Clínica Nuestra Señora de Fátima Pasto

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2019

(Cifras en pesos colombianos)

NOTA 1. NOTA GENERAL DE REVELACIONES: ENTIDAD REPORTANTE Y OPERACIONES La Sociedad CLINICA NUESTRA SEÑORA DE FATIMA S.A., en adelante la Entidad, identificada con NIT. 891.200.032, entidad privada del tipo de las anónimas, constituida mediante escritura pública No. 5004 de 27 de Septiembre de 1995 de Notaria Segunda del Círculo de Pasto, bajo el número 5886 del libro IX. Según registro en Cámara de Comercio, su vigencia se encuentra establecida hasta 16 de Febrero de 2040 registrado con un capital suscrito y pagado de $ 1.428.000.000 el cual se encuentra dividido en 408.000 acciones ordinarias por valor de $ 3.500 cada una, sin embargo en la Contabilidad de la Clínica el Capital Suscrito y Pagado se encuentra registrado por valor de 3.055.999.730 según autorización de Asamblea General Ordinaria de Accionistas realizada en marzo de 2014, se encuentra pendiente la realización del registro ante Cámara de Comercio porque aún el área Jurídica de dicha Entidad no ha dado el visto bueno en la redacción del acta que contiene la modificación. El objeto principal de la Clínica es la prestación de servicios de salud, hospitalarios y los relacionados con la atención en salud en general. Está sometida a la vigilancia de la Superintendencia Nacional de Salud. Se buscó no utilizar de ser posible la sigla NIIF, por tener derechos de autor y se utiliza la sigla NCIF (Normas Colombianas de Información Financiera). NOTA 2. BASE DE PREPARACIÓN a) Marco Técnico Normativo Con corte a la fecha de presentación de los Estados Financieros, la Entidad se encuentra obligada a presentar sólo Estados Financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015, modificado por el Decreto 2496 del mismo año. Las NCIF (Normas Colombianas de Información Financiera) aplicadas en estos Estados Financieros se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante NIIF para Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés) en el año 2009; las normas de base para elaboración de Estados Financieros corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas en 2015, vigentes a partir del 1 de Enero de 2017, con aplicación anticipada permitida. Para efectos legales en Colombia, los Estados Financieros principales son los Estados Financieros individuales.

La Entidad cumplió y cumple el cronograma aplicable a los preparadores de información financiera del grupo 2, que conforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud, establecido en el Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 en su artículo 2, que establece lo siguiente:

PERIODO FECHA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA

1° DE ENERO DE 2016.

PERIODO DE TRANSICIÓN 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016.

ÚLTIMOS ESTADOS FINANCIEROS CONFORME A LOS DECRETOS 2649 Y 2650 DE 1993.

31 DE DICIEMBRE 2016

PRIMER PERIODO DE APLICACIÓN 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

Durante el año 2016 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las NCIF y a partir del año 2017 comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y financiera bajo el nuevo marco normativo. Durante el año 2019 la entidad Cínica Nuestra Señora de Fátima S.A., aplicó en los procesos de contabilización de las transacciones las disposiciones legales vigentes en la materia, apoyándose en el manual de políticas contables y el decreto vigente, así como para la preparación de la información financiera. b) Bases de medición Los Estados Financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, valor razonable y los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable. c) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los Estados Financieros individuales de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes Estados Financieros se encuentra presentada en pesos ($.000) y fue redondeada a la unidad de peso más cercana. d) Declaración de responsabilidad La Administración de la Entidad es responsable de la información contenida en estos Estados Financieros. La preparación de los mismos, de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) al 31 de diciembre de 2014, reglamentadas en Colombia por el Decreto Reglamentario 2420 de 2015, “Decreto Único Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de

aseguramiento de la información” modificado el 23 de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496, requiere la utilización del juicio de la Gerencia para la aplicación de las políticas contables. Para la preparación de los Estados Financieros se tomaron los saldos de los libros contables a los cuales se les aplicó las re expresiones necesarias para mostrar la realidad de la Entidad, concordante con las normas establecidas en los nuevos marcos técnicos contables. e) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los Estados Financieros individuales de conformidad con las NCIF, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos (provisiones) que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. f) Importancia relativa y materialidad Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los Estados Financieros individuales, la materialidad de la cuantía se determinó con relación con las utilidades antes de impuestos o los ingresos ordinarios. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a la utilidad antes de impuestos, que para la vigencia 2019 es de $145.706.864. NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los Estados Financieros individuales bajo las NCIF, a menos que se indique lo contrario.

I. Efectivo y equivalente al efectivo: La CLÍNICA NUESTRA SEÑORA DE FÁTIMA S.A reconocerá un activo como Efectivo o Equivalente de Efectivo cuando sea fácilmente convertible en efectivo teniendo un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Las inversiones en títulos valores o similares hasta por 90 días, que puedan llegar

a convertirse en efectivo, se reconocerán como efectivo o equivalentes de efectivo.

La entidad medirá su Efectivo y Equivalentes de Efectivo al momento del

reconocimiento inicial, el Efectivo: a su valor nominal y Equivalentes de efectivo a

su costo de adquisición.

II. Cuentas por cobrar: Se reconocerá una cuenta por cobrar solo cuando se convierta en una parte de las condiciones contractuales del instrumento, factura o documento equivalente. Al reconocer inicialmente se mide al precio de la transacción (incluyendo los costos de la transacción).

Si la cuenta por cobrar constituye, en efecto, una transacción de financiación, se

mide al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de

mercado para un instrumento de deuda similar, de acuerdo al reglamento de

cuentas por cobrar a clientes.

Al final de cada periodo sobre el que se informa se medirá los elementos de

cuentas por cobrar a clientes al costo amortizado utilizando el método del interés

efectivo. Las cuentas por cobrar clientes que se clasifican como activos corrientes

son aquellos iguales o inferiores 270 días calendario y se medirán al costo.

Las cuentas por cobrar a clientes que se constituyan en glosas, se sujetaran a lo

establecido en el artículo 57 de la ley 1438 de 2011 para las aseguradoras y para

los SOAT a lo establecido en el artículo 38 del Decreto 056 de 2015.

III. Inventarios: La entidad reconocerá como inventarios aquellos activos que se encuentran en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en la prestación de servicios. En el momento que se realice la compra o haya transferencia por parte del proveedor del dominio total del bien.

Además incluye elementos para el consumo interno (como papelería) que se

reconocen como inventario (aunque no se tengan para la venta). Estos elementos

se reconocen en el gasto en la medida de su consumo aproximado en cada

periodo. Cuando son inmateriales se reconocen como gasto una vez son

adquiridos

Medición de los Inventarios

Se medirá los inventarios al precio menor entre el costo y el precio de venta

estimado menos los costos de terminación y venta (valor neto de realización)

Costo de los Inventarios

Se incluirá en el costo de los inventarios todos los costos de adquisición, costos de

transformación y otros costos incurridos para dar a los inventarios su condición y

ubicación actuales. El precio de adquisición que aplicará será el compuesto por el

precio neto de compra, es decir, rebajando al precio aplicado en factura todos los

descuentos concedidos por el proveedor y se le sumarán todos los gastos

soportados, hasta la colocación de la mercancía en el interior del almacén.

La fórmula utilizada para la medición del costo de los inventarios será el costo

promedio ponderado, utilizando la misma fórmula de costo para todos los

inventarios que tengan una naturaleza y uso similares.

IV. Propiedad planta y equipo: La entidad, reconocerá como un activo el costo de un elemento como propiedad planta y equipo que sea igual o mayor a medio salario mínimo legal mensual vigente para partidas individuales y para aquellos elementos que se puedan agrupar con características similares, adicionalmente sea probable que se obtengan beneficios económicos futuros asociados con el elemento y cuando su costo pueda ser medido con fiabilidad.

