�س��لم وال�س��لم امل��وازي« عل��ى قيا���س املخاط��ر املتعلق��ة بامل�س��لم في��ه املتعلقة بالعمي��ل، والإف�س��اح عن عمليات التمويل بال�س��لم يف القوائم املالية با�س��م التموي��ل بال�س��لم، وع��ن عملي��ات ال�س��لم امل��وازي يف القوائ��م

املالي��ة �سم��ن مطلوب��ات البنك با�س��م ال�س��لم امل��وازي. »الإج��ارة )8( املالي��ة املحا�س��بة معي��ار اإ�س��دارات تن���س -13والإج��ارة املنتهي��ة بالتملي��ك« عل��ى قيا���س الأ�س��ول امل�س��رتاة بغر���س

وت�س��مل التاريخي��ة؛ بالتكلف��ة الإج��ارة �س��ايف ثم��ن ال�س��راء م�ساف��ا اإلي��ه كاف��ة النفق��ات املبا�س��رة لالأ�س��ل حت��ى ي�سبح اإثب��ات ويت��م لال�س��تخدام، �ساحل��ا الإج��ارة عق��ود موج��ودات ا�سمح��الل كخ�س��ارة يف الف��رتة املالي��ة، والإف�س��اح ال�سيا�س��ات ع��ن الإي�ساح��ات يف الإج��ارة عملي��ات ملعاجل��ة املحا�س��بية

والإج��ارة املنتهي��ة بالتملي��ك ب�سف��ه البن��ك موؤج��را اأو م�س��تاأجرا. 14- تن���س اإ�س��دارات معي��ار املحا�س��بة املالي��ة )10( »ال�س��ت�سناع وال�س��ت�سناع امل��وازي« عل��ى وج��وب �س��مول تكلف��ة ال�س��ت�سناع عل��ى التكلفة املبا�س��رة وغري املبا�سرة، واتباع طريقة ن�سبة الإمتام خالل ف��رتات تنفي��ذ العقد لتحديد اإي��راد الفرتة، والإف�س��اح عن اإيرادات واأرب��اح عق��ود ال�س��ت�سناع والتكالي��ف الفعلية للعقود حت��ت التنفيذ، والطرق املحا�س��بية املتبعة يف القيا���س املحا�سبي، واملبالغ املحتجزة م��ن قيم��ة العق��ود حت��ت التنفي��ذ حت��ى النته��اء م��ن العقد بال�س��روط

التعاقدي��ة، وذمم ومطلوب��ات ال�س��ت�سناع ب��دون اإج��راء مقا�س��ة.اجلدي��ة هام���س خ��الل م��ن الئتم��ان خماط��ر تخف���س -15

ثال��ث. م��ن ط��رف املق��دم وال�سم��ان 16- ميك��ن ال�سرت�س��اد بالن�س��ب ال��واردة يف املعي��ار )15( ال�س��ادر

ع��ن جمل���س اخلدم��ات املالي��ة الإ�س��المية يف حتدي��د اأوزان خماطر الئتم��ان و�سيغ التمويل.

17- تخف���س خماط��ر ال�س��يولة م��ن خ��الل الوكال��ة بال�س��تثمار، ال�س��وق امل�سرفية الإ�س��المية، بيع الدين بال�س��لع اأو احلوالة بال�سلع،

واإقام��ة بن��ك مركزي اإ�س��المي.طريق��ة با�س��تخدام الأخ��رى املالي��ة املخاط��ر اإدارة ميك��ن -18الخت��زال يف قيا���س خماط��ر تقلب��ات اأ�س��عار العم��الت الأجنبي��ة، وبقيا���س خماط��ر ال�س��لع واملخزون من خ��الل تقرير الكمي��ة والقيمة ال�س��وقية اجلارية ل��كل نوع على حدة، و�سرب الناجت يف ن�س��بة %15، وي�ستخدم اأ�سلوب املوؤ�سر الأ�سا�س للدخل الإجمايل لقيا�س املخاطر

املالي��ة املتعلق��ة بالعملي��ات الت�س��غيلية.التجاري��ة املخاط��ر قيا���س يت��م -19احتياط��ي مع��دل م��ن خ��الل املنقول��ة الرب��ح، ت�س��وية واحتياط��ي الأرب��اح،

ال�س��تثمار. خماط��ر واحتياط��ي حما�س��بي اإط��ار وج��ود ي��وؤدي -20لإدارة املخاط��ر املالي��ة اإىل احل��د م��ن

ه��ذه املخاط��ر. لإدارة املق��رتح الإط��ار تو�س��ل -21املخاط��ر املالية اإىل وجود عالقة بني م�س��توى املخاطر التي يتعر�س له��ا البن��ك وراأ���س امل��ال النظام��ي كم��ا يل��ي: يتعر���س البن��ك اإىل خماط��ر مرتفع��ة وم�س��توى مت��دين م��ن امل��الءة اإذا كان��ت املخاط��ر اأكرب من راأ���س املال، ويتعر�س ملخاطر متو�س��طة وم�س��توى اأدنى من امل��الءة اإذا كان��ت املخاط��ر م�س��اوية لراأ���س امل��ال، ويتعر���س ملخاط��ر منخف�سة وم�س��توى جيد من املالءة اإذا قلت املخاطر عن راأ���س مال

البنك. اإىل الدرا�س��ة تو�سل��ت املحا�س��بية، باملعاي��ري يتعل��ق فيم��ا -22

النتائ��ج التالي��ة: معي��ار اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -املحا�س��بة املالي��ة رق��م )2( »املرابح��ة واملرابح��ة لالأم��ر بال�س��راء«

واإمكاني��ة اإدارة املخاط��ر املالي��ة ل�سي��غ املرابح��ة، عن��د م�س��توى

معايير المحاسبة المالية الصادرة

عن هيئة المحاسبة لها دور مهم

في إدارة المخاطر المالية

ج44 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 38: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

36

رسائل علمية

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م

معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعن��ي اإمكاني��ة ا�س��تخدام املعاجل��ات املحا�س��بية ال��واردة يف ن�سو���س املعي��ار.

معي��ار اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -املحا�س��بة املالي��ة رق��م )3( »التموي��ل بامل�سارب��ة« واإمكاني��ة اإدارة خماط��ر امل�سارب��ة عن��د م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعني اإمكانية ا�ستخدام املعاجلات املحا�سبية الواردة يف ن�سو�س املعيار. معي��ار اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -املحا�س��بة املالي��ة رق��م )4( »التموي��ل بامل�س��اركة« واإمكاني��ة اإدارة خماط��ر امل�س��اركة عن��د م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعن��ي اإمكانية ا�ستخدام املعاجلات املحا�سبية الواردة يف ن�سو�س املعيار.معي��ار اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -املحا�س��بة املالي��ة رقم )7( »ال�س��لم وال�س��لم امل��وازي« واإمكانية اإدارة خماط��ر ال�س��لم عن��د م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعن��ي اإمكانية ا�ستخدام املعاجلات املحا�سبية الواردة يف ن�سو�س املعيار.معي��ار اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -املحا�س��بة املالي��ة رق��م )8( »الإج��ارة والإج��ارة املنتهي��ة بالتملي��ك« واإمكاني��ة اإدارة خماط��ر الإج��ارة عن��د م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعن��ي اإمكاني��ة ا�س��تخدام املعاجل��ات املحا�س��بية ال��واردة

يف ن�سو���س املعي��ار. معي��ار اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -املحا�س��بة املالي��ة رق��م )10( »ال�س��ت�سناع وال�س��ت�سناع امل��وازي« واإمكاني��ة اإدارة خماط��ر ال�س��ت�سناع وال�س��ت�سناع امل��وازي عن��د م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعن��ي اإمكاني��ة ا�س��تخدام

املعي��ار. ال��واردة يف ن�سو���س املعاجل��ات املحا�س��بية معاي��ري اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -واإر�س��ادات منظم��ات خدم��ة البن��وك الإ�س��المية واإمكاني��ة اإدارة خماطر الئتمان التي تتعر�س لها عند م�س��توى اأقل من 0،001 مبا يعن��ى اإمكاني��ة ا�س��تخدام املعاجل��ات املحا�س��بية ال��واردة يف املعاي��ري

والإر�س��ادات. معاي��ري اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -واإر�س��ادات منظم��ات خدم��ة البن��وك الإ�س��المية واإمكاني��ة اإدارة

خماط��ر ال�س��يولة الت��ي تتعر���س لها البنوك الإ�س��المية عند م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مب��ا يعن��ى اإمكاني��ة ا�س��تخدام املعاجل��ات

املحا�س��بية يف املعاي��ري والإر�س��ادات.معاي��ري اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -واإر�س��ادات منظم��ات خدم��ة البن��وك الإ�س��المية واإمكاني��ة اإدارة خماط��ر ال�س��وق الت��ي تتعر���س له��ا البن��وك الإ�س��المية عن��د م�س��توى املعاجل��ات ا�س��تخدام اإمكاني��ة وتعن��ى 0،001 م��ن اأق��ل معنوي��ة

والإر�س��ادات. املعاي��ري ن�سو���س املحا�س��بية يف معاي��ري اإ�س��دارات ب��ني اإح�سائي��ة دلل��ة ذات عالق��ة توج��د -واإر�س��ادات منظم��ات خدم��ة البن��وك الإ�س��المية واإمكاني��ة اإدارة املخاط��ر املالي��ة الأخ��رى الت��ي تتعر���س له��ا البن��وك الإ�س��المية عند م�س��توى معنوي��ة اأق��ل م��ن 0،001 مم��ا يعن��ي اإمكاني��ة ا�س��تخدام املعاجل��ات املحا�س��بية ال��واردة يف ن�سو���س املعاي��ري والإر�س��ادات.

التوصياتالباحث يو�شي البحث، اإليها تو�شل التي النتائج �شوء يف

مبا يلي: 1- اأهمي��ة اإ�س��راك املحا�س��بني الأكادميي��ني يف و�س��ع املعايري املحا�س��بية امل�سرفي��ة املحا�س��بة يف رواد و�سياغته��ا، خا�س��ة تطبيقه��ا الواج��ب وله��م املعاي��ري، ه��ذه ب�سياغ��ة القائم��ني اأف��ادوا الذي��ن الإ�س��المية ب�سم��ات وا�سح��ة يف و�س��ع الأ�سا���س املحا�س��بى للم�س��ارف الإ�س��المية.

ج44 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 39: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

37 www.aliqtisadalislami.net

�سياغ��ة يف حما�س��بيا املهني��ني العامل��ني اإ�س��راك �س��رورة -2املعاي��ري املحا�س��بية، واختباره��ا عملي��ا قب��ل اإ�سداره��ا لكت�س��اف م��ا ق��د يواجهه��ا من م�س��كالت للحد منه��ا والو�سول اإىل اأف�س��ل النتائج

املرج��وة. 3- �س��رورة �سياغ��ة املفاهي��م امل�س��تخدمة بلغ��ة املحا�س��بة، حي��ث اإن اخلل��ط ب��ني مفهوم��ني خمتلف��ني ي��وؤدي اإىل نتائ��ج مالي��ة خمتلف��ة يف النهاي��ة، وه��و م��ا ل ي�س��ح يف اإ�س��دار املعايري املحا�س��بية الواجب

تطبيقه��ا. ملواكب��ة والإر�س��ادات املعاي��ري يف امل�س��تمر التطوي��ر اأهمي��ة -4

بيئ��ة الأعم��ال. امل�س��تمرة يف التط��ورات معاي��ري اإ�س��دارات اإتاح��ة اأهمي��ة -5للموؤ�س�س��ات هيئ��ة املحا�س��بة واملراجع��ة كامل��ة وحتديثاته��ا الإ�س��المية املالي��ة مبقاب��ل رمزي اأو بدون مقاب��ل على املوقع البح��ث لأغرا���س للهيئ��ة الإلك��رتوين

العلم��ي. اإ�س��دارات معاي��ري 6- �س��رورة تطبي��ق البن��وك خدم��ة منظم��ات واإر�س��ادات امل�س��اهمة عل��ى لقدرته��ا الإ�س��المية

يف اإدارة املخاط��ر املالي��ة، وم��ن ث��م حت�س��ني كف��اءة اأداء البن��وك �س��المية. الإ

ال�س��وق مث��ل اإ�س��المية؛ م�سرفي��ة تكت��الت اإن�س��اء �س��رورة -7امل�سرفي��ة الإ�س��المية؛ والبنك املرك��زي الإ�س��المي، لإدارة خماطر

ال�س��يولة يف النظ��ام امل�س��ريف الإ�س��المي. النظ��ام يف املعروف��ة القاع��دة بطريق��ة ال�سرت�س��اد اأهمي��ة -8امل�س��ريف بطريق��ة النم��ر يف توزي��ع التكلف��ة غ��ري املبا�س��رة وقيا���س راأ���س م��ال البنك ال��ذي ي�س��تحق ح�سة م��ن الربح للم�س��اهمني حالة خل��ط اأم��وال امل�س��اهمني م��ع اأم��وال اأ�سح��اب ح�س��ابات ال�س��تثمار. اأ�سا���س عل��ى التكالي��ف حما�س��بة نظ��ام ا�س��تخدام اأهمي��ة -9الن�س��اط يف حتلي��ل وحتمي��ل امل�سروف��ات غ��ري املبا�س��رة لتحدي��د

عوائ��د �سي��غ التموي��ل.

بحي��ث ل املخاط��ر اأوزان تقدي��ر املغ��الة يف ع��دم 10- �س��رورة تزي��د عن 100% حت��ى ل تتاأثر اأرباح الفرتة ل�سالح امل�س��اهمني دون

املودع��ني. 11- �س��رورة اإعط��اء الأولوي��ة يف �سي��غ امل�س��اركة لل�س��ركاء الذي��ن مي�سكون ح�سابات منتظمة واختيار ال�سركاء ذوي ال�سجل التاريخي النظيف ويتمتعون ب�س��رية جتارية وم�س��هود له��م بالكفاءة يف العمل.املالي��ة التقاري��ر يف املطلوب��ة الإف�ساح��ات اإدراج �س��رورة -12املن�سورة للبنك، اأو على الأقل توفري رابط مبا�سر لالإف�ساح الكامل

عل��ى �س��بكة املعلوم��ات الدولي��ة ويف التقاري��ر املتاح��ة للجمه��ور. جمموع��ة م��دار عل��ى التموي��ل م�س��ادر تنوي��ع اأهمي��ة -13امل��دى تغط��ي الت��ي ال�س��تحقاقات القري��ب واملتو�س��ط والطوي��ل م��ن اأج��ل ل�س��تحقاقات مالئم��ة تغطي��ة توف��ري

املوج��ودات. حمفظ��ة م��ن اله��دف حتقي��ق اأج��ل م��ن -14الإطار املحا�س��بي لإدارة املخاطر يجب

توف��ر مايلي: - اإدارة فعالة لإدارة املخاطر.

موثق��ا الإط��ار ه��ذا يك��ون اأن - توثيقا تاما.

- اأن يكون معتمدا من جمل�س الإدارة والإدارة العليا.- اأن يت��م اإج��راء توعي��ة كامل��ة به��ذا الإط��ار لكافة العامل��ني املعنيني

بالبنك.- اأن يخ�س��ع الإط��ار للمراجع��ة والتقيي��م ال��دوري مرة كل �س��نة على

الأقل، وعندما تتطلب احلاجة اإىل اإجراء تعديل جوهري فيه.ب��ني وظيف��ة املراجع��ة الداخلي��ة ووظيف��ة اأن يت�سم��ن الف�س��ل -

املخاط��ر. اإدارة - احل�سول على دعم جمل�س الإدارة والإدارة العليا.

- الإف�س��اح ع��ن موق��ع وظيف��ة اإدارة املخاط��ر يف الهي��كل التنظيم��ي ب��ني الخت�سا�س��ات داخ��ل الف�س��ل اعتب��ارات للبن��ك، وتو�سي��ح

الإدارات واللجان املوجودة يف الهيكل التنظيمي للبنك.

