CONG TY CO pHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~

(Thanh ldp tai marc Cong hoa Xii h9i Chu nghia Vi?t Nam)

BAo cAo TAl CHiNH H(1P NHAT1).4.I)UQ'C soxrXET

Cho ky hoat d(ing ti.\' ngay 01 thang 01 nam 2015d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

TRANG

~.I - 2

r,;o,)

3

4-5

6

7

8 - 33

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQufpHONHU~N170PhanDang Luu, Phuong3, Quan Phu NhuanThanhpho H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Mt)C LVC

NOIDUNG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KET QuA CONG TAc soxr XET BAo cAo TAl CHINH HOPNHAT

BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HOPNHAT

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T$ HOP NHAT

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQujpHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 ph§n Vang bac Da quy Phu Nhuan (sau day goi t~t la "Cong ty me") va cac cong ty

con (Cong ty me va cac congty con duoc goi chung la "Cong ty") d~ trlnh bao caonay cung voi bao cao taichinh

hQ'P nhat cua Cong ty cho cho ky hoat dong tir ngay 0 I thang 01 nam 20 15 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015.

H<)IDONG QUAN TRI vA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien cua H9i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty d1l di~u hanh Cong ty trongky va d~n ngay I~p

bao cao nay g6m:

Hoi dAng Quan triBa Cao Thi Ngoc Dung

Ong Nguyen VG Phan

Ba Nguyen Thi coeOng Nguyen T§n Quynh

Ba Nguyen Thi Bich Ha

Ba Pharn VG Thanh Giang

Ong Andy Ho

Ong Pharn Quoc Cong

Chu tich

Pho chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 nam 2015)

Ban Giam dAcBa Cao Thj Ngoc Dung

Ong Ls Hiru HC;lnh

Ba Nguyen Thi CucOng Nguy€n VG Phan

Ba Pham Thi My HC;lnh

T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giarn d6c

Pho T6ng Giarn d6c

Pho T6ng Giam d6c

TRAcH NHI~M CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty co trach nhiern I~p bao cao tai chinh hQ'P nh§t choky hoat d9ng tir ngay 0 I thang 0 I nam

20 15 d~n ngay 30 thang 6 narn 2015 ph an anh m9t each trung thirc va hQ'Ply tinh hlnh tai chinh hop nhat cling

nhir k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhat va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ hop nhat cua Cong ty trong ky, phu

hQ'P voi chuan muc k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phaply c6 lien quan d~n viec

I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat. Trong viec I~p bao cao tai chinh hQ'P nhat nay, Ban Giarn d6c duocyeu du phai:

• Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hQ'P va ap dung cac chinh sach do met each nh§tquan;• Dua ra cac xet do an va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;

• Neu r5 cac nguyen t~c k~ toan thich hQ'P c6 diroc tuan thu hay khcng, co nhtrng ap dung sai lech trong y~u

dn duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hQ'P nhat haykhong;• L~p bao cao tai chinh hQ'P nhat trenCO" s6 hoat d9ng lien tuc tnr tnrong hQ'P khong th~ cho rang Cong ty se

tiep tuc hoat d9ng kinh doanh; va

• Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat n9i b9 mot each hffu hieu cho muc dich lap va trlnh bay bao cao tai

chinh hQ'P nhat hQ'P Iy nham han ch~ rui ro va gian I~n.

Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao rang s6 k~ toan duoc ghi chep met each phu hQ'P d~ phan anh

mot each hQ'P Iy tlnh hinh tai chlnh hQ'P nhat cua Cong ty 6 b§t ky thai di~m nao va dam bao rang bao cao tai

chinh hQ'P nh§t tuan thu chuan mire k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6

lien quan d~n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'P nhk Ban Giam d6c ciing chiu trach nhiern dam bao an

toan cho tai san cua Cong ty va thirc hien cac bien phap thich hQ'P d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~n

va sai pham khac.

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQV~PHONHV~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC (Ti~p theo)

Ban Giam d6c xac nhan rang C6ng ty datuan thu cac yeu cfru neu tren trong viec I~p bao cao tai chinh hop nhk

'~~---f

/

2

Deloitte. Cong ty TNHH Deloitte Vi,t NamTAng 18. Toa nM limes Square22-36 Nguylm Hu~. au~n 1Tp. HOChI Minh. Vi~t NamTel: +848 3910 0751Fax: +848 3910 0750www.deloitte.comlvn

St5: )l8 /VNIA-HC-BC

BAo cAo KET QUA. CONG TAc so.cr XET BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATJ

Kinh giri: Cac ca dong, Hi)i dang Quan tr] va Ban Ciam dacCong ty ca phan Yang bacf>a quy Phu Nhu~n

..

Chung t6i dil thuc hien c6ng tac soat xet bang din d6i k€ toan hop nhAt tai ngay 30 thang 6 nam 2015 cung voibao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt, bao cao hru chuyen tien t~ hop nhat choky hoat dQng tir ngay01 thang 0 I narn 2014 d€n ngay 30 thang 6 nam 2015 va thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat kern theo (goichung la "bao cao tai chinh hop nhat") cua C6ng ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "C6ngty") duoc I~p ngay 28 thang 8 nam 2015, tir trang 4 d€n trang 33. Viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hopnhAt nay thuoc trach nhiern cua Ban Giarn d6c C6ng ty. Trach nhiern cua chung t6i la dua ra Bao cao k€t quac6ng tac soat xet v~ bao cao tai chinh hop nhAt nay tren co s6 c6ng tac soat xet cua chung t6i.

Chung t6i dil thirc hien c6ng tac soat xet bao cao tai chinh hop nhAt theo Chuan mire kiern toan Vi~t Nam s6910 - C6ng tac soat xet bao cao tai chinh. Chuan muc nay yeu cciu c6ng tac soat xet phai I~p k€ hoach va thuchien dS c6 sir dam bao vira phai ring bao cao tai chinh hop nhAt kh6ng chira dung nhtrng sai sot trong y€u.C6ng tac soat xet bao gbm chu y€u la viec trao d6i voi nhan sir cua C6ng ty va ap dung cac thu tuc phan tichtren nhirng thong tin tai chinh; c6ng tac nay cung dp mQt mire dQ dam bao thAp hon c6ng tac kiSm toanoChung t6i kh6ng thuc hien c6ng viec kiem toan nen ding kh6ng dira ra y kien kiern toano

Tren co so c6ng tac soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay co su kien nao dS chung t6i cho ring bao caotai chinh hop nhat kern theo kh6ng phan anh trung thuc va hoply, tren cac khia canh trong yeu, tinh hinh taichinh hop nhAt cua C6ng ty tai ngay 30 thang 6 nam 2015 cling nhu k€t qua hoat dong kinh doanh hop nhat vatinh hinh hru chuyen tien t~ hop nhAt choky hoat dQng tir ngay 01 thang 0 I nam 2015 d€n ngay 30 thang 6narn 2015 phu hop voi chuan mire k€ toan, ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6lien quan d€n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nhAt.

vAn d~ khac

ai HilaPho TAng Giam dacChung nhan dangky hanh nghekiern toans60138-2013-001-1Tltay m(it va ilfJi di¢n choCong ty TNHH Deloitte Vi~t NamNgay 28 thdng 8 nom 2015Thanh phr5 H6 Chi Minh, CHXHCN vi« Nam

Tr1tn Thj Kim KhanhKi~m toan vienChung nhan dangky hanh nghe kiem toans60395-2013-001-1

nn Deloitte duvc dung dit chi mOt~e nh~u thanh vien cUa Deloitte Touche Tohmatsu Limited.mOtcOng ty TNHH co trv sO ~i Anh. va ~ng IltOi cac hang thanh viAn- moi tMnh viAn la mott6 ch(rc dOcI~p vA m~t phap IY. Delaitte ToucheTohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan ctlu") khongcung cap dich Vl,l cho cac kMch Mng. Vui long xem ~i website www.deloitte.com/about d~ bi6tthem th6ng tin chi ti6t vA co cAu pMp Iy cUa Delaitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.

3

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQu~PHDNHU~N Bao cao taichinh hop nh~t170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky heat d(>ng tir ngay 01 thang 0 I nam 2015Thanh ph5 Hi> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHA.TT(li ngay 30 thdng6 niim 2015

MAU SO B Ola-DN/HNDan vi: VND

TA.l sA. Mii Thuy~tt:

minh 30/6/2015 31/1212014so

A. TA.l SAN NGAN H~N 100 2.389.992.008.028 1.817.347.382.578

I. Ti~n vit cac khoan tlfo'ng dlfO'ng ti~n 110 26.658.810.975 37.706.071.196

I. Ti~n III 5 26.658.810.975 37.706.071.196

II. f)~u tu titi ehinh ng~n han 120 6 65.000.000 65.000.0001. £)~u nr n~m gifr d~n ngay dao han 123 65.000.000 65.000.000

III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 80.543.758.690 71.969.484.744

1. Phai thu ng~n han cua khach hang 131 7 40.815.583.544 43.282.823.370

2. Tra truce cho nguoi ban ng~n han 132 28.918.717.908 16.213.997.1613. Phai thu ng~n han khac 136 8 9.576.180.041 19.358.762.1874. Du phong phai thu ng~n han kh6 doi 137 (35.327.600) (7.787.546.259)5. Hi san thieu choxu Iy 139 9 1.268.604.797 901.448.285

IV. Hitng tan kho 140 10 2.260.987.893.633 1.672.014.861.00 I1. Hang t6n kho 141 2.260.987.893.633 1.672.014.861.001

V. Hi san ng~n han khac 150 21.736.544. 730 35.591.965.6371. Chi phi tra truce ng~n han 151 11 17.366.672. 711 27.279.143.4552. Thu~ gia tri gia tang ducc khau tnr 152 3.659.558.376

3. Thu~ vii cac khoan khac phai thu Nha nucc 153 12 4.369.872.019 4.653.263.806

B. TA.l SAN OA.I H~N 200 919.348.085.338 1.011.324.758.771

I. Cac khoan phai thu diti han 210 19.269.648.454 13.588.573.9961. Phai thu dili han khac 216 8 19.269.648.454 13.588.573.996

II. Hi san eB dinh 220 462.533.125.487 451. 729.266.2551. Hi san c6 dinh hiru hlnh 221 13 172.069.485.493 160.479.587.999- Nguyen gia 222 290.600.704.2// 265.520.6/4.2/4

- Gia tri hao mon liiyM 223 (/ /8.53/.2/8.7/8) (105041 .026.215) ~2. Hi san c6 djnh vo hinh 227 14 290.463.639.994 291.249.678.256 ::- Nguyen gia 228 293.121.956.57/ 293.121.956.57/ c

~- Gia tri hao ilion liiy M 229 (2.658.316.577) (1.872.278.315) :

III. Hi san do' dang diti han 240 10.599.611.270 739.090.2001. Chi phi xliy dung co ban do dang 242 15 10.599.611.270 739.090.200

IV. Cae khoan d~u tu titi ehinh diti han 250 401.454.442.642 531.799.217.5881. £)~u nr vao cong ty Iien k~t 252 16 81.998.817.642 81.456.342.588

2. £)~u nr g6p v6n vao dun vi khac 253 17 460.651.988.400 460.651.988.4003. Dtr phong d~u tir tai chfnh dai han 254 6 (141.196.363.400) (10.309.113.400)

V. Hi san diti han khac 260 25.491.257.485 13.468.610.7321. Chi phf tra truce dai han 261 11 24.094.462.591 12.547.147.8802. Hi san thu~ thu nhap hoan lai 262 18 1.396.794.894 921.462.852

TONG C(>NG TAl SAN (270=100+200) 270 3.309.340.093.366 2.828.672.141.349

Cac thuyit minh tit trang 8 din trang 33 la mot b(j phdn h9P thanh cua baocdo tai chinh h9P nhdt4

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh~tCho ky hoat dQng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015

d@nngay 30 thang 6 nam 2015

BANG CAN DOl KE ToAN H<}PNHAT (Ti~p theo)T(li ngay 30 thdng 6 ndm 2015

MAU SOBOla-DN/HNDan vi: VND

Ma Thuyet

NGUONVON so minh 30/6/2015 31/12/2014

C. NQ PH AI TRA 300 2.033.018.618.045 1.532.149.329.780

I. NQ'ngAn han 310 1.847.181.088.945 1.394.564.947.680

I. Phai tra nguoi ban ng~nhan 311 19 151.777.545.465 140.059.263.813

2. Nguoi mua tra ti~n tnroc ng~n han 312 72.728.694.012 10.577.252.253

3. Thu~ va cac khoan phai n(lp Nha nuoc 313 12 28.996.943.515 45.893.557.644

4. Phai tra nguoilao d(lng 314 21.035.970.710 27.640.951.586

5. Chi phi phai tra ng~n han 315 9.355.014.140 4.188.467.510

6. Phai tra ng~n han khac 319 20 100.851.3 76.270 27.252.893.412

7. Yay va no thue taichinh ng~nhan 320 21 1.444.061.288.072 1.131.686.128.041

8. Quy khen thircng, phuc loi 322 18.374.256.761 7.266.433.421

II. NQ'dai han 330 185.837.529.100 137.584.382.100

I. PMi tra dai han khac 337 20 295.029.100 455.382.100

2. Yay va no thue tai chlnh dai han 338 22 185.542.500.000 137.129.000.000

D. VON CHU sa HO'U 400 1.276.321.475.321 1.296.522.811.569

I. van chii so'hii'u 410 23 1.276.321.475.321 1.296.522.811.5691. V6n g6p cua chus6' hiiu 411 755.970.350.000 755.970.350.000

- C6phiiu ph6 thong co quy€n bdu quy€t 41la 755.970.350.000 755.970.350.000

2. Thang duv6n c6 phftn 412 105.021.650.000 105.021.650.0003. C6 phieu quy 415 (7.090.000) (7.090.000)

4. Quy d§u nr phat tri~n 418 265.805.050.783 232.805.050.7835. Loi nhuan sau thu~chua phiin ph6i 421 149.531.514.538 202.732.850.786

- Loi nhudn SQU thu€ chua phdn ph6i lilyu din cu6i nom truoc 421a 40.870.441.986 56.288.679.184- Loi nhudn SQU thu€ chua phdn ph6i ky nay 421b 108.661.072.552 146.444.171.602