Al momento en que se incurren en desembolsos para la adquisición de activos,

los costos incluyen tanto aquellos en que se ha incurrido inicialmente para adquirir

o construir una partida de activo fijo, como los costos incurridos posteriormente

para añadir, sustituir parte de o mantener la partida.

Cuando se efectúan inspecciones periódicas generales por defectos, inclusive si

las partes son reemplazadas, su costo se reconocerá el valor en libros de la

partida correspondiente del activo como un reemplazo, cumpliendo las condiciones

para su reconocimiento.

No se reconocerán como activo, los costos derivados de mantenimiento diario del

activo respectivo, ya que ese tipo de manutenciones habituales serán reconocidas

en el estado de resultados como gasto.

La entidad se acogió a las exenciones contempladas en la sección 35 de Niif para

Pymes para preparar el Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA, para su

medición inicial en la partida de propiedad planta y equipo utilizó la revaluación

según los PCGA anteriores, en la fecha de transición a esta Norma o en una fecha

anterior, como el costo atribuido en la fecha de revaluación.

V. Cuentas por pagar: La entidad reconocerá una obligación financiera, solo cuando se formalice el acuerdo que genera la obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido.

Al reconocer inicialmente un pasivo financiero, se mide al precio de la transacción,

incluyendo los costos de la transacción, tales como honorarios y comisiones.

Excepto cuando la operación incluya una transacción de financiación se medirá al

valor presente de los flujos futuros descontados en una tasa de mercado.

VI. Beneficios a empleados: La Clínica reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se informa:

Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados

directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios

para los empleados. Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben

realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, una

entidad reconocerá ese exceso como un activo en la medida en que el pago

anticipado vaya a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o

a un reembolso en efectivo.

Cuando un empleado preste sus servicios a la entidad durante el periodo contable,

ésta reconocerá el valor de los beneficios a corto plazo que ha de pagar por tales

servicios como un pasivo, después de deducir cualquier valor ya satisfecho. Si el

valor ya pagado es superior al valor sin descontar los beneficios, se reconocerá

ese exceso como un activo, en la medida en que el pago anticipado vaya a dar

lugar, por ejemplo, a una reducción en los pagos futuros o a un reembolso en

efectivo.

Puesto que los beneficios por terminación no proporcionan a una entidad

beneficios económicos futuros, una entidad los reconocerá en resultados como

gasto de forma inmediata. Cuando una entidad reconoce beneficios por

terminación, habrá de tener en cuenta también los efectos de la reducción en los

beneficios por retiro o en otro tipo de beneficios a los empleados.

VII. Ingresos y gastos: El reconocimiento de los ingresos y los gastos se deriva directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos tratados en las otras políticas que utiliza la CLÍNICA NUESTRA SEÑORA DE FÁTIMA S.A, excepto para los siguientes ingresos:

Ingresos por descuentos por pronto pago por convenios de servicios: Se

reconocerán en el momento que se tome el beneficio.

Con respecto a la contabilización en el módulo de información financiera NIIF de

las ordenes de servicios, se realizara al cierre de la factura y no cada vez que se

genera una orden de servicio.

Cuando la prestación de servicios pueda ser estimado con fiabilidad, una entidad

reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción,

por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre

el que se informa. El resultado de una transacción puede ser estimado con

fiabilidad cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:

(a) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con

fiabilidad;

(b) sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la

transacción;

(c) el grado de realización de la transacción, al final del periodo sobre el que se

informa, pueda ser medido con fiabilidad; y

(d) los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El detalle de esta partida es el siguiente:

Caja: Solo se reconoce como caja las “Monedas y Billetes” y no otros conceptos como cheques (recibidos si al final del mes no han sido abonados), bonos, Boucher de tarjetas de crédito (que realmente son cuentas por cobrar al banco o a quien corresponda), y que no coinciden con arqueos de “caja”. Las cajas menores se midieron restando los valores no reembolsados al final de cada periodo, debitando los gastos contra un menor valor de la caja menor. En ese sentido, la caja menor no es un fondo fijo, y esta partida se encuentra en ceros o saldada por la consignación de los fondos no gastados al finalizar el ejercicio contable. Las cajas generales se miden por el valor en efectivo, reconociendo los faltantes como gasto o como cuentas por cobrar cuando se conoce el responsable de la diferencia. Bancos cuentas corrientes y cuentas de ahorros: El saldo al final del mes de cada cuenta bancaria según el extracto bancario debe ser igual al importe contable. La medición se realiza contabilizando todas las partidas conciliatorias en un término inferior a un mes. Las consignaciones por identificar se restan de las cuentas por cobrar en una cuenta genérica que permite conocer su valor en libros. Los cheques girados y no cobrados al final del cierre contable se reconocen como pasivo contra mayor valor de las cuentas bancarias. Al cierre del ejercicio 2019 se encuentran los siguientes cheques girados y no cobrados, los cuales se reconocieron como cuentas por pagar y aumentando el saldo en bancos, el detalle se indica a continuación:

CODIGO

CUENTANOMBRE 2018 % 2019 %

11010101 Cajas Generales 4.788.930,00 2,11% 2.242.409,00 1,09%

11010401 Banco de occidente 039-05181-8 15.916.880,27 7,01% 853.380,13 0,41%

11010402 Banco BBVA 695205427 21.006.695,27 9,25% 35.055.301,60 17,05%

11010403 Banco de bogota cta cte 466677358 - 0,00% 3.706.656,00 1,80%

11010406 Davivienda 106669987872 - 0,00% 123.069.797,74 59,84%

11010407 Banco caja social 21003011859 16.836.085,97 7,41% 5.453.757,23 2,65%

11010602 Banco de colombia 838 89375730 122.920,73 0,05% 32.116.645,92 15,62%

11010603 Banco caja social 26504147580 89.496,77 0,04% - 0,00%

11010604 Banco de Bogotá 466642972 1.015.547,00 0,45% 551.195,10 0,27%

11010605 Banco de Occidente 039-97154-4 175.455,55 0,08% - 0,00%

11010606 Banco GNB Sudameris 9750-001-1840 167.192.437,02 73,61% 2.613.408,05 1,27%

227.144.448,58 100% 205.662.550,77 100%TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

De los cheques relacionados anteriormente el valor de $8.281.160 del banco Davivienda corresponde a bonificación de navidad decretada mediante Acta de Asamblea 093 de 2010 que a la fecha no han sido retirados y el restante por valor de $ 18.675.399 del banco de Bogotá corresponde a utilidades que aún no han sido cobradas.