ضرورة إنشاء تكتالت مصرفية

إسالمية لدعم مسيرة

الصناعة

447 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 40: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

تقرير

ال�سرعي، فتوى حتمل رقم )11( الإمارات لالإفتاء اأ�شدر جمل�س اأداء العبادات اجلماعية ل�سنة 2020، بخ�سو�س ما يتعلق باأحكام اأكد )ك��ورون��ا(، با�سم املعروف »كوفيد-19« فريو�س انت�سار مع انت�سار مع التعامل يف العامة امل�سلحة تقت�سيه ملا نظرا اأنه فيها للت�سدي لهذا الفريو�س، و�سرورة تعاون جميع اجلهات يف الدولة املر�س واحلد من ف�سوه، واعتبارا لوجوب طاعة ويل اأمر امل�سلمني لالإفتاء الإم��ارات جمل�س اأ�سدر تعليمات، من به ياأمر ما كل يف

ال�سرعي بالتمرير الفتوى الآتية:اللتزام املجتمع و�سرائح فئات جميع على �سرعا يجب - اأول اجلهات عن ال�سادرة والتنظيمية ال�سحية التعليمات بكل التام الالزمة التدابري جميع اتخاذ اإىل بالإ�سافة الدولة، يف املخت�سة حال باأي خمالفتها �سرعا يجوز ول وانت�ساره، املر�س انتقال ملنع

من الأحوال.ي�ستبه اأو املر�س بهذا اأ�سيب من كل على �سرعا يحرم - ثانيا امل�سجد اإىل الذهاب اأو العامة، الأماكن يف التواجد به باإ�سابته اأو العيدين، ويجب عليه الأخذ اأو اجلمعة حل�سور �سالة اجلماعة وال�سابون باملاء اليدين »غ�سل ومنها التعليمات، ه��ذه بجميع احلديث يف جاء حيث الإ�سالم، اآداب من فالنظافة با�ستمرار«، املتفق عليه عن اأبي هريرة ر�سي اهلل عنه اأن النبي �سلى اهلل عليه اأن قبل يديه فليغ�سل نومه، من اأحدكم ا�ستيقظ »اإذا قال: و�سلم ال�سالم، وجتنب باإلقاء الإناء ثالثا«، وكذلك الكتفاء يدخلهما يف امل�سافحة باليد والعناق، والعناية باآداب العطا�س من خالل تغطية

الأنف والفم بالكوع اأو باملنديل.الفريو�س، ملواجهة الالزمة الحتياطات عن الفتوى وحتدثت ومنها وجوب دخول امل�ستبه فيه احلجر ال�سحي، والتزامه بالعالج ي�سهم يف ل وذلك حتى الدولة، ال�سحية يف تقرره اجلهات الذي

نقل املر�س اإىل غريه.اجلماعة ���س��الة ح�سور ع��دم يف ي��رخ�����س اأن���ه املجل�س واأك���د واجلمعة والعيدين والرتاويح لكبار املواطنني )كبار ال�سن(، و�سغار

ال�سن، ومن يعاين من اأعرا�س الأمرا�س التنف�سية، وكل من يعاين من مر�س �سعف املناعة، على اأن يوؤدوا ال�سالة يف بيوتهم، اأو مكان

تواجدهم، وي�سلون �سالة الظهر بدل عن �سالة اجلمعة.اأنه وفيما يخ�س احلج والعمرة والزيارة النبوية، ذكرت الفتوى يجب على اجلميع اللتزام بالتعليمات التي ت�سدرها حكومة اململكة وال�سرعية يف ال�سيادية ال�سعودية، انطالقا من م�سوؤوليتها العربية على احلفاظ يف لها واإعانة وال��زوار، واملعتمرين احلجاج رعاية

�سحة اجلميع و�سالمتهم.و�سددت الفتوى على اأنه يجب �سرعا على جميع اجلهات التعاون - كل مبا يخ�سه لها الالزم الدعم وتقدمي املخت�سة مع اجلهات ال�سائعات ن�سر ومنع عليه، والق�ساء املر�س انت�سار من للحد -املتعلقة به من خالل القت�سار على ا�ستقاء املعلومات الر�سمية من اجلهات املخت�سة، وتفويت الفر�سة على املرتب�سني باأمن وا�ستقرار

الدولة عرب ال�سائعات التي يروجون لها.وامل�ساعدة العون يد ملد والأف��راد اجلهات جميع املجل�س ودع��ا كل باخت�سا�سه، وعدم ا�ستغالل مثل هذه احلالت من خالل رفع

الأ�سعار خا�سة الدوائية والعالجية.و�ساق املجل�س اأدلة على فتواه من القراآن الكرمي، وال�سنة النبوية، اهلل اإن اأنف�سكم تقتلوا )ول تعاىل: اهلل قال والقيا�س، والإجماع، اإىل باأيديكم تلقوا )ول تعاىل: وقال الن�ساء29، رحيما( بكم كان التهلكة( البقرة 195، و قال تعاىل: )واإذا جاءهم اأمر من الأمن اأو اخلوف اأذاعوا به ولو ردوه اإىل الر�سول واإىل اأويل الأمر منهم لعلمه

الذين ي�ستنبطونه منهم( الن�ساء83.احلديث على النبوية ال�سنة من فتواه يف املجل�س ا�ستدل كما ال�سريف، عن اأبي هريرة ر�سي اهلل عنه، اأن ر�سول اهلل �سلى اهلل عليه و�سلم قال: »فر من املجذوم كما تفر من الأ�سد« رواه البخاري. واجلذام مر�س معد، ويف احلديث ال�سريف الأمر بالفرار منه كي ل تقع العدوى، ويف ذلك دللة على اإثبات التاأثري للعدوى باإذن اهلل

تعاىل واحلث على البعد عن اأ�سبابها.

»اإلمارات لإلفتاء« تحرم تواجد المشتبه بإصابتهم بـ»كورونا« في المساجد والتجمعات

دور اإلفتاء تؤكد شرعية القرار السعودي بمنع العمرة مؤقتا

448 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م 38

Page 41: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

وعن اأ�سامة بن زيد ر�سي اهلل عنه اأن ر�سول اهلل �سلى اهلل عليه وقع واإذا تدخلوها، باأر�س فال بالطاعون �سمعتم »اإذا قال: و�سلم باأر�س واأنتم بها فال تخرجوا منها« اأخرجه البخاري. وا�ستنادا اإىل ذلك وجعلوا ي��زال( »ال�سرر اأن على العلماء اأجمع فقد الإجماع، قاعدة كلية؛ ومما يدخل �سمنها البعد عن مواطن الإ�سابة بالأوبئة

املعدية حفاظا على النف�س من الهالك و�سالمة البدن من ال�سرر.اإىل امل�سلمني جميع ال�سرعي لالإفتاء الإم���ارات جمل�س ودع��ا يرفع ال�ستغفار فاإن ال�ستغفار، وكرثة بالدعاء اهلل اإىل اللتجاء على هود عن حكاية تعاىل قوله يف كما القوة، من ويزيد البالء توبوا ثم ربكم ا�ستغفروا قوم )ويا وال�سالم: ال�سالة وعليه نبينا اإليه ير�سل ال�سماء عليكم مدرارا ويزدكم قوة اإىل قوتكم( هود52.

بيان مجمع الفقه اإلسالمي الدولياأ�سدر جممع الفقه الإ�سالمي الدويل بيانا ب�ساأن تعليق من جانبه وزي��ارة للعمرة ال�سعودية العربية اململكة اأرا���س��ي اإىل ال��دخ��ول انت�سار لظروف نظرا موؤقتة، ب�سفة ال�سريف النبوي امل�سجد

فريو�س »كورونا«، وجاء البيان على النحو التايل: لقد تابع جممع الفقه الإ�سالمي الدويل بكل اهتمام الإجراءات ال�ستباقية والحرتازية التي اأعلنت عنها اململكة العربية ال�سعودية الوطن لأبناء حماية )COVID 19( كورونا فريو�س بخ�سو�س دخ��ول اإي��ق��اف يف تتلخ�س وال��ت��ي جميعا، وامل�سلمني واملقيمني ب�سفة ال�سريف النبوي امل�سجد زي��ارة يف والراغبني املعتمرين من للعدوى التعر�س من جميعا واملواطنني لهم حماية موؤقته، العربية الدول من عدد يف له الوا�سع النت�سار بعد الفريو�س هذا منظمة يف الأع�ساء ال��دول من عدد بينها من والتي والإ�سالمية مبنع اخلا�سة الأخ���رى الإج����راءات وك��ذل��ك الإ���س��الم��ي، التعاون ال�سياح من الدول التي انت�سر فيها املر�س من دخول اململكة وغريها

من الإجراءات املتعلقة بهذا املو�سوع.حلماية الوقائية الإج����راءات ه��ذه للمملكة املجمع يقدر واإذ امل�سجد وزي��ارة املقد�سة، امل�ساعر زي��ارة يف الراغبني املعتمرين النبوي يف املدينة املنورة، وذلك تزامنا مع الواجب ال�سرعي الذي ال�سعودية العربية اململكة يف الأم��ر على القائمون عليه يحر�س حماية حلياتهم واأمنهم وا�ستقرارهم وما يوؤيده ما ا�ستقر يف �سرع هذا لتحقيق اتخاذه ميكن ما كل اتخاذ من وتعاىل �سبحانه اهلل

التي ال�سريعة مقا�سد اإليه تدعو ال��ذي بالواجب وقياما الغر�س ال�سارية ب��الأم��را���س ال��ع��دوى اإىل ي��وؤدي ما كل منع على حتر�س و�سلم عليه اهلل �سلى اهلل ر�سول عن ورد فقد بالنا�س، والإ�سرار ال�سحيح واحلديث الأ�سد(، من تفر كما املجذوم من )فر قوله: �سمعتم )اإذا قوله: و�سلم عليه �سلى اهلل النبي ال��وارد عن الآخ��ر فال فيها واأنتم باأر�س وقع واإذا تدخلوها، فال باأر�س بالطاعون تخرجوا(، واأكد هذا املعنى اأي�سا ما ورد يف احلديث ال�سحيح من

.) ح ر�س على م�س قول النبي �سلى اهلل عليه و�سلم: )ل يوردن ممبكل الل��ت��زام اإىل ال��دويل الإ�سالمي الفقه جممع يدعو لذلك امللحة، ال�سوؤون بهذه املعنيون الأمر اأولو ي�سدرها التي التعليمات واأن يلتزموا بها، ويحر�سوا عليها حر�سا �سديدا، يقول اهلل �سبحانه ما ا�ستطعتم وا�سمعوا واأطيعوا قوا اهلل وتعاىل يف كتابه العزيز: )فاتاملفلحون( هم فاأولئك نف�سه �سح يوق ومن أنف�سكم ل ا خري واأنفقوا حق جهاده هو )التغابن الآية 16(، وقال تعاىل: )وجاهدوا يف اهلل

ين من حرج()احلج الآية 78(. اجتباكم وما جعل عليكم يف الد

بيان »اإلفتاء المصرية«بدورها قالت دار الإفتاء امل�سرية اإن قرار �سلطات اململكة العربية احلرم وزي��ارة العمرة تاأ�سريات ملنح املوؤقت بالتعليق ال�سعودية اأحكام مع يتفق كورونا فريو�س انت�سار ملواجهة ال�سريف النبوي ال�سريعة الإ�سالمية للحفاظ على اأرواح و�سالمة املعتمرين و�سيوف

الرحمن.حتت ال�سعودية العربية اململكة بجهود بيان يف ال��دار، واأ�سادت يف عبدالعزيز، بن �سلمان امللك ال�سريفني احلرمني خادم قيادة لأداء املقد�سة الأرا�سي اإىل يفدون الذين الرحمن �سيوف خدمة تدخر ل اململكة �سلطات اأن اإىل م�سرية والعمرة، احلج منا�سك تواجه التي ال�سعاب وتذليل الراحة �سبل كافة توفري يف جهدا اململكة مواقف قوة بكل وندعم »نوؤيد وقالت: الرحمن. �سيوف ما وك��ل الدينية امل�ساعر وا�ستقرار اأم��ن على ال�سديد وحر�سها تتخذه من اإجراءات ل�سمان حتقيق ذلك، و�سعيها الدوؤوب للحفاظ

على اأرواح املعتمرين و�سيوف الرحمن«.املوؤقت التعليق قرار اأن اإىل النظر امل�سرية الإفتاء دار ولفتت ملنح تاأ�سريات العمرة وزيارة امل�سجد النبوي ال�سريف ياأتي ا�ستنادا

اإىل القاعدة الفقهية »درء املفا�سد مقدم على جلب امل�سالح«.

39 www.aliqtisadalislami.net 449 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 42: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

»الحلول عنوان تحت اإلسالمي« المصرفي العمل »مستقبل حول عشرة الثانية ندوته السعودي التجاري األهلي البنك عقد الشرعية إلشكاالت في عقدي المضاربة المصرفية واإلجارة المنتهية بالتمليك والجهالة التي تؤول إلى العلم« وذلك بمدينة

جدة يومي 21-22 ربيع اآلخر 1441هـ، الذي يوافقه 18 و19 ديسمبر 2019م.الخبراء من كبير عدد عن فضال اإلسالمي، واالقتصاد الفقه في والباحثين اإلسالمية الشريعة علماء من نخبة الندوة حضر والعاملين في مجال المصارف اإلسالمية والتمويل اإلسالمي. وقد استعرض الباحثون والمشاركون في الندوة على مدى يومين اتسمت التي البحوث تلك على والمناقشات التعقيبات إلى واستمعوا الندوة، موضوعات في أعدت التي البحوث من عددا

بالعمق والوضوح. وبعد استعراض البحوث المقدمة في الندوة، انتهى المشاركون إلى التوصيات اآلتية:

ندوة »مستقبل العمل المصرفي اإلسالمي« الـ12

توصيات حول الحلول الشرعية إلشكاالت عقود المضاربة واإلجارة

الحلول الشرعية إلشكاالت عقد المضاربة المصرفية

1- �شمان امل�شارب راأ�س مال امل�شاربة:- الأ�س�ل اأن امل�س�ارب ل ي�سم�ن ه�الك اأو خ�س�ارة م�ال امل�سارب�ة بالعرف اأو بال�س�رط

اإل يف ح�ال التع�دي اأو التفري�ط.- اإن ت�سني�ف اأر�س�دة ح�س�ابات ال�س�تثمار

) البن�ك ميزاني�ة داخ�ل بامل�سارب�ة ل املحا�س�بية باملعاي�ري التزام�ا امل�س�ارب( يقت�سي مبجرده �سما ن البنك اأر�سدة هذه

احل�س�ابات. الإ�س�رافية القواع�د اأو القان�ون كان اإذا -)الت�ي تاأخ�ذ حك�م القان�ون( تعت�رب اأر�س�دة م�سمون�ة بامل�سارب�ة ال�س�تثمار ح�س�ابات

القوان�ني ه�ذه متن�ع ول البن�ك، عل�ى معاملته�ا بخ�الف ذل�ك، ميك�ن للبن�ك م�ن

ب�س�رطني: احل�س�ابات ه�ذه اإن�س�اء فت�ح واأح�كام �س�روط يف ين��س اأن الأول: ح�س�اب ال�س�تثمار بامل�ساربة على اأن البنك �ر اأو خال�ف ل ي�سم�ن اإل اإذا تع�دى اأو ق�س

ال�س�روط.الث�اين: اأن ين�س يف اإي�ساح�ات القوائم املالية بامل�سارب�ة ال�س�تثمار ح�س�ابات اأر�س�دة اأن تكون التزاما على البنك فقط يف حال التعدي

اأو التق�س�ري اأو خمالف�ة ال�س�روط.اأر�س�دة يف خ�س�ارة وقع�ت ح�ال يف -تع�د ب�دون بامل�سارب�ة ال�س�تثمار ح�س�ابات اأو تق�س�ري اأو خمالف�ة لل�س�روط ف�اإن البن�ك ل ي�س�األ ع�ن هذه اخل�س�ارة مبوج�ب العقد، ف�اإن �س�در ل�ساحب احل�س�اب حكم ق�سائي يخالف ذلك فلي�س على البنك فيه م�سئولية

�س�رعية.

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م ٤0

مؤتمر

٠ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 43: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

2- اإن�ش�اء وعاء خا�س لأم�وال امل�شا ربة يف النوافذ الإ�شالمية:

- يج�ب على امل�سرف ال�ذي يقدم منتجات اأن اإ�س�المية وغ�ري اإ�س�المية م�سرفي�ة يقت�س�ر عل�ى ا�س�تخدام اأم�وال امل�ساربة يف املعام�الت الإ�س�المية الت�ي اأجازته�ا الهيئ�ة

ال�س�رعية.بالف�س�ل يق�وم اأن امل�س�رف عل�ى يج�ب -التام لأموال امل�ساربة بح�س�ابات م�س�تقلة - ح�س�ب الأع�راف املحا�س�بية ال�س�ائدة - عن

اأم�وال ال�س�تثمار غري الإ�س�المية.يف امل�سارب�ة اأم�وال ف�س�ل تع�ذر اإذا -غ�ري احل�س�ابات ع�ن م�س�تقلة ح�س�ابات الإ�س�المية فقد راأى امل�ساركون تاأجيل البت

والدرا�س�ة. البح�ث م�ن ملزي�د فيه�ا ل�ش�تحقاق اأدن�ى ر�شي�د حتدي�د -3

الرب�ح:ل يوج�د مان�ع �س�رعي م�ن اتف�اق رب امل�ال وامل�س�ارب عن�د الدخ�ول يف عق�د امل�سارب�ة للر�سي�د اأدن�ى ح�د هن�اك يك�ون اأن عل�ى اليوم�ي ال�ذي تطب�ق علي�ه اأح�كام امل�سارب�ة ويح�س�ب ل�ه ن�سي�ب م�ن الرب�ح املتحق�ق يف ر�سي�د نق��س اإذا وعلي�ه ح�سول�ه، ح�ال احل�س�اب اليومي ع�ن حد معني،ف�اإن ر�سيد ذل�ك الي�وم ل يعت�رب �سم�ن وع�اء امل�سارب�ة ح�س�ة العمي�ل ي�س�تحق ول ال�س�تثماري، م�ن الربح عند توزيع الأرباح على ح�س�ابات امل�سارب�ة، ويبق�ى ا�س�تحقاق العمي�ل ربح�ه الر�سي�د لنخفا��س ال�س�ابقة الف�رتة ع�ن

قائم�ا.م�ن مئوي�ة بن�ش�بة الرب�ح حتدي�د -4

امل�ال: راأ��س يج�ب اأن تك�ون ق�س�مة الرب�ح ب�ني امل�س�ارب م�ن معلوم�ة �س�ائعة بح�س��س امل�ال ورب

الربح، ول مانع من تقدير الربح بن�سبة من �ع ل�رب املال راأ��س امل�ال عل�ى اأنه�ا رب�ح متوقب�ح. الر املح�ددة م�ن ال�س�ائعة م�ن ح�ست�ه ب�ه والعم�ل ، �س�رعي مان�ع ه�ذا يف ولي��س �س�ائع يف ال�سناع�ة املالي�ة، وعلي�ه املعاي�ري املحا�س�بة هيئ�ة ع�ن ال�س�ادرة �رعية ال�سالإ�س�المية، املالي�ة للموؤ�س�س�ات واملراجع�ة

لك�ن ي�س�رتط ل�ه:)العم�الء( امل�ال اأرب�اب يعل�م اأن )اأ( الت�س�الت اأو احلم�الت ويف العق�د، يف الرتويجية، اأن تلك الن�س�بة متوقعة، ولي�ست

به�م. للتغري�ر منع�ا م�سمون�ة؛ �ة عل�ى )ب( اأن تك�ون الن�س�بة املتوقع�ة مبنيدرا�س�ات فنية، ولي�س�ت ن�س�بة مرجتلة تذكر ل�دى بالإي�داع واإقناعه�م العم�الء جل�ذب

البنك.حكمي�ا تن�سي�س�ا البن�ك يج�ري اأن )ج( لأ�سول امل�ساربة ب�س�كل يوم�ي، ويوزع الربح عليه�ا، املتف�ق ال�س�ائعة احل�س��س وف�ق ويك�ون م�ن ح�ق رب امل�ال اأن يعل�م م�ا حتقق له من ربح .ول يقبل اأن يقت�سر البنك على دف�ع الرب�ح املتوق�ع، دون اإج�راء التن�سي��س