TONG C<)NG NGUON YON (440=300+400) 440 3.309.340.093.366 2.828.672.141.349

~D bQ H'P D~ng Thj Liti

K~ toan trurrng~===~-.vTh] Ngoc Dung

Tang Giam d6cNgay 28 thdng 8 ndm 2015

Cac thuyit minh tie trang 8 din trang 33 la mot bo phdn h9P thanh cua bao cdotai chinh h9P nhdt5

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQuipHDNHU~N170 Phan Bang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh hop nhfttCho ky hoat dong tir ngay0 I thang 0 I nam 2015

dSn ngay 30 thang 6 nam2015

BAo cAo KET QuA HO~ T BONG KINH DOANH HOP NHATCho kYhoat dong tic ngay 01 thdng 01 ndm 2014 din ngay 30 thang6 niim 2015

MA.U soB 02a-DN/HN

Ban vi: VND

Tir 0 I/O 112015 Tl1'01/0112014d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014

3.868.684.344.728 4.929.705.358.364

13.778.057.891 5.106.579.455

3.854.906.286.837 4.924.598.778.909

3.299.667.673.824 4.481.627.096.523

555.238.613.013 442.971.682.386(

413.558.927 15.089.473.461172.438.939.426 44.987.897.561

36.777.505.139 40.758.353. 654189.891.127.628 166.558.596.02650.104.459.441 61.663.419.541

143.217.645.445 184.851.242.719

810.738.183 1.062.213.4313.855.170.775 667.050.360

(3.044.432.592) 395.163.071542.4 75.054 (765.024.050)

140.715.687.907 184.481.381.740

32.529.947.397 38.339.935.344(475.332.042) (302.725.206)

108.661.072.552 146.444.171.602

8.676.828.073108.661.072.552 137.767.343.529

1.256 1.620

CHi TlEUMi'i Thuy~tsa minh ---'-;........;-'----'--'-

1. Doanh thu ban hang va eung dpdich vu 012. Cac khoan giarn tnr doanh thu 023. Doanh thuthuan v€ ban hangva eung dp dich vu 10 26

(I0=01-02)4. Gia v6n hang banva dich vu eung dp 11 275. Loi nhuan g(>pv€ ban hangva eung dp dich vu 20

(20=10-11 )6. Doanh thuhoat d(>ngtai ehinh 21 297. Chi phi tai ehinh 22 30

Trangdo: Chi phi /iii vay 238. Chi phi ban hang 25 319. Chi phi quan 1ydoanh nghiep 26 3110. Lei nhuan thu~n ill heat d(>ngkinh doanh 30

(30=20+(21-22)-(25+26))11. Thu nhap khac 3 112. Chi phi khac 3213. (L6)/1gi nhuan khac (40=31-32) 4014. Ph~n 1i'ii/(16)trong e6ng ty lien k~t 45 1615. Loi nhuan truce thu~ (50=30+40+45) 5016. Chi phi thu~ thu nhap doanhnghiep hienhanh 51 3217. Thu nh~pthue thu nhap doanh nghiep hoan lai 52 1818. LQ'inhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60=50-51-52) 60

Phdn b6 cho:- L(Ji ich cuacd dong kh6ng kiim soat 61- C6 dong cua Tong C6ngty 62

19. Li'ii co' ban tren c&phieu 70 33

B~ng Thi UtiK~ toan trurmg

Duong Quang HaiNgm:)'i I~p bi~u

hi NgQc Dung ::;t/ong Oiam dAc /

Ngay 28 thdng 8 ndm 2015

Cac thuyit minh tic trang8 din trang 33 la mot b9 phdn h9'P thanh cua bao cdo tai ehinh h9'P nhdt6

NNO

.HI~

~O:11

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhcp nh1itCho ky heat oQng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015

o~n ngay 30 thang 6 narn 2015

BAo cAo LU'U CHUYEN T1EN T~ HQP NHATCho IcY hoat dongtit ngay 0 I thang 0I ndm 2015 din ngay 30 thdng6 niim 2015

CHi TIEU

I. urn CHUYE TIE rtr HO~ T DQ G KJ H DOA H

I. Lp'i ,,11II{i" IT/dfe IllIIi

2. Di€u chinh chocae khoiin:

Khau hao tai sanc6 dinhCac khoan du phongL6 chenh I~chtY gia h6i doai chira thirc hienLai tu hoat oQng o~u tuChi phi liii yay

3. L(Ii "IIu{i" Ilf 110(11dp"g kinlt doanhIT/rUeIllay din v6"luu dplIg

Giam cac khoan phai thuTang hang t6n khoTangr(giam) cac khoan phai traTang chi phi tra tnrocTi~n liii yay oii traThu~ thu nhap doanh nghiep oii nQPTi~n chi khac cho heat oQng kinh doanh

L"." elluyi" li€" tlllla" lif 110(11dp"g kill" doanlt

II. LV"U CHUYEN TIEN TlJ HO~ T DQ G DAU TV"

1. Mua tai san c6 dinh va cac tai san dai han khac2. Ti~n thu nr thanh Iy, nhuongbantai san c6 dinh3. Ti~n thu h6i cho yay,banlai cac cong cu no cua don vi khac4. Ti~n thu liii ti~n giri, cho yay, e6 nrc va lei nhuan duoc ehiaLII." ellllyill li€1I 11111all H,' 110(11dplIg dall Ill'

III. uru CHUYE TIE TV' HO~ T DQNG TAl CHiNH

1. Ti~n yay ng~n han, dai han nhan duoc2. Ti~n chi tra no g6e yay3. C6 nrc, lei nhuan oii tra cho chusa hiru

LII'u elluyi" li€" IIIua" lif hoatdp"g tai chinh

Luu chuy~n ti~n thu~n trongky (50=20+30+40)

Ti~n d~u ky

Ti~n cu6i ky (70=50+60)

~---

Ngu'o'i l~p bi~uB~ng Thj LaiK~ toan trmmg

MAU soB 03a-DNIHN

Dan vi: VND

Mil Til' 01/0112015 n'0110112014

s6 d~n 30/6/2015 d~n 30/612014

01 140.715.687.907 184.481.381.740

02 14.615.112.401 16.413.752.904

03 123.135.031.341

04 647.492.581

05 (749.705.003) ( 11.490.675.576)

06 36.777.505.139 40.758.353.654

08 315.141.124.366 230.162.812.722

09 4.338.345.163 6.259.915.570

10 (588.973.032.632) ( 156.491.336.675)

II 64.538.274.733 ( 18.627.191.883)

12 (1.634.843.967) (2.735.531.137)

14 (35.453.096.521 ) (36.887.421.057)

15 (48.884.570.196) (51.236.159.886)17 (26.3 77 .882.405) (15.786.454.150)20 (317.305.681.459) (45.341.366.496)

21 (35.279.492.703) (18.350.659.384)

22 154.545.455

24 7.500.000.00027 52.684.494 14.845.199.62630 (35.072.262.754) 3.994.540.242

33 2.514.991.456.230 3.041.151.149.321

34 (2.154.829.264.953) (2.836.444.364.711)

36 (18.831.507.285) ( 154.544.636.600)40 341.330.683.992 50.162.148.0/0

50 (11.047.260.221) 8.815.321. 756

60 37.706.071.196

70

Cac thuyit minh tic trang8 din [rang 33 la m91 b9 phdn h9'P thanh cua bao cao tai chlnh h9'P nhdt7

y/

)

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHD NHU~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chf Minh, CHXHCN Yi~t Nam

Bao cao tai ehinhhcp nhAtCho ky hoat di,)ng tu ngay 0 I thang 0 I narn 2015

d€n ngay 30 thang 6 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT MA.UB 09a-DN/HNCdc thuyet minhnay fa m91 b9 phdn hop thanhva 'can duac doca6ng IMi v6'i baa cao tai chinh hap nhdl kem theo

1. THONG TIN KHAI QUAT

Cong ty ce phan Yang bac Da guy Phu Nhuan (goi t~t la "Congty") la cong ty cll phan, duoc thanh I~pthee Giay Chung nhan dangky kinh doanh s6 0300521758 dp ngay 02 thang 0 I nam 2004 doSa K€hoach va Dau ttr thanh pho H6 Chf Minh dp va Gi~y Chung nhan dang ky kinh doanh dieu chinh,

Cong ty diroc niern y€t taiSa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh k~ tir ngay 23 thang 3narn 2009 thee Quyet dinh s6 129/DKNY do Tllng Giam d6cSa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6Chf Minh ky ngay 26 thang 12 nam 2008.

Tllng s6 nhan vien cua Cong ty me tai ngay 30 thang 6 nam 2015 la 3.061 ngiroi (tai ngay 3 I thang 12narn 2014: 2.494 ngiroi),

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat di)ng ehinh

Nganh nghe kinh doanh va hoat di,)ng chfnh cua Cong ty trongky hien tai la kinh doanh vang, bac, nfrtrang va da guy, va xuat nhap khau nfr trang bang vang, bac va da guy.

Chu ky san xuAt, kinh doanh thOngthuong

Chu ky san xuat, kinh doanh thong thuong cua Cong ty duoc thuc hien trong thoi gian khong qua 12thang.

cAli true doanh nghi~p

Cong ty c6 tru sa chfnh tai s6 170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 ChiMinh, Viet Nam. Ngoai ra, Cong ty c6 mi,)t tram bay rmroi tam (178) cira hang toa lac tai cac tinh vathanh ph6 khac nhaua Yi~t Nam.

Tai ngay 30 thang 6 narn 2015, cac cong ty con, cong ty lien k€t cua Cong ty bao g6m:- Cong ty TNHH Mot thanh vien Thoi trang CAO- Ccng ty con- Cong ty TNHH Mi,)t thanh vien Giam dinh PNJ- Ccng ty con- Cong ty ce phan Dia 6c DongA- Cong ty lien k€t

Tai ngay 30 thang 6 narn 2015, Cong ty c6 97 chi nhanh toa lac tai cac tinh va thanh ph6 khac nhauaViet Nam. Trong do, met s6 chi nhanh Ian bao gorn:- Chi nhanh Cong tyce phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Bien Hoa- Chi nhanh Cong ty cll phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan tai Thanh ph6 Hu€- Chi nhanh Cong tyce phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Vinh Long- Chi nhanh Cong tycephan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Nha Trang- Chi nhanh Cong tyce phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Da N~ng- Chi nhanh Cong tyce phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Ha Nci- Chi nhanh Cong tyce phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ CAn ThO'- Chi nhanh Cong ty cll phan Yang Bac Da guy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Buon Ma Thuot

Thuyet minh v~ kha nang so sanh thOng tin tren bao cao tai ehinhhop nhAt

Nhir da trlnh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ tir ngay 0 I thang 0 I narn 2015, Cong ty da ap dung Thong nrs6 200/2014/TT-BTC do Bi,)Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"),huang

d§n ch€ di,) k€ toan cho doanh nghiep va Thong tu s6202/20 14/TT -BTC do Bi,)Hi chlnh ban hanh ngay22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 202"),huang d§n phirong phap I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hopnhat. Thong nr 200 thay th€ cho cac guy dinh v~ ch€ di,)k€ toan doanh nghiep ban hanh thee Quyet dinhs6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Hi chfnh va Thong tu 56 24412009/TT-BTCngay 31 thang 12 nam 2009 cua Bi,) Hi chinh. Thong ttr 202 thay th€ cho phan XIII - Thong nr s6161 12007/TT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2007 cua B9 Hi chfnhhuang d§n lap va trlnh bay bao cao taichinh hop nh~t thee Chuan muc k€ toan Yi~t Nam s6 25 "Bao cao tai chfnh hop nh~t va k€ toan cackhoan dau nr vao cong ty con". Theo do, mot s6 s6 lieu cua Bang din d6i k€ toan hop nh~t tai ngay 31thang 12 nam 2014, Bao cao luu chuyen tien t~ hop nhat cua ky bao cao truce duoc phan loai lai d~ phuhop voi viec so sanh voi s6 lieu cuaky nay (xem Thuyet minh 39).

8

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N Baocao tai chinh hop nhftt170 Phan Pa~g Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat di;>ng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DNIHNCac thuyet rninh nay fa mot b9 phdn hop thanh va can duac arc aong thai vai bao cao tal chinh hop nhdt kern theo

2. CO SOL~P BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT vA KY KE ToAN

Co'so' I~p baocaotai chinh hop nhftt

Bao cao taichinh hQ'JJnh§t kern theoduoc trinh bay bang Dong Vi~t Nam ("VND"), theo nguyen t~c giag6c va phu hQ'JJvci chuan mirek~ toan, ch~ di;>k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap lyc6 lien quan d~nviec I~p va trinh bay bao cao tai chinhhQ'JJnhat.

Bao cao taichinh hQ'JJnhat kern theo khong nharn phan anh tinh hinh tai chinh hQ'JJ nh§t, ket qua hoatdi;>ng kinh doanh hQ'JJ nh§t va tinh hinh luuchuyen ti@n t~ hQ'JJnhat theo cac nguyen dc va thong I~ k~toan duoc chap nhanchung tai cac nuoc khac ngoaiVi~t Nam.

Nam tal chinh

Nam tai chinh cua Congty b~t d~u tir ngay 0 I thang 0 I vak~t thuc vao ngay 31 thang 12. Bao cao taichinh hQ'JJnhat gitta nien di;>duoc lap cho ky hoat di;>ngtir ngay 0 I thang 0 I d~n ngay 30 thang 6 hangnam.

3. Ap Dl)NG HU'ONG DAN KIt ToAN MOl

Ngay 22 thang 12 nam 2014, Bi;>Hi chinh dll ban hanh Thong nr s6200/2014/TT-BTC ("Thong ttr200") huang d§n ch~ di;>k~toan cho doanh nghiep vaThong nr s6202/2014/TT-BTC ("Thong tir 202")huang d§n phirong phap I~p va trinh bay bao cao tai chinhhQ'JJnhat. Cac thong nr nay c6hieu hrc chonam tai chinh b~t d~u vao hoacsau ngay 0I thang 01narn 20 IS. Thong nr 200 thay th~ cho cacquy dinhv@ ch~ di;>k~ to an doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s615/20061QD-BTC ngay 20 thang 3 nam2006 cuaBi;>Hi chinh va Thong tu s6 244/20091IT-BTC ngay 31 thang 12narn 2009 cuaBi;>Hi chinh.Thong nr 202 thay th~ cho phan XIII - Thong nr s6 16112007lIT -BTC ngay 31 thang 12narn 2007 cuaBi;>Hi chinh huang d§n I~pva trinh bay bao cao tai chinhhQ'JJnhat theo Chuan rmrc k~ toan Vi~t Nams6 25 "Bao cao taichinh hQ'JJ nhatva k~ toan cackhoan d~u nrvao cong ty con". Ban Giarn d6c dllapdung Thong tu 200 va Thong nr 202 trong viec lap vatrinh bay bao cao taichinh hQ'JJnhat cho ky heatdi;>ngtir ngay 0I thang 0 Inarn 20 15d~n ngay 30 thang 6 nam 2015.

4. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU

Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao taichinh hQ'JJnhat:

U'o'c tinh k~ toan

Viec lap bao cao taichinh hQ'JJnhattuan thu theo chuan rmrc k~ toan, ch~ di;>k~ to an doanh nghiep VietNam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'JJnhM yeu duBan Giam d6c phai c6 nhlrng uoc tinh va gia dinh anhhuang d~n s6lieu bao caov@cong no, tai san vaviec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiemtang tai ngay I~p bao cao taichinh hQ'JJnh§tcilng nhucac s6 li~u bao caov@doanh thuva chi phi trong su6t ky k~ toano Mac du cac uoctinh k~ toan duoc I~pbang tM ca SIJ hieu bi~t cua Ban Giarn d6c, s6thuc t~ phat sinh c6 th~ khac voi cac uoctinh, gia dinh d~tra.

Co'so' hcp ohftt baocaotai chinh

Bao cao tai chinh hQ'JJnhat bao gom bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chinh cua cac cong tydo Cong ty kiern soat (cac congty con) diroc I~p cho d~nngay 31 thang 12hang nam. Vi~c kiem soatnay dat duoc khi Cong ty c6 kha nang kiern soat cac chinh sach tai chinh va hoat di;>ng cua cac cong tynhan d~u tu nham thu duoclei ich tir hoat di;>ngcua cac congty nay.

K~t qua hoat di;>ng kinh doanh cua cac cong ty con duoc mua lai hoac ban di trong nam duoc trinh baytrong Bao cao k~t qua ho~t di;>ng kinh doanh hQ'JJnh§t tir ngay mua ho~c cho d~n ngay ban khoan d~utua cong ty con d6.

9

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3,Quan Phu NhuanThanh phe H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh hop nhfttCho ky hoat dong tir ngay 0 I thang 0 I narn 2015

d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE'! MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DNIHNCac thuyet minh nay fa m(Jtb(Jphdn hop thanh va can duac doc dong thai vai bao cao tai chinh hop nhdt kem theo

Trong tnrong hop dn thiet, bao cao tai chinh cua cac cong ty con duoc di€u chinh d~ cac chinh sach k~toan duoc ap dung tai Cong ty va cac cong ty con la giong nhau.

T~t ca cac nghiep vu va s6 dtr gitra cac cong ty trong cung tap doan duoc loai bo khi hQ'Pnhat bao cao taichinh.

Loi ich cua c6 dong khong kiem soat trong tai san thu§n cua cong ty con hQ'Pnhat diroc xac dinh la motchi tieu rieng biet tach khoi ph§n v6n chusa htru cua c6 dong cua cong ty me, Loi ich cua c6 dong khongki~m soat bao gom gia trj cac loi ich cua c6 dong khong kiern soat tai ngay hop nh~t kinh doanh ban d§u(chi ti~t xem n9i dung trinh bay diroi day) va phan loi ich cua c6 dong khong kiem soat trong su bi~nd9ng cua t6ng v6n chusa hiru k~ tir ngay hop nhat kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh tai cong ty conphai duoc phan b6 nrong irng voi phansa hfru cua c6 dong khong kiem soat, k~ ca tnrong hop s6 16 doIan hon phansa hfru cua c6 dong khong kiern soat trong tai san thuan cua cong ty con.

HQ'p nhiit kinh doanh

Tai san, cong no va cong no ti€m tang cua cong ty con duoc xac dinh theo gia tri hop Iy tai ngay muacong ty con. B~t ky khoan phu tr9i nao gitra gia mua va t6ng gia tri hQ'Ply cua tai san duoc mua diroc ghinhan la loi th~ thuong mai. B~tky khoan thieu hut nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop Iy cua tai sandiroc mua diroc ghi nhan vao k~t qua hoat d9ng kinh doanh cuaky k~ toan phat sinh hoat d9ng mua congty con.

Loi ich cua c6 dong khong kiem soat tai ngay hop nhat kinh doanh ban d§u diroc xac dinh trenCO" sa ty I~cua c6 dong khong kiern soat trong t6ng gia tr] hop Iy cua tai san, cong no va cong no ti€m tang duoc ghinhan.

B§u tir vao cong ty lien k~t

Cong ty lien k~t la mot cong ty ma Cong ty co anh huang dang k~ nhung khong phai la cong ty con haycong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huang dang k~ th~ hiena quyen tham gia vao viec dua ra cac quyetdinh v€ chinh sach tai chinh va heat d9ng cua ben nhan d§u nr nhirng khong co anhhuang v€ mat kiernsoat hoac d6ng kiem soat nhirng chinh sach nay.

K~t qua hoat dong kinh doanh, tai san va cong no cua cac cong ty lien k~t duoc hop nh~t trong bao caotai chinh theo phuong phap v6n chusa htru, Cac khoan gop v6n lien k~t duoc trinh bay trong Bang cand6i k~ toan hop nhat theo gia g6c duoc di€u chinh theo nhung thay d6i trong phan von gop cua Cong tyvao phan tai san thuan cua cong ty lien k~t sau ngay mua khoan d§u nr. Cac khoan 16cua cong ty lien k~tvirot qua khoan gop v6n cua Cong ty tai cong ty lien k~t do (bao g6m b~t k~ cac khoan gop v6n dai hanma v€ thirc chat tao thanh d§u nr thuan cua Cong ty tai cong ty lien ket do) khong duoc ghi nhan.

Trong tnrong hop mot cong ty thanh vien cua Cong ty thuc hien giao dich vci mot cong ty lien k~t voiCong ty, Jiii/I6 chira thuc hien nrong irng voi phan gop von cua Cong ty vao cong ty lien k~t, dugc lo~itrir kh6i bao cao tai chinh hQ'Pnhk

Cong Cl} tai chinh

Gfli nflijn ban tlau

Tai sim tai chinh: T~i ngay ghi nh~n ban d§u, tai san tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c c9ng cac chiphi giao dich co lien quan trl,l'Cti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong tybao g6m ti€n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac khoan ky quy va cac khoan d§utu taichinh.

C6ng n9' tai chinh:T~i ngay ghi nh~n ban d§u, cong ng tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c c(>ngcae chiphi giao dich co lien quan trl,l'cti~p d~n vi~c phM hanh cong ng tai chinh do. Cong ng tai chinh cua Congty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai tra va cac khoan vay.

10

CONG TY CO PHA.N VANG B~C DA QUY PHO NHU~N Baocao tai ehinh hcp nh§t170 PhanPa~g Luu, Phuong 3,Quan Phil Nhuan Cho ky hoat dQng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHA.T (Ti~p theo) MAu!J 09a-DN/HNCac thuyet rninh nayla mot hi) phdn hap thanh va can duoc doc dong thoi vo·ibdo cao tai chinh hop nhdt kern theo

/)an" gia [(Ii sau [fln ghi nhljn bant/flu

Hien tai, chua co quydjnh v~ danh gia lai cong CI,I tai chinh sau ghinhan ban d~u.

Ti~n

Ti~n bao g6m ti~n mi;ittai quy va cac khoan tien giri khongky han,

Cac khoan d§u tu n~m giu· d~n ngay dao han

Cac khoan d~u tu nam gifr d~n ngay dao han bao g6m cac khoan d~u tu ma Cong ty c6 y dinh va khanang gifr d~n ngay dao han. Cac khoan d~u tu narn gifr d~n ngay dao han bao gom: cac khoan tien giringan hang c6ky han (bao g6m ca cac loai tin phieu, ky phieu), trai phieu, c6 phieu iru d1ii ben phat hanhbit buoc phai mua lai tai mot thai diem nhat dinh trong tuong lai va cac khoan cho vay nam gifr d~n ngaydao hanvoi muc dich thu 11iihangky va cac khoan d~u tu nim gifr d~n ngay dao han khac.

Cac khoan d~u tu nam gifr d~n ngay dao han duoc ghi nhan bit d~u tir ngay mua va diroc xac dinh gia tr]ban d~u theo gia mua va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan d~uill. Thu nhap 11iinr cackhoan d~u tu nam giu· d~n ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua hoat dongkinh doanh hop nh§t tren co sO-du thu. Lai duoc huang tnroc khi Cong ty nam gifr duoc ghi giam trir vaogia g6c tai thai di€m mua.

Cac khoan d~u ttr narn gifr d~n ngay dao han duoc xac dinh theo gia g6c tnr di dir phong phai thu kh6doi.

Dl,Tphong phai thu kh6 doi cua cac khoan d~u nr nam gifr d~n ngay dao han duoc trich I~p theo cac quydinh k~ toan hien hanh.

D§u tu dai han khac

f)~u tu dai han khac la cac khoan d~u tu vao don vi khac ma Cong ty chi nam gifr duo: 20%quyen bieuquyet va khong c6 anh huong dang k~, c6thai han thu h6i hoac thanhtoan v6n tren I narn. Cac khoand~u tu dai han khac duoc ghinhan bit d~u tir ngay mua khoan d~u tu va diroc xac dinh gia tri ban d~utheo gia g6c va cac chi phi lien quan d~n cac khoan d~u nr. Tai cac narn tai chlnh ti~p theo, cac khoand~u ur dai han khac duoc xac dinh theonguyen gia tnr cac khoan giam gia d~u tir.

D\!· phOng giarn gia d§u tu· tai ehinhdal han

Dl,Tphong giam gia d~u tu tai chinh dai han la khoan du phong 16 d~u nr tai chinh do hoat dQng kinhdoanh thua 16 cua cac cong ty rna Cong ty d~u tu dai han khac. Khoan du phong nay duoc trich I~p theoquy dinh tai Thong tir s6228/2009/TT -BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 cua BQ Hi chinh v~ "Huangd§n ch~ dQ trich lap vasu dung cac khoan dir phong giam gia hang t6n kho, t6n th§t cac khoan d~u tu taichinh, no phai thu kh6 doi va bao hanh san pharn, hang h6a, cong trlnh xay lip tai doanh nghiep", Thongnr s6 89/20 13/TT -BTC ngay 28 thang 6 narn 2013 cua BQ Hi chinh v~ viec sua d6i b6 sung Thong tir s6228/2009/TT-BTC va cac quy dinh k~toan hien hanh.

NQ·phai thu

No phai thu la s6 tien co th~ thu h6i cua khach hang hoac cac d6ituong khac. No phai thuduoc trlnh baytheo gia tri ghi s6 tnr di cac khoan dl,Tphong phai thu kh6 doi.

Dl,Tphong phai thu kh6 doi dugc trich I~p cho nhfrng khoan ng phai thu d1i qua h<;lnthanh toan tir sauthang tra len, hoi;ic cac khoan ng phai thu ma nguai ng kh6 co kha nang thanh toan do bi thanh Iy, phasan hay cac kh6 khantuang tlJ.

11

CONG TY CO PHA.N VANG B~C BA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinhhop nh§t170 Phan ~a~g Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 narn 2015

Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ1~ NHA.T (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DN/HNCac thuyet minh nay la m91 b9 phdn hap thanh va can duoc doc (fong IMi vai bao cao tal chinh hap nhdt kem theo

Hang tan kho

Hang t6n kho duoc xac dinh tren co sa gia thap hem gifra gia g6c va gia tr] thuan c6 th~ thuc hien duoc.Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phinguyen v~t lieu true tiep, chi phi lao d9ng true tiep vachi phi sanxuat chung, n~u c6, d~ c6 diroc hang t6n khoa dia di~m va trang thai hien tai. Gia g6c cua hang t6n kho

diroc xac dinh thee phuong phap binh quangia quyen, Gia tri thuanc6 th~ thuc hien duoc duoc xac dinhbang gia ban uoc tinh tnr cac chi phi uoc tfnh d~ hoan thanh san pharncung chi phi ti~p thi, ban hang va

phan phoi phat sinh.

Dir phong giarn gia hang t6n kho cua Cong tyduoc trfch I~p thee cac quy dinh k~ toan hien hanh. Theo

do, Cong ty diroc phep trich I~p du phong giarn gia hang t6n kho 16ithai, hong, kern pharn chc1t va trong

tnrong hop gia g6c cua hang t6n kho caohon gia tri thuan c6 th~ thirc hien duoc tai ngay k~t thuc ky k~

toano

Tal san c6 djnh htru hlnh va kh§u hao

Hi san c6 dinh hiru hinh duoc trlnh bay thee nguyen gia tnr gia tri hao mon lily k~. Nguyen gia tai sanc6 dinh httu hinh bao gom gia mua va to an b9 cac chi phi khac lien quan true ti~p d~n viec dua tai sanvao trang thai s~n sang Slr dung.

Hi san c6 dinh huu hinh duoc khauhao thee phuong phap duongthing dira tren thai gian hfru dung uoctfnh, cu th~ nhu sau:

Nha xuong va v~t kien true

May m6c va thiet bi

Phuong tien van tai

Thi~t bi van phong

03 - 25

03 - IS04 - 1003 - 08

Cac khoan liii, 16 phat sinh khi thanh Iy, ban tai san la chenh lech giua thu nhapill thanh Iy va gia tri con

lai cua tai san va duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhk

Tal san c5 djnh vo hinh va khau hao

Hi san c6 dinh vo hlnh th~ hien gia trj phan mem may tfnh, duoc trlnh bay thee nguyen gia tnr gia tri

~:~~on lily k~. Ph An mem may tfnh duoc khau hao theo phuong phap dirong thing trongthai gian ba ~

~Quyen sir dung d§t diroc ghi nhan la tai san c6 dinh vo hlnh tren bang can d6i k~ toan hop nh§t khi cong:E:

ty nhan duoc gic1Ychirng nhan quyen str dung dk Nguyen gia quyen su dung dc1t bao g6m tc1t canhfmg ~

chi phi c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec dira tai san vao trang thai s~n sang d~ sir dung va khong duoc khau

hao VI quyen str dung dc1t c6thai gian Slr dung lau dai.