FECHA CHEQUE BENEFICIARIO VALOR

19-dic-19 79652-1 GRACIELA VASQUEZ DE GUERRERO 1.656.232

19-dic-19 79655-2 LUCRECIA YELA SARRIAS 1.656.232

19-dic-19 79656-6 LUIS GUERRERO RUIZ 1.656.232

19-dic-19 90054-1 MARGOTH GRACIELA LOPEZ BONILLA 1.656.232

19-dic-19 90059-1 ROSA MARQUEZ DE ZARAMA 1.656.232

8.281.160

DAVIVIENDA

TOTAL DAVIVIENDA

FECHA CHEQUE BENEFICIARIO VALOR

26-nov-19 6450010 CARLOS FERNANDO NUÑEZ 82.114

26-nov-19 3004017 EDGAR MAURICIO ESPAÑA 1.378.964

26-nov-19 6396019 EMILY GOMEZ LOPEZ 459.654

26-nov-19 6553021 EUDORO ARQUIMEDES VILLOTA 393.989

26-nov-19 447024 FEDOR LUIS SALAZAR 3.217.582

27-nov-19 7948028 GONZALO RAUL CORTES 52.170

27-nov-19 1274029 GONZALO RICARDO GUZMAN 2.757.928

27-nov-19 7926030 GRACIELA VASQUEZ DE GUERRERO 3.677.237

27-nov-19 3956045 JUAN DIEGO CASABON 275.792

27-nov-19 6194046 JULIO CESAR MUÑOZ 787.848

27-nov-19 9826048 LUCRECIA YELA SARRIAS 114.454

27-nov-19 1454050 LUIS EDUARDO ESTRADA 459.654

27-nov-19 3480055 LUZ KARINA BASTIDAS 209.142

27-nov-19 7793056 OSWALDO JULIO CAÑAR 66.649

27-nov-19 7891057 MARGOTH GRACIELA LOPEZ BONILLA 689.482

27-nov-19 5155061 MARIA HIVETTE CARMENZA HURTADO 2.757.993

27-nov-19 1511065 MARIA YOLANDA ORTEGA 64.581

27-nov-19 7289068 MARTHA LIDIA THERAN 64.581

27-nov-19 8809077 PORFIRIO ESAIN MUÑOZ 51.711

28-nov-19 6260081 RUBEN DARIO SUAREZ 82.048

28-nov-19 9978082 SILVIA MARGARITA MORA 1.031.826

18.675.399

BANCO DE BOGOTA

TOTAL BANCO DE BOGOTA

Las consignaciones por identificar no se deben reconocer como un pasivo, sino como un menor valor de las cuentas por cobrar, en una cuenta genérica (salvo que se tenga indicio de que se trata de un pago recibido para terceros). Los notas débito o crédito se reconocen como gastos, cuentas por cobrar, ingresos, según corresponda y se reconocen las demás partidas conciliatorias para hacer coincidir el saldo contable con el extracto bancario. Sólo se reconocen los sobregiros bancarios cuando en realidad se deba al banco, como un pasivo contra los gastos (no se reconocen saldos con naturaleza contraria en cuentas bancarias). Los recursos disponibles no tuvieron restricción alguna que limitara su uso o disponibilidad, en lo correspondiente a las vigencia 2019. NOTA 5. INVERSIONES Las inversiones que se tenían a 31 de diciembre, corresponden a activos financieros medidos a valor razonable con cambio en resultados del ejercicio, por cuanto son activos financieros adquiridos principalmente para negociar y generar utilidad a mediano plazo. La entidad posee una inversión en Proinsalud IPS cuyo objeto social es la prestación de servicios de salud, la inversión se registra al valor razonable, el certificado de 2019 no ha sido entregado aún, ya que este es emitido posterior a la realización de la Asamblea de esa Entidad, A continuación se indica el detalle de esta inversión.

La Entidad utilizó la tercera jerarquía para medir el valor razonable de la sección 11.27 de Niif para Pymes, en base al certificado de participación accionaria otorgado por Proinsalud a la Entidad; Se hace claridad que para preparar los Estados Financieros de cierre a 31 de Diciembre

de 2019 el valor de esta inversión presenta el valor correspondiente al año 2018, ya que

hasta la fecha del cierre contable y preparación de la información para la Asamblea

Ordinaria de la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A., no se ha recibido el certificado de

participación accionaria emitido por PROINSALUD S.A., correspondiente al cierre 31 de

diciembre de 2019.

NOTA 6. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR La mayoría de las ventas de la prestación de servicios de salud se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses, por el hecho de tratarse del manejo de recursos del Sistema General de Salud.

CODIGO

CUENTANOMBRE 2018 % 2019 %

12021802 Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud1.307.608.098,11 100,00% 1.307.608.098,11 100,00%

1.307.608.098,11 100% 1.307.608.098,11 100%

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

TOTAL INVERSIONES

Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de deterioro que no vayan a ser susceptibles de recuperación. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.

Las cuentas por cobrar con las que cuenta la Entidad para la vigencia 2019 se detallan a continuación:

Deudas del sistema del costo hace referencia a las cuentas por cobrar con las

diferentes entidades a las cuales la Clínica Nuestra Señora de Fátima presta sus servicios, a continuación se detalla los conceptos que agrupa este rubro:

Durante el periodo contable 2019 se realizó comités de cartera para subsanar los saldos y determinar perdida por valor del deterioro, como resultado de estas actividades el comité saneamiento contable decide deteriorar las facturas mayores a 1000 días, con lo anterior se debe tener en cuenta que la política contable de la entidad específica que debe deteriorarse la cartera mayor a 271 días, sin embargo realizando un análisis de la facturación se tiene en cuenta que hay cartera recuperable dentro de este periodo.

En la última reunión de saneamiento contable realizada el 21 de Enero del 2020, donde se revisaron saldos del cierre del año 2019, se determina dar de baja saldo de facturas con unos determinados criterios como valor y tiempo, entre las que se encuentran las facturas de personas naturales por valor de $24.820.201 y las facturas prescritas según concepto jurídico del Dr. Hugo Medina Chaves por valor de $72.578.060.01. Sin embargo, los saldos mencionados serán castigados para

CODIGO

CUENTANOMBRE 2018 % 2019 % DIFERENCIA VR

1301 Deudas del sistema al costo 11.519.802.102,76 94,96% 13.681.829.691,30 94,72% 2.162.027.588,54 93,41%

1313 Activos no financieros - anticipos 51.477.249,00 0,42% 50.707.970,00 0,35% (769.279,00) -0,03%

1314 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor1.032.951.386,73 8,52% 1.002.767.059,60 6,94% (30.184.327,13) -1,30%

1316 Cuentas por cobrar a trabajadores beneficios a empleados al costo191.429.901,59 1,58% 194.534.828,15 1,35% 3.104.926,56 0,13%

1319 Deudores varios 10.222.624,73 0,08% 16.790.573,05 0,12% 6.567.948,32 0,28%

1320 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar-675.156.215,66 -5,57% -501.393.523,38 -3,47% 173.762.692,28 7,51%

12.130.727.049,15 100% 14.445.236.598,72 100% 2.314.509.549,57 100%

CUENTAS POR COBRAR

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

CODIGO


130125Cuentas por Cobrar por Prestación de

servicios de salud1.947.402.479,50 16,90% 1.958.695.315,01 14,32% 11.292.835,51 0,52%

130126Cuentas por cobrar por prestación de

servicios - radicada 9.572.399.623,26 83,10% 11.723.134.376,29 85,68% 2.150.734.753,03 99,48%

11.519.802.102,76 100% 13.681.829.691,30 100% 2.162.027.588,54 1,00

(24.820.201,00)

(72.578.060,01)

13.584.431.430,29

CUENTAS POR COBRAR - DEUDAS DEL SISTEMA DEL COSTO

TOTAL CUENTAS POR COBRAR - DEUDAS DEL

SISTEMA AL COSTO

Facturas Personas Naturales

Facturas con Concepto Jurídico

TOTAL CARTERA DESPUES DE SANEAMIENTO 2020

el periodo 2020 debido a la fecha del último comité de cartera donde ya se habían empezado las actividades de cierre 2019 y no se contempló el castigo de estas facturas.

La partida de anticipos hace referencia a los anticipos realizados tanto a proveedores como contratistas que son necesarios para que se inicie con las labores o se envíe mercancía necesaria para realizar las operaciones de la Entidad, en el cuadró que se anexa a continuación se detallan los conceptos de los anticipos incurridos para poder realizar las operaciones de normal funcionamiento de la Clínica Nuestra Señora de Fátima.