عر�س�ة ذل�ك يك�ون فع�ل ف�اإن املذك�ور. الف�رتة. نهاي�ة يف للمراجع�ة

تق�ش�يم يف الأوزان ا�ش�تخدام -5: ح ب�ا ر لأ ا

الأرب�اح تق�س�يم يف الأوزان ا�س�تخدام اإن الدلي�ل لنتف�اء الفقه�ي النظ�ر يف جائ�ز

ولأن لذل�ك، احلاظ�ر بعق�د م�س�تثمر كل م�ع يرتب�ط امل�س�ارب م�س�تقل يح�سل في�ه الرتا�سي بني الطرفني على ال�سروط والأحكام ومنها ق�سمة الربح.6- اخت�الف احل�ش�س ال�ش�ائعة يف توزيع

الأرباح باختالف املدة:توزي�ع يف ال�س�ائعة احل�س��س لخت�الف

طريقت�ان: امل�دة باخت�الف الأرب�اح الطريق�ة الأوىل: التف�اق ابت�داء عل�ى م�دة الأج�ل م�ع من�ح الأج�ل الأط�ول ن�سيب�ا اأكرب ن�سي�ب تخفي��س )اأي املتوق�ع الرب�ح م�ن امل�ال( رب ن�سي�ب وزي�ادة امل�س�ارب فه�ذا جائ�ز؛ لرتا�س�ي الطرف�ني عل�ى ه�ذا الرتتي�ب، ولأن الأ�س�ل يف العق�ود ال�سح�ة.الدخ�ول عن�د يح�دد اأن الثاني�ة: الطريق�ة الرب�ح، مع�ه ي�س�تحق ال�ذي الأدن�ى الأج�ل ويح�دد احل�د اأ�س�هر، �س�تة مث�ال - وه�و - رب�ح ويح�دد �س�نة، - مث�ال - وه�و الأعل�ى احل�د الأعل�ى - مث�ال - بن�س�بة 30% ويق�ول للم�سارب: اإذا تركت ر�سيد احل�ساب قائما حت�ى بلغ الأجل الأعلى ت�س�تحق ن�س�بة الربح اأم�ا اإن �س�حبت الأم�وال بع�د الأعل�ى %30، �س�تة اأ�س�هر مل ت�س�تحق اإل 20% م�ن الرب�ح. فاإذا وجد تعهد من رب املال بال�ستمرار يف امل�سارب�ة حت�ى الأج�ل الأعلى والت�زم بذلك وي�س�تحق �سحيح�ة امل�سارب�ة ف�اإن التعه�د الأج�ل قب�ل ان�س�حب واذا كام�ال، الرب�ح

الأعلى للم�ساربة فاإنه ل ي�ستحق الربح

يجب أن تكون قسمة الربح

بين المضارب ورب المال

بحصص شائعة معلومة

من الربح

٤1 www.aliqtisadalislami.net 1ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 44: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

حتق�ق ح�ال يف الأعل�ى لالأج�ل املق�رر ربح.

واأم�ا اإذا مل يتعه�د رب املال بال�س�تمرار امل�سارب�ة وبقي�ت الأعل�ى، الأج�ل حت�ى مرتددة بني الأجلني، فاإن عقد امل�ساربة عق�د امل�سارب�ة اأن عل�ى بن�اء �سحي�ح، م�دة حتدي�د ع�دم الأ�س�ل واأن جائ�ز، لها، وبناء على ذلك يجب اأن يتم تقدير الربح بواقع ح�سة رب املال يف امل�ساربة ومدة بقائه فيها، وذلك بتطبيق ح�ساب

الأرب�اح. توزي�ع النم�ر يف ع�ن الزائ�د الرب�ح ع�ن التن�ازل -7

املتوق�ع: الرب�ح الرب�ح ع�ن امل�ال رب يتن�ازل اأن يج�وز حتفي�زا املتوق�ع الرب�ح ع�ن الزائ�د

اأدائ�ه. ح�س�ن عل�ى للم�س�ارب الطريق�ة امل�ش�ارب ا�ش�تخدام -8غ�ري الرتاكمي�ة يف ح�ش�اب الأرب�اح:ل مان�ع م�ن ا�س�تخدام طريق�ة احل�س�اب اإذا الأرب�اح الرتاكمي�ة يف ح�س�اب غ�ري اتفق البنك والعميل على ا�ستخدام هذه املتحق�ق الرب�ح ي�سي�ف ب�األ الطريق�ة، اإىل احلكم�ي التن�سي��س بع�د ع وامل�وزراأ��س مال امل�سارب�ة، واإمنا تقوم البنوك بعزل الربح واإيداعه يف ح�س�اب العميل، وتعي�د امل�سارب�ة بنف��س راأ��س م�ال اليوم الأول. ول�و كان يف هذه الطريقة تف�سيل م�سلح�ة البن�ك عل�ى م�سلح�ة العمي�ل؛ لأن الأ�سل اأن امل�س�لمني على �س�روطهم. اأما اإذا مل ين�س على ذلك يف التفاقية، ا�س�تخدام عل�ى الرتا�س�ي يت�م ومل ب�ني الرتاكمي�ة غ�ري احل�س�اب طريق�ة بالطريق�ة الأخ�ذ فيل�زم الطرف�ني،

كمي�ة. لرتا ا

الحلول الشرعية إلشكاالت اإلجارة المنتهية بالتمليك

اأول - حتمل ال�شيانة الأ�شا�شية:ال�سيان�ة املوؤج�ر يتحم�ل اأن الأ�س�ل -1اله�الك تبع�ة يتحم�ل واأن الأ�سا�س�ية، الكل�ي واجلزئ�ي يف الع�ني املوؤج�رة، وم�ا

يرتت�ب عليه�ا م�ن عي�وب.عق�د لطبيع�ة مراع�اة - يج�وز -2امل�س�تاأجر حتمي�ل - التمويل�ي الإيج�ار تبع�ة دون بال�س�رط الأ�سا�س�ية ال�سيان�ة اله�الك الكل�ي اأو اجلزئ�ي، م�ع مراع�اة

ياأت�ي: م�ا )اأ( اأن يك�ون بعو��س حم�دد، كاأن يحم�ل امل�س�تاأجر تكلفة �س�ركة تاأمني تكافلي يتم التعاق�د معه�ا لتغطي�ة تكالي�ف ال�سيان�ة ميك�ن الت�ي احل�الت يف اأو الأ�سا�س�ية، فيه�ا �سب�ط تكالي�ف ال�سيان�ة الأ�سا�س�ية تل�ك �سب�ط يف احلا�س�ل التق�دم م�ع

امل�سروف�ات.ح�د ال�سيان�ة لتكالي�ف يو�س�ع اأن )ب(

اأعل�ى معل�وم، ل يج�وز حتمي�ل امل�س�تاأجر كان�ت ف�اإن احل�د، ذل�ك عل�ى زاد م�ا د له�ا، كان التكلف�ة الفعلي�ة اأق�ل مم�ا ح�دعلى امل�س�تاأجر دفع الفرق للموؤجر، اإل اأن

يعفي�ه املوؤج�ر من�ه.طويل�ة الإج�ارة م�دة كان�ت اإن )ج( ا�س�تمر اإذا الع�ني مثله�ا يف ت�س�تهلك الع�ني ا�س�تخدام يف نف�س�ه امل�س�تاأجر املوؤج�رة، فيمكن اعتباره�ا بعد تلك املدة الواجب�ة الت�س�غيلية ال�سيان�ة قبي�ل م�ن عل�ى امل�س�تاأجر، ويرج�ع يف حتدي�د ه�ذه امل�دة اإىل العرف التج�اري واأهل اخلربة.يتكف�ل اأن امل�س�تاأجر راأى اإذا )د( بال�سيانة الأ�سا�س�ية والت�سغيلية ل�سعوبة اخل�ربة ولوج�ود بذل�ك، املوؤج�ر تكلي�ف امل�س�تاأجر، ل�دى والهند�س�ية املهني�ة وذل�ك يف الأعي�ان ال�سخم�ة مث�ل اإج�ارة الطائرات، وال�س�فن الكبرية مثل ناقالت وخط�وط امل�ست�س�فيات، ومب�اين النف�ط،

اأ�س�بهها. وم�ا الإنت�اج، املوؤج�رة الأعي�ان كان�ت اإذا )ه��( للم�س�تاأجر ت�س�مح الت�ي الأعي�ان م�ن امل�الك ت�س�رف اأعيانه�ا يف بالت�س�رف فيه�ا يج�وز البي�ع)، )ع�دا اأمالكه�م يف للم�س�تاأجر. الأ�سا�س�ية ال�سيان�ة حتمي�ل )و( اإذا اخت�ار امل�س�تاأجر اأن تكون نفقات ال�سيان�ة الأ�سا�س�ية علي�ه لتحق�ق الغبطة يف حق�ه بتخفيف الأج�رة التمويلية عليه.

للدفع�ة املوؤج�ر متل�ك - ثاني�ا : م�ة ملقد ا

عق�د يف املقدم�ة الدفع�ة اأخ�ذ يج�وز الإجارة ويراعى فيها حق التملك، وتكون اأن والأ�س�ل املعجل�ة، الأج�رة قبي�ل م�ن يك�ون توزيعه�ا مب�ا يتف�ق علي�ه الطرف�ان،

ال مانع من استخدام

طريقة الحساب غير

التراكمية في حساب األرباح

إذا اتفق البنك والعميل

على استخدام هذه

الطريقة

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م ٤2

مؤتمر

٢ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 45: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

عل�ى اأن تراع�ى العدال�ة يف توزي�ع الأجرة عل�ى ط�ول مدة العق�د يف حال انف�س�اخه. ه�ذه جع�ل م�ن مين�ع م�ا هن�اك ولي��س الدفع�ة املقدم�ة اأج�رة لل�س�هر اأو الأ�س�هر

العق�د. م�ن الأوىل ثالثا - دفع الأجرة يف فرتة ال�شيانة:

م�ا بح�س�ب الأج�رة تدف�ع اأن الأ�س�ل -1يتفق عليه الطرفان، وت�س�تحق با�ستيفاء ما

يقابله�ا م�ن منفع�ة الأ�س�ل.الأج�رة بدف�ع امل�س�تاأجر اإل�زام يج�وز -2اأثن�اء ف�رتة ال�سيان�ة (التوق�ف يف املنفعة( اأو اإذا كان التوق�ف ب�س�بب م�ن امل�س�تاأجر، كانت ال�سيانة من احلالت التي جتب على امل�س�تاأجر، اأو كان�ت م�دة التوق�ف ق�س�رية

عرف�ا، اأو ق�ام املوؤج�ر بتوف�ري ع�ني بديل�ة.3- يف غ�ري احل�الت ال�س�ابقة، يج�وز دف�ع الأج�رة حت�ت احل�س�اب يف ف�رتة ال�سيان�ة، عل�ى اأن مين�ح املوؤج�ر امل�س�تاأجر م�دة ب�دل ب�اأن الإج�ارة، وذل�ك عنه�ا يف نهاي�ة عق�د العق�د جمان�ا عل�ى متدي�د يتف�ق يف حين�ه

مب�دة مماثل�ة.

رابعا - الأجرة املتغرية:حم�ددة الأج�رة تك�ون اأن الأ�س�ل -

. م�ة معلواأن - عن�د العم�ل بالأج�رة املتغ�رية يج�ب تك�ون اأج�رة الف�رتة الأوىل حم�ددة مببل�غ معل�وم، ويج�وز يف الف�رتات التالي�ة اعتماد موؤ�س�ر من�سبط اأو ن�سبة معينة يتفق عليها الأج�رة اأ�سا�س�ه عل�ى تتح�دد الطرف�ان للفرتات الالحقة، ب�سرط اأن يو�سع له حد اأعل�ى وحد اأدنى م�ع مراعاة حتقق العدالة الأج�رة تك�ون اأن ويج�ب الغ�نب. وانتف�اء

معلوم�ة عن�د بداي�ة كل ف�رتة.- ي�ستح�س�ن عن�د العم�ل بالأج�رة املتغ�رية اإحل�اق العقد بجدول متثيل�ي يبني احلقوق كل يف ط�رف ل�كل املالي�ة واللتزام�ات

حالة.ل�ش�ركة امل�ش�تاأجر �شم�ان - خام�ش�ا

م�ني: التاأه�ذه يف الدرا�س�ة بتعمي�ق الن�دوة تو�س�ي امل�ساألة، وم�ساألة تعوي�س امل�ستاأجر املوؤجر،

واأن يب�ت فيه�ا يف ن�دوات قادمة.

�شاد�شا - هيكل الإجارتني:ل مان�ع من ا�س�تئجار العني من املال�ك ثم اإعادة تاأجريه�ا علي�ه مبث�ل الأج�رة اأو باأق�ل اأو باأك�رث، ول يدخ�ل ذل�ك يف العينة املنه�ي عنها لختالف اأح�كام عق�د البيع ع�ن اأحكام الإجارة. وب�س�رط األ يك�ون ذل�ك حيل�ة عل�ى الرب�ا، كاأن يظه�ر اأن النق�د عل�ى احل�س�ول املعامل�ة: م�ن املق�س�ود

ناج�زا ث�م �س�داده موؤج�ال بزيادة.

الجهالة التي تؤول إلى العلم مو�س�وع يف املقدم�ة البح�وث مناق�س�ة بع�د اجلهال�ة الت�ي ت�وؤول اإىل العل�م ول تق�دح يف �سح�ة العقود انته�ت الن�دوة اإىل اأن اجلهالة الت�ي ت�وؤول اإىل العل�م ه�ي الت�ي له�ا �سواب�ط متن�ع م�ن اإف�ساء اجلهال�ة اإىل الن�زاع. وبناء

عل�ى ذل�ك ق�ررت الن�دوة م�ا ياأتي:الت�ي متن�ع اجلهال�ة يف عق�د ال�سواب�ط -1

الإج�ارة طويل�ة امل�دة ه�ي:)اأ( اأن تك�ون �س�روط واأح�كام العق�د معلومة

للم�ستاأجر ومفهومة.معل�وم مبعي�ار الأج�رة ترب�ط اأن )ب(

. من�سب�ط)ج( اأن يتم تق�سيم العقد اإىل فرتات.

يف معلوم�ة ف�رتة كل اأج�رة تك�ون اأن )د( بدايته�ا.

)ه��( اأن يك�ون امل�س�تاأجر عل�ى عل�م بطريق�ة احت�س�اب الأجرة.

)و( اأن يك�ون التغ�ري يف الأج�رة ل�ه حد اأعلى وحد واأدنى.

امل�س�ائل مناق�س�ة يت�م اأن الن�دوة راأت -2يح�سره�ا علمي�ة ور��س يف الأخ�رى وخ�رباء ال�س�رعية العل�وم يف متخ�س�س�ون يف التطبيق�ات امل�سرفية؛ لأنها حتتاج اإىل

والنظ�ر. الدرا�س�ة م�ن مزي�د

٤3 www.aliqtisadalislami.net ٣ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 46: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

القت�سادي املفكر عاملنا عن رحل ومتميز طويل علمى كفاح بعد الإ�سالمي الدكتور حممد عبداحلليم عمر عن عمر يناهز 78 عاما، ق�سى اأكرثها يف حمراب العلم طالبا وباحثا واأ�ستاذا للمحا�سبة يف عدد يف الإ�سالمي القت�ساد يف متميزا واأ�ستاذا الأزه��ر، جامعة بكل الراحل العامل عني حيث والعربية، الإ�سالمية اجلامعات من فروع يف الإ�سالمي للمنهج موؤ�سال القت�سادي، البحث جم��الت الو�سعية القت�سادية الأنظمة بني ومقارنا املختلفة، القت�ساد النظام على نف�سه فر�س والذي واملتميز، العادل الإ�سالم ومنهج

القت�سادي واملايل يف العامل.وقد �ساعدته ثقافته القت�سادية والإ�سالمية الوا�سعة على اأن يكتب

الإ�سالمية القت�سادية للمكتبة وي�سيف القت�ساد، ف��روع كل يف والعربية ر�سيدا هائال من الإنتاج العلمي الر�سني، ومتيزت كتاباته ومثالب اإيجابيات يحلل وكان واملو�سوعية، بالأمانة القت�ساد يف املفكر، العامل بعقلية الفكرية ومدار�سها القت�سادية الأنظمة باملعامالت منها يتعلق ما وخا�سة ال�سرعية الأم��ور يف ويتحدث عامل بعقلية الإ���س��الم��ي والتمويل ال�ستثمار واأوج���ه الإ�سالمية ال�سريعة املتمكن، وكانت اأدلته ال�سرعية دائما حا�سرة حتى ولو كان

حديثه مرجتال وتلقائيا.للدكتور العلمية والإ�سهامات والتحليالت الكتابات حظيت لذلك حممد عبد احلليم عمر بتقدير اأ�ساتذة القت�ساد وعلماء ال�سريعة

وداعا .. الدكتور محمد عبد الحليم عمرنصف قرن قضاها في خدمة االقتصاد اإلسالمي

القاهرة - بسيوني الحلواني:

4ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م ٤٤

Page 47: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

اإليه توجه التي الدعوات وتنوعت وتعددت معا، القت�ساد وف��ع��ال��ي��ات م��وؤمت��رات يف للم�ساركة مدى على وقته معظم وق�سى عموما، الإ�سالمي العقود الأربعة املا�سية متنقال بني خمتلف البالد وين�سر بعلمه وفكره ي�سارك والعربية، الإ�سالمية م�ساركته وك��ان��ت الق��ت�����س��ادي، الإ���س��الم منهج

الأخرية يف دولة البحرين منذ اأ�سابيع.