Chi phi x§y dung CO" ban do' dang

Cac tai san dang trong qua trlnh xay dung phuc vu rnuc dich phuc vu cho viec ban hang duoc ghi nhan

thee gia goc. Chi phi nay bao gom quyen str dung d§t va chi phi phat sinh lien quan d~n viec xay dung

trung tam thuong mai phu hop voi chinh sach k~ toan cua Cong ty. Viec tfnh khau hao cua cac tai san

nay diroc ap dung giong nhir voi cac tai san khac, b~t dAu nr khi tai sana vao trang thai s~n sang sirdung.

Cac khoan tratruce

Chi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi tra truce ngan han hoac chi phi tra tnroc dai han tren bang can d6i

k~ toan hop nh§t giua nien d9 va duoc phan b6 trong khoangthai gian tra truce hoacthai gian cac loi ichkinh t~ tuong irng diroc tao ra tir cac chi phi nay.

12

CONG TY CO PHAN VANG B~C HA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chlnh hQ'p nh5t170 Phan pa~gLtru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d(>ng tirngay 0 I thang 0I nam 2015Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DN/HNCdc thuyet minhnay la mot hi) phdn h9'P thanh va can duoc d9C dong thai voi baocao tal chlnh h9'P nhdt kemtheo

Chi phi tra tnroc dai han bao g6m:- Chi phi thue tra truce bao g6m chi phi thue d~t va thue cira hang tra truce nhieu narn theo cac hop d6ngthue hoat d(>ng va diroc phan b6 theothai gian thue;- Cong cu, dung cu san xu~t dung tren I nam c6 gia tri 16'n;va- Chi phf khac duoc phan b6 tir 02 d~n 03 nam vao bao cao ket qua heat d(>ng kinh doanh hop nh~t giffanien d(>.

Chi phi llii vay

Chi phi lai vay bao g6m lai ti~n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti~p d~n cac khoan vaycua Cong ty va duoc hach toan vao cac chi phi phat sinh trongky,

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi d6ngthai thoa man t~t ca nam (5) di~u kien sau:(a) Cong ty da chuyen giao phan 16'nrui ro va loi ich gan li~n voi quyensehiru san pham hoac

hang h6a chonguoi mua;(b) Cong ty khong con narn giu quyen quan Iy hang h6a nhir ngiroisa hfru hang h6a hoac quyen

kiem soat hang h6a;(c) Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan;(d) Cong ty se thu diroc loi fch kinh t~ tir giao dich ban hang; va(e) Xac dinh duoc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.

Doanh thu cua giao dich v~ cung dp dich VI,!duoc ghi nhan khi k~t qua cua giao dichdo duoc xac dinhmot each dang tin cay. Truong hop giao dich v~ cung dp dich VI,!lien quan d~n nhieuky thl doanh thudiroc ghi nhan trong ky theo k~t qua phan cong viec dahoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~ toan hopnh~t cua ky do, K~t qua cua giao dich cung dp dich VI,!duoc xac dinh khi thoa man t~t ca b6n (4) di~ukien sau:(a) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;(b) C6 kha nang thu duoc loi ich kinh t~ tir giao dich cung cap dichY\I do;(c) Xac dinh diroc phan cong viec dahoan thanh taingay cua Bang can d6i k~ toan hop nhat; va(d) Xac djnh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao dich cung dp dich VI,!do.

Lai ti~n giri diroc ghi nhan tren cosa d6n tfch, duoc xac dinh tren s6 du cac tai khoan tien gui va lai su~tap dung.

Lai nr cac khoan d§u nr duoc ghi nhan khi Cong ty c6quyen nhan khoan lai.

Ngoai t~

Cong ty ap dungxu Iy chenh I~ch ty gia theo huong dftn cua Chu§n mire k~ toan Vi~t Nam s6 10 (V AS10) "Anh huang cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Thong tu s6200/2014/TT-BTC ("Thong tu 200")huong dftn che d(> k~ toan cho doanh nghiep. Theo do, cac nghiep VI,!phat sinh bang ngoai t~ duocchuyen d6i theo ty gia tai ngay phatsinh nghiep VI,!.S6 dir cac khoan muc ti~n t~ c6 g6cngoai t~ tai ngayk~t thuc ky k~ toan duoc chuyen d6i theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phat sinh duoc hach toanvao Bao cao k~t qua heat d(>ng kinh doanh hop nhat, Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac s6 dir taingay k~t thucky k~ toan khong duoc dung d€ chia cho c6 dong.

Cac khoan dl,l' phOng

Cac khoan dIJphong duocghi nhan khi Cong ty c6 nghTaY\I no hien taido k~t qua tir m(>tSIJkien da xayra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghTa VI,!nay. Cac khoan dIJ phong diroc xac dinh tren cosauoc tfnh cua Ban Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi~t d€ thanhtoan nghTa vu no nay tai ngay k~tthuc ky k~ toan.

Thu~

Thu~ thu nhap doanh nghiep th€ hien t6ng gia tr] cua s6 thu~ phai tra hi~n t<;liva s6 thu~ hoan l<;li.

13

)

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh phe H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhop nh~tCho ky hoat di;>ngnrngay 0 I thang 0 I narn 2015

d~n ngay 30 thang 6 narn 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DN/HNCac thuyet minh nay fa mot b9 phdn hap thanh va can duoc arc dong thai vai bdo cao tai chlnh hap nhdtkern theo

S6 thue phai tra hien taidiroc tinh dua tren thu nhap chiu thue trongky, Thu nhap chiu thu~ khac voi loinhuan thuan duoc trinh bay tren Bao cao ket qua hoat di;>ng kinh doanh hQ'P nhat vi thu nhap chiu thuekhong bao gom cackhoan thu nhap hay chi phi tinhthue hoac duoc khau tnrtrong cac ky khac (bao g6mca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thuehoac khong diroc khautnr,

Thue thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech gitra gia tri ghi s6 va cosa tinh thu~ thunhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh hQ'P nhat vadiroc ghi nhan theophirong phap Bang din d6i k~ toan hQ'P nhat. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phaidiroc ghi nhan cho t§tca cac khoan chenh lech tamthai con tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan c6du lei nhuan tinh thue trong nrong lai d~ khau tnr cac khoanchenh lechtarn thai.

Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh theo thue suat du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i hayno phai tra duocthanh toan. Thu~ thu nhap hoan lai dirocghi nhan vao Bao caok~t qua hoat di;>ng kinhdoanh hQ'P nhat va chi ghi vao v6n chusa hlru khi khoan thu~ do c6 lien quan d~n cac khoan muc duocghi thang vao v6n chusa htru.

Hi san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty c6 quyenhQ'P phap d~ butnr gitra tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai ni;>pva khi cactai san thue thu nhap hoan lai va no thu~ thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thue thu nhap doanhnghiep diroc quan Iy boi cling mot co quan thue va Congty c6 du dinh thanh toan thu~ thu nhap hienhanh tren cosa thuan,

Viec xac dinh thue thu nhap cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hien hanh v~ thue, Tuy nhien, nhtrngquy djnh nay thay d6i theo tung thai ky va viec xac dinh sau cling v~thue thu nhap doanh nghiep tuythuoc vao k~t qua kiern tra cua co quan thu~ c6 tham quyen.

Cac loai thue khacdiroc ap dung theo cac luat thu~ hien hanh tai Vi~t Nam.

5. TIEN3016/2015

VND

31/1212014VND

TiSn ~tTiSn gui ngan hangTiSn dang chuyen

19.568.922.952 29.251.327.4865.924.298.023 6.653.427.710

1.165.590.000 .:...:1.::..:80:..:,1,:;:.3..:..16::..:..0::..:0:..::...026.658.810.975 37.706.071.196

Khoan nrong duong tien tai 31thang 12 nam 2014 la 234.599.264.879 d6ng,diroc phan loai lai sangkhoan muc hang t6n kho tren bang din d6i k~ toan hQ'P nh§t theohuang d~n cua Thong nr 200/2014-TT-BTC cua Bi;>Hi Chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014.

6. cAc KHOAN DAU 'nr TAl CHiNH30/612015 3111212014

VND YNDGia g6c D¥ phong Gia tri hqp Iy Giag6c D¥ phong Gia tri hqp Ii'

a. El~utu nam gifr d~n ngay dao h(lJl 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000al) g~h(lJl

. TiJn gIn cokY hQn 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000b. El~utu g6p v6n vao don vi khac. El~unrvilo don vi khac 460.651.988.400 ( 141.196.363.400) 319.455.625.000 460.651.988.400 (10.309.111400) 450.342.815.000Ngdn hang77l1lang mq; cd lildn 395.27I.6WOO (141.196.363400) 254.075.250.000 395.27I.6WOO (l0.309.//J400) 3W62.500.OO0DOngA tDAB~ (*)

C6ng tycd pildn Bdt i19ng sanSa; Gon M&C 65.380.375.000 65.380.375.000 65.380.375.000 65.380.375.000460.716.988.400 (141.196.363.400) 319.520.625.000 460.716.988.400 (10.309.113.400) 450.407.875.000

Cac giao dich trong y~u gitra doanh nghiep va cong ty lien k~t trong ky (Thuy~t minh s6 37).

14

-2500

I NHiNG''lHI~II~LOI.~T~-TP.\·(-.

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan DangLtru, Phuong 3,Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'p nhfttCho ky heat d9ngill ngay 0 I thang 0 I narn 2015

d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHINH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DN/HNCae thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9P thanh va din duac doc dong tho! v6'i baa eao tai ehinh hap nhdt kem theo

(*) Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc da quyet dinh dua vao dien kiem scat d~c bi~td6i voi ngan hang Ngan hang Thu011g mai C6 phan DongA, tuy nhien, Ban Giarn d6c tin tuong r~ngCong ty da trich I?pdu phong khoan d~utu vao ngan hang nay d~ydu va phu hop voi cac qui dinh k~toan hien hanh tai ngay k~t thuc ky k~ toano

7. PHAI THU NGAN H~N CUA KHAcH HANG

30/612015 31112/2014

VND VND

Phai thu ngan han cua khachhang 40.815.583.544 43.282.823.370

- Cong ty TNHH ToTal Gaz Vietnam 13.274.137.702 13.274.137.702

- FH Trautz GmBh 4.984.961.803 4.084.326.480

- Cac khoan phai thu khach hang khdc 22.556.484.039 25.924.359.188

40.815.583.544 43.282.823.370

8. cAc KHoAN PHAI THU KHAc

30/6/2015 31112/2014VND VND

a. Ngan han

~- Tarn irng cho nhan vien 1.287.542.096 644.633.055- Phai thu khac 8.288.637.945 18.714.129.132 \

9.576.180.041 19.358.762.187b. Dai han- Ky quy dai han thue cua hang 19.269.648.454 13.588.573.996

19.269.648.454 13.588.573.996

9. T AI SAN THIEU CHO xi) L~

30/612015 31112/2014VND VND

S6luQ"ng Gia tr] S6luQ"ng Giatr]

- Yang (chi) 289,78 901.789.000 149,99 499.999.998- Hi san khac 366.815.797 401.448.287

289,78 1.268.604.797 149,99 901.448.285

10. HANG TON KHO

30/6/2015VND

31112/2014VND

Hang mua dang di duongNguyen lieu, V?t li~uCong cu, dung cuChi phi san xuat, kinh doanh do dangThanh pham

Hang hoaHang giri ban

12.272.580.92891.347.582.65820.809.308.364

113.048.056.448151.462.754.017

1.855.240.781.17216.806.830.046

608.973.823100.732.561.181

19.923.350.233147.201.507.351

129.280.128.3001.274.268.340.113

2.260.987.893.633 1.672.014.861.001

Tai ngay 30 thang 6 narn 2015, hang t6n kho voi gia tri la 964.000.000.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12narn 2014 la 570.000.000.000 d6ng) da duoc sir dung lam tai san th~ chap eho cac khoan vay ngan hantai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minhs6 21).

15

12. THUE VA cAc KHOAN PHAI THU/PHAI N(>P NHA NU'6c

01101/2015sf> phai n(>p sf> dii thirc n(>p

30/6/2015trong nam trong nam

~VNO VNO VND VNO

a. Cac khoan phaithuThua gia tri gia tang 4.525.720.813 (30.691.800.993) 30.467.866.830 4.301.786.650Thua xuat nhapkh~u 53.542.993 (3.673.461.157) 3.675.565.783 55.647.619Thua khac 74.000.000 (2.908.094.965) 2.846.532.715 12.437.750

4.653.263.806 (37.273.357.115) 36.989.965.328 4.369.872.019b. Cac khoan phai traThua gia tri gia tang true tiap 12.844.545.374 54.517.329.965 (55.128.347.409) 12.233.527 .930Thua thu nhap doanh nghiep 32.257.181.576 32.495.578.455 (48.884.570.196) 15.868.189.835Thua thu nhap ca nhan 684.324.858 5.828.094.151 (5.770.269.404) 742.149.605Cac loai thua khac 107.505.836 3.270.262.138 (3.224.691.829) 153.076.145Phi, I~ phi va cac khoan phain(>pkhac 4.116.158 (4.116.158)

45.893.557.644 96.115.380.867 (113.011.994.996) 28.996.943.515

13. T AI SAN CO DINH HD'U HiNHNha xuong va May moc va Thi~t b] Phuong ti~n

v~t ki~n true thiet bi van phong van tai TangVND VND VNO VND VND

NGUYEN GIA

T\li ngay 0110112015 120.558.292.982 116.999.453.354 17.525.413.917 10.437.453.961 265.520.614.214Tang trong ky 6.597.724.348 15.151.916.285 3.669.331.000 25.418.971.633Thanh 19 (338.881.636) (338.881.636)T\li ngay 30/6/2015 120.558.292.982 123.597.177. 702 32.677.330.202 13.767.903.325290.600.704.211

GIA TR! HAO MO L YKE

T\li ngay 01/0112015 16.299.405.457 70.228.330.298 13.423.856.718 5.089.433.742 105.041.026.215Kh§u hao trang ky 2.636.958.162 7.334.809.349 3.386.094.599 471.212.029 13.829.074.139Thanh 19 (338.881.636) (338.881.636)T\li ngay 30/6/2015 18.936.363.619 77.563.139.647 16.809.951.317 5.221.764.135 118.531.218.718

GIA TR! CON L~I

T\ii ngay 30/6/2015 101.621.929.363 46.034.038.055 15.867.378.885 8.546.\39.190 172.069.485.493

T\ii ngay 01/0112015 104.258.887.525 46.771.123.056 4.101.557.199 5.348.020.219 160.479.587.999

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh hop nhit170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d9ng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYEr MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DN/HNCac thuyet rninh nay Lamot b9 phdn hop thanh va can duac doc tl6ng thai voi bdo cao tai chinh hap nhdt kern theo

11. CHI PHi TRA TRU'6c

301612015VND

31112/2014VND

a) Ngan han

- Chi phi thue cira hang

- Chi phi cong CI,I va dung CI,I

- Cac khoan khac

3.361.387.27015.04 1.864.7758.875.891.410

5.438.513.901

8.325.723.6093.602.435.201

17.366.672.711 27.279.143.455

b) Dai han

- Chi phi cai tao van phong va cira hang

- Chi phi thue cua hang

- Chi phi ccng CI,I va dung CI,I

4.158.587.6263.198.215.0735.190.345.181

6.510.232.09312.996.630.6844.587.599.814

24.094.462.591 12.547.147.880

Nguyen gia cua tai sanc6 dinh hfru hlnh tai ngay 30 thang 6 narn 2015bao g6m cac tai san c6 dinh dll

kh~u hao h€t nhirng v§n consir dung voi gia tri la 48.655.347.197 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2014:45.923.225.781 d6ng).