El ítem de impuestos descontables contiene los saldos a favor del Impuesto de Renta, las autorretenciones por concepto de renta, así mismo las retenciones en la fuente por Ica, dineros que serán compensados en la respectiva declaración tributaria. Realizando la conciliación anual de las declaraciones mensuales de retención en la fuente y autorretenciones, se evidencia una diferencia entre el saldo contable y el total declarado, diferencia generada por devoluciones de facturas de años anteriores que fueren declaradas y pagadas en el periodo correspondiente. Igualmente se evidencia diferencia en la totalidad de la base de ingresos, en la base contable se encuentra el valor de $ 25.517.173.231,70 comparada con las base de declaración reportada mensualmente por valor de $ 24.199.064.000 con una diferencia de $ 1.318.109.231, 7 los cuales hacen alusión a los ingresos no operacionales y a reclasificación de cuentas por homologación del sistema dinámica de contabilidad local a NIIF.

CODIGO


131301 Proveedores 51.477.249,00 100,00% 49.993.170,00 98,59% (1.484.079,00) 192,92%

131302 Contratistas - 0,00% 0,00 0,00% - 0,00%

131303 Trabajadores - 0,00% 714.800,00 1,41% 714.800,00 -92,92%

51.477.249,00 100% 50.707.970,00 100% -769.279,00 100%

ACTIVOS NO FINANCIEROS - ANTICIPOS

TOTAL ACTIVOS NO FINANCIEROS - ANTICIPOS

CODIGO


131402 Retencion en la fuente 670.981.645,75 64,96% 671.494.161,25 66,96% 512.515,50 -1,70%

131404Impuesto de industria y comercio

retenido9.466.740,98 0,92% 5.996.244,35 0,60% (3.470.496,63) 11,50%

131405Retención de impuesto sobre la renta

para la equidad (CREE)0,00 0,00% 69.654,00 0,01% 69.654,00 -0,23%

131406 Impuestos descontables 352.503.000,00 34,13% 325.207.000,00 32,43% (27.296.000,00) 90,43%

1.032.951.386,73 100% 1.002.767.059,60 100% -30.184.327,13 100%

677.574.000

-6.079.838,75DIFERENCIA CONTABLE VS DECLARACIONES

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

TOTAL

VALOR DECLARADO DECLARACIONES MENSUALES

El rubro de responsabilidades contiene los valores por concepto de incapacidades a cargo de las Entidades Promotoras de Salud, Administradoras de Riesgos Laborales.

La cuenta otros deudores corresponde a valores de los medicamentos que se encuentran en calidad de préstamo con otras instituciones debido a que en algunas ocasiones se requiere con urgencia de medicamentos que en el momento no se encuentran disponibles en el mercado o es difícil su adquisición. Del total de la cuenta de deudores varios el valor de $8.076.367,84 corresponde a una reclamación ante la Rama Judicial por embargo de la cuenta Bancolombia 83889375730 por un proceso jurídico que estaba cancelado.

El deterioro de las cuentas por cobrar a clientes que se analizó según los criterios propuestos en los comités de saneamiento contable y cartera, y se aplicó para aquella con vencimiento superior a 1.000 días calendario la cual tiene una mayor probabilidad de no ser recuperable. El análisis se realizó a nivel de factura de todas las entidades, sin embargo la mayor afectación se ve reflejada en la cartera por concepto de: SOAT, aseguradoras, entidades promotoras de salud contributivo y las empresas de medicina pre pagada y planes complementarios, además se tuvo en cuenta el comportamiento de pago del cliente durante el año 2019.

NOTA 7. INVENTARIOS Esta partida se constituye por los activos poseídos para ser consumidos en el curso normal de la operación en la prestación de servicios. La fórmula utilizada para la medición del costo de los inventarios será el costo promedio ponderado, utilizando la misma fórmula de costo para todos los inventarios que tengan una naturaleza y uso similares. Los inventarios que posee la entidad a 31 de diciembre de 2019 se detallan a continuación:

NIT TERCERO SALDO

800.088.702 EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S.A. 189.600

800.091.594 DEPARTAMENTO DEL CAQUETA 143.985

800.226.175 COMPAÑIA DE SEGUROS DE VIDA COLMENA S.A. 229.770

800.251.440 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A 139.100

805.000.427 COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. 9.913.492

830.008.686 LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA ORGANISMO

COOPERATIVO582.189

830.074.184 EMPRESA PROMOTORA DE SALUD EPS SALUDVIDA S A 70.668

860.002.183 AXA COLPATRIA SEGUROS DE VIDA S.A. 47.424

860.002.400 LA PREVISORA S A COMPAÑIA DE SEGUROS 612.025

860.009.174 SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO S.A. 600

860.009.578 SEGUROS DEL ESTADO S.A. 2.140.767

860.011.153 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S. A. 49.700

860.037.013 COMPAÑIA MUNDIAL DE SEGUROS S.A. 2.254.112

860.078.828 COMPAÑIA DE MEDICINA PREPAGADA COLSANITAS S.A. 1.191.079

860.503.634 UNIVERSITARIA SAN MARTIN FUNDACION 2.800.000

860.524.654 ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA ENTIDAD

COOPERATIVA43.300

890.399.029 DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA 391.389

891.280.001 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD DE NARINO 1.043.532

891.280.008 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE NARIÑO 11.089.611

32.932.343 Total general

DETERIORO

Los inventarios se miden por el menor valor entre el costo y el valor neto realizable, mediante el uso de provisiones por deterioro según la realidad económica de la entidad.

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La CLÍNICA NUESTRA SEÑORA DE FÁTIMA S.A medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al valor revaluado, menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. Esta partida incluye los bienes bajo arrendamiento financiero. El método de depreciación utilizado por la entidad es el método lineal. Los terrenos tienen una vida ilimitada y por tanto no se deprecian. Con base en la utilización esperada del activo por parte de la entidad las vidas útiles asignadas a cada activo fijo son establecidas por la Junta Directiva a través de la Gerencia. Las vidas útiles por categoría de Propiedad, Planta y Equipo son las que se señalan a continuación:

CODIGO


140301 Medicamentos 254.872.040,83 39,40% 290.882.267,38 42,01% 36.010.226,55 79,01%

140302 Material medico quirurgico 298.604.508,79 46,16% 310.543.352,34 44,85% 11.938.843,55 26,19%

140306 Viveres y rancho 4.477.185,53 0,69% 5.172.059,27 0,75% 694.873,74 1,52%

140314 Otros materiales 88.937.017,72 13,75% 85.871.011,02 12,40% (3.066.006,70) -6,73%

646.890.752,87 100% 692.468.690,01 100% 45.577.937,14 100%

INVENTARIOS

TOTAL INVENTARIOS

CODIGO DETALLE

SALDO INV

BALANCE

ACTUAL

SALDO INV

CON VALOR

NETO

RAZONABLE

VALOR NETO

REALIZABLE AJUSTE

SALDO A 31

DIC 2019

DESPUES

AJUSTE

14030101 Medicamentos 307.360.986,22 298.290.656,51 0,00 -9.070.329,71 298.290.656,51

14030190 Deterioro - VNR Medicamentos -10.056.622,55 0,00 -7.408.389,13 2.648.233,42 -7.408.389,13

14030201 Material medico quirurgico - imagenologia 307.298.973,50 315.384.162,65 0,00 8.085.189,15 315.384.162,65

14030290Deterioro - VNR Consumo material medico

quirurgico-631.963,88 0,00 -4.840.810,31 -4.208.846,43 -4.840.810,31

603.971.373,29 613.674.819,16 -12.249.199,44 -2.545.753,57 601.425.619,72

DETERIORO INVENTARIOS

TOTALES

En el siguiente cuadro se detallan los conceptos que conforman la propiedad planta y equipo de la Clínica Nuestra Señora de Fátima

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. En la vigencia de 2019 se dieron de baja algunos elementos de menor cuantía que se reflejan en el módulo de activos fijos, según información reportada por el área de Apoyo Logístico por valor acumulado de $18.772.046. A la fecha del 20 de diciembre del 2019 la Lonja de propiedad Raíz Nariño y Putumayo realiza el Avalúo con fines contables, enmarcado en normas NIIF 13 (IFRS 13) Y NIIF para Pymes Sección 17.1513 y Sección 35.10 (d). La Lonja entre sus criterios, ha tenido en cuenta loa avalúos recientes y las transacciones en el sector al que, homogéneamente, pertenece el inmueble. Le dio prioridad aquellos datos de mayor jerarquía en su orden los observables nivel 1 y 2 y por último los no observables o de nivel 3.