االقتصاد واألخالقبني الربط الراحل العامل به عني ما اأه��م وم��ن من �سل�سلة فكتب والأخ���الق، املالية املعامالت

الدرا�سات عن عالقة الأخالق بالقت�ساد، موؤكدا مثالية ال�سوابط العدل املعامالت وحتقيق اأوجه كل الإ�سالمية يف �سبط الأخالقية بني النا�س، مو�سحا اأن غياب البعد الأخالقي اأدى اإىل ظهور العديد من املمار�سات ال�سارة بالقت�ساد مثل: الف�ساد، غ�سل الأموال، تلوث املمار�سات والت�سليل، اخلداع والتدلي�س، الغ�س وتدمريها، البيئة الف�ساد اأوج��ه من ذلك وغري باملناف�سة.. ال�سارة الأخالقية غري ارتزاق، وحولت ال�سوق �ساحة حرب ل مكان التي جعلت الأخالقي يف وفرة لديه وغني واحلرمان، البوؤ�س يعاين فقري بني ما النا�س املوارد يعي�س يف بحبوحة من العي�س، لكنها خالية من البهجة، وهذا ما جعل العامل كله وعلى الأخ�س القت�ساديني والباحثني واملنظمات اجلانب بتطبيق اإل ذلك من خ��روج ل اأن��ه توؤكد واملحلية الدولية

الأخالقي يف املعامالت.

هموم التكامل االقتصاديالتعاون بق�سايا مهموما عمر احلليم عبد حممد الدكتور ك��ان كتاباته معظم وكانت الإ�سالمية، الدول بني القت�سادي والتكامل التعاون، وكان اإىل حتمية هذا اإ�سارة اأو ل تخلو من حديث مبا�سر امل�سلمني وح��دة اأن ومقالته ال�سحفية ح��وارات��ه يف ي��ردد دائ��م��ا امل�سلمني اأن ويوؤكد العقيمة.. اإل اخلالفات يعرقلها ل القت�سادية هذا باأهمية الوعي اإل ينق�سهم ول التكامل مقومات كل ميتلكون

التكامل وال�سعي اجلاد اإىل حتقيقه.بهم يلتقي الذين واجلماهري الباحثني با�سم دائما يتحدث وكان ويوؤكد اأن حلم الوحدة القت�سادية يتطلع اإليه اأبناء العامل الإ�سالمي

كله على اختالف م�ستوياتهم، ففي ظل التعاون القت�سادي احلقيقي �سينعم اجلميع بالرخاء، ويتحقق امل�����س��ك��الت، م���ن ال��ك��ث��ري و���س��ت��ح��ل ال���س��ت��ق��رار الج��ت��م��اع��ي واحل��ي��اة ال��ك��رمي��ة، وك���ان م��ن اأق��وال��ه يف ه��ذا ال�����س��دد: »يف ظل الوحدة والتكامل القت�سادي �ستقل امل�ساعب كثري من ونتغلب على القت�سادية وامل�سكالت حياة طريق يف تقف التي والعقبات العراقيل

كرمية ملاليني من ال�سباب امل�سلم«.ك����ان ي��رف�����س امل���ت���اج���رة ب�����س��ع��ار ال���وح���دة ونتبنى اإج���راءات نتخذ اأن دون القت�سادية نكتفي مازلنا الإ�سالمي العامل يف اأننا موؤكدا لتحقيقها، �سيا�سات برتديد ال�سعارات، والعي�س يف رحاب الأمنيات التي مل ترتق بعد اإىل عمل جاد على اأر�س الواقع، لتحقيق حلم الوحدة القت�سادية، �سواء

على امل�ستوى العربي اأو امل�ستوى الإ�سالمي.

عالقة متميزة بمجلة »االقتصاد اإلسالمي«عندما تعرفت على الدكتور حممد عبداحلليم عمر، منذ ما يقرب �سببا كانت املحرتمة جملتكم اأن تعلم هل يل: قال قرن، ربع من يف تعرف الباحثني واملوؤ�س�سات الإ�سالمية بي يف العديد من البالد يف اإ�سالمية اقت�سادية فعاليات يف للم�ساركة دعيت لقد العربية، تعرفتم كيف �ساألتهم: اإليهم ذهبت وعندما العربية، البالد بع�س على؟ فكانت اإجاباتهم: عن طريق جملة »القت�ساد الإ�سالمي« التي

ت�سدر عن بنك دبي الإ�سالمي.منذ ذلك الوقت والعامل الراحل كان يرتبط بعالقة متميزة باملجلة اإجراء اأو للكتابة بالدعوة يرحب دائما وكان فيها، العاملني وكل

حوار مهما كانت م�ساغله وارتباطاته اأو ظروفه ال�سحية.الإ�سالمي، اأفنى �سنوات طويلة من حياته يف خدمة القت�ساد لقد وكانت ثمرات كتاباته نورا ي�سيء الطريق لتالميذه، وهم من عدة اأجيال، وقد حتدث العديد من اأ�ساتذة القت�ساد الإ�سالمي عنه يف وال�ستفادة يديه، على بالتتلمذ اعتزازهم الفعاليات عن من كثري

من كتاباته وبحوثه العديدة واملتنوعة.رحم اهلل الدكتور حممد عبد احلليم عمر، وجزاه خري اجلزاء على

ما قدمه يف خدمة الإ�سالم وامل�سلمني.

ربط االقتصاد باألخالق

وأظهر باألدلة تميز

االقتصاد اإلسالمي على

النظم االقتصادية

الوضعية

٤5 www.aliqtisadalislami.net جج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 48: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

يقدم هذا الباب مجموعة من الفتاوى المختارة لنخبة من علماء الشريعة اإلسالمية في العالم اإلسالمي.

قرار رقم: 225 )23/9(دورت��ه يف املنعقد ال���دويل، الإ�سالمي الفقه جممع جمل�س اإن الثالثة والع�سرين باملدينة املنورة، خالل الفرتة من 19-23 �سفر

1440ه�، الذي يوافقه 28 اأكتوبر- 1 نوفمرب 2018م.العلمية: الندوة لتو�سيات النهائية ال�سياغة على اطالعه وبعد واملقايي�س املوا�سفات معهد ا�ستف�سارات على لالإجابة احلالل املجمع يف مدينة جدة التي عقدها الإ�سالمية )�سيمك(، للدول يوافقه 12-11 الذي الآخر 1436ه� ربيع الفرتة من 23-22 يف فرباير 2015م، وقد متت اإعادة �سياغتها بناء على قرار املجمع رقم 206 )2/22( ب�ساأن اأ�سئلة معهد املوا�سفات واملقايي�س للدول الإ�سالمية ال�سادر يف دورة موؤمتر املجمع الثانية والع�سرين التي 1436ه��� الآخ���رة جمادى 5-2 الفرتة خ��الل بالكويت انعقدت الذي يوافقه 22-25 مار�س 2015م، الذي قرر اإعادة �سياغتها،

وعر�سها على املجل�س يف دورة قادمة.وقد تولت اأمانة املجمع �سياغة الإجابات على النحو الآتي:

ال�شوؤال: ما حكم اأكل احليتان و�شمك القر�س؟وال�سافعية واملالكية احلنفية من الفقهاء جمهور اجل���واب: و�سمك احل��ي��ت��ان، حل��وم اأك��ل ح��ل على والإب��ا���س��ي��ة، واحلنابلة الفقهاء لختالف ونظرا حلهما، عدم الإمامية ويرى القر�س، فاإنه يرتك لكل بلد الأخذ مبا يراه، ح�سب املذهب املعمول به فيه.

* ال�سوؤال: ما املق�سود مبيتة البحر التي يحل اأكلها؟- اجلواب: يرى جمهور الفقهاء من املالكية وال�سافعية واحلنابلة يف م��ات مائي حيوان كل البحر مبيتة املق�سود اأن والإبا�سية ميتة من يجيزون ل حيث احلنفية؛ ه��ذا يف وخالفهم البحر، خالفتهم كما طافيا، يكون األ ب�سرط فقط، ال�سمك اإل البحر الإمامية الذين يرون اأن ميتة البحر هي التي متوت داخل البحر

بلد لكل يرتك فاإنه الفقهاء ونظرا لختالف ال�سياد، �سبكة يف الأخذ مبا يراه، ح�سب املذهب املعمول به فيه.

والتما�شيح ال�شفادع مثل الربمائيات؟ اأكل حكم ما ال�شوؤال: وغريها؟ وم�شتقاتها من البي�س؟ وحكم ا�شتخدام جلودها؟

ونظرا الربمائيات؟ اأك��ل حكم يف الفقهاء اختلف اجل���واب: ح�سب ي��راه، مبا الأخ��ذ بلد لكل ي��رتك فاإنه الفقهاء لختالف

املذهب املعمول به فيه.)من كتابيا اأو م�شلما يكون اأن الذابح يف ي�شرتط ال�شوؤال: ن�شرتط لأغرا�س تنظيمية اأن اليهود(؟ فهل ميكن اأو الن�شارى

اأن يكون الذابح م�شلما حتديدا؟ اجلواب: ل مانع يف املوا�سفات من ا�سرتاط كون الذابح م�سلما،

ليطمئن امل�ستهلك للمنتج. ال�شوؤال: ما حكم اأن يكون املذكي اإمراأة؟

اجلواب: ل مانع �سرعا من اأن يكون الذابح امراأة.لتذكية ال�شحيحة الطريقة تو�شيح ي��رج��ى ال�����ش��وؤال:

احليوانات ح�شب مقت�شيات ال�شريعة الإ�شالمية؟ اجلواب: طبقا ملا ورد يف قرار املجمع رقم 95 )10/3( ال�سادر تتم عليه املقدور للحيوان ال�سرعية التذكية فاإن الذبائح ب�ساأن

باإحدى الطريقتني التاليتني:وهي وال��ودج��ني. وامل���ريء احللقوم بقطع ويتحقق ال��ذب��ح، )اأ( الطريقة املف�سلة �سرعا يف تذكية الغنم والبقر والطيور ونحوها،

وجتوز يف غريها.الوهدة )احلفرة( اللبة، وهي بالطعن يف ويتحقق النحر، )ب( التي يف اأ�سفل العنق، وهي الطريقة املف�سلة �سرعا يف تذكية الإبل

واأمثالها، وجتوز يف البقر.راأ�س ف�شل )اأي كامال احليوان راأ�س قطع حكم ما ال�شوؤال:

مجمع الفقه اإلسالمي الدولي يرد على استفسارات معهد المواصفات والمقاييس للدول اإلسالمية )سيمك(

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م ٤6

فتـــاوى

جج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 49: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

احليوان عن اجل�شم( ب�شكل غري مق�شود اأثناء تذكية احليوان؟ وهل يحل اأكل هذه الذبيحة التي قطع راأ�شها؟

وقبل مبا�سرة الذبح عند احليوان راأ���س قطع يكره اجل��واب: توقف الذبيحة عن احلركة، ول يوؤثر هذا على حل الذبيحة.

ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام مادة الكحول الإيثيلي )الإيثانول( )تنظيف للتنظيف الأخرى الكحوليات من اأخرى اأنواع اأي اأو الأغ��ذي��ة اإن��ت��اج يف امل�شتخدمة األ���خ( والأدوات... امل��ع��دات

وم�شتح�شرات التجميل؟الإيثيلي الكحول م��ادة ا�ستخدام من �سرعا مانع ل اجل��واب: )تنظيف للتنظيف الأخ���رى الكحول اأن���واع اأي اأو )الإي��ث��ان��ول( الأغ��ذي��ة اإن��ت��اج يف امل�ستخدمة األ����خ( والأدوات... امل��ع��دات وم�ستح�سرات التجميل، ب�سرط غ�سلها باملاء املغلي، حتى ل يبقى

منها �سيء. ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام مادة الكحول الإيثيلي )الإيثانول( املواد ت�شنيع يف امل�شتخدمة الأولية للمواد مذيب اأو كمعالج

الغذائية؟ مع العلم اأنه قد تتبقى كمية قليلة جدا منه فيها؟ اجل�����واب: ل م��ان��ع م��ن ا���س��ت��خ��دام م����ادة ال��ك��ح��ول الإي��ث��ي��ل��ي )الإيثانول( كمعالج اأو مذيب للمواد الأولية امل�ستخدمة يف ت�سنيع يوؤدي ل الذي بالقدر وكان البديل، يوجد ما مل الغذائية، املواد

اإىل الإ�سكار.الإيثيلي الكحول م��ادة م��ن اآث���ار وج��ود حكم م��ا ال�����ش��وؤال: اأق�شى حد هناك وهل الطبيعي؟ للتخمر نتيجة )الإيثانول(

م�شموح به لهذه املادة يف الأغذية؟الإيثيلي الكحول م��ادة م��ن اآث���ار وج��ود م��ن مانع ل اجل���واب: )الإيثانول( نتيجة للتخمر الطبيعي، واحلد امل�سموح به من مادة ل ما هو الطبيعي، للتخمر نتيجة )الإيثانول( الإيثيلي الكحول

ي�سل اإىل درجة الإ�سكار. ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام اخلمر يف الطبخ؛ علما باأن الكحول

يتبخر كليا اأثناء عملية الطبخ؟ اجلواب: ل يجوز ا�ستخدام اخلمر يف الطبخ ولو بقطرة واحدة. ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام اخلل الذي مت ت�شنيعه من اخلمر؟من ت�سنيعه مت ال��ذي اخل��ل ا�ستخدام من مانع ل اجل���واب:

اخلمر.من )الإي��ث��ان��ول( والكحول اخلمر بني الفارق ما ال�شوؤال:

الناحية ال�شرعية؟ وهل تعترب جن�شة؟لي�س والكحول بها، النتفاع يجوز ول اخلمر جن�سة، اجلواب:

بنج�س، ويجوز النتفاع به. ال�شوؤال ال�شاد�س ع�شر: هل مل�شدر الإيثانول )ال�شطناعي اأو

الطبيعي( حكم �شرعي خمتلف؟الطبيعي( اأو )ال�سطناعي الإيثانول مل�سدر لي�س اجل��واب:

حكم �سرعي خمتلف.اأنواع اأية اأو اإ�شافة الإيثانول اأو ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام

اأخرى من الكحول يف �شناعة م�شتح�شرات التجميل احلالل؟اأو اأية اأنواع اأو اإ�سافة الإيثانول اجلواب: ل مانع من ا�ستخدام اأخرى من الكحول، يف �سناعة م�ستح�سرات التجميل احلالل، ما

مل يكن �سارا.العناية م�شتح�شرات الكحول يف ا�شتخدام ما حكم ال�شوؤال: بالفم والأ�شنان )مثل غ�شول الفم( حيث ميكن اأن تبتلع كميات

ب�شيطة منها؟ اجلواب: ل مانع من ا�ستخدام الكحول يف م�ستح�سرات العناية

بالفم والأ�سنان )مثل غ�سول الفم(.كر؟ وما احلالة التي يعترب فيها الفرد ال�شوؤال: ما تعريف ال�ش

�شكرانا؟اجلواب: ال�سكر هو غياب العقل دون احلوا�س مع ح�سول الن�سوة

والطرب.ج�شم من امل�شتقة املواد وتناول ا�شتخدام حكم ما ال�شوؤال: احلالل، وغري احلالل بنوعيه، احليوان اأو واإفرازاته، الإن�شان وم�شتح�شرات الأغذية يف اخلنزير، و�شعر الطيور ري�س مثل:

التجميل؟واأم��ا ب��ه، النتفاع يجوز فال الآدم���ي حم��رتم اجل���واب: ج�سم اإفرازاته فمنها ما هو طاهر كاللنب فيجوز النتفاع به، مع مراعاة الأحكام ال�سرعية اخلا�سة بالر�ساع، ومنها ما هو جن�س كالبول كاخلنزير املحرم واحل��ي��وان ب��ه، النتفاع يجوز فال والغائط، فيجوز ذكي اإذا املباح احليوان اأما مطلقا، به النتفاع يجوز ل التذكية، فاإن كان اأخذ منه يف حال احلياة قبل النتفاع به، وما فال الري�س وق�سب والعظم واجللد كاللحم احلياة حتله مما يجوز النتفاع به لنجا�سته، واإن كان مما ل حتله احلياة كال�سعر

وال�سوف وزغب الري�س فيجوز النتفاع به.