16

CONG TY CO PH AN V ANG B~C vA QUY PHU NHU~N Baocao tai chinh hopnhfit170 Ph an pa~g Luu,Phuong 3, Quan Phu Nhuan Choky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh pho Ho ChI Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-D IHCac thuyet minh nay la mot bl)phdn hap thanh va can duac d9C dong thai vai baa cao ta! chinh hop nhdt kern theo

14. TAl sAN CO VINH VO HiNHQuyen Slrdung d§t

VND

Ph§n memmay tinh

VNDNGUYENGIATC;lingay 11112015 va ngay 30/6/2015 285.183.268.988 =====7:::::.9:=3=8.=:68=:7:::::.5:=8::3

GIA TRI HAO MON LUY KET':li ngay 01/01/2015Kh§u hao trong ky

T':li ngay 30/6/2015

T6ngVND

293.121.956.571

1.872.278.315 1.872.278.315

786.038.262 7;",,;;8;,,;;.6,;.,;,.0,;;.,.38;,,;,;.2::..,;6;.;::,.22.658.316.577 __ ::.:2.~6::..:58::.:..3::...1:..:6:..:..:.5:..;,7..:..7

GIA TR! CON L~ITl,li ngay 30/6/2015 285.183.268.988 ======5=:.2=8=0.=37=1=:.0=0=:6

Tl,li ngay 01/0112015 285.183.268.988 ======6=:.0=6=6.::::::40=9=.2=6=8

290.463.639.994

291.249.678.256

Nhir trlnh bay tai Thuyet minh s6 21 va 22, gia tri quyen Slrdung d§t duoc Slr dung lam tai san dambao ~cho cac khoan vay tai ngay 30 thang 6 narn 2015a cac ngan hang thuong mai la 106.543.452.000 d6ng(tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000 d6ng).

15. CHI PHi XA Y ouxc co BAN DO DANG30/6/2015 31112/2014

VND V D

Quyen Slrdung d§t 9.860.521.070Chi phi xay dung cirahang 739.090.200 739.090.200

10.599.611.270 739.090.200

16. vAu 'nr V Ao CONG TY LIEN KET

30/6/2015 31/12/2014VND VND

D§u tu vao congty lien k~t 91.866.300.000 91.866.300.000

Ph§n 16 phat sinh sau ngay d§utir trir c6 nrc duoc chia (9.867.482.358) (10.409.957.412)

81.998.817.642 81.456.342.588

Cong ty C6 ph§n Dia 6c Dong A ("DAL") duoc thanh I~p tai thanh phc H6 Chi Minh voi v6n di~u 1~thee Giay chirng nhan dangky kinh doanh s6 4103001739 doSo K~ hoach va D§u nr thanh ph6 H6 ChIMinh dp ngay 24 thang 7 nam 2003 la 300.000.000.000 d6ng. T6ng s6 v6n gopcua Cong ty la91.866.300.000 d6ng,nrong irng voi 30,62% t6ng v6n di~u I~. Hoat d9ng chinh cua DAL la cung dpdich vu thiet k~, quan Iy du an, dich vu xay dung nha cira,cung dp dich vu nr v§n va dai Iy biit d9ngsan, kinh doanh nha va trang tri n9i th§t.

Thong tin tai chinh tom t~t v~cong ty lien k~t diroc trlnh bay nhir sau:

30/6/2015VND

T6ng tai san

T6ng cong no

Hi san thu§n

Ph§n tili san thu§n ciiaCong ty me trong cong ty lien k~t

1.148.517.968.876

875.575.558.215272.942.410.661

83.574.966.144

17

31112/2014VND

1.128.023.303.265

856.081.601.592

271.941.701.673

83.268.549.052

-.

CONG TY CO PHAN VANG B.:\CBA QUY PHU NHU~N Baocao tai chinh hopnhAt170 Phan DangLuu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat oQng ill ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam o~n ngay30 th{mg 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHi H HQ'~NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DNIHNCac thuyet minh nay fa m9t b9 phdn hop thanh va din duac d9C dong thai vai baa caa tai chinh hop nhdt kem theo

TirOI/01/2015o~n 30/6/2015

VND

re 01/01/2014d~n30/6/2014

V D

Doanh thu thu§nUiil(l6) thuanUii/(L6) thuan tir khoan d§u tu vao cong ty lien k~t

25.346.629.4661.771.636.361

542.475.054

104.623.587.893(2.498.445.624)

(765.024.050)

17. BAu TV' GOP VON VAO BON VI KHAc30/6/2015

VND

31/12/2014VND

Ngdn hang Thuong maic6 phan Dong A ("DAB")Corig ty ell phan BAt oQng s an Sai GOn M&C

395.271.613.400 395.271.613.400

65.380.375.000 __ ---=:65:..:..3::..:8:.,::0.:.=.3..:..;75:..:..0::..:0:...:...0460.651.988.400 460,651,988.400

Thong tin chi ti~t v~cac cong ty tren tai ngay 30 thang 6 nam 2015 nlursau:TY I~ quyen

TY I~ phftn bibu quy~t

oi thanh I~p sir hiiu nam gifr

va ho~t dQng ...l(':.::.J.Yo). __ ....l(=%) ....;I""loa"".td::I:Qn""gc::;:hin::::,hTen cong ty

gan hang Thuang mai C6 phftn DongA ('DAB") (0) Thanh ph6

H6 Chi MinhThanh ph6

HoChi Minh

7.69 7,69 Kinh doanh lien quan d~n ho~t dQng tai chinh, ngan hang

Cong ty Co phftn BAt dQng san SiliGen M&C 5 Kinh doanh va cung cAp dich V\llien quan dbJ bAt dQng san

(*) C6 phieu cua Ngan hang oil duoc dung o~ th~ chap cho cac khoan vay tai ngan hang thuong mai C6ph§n A Chau (Thuyet minh s621).

18, THUE THU NH~P HOAN L.:\I

Duoi day la tai san thue thu nhap hoan laido Cong ty ghi nhan va 51! thay d6i cua cac khoan muc naytrong ky va cac narn truoc.

Chi phi phai trava cac khoandu phong

khac

T~i ngay 01/01/2014Chuyen sang loi nhuan trong narn

T~i ngay 31112/2014Chuyen sang loi nhuan trong kyT~i ngay 30/6/2015

701.850.324219.612.528921.462.852

475.332.0421,396,794,894

19, PHAI TRA.NGV'OI BAN NGAN H.:\N

30/6/2015S6 c6 kha nang

tra no

VND

31/12/2014S6 c6 kha nang

tra no

VNDGia triVND

Gia triVND

- Cong ty TNHH

Forte Jewellery (HK)Phai tra cho cac d6i

tuong khac

17.730.413.030 17.730.413.030 18.437.084.070 18.437.084.070

134.047.132.435 134.047.132.435 121.622.179.743 121.622.179.743--~--~--~--~~--~~===1=5=1.=77=7=.5=4=5=.4=65====15=1=,7=7=7,=54=5=.4=6=5===14=0=.0=5=9=,2=63=.=8J=3===1=40=,O=5=9=,2=6=3,=81=3

18

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQujpHDNHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhcp nh~tCho ky hoat d9ng nr ngay 01 thang 0I nam 2015

d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHA.T (Ti~p theo) MA.U ~ 09a-DNIHNCae thuyet minh nay fa mot hi) phdn h9'P thanh va can duac age dong tha! vai bdo eao tai ehinh h9'Pnhdt kem theo

20. PHAI TRA KHAc

30/6/2015 31/12/2014VND VND

a) Ngan han 100.851.376.270 27.252.893.412

- Tai san thica cho gia! quyet 48.941.383

- Kinh phi cong doan 3.591.693.038 4.912.336.783

- Baa hiim xii hoi 15.747.080- Baa hiem yd 153.431.957 198.471.280

- Baa hiim tMt nghiep 12.020.067 272.373.838

- Phai tra quy H(Ji dong Quan tri 1.522.479.644 804.402.000

- Phai tra quy Ban Giam a6e 6.169.120.092 6.653.120.092- Phdi tra quy cong doan 4.585.612.656 4.276.739.004-cstuc, 19'inhudn phai tra 79.462.545.055 18.824.540- Cae khodn phai tra, phdinop khac 5.289.785.298 10.116.625.875

b) Dai han 295.029.100 455.382.100- Cdc khoan phdi tra, phainop khdc 295.029.100 455.382.100

101.146.405.370 27.708.275.512

21. YAY NGANH~N31112/2014 Trong ky 30/W015

VND Ytill VND Yllil VND VNDsb co kha nang sb co kh.i nang

Giitri tm nq Tang Giam Giitrj tm nq

Ngin hang Thuung ~ cb pMn A Chau 208.300.000.000 208.300.000.000 167.000.000.000 (253.300.000.000) 122.000.000 000 122.000.000.000gin hang th~ang l1l\IiCO phan COng th~ang Viet Nam 138.45lJ26.647 138.45JJ26.6-I7 25.834.353 (7tJ07.174.6-I9) 6-1.171.986.351 6-1.171.986.351

Ngin hang thuung l1l\Iicb pMn NgO{lithuung Viet Nam 122.893085.681 122.893085.681 371.920.777. 199 (291.6J7.8434JJ) 203176.019.447 203176.019.Wgin hang th~ang maicb phiin !Xing Nam A 90.000.000.000 90.000.000.000 110.000.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000

Ngin hang th~ang l1l\IiC6 phiin Xang DAu Petrolimex 70.000.000.000 70.000.000.000 400.000.000.000 (270.000.000.000) 200.000.000.000 200.000.000.000Ngin hang TNHH CTBC - Chi nhanh H6 Chi Minh 63000.000.000 63000.000.000 108.000.000.000 (63000.000.000) 108.000.000.000 108.000.000.000Ngan hang TNHH MTV Shinhan Viet Nam 60.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000

Ngin hang th~ang mai C6 phAn Quin dQi 20.393013713 20.393013713 81.515.425.375 (20.393013713) 81.515.425.375 81.515.425.375Ngan hang th~ang mai C6 phAn Phil! tri~n thanh phb

116Chi Minh 15.900.000.000 15.900.000.000 235.780.000.000 (202.280.000.000) 49.400.000.000 49.400.000.000Ngan hang Wt Nam Thinh \'IIqng 15.385.000.000 15.385.000.000 (15.385.000.000)Ngin hang Thuung ~ cb pMn Qu6c Ti 8.819.878.899 8.819.878.899 8.819.878.899Ngin hang Thuung ~ cb pMn V~t A 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000Ngin hang A Z - Chi nhanh H6 Chi Minh 10-1219.000.000 (19.428.000.000) 84.791.000.000 84.791.000.000caeci nhan 317316.702.000 317.3 16.702.000 342.882.959.287 (509.526.683.287) 150.672.978.000 150.672.978.000Va)' dii han den han tm (Thuret minh sO 22) 10.015.000.000 10.015.000.000 7.226.000.000 (5.757000000) 11.514.000.000 11.514.000.000

1.131.686.128.041 1.131.686.128.041 2.037.J89.875.1IJ (1. 725.014.715.0821 1.444.061.288.072 1.444.061.288.072

~,O~.

lH,Y;ijUin.\M/c

Chi ti~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong mai voi \i'li suat tha n6i d~ phuc vu nhu diu v6n ~luu d9ng cua cong ty duoc trlnh bay nhu sau:

19

Ngan hang 30/6/2015 Ngay dao han Lii sufrt Hinh thirc dam bao

YND o/.Jnam

gan hang Thuongrnai C6 ph§n AChauTir ngay 08 thang 8 nam 20 I5

6,0C6 phiSu cua DAB(*)

122.000.000.000 dSn ngay 20 thang 08 nam 20 I5 B§t d(>ng san(U)

gan hangThuong rnai C6 ph§n Congthirong Yi~tTu ngay 14 thang4 nam 2015

2,8 Hang t6n khoam64.171.986.351 d~n ngay 17 thing 09 nam 20 I5

gan hangThuong mai C6 ph§n goai thuong Yi~t203.176.019.447 Tir ngay 30 thang 6nam 2015 2,8·5,7 Tin eh§pam

dSn ngay 29 thang 9 nam 2015

gan hangThuong mai C6 ph§n Dong amA 200.000.000.000Tir ngay 20 thang 7 nam 2015

6,0 Tin eh§pdSn ngay 29 thang 9 nam 2015

· Ngan hangThuong rnai C6 ph§n Xang d§u Petrolimex 200.000.000.000Tir ngay 15 thang 8 nam 20 I5

6,0 Tin ehfrpdSn ngay 30 thang 9 nam 20I 5

· Ngan hang T HH CTBC 108.000.000.000Tir ngay 29 thang 9 nam 2015

5,6 Tin ehfrpdSn ngay 14 thang II nam 2015

· Ngan hang TNHH MTY Shinhan Yi~t NamTir ngay 05 thsng 8 narn 2015

5,3 Tin eh§p60.000.000.000 dSn ngay 06 thang 08 nam 2015

gan hangThrong mai C6 ph§n Quan D(>iT ir ngay 05 thang 7 nam 2015

5,0 Tin eh§p81.5 I 5.425.375 dSn ngay 30thang 8 narn 2015

gan hang TMCP Phiit tri~n Thanh ph6 H6 Chi MinhTir ngay 19 thang 7 nam 20I 5

6,0 Hang t6n kho49.400.000.000 dSn ngay 25 thang 07 narn 20I 5

· Ngan hang Thuong maiC6 ph§n Qu6e T~Tir ngay 02 thang 10 nam 2015

4,5 Tin eh§p8.819.878.899 d~n ngay 18 thang 10 nam 20 I5

· Ngan hangThuong mai C6 ph§n Y i~t ATir ngay 12 thang 8 nam 2015

6,0 Tin eh§p100.000.000.000 dSn ngay 18 thang 8 nam 2015

· Ngan hang A ZTir ngay 08 thang 7 nam 2015

5,2 Hang t6n kho84.791.000.000 dSn ngay 18 thang 9 nam 2015

Cac ea nhan 150.672.978.000~

Yay dai han d~n hantrei (Thuy~t minh s6 22) 11.514.000.000

1.444.061.288.072

CONG TY CO PHAN V ANG B~C f)A QUY PHU NHU~N Bao cao taichinh hop nh~t170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d(>ng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHi H HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAU!3 09a-ON/HNCac thuyet minh nay la motbl) phdn h9'P thanh va can duac d9C dong thai vaibaa cao tai chinh h9'Pnhdt kern thea

(*) Cong ty th€ chap 30.000.000 c6 phan cua Nganhang Thirong mai C6 phan Dong A.