CODIGO


150201 Terrenos 1.993.120.000,00 20,96% 3.238.820.000,00 26,33% 1.245.700.000,00 44,58%

150204 Construcciones en curso 754.563.391,00 7,94% 756.402.649,00 6,15% 1.839.258,00 0,07%

150214 Construcciones y edificaciones 4.704.200.060,00 49,47% 6.846.842.646,84 55,65% 2.142.642.586,84 76,68%

150224 Equipo de oficina muebles y enseres 225.119.094,00 2,37% 224.915.094,00 1,83% (204.000,00) -0,01%

150226 Equipo de oficina - equipos 195.920.625,00 2,06% 203.568.425,00 1,65% 7.647.800,00 0,27%

150228Equipo de computacion y

comunicación-procesamiento datos245.398.844,00 2,58% 263.595.145,00 2,14% 18.196.301,00 0,65%

150235Equipo medico cientifico - equipo de

laboratorio 3.825.102.844,69 40,23% 3.969.207.379,69 32,26% 144.104.535,00 5,16%

150262Plantas y redes de generacion

hidraulica33.200.000,00 0,35% 33.200.000,00 0,27% - 0,00%

1504Depreciacion acumulada PPYEo

modelo de la revaluacion (CR)-1.987.839.555,00 -20,91% -3.117.662.900,84 -25,34% (1.129.823.345,84) -40,43%

1506Deterioro acumulado propiedad planta

y equipo modelo de revaluacion -479.887.302,90 -5,05% -115.750.424,54 -0,94% 364.136.878,36 13,03%

9.508.898.000,79 100% 12.303.138.014,15 100% 2.794.240.013,36 100%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La revaluación se toma como costo atribuido y el valor asignado siempre corresponde a precio o valor razonable que será recibido por vender el activo en la fecha de elaboración del avalúo. Como resultado del Avaluó valor razonable del inmueble es de $8.744.822.600 discriminado para el Terreno en $3.238.820.000 y para la Construcción en $5.506.002.660, entre los cálculos que arrojaron el avaluó se encuentran analizadas situaciones como la influencia del sector comercial que existe, la edificación presenta buenas especificaciones de construcción, un diseño arquitectónico funcional y adecuado uso proyectado.

NOTA 9. OTROS ACTIVOS El rubro de Otros activos en la contabilidad de la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A., hace referencia al Impuesto Diferido Activo, su origen es la información contenida en el Estado de Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2019. La recuperación de los saldos de activos por impuestos diferidos, requieren de la obtención de utilidades tributarias suficientes en el futuro, para lo cual la sociedad estima con proyecciones futuras de utilidades que estas cubrirán la realización de estos activos. Para el cálculo del impuesto diferido del cierre contable se realizó comparativo del impuesto diferido en el activo con el impuesto diferido en el pasivo realizando una conciliación que permita dejar saldos netos en una sola cuenta contra la generación o disminución del gasto por el impuesto. Como resultado de este análisis se disminuye en su totalidad el impuesto por activo diferido. La reducción del impuesto por activo diferido se realizara en la medida en que se estime que no se dispondrá de suficiente ganancia fiscal como para permitir que se utilice la totalidad o una parte del activo por impuestos diferidos reconocido.

CONCEPTOSIN

REVALUACIONINCREMENTO

VALOR

REVALUADO

COSTO 1.993.120.000,00 1.245.700.000,00 3.238.820.000,00

DEPRECIACION - - -

VALOR EN LIBROS 1.993.120.000,00 1.245.700.000,00 3.238.820.000,00

TERRENO

CONCEPTOSIN

REVALUACIONINCREMENTO

VALOR

REVALUADO

COSTO 4.704.200.060,00 2.142.642.586,84 6.846.842.646,84

DEPRECIACION (921.239.198,00) (419.600.848,84) 1.340.840.046,84-

VALOR EN LIBROS 3.782.960.862,00 1.723.041.738,00 5.506.002.600,00

EDIFICACIONES

NOTA 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS Al reconocer inicialmente las obligaciones financieras se miden al precio de la transacción, los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. Esta partida está compuesta por:

El leasing financiero de Banco de Occidente se ajustan de acuerdo a la DTF o IBR (Índice Bancario de Referencia que es una tasa de interés de corto plazo, utilizado por el sector financiero) según sea el caso para la vigencia 2019, a continuación se muestra los que se encuentran vigentes, así como el valor total y la tasa aplicable para realizar el ajuste según el modelo de costo amortizado al 31 de Diciembre:

Los leasings financieros constituyen una fuente importante de financiación para la entidad, siendo una de las formas de adquirir o reemplazar equipo necesario para el desarrollo de las operaciones. Los rubros mencionados no contienen ajuste a costo amortizado por que el pago de las cuotas periódicas corresponde a la vigencia 2019. Del total de las obligaciones financieras por $749.123.153.35 se posee, un saldo a pagar menor a un año o pasivo corriente por valor de $383.918.007,2 y por pagar mayor a un año un saldo de $365.205.146,15.

DETALLE 2018 2019

Efectivo y equivalentes al efectivo 52.170,34 -

Cuentas por pagar 8.056.885,97 -

IMPUESTO DIFERIDO

CODIGO


210204Bancos nacionales-Aceptaciones

bancarias 0,00 0,00% 266.666.668,00 35,60% 266.666.668,00 43,73%

210205 Corporaciones financieras-pagares 113.771.740,00 81,70% 356.666.667,35 47,61% 242.894.927,35 39,83%

210214 Arrendamiento financiero 25.488.971,04 18,30% 125.789.818,00 16,79% 100.300.846,96 16,45%

139.260.711,04 100% 749.123.153,35 100% 609.862.442,31 100%

OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL

DETALLE TASA DE INTERES VALOR TOTALSALDO

DICIEMBRE 2019

Compra de Equipos Morcelador IBR + 7TV 73.771.700 27.251.340

Compra de equipos- Monitores Qx IBR + 7TV 31.047.100 27.328.443

Compra equipos - Polymobil IBR + 7TV 80.920.000 71.210.035

125.789.818TOTAL

LEASING FINANCIERO

Las obligaciones financieras reconocidas por la entidad no presentan restricción alguna al 31 de diciembre de 2019. NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR El saldo de cuentas por pagar está comprendidas por las siguientes partidas y se reconocen al precio de la transacción.

(1) Corresponde a cuentas por pagar por concepto de proveedores que coadyuvan a la prestación del servicio de salud, esta partida se mide al costo ya que se encuentra dentro del periodo corriente establecido por la entidad.

(2) Costos y gastos por pagar corresponden en su gran mayoría a honorarios, servicios y mantenimientos, seguros, que son medidos al costo; conceptos que son básicos para el desarrollo del objeto social de la entidad.