٤7 www.aliqtisadalislami.net 7ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 50: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

فتاوى

اأو الإن�شان من م�شتقة منتجات ا�شتخدام حكم ما ال�شوؤال: احليوانات، احلالل اأو غري احلالل، يف منتجات؟ مثل: فر�س ال�شعر

والأ�شنان والفر�س امل�شتخدمة يف اإعداد الطعام؟له، تكرميا حت��ل، ل الإن�سان من امل�ستقة املنتجات اجل���واب: واملنتجات امل�ستقة من احليوان احلالل، حالل، واملنتجات امل�ستقة

من حيوانات غري حالل، ل حتل. ال�شوؤال: ما حكم اأكل ما ي�شاف اإىل الطعام من اأحجار كرمية على الغذاء؟ من كجزء والف�شة الذهب مثل: ثمينة؟ ومعادن الف�شة اأو الذهب من ج��دا رقيقة طبقات ت�شاف املثال �شبيل

كطبقة �شطحية على احللويات بق�شد التزيني اأو العالج. اجلواب: ما ي�ساف اإىل الطعام من اأحجار كرمية ومعادن ثمينة، اإذا كان للعالج فال مانع، مثل الذهب والف�سة كجزء من الغذاء،

واأما للغذاء فال يجوز.الإنفحة )وهي امل�شنوع من ال�شرع يف اجلنب ما حكم ال�شوؤال: احليوانات احل��ي��وان��ات( معدة م��ن ت��وؤخ��ذ اإن��زمي��ات ع��ن ع��ب��ارة الطريقة على تذبح مل التي احلالل واحليوانات احلالل، احلية

الإ�شالمية، واحليوانات غري احلالل؟احل��الل، احل��ي��وان��ات احلية م��ن: امل��اأخ��وذة الإنفحة اجل���واب: واحليوانات احلالل التي مل تذبح على الطريقة الإ�سالمية، حالل، اأما املتخذة من احليوانات غري احلالل فال حتل. وعلى هذا فاجلنب امل�سنوع من الإنفحة املتخذة من احليوانات احلية احلالل، حالل،

واجلنب امل�سنوع من الإنفحة املتخذة من اخلنزير، ل يحل.اخلنزير من امل�شتق اجليالتني ا�شتخدام حكم ما ال�شوؤال: عليه التعرف يتعذر بحيث الغذاء يف اأخرى ملكونات وا�شتحالته

خمربيا؟اجلواب: ل يجوز ا�ستخدام اجليالتني امل�ستق من اخلنزير على مل ما لل�سرورة فيجوز ال��دواء يف اأم��ا الغذاء، يف املذكور الوجه

يوجد البديل.الغذائية مثل: اجللوكوز املكونات ا�شتخدام ما حكم ال�شوؤال: امل�شافة وامل��واد الدهنية الأحما�س اأو الأمينية الأحما�س اأو ال�شريعة ح�شب مذبوحة غري حيوانات من امل�شتقة وغريها يتعذر بحيث الغذائي؟ الت�شنيع يف ا�شتعملت ثم الإ�شالمية

التعرف عليه خمربيا؟

- اجل����واب: امل��ك��ون��ات ال��غ��ذائ��ي��ة م��ث��ل: اجل��ل��وك��وز اأو الأح��م��ا���س امل�ستقة وغريها، امل�سافة واملواد الدهنية، الأحما�س اأو الأمينية يجوز ل الإ�سالمية، لل�سريعة خ��الف��ا املذبوحة احل��ي��وان��ات م��ن

ا�ستخدامها يف الت�سنيع الغذائي. ال�شوؤال: ما احلكم يف ا�شتخدام مرافق الت�شنيع اخلا�شة مبنتجات الغذاء احلالل لت�شنيع منتجات غذاء غري حالل ب�شكل متكرر؟ ويف

حال جواز ذلك كيف تتم عملية التطهري واإزالة النجا�شة؟ اجلواب: يجب الف�سل يف مرافق الت�سنيع بني املنتجات احلالل، وبني املنتجات غري احلالل، واإذا مل ميكن ذلك فالبد من التطهري ثم وم��ن الطهارة، خللو�س املطهرات، من ونحوه باملاء الكامل

خلو�س احلل.اأجزاء من حيوانات حالل مل يتم ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام م�شتح�شرات �شناعة يف الإ�شالمية ال�شريعة اأحكام وفق ذبحها

التجميل؟اأجزاء من حيوانات حالل مل تذبح ا�ستخدام اجلواب: ل يجوز

وفق اأحكام ال�سريعة الإ�سالمية يف �سناعة م�ستح�سرات التجميل.من امل�شتخرجة الأج���زاء ا�شتخدام يف احلكم ما ال�����ش��وؤال: احليوانات احلالل )البقر والغنم والدجاج( حية غري مذكاه كانت الغ�شاريف و�شوائل كالأجنة التجميل م�شتح�شرات يف ميتة اأو ري، ال�ش و�شوائل اجل�شم، وال�شائل الذي يحيط باجلنني، واحلبل

واخلاليا اجلذعية، وامل�شيمة؟امل�ستخرجة من احليوانات الأجزاء ا�ستخدام اجلواب: ل يجوز احل����الل )ال��ب��ق��ر وال��غ��ن��م وال���دج���اج( ح��ي��ة ك��ان��ت اأو م��ي��ت��ة يف و�سوائل الغ�ساريف و���س��وائ��ل ك��الأج��ن��ة التجميل م�ستح�سرات اجل�سم، وال�سائل الذي يحيط باجلنني، واحلبل ال�سري، واخلاليا

اجلذعية، وامل�سيمة. ال�شوؤال: ما حكم ا�شتخدام مرافق الت�شنيع اخلا�شة مبنتجات ويف متكرر، ب�شكل حالل غري منتجات لت�شنيع احلالل، التجميل

حال جواز ذلك كيف تتم عملية التطهري واإزالة النجا�شة؟ اجلواب: يجب الف�سل يف مرافق الت�سنيع بني املنتجات احلالل، وبني املنتجات غري احلالل، واإذا مل ميكن ذلك فالبد من التطهري ثم وم��ن الطهارة، خللو�س املطهرات، من ونحوه باملاء الكامل

خلو�س احلل.

8ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ - أبريل 2020م ٤8

Page 51: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

منظمة عن املنبثق ال��دويل الإ�سالمي الفقه جممع جمل�س اإن بدبي، والع�سرين الرابعة دورت��ه يف املنعقد الإ�سالمي، التعاون 6-4 يوافقه ال��ذي 1441ه���، الأول ربيع 9-7 من: الفرتة خالل

نوفمرب 2019م.وبعد اطالعه على التو�سيات ال�سادرة عن الندوة العلمية الدولية: دور الرتبية الدينية يف تعزيز ال�سالم، التي عقدها املجمع بالرباط يوافقه 24-23 الذي �سعبان 1440ه���، الفرتة من 18-17 خالل والعلوم للرتبية الإ�سالمية املنظمة مع بالتعاون 2019م اأبريل

والثقافة »اي�سي�سكو«، وا�ستماعه اإىل املناق�سات التي دارت حوله..قرر مايلي:

لدن من منزل هداية كتاب فهو الكرمي، بالقراآن الهتمام -1من ال�ستفادة وتعزيز ال�سريفة، النبوية وبال�سنة عليم، حكيم

املنهج الرتبوي امل�ستمد منهما.2- موا�سلة تنظيم موؤمترات وندوات وحلقات درا�سية اإقليمية و�سبه الرتبية دور تعزيز حول وخارجة الإ�سالمي العامل داخ��ل اإقليمية مب�ساركة للحوار، دولية ملتقيات وعقد الديني، والتعليم الدينية نخبة من املفكرين واخلرباء للتعريف بالثقافة الو�سطية الإ�سالمية.

تقوم متخ�س�سة جل��ان ت�سكيل اإىل الأع�ساء ال��دول دع��وة -3وت�سمينها فيها، الديني التعليم ملناهج تف�سيلية علمية بدرا�سة

قيم ال�سالم واحلوار والتعاي�س.اإىل الأع�����س��اء ال���دول يف املخت�سة الرتبوية اجل��ه��ات دع��وة -4

ت�سمني مادة الرتبية الدينية على ال�سالم يف مناهجها التعليمية.تعاىل اهلل تكرمي على الديني التعليم مناهج يف الرتكيز -5اإن�����س��ان، ل��ه احل��ق يف احل��ي��اة الكرمية ل��الإن�����س��ان، م��ن حيث ه��و

والتعليم وال�سحة وغريهما من متطلبات احلياة.ال�سمحة الدينية القيم تعزز التي واملفاهيم املهارات اإب��راز -6على والعمل املجتمع، ل��دى الإي��ج��اب��ي��ة والجت��اه��ات والوطنية

توظيفها يف مناهج الرتبية والوعظ والتعليم الديني.7- ن�سر برامج متطورة لتعليم اللغة العربية للناطقني بغريها، من

اأجل تعزيز معرفتهم بالثقافة الإ�سالمية وقيمها.8- ن�سر مناهج الرتبية بالو�سائط احلديثة، حتى تنت�سر على اأو�سع

نطاق، وت�سهم يف ت�سحيح ال�سورة عن الإ�سالم وامل�سلمني.

يف واملخت�سني الدين علماء بني والتعاون ال�سراكة اأهمية -9وفق الديني، التعليم مناهج اإع���داد يف الرتبية وعلوم التعليم مقاربة تربوية تعلي من �ساأن القيم وتعمل على تر�سيخها يف �سلوك

النا�سئة.الرتبوية واملوؤ�س�سات الإعالم و�سائل بني والتعاون التن�سيق -10الثقافية الدينية الهوية لتعزيز وال�سبابية، والثقافية والدعوية

وتنميتها وتر�سيخ النتماء الوطني واحرتام الراأي الآخر.امل�ستغلني والعاملني الدينيني املر�سدين تكوين اآليات 11- تطوير

باحلقل الديني.12- الإعداد اجليد علميا وتربويا ملدر�س الرتبية الدينية يف الدول

الأع�ساء، وتاأهيله اأثناء اخلدمة من خالل التدريب امل�ستمر.13- تطوير طرائق التدري�س وو�سائله، بحيث تنا�سب جيل جمتمع يف والتو�سع واملناظرة، احل��وار قيم وتر�سيخ املعرفية؛ الو�سائط التفكري على املتعلم تربي التي التعلمية الأن�سطة طريقة اعتماد

املنهجي وتكوين املوقف ال�سخ�سي على احلوار مع غريه.الرتبية تعزيز حول تاأ�سيلية واأبحاث درا�سات ون�سر اإعداد -14

على الو�سطية والعتدال وترجمتها اإىل اللغات احلية.والرد امل�سلمني، واإر�ساد التوجيه تتوىل بحثية اإن�ساء مراكز -15على اأ�سحاب دعوات الغلو والتكفري والإحلاد، والدح�س ال�سرعي

لآرائهم وحججهم.التوا�سل و�سائل ا�ستثمار مو�سوع يف دولية ن��دوات تنظيم -16

الجتماعي يف تعزيز قيم ال�سلم والو�سطية والعتدال.17- تعزيز م�سامني ثقافة ال�سالم وبناء املهارات والقيم واملواقف التعليم برامج يف الجتماعي والتكامل التفاعل عن تعرب التي

الديني.18- الهتمام بتدري�س الفقه املقارن ومقارنة الأديان يف جامعات الدول الأع�ساء وفق منهج يقوم على اإبراز مرونة ال�سريعة ومبداأ الفهم و�سعة الآخ��ر وقبول التعددية يف ودوره والتنوع الختالف

ومرونة الأحكام.19- التاأكيد على التعليم الديني وتطوير مناهجه.

20- اإبراز املفاهيم ال�سحيحة ب�ساأن املراأة يف الإ�سالم، واإدراجها يف مناهج الرتبية الدينية.

قرار المجمع بشأن دور التربية الدينية في تعزيز السالم

٤9 www.aliqtisadalislami.net 9ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 52: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

بالمجتمع تلحق التي والمتنوعة الكثيرة االقتصادية الخسائر على تقتصر تعد لم الربوية المعامالت تداعيات أو الشركات والمؤسسات، الربوية سواء على مستوى األفراد اإلسالمي، حيث تعاني مجتمعاتنا كافة من المعامالت هذا وحياته.. اإلنسان أمن على خطرا تشكل وأصبحت االقتصادية، والجوانب الخسائر التداعيات تلك تجاوزت وقد ما تؤكده ملفات الحوادث والجرائم في العديد من البالد اإلسالمية وخاصة العربية منها، حيث تتعدد وتتنوع الجرائم

التي ترتكب بسبب المعامالت والمداينات الربوية.اإلسالم تعاليم لنشر دعوية حملة الشريف األزهر أطلق الربوية المعامالت بسبب ترتكب التي الجرائم تعدد وأمام االقتصادية، وخاصة بين الفئات محدودة الدخل والفقراء الذين يلجأون إلى االقتراض للوفاء بمتطلبات حياتهم، حيث أكد األزهر على ضرورة نشر ثقافة القرض الحسن بين المسلمين على مختلف المستويات، ودعا المؤسسات المالية في البالد العربية عموما إلى نشر ثقافة القرض الحسن، حتى نوفر للمسلمين بدائل للمعامالت الربوية، خاصة هؤالء

الذين ال يمتلكون ضمانات تمكنهم من التعامل مع البنوك.في هذا الملف.. رجعنا إلى علماء اإلسالم وأساتذة االقتصاد اإلسالمي للتعرف على رؤيتهم لكيفية مواجهة تداعيات المعامالت الربوية بعد ظهور جرائم مفزعة بسبب تلك المعامالت.. وكيفية نشر ثقافة القرض الحسن بين األغنياء والفقراء، ودور مؤسسات المجتمع االقتصادية واالجتماعية وغيرها في نشر تلك الفضيلة ليتحقق التكافل والتعاون

داخل المجتمع اإلسالمي.. وفيما يلي خالصة ما قالوه ونصحوا به:

القاهرة - بسيوني الحلواني

50

في دائرة الضوء

االقتصاد اإلسالمي العدد 472 • رجب 1441هـ -مارس 2020م

القرض الحسن في مواجهة المداينات والمعامالت الربوية

وسيلة لمواجهة الرباعمر اأحمد الدكتور ف�سيلة مع البداية ها�سم، اأ�ستاذ احلديث وعلومه وع�سو هيئة كبار العلماء بالأزهر ال�سريف، حيث يوؤكد اأن الربا بالء للمجتمع الإن�ساين كله، ولي�س املعامالت فتداعيات فح�سب، الإ�سالمي الربوية موجودة يف كل املجتمعات، ومل ينج منها جمتمع على ظهر الأر���س، والأزم��ات �سابقا، العامل �سربت التي القت�سادية تكرارها خالل من القت�ساديون ويتخوف طبيعية نتيجة ه��ي ال��ق��ادم��ة ال�����س��ن��وات

لنت�سار املعامالت الربوية.

امل��ع��ام��الت ت��داع��ي��ات ق��ائ��ال: وي�سيف منها اأف���دح ال���دول م�ستوى على ال��رب��وي��ة عديدة دول وهناك الأف��راد، م�ستوى على كربى عقبة ال�سابقة القرو�س فوائد تقف القت�سادي لالإ�سالح خطة اأية طريق يف لديها، وهناك دول ت�ستنزف فوائد الديون معظم دخلها.. اأما عن تداعيات املعامالت الأهلية واملوؤ�س�سات الأف���راد بني الربوية لكثري مبا�سر �سبب فهي ول حرج، فحدث

من اجلرائم والنحرافات الأخالقية.�سرورة على ها�سم الدكتور يوؤكد وهنا اأن تكون املواجهة �ساملة، واأن تتعدد وتتنوع

وسيلة مشروعة لقضاء حاجات الناس يجب نشرها في مجتمعاتنا

٠ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

د. أح١د ع١ر هاشم:البنوك اإلسالمية وفرت بدائل

شرعية بعيدة عن االستغالل والربا المحرم

Page 53: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

للمواطنني، حتى املتاحة ال�سرعية البدائل احلمد ويقول: اهلل، حرم ما عن يبتعدوا �سرعية بدائل توفر الإ�سالمية البنوك هلل ي�ستخدمه ال���ذي ال���س��ت��غ��الل ع��ن بعيدة حمدودي لإجبار �سديدة بحرفية البع�س اأجل من حمرمة، معامالت على الدخل ق�����س��اء م�����س��احل��ه��م.. ث��م ينتج ع��ن ه��ذا ال�سجن امل��ق��رت���س ي��دخ��ل اأن ال�ستغالل اأو اقرت�س، مبا الوفاء على قدرته لعدم وي�ستغل بالربا، يتعامل مبن الأذى اإحلاق كما احلاجات، واأ�سحاب الفقراء ظروف

نرى ون�سمع عن جرائم كثرية.

وي�سدد ع�سو هيئة كبار العلماء بالأزهر على �سرورة تفعيل حمالت التوعية الدينية م��ن خ���الل امل�����س��اج��د وو���س��ائ��ل الإع����الم، الربا م��ن والتحذير التنفري يف ورد فما كانت مهما اجلميع عنه يبتعد لكي يكفي ودعاته الإ���س��الم علماء وواج��ب احلاجة، الإ�سالمي عاملنا اأرج��اء من مكان كل يف ال��ك��ب��ري ال��ت��ذك��ري ال��دائ��م ب��ع��ط��اء اخل��ال��ق النا�س مع يتعاملون ملن وتعاىل �سبحانه اأن علينا حاجتهم.. ي�ستغلون ول برحمة، اهلل ر�سول قول الوقت طوال ه��وؤلء ن�سمع ال��ذي احل��دي��ث يف و�سلم عليه اهلل �سلى

م�سلم ع��ن ف���رج »م���ن ه��ري��رة: اأب���و رواه كرب م��ن ك��رب��ة بها عنه اهلل ف��رج ك��رب��ة ،)46/16 م�سلم )�سحيح القيامه« ي��وم وافيا، �سرحا احلديث �سراح �سرحه وقد وواجب كل م�سلم اأن يعمل بتوجيه الر�سول �سلى اهلل عليه و�سلم وو�سيته، واأن ي�ساعد احل��اج��ات، اأ���س��ح��اب م��ن ي�ستطيع م��ن لأن ونظرا ومتنوعة، كثرية اخلري واأب��واب النف�س رغم اأ�سخا�س ميتلكون عزة هناك حاجتهم ال�سديدة، ويرف�سون تلقي زكوات اأو �سدقات اأو هبات، فهوؤلء ينبغي التي�سري

عليهم من خالل القر�س احل�سن، فهو

51 www.aliqtisadalislami.net 1ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 54: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

52

في دائرة الضوء

االقتصاد اإلسالمي العدد 472 • رجب 1441هـ -مارس 2020م

م�سدر خري كثري لق�ساء م�سالح وحاجات الفقراء.

وينتهي الدكتور ها�سم اإىل منا�سدة اأهل اخلري اإىل �سد حاجة من ل ي�ستطيعون من ال��ف��ق��راء واأ���س��ح��اب احل��اج��ات م��ن خالل لإعانة القر�س احل�سن، فهو �سورة كرمية نفو�سهم، احلاجة تك�سر مل الذين ه��وؤلء كثريون وهم - اخلري اأه��ل اأنا�سد ويقول: يف بالدنا الإ�سالمية - اأن ينتبهوا اإىل هذه فقد النا�س حاجة ل�سد الكرمية الو�سيلة و�سالمه اهلل �سلوات اهلل ر�سول اأخ��ربن��ا عليه اأن ثواب القر�س اأف�سل عند اهلل من قر�سا الإن�سان ق��دم ول��و ال�سدقة، ث��واب فال ال�سداد يف عليه وتاأخر ملحتاج ح�سنا ي��ت��ربم م��ن امل��ق��رت���س، ول��ي��ع��ل��م اأن ث��واب اهلل ور�سول ال�سدقة، من اأف�سل القر�س �سلى اهلل عليه و�سلم قال يف حديث بريدة تعاىل اهلل ر�سي الأ�سلمي يب احل�س بن ي��وم ك��ل ل��ه ك��ان اأن��ظ��ر مع�سرا »م��ن عنه: مثله له كان حله بعد اأنظره ومن �سدقة الأل��ب��اين، )�سححه ���س��دق��ة« ي��وم ك��ل يف اأخ���رج���ه اب���ن م��اج��ه يف ���س��ح��ي��ح��ه، رق��م 22970 واأحمد له، واللفظ 2418 /1977 - �سحيح ح��دي��ث وه���و ي�سري ب��اخ��ت��الف باب فالإقرا�س الإ�سالمي«(، »القت�ساد �ساحب اأو للفقري خري وباب للغني، خري احل��اج��ة، و���س��وف ي��ج��زل اهلل الأج����ر ملن لتفريج حياته يف نهجا الإق��را���س يجعل

كرب الغري.ها�سم عمر اأحمد الدكتور ينا�سد كما دون احلاجات لأ�سحاب يبيعوا اأن التجار �سداد يف عليهم يي�سروا اأو رب��ح، هام�س الأم��ر ك��ان اإذا خا�سة ي�����س��رتون م��ا ثمن �سروريا وملحا، ويقول: اأنا اأعرف اأ�سحاب

باأ�سعار للفقراء ال���دواء يقدمون �سيدليات هدايا �سكل على يقدمونه اأو عليهم، تكلفته

ملن يحتاج اإليه.ه��وؤلء ينتظر ال��ذي الإل��ه��ي العقاب وع��ن وي�ستغلون قلوبهم من الرحمة خلت الذين عليهم وي��ف��ر���س��ون ال��ف��ق��راء بع�س ح��اج��ات ه��وؤلء ها�سم: الدكتور يقول ربوية قرو�سا ي�ستحقون ما اهلل عند لهم قلوبهم القا�سية من عقاب رادع، ولن يبارك اهلل فيما يجمعون ذلك من حتذر التي والن�سو�س اأم��وال، من اإىل هداية يعودوا اأن وعليهم ومتنوعة كثرية الفقراء من جمعوه مما ويتخل�سوا دينهم واأ�سحاب احلاجات، اأو ي�سارعوا بالتنازل عن ما اأقاموه �سدهم من ق�سايا ويتعاملوا معهم ويعفو لهم يغفر اهلل لعل ورح��م��ة بت�سامح

عنهم.