(* *) Cong ty th€ chap B§t d(>ng san tai s6 16, 18 - 20 va 24/2 duong Thu Khoa Huan, Phuong BenThanh, Quan 1,Thanh ph6 H6 Chi Minh.

21. YAY DAI H~N3111212014 Trongli' 3016/2015Yh'D Yh'D Yh'D Yh'D Yh'D Yh'D

&\ co khanang &\ cOkhanang

Giat~ trang Tang G~m Giat~ trang

Ngin hang Thuung ~i c6 p~n DOngA 78.118.000.000 78.118.000.000 (78.118.000.000)Ngan hang Thuungm~ic6 p~n A ehau 59.001.000.000 59.001.000.000 157.774.000.000 (165.000.000.000) 51.175.000.000 j 1.175.000.000caeca nh.1n 316.111.049.871 (19W3.5~9.87I) 133.767.500.000 133.767.500.000

137.129.000.000 137.129.000.000 483.985.0W.871 m5.571.~9.871) 185,5.12.500.000 185,5.12.500.000

20

c6NGTyc6PHANvANGB~cDAQuipHDNHu~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phil NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh hopnhfttCho ky heat d9ngill ngay 01 thang 01 narn 2015

den ngay30 thang 6 narn2015

THUy£:r MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~p theo) MAu ~ 09a-DN/HNCac thuyet minh nay Lam9t b9 phdn hop thanh va can duoc doc dong thai v6'i bao cao tai chinh hop nhdt kern theo

Di~u khoan va di~u kien cua cac khoan yay va no dai han can s6 du chi ti€t nhir sau:

Amdao

30/6(2015 Hinh thirc dam bao han Liii sufit nam

~Quy~n su dung dfit tea lac t~i s6

16; 18·20va 2412 f)uimg ThuKhoa Huan, Qu~nI,Thanh ph6

51,775,000,000 H6 Chi Minh 2020133.767.500.000 Tin ehfip 2017

185,542,500,000

Khoan phai tra dai han nayduoc hoan tra theo lich bi~u sau:

gan hangThuong maiC6 ph5nA ChiuYay ca nhan

6,53·5

3016/2015VND

31112/2014VND

Trong yang mot namTrong narn thir haiTir narn thir ba den nam thir nam

Sau narn nam

11.514,000,000

138,055,500,000

34,542,000,000

12,945,000,000

10,045,000,000

78,128,000,000

59,001,000,000

197.056.500.000 147.174.000.000Tnr: S6 phai tra trong yang12 thang(diroc trinh bay & yay ngan han)sA phai trii sau 12 thang

11.514,000,000 10,045,000,000

185.542.500.000 137.129.000.000

21

c6NGTyc6PHANvANGB~cBAQu~PHDNHu~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phil NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhfttCho ky hoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2015

d€n ngay 30 thang 6 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQPNHA.T(Ti~p theo)Cac thuyet minh nay fa mot bf}phdn hop thanh va cdn duac doc il6ng thai voi bdo cao tai chinh rieng kern theo

22. VON CHU soHUU

Thay d6i trong van chii SO'hiru

V6n gap cua

chu So' hifuVND

C6 phieu quy

VND

Quy diu tu

phat tri~n

VND

Thang dir

v6n c6 phin

S6dir tai ngay 31112/2013

Loi nhuan trong narnC6 nrc cong b6Tarn irng c6 tire dot 1 nam 2014

Phan phoi loi nhuanTrich quy khen thuong, phuc loi

sa du t;.ti ngay 31112/2014Loi nhuan trong kYC6 tire cong b6

Phan phoi loi nhuan

Trich quy khen thuong, phuc loiTrich quy khac

sa dir f;.ti ngay 30/6/2015

(7.090.000)755.970.350.000 105.021.650.000 183.705.050.783

49.100.000.000

(7.090.000) 232.805.050.783755.970.350.000 105.021.650.000 __ ....> ....;-,-,-;...;..;....;....;;...r...

33.000.000.000

755.970.350.000 105.021.650.000 =====(:=7.:=09=0=.0=00::)265.805.050.783

Loi nhuan sau thu~

chua

phan phoi

VND

273.530.620.443

242.495.305.974

( 151.192.652.000)

(90.714.882.200)

(49.100.000.000)(22.285.541.431 )

202.732.850.786108.661.072.552

(98.275.227.800)

(33.000.000.000)(25.587.181.000)

(5.000.000.000)

149.531.514.538

MAu B 09a-DNfH

T6ng

VND

1.318.220.581.226

242.495.305.974

(151.192.652.000)

(90.714.882.200)

(22.285.541.431 )

1.296.522.811.569108.661.072.552

(98.275.227.800)

(25.587.181.000)(5.000.000.000)

1.276.321.475.321

Theo Nghi quy€t Dai hQi C6 dong thuong nien s6544/20 15INQ-DHDCD- CTY ngay 15 thang 4 nam 2015, HQi d6ng Quan tri Cong ty cong b6 chia c6 nrc tir loi nhuan chira phanphdi narn 2014 voi s6 ti~n la 188.990.819.000 d6ng, bao g6m 90.714.882.200 d6ng da: tarn irng trong nam 2014, 75.596.330.000 d6ng chi tra bang c6 phieu thircng va22.688.897.800 chi tra bang bang ti~n mat. Trongky, Cong ty da: tra c6 nrc voi s6 ti~n m~t la 18.831.507.285 d6ng.

Ngoai ra, thee ghi quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6544/20 15INQ-DHDCD- CTY ngay 15 thang 4 nam 2015, HQi d6ng Quan tri Cong ty cong b6 phan ph6i loi nhuan narn2014 d€ trich quy diu nr phat trien, quy khen thuong phuc loi va quy khac voi s6 ti~n lin hrot la 33.000.000.000 d6ng; 25.587.181.000 d6ng va 5.000.000 d6ng. Dongthai, Congty thong qua phuong an phat hanh them 22.677.542 c6 phan, trong do 7.559.633 c6 phan nrong irng 75.596.330.000 d6ng d€ tra c6 nrc nam 2014 va 15.119.265 c6 phieu nrongirng 151.192.650.000 d6ng tir nguon v6n chusa hfru.

Tai ngay 30 thang 6 narn 2015, Cong ty dang trong qua trinh thuc hien cac thu tuc tang v6n chusa httu. Viec tang v6n da: duocSo' Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 ChiMinh chap nhan thee quyet dinh s6288/QD-SGDHCM ngay 17 thang 7 narn 2015.

22

.MAs

CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Ph an Dang Luu, Phuong3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh~tCho ky hoat ai)ng tir ngay 0 I thang 01 nam 2015

a~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~p theo) MAU ~ 09a-DN/HNCac thuyet minh nay fa miit bophdn h9'P thanh va can dU9'C d9C dongthai vai baa cao tai chinh hap nhdtkern theo

C6 phAn - C6 phan ph6 thong

S6 IUQ'ng c6 phieu all ban ra cong chungC6phdn ph6 thong

S6 IUQ'ng c6 phieu quyC6 phdn ph6 thong

S6 IUQ'ng c6 phieu dang hru hanhCo phdn pho thong

30/612015S6 c6 phieu

31/12/2014S6 c6 phieu

75.597.035

75.597.035(709)

(709)75.596.32675.596.326

75.597.035

75.597.035

(709)

(709)75.596.32675.596.326

C6 phieu ph6 thong c6 menh gia10.000 a6ng/c6 phieu.

van g6p cua chuso'hfru

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, v6n g6p cua chusa hnu all duoc c6 dong g6p au nhir sau:

Theo Giay chirng nhan

Dang ky kinh doanhVND %

Cao Th] Ngoc DungCong ty CPXNK V~t tu Ky thuatNguyen Thi CueNguy€n Thj Ng9Nguyen Vu PhanC6 dong khacTang cQng

19.156.000.000

4.319.400.000

2.000.000.000

6.542.200.000

2.000.000.000

721.952.750.000

755.970.350.000

2,53%

0,57%

0,26%

0,87%

0,27%

95,50%

100%

V6n dil.g6p

30/6/2015 31112/2014VND VND

19.156.000.0004.319.400.000

2.000.000.000

6.542.200.000

2.000.000.000

721.952.750.000

755.970.350.000

19.156.000.0004.319.400.000

2.000.000.000

6.542.200.000

2.000.000.000

721.952.750.000

755.970.350.000

23. cAc KHoAN Ml)C NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN H<}P NHAT

Ngoai t~cac loaiNgoai t~ DO'n vi 30/612015 31/12/2014

- D61a My USD 16.929,92 8.382,00

- D61a UC AUD 10,57 30.006,00- D61a Sing SOD 174,30

Hang hoa nh~n ban hQ, nh~nky gii'i, nh~n drn ea, th~ eh~p

Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu nhuan dang nhan dm c6, th~ chap cac san pharn trangsire vangva da quy c6 gia tri tai30 thang 6 narn 2015 la 3.068.600.000 a6ng (tai ngay 31 thang 12 narn 2014 la2.554.300.000 a6ng).

25. BO PH~N THEO LiNH Vl)'C KINH DOANH VA BO PH~N THEO KHU Vl/C DIA LY

Hoat ai)ng kinh doanh chinh cua Cong ty la kinh doanh vang, bac, nil trang va da quy. Ngoai ra, hoatai)ng kinh doanh khac chu y~u la kinh doanh phu kien thai trang, djch vu kiem djnh. Doanh thu nr cachoat ai)ng kinh doanh khac chi chiern ty trong r~t nho trong t6ng doanh thu,ky heat di)ng nr ngay 01

thang 0 I narn 20 15 a~n ngay 30 thang 6 nam 2015 la 1% (ky hoat ai)ng tir ngay 0 I thang 0 I narn 2014

a~n ngay 30 thang 6 narn 2014 la 26%). Doanh thu va gia v6n cua cac hoat ai)ng kinh doanh diroc trlnhbay a Thuy~t minh s626 va s6 27 phan Thuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhat, V~ m~t dia ly, Cong ty

chi c6 hoat di)ng kinh doanh trong lanh th6 Viet Nam (heat ai)ng xu~t khfru chiern khoang0,03% doanhthu). Theo do, Ban Giam a6c all danh gia va tin nrong rang viec khong I~p va trlnh bay bao caobi) phantheo llnh VIJC kinh doanh va khuVlJC dia ly trong bao cao tai chinh hQ'P nhat choky hoat ai)ng tir ngay 0 Ithang 0 I nam 20 15 a~n ngay 30 thang 6 nam 2015 la phu hQ'Pvoi cac quy djnh tai Chuan mire K~ toanVi~t Nam s6 28 "Bao cao bi) phan" va phu hop voi tinh hlnh kinh doanh hien nay cua Cong ty.