CODIGO


2105 Cuentas por pagar- medidas al costo 1.931.774.875,00 43,91% 1.954.633.790,00 48,23% 22.858.915,00 -6,58%

2120 Costos y gastos por pagar - al costo 2.210.235.707,00 50,24% 1.826.644.546,05 45,08% (383.591.160,95) 110,42%

2126 Retenciones y aportes de nomina 199.289.938,00 4,53% 220.505.180,00 5,44% 21.215.242,00 -6,11%

2128 Acreedores varios - al valor razonable 38.681.473,68 0,88% 32.435.443,41 0,80% (6.246.030,27) 1,80%

2130Dividendos y participaciones por pagar

al costo19.775.587,32 0,45% 18.148.987,27 0,45% (1.626.600,05) 0,47%

4.399.757.581,00 100% 4.052.367.946,73 100% -347.389.634,27 100%

CUENTAS POR PAGAR

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

CODIGO


21050201 Drogas y medicamentos 1.576.199.133,00 81,59% 1.498.664.070,00 76,67% (77.535.063,00) -339,19%

21050202 Proveedores medicos 187.683.548,00 9,72% 254.184.049,00 13,00% 66.500.501,00 290,92%

21050203 Utiles de escritorio 11.599.605,00 0,60% 3.412.295,00 0,17% (8.187.310,00) -35,82%

21050204 Viveres rancho y licores 15.448.241,00 0,80% 41.500.935,00 2,12% 26.052.694,00 113,97%

21050205 Repuestos maquinas y equipos 73.617.367,00 3,81% 44.237.840,00 2,26% (29.379.527,00) -128,53%

21050206 Mobiliario y enseres 19.178.300,00 0,99% 19.023.111,00 0,97% (155.189,00) -0,68%

21050207 Temporales 0,00 0,00% 17.369.700,00 0,89% 17.369.700,00 75,99%

21050208 Ropa y lenceria 4.171.170,00 0,22% 7.082.798,00 0,36% 2.911.628,00 12,74%

21050209 Otros proveedores 43.877.511,00 2,27% 69.158.992,00 3,54% 25.281.481,00 110,60%

1.931.774.875,00 100% 1.954.633.790,00 100% 22.858.915,00 100%

CUENTAS POR PAGAR - MEDIDAS AL COSTO

TOTAL CUENTAS POR PAGAR - MEDIDAS AL

COSTO

(3) Retenciones y aportes de nómina a este concepto corresponden a los aportes de ley (salud, pensión, riesgos profesionales, libranzas y otros) que la entidad debe desembolsar en el curso normal de sus operaciones.

(4) Acreedores varios al valor razonable es la partida en la cual se registran las por pagar correspondiente a préstamo de medicamentos, remisiones de inventarios y cheques pendientes de pago que se giraron y aún no han sido cobrados.

(5) El concepto de Dividendos y participaciones corresponde a los dividendos decretados que aún están pendientes de pago a los accionistas de la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A., el saldo pendiente por pagar a 31 de diciembre de 2019 es de $18.148.987,27.

CODIGO


212001 Gastos legales 0,00 0,00% 9.026,00 0,00% 9.026,00 0,00%

212004 Honorarios 1.521.970.994,00 68,86% 1.286.977.492,47 70,46% (234.993.501,53) 61,26%

212006 Servicios de mantenimiento 272.047.878,00 12,31% 393.395.969,58 21,54% 121.348.091,58 -31,63%

212009 Transporte, fletes y acarreos 2.165.292,00 0,10% 3.203.904,00 0,18% 1.038.612,00 -0,27%

212010 Servicios publicos 165.084.958,00 7,47% 116.626.281,00 6,38% (48.458.677,00) 12,63%

212011 Seguros 8.594.691,00 0,39% 22.693.073,00 1,24% 14.098.382,00 -3,68%

212016 Otros costos y gastos por pagar 240.371.894,00 10,88% 3.738.800,00 0,20% (236.633.094,00) 61,69%

2.210.235.707,00 100% 1.826.644.546,05 100% -383.591.160,95 100%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR MEDIDOS AL COSTO

TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR MEDIDOS

AL COSTO

CODIGO


212601 Aportes a seguridad social en salud 20.414.300,00 10,24% 23.960.900,00 10,87% 3.546.600,00 16,72%

212602 Aportes a ARP 11.449.807,00 5,75% 12.671.700,00 5,75% 1.221.893,00 5,76%

212603 Aportes al ICBF, sena y cajas de compensación19.294.085,00 9,68% 19.604.500,00 8,89% 310.415,00 1,46%

212604 Aportes a fondos pensiónales 78.148.400,00 39,21% 80.853.900,00 36,67% 2.705.500,00 12,75%

212605 Embargos judiciales 2.544.021,00 1,28% 2.116.515,00 0,96% (427.506,00) -2,02%

212606 Libranzas 53.224.902,00 26,71% 72.707.424,00 32,97% 19.482.522,00 91,83%

212607 Sindicatos 121.445,00 0,06% 125.303,00 0,06% 3.858,00 0,02%

212610 Otros 14.092.978,00 7,07% 8.464.938,00 3,84% (5.628.040,00) -26,53%

199.289.938,00 100% 220.505.180,00 100% 21.215.242,00 100%

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA

TOTAL RETENCIONES Y APORTES DE

NÓMINA

CODIGO


21280101 Prestamo de medicamentos 33.484.069,60 86,56% 31.176.072,73 96,12% (2.307.996,87) 36,95%

21280102 Cheques por pagar 18.848.962,00 48,73% 0,00 0,00% (18.848.962,00) 301,78%

21280103 Remisiones de inventarios -13.651.557,92 -35,29% 1.259.370,68 3,88% 14.910.928,60 -238,73%

38.681.473,68 100% 32.435.443,41 100% -6.246.030,27 100%

ACREEDORES VARIOS

TOTAL ACREEDORES VARIOS

NOTA 12. IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS Esta partida hace referencia a los conceptos correspondiente a los impuestos nacionales y locales a cargo de la entidad después al cierre del periodo contable, diciembre 31 de 2019, a continuación se detalla estos conceptos con su respectivo saldo:

(1) La Retención en la fuente corresponde a los descuentos que la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A. debe retener en los pagos o abonos en cuenta que se realizan a los proveedores y prestadores de servicios, teniendo en cuenta las tarifas y aplicando los procedimientos autorizados, para posteriormente esos dineros ser depositados en la cuenta de la Dirección de impuestos y Aduanas Nacionales – Dian. (2) El impuesto de Renta y complementarios, se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas a la fecha del estado de situación financiera, valor que asciende a $821.799.000 (3) El gasto por impuesto diferido se mide utilizando la tasa impositiva de las ganancias (impuesto de renta), la reducción del impuesto por activo diferido se realizara en la medida en que se estime que no se dispondrá de suficiente ganancia fiscal como para permitir que se utilice la totalidad o una parte del activo por impuestos diferidos reconocido. (4) Compensación del Impuesto Diferido: Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe el derecho legalmente ejecutable de compensar los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta. El Impuesto Diferido se reconoció en el resultado del período, donde el activo y el pasivo por impuesto diferido resulto menor en comparación al año gravable 2018 generando una disminución en gasto equivalente a $484.392.875,38 La Gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Empresa, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS Para el año 2019 la Clínica reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados, a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados, que son

CODIGO


2201 Retencion en la fuente 113.878.804,00 6,93% 133.043.533,00 13,27% 19.164.729,00 -2,99%

2202 De renta y complementarios 989.524.609,00 60,19% 821.799.000,00 81,94% (167.725.609,00) 26,16%

2212 Impuesto diferido pasivo 540.585.305,38 32,88% 48.083.373,69 4,79% (492.501.931,69) 76,83%

1.643.988.718,38 100% 1.002.925.906,69 100% -641.062.811,69 100%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

TOTAL

reconocidos en el período, en el cual el beneficio es ganado por el empleado, más que cuando es pagado o pagable. A continuación se detalla los conceptos que hacen parte de este rubro:

De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones y cesantías que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se informa. El rubro de otras primas hace referencia a las primas de vacaciones que se cancelan únicamente a las personas que pertenecen al sindicato, correspondiente a 33 días de salario. Los beneficios a empleados se calculan por el sistema de acumulación o devengo con cargo a resultados, en la medida que se ejecuta la prestación del servicio. Los riesgos asociados con las prestaciones sociales se mitigan mediante el cálculo mensual de las respectivas provisiones, que al final del periodo o cuando sean exigibles se ajustan según la liquidación correspondiente.