باب خير للغني والفقيرم�سر مفتي وا�سل، فريد ن�سر الدكتور بالأزهر، العلماء كبار هيئة وع�سو ال�سابق يوؤكد على �سرورة ن�سر ثقافة القر�س احل�سن والفقري، للغني وا�سع ب��اب فهو النا�س، بني

الفقراء بحاجات للوفاء ك��رمي اأ�سلوب وه��و وحمدودي الدخل دون امتهان.

لذلك ي�سيد الدكتور وا�سل بحر�س البنوك الإ�سالمية على اإحياء ثقافة القر�س احل�سن، اجلانب، ه��ذا يف العطاء زي��ادة وينا�سدهم من للفقري اأف�سل احل�سن القر�س اأن ويوؤكد على ي�ساعده اأن��ه كما ل��ه، م�ساعدة تقدمي العمل والإنتاج لي�سبح عن�سرا منتجا وفاعال يف املجتمع بدل من اأن يظل م�ستهلكا ومنفقا

فقط.وي�����س��ي��ف ق����ائ����ال: اأن���ا����س���د امل��وؤ���س�����س��ات واجلمعيات اخلريية يف كل البالد الإ�سالمية احل�سن للقر�س ن��واف��ذ تفتح اأن والعربية �سرعا ما مينع ولي�س هناك اأن�سطتها، �سمن ل�سرفها الزكاة م��وارد بع�س تخ�سي�س من كقرو�س ح�سنة ملن يحتاج من الفقراء، ولدينا املوؤ�س�سات ع�سرات اإ�سالمي بلد كل يف الآن ت�سهم اأن ت�ستطيع التي اخلريية واجلمعيات اأب��واب ال��ب��اب املهم ج��دا م��ن يف تفعيل ه��ذا

اخلري.وي�����س��دد ال��دك��ت��ور وا����س���ل ع��ل��ى ���س��رورة التي�سري يف ال�سروط وال�سوابط التي تفر�سها يف ال��زك��وي��ة واجلمعيات املالية املوؤ�س�سات و�سع ينبغي ل وي��ق��ول: احل�����س��ن، ال��ق��ر���س ا�ستفادتهم دون تقف الفقراء اأم��ام عراقيل فال�سوابط حاجاتهم، لق�ساء القرتا�س من احل��اك��م��ة ل��و���س��ول ال��ق��ر���س احل�����س��ن اإىل م�ستحقيه مطلوبة وواجبة لكن دون مبالغة اأو

تع�سف.املوؤ�س�سات وا���س��ل ال��دك��ت��ور ينا�سد ك��م��ا الوقفية يف العامل الإ�سالمي اأن تويل القر�س احل�سن عناية خا�سة واأن جتعله اأحد منافذها ق�ساء يف وم�ساعدتهم الفقراء على للتي�سري حاجاتهم دون امتهان اأو م�سا�س مب�ساعرهم.

٢ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

د. نصر فريد وا٠ل:يساعد الفقير على العمل

واإلنتاج ليصبح عنصرا فاعال في المجتمع

Page 55: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

53 www.aliqtisadalislami.net

سلوك إيجابيالفقه اأ�ستاذ طالب، اأبو حامد الدكتور الإ�سالمية البحوث جممع وع�سو املقارن اأن جمتمعاتنا املعا�سرة يف يوؤكد بالأزهر، احل�سن؛ القر�س ثقافة اإىل احلاجة اأم�س لي�س بني موؤ�س�سات الدولة املعنية بالتكافل الجتماعي والقت�سادي فح�سب.. لكن بني اأحيانا ويقول: اخل��ري، اأه��ل من القادرين للمحتاج من اأف�سل القر�س احل�سن يكون ال�سدقة؛ حيث �سيدفعه اإىل العمل والإنتاج �سلوك وه���ذا دي���ن، م��ن م��ا عليه ل�����س��داد فئات كل حلث ندعمه اأن علينا اإيجابي اإىل والإن��ت��اج العمل على القادرة املجتمع الإن�سان فيها يعتمد التي الكرمية احلياة

بعد اهلل تعاىل على جهده وعرقه وكفاحه.اإىل اأب���و ط��ال��ب ال��دك��ت��ور ح��ام��د وي�سري يف وخا�سة - الدولة موؤ�س�سات معظم اأن من ميكن خا�سة �سناديق لديها - م�سر للعاملني ح�سنة ق��رو���س ت��ق��دمي خاللها بظروفهم دراي��ة على واأن��ه��ا خا�سة فيها تقوم اأن على والقت�سادية، الجتماعية على رواتبهم من القرو�س ه��ذه بخ�سم

دفعات مي�سرة.موؤ�س�سات اأن ل���س��ك ق��ائ��ال: وي�سيف ال���دول���ة ال��دي��ن��ي��ة، وخ��ا���س��ة امل��وؤ���س�����س��ات كبرية م�سوؤولية عليها وال��زك��وي��ة، املالية تكثف اأن اإىل نتطلع املجال، حيث هذا يف الدخل حم���دودي متويل يف ن�ساطها م��ن بقرو�س ح�سنة، فهذا جزء من م�سوؤولياتها ن�سر يف ي�سهم العطاء وهذا الجتماعية، اجلماهري وارتباط املوؤ�س�سات تلك ر�سالة الإ���س��الم تعاليم ت��رتج��م هنا لأن��ه��ا ب��ه��ا، لذلك واملتفرد.. املتميز التكافلي ونظامه اأن��ا���س��د ك��م��ا امل���زي���د، منها ننتظر ن��ح��ن

القر�س لو�سع اخل��ري اأه��ل من القادرين احل�سن على خريطة عطائهم.

أسباب العزوف الدكتور ح�سن ال�سغري، اأ�ستاذ ال�سريعة والقانون ال�سريعة كلية ووكيل الإ�سالمية اأهمية ي��وؤك��د بالقاهرة، الأزه���ر بجامعة احل�سن يف جمتمعاتنا القر�س ثقافة ن�سر ومنافع مكا�سب يحقق حيث الإ�سالمية، ويقول: والفقري، للغني واأخ��روي��ة دنيوية �سيحد اأن��ه ف�سال احل�سن القر�س يكفي لأ�سحاب الربوية املعامالت من يقلل اأو

احلاجات.وهنا دعنا ننحو نحوا غري منطي يف ن�سر جهة م��ن وذل��ك احل�سن؛ القر�س ثقافة على احلث عن الكالم اإىل ندلف لن اأننا القر�س احل�سن اأو احل�س عليه اأو الرتغيب التحذير جهة م��ن ول ف�سله، وب��ي��ان فيه الفائدة ذي ال��رب��وي القر�س م�سار م��ن اأو عند العجز عن رد مثل امل�سروطة �سلفا نتناوله لن ثم املحدد، امليعاد يف القر�س التنبيه على خطورة المتناع عن من جهة

الغري م�ساعدة اإىل احل��اج��ة ذوي اإغ��اث��ة لهم يف نفقتهم املعي�سية اأو يف م�سروعاتهم

املعا�سية.وي�����س��ي��ف ال���دك���ت���ور ال�����س��غ��ري ق��ائ��ال: من احل�سن القر�س ثقافة عن لنتحدث املعا�س الواقع يف ن�سهده ما معاجلة جهة م��ن ع���زوف ال��ن��ا���س ع��ن��ه وت��خ��وف��ه��م منه ا�ست�سرت مل��ادي��ة لي�س عنه؛ واإعرا�سهم بني اأو بينهم �ساع مل��ا ب��ل فح�سب، فيهم عن جن��م��ت قا�سية جت���ارب م��ن غ��ريه��م اأو امل��ق��رت���س��ني مبماطلة الأم���ان���ة ���س��ي��اع يف املحتاجني بع�س بتو�سع اأو امل��دي��ن��ني، يف اإمكاناتهم يفوق نحو على ال�ستدانة

الرد فيعلنون التعرث والإع�سار.ع��زوف يف ال�سبب نعالج دع��ن��ا ن��ع��م.. وحترجهم احل�سن القر�س ع��ن النا�س واق��رتاح الواقعة امل�سكلة فتو�سيف منه، اإنفاق من بكثري اأف�سل املنا�سبة احللول والتذكري والرتغيب احل�س يف الأوق���ات بالف�سائل، فهي يف منظور املكتوين بنريان جمرد احل�سن للقر�س القا�سية التجارب يف اح��ت��ذاوؤه��ا عليهم ي�سعب م��ث��ال��ي��ات

الواقع املعا�س.

األمانة في القروض والمداينات الحسنة

اإن القر�س يف اللغة مبعنى القطع؛ ويقول: للمحتاج يدفع املال اقتطاع جلزء من فهو اأم��ره يتي�سر اأن اإىل له واإع��ان��ة به اإرف��اق��ا ما ف��اإذا ب��رده، التزامه وتندفع حاجته مع املعونة وق�سد والإرف����اق الإح�����س��ان قوبل اأو اجل��ح��ود اأو بالنكران الكربة وتفريج املماطلة فال �سك اأن ذلك مدعاة لالمتناع

عليه.ع��ن��ه وت��ه��ي��ب الإق������دام

٣ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

د. حسن الصغير:ين في وفاء المقترض بالد

ميعاده يسهم في نشر هذه الفضيلة

Page 56: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

في دائرة الضوء

االقتصاد اإلسالمي العدد 472 • رجب 1441هـ -مارس 2020م

حد عند الإرف����اق اأو امل��ع��ون��ة تقف ول املحتاج اإىل يدفع امل��ال من ج��زء اقتطاع الإرف��اق ف�سور طلبه؛ عند ي��رده اأن على اإنظار املدينني يف اللتزامات اأي�سا ت�سمل املبادلت كالبيع الناجمة عن �سور الآجلة من ذل��ك ونحو بالتق�سيط اأو اآج��ل بثمن ديون عنها ينجم التي ال�سرعية الأ�سباب

موؤجلة ت�ستقر يف ذمة امللتزمني كديون.اأو الديون كما ل تقف م�سكلة القرو�س اأو املقرت�سني مماطلة حد عند احل�سنة من بالتهرب اأو الع�سر ب��ادع��اء املدينني بل الت�سويف، اأو باملماطلة اأو ال��دائ��ن��ني اإنها ت�سمل ما عج به الواقع من �سور فجة ممن املداينات اأو القرو�س على لالإقدام ل قدرة لهم اأ�سال على �سداد القرو�س اأو الدين اأو القر�س على فالدخول الديون، ل �سداده على اأ�سال ق��درة له لي�س ممن ول ال�سداد يف املماطلة عن خطورة يقل يقل ل نعم.. واإن��ك��اره، الدين جحود عن عن اخلري اأه��ل �سرف يف عنهما خطورة واقعنا يف بهم والإرف��اق املحتاجني اإعانة

املعا�س.

مماطلة المقترضين!!�سور اأن ال�سغري ح�سن الدكتور وو���س��ح م�����س��ك��الت ال��ق��رو���س احل�����س��ن��ة م��ت��ع��ددة، ف��امل��م��اط��الت وال��ت��ه��رب��ات وال���رتاخ���ي يف ال�����س��داد م�����س��ك��ل��ة، وال��ت��و���س��ع يف ال��دي��ون وال��ق��رو���س ب��ل والإق�����دام ع��ل��ى ال��ق��رو���س اأ���س��ال على ق���درة لهم وال��دي��ون مم��ن ل نبالغ ول وهكذا، اأخ��رى.. م�سكلة ال�سداد ظاهرة اأ�سحت الق�سية ب��اأن قلنا ما اإذا اأهل جل اإ�سراب معها ن�ستغرب ل �سلبية اخلري وان�سرافهم عن ف�سيلة طاملا كانت

وال��رتاب��ط الإح�����س��ان مظاهر م��ن مظهرا واإن التي امل�سلمة جمتمعاتنا يف والتكافل احل�سارة م��ادي��ة م��ن كبري ���س��وب �سابها والإح�سان الإمي���ان روح اأن اإل املعا�سرة

والرتاحم لزالت ت�سري يف اأو�سالها.اإن م�سكلة غياب ف�سيلة القر�س ويقول: احل�����س��ن يف واق��ع��ن��ا امل��ع��ا���س��ر ت��رج��ع اإىل امل��داي��ن��ات، يف التو�سع اأول��ه��م��ا: اأم��ري��ن؛ وال��ث��اين: ذي���وع امل��م��اط��الت؛ وك��ل منهما تلك غ��ي��اب ع��ل��ى ظ��اه��رة حملت اأم�����س��ى الف�سيلة اأو الن�سراف عنها، ومفتاح احلل هو تقوي�س الظاهرتني على نحو نعود معه والتعاون والتكافل ال��رتاح��م جمتمع اإىل على الرب والتقوى، جمتمع ت�سود فيه ثقافة

القر�س احل�سن.ال�سرع اأ���س��ل يف م�سروعة وامل��داي��ن��ات كان ما اإذا فيها مرغب اإنها بل احلكيم، املدين حمتاجا ل ميلك ما ينجز به املعاملة قوله داخله يف فهي على حاجته للح�سول ت��ع��اىل )وت��ع��اون��وا على ال��رب وال��ت��ق��وى ول تعاونوا على الإثم والعدوان( املائدة 2، كما

و�سلم عليه اهلل �سلى قوله يف داخلة اأنها يف العبد ك��ان ما العبد ع��ون يف »...واهلل اأ�سل اأن اأخيه« )�سحيح م�سلم(. بيد عون على امل��دي��ن ب��ق��درة م�����س��روط امل�سروعية حدود يف باملداينة يح�سل وهذا ال�سداد، دخول ب��اأن واإل ق�ساوؤه، املدين ميكن ما اأو حمتاج يف مداينة ل طاقة له ب�سدادها تو�سع يف املداينات حتى ت�سخمت ديونه مع اأنه ل قبل له بالوفاء بها، فهنا نكون ب�سدد والت�سويف واملماطلة اخليانة يف الدخول لذا بالباطل؛ النا�س اأم��وال واأك��ل وت�سييع يقول النبي �سلى اهلل عليه و�سلم »من اأخذ عنه اهلل اأدى اأداءه���ا يريد النا�س اأم��وال ومن اأخذها يريد اإتالفها اأتلفه اهلل« )كنز

العمال 221/6(. ي��ت��و���س��ع��ون يف ال��ن��ا���س ك���ث���ريا م���ن اإن الدعائية الآل����ة اإغ����راء حت��ت امل��داي��ن��ات ال�سداد؛ بتي�سريات اأو بالتق�سيط اجلبارة ح��ت��ى ت��ع��رث اأك��رثه��م يف ال�����س��داد ف��ل��ج��اأوا بل والت�سويف، والتهرب املماطالت اإىل الق�سائية اخل�سومات بع�سهم وا�ست�سهل

4ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 57: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

55 www.aliqtisadalislami.net

يفيد م���اذا اإذ حب�سهم، اإىل اآل���ت واإن احلب�س الدائنني؟!