23

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh hop nh§t170 Phan ~a~g Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Choky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH H<J~ NHAT (Ti~p theo) MAU ,B 09a-DN/HNCac thuyet rninh nay fa mot b(Jphdn hop thanh va din duac doc dong thai vai bdo cao tai chinh hap nhdt kern theo

26. DOANH THU THUAN VE BAN HANG vA CUNG cAp DICH V{)

ro 0110 1/2015 ro 0 I/O 1/2014

d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014VND VND

Doanh thu ban yang va bac 3.906.811.572.658 3.653.883.232.437

Doanh thu ban xang d§u 1.288.110.065.563

Doanh thu cung dp dich vu 11.974.069.083 19.278.250.698

Doanh thu banphu kien 9.388.936.803 6.803.749.332

Thu~ gia tri gia tang theo phirong phap true ti~p (59.490.233.816) (38.369.939.666)3.868.684.344.728 4.929.705.358.364

Hang ban tra lai (13.778.057.891) (5.106.579.455)

3.854.906.286.837 4.924.598.778.909

27. GIA VON HANG BAN VA DICH V{) CUNG cApro 01/01/2015 ro 01/01/2014d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014

VND VND

Gia v6n yang va bac 3.291.395.535.748 3.228.020.785.00IGia v6n xang d§u 1.246.860.470.364Gia v6n cung dp dich vu 1.812.792.800 4.854.888.034

)Gia von phu kien 6.459.345.276 1.890.953.124

3.299.667.673.824 4.481.627.096.523

28. CHI PHi sAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TOTu 01101/2015 ro 01/01/2014d€n 30/612015 d€n 30/612014

VND VND

Chi phi nguyen v~t lieu 3.180.812.721.033 4.480.009.776.800Chi phi nhan cong 178.776.724.934 111.307.244.873

Chi phi khau hao tai s an c6 dinh 14.615.112.401 16.413.752.904

Chi phi cong cu dung cu 51.795.770.278 15.970.169.540Chi phi djch vu mua ngoai 97.017.591.802 86.148.167.973

3.523.017.920.448 4.709.849.112.090

29. DOANH THU HO~ T DONG TAl CHiNHro 01/0112015 Tu 01/0112014d€n 30/6/2015 d€n 30/6/2014

VND VND

cs tire nhan diroc 8.422.164.000Lai tiSn gjri 52.684.494 6.423.035.626

Lai chenh I~ch ty gia 353.321.629 243.504.857Khac 7.552.804 768.978

413.558.927 15.089.473.461

24

CONG TY CO PHAN VANG B~C f)A QUv PHU NHU~N Bao cao tai chinh hop nh§t170 PhanDang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015

Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cxo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~p theo) MAU ,B 09a-DN/HNCac thuyet minh nay fa mi)t bi) phdn hop thanh va can duac doc dong thai vai bao cao tal chinh hap nhdt kem theo

30. CHI PHi TAl CHINH

ro 01/0112015

d8n 30/6/2015

VND

36,777.505.139

130.887.250.000

Chi phi lai vayDir phong giam gia d§.u tu tai chinhr.1i do thanh Iycac khoan d§.utir

r.1i chenh lech ty gia da thirc hienr.1i chenh I~ch ty gia chira thirc hi~nKhac

3.531.648.132

647.492.581

595.043.574

172.438.939.426

31. CHI PHi BAN HANG vA CHI PHi QUAN LV DOANH NGHI~P

ro 01101/2015

d~n 30/6/2015

VND

Cac khoan chi phi quan Iy doanh nghi~p phat sinh trong kyChi phi nhan vien quanIyChi phi khau hao tai san c6 dinhChi phi bang ti~n khac

Cac khoan chi phi quan Iy doanh nghiep khac.

26.036.690.485

5.021.882.637

13.966.162.926

5.079.723.393

50.104.459.441

Cac khoan chi phi ban hangphat sinh trong ky

Chi phf nhan vienChi phi dich Y\I mua ngoaiChi phi bang ti~n khacCac khoan chi phi ban hang khac

88.212.070.432

42.201.565.090

43.373.251.587

16.104.240.519

189.891.127.628

32. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P HI~N HANH

HI' 01101/2015

d8n 30/6/2015

VND

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanhChi phi thue thu nhap doanh nghiep tinh tren thunhap chiu thue nam hien hanhT6ng chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

re 01/0112014

d8n 30/612014

VND

40.758.353.654

2.589.500.000

1.640.043.907

44.987.897.561

ro 01/0112014

d~n 30/6/2014

VND

27.128.413.798

2.510.344.746

13.434.910.883

18.589.750.114I

f61.663.419.541

62.347.689.719

32.452.320.249

29.834.195.848

41.924.390.210

166.558.596.026

Ttr 01/0112014

d8n 30/6/2014

VND

32.529.947.397 --------32.529.947.397 --------

38.339.935.344

38.339.935.344

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~iChi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinhnr cac khoan chenh lech tarn thai phai chiu thueChi phi thue thu nhap doanh nghiep

(475.332.042) __ ---'(.::.,30.:..:2:..:.c.7c..::2.::..:5..=.20:....:6:L,)

(475.332.042) ======(=30=2=.7=2=5.=20=6=)

Cong ty c6 nghia vu n9P thue thu nhap doanh nghiep thee ty I~22% tren thu nhap chiu thue.

25

CONG TY CO PHAN V ANG B~C BA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh hop nh~t

170 Ph an ~a~g Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Choky hoat dQng tit ngay 01 thang 01 narn 2015

Thanh pho Ho Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU ,B 09a-DN/HNCac thuyet minh nay la mot b(j phdn h9P thanh va can duac doc aong tho!v6'i bao cao tai chinh h9'Pnhdt kem theo

33. LAI CO BAN TREN co PHiEU

Viec tinh toan 111ico ban tren c6 phieu va 111itren c6 phieu suy giam phan b6 cho cac c6 dong s6 htru c6

phan ph6 thong cua cong ty my duoc thirchien tren CO' so cac s6lieu sau:

Tit 0110112015den 30/612015

VND

Loi nhuan de tinh 11IiCO' ban trenc6 phieu 108.661.072.552 137.767.343.529

U6'c tinh trich quy khen thuong phuc loi,

quy thuong ban di~u hanh (13.705.980.330) (15.293.590.500)

LQ'i nhuan d~tinh Hii CO' ban trencB phi~u 94.955.092.222 122.473.753.029

sf> binh quan gia quyen cuac6 phieu ph6 thong de tinh

Uii co ban tren c6 phieu 75.597.035 75.597.035

Lai cooban tren cB phieu (VND) 1.256 1.620

34. cAc KHoAN CAM KET CHI TlEU VON

30/6/2015 3111212014

VND VND

Da diroc duyet va da kY k~t hop d6ng 12.110.842.784

Cam k~t chi tieu von chu y~u la cac hop d6ng mua tai san c6 dinh cua Cong ty C6phan Yang bac Da quy

Phu Nhuan.

35. CAM KET THUE HO~ T B<)NG

Tit 0 1/0112015d~n 30/6/2015

VND

Chi phi thue hoat dQng t6i thieu dll ghi nhan vao bao cao

k~t qua hoat dQng kinh doanh trong ky 35.438.955.374

Tit 01/0112014den 30/6/2014

VND

Tit 0110112014

d~n 30/6/2014VND

14.474.399.454

IIIot

. N¥

·':lIE--

Tai ngay ket thuc ky/nien dQ k~ toan, Cong ty c6 cac khoan cam k~tthue hoatdQng khong huy ngang voilich thanh toan nhir sau:

30/6/2015VND

Trang yang mot narn

Tit nam thir hai d~n narn thir narnSau narn nam

37.130.064.374

91.727.435.142

67.265.958.000

196.123.457.516

31/12/2014VND

. 1.;;:;

12.631.761.029

30.708.159.280

3.271.432.000

46.611.352.309

Thue hoat dQng chu y~u la chi phi thue lien quan d~n 178 cira hang dang hoat dQng tren lanh th6 Vi~t

Nam.

26

c6NGTyc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHU~N170Phan Dang Luu, Phuong3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh hop nhfttCho ky hoat dQng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015

d@n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHINH H<}~ NHAT (Ti~p theo) MAu ,B 09a-DN/HNCac thuyet minh nay la mot b(j phdn hop thanh va can duoc d9Cdong thai voibao cao tai chinh hap nhdtkern theo

36. C6NG cu TAl CHINH

Quan Iy rili ro van

Cong ty quan Iy nguon von nhamdam bao ring Cong ty c6 th€ vira hoat dQng lien tuc vua t6i da h6a loiich cua cac c6 dong thong qua t6iuu h6a s6 dir nguon v6n va cong no.

C§u true v6n cua Congty g6m c6 cac khoan no thuan (bao g6m cac khoan vay nhtr dll trlnh bay taiThuy@t minh s621 va 22 trir di tien) va phan v6n cua cac c6 dong (bao gorn v6n gop cua chu s6 htru, cacguy dir trfr va loi nhuan sau thue chira phan phoi).

H¢ s6 don bay tai chinh

H~ s6 don bay tai chinh cua Congty tai ngay k@tthuc ky/nien dQ k@toan nhir sau:30/6/2015VNO

1.629.603.788.072(26.658.810.975)

Cac khoan vayTru: Ti€nNQ' thuanV6n chu so huuTy I~ nQ' thuan tren van chu so' htru

1.602.944.977.0971.276.321.4 75.321

1,26

Cac chinh sach k~ toan chuy~u

31/12/2014VNO

1.268.815.128.041

(37.706.071.196)1.231.109.056.8451.296.522.811.569

0,95

Chi ti@t cac chinh sach k@toan chu y@u va cacphuong phap ma Cong ty ap dung (bao g6m cac tieu chi d€ghi nhan, CO' so xac djnh giatri va CO' s6 ghi nhan cac khoanthu nhap vachi phi) d6i voi tung loai tai santai chinh va cong no taichinh duoc trinh bay chi ti@ttai Thuyet minh s6 4.

Cac 10~i congCl} tai chinhGia tr] ghi s6

30/6/2015VNO

Tai san tai chinhTi€nPhai thu khach hang va phai thu khacD~u ttr tai chinh ngan hanD~u nr tai chinh dai hanCac khoan ky guy

26.658.810.97550.356.435.985

65.000.000401.454.442.642

19.269.648.454

497.804.338.056

Cong nQ' tai chinhCac khoan vayPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phi phai tra

1.629.603.788.072173.461.405.780

9.355.014.1401.812.420.207.992

31/12/2014VNO

37.706.071.196

54.854.039.29865.000.000

53 \.799.217.588

13.588.573.996

638.012.902.078

1.268.815.128.041167.748.714.785

4.188.467.510

1.440.752.310.336

Cong ty chua danh gia gia tri hQ'PIy cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay k@t thuc ky/niendQ k@ toan do Thong nr s6210/20091TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay06 thang II nam 2009("Thong nr 210") cling nhir cac guy dinh hien hanh chira c6huang d§n cu th€ v€ viec xac dinh gia tri hQ'PIy cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh. Thong nr210 yeu du ap dung Chuan mire bao cao taichinh Quoc t@ v€ viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinhnhimg khong dira rahuang d§n tuong duong cho viec danh gia va ghi nhan cong cu tai chinh bao gom caap dung gia tri hQ'P ly, nham phu hop voi Chuan rnuc bao cao tai chinhQuoc t@.

27

CONG TV CO PHAN VANG B~C f)A QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh hQ'p nhftt170 Phan DangLtru, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Cho ky heat 09ng tirngay 0 I thang 0 I narn 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam o~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUVE! MINH BAo cAo TAl CHINH HQ~ NHAT (Ti~p theo) MAU ,B 09a-DN/HNCac thuyet rninh nay la rn9t b9 phdn hop thanh va din duac doc dong thoi voi bdo cao tai chinh hap nhdt kern theo

Ml}c tieu quan Iy riii ro tai chinh

Cong ty oii xay dungM th6ng quan 19rui ro nharn phat hien va danh gia cac rui ro ma Cong ty phai chiu,thiet I~p cac chinh sach va quy trinh ki~m soat rui roa mire chfrp nhan duoc. H~ thong quan 19 rui rodiroc xem xet lai dinh ky nh~m phan anh nhtrng thay 06i cua oi~u kien thi tnrong va hoat 09ng cua Congty.

Rui ro tai chinh bao gorn rui ro thi tnrong (bao gom rui ro ty gia va rui ro liii suat), rui ro tin dung va ruiro thanh khoan.

Rui TO th] truirng

Heat 09ng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi c6su thay 06i v~ ty gia h6i doai va liii sufrt.Cong ty khong thuc hien cac bi~n phap phong nguarui ro nay do thieu thi tnrong heat 09ng giao dichcac cong CI,Itai chinh nay.

Quem If; rui ro ry gia

Cong ty thuc hien mot s6 cac giao dich c6 g6c ngoai t~, theo 06, Cong ty sechiu rui ro khi c6 bien 09ngv~ ty gia,

30/6/2015

VND31112/2014

VND

30/6/2015

VND3111212014

VND

Gia tri ghi s6 cua cac tai san bang ti~n va cong no bang tien c6 g6c ngoai t~ tai thai oi~m cu6iky nhusau:

Cong no

Do la My (USD)

Do la Uc (A UD)

Do la Horig Kong (HKD)Euro (EUR)

Do la Sing (SGD)

14.428.631.098

17.598.808

9.549.679.8222.900.352

10.281.528.188543.430.896

2.825.4001.200.157.800

201.988.200.787543.153.309

124.890.783.407543.153.309

2.274.909.518 34.954.365.219

Phdn tich a9 nhay d6i voi ngoai t¢ ,

I~'C:/" .~Ccng ty chu yeu chju anhhuang cua thay ooi ty gia cua Do la My va Euro. .~ ~

JlI~1I % ~

Ty I~ ap dung o~ tinh 09 nhay 06i v6ingoai t~ duoc Ban Giarn 06cxac dinh la 5%. Khi 06, BanGiam E' * ~06c nhan thay sir che~h lech 19 gi~ h6i ooai, nay se anhhuang o~n cac khoan muc bang ti~n c6 g?C ngo<;li..It~ con ton tai ngay ket thuc ky ke toano Neu ty gia Do la My va Euro tang/giarn 5% so voi Dong Vi~t ~~~Nam thi lei nhuan tnroc thu~ choky hoat 09ng tir ngay 01 thang 01 narn 20 15 o~nngay 30 thang 6 narn..J

2015 se giam/tang mot khoan nrong irng la 9.040.021.565 06ng (narn 2014: 7.418.017.982 06ng).

Quem If; rui ro liii sudt

Cong ty chiu rui ro liii suM phat sinh tir cac khoan vaychiu liii sufrt oii diroc ky ket. Rui ro nay se duocCong ty quan 19 bang each duy trla rmrc 09 hop 19 cac khoan vay va phan tich tinh hinh canh tranh trenthi tnrong o~ c6 duoc liii suat c6 loi cho Cong ty tir cac nguon cho vay thich hop.

D9 nhay cua liii sud:

D9 nhay cua cac khoan vay 06i voi su thay 06i liii sufrt c6 th~ xay raa mire 09 hop 19trong liii suat dirocth~ hien trong bang sauday. V6i gia dinh la cac bi~n s6 khac khong thay, n~u liii sufrtcua cac khoan yayvoi liii suat tha n6i tang/giarn 200 oi~m co banthi loi nhuan truce thuecua Cong ty cho ky hoat 09ng tirngay 01 thang 01 narn 2015 o~nngay 30 thang 6 nam 2015 segiam/tang 3.783.379.375 06ng(nam 2014:2.742.580.00006ng).