NOTA 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Las provisiones para demandas legales se reconocen cuando se tiene una obligación presente, legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para pagar la obligación y el monto se ha estimado confiablemente. Las provisiones se reconocen como la mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación, en la fecha de presentación de los estados financieros. La mejor estimación es el importe que la entidad pagaría racionalmente para liquidar la obligación al final del periodo sobre el que se informa, o para transferirla a un tercero en esa fecha. Se constituyó una reserva para el pago de posibles condenas civiles. La necesidad de la creación de dicha reserva se sustenta en los siguientes hechos:

1) Actualmente existen un total de trece (13) procesos civiles activos en los cuales la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A. ostenta la calidad de demandado, en todos estos procesos, los demandantes reclaman el pago de pretensiones económicas

CODIGO


230101 Nomina por pagar 378.394.779,00 31,64% 381.530.533,00 33,62% 3.135.754,00 -5,13%

230102 Cesantias 482.670.718,00 40,36% 476.403.065,00 41,98% (6.267.653,00) 10,25%

230103 Intereses sobre cesantías 57.888.078,00 4,84% 54.548.848,00 4,81% (3.339.230,00) 5,46%

230104 Vacaciones 261.877.134,91 21,90% 220.805.236,83 19,46% (41.071.898,08) 67,15%

230106 Prima de servicios 1.715.905,00 0,14% 0,00 0,00% (1.715.905,00) 2,81%

230107 Prima de navidad 0,00 0,00% 1.135.391,00 0,10% 1.135.391,00 -1,86%

230108 Bonificaciones 0,00 0,00% 450.000,00 0,04% 450.000,00 -0,74%

230109 Otras primas 13.491.520,44 1,13% 0,00 0,00% (13.491.520,44) 22,06%

1.196.038.135,35 100% 1.134.873.073,83 100% -61.165.061,52 100%

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

TOTAL

derivadas de unos supuestos perjuicios que afirman haber sufrido por culpa atribuible a la Entidad

2) Es importante recordar que las pretensiones de los demandantes siempre exceden por un muy amplio margen, el valor real que se puede esperar de una posible condena, esto en razón de que existen muchos factores que disminuyen el valor de las pretensiones en el desarrollo del proceso judicial, entre las cuales se tienen:

a) La labor de la defensa ejercida por la Oficina Jurídica de la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A la que presenta ante el Juez respectivo, todos los recursos y pruebas pertinentes para deslegitimar las reclamaciones de los demandantes, en algunos de los casos esta labor de defensa resulta en la exoneración total de la Clínica, o en su defecto en una reducción considerable del valor de las pretensiones aceptadas por el Juzgado. b) La labor de moderación que ejerce el propio Juez del litigio: Aun en los casos en los que se determina que efectivamente existió culpa en cabeza de las entidades demandadas, el Juez únicamente ordena el pago de los perjuicios que hayan sido razonablemente probados en el desarrollo del proceso, los cuales tienden a ser mucho menores a los originalmente pedidos por los demandantes. c) La responsabilidad solidaria de las entidades demandadas: En la mayoría de los procesos de responsabilidad civil médica la parte demandada está integrada por múltiples personas jurídicas y naturales, esto en razón de que comúnmente un solo paciente es atendido por varias IPS distintas en el transcurso de su tratamiento, todo con cargo a una determinada EPS, la cual a su vez también suele ser objeto de demanda, y en algunas ocasiones el médico o médicos que trataron al paciente también son demandados a nivel personal, esto implica que en la mayoría de los casos, el valor total de una posible condena, debe ser dividido entre todas las personas que integran la parte demandada, disminuyendo así el valor que cada una de las personas que integran dicha parte, debe pagar por sí misma. d) La póliza de responsabilidad civil médica: La Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A. está amparada por tres pólizas de responsabilidad civil médica, cuyo propósito explicito es limitar el costo de una potencial condena judicial por responsabilidad civil médica en su contra, y cuyo cubrimiento actual asciende a un tope máximo de MIL QUINIENTOS MILLONES DE PESOS ($1.500.000.000).

3) Teniendo en cuenta todos los factores anteriores, se estima que el valor a cargo de la entidad puede ser mucho menor que el valor total de las pretensiones en litigio, pero esto no significa de ninguna manera que dicho valor sea igual a cero, es por esta razón que se constituye una provisión, la cual ayude a reducir el impacto en el Estado de Resultados del ejercicio por el gasto necesario según la providencia que ordene la condena a la cual sea sometida la Clínica en desarrollo de sus labores, debido a la multiplicidad de factores que influyen en el potencial resultado de un proceso judicial, se estima las siguientes provisiones:

Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la obligación.

Teniendo en cuenta lo anterior para el año 2018 se informa que para el proceso 2014-00052 que cursó inicialmente en el Juzgado Cuarto Administrativo y en la actualidad en el Tribunal Superior Sala Administrativa se realizó provisión por el 100% de las pretensiones ($592.750.802), para los demás proceso se realizó un provisión equivalente al 15% de las pretensiones ($231.498.736). Para el año 2019 el valor de las pretensiones del proceso 2014-00052 incrementan a $606.415.177 por lo cual se provisiona la diferencia para llegar al 100% del proceso y se provisiona el proceso laboral 2019-00457 también al 100% ya que por concepto jurídico estos dos procesos pueden resolverse en el 2020. En lo corrido del año 2019 se cancelaron por sentencias y conciliaciones de procesos judiciales el valor de $217.066.652.

NOTA 15. OTROS PASIVOS – ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS Los conceptos que hacen parte de este rubro se detallan a continuación en el siguiente cuadro:

CODIGO


2407Provision obligaciones pendientes no

conocidas1.070.469.875,93 100,00% 1.094.387.103,93 100,00% 23.917.228,00 100,00%

1.070.469.875,93 100% 1.094.387.103,93 100% 23.917.228,00 100%

PROVISIONES

TOTAL

JUZGADO O TRIBUNAL RADICACIÓNCUANTÍA

RECLAMADA VR PERDIDA VR PROVISION

%

PERDIDA

DIFERENCIA A

PROVISIONAR

Juzgado Primero (1º) Civil del Circuito 2019-00009 $ 631.411.855

Juzgado Tercero (3º) Civil del Circuito 2012-00180 $ 200.000.000 80.000.000 12.000.000,00 40%

Juzgado Cuarto (4°) Oral Contencioso Administrativo 2014-00052 $ 606.415.177 592.750.802 592.750.802,00 40% $ 13.664.375

Juzgado Cuarto (4°) Oral Contencioso Administrativo 2015-00223 $ 1.021.745.126 408.698.050 61.304.707,56 40%

Juzgado Cuarto (4°) Oral Contencioso Administrativo 2016-00154 $ 606.415.177 374.266.240 56.139.935,99 70%

Juzgado Cuarto (4°) Oral Contencioso Administrativo 2017-00080 $ 177.263.750 62.042.313 9.306.346,88 30%

Juzgado Quinto (5°) Oral Contencioso Administrativo 2018-00030 $ 483.120.104 144.936.031 21.740.404,68 30%

Juzgado Sexto (6°) Oral Contencioso Administrativo 2016-00159 $ 304.907.800 152.453.900 22.868.085,00 50%

Juzgado Sexto (6°) Oral Contencioso Administrativo 2017-00251 $ 386.553.937 193.276.969 28.991.545,28 50%

Juzgado Séptimo (7°) Oral Contencioso Administrativo 2017-00332 $ 220.000.000 110.000.000 16.500.000,00 50%

Juzgado Promiscuo de Sibundoy 2014-00122 $ 160.000.000 12.680.000 1.902.000,00 10%

Juzgado Mpal de Pequeñas Causas Laborales 2016-00171 $ 8.868.276 4.971.409 745.711,35 0%

Juzgado Municipal de Pequeñas Causas Laborales 2019-00457 $ 10.252.853 - - 10.252.853

4.816.954.055,00 2.136.075.713,50 824.249.538,73 23.917.228,00

DEMANDAS 2019 PROVISIONES 2018

PRETENCIONES 2019

(1) Corresponde a valores pagados por las personas naturales por concepto de prestación de servicios de salud y que aún se encuentran pendientes de legalizar o cruzar con la cartera respectiva, depósitos de personas naturales hasta la legalización de las autorizaciones por parte de las aseguradoras; depósitos para garantizar la devolución de controles remotos.