ل��ق��د ن��ب��ه ال�����س��رع احل��ك��ي��م اإىل ك��راه��ة دعاء من كان ولقد حاجة، بغري املداينة اإين »اللهم و�سلم: عليه اهلل �سلى النبي اأع���وذ ب��ك م��ن ال��ه��م واحل���زن واأع���وذ بك اجلنب من بك واأع��وذ والك�سل العجز من وقهر الدين غلبة من بك واأع��وذ والبخل الرجال« . وكان من دعائه �سلى اهلل عليه املغرم م��ن ب��ك اأع���وذ اإين »اللهم و�سلم

واملاأثم«. احل��ل اأن ال�����س��غ��ري ال��دك��ت��ور وي���وؤك���د الناجع لتلكم امل�سكلة يتمثل يف ن�سر الوعي ال�ستهالكي بعدم الإ�سراف والتبذير وعدم القرو�س توثيق مع املداينات يف التو�سع تكفل �سخ�سية اأو عينية بوثائق والديون امليعاد يف بال�سداد واإلزامه املدين التزام املحدد، واإل كانت القرو�س احل�سنة مثارا

للمماطالت واخليانات.وحلولها، املماطالت ذي��وع م�سكلة اأم��ا كما يراها الدكتور ال�سغري، فاإنها ل تقف بع�س اإىل متتد ب��ل املحتاجني، ح��د عند القرو�س ي�ستغلون ال��ذي��ن الأغ��ن��ي��اء م��ن متويل يف اأو جتاراتهم تنمية يف احل�سنة من مبدخراتهم الحتفاظ مع حاجاتهم ال�سيولة النقدية ا�ستغالل وانتهازا لعرو�س خيانة يف اأدخ��ل وه��ذا املغرية، التق�سيط الأمانة، والدخول يف املماطلة من مداينات عموم يدفع ال��ذي الأم��ر وه��و املحتاجني، النا�س اإىل الإعرا�س عن القرو�س احل�سنة

واملداينات اخلالية من الفوائد الربوية.الأوىل من �سنو الثانية امل�سكلة وعالج املداينات بكراهة الكافية التوعية ن�سر ل��غ��ري ح���اج���ة، وب��ح��رم��ة ال���دخ���ول على

ح�سن وبثقافة وال��ت��ه��رب��ات، امل��م��اط��الت من بالتثبت والديون للقرو�س ال�ستيثاق على بقدرته اأو امل�ستدين ي�سر اأو م��الءة ال�سداد، واأخذ الرهون والكفالت الكافية

يف اإلزامه بال�سداد يف امليعاد.ويوؤكد اأننا اإن قو�سنا اأ�سباب امل�سكلتني بو�سوح لنا تتجلي ف�سوف ال�سابقتني الع�سر اأو ال��ف��ع��ل��ي��ة ال�������س���رورة ح����الت امل�ستحقني ال��ن��ا���س ل��ب��ع�����س احل��ق��ي��ق��ي ل���الإع���ان���ة ال���واج���ب���ة وال��ت��ك��اف��ل ال����الزم ال�سداد يف بالتي�سري اأو احل�سن بالقر�س قوله يف بال�سدقة اأو واإم��ه��ال، اإن��ظ��ارا اإىل فنظرة ع�سرة ذو ك��ان )واإن تعاىل كنتم اإن لكم خري قوا ت�سد واأن مي�سرة

موؤمنني( البقرة 280.ن�سر اأن اإىل ال�سغري الدكتور وينتهي والقرو�س امل��داي��ن��ات يف الأم��ان��ة ثقافة اأمر جد لزم لنجاح ن�سر ثقافة القرو�س الفوائد عن اخلالية واملداينات احل�سنة ائتمان اإىل النا�س ي��ع��ود فلن ال��رب��وي��ة، م�سكلة بحل اإل اإليهم والإح�سان غريهم

الأمانة.

القرض والصدقة يف حوار �سابق مع العامل الراحل الدكتور - اهلل رحمه - عمر احلليم عبد حممد احل�سن القر�س اأهمية م��دى عن �ساألته الفقرية وحمدودة الأ�سر م�سكالت يف حل للغاية مهم م��و���س��وع ه��ذا ف��ق��ال: ال��دخ��ل مو�سوعاتكم يف عليه ت��رك��زوا اأن ينبغي يل وروى الإ���س��الم��ي«، »القت�ساد مبجلة خطبت الدخل حم��دود ب�سيط رجل ق�سة ابنته ومت التفاق على حتمل اأ�سرة العرو�س بع�س مكونات بيت الزوجية - كما هو حال مهموما الرجل وظ��ل - امل�سريني معظم ال��زواج ب��ه حتى اق��رتب موعد ال��ت��زم مب��ا اخلريين اأح��د فعلم عليه، اتفقوا ال��ذي بذلك فاختلى بالرجل، وقدم له مبلغا من املال كهدية اأو م�ساعدة لكي يفي مبتطلبات �سديدا رف�سا الرجل فرف�س ابنته، زواج بقبول الرجل لإقناع بي ال�ستعانة وحاول هذا فمثل ج���دوى، دون وح��اول��ت املبلغ، الرجل ل يقبل م�ساعدات حتى لو كانت يف �سكل هدايا، فاتفقنا على اإقناع هذا الرجل ح�سن( )قر�س جمرد املبلغ باأن الب�سيط مبلغ �سهر ك��ل �سنوات ث��الث على ي�سدد الرجل فوافق دخله، من يقتطعه ب�سيط لعدة بال�سداد والتزم ابنته، زواج لإنقاذ

اأ�سهر حتى توفاه اهلل.ه���ذه ال��ق�����س��ة ال��ت��ي رواه����ا يل ال��ع��امل و�سيلة احل�سن القر�س اأن توؤكد الراحل امل�سا�س دون كثرية اأ���س��ر م�سكالت حل��ل الدكتور كتب بعدها الأ�سر.. تلك مب�ساعر من اأكد احل�سن القر�س عن مقالني عمر خاللهما اأن )القر�س احل�سن( اأعظم عند الدكتور اأك��د كما - )ال�سدقة( من اهلل

ورد ومم��ا - �سلفا ها�سم عمر اأحمد

جج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

د. م ١د عبدال يم ع١ر:نصيحتي للمقرضين: تعاملوا

مع أصحاب الحاجات برفق ورحمة وتسامح

Page 58: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

56

في دائرة الضوء

االقتصاد اإلسالمي العدد 472 • رجب 1441هـ -مارس 2020م

يقدمه الذي احل�سن القر�س املقالني: يف حاجته به ليق�سي الإن�سان لأخيه الإن�سان التي اخلري اأب��واب اأعظم من ال�سدة وقت ينبغي اأن يحر�س عليها امل�سلم القادر، حتى ي�سهم يف م�ساعدة اأ�سحاب احلاجات، وما الوقت يف الإ�سالمية ال��ب��الد يف اأك��رثه��م الفقراء، اأعداد ت�ساعفت حيث احلا�سر؛ فئات بني الدخل حم��دودي ن�سبة وزادت يف امل�سلمني على الديون وكرثت املجتمع،

كل مكان.

صور متعددة للتيسير واأ�ساف قائال: من �سور القر�س احل�سن؛ اأو �ساحب احلاجة بثمن اآجل البيع للفقري قد النا�س بع�س اأن ذل��ك ا�ستغالل، دون مث�ل له حاجة على مال اإنفاق اإىل يحتاج اأو امل��دار���س، م�سروفات اأو ابنته، زواج املبلغ تدبري ول ميكنه العالج، م�سروفات اأو امل�سلم اأخيه من قر�سا فيطلب الآن، �سراء مث�ل ب��الأج��ل ال�سلعة ���س��راء يطلب على الإ���س��الم حث ولقد لأولده، مالب�س القر�س، وجعل فعله خريا ومبثابة ال�سدقة »كل و�سلم عليه اهلل �سلى الر�سول لقول رواه 210/6 العمال )كنز �سدقة« قر�س اأبو نعيم يف احللية والطرباين يف الأو�سط( ب���ل اإن ث����واب ال��ق��ر���س اأك����رب م���ن ث���واب عليه الكرمي ر�سولنا اأخربنا كما ال�سدقة ال�سالة وال�سالم فيما روي عنه »راأيت ليلة اأ�سري بي على باب اجلنة مكتوبا ال�سدقة بع�سر اأمثالها والقر�س بثمانية ع�سر فقلت ي��ا ج��ربي��ل: م��ا ب���ال ال��ق��ر���س اأف�����س��ل من وعنده ي�ساأل ال�سائل لأن ق��ال: ال�سدقة؟ حاجة« من اإل ي�ستقرت�س ل وامل�ستقرت�س )جممع الزوائد 103/2 - ورواه الطرباين

بن وثقة حميد ب��ن عينة وفيه الكبري يف حبان وغريه - »القت�ساد الإ�سالمي«(.

مراعاته امل�سلم على يلزم احرتاز وهنا وهو اأن ل يطلب قر�سا اإل اإذا كان يف حاجة يدللون وهم الفقهاء جعل ما وهو ما�سة، ي�ست�سهدون ���س��رع��ا ال��ق��ر���س ج���واز على و�سلم يف احلديث عليه �سلى اهلل الر�سول موؤمن فرج عن اأبو هريرة »من رواه الذي كربة عنه اهلل فرج الدنيا كرب من كربة ال��ق��ي��ام��ة، وم��ن ي�سر على ي��وم م��ن ك��رب والآخ��رة« الدنيا يف عليه اهلل ي�سر مع�سر

)�سحيح م�سلم 1699(. ذلك اأن اإقرا�س املحتاج تنفي�س لكربته، وبيع ال�سلعة بثمن اآجل تي�سري عليه يح�سل �سلى الر�سول قال كما الربكة، به للبائع وعد الربكة، فيهن »ثالث و�سلم عليه اهلل يف الأل��ب��اين )ق��ال اأج��ل« اإىل »البيع منها 118/5 وامل��و���س��وع��ة ال�سعيفة ال�سل�سلة و�سمي الإ���س��الم��ي«(، »القت�ساد - منكر زيادة ياأخذ ل املقر�س لأن القر�س ح�سنا لأن رب��وي��ة، ف��ائ��دة ���س��ورة يف قر�سه على

الرت��ف��اق عقود م��ن الإ���س��الم يف القر�س وياأخذ املقرت�س نفع املقر�س به يق�سد مقابل ذلك الثواب من اهلل عز وجل، فكاأنه واهلل الإق��را���س مدة ماله مبنفعه ت�سدق ونعيما يف الدنيا بركة يف يجازيه �سبحانه

الآخرة.به وينتفع خ���ريا ال��ق��ر���س ي��ك��ون ول��ك��ي امل��ق��رت���س يف ���س��د ح��اج��ات��ه، وي��ن��ت��ف��ع به اهلل من وال��ث��واب الربكة نيل يف املقر�س اأف��راد بني التعاون يتحقق واأن وج��ل، عز حث وم��ودة، حمبة يف الإ�سالمي املجتمع يف والإح�����س��ان ال�سماحة ع��ل��ى الإ����س���الم امل��داي��ن��ات، وي��ب��داأ ذل��ك م��ن ي��وم القر�س ب���اأن ي��ن��وي امل��ق��رت���س وي��ع��زم ع��ل��ى ���س��داد الدين يف موعده والوفاء به، وعد الإ�سالم يف باأدائها اهلل اأمر التي الأمانة من ذلك ت��وؤدوا اأن ياأمركم اهلل )اإن تعاىل: قول�ه واهلل ،58 الن�ساء اأهلها( اإىل الأم��ان��ات �سبحانه وتعاىل يعني امل�سلم على ذلك كما قال الر�سول �سلى اهلل عليه و�سلم »ما من يريد اأن��ه منه اهلل يعلم دينا ان ي��د م�سلم

جج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 59: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

57 www.aliqtisadalislami.net

)�سنن الدنيا« يف عنه اهلل اأداه اإل اأداءه ال�سالة عليه الر�سول وق��ول ماجة( اب��ن ان دينا وهو يحدث وال�سالم اأي�سا: »من اأدنف�سه بق�سائه اأعانه اهلل عليه« )الطرباين

يف املعجم الكبري(.اأنه يجب على الدكتور عمر يوؤكد وهنا امل��دي��ن اأن ي��ب��ادر ب�����س��داد ال��دي��ن وي��وؤدي��ه كامال لقول الر�سول �سلى اهلل عليه و�سلم عليه(. )متفق ق�ساء« اأح�سنكم »خياركم املدين يتمكن ومل ال�سداد موعد حل واإذا اإرادت��ه عن خارجة لظروف ال�سداد من مي�سرة، حتى اإنظاره املطالبة ح�سن فمن كما قال احلق �سبحانه وتعاىل: )وان كان ذو ع�سرة فنظرة اإىل مي�سرة واأن ت�سدقوا ..280 البقرة تعلمون( كنتم اإن لكم خري وال�سالم: ال�سالة عليه الر�سول ول��ق��ول يوم ك��رب م��ن اهلل ينجيه اأن ه ���س��ر »م��ن عنه« وي�سع مع�سر عن فلينف�س القيامة عليه ي�سرب اأي وينف�س م�سلم(، )�سحيح عدم املدين على يجب كما مي�سرة، حتى الدين �سداد يف املطل اأو الإع�سار ادع��اء عليه اهلل �سلى النبي لقول ظاملا كان واإل و�سلم »مطل الغني ظلم« )البخاري وم�سلم

عن اأبي هريرة ر�سى اهلل عنه(.عمر عبداحلليم حممد الدكتور وينهي القر�س ف�سل عن حديثه - اهلل رحمه -اأب��واب اخلري، من باب هو قائال: احل�سن اأو باإقرا�س املحتاج، امل�سلمني اأمام مفتوح قر�سا اآجل، بثمن له بالبيع عليه التي�سري امل�سلمني، بني الروابط يقوي ح�سنا ودينا اإىل اأحوجنا وم��ا بينهم، التعاون ويحقق املعاناة فيه تت�ساعف وقت يف اخلري هذا ال��دخ��ل يف عاملنا ال��ف��ق��ري وحم����دود ع��ل��ى ت��ع��د امل�����وارد تفي الإ����س���الم���ي، ح��ي��ث مل

القر�س ي�سبح هنا وم��ن بالحتياجات، به لي�سرتوا للم�سلمني، خري باب احل�سن حالة وتقل ال�سوق، وينتع�س حاجياتهم، باخلري كله املجتمع على يعود مبا الركود يزيد اأن وتعاىل �سبحانه اهلل ن�ساأل الذي

امل�سلمني منه دائما اإنه �سميع الدعاء.

دور المؤسسات الوقفيةاأ�ستاذ ال���رءوف، عبد �سربي الدكتور الأزهر، يحث بجامعة الإ�سالمية ال�سريعة الإ�سالمي العامل يف الوقفية املوؤ�س�سات على انتهاج القر�س احل�سن كاأحد �سنوف باعتباره احل�سن القر�س ويقول: اخل��ري، ينبغي اخل��ريي العمل �سنوف من �سنفا الوقف موؤ�س�سات اأدوات اأح���د ي��ك��ون اأن الأعباء من كثريا �سيخفف لأنه اخل��ريي، الق��ت�����س��ادي��ة ع��ل��ى ال��ف��ق��راء واأ���س��ح��اب احلاجات، وهو من الناحية العملية اأف�سل الإن�����س��ان �سيدفع لأن���ه ال�����س��دق��ات، م��ن ما ل�سداد والكفاح العمل اإىل املقرت�س الزكاة اأو ال�سدقة اأم��ا دي��ون.. من عليه

ال�سعي وع��دم الرتاخي على ت�ساعده فقد اإىل العمل.

وع���ن ع��ط��اء امل��وؤ���س�����س��ات ال��وق��ف��ي��ة يف جم���ال ال��ق��ر���س احل�����س��ن ي��ق��ول ال��دك��ت��ور كثري ج��ه��ود ننكر ل نحن ال����رءوف: عبد باجلهود ون�سيد امل��وؤ���س�����س��ات، ه���ذه م��ن املتميزة لبع�سها، لكن قد تغفل بع�س هذه اأنه وترى احل�سن القر�س عن املوؤ�س�سات ننبه ما وهذا اأخ��رى، موؤ�س�سات مهام من عطاءات اأهم من احل�سن فالقر�س اإليه، احلفاظ لها يكفل وه��و املوؤ�س�سات، ه��ذه وذل��ك وقفية، اأ���س��ول م��ن لديها م��ا على خريية ع��ط��اءات م��ن تقدمه م��ا ب��خ��الف

اأخرى.عدم م��ن املوؤ�س�سات ه��ذه تخوف وع��ن الدكتور ي�سدد بال�سداد املقرت�سني التزام ال�سمانات اأخ����ذ ����س���رورة ع��ل��ى ���س��ربي وثبت املقرت�سني بع�س تعرث ولو الالزمة، والرحمة بهم ال��راأف��ة تكون فهنا تعرثهم موؤ�س�سة فكل حا�سرة، معهم التعامل يف اأن تطبق تعمل وفق تعاليم الإ�سالم ينبغي

تعاليمه واآدابه يف التعامل. ر�سالة ع��ب��دال��رءوف ال��دك��ت��ور وي��وج��ه يحثنا ديننا وي��ق��ول: يقرت�س من كل اإىل يف املماطلة وع���دم ب��ال��دي��ون ال��وف��اء على ر�سول اأن ه��ري��رة اأب���و وروى ���س��داده��ا.. اأخذ »من قال: و�سلم عليه اهلل �سلى اهلل اأدى اهلل عنه، اأداءه��ا يريد النا�س اأم��وال ومن اأخذها يريد اإتالفها اأتلفه اهلل« )كنز النبي لنا ب��ني كما .. )221/6 ال��ع��م��ال �سلى اهلل عليه و�سلم اأن الذى ياأخذ اأموال على قدرته مع اأدائ��ه��ا يف ومياطل النا�س العقوبة ي�ستحق ظاملا اإن�سانا يكون الأداء

الغني »مطل احلديث ففي والتاأديب،

7ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

د. ٠بري عبد الرءوف:المؤسسات الوقفية في العالم

اإلسالمي مطالبة بعطاء أكبر لترسيخ ثقافة القرض الحسن

Page 60: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

58

في دائرة الضوء

االقتصاد اإلسالمي العدد 472 • رجب 1441هـ -مارس 2020م

ظلم« )رواه البخاري وم�سلم(، اأي ت�سويف منه ظلم بدينه الوفاء على ق��ادر هو من

لنف�سه وظلم لأ�سحاب الأموال.وي��ق��دم اأ���س��ت��اذ ال�����س��ري��ع��ة الإ���س��الم��ي��ة الذين هوؤلء اإىل ن�سيحة الأزه��ر بجامعة دون ا�ست�سهلوه اأو القرتا�س على تعودوا تقدير لعواقبه، فقد علمنا ديننا الإ�سالمي الغري من ال�ستدانة اإىل نلجاأ األ احلنيف اأم هيئة اأم �سخ�سا املقر�س اأك��ان �سواء القرتا�س لأن ال�سرورة، عند اإل موؤ�س�سة ر�سي عائ�سة حديث ويف ال�سوؤال، من نوع عليه اهلل �سلى اهلل ر���س��ول اأن عنها اهلل و�سلم كان يكرث من قوله: »اللهم اإنى اأعوذ اأع��وذ بك من اأي امل��اأث��م وامل��غ��رم« بك من ارتكاب الآثام والذنوب، كما اأعوذ بك من املغرم.. اأي من الديون التي جتعل الإن�سان للمذلة يعر�سه احتياجا لغريه حمتاجا جابر عن وم�سلم البخاري ويف والهوان.. بن عبداهلل قال: كان ر�سول اهلل �سلى اهلل عليه و�سلم ل ي�سلى على رجل مات وعليه دي��ن، ف��اأت��ي مبيت، ف��ق��ال: »اأع��ل��ي��ه دي��ن«؟ قالوا: نعم عليه ديناران، فقال: �سلوا على اأبو قتادة الأن�ساري: هما �ساحبكم، فقال على يا ر�سول اهلل، ف�سلى عليه النبي �سلى

اهلل عليه و�سلم. وي��ن��ت��ه��ي ال���دك���ت���ور ع���ب���دال���رءوف اإىل القت�سادية املجتمع موؤ�س�سات مطالبة وغريها والأحزاب والنقابات والجتماعية ملواجهة احل�سن القر�س ف�سيلة باإحياء انت�سرت من خالل التي املعامالت الربوية طريق ع��ن انت�سرت كما ال��ب��ن��وك، بع�س اأ�سخا�س ي�ستحلون ما حرمه اهلل ور�سوله.. القت�سادية املوؤ�س�سات اأن �سك ل ويقول: والج��ت��م��اع��ي��ة وال��ن��ق��اب��ات وغ���ريه���ا من

موؤ�س�سات املجتمع املدين عليها دور مهم يف تر�سيخ ثقافة القر�س احل�سن، لأن هذا من الربوية املعامالت عمليا يواجه اأن �ساأنه اأ�سحاب احلاجات، التي ي�سطر لها بع�س

وهم كثريون.