28

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N Baocao taichinh hop nh~t170 Phan Dang Liru, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Cho ky hoat o(>ngnr ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam o~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo) MAU ,B 09a-DN/HNCac thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9'P thanh va can duac doc dong thai vai bdo cao tai chinh h9'Pnhdt kem theo

Rili ro till dung

Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac 06i tac khong dap irngOU9'C cac nghla vu trong hop 06ngdftn o~n cac t6n th~t tai chinh cho Cong ty. Cong ty co chinh sach tin dung phu hop va thuong xuyentheo doi tinh hinh o~ danh gia xem Cong ty co chiu rui ro tin dung hay khong, Cong ty khong co b~tkyrui ro tin dung trong y~u nao voi cac khach hang hoac 06i tac boi vi cac khoan phai thu o~n tu m(>ts6IU9'ng Ian khach hanghoat o(>ng trong nhieu nganh khac nhau.

Quail If rui ro tltanh kltoan

Muc dich quan Iy rui ro thanh khoan nharn darnbao du nguon v6n o~dap irng cac nghia vu tai chinh hientai va trong tuong lai. Tinh thanhkhoan cling OU9'CCong ty quan Iy nharn darn bao mirephu tr(>i ginacong no o~n han va tai sano~n han trong ky 6 rmrc co th~ oU'9'Ckiernsoat o6i voi s6 v6n ma Cong ty tinrang co th~ tao ra trong ky 00. Chinhsach cua Congty la theo doi thirong xuyen cac yeudu v~ thanhkhoan hien tai va du kien trong tirong lai nham darn bao Cong ty duy tri OUrmrc du phong ti~n mat, cackhoan vay va ou v6n mil cac c6 dong cam k~t gop nharndap irng cac quy dinh v~ tinh thanh khoannganhan va dai han hon.

Cac bang diroiday trinh bay chi ti~t cac rmrc dao han theo hop 06ng can lai 06i voi tai san tai chinh vacong no tai chinh phi phai sinhva thai han thanh toan nhir oa OU9'cthoa thuan. Cacbang nay OU9'ctrinhbay dua tren dong ti~n chira chietkhau cua tai san tai chinh va dong tien chua chiet khaucua cong no taichinh tinh theo ngay sorn nhar ma Cong ty phai tra. Viec trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phaisinh la dn thiet o~hieu OU9'Cviec quan Iy rui ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan OU9'Cquan Iy tren co socong no va tai san thuan.

30/612015 Duai 1 nam Tir 1- 5 nam T6ngVND VND YND

Ti~n 26.658.810.975 26.658.810.975Phai thu khach hang

va phai thu khac 50.356.435.985 50.356.435.985DAu tu tai chinh ng~nhan 65.000.000 65.000.000DAu tir tai chinh did han 401.454.442.642 401.454.442.642Cac khoan ky quy 19.269.648.454 19.269.648.454

77.080.246.960 420.724.091.096 497.804.338.056

Cac khoan vay 1.444.061.288.072 185.542.500.000 1.629.603.788.072Phai tra ngiroi banva phai tra khac 173.166.376.680 295.029.100 173.461.405.780Chi phi phai tra 9.355.014.140 9.355.014.140

1.626.582.678.892 185.837.529.100 1.812.420.207.992

Chenh l~ch thanh khoiin thuan (1.549.502.431.932) 234.886.561.996 (1.314.615.869.936)

29

CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinh hop nhAt170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Cho ky hoat d9ng tir ngay 0 I thang 0 I narn 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<J~ NHAT (Ti~p theo) MAU ,B 09a-DN/HNCae thuyet rninh nay La rni)t hi)phdn h9P thanh va can duac doc dong thai vai baa eao tal ehinh h9'P nhdt kern theo

31112/2014 Duoi 1 nam

VNDTir 1- 5 nam

VNDT6ngVND

TiSnPhai thu khach hang

va phai thu khacD~u tu tai chinh ngan han

D~u tu tai chinh dai han

Cac khoan kyguy, ky cucc

37.706.071.196

54.854.039.298

65.000.000

37.706.071.196

54.854.039.298

65.000.000531.799.217.588 531.799.217.588

13.588.573.996 __ ......;.;;13;.;,;.5:....;;8..;;,.8.;.;;,.5.;..;73;.;,;.9;...;,9..:;,.6

92.625.110.494 ===5:::::45::.3:=8=7::::.7:::9=1:=.5::8::::4===63=8:=.0=1=2.:::9:=02:::.0=7=8

Cac khoan vayPhai tra ngiroi banva phai tra khacChi phi phai tra

1.131.686.128.041 137.129.000.000 1.268.815.128.041

167.293.332.685 455.382.100 167.748.714.785

4.188.467.510 4;..;,..1;..;;8;..;,.8;..;,..4.:,.67;..;,..5;..;,.1..,;;...0

1.303.167.928.236 ===1=37=.=58=4:=.3=8=2=.1=0=0 1.440.752.310.336

Chenh I~ch thanh khoan thu§n 0.210.542.817.742) ===4=07=.=:80=3::.4=:0:=9=:.4:=8::::4(802.739.408.258)

Ban Giarn d6c danh gia mire rui ro thanh khoan a mire theip vi Cong ty c6 m9t hrong hang t6n kho lavang vanu trang c6gia tri Ian va tinh thanh khoan cao. Ban Giam d6c tin tuong rang Congty c6 th€ taora du nguon tien d€ dapirng cac nghiaVI,I tai chinh khi d~n han.

37. NGHIJ):P V1) vA soDU" VOl cAc BEN LIEN QUAN

Danh sach cac ben lien quan:

Ben lien quanCong ty C6 phan Dja 6c Dong ANgan hang Thuong mai C6 phan Dong A

Mai quan heCong ty lien k~tBen lien quan

Trong ky, Cong ty da co cac giao dich sau voi cac benlien quan nhtr sau:

re 01/0112015

d~n 30/6/2015VND

ro 0110 1/2014

d~n 30/6/2014VND

Mua hang hoa va djchvI}

Ngan hang Thuong maiC6 ph§n Dong ACong ty C6 phan Dia 6c Dong A

423.080.075

3.499.947.727

436.992.956

5.313.662.665

4~CHci

'CHIDEVii<,

'.~ce ttrc nh~n dU'Q'cNgan hang Thuong mai C6 phan Dong A 7.699.250.000

Mua quy~n su'dung d§tNgan hang Thirong rnai C6 ph anDong A 6.500.000.000

S6 du chu y~u voi cac benlien quan tai ngay k~t thuc ky/nien d9 k~ toan:

30106/2015VND

3111212014VND

Phai tra ngU'(')'iban ng~n hanCong ty cephan Dja 6c Dong A 204.864.518

Yay dai hanNgan hang Thuong mai C6 phan DongA 78.128.000.000

30

c6NGTYCOPHANvANGB~cBAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Baocaotai chinhhop nh~tCho ky hoat dQng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015

d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH H(}~ NHAT (Ti~ptheo) MAU,B09a-DN/HNCac thuyet minh nay la m(jt b(j phdnhop thanh va canduoc doc aong thai vO'ibaa cao tal chinhhop nhdt kem theo

Thu nhap cua cac thanh vien HQi d6ng Quan tri va Ban Giam d6c duoc huang trong narn nhu sau:

r» 0 I/O I 12015

d€n 30/6/2015VND

re 01/01/2014

d€n 30/6/2014

VND

Luong, thuong va cac khoan phuc loi khac 3.745.695.000 4.222.800.000

38. TH6NG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN Ml)C TRiNH BAy TREN BAo cAo LU'UCHUYENTIEN T~ H(}P NHA.T

Thongtin b6 sungchocackhoiin phi ti~n t~

Ti~n lai vay da tra trong ky bao gom 3.751.936.495 d6ng, la s6 ti~n lai vay phat sinh trong nam 2014 vakhong bao g6m 5.076.345.113 d6ng la s6 chi phi lai vay phat sinh trong ky ma chira diroc thanh toan. Vivay, mot khoan ti~n nrong irng da diroc di~u chinh tren phan tangl(giam) cac khoan phai tra.

C6 nrc da tra trongky bao gorn 18.824.540 d6ng, la s6 c6 tire phat sinh narn 2014 va khong bao g6m79.462.545.055 d6ng la khoan c6 tire phat sinh trong ky nhung chua thanh toan. Vi v~y, mot khoan tiennrong irng da duoc di~u chinh tren phan tangl(giam) cac khoan phai tra.

Ti€n chi mua tai san c6 dinh trong ky bao gorn 5.089.164.870 d6ng, la khoan mua mua tai san c6 dinhphat sinh nam 2014 va khong bao g6m 12.110.842.784 d6ng la s6 ti€n dung d€ mua sam tai san c6 dinhva xay dung CO' ban do dang phat sinh trongky ma chua duoc thanh toano Vi vay, mQt khoan ti€n tuongirng da duoc di€u chinh tren phan tangz(giam) cac khoan phai tra,

39. soLI~U SOSANH

Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k€ tir ngay 0 I thang 0 I narn 2015, Cong ty da ap dung Thongill s6200/2014/TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong nr 200"), huang d§nch€ dQ k€ toan cho doanh nghiep va Thong nr s6202/2014/TT-BTC do BQ Hi chfnh ban hanh ngay 22thang 12 nam 2014 ("Thong tu 202"), huang d§n phuong phap lap va trinh bay bao cao tai chlnh hopnhat, Theo do, mot s6 s6 li~u tren bang can d6i k€ toan hop nhftt va bao cao hru chuyen ti€n t~ hop nhatcua ky bao cao trU'<YCdiroc phan loai lai d€ phu hop voi viec so sanh voi s6 li~u cuaky nay, cu th€ nhirsau:

-!500'G-NHAING T

,HIE IIHi;JiIT~T NA

31

CONG TY CO PHA.N VANG B~C DA QUY PHU NHU~N Bao cao tai chinhhcp nh§t170 Phan Dang Ltru, Phuong 3,Quan Phu Nhuan Cho ky heat o9ng nr ngay 0 I thang 0 I nam 2015Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam o~n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUVE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHA.T (Ti~p theo) MAu ,B 09a-ON/HNCac thuyet minh nay La rn{Jtb{Jphdnhop thanhva can duoc doc dong thaivO'ibao cao tai chinh hop nhdtkern theo

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHA.T

Mli S6 dli bao cao t~i Phan loai I~i theo S6 sau phan loai I~iTAl sAN s6 ngay 31112/2014 Thong tu 200 tai 31112/2014.A - TAl sAN NGAN H~N 100 1.713.615.864.128 (13.588.573.996) 1.692.275.071.473

I. Ti~n va cac khoan tuong durrng 110 234.599.264.879 (234.599.264.879)2. Cac khoan nrong dirong ti~n 112 234.599.264.879 (234.599.264.879)

III. Cac khoan phai thu ngiin han 130 19.615.577.417 644.633.055 20.260.210.472

3. Cac khoanphai thu khac (*) 136 19.615.577.417 (256.815.230) 19.358.762.1875. Hi san thieu choxu ly 139 901.448.285 901.448.285

IV. Hang tAn kho 140 1.445.167.814.781 234.599.264.879 1.672.014.861.001

I. Hang t6n kho 141 1.437.415.596.122 234.599.264.879 1.672.014.861.00I

V. Tai san ngi\n han khac 150 14.233.207.051 (14.233.207.051)4. Hi san ngan han khac 155 14.233.207.051 (14.233.207.051)

B - TAl sAN oAt H~N 200 13.588.573.996 13.588.573.996

I. Cac khoan phal thu dal han 210 13.588.573.996 13.588.573.996I. Phai thu dai han khac 216 13.588.573.996 13.588.573.996

NGUONVON

C - NQ PH AI TRA 300 1.249.053.690.639 994.557.128.041

I. NQ'ngiin han 310 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041I. Yay va no ngan han (*) 311 1.131.686.128.041 (1.131.686.128.041)7. Yay ngan han 320 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

II. NQ'dai han 330 117.367.562.598 (137.129.000.000)I. Yay va no dai han (*) 337 137.129.000.000 (137.129.000.000)2. Yay dai han 338 137.129.000.000 ( 137.129.000.000)

0- VON CHD so arru 400 232.805.050.783 (232.805.050.783)

I. V6n chii so'hiru 410 232.805.050.783 (232.805.050.783)3. Quy du phong tai chinh 415 66.734.153.783 (66.734.153.783)4. Quy o§uill phat trien 418 166.070.897.000 66.734.153.783 (232.805.050.783)

(*) Nhirng khoan muc nay oa duoc trinh baytren bao caotai chinh hop nhfrt chonarn tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 narn 2014 thee ma s6 khacvoi ma s6 trinh baytren bao caotai chinh hop nh~t chokyk~ toan k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015.

~<'e'.i .-:(

'UH~N'E

~

~

32

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhcp nh§tCho ky hoat d9ngill ngay 01 thang 01 narn 2015

d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

THUYE! MINH BAo cAo TAl cHiNH HQ~ NHA.T (Ti~p theo) MAu ,B 09a-DN/HNCac thuyet minh nay la mot b(j phdn h9'P thanh va cdn duoc doc dong thai vai bdo eao tai ehinh h9'Pnhdt kern theo

BAo cAo LUU CHUYEN TlEN Tl): HQP NHA.T

Mliso

S5sau phan loai Il;Ii

Phan IOl;lilai theo til'01101/2014ThOng tu· 200 d_e_' n_3_0_/6_/2_0_1_4

S5dli bao caotir

01/0112014d~n 30/6/2014 -----""---

I. LUU CHUYEN TlEN 'rtr HO~T DONG KINH DOANHGiarn cac khoan phai thu 09 7.375.121.156Tang d6i hang t6n kho 10 (200.616.510.016)

Ti@nchi khac cho hoat o9ng

kinh doanh 17 (16.901.659.736)

(1.115.205.586)

44.125.173.3416.259.915.570

( 156.491.336.675)

1.115.205.586 ( 15.786.454.150)

Luu chuy€n ti€n t"uan tif hO{lt

dvng kin" doanh 20 (89.466.539.837) 44.125.173.341 (45.341.366.496)

Luu chuyen ti~n va turrng turrng

ti~n trong nam 50 (35.309.851.585) 44.125.173.341 8.815.321. 756

Ti~n d§u ky 60 507.821. 745.184 (453.906.552.933) 53.915.192.251

Ti~n cu8i ky 70 472.511.893.599 (409.781.379.592) 62.730.514.007

~~

/ //l=/D b- Q H'" D~ng Thi Lai

K~ toan trutrng

~=~¥,¥-----/. gQc Dung ./

.....:::..;====tftni1gr7IGiam d5c

Ngay 28 thang 8 nam 2015

I~

33