(2) Corresponde a un anticipo realizado por la entidad Nueva EPS que proviene de saldos iniciales cargados al sistema, pendiente de cruzar con la cartera.

(3) Valores que se descuentan a los profesionales médicos para posteriormente transferirse a la entidad FEPASDE con destino a cubrir pólizas de responsabilidad civil que amparan a los profesionales.

NOTA 16. PATRIMONIO A continuación se detalla los conceptos que hacen parte del patrimonio de la entidad.

A 31 de Diciembre del 2019 el Capital Suscrito y Pagado de la Clínica Nuestra Señora de Fátima Ascendió a $3.055.999.730 por efecto de la capitalización realizada previa autorización de los Accionistas en Asamblea extraordinaria, donde se aprobó por mayoría de votos la capitalización de la prima en colocación de acciones y los ajustes integrales por inflación.

CODIGO


25010101 Depositos Recibidos 38.676.158,76 67,49% 47.204.113,67 88,75% 8.527.954,91 -207,02%

25010102 Consignacion entidades 2.196.822,00 3,83% 2.196.822,00 4,13% - 0,00%

25010301 Valores recibidos para terceros 16.436.265,00 28,68% 3.789.000,00 7,12% (12.647.265,00) 307,02%

57.309.245,76 100% 53.189.935,67 100% -4.119.310,09 100%

OTROS PASIVOS - AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

TOTAL OTROS PASIVOS - AVANCES Y ANTICIPOS

RECIBIDOS

3.055.999.730,00 3.055.999.730,00 19,80% 3.055.999.730,00 14,63% - 0,00%

- - 0,00% - 0,00% - N.A

263.856.514,00 177.523.414,00 1,15% 435.196.529,00 2,08% - 0,00%

4.799.061.261,00 4.410.562.310,90 28,57% 4.504.331.864,32 21,56% 93.769.553,42 1,62%

1.236.765.432,00 1.236.765.432,00 8,01% 1.236.765.432,00 5,92%

187.539.106,65 187.539.106,16 1,21% 2.319.058.033,46 11,10% 2.726.598.166,92 47,10%

5.893.741.454,94 6.368.573.505,00 41,26% 6.368.573.504,94 30,49% 2.968.741.737,94 51,28%

- - 0,00% 2.968.741.738,00 14,21% - 0,00%

15.436.963.498 15.436.963.498 100,00% 20.888.666.832 100,00% 5.789.109.458 100,00%

Saneamiento Fiscal

PATRIMONIO

Reservas Ocasionales

Resultados del Ejercicio

Resultados Acumulados

Otros Resulatdos Integrales

TOTAL PATRIMONIO

CUENTA CODIGO VR AB %

Capital Suscrito y Pagado

Prima de Emisión

Reservas Obligatorias

2018REEXPRESION

2018% 2019 %

En diciembre de 2018 se llevó a cabo Asamblea extraordinaria con fin de proponer la capitalización de los valores registrados en el rubro de Reserva ocasional para reposición de activos por valor de $4.799.061.261 y de esta manera incrementar el Capital Suscrito y pagado de la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A. al respecto se informa que a la fecha aún no se ha realizado el registro contable ya que este depende de la protocolización de la Escritura Pública donde se debe incluir la reforma estatutaria por incremento de Capital Suscrito y Pagado, además este debe llevar la autorización de la Superintendencia de Salud para poder llevar a cabo los trámites que correspondan. El patrimonio para el año en cierre presenta tres situaciones que generan variación y reexpresión por ajustes de hechos económicos pasados: (1) Debido a la solicitud emitida por la Superintendencia de Sociedades, según

Resoluciones No. 620-000430 del 27 de Diciembre de 2017 y No. 300-004725 del 9 de Noviembre de 2018, en las cuales solicita textualmente: ¨1,2 Que realizó los ajuste contables resultado de no constituir razonablemente las provisiones referenciadas y, se rectificaron los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2017, cuyos efectos se revelaran al cierre del ejercicio social con corte a 31 de diciembre de 2017, de conformidad con lo previsto artículo 40 de la Ley 222 de 1995, hecho que demostrará enviando copia del acta de la asamblea general de accionistas en la cual fueron considerados dentro de los diez (10) días siguientes al cierre de la reunión¨ Ante esta situación se realiza una comparación de cómo fueron presentados los

estados financieros del año gravable 2015 referente al resultado antes de

impuestos y después de esta carga impositiva y se realiza ajuste contable para el

año 2019.

La anterior tabla nos indica que la utilidad a disposición de la Asamblea sobre la cual se

podía tomar decisiones, correspondía a la suma de $367.333.729,69 y no por la suma de

$1.144.331.629,69, es decir se generó una mayor reserva ocasional por la suma de

$388.498.949,87 y se distribuyeron mayores utilidades por la suma de $388.498.950,13.

RUBRO

DEPURACION

SEGÚN ESTADOS

FINANCIEROS

DEPURACIÓN

CUMPLIENDO

NORMATIVIDAD

DIFERENCIA

ERROR CONTABLE

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO 2.000.269.651,00 2.000.269.651,00 0,00

PROVISION PARA IMPORENTA 45.000.000 607.904.000 562.904.000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD CREE - 300.427.000 300.427.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.955.269.651,00 1.091.938.651,00 -863.331.000,00

RESERVA LEGAL 10% 195.526.965 109.193.865 (86.333.100)

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1.759.742.685,90 982.744.785,90 -776.997.900,00

COMPENSACION DE PERDIDAS ACUMULADAS 615.411.056 615.411.056 -

UTILIDAD LIQUIDA DISPONIBLES A SOCIOS 1.144.331.629,90 367.333.729,90 -776.997.900,00

CONSTITUCIÓN DE RESERVA OCASIONAL 572.165.815 183.666.865 (388.498.950)

UTILIDAD A DISTRIBUIR A LOS ACCIONISTAS 572.165.815,00 183.666.864,90 -388.498.950,10

DEPURACION UTILIDAD LIQUIDA DISPOSICION DE MAXIMO ORGANO SOCIAL

REGISTRO DE CORRECIÓN POR SOLICITUD SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES

El ajuste contable anterior justifica la solicitud de la Superintendencia de Sociedades por los siguientes criterios

Se efectúa un ajuste a la cuenta de utilidades por adopción ya que esta fue la que asumió como disminución el activo de impuestos por cobrar a Dian, de esta manera el movimiento de este rubro correspondería a una realidad del proceso de adopción.

La cuenta de Reserva Leal sufrió un incremento mayor al efectuar su cálculo del 10% de la utilidad neta, la cual ya fue demostrado que no correspondía a la realidad económica del ejercicio económico.

En acta No. 104 de la Asamblea Accionistas efectuada el día 30 de marzo de 2016 se somete a discusión la distribución de utilidades y al no haber un conceso al respecto se opta por distribuir el 50% de las mismas después de enjugar las pérdidas acumuladas, paso seguido en los Estados Financieros del año 2016 y sus respectivas notas se puede evidenciar que