القرض الحسن .. والبطالة!!البنا ال�سيد وجيه القت�سادي الباحث يف للدكتوراه ر�سالته حاليا يعد وال��ذي -�سرورة على يوؤكد - الإ�سالمي القت�ساد ت��ف��ع��ي��ل ال��ق��ر���س احل�����س��ن يف ك���ل ال��ب��الد الذي الوقت ه��ذا وي��ق��ول: يف الإ�سالمية، الإ�سالمية ال���دول م��ن الكثري فيه تقبع والتخلف وامل��دي��ون��ي��ة ال��ف��ق��ر وط����اأة حت��ت احل�سن ال��ق��ر���س ي��ع��د مل الق��ت�����س��ادي، بع�س لدى العوز م�سكلة حلل فقط و�سيلة كاأداة اإليه النظر ميكن ولكن املحتاجني، ال�سغر متناهية امل�سروعات لتمويل مهمة مبا ي�سهم يف حل م�سكلة البطالة، والق�ساء كاإحدى ا�ستخدامه ميكن كما الفقر، على للدولة العامة املوازنة عجز متويل اأدوات

الق��رتا���س ع��ن ب��دي��ال التنمية، ومت��وي��ل �سندات اأو خزانة اأذون �سكل يف بفائدة ال��ع��ام��ة، امل���وازن���ة ك��اه��ل اأع��ب��اوؤه��ا تثقل امل�سدر هو العام الق��رتا���س اأن وخا�سة للدولة العامة املوازنة عجز لتمويل الأول يف الق��ت�����س��ادات امل��ع��ا���س��رة، ك��م��ا ميكن ا���س��ت��خ��دام ال��ق��ر���س احل�����س��ن ب��ني ال���دول الإ�سالمية كاأداة لتحقيق الوحدة والتكامل ع�سر نعي�س ون��ح��ن خا�سة الإ���س��الم��ي،

التكتالت القت�سادية العاملية.التي ال�سبل بع�س اإىل البنا ي�سري وهنا يف احل�سن القر�س دور تفعيل �ساأنها من

بالدنا الإ�سالمية يف النقاط التالية: اخل��ا���س��ة امل��ف��اه��ي��م ت�سحيح - اأول العمل اأن ي��وؤك��د حيث احل�سن، بالقر�س لي�س ع��ام��ة ب�سفة الإ���س��الم يف اخل���ريي عمال تطوعيا، بل هو فر�س على كل م�سلم اإىل ي�ساق اأو يدفع ل فامل�سلم عليه، ق��ادر عمل اخلري، بل ي�سارع وي�سابق نحوه، يقول ربكم من مغفرة اإىل )�سابقوا تعاىل: اهلل والأر���س( ال�سماء كعر�س ها عر�س وجنة

احلديد21.بعمل الإ����س���الم يف م���اأم���وري���ن فل�سنا امل���ع���روف ف��ق��ط، ب���ل م����اأم����ورون ب��الأم��ر ب��امل��ع��روف وال��ن��ه��ي ع��ن امل��ن��ك��ر، وم���ن ثم وجه باذله يبتغي عمل احل�سن فالقر�س امل�ساعفة اهلل م��ن وي��رج��و ت��ع��ايل، اهلل اهلل يقر�س ال��ذي ذا )م��ن ال��رزق وب�سط كثرية اأ�سعافا له في�ساعفه ح�سنا قر�سا يقب�س ويب�سط واإليه ترجعون( البقرة واهلل

.245القر�س واأهمية بف�سل التوعية - ثانيا بل واملجتمع، الفرد م�ستوى على احل�سن على م�ستوى العامل الإ�سالمي، كاأن تقر�س

8ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

وجيه البنا:وسيلة مهمة لتمويل

المشروعات متناهية الصغر ويسهم في حل مشكلة البطالة

Page 61: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

59 www.aliqtisadalislami.net

ذات الأخ��رى الدولة الفائ�س ذات الدولة متد اأن م��ن ب���دل ح�سنا، ق��ر���س��ا العجز هذه الدول الفقرية يدها للبحث عن لقمة

العي�س حتت �سغوط املوؤ�س�سات الدولية.الأف��راد احل�سن القر�س يحمي - ثالثا وال�����س��رك��ات واحل��ك��وم��ات م��ن ال��ول��وج يف يوم بعد يوما املرتاكمة املديونية م�ستنقع القر�س اأن كما ال��ف��وائ��د، ت��راك��م ب�سبب الأع��م��ال �سوى مي��ول اأن يجوز ل احل�سن

امل�سروعة وهو ما يدعم �سحة القت�ساد.

ضمانات واجبةالبنا وجيه القت�سادي الباحث وي�سري اإىل ال�سمانات التي تتعلق بتوثيق القر�س، للمقر�س ت�سمن التي ال�سمانات وكذلك لقيمة القيمة احلقيقية الوقاية من تدهور رب��ط م��ث��ل: ال��ت�����س��خ��م، ب�سبب ال��ق��ر���س، اأو ال�سلع م��ن �سلة اأو ب��ال��ذه��ب، القيمة اجلوائح و�سع مبداأ تطبيق اأو العمالت، يتفق اأ�سلوب اأي اأو الطارئة، وال��ظ��روف حتقيق يف الإ�سالمية ال�سريعة ه��دف مع

العدل، وحفظ حق املقر�س.يف املوؤ�س�سي العمل تفعيل �سرورة ويرى القر�س احل�سن عن طريق حث املوؤ�س�سات وال��ب��ن��وك ع��ل��ى امل�����س��ارك��ة يف امل�����س��وؤول��ي��ة اأرباحها من بجزء ت�سهم كاأن املجتمعية، تفعيل واأي�����س��ا ح�سنة.. ق��رو���س �سكل يف القر�س تقدمي دور اجلمعيات اخلريية يف اأو ح�ساب عمل ميكن وي��ق��ول: احل�سن.. القرو�س ويقدم يتلقى البنوك �سندوق يف اأو املقر�سني لت�سجيع ومي��ك��ن احل�سنة، املمولني لل�سندوق، باأن تكون لهم الأولوية ذل��ك اإىل اح��ت��اج��وا اإذا الق���رتا����س يف اجل��اري احل�ساب يعترب كما م�ستقبال.. بالبنوك، وهي ل تدفع عنه عائدا اأو فائدة ح�سنا، قر�سا لها ميثل وبالتايل للمودع حتت الودائع اأو اجل��اري احل�ساب ويعترب امل�سارف، ل��دى امل��وارد اأه��م اأح��د الطلب هذا من ن�سبة تخ�سي�س ميكن وبالتايل

احل�ساب للقر�س احل�سن.بنك اأو موؤ�س�سة اإن�ساء ميكن اأي�����س��ا.. ت�سارك الإ���س��الم��ي، ال��ع��امل م�ستوى على

من وي��ك��ون الإ�سالمية، ال���دول متويله يف لهذه احل�سنة القرو�س تقدمي ن�ساطاته الدول، ومن ثم تخفيف التبعية للموؤ�س�سات

املالية الدولية.القر�س اأن البنا وجيه الباحث وي��رى عجز متويل يف ي�سهم اأن ميكن احل�سن امل���وازن���ة ال��ع��ام��ة يف ال����دول الإ���س��الم��ي��ة، تلجاأ الإ�سالمية الدول من كثري اأو فبع�س لتغطية الق��رتا���س م��ن اأ�سكال ع��دة اإىل عجز املوازنة، ول �سك اأن القر�س احل�سن وهو ال���دول، تلك م�سكالت حل يف ي�سهم �سور واأ���س��م��ى ال��ت��ك��اف��ل م�ساعر يج�سد التعاون بني الدول الإ�سالمية.. ونذكر هنا ببع�س اأ�سكال هذه القرو�س التي تتخذ يف

معظمها ال�سفة الإجبارية:- الق���رتا����س م���ن ���س��ايف الأرب������اح يف

ال�سركات امل�ساهمة.باحل�ساب ال���ودائ���ع م��ن الق���رتا����س -تكون ذل��ك مقابل ويف بالبنوك، اجل��اري

الدولة هي ال�سامن للمودع.واملوؤ�س�سات، الأف���راد من الق��رتا���س -وذلك يحتاج ن�سر الوعي اخلريي مبختلف الأدوات، وهذه التوعية ترافق طرح �سكوك ال��ق��ر���س احل�����س��ن ع��ل��ى اجل��م��ه��ور حتى الكتتاب على واملوؤ�س�سات الأف���راد يقبل الأف��راد مب�سلحة ربطها ميكن كما فيها، جتنبا اأي العملة قيمة على احل��ف��اظ يف

لالإ�سدار النقدي.القر�س �سكوك على لالإقبال وت�سجيعا ال�سكوك تعهد تت�سمن اأن احل�سن، ميكن اأو نقدا القر�س قيمة ب��رد اإم��ا احلكومة اأو �سلعة قيمة دفع يف ا�ستخدامه اإمكانية اأجل خدمة حكومية يف اأي وقت قبل حلول

الدين.

9ج4 • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

Page 62: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

60

واحة االقتصادي

االقتصاد اإلسالمي العدد 47٣ • شعبان 1441هـ -أبريل 2020م

املرابحة لالآمر بال�شراء اأو املرابحة امل�شرفية �شيغة �شائعة للتمويل، وهي بديل عن القر�س بفائدة، وهذا البديل قائم على الربط بني التمويل والتبادل املولد للرثوة، وهي لذلك �شيغة تتفق مع مبادئ القت�شاد الإ�شالمي.

لكن لي�س هناك ما مينع من تطبيق املرابحة لغر�س اإدارة املخاطر اأي�شا. فاملوؤ�ش�شة املالية التي متلك القدرة على حتمل املخاطر ميكن اأن تكون هي الو�شيط بني طريف املبادلة احلقيقية مبا يحقق يف النهاية م�شالح الأطراف الثالثة.

وعلى �شبيل املثال اإذا رغبت موؤ�ش�شة جتارية يف ا�شترياد �شلع بعملة معينة )اليورو مثال( يف حني حت�شل على اإيراداتها بعملة مغايرة )الدولر)، ف�شتواجه هذه املوؤ�ش�شة خماطر اختالف �شعر ال�شرف بني الدولر واليورو بني وقت التعاقد وحتدد اليورو، مقابل دولر 1،15 املطلوبة ال�شلع ا�شترياد على التعاقد وقت ال�شرف �شعر يكون فقد ال�شداد. ووقت اأ�شعارها وت�شويقها على هذا الأ�شا�س. لكن اإذا حل وقت �شداد ثمن ال�شلع بعد 6 اأ�شهر مثال، فقد ي�شبح �شعر ال�شرف 1،4

دولر لليورو، وهو ما يجعل امل�شتورد يتعر�س خل�شارة تتجاوز %21.ال�شناعة التقليدية تقدم احلل من خالل عقود �شرف اآجلة مع بنك ا�شتثماري اأو موؤ�ش�شة مالية لديها ال�شتعداد لتحمل خماطر �شعر ال�شرف. وحيث اإن �شوابط ال�شرف تقت�شي اأن يكون التبادل للعمالت فوريا، فاإن عقد ال�شرف الآجل غري امل�شدر ال�شلع من البنك ال�شتثمار يف البيع، بحيث ي�شرتي الآجل بعقد ال�شرف اأن يتم دمج والبديل هو �شرعا. جائز املبادلة لكل من امل�شدر وامل�شتورد بعملته املحلية، ويتحمل للم�شتورد بالدولر. وبهذه الطريقة تتم باليورو ثم يبيعها �شواء تقدير، كل على املخاطر لتحمل م�شتعد ال�شتثماري والبنك العملتني. بني ال�شرف خماطر ال�شتثماري البنك بال�شرف املوؤجل اأو باملرابحة، فلي�س هناك خماطر اإ�شافية يتحملها. لكن اإذا اأراد البنك بدوره اأن يحمي نف�شه بطرق

م�شروعة، فيمكنه اأن يلجاأ اإىل �شور التحوط القت�شادي والتعاوين )مع م�شارف اأخرى مثال( كما �شبق مناق�شته.وهذا الدمج بني ال�شرف الآجل والبيع الفعلي نظري الدمج بني التمويل والبيع يف املرابحة امل�شرفية املعروفة. وكما اأن واخلطر والزمن املخاطر. واإدارة التحوط م�شلحة اأي�شا حتقق اأن فيمكن التمويل، م�شلحة حتقق امل�شرفية املرابحة

وجهان لعملة واحدة، فما ينطبق على اأحدهما ينطبق الآخر.التقليدي، بل مبوازاته التحوط اأدوات املنتج، كما هو احلال يف الن�شاط احلقيقي التحوط هنا ل يتم مبعزل عن لكن بحيث ل ينفك اأحدهما عن الآخر. وهذا يتفق مع مبداأ ربط اإدارة املخاطر بالن�شاط املولد للرثوة، مما يجعل القيمة امل�شافة من التبادل احلقيقي جترب تكلفة التحوط، فت�شبح املبادلة يف النهاية اإيجابية ولي�شت �شفرية كما هو احلال يف امل�شتقات، متاما كما اأن دمج التمويل مع التبادل يجعل القيمة امل�شافة للتبادل جترب تكلفة التمويل، لت�شبح املبادلة يف النهاية اإيجابية مبا ي�شمح بتحقيق م�شالح جميع الأطراف. كما اأن دمج التحوط �شمن املبادلة مينع املجازفة من اأن ت�شتويل على الأ�شواق املالية كما هو احلال يف اأ�شواق امل�شتقات، بل يجعلها خا�شعة ومرتبطة مبا�شرة بالن�شاط احلقيقي.ال�شرف الآجل، واحدة، املخاطر وعقود املرابحة لإدارة العقود وعدد الأطراف يف كل من اأن عدد اإىل الإ�شارة جتدر ففي احلالتني هناك عقدان وثالثة اأطراف، لكن يف املرابحة يتم ترتيب التنفيذ بحيث ي�شتويف �شوابط التملك والبيع، اإن�شاء ع�شرات العقود اجلانبية على عقد اأما يف التحوط التقليدي فال يوجد اأي التزام بالرتتيب. ولهذا ال�شبب ميكن اأهم اأحد وهذا احلقيقي، الإنتاج عمليات مقابل والقمار الرهان عمليات ت�شاعف اإىل يوؤدي ما وهو الأ�شلي، ال�شراء

اأ�شباب الكوارث والأزمات املالية.املوؤ�ش�شات بع�س تطبقه كما مق�شودة، غري �شلع اأو معادن تو�شيط من اأف�شل العملة خماطر لتحييد املرابحة و�شيغة الإ�شالمية. فهذه ال�شلع ل حتقق اأي قيمة م�شافة، ومن ثم ت�شبح تكلفة دون مقابل، وهو ما يوؤدي غالبا اإىل ال�شورية واختالل �شوابط القب�س والتملك، اأ�شف اإىل ذلك اأن هذا الأ�شلوب يعني عمليا ف�شل اإدارة املخاطر عن توليد الرثوة، مما يوؤدي اإىل جميع املفا�شد املرتتبة على امل�شتقات املالية، مع التكلفة الإ�شافية لل�شلع غري املنتجة. كما اأن هذه ال�شيغ قد توؤدي اإىل خ�شائر مالية ولي�س للوقاية من املخاطر، كما ح�شل لبع�س املوؤ�ش�شات الإ�شالمية، نظرا لأنها تعتمد يف اجلوهر

على اآليات امل�شتقات نف�شها.وبدل من ذلك ل يوجد ما مينع من تو�شيط ال�شلع املق�شودة ابتداء من املبادلة، لتكون العملية يف النهاية مولدة للرثوة

وحمققة يف الوقت نف�شه لقيمة م�شافة لالقت�شاد، فتكون اأكرث م�شداقية واأكرث كفاءة معا.وميكن تطبيق املرابحة بغر�س تنويع مكونات الثمن الآجل، فاإذا فر�س لأي �شبب اأن العميل املدين ل يرغب يف اللتزام باملكونات التي تنا�شب الدائن، فيمكن تو�شيط البنك بحيث ي�شرتي ال�شلع حمل التمويل من الدائن بالثمن بح�شب املكونات التي تنا�شبه، ثم يبيع ال�شلع للعميل باملكونات التي تنا�شبه، ويتحمل البنك خماطر التفاوت بني اجلهتني. وهذا يحقق هدف التحوط من خالل الن�شاط احلقيقي، كما ي�شمن �شبط املجازفة يف هذا الإطار ولي�س خارجا عنه، كما هو احلال

يف امل�شتقات.

المرابحة إلدارة المخاطر

47٠ • ٤٠ د 4٠ ال٤١ د

د. سامي بن إبراهيم السويلم

Page 63: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ
Page 64: مهرد تارايلم 9,٤ 2019 تاراملإاب ةيملاسلإا كونبلا حابرأ › wp-content › ... · 1981 ماع تسسأت - ةرـصاـعم لولحو .. ليـصأ

www.facebook.com/Aliqtisadmag @Aliqtisad

زوروا موقع مجلة االقتصاد االسالمي على شبكة االنترنت

www. a l i q t i s ada l i s l am i . n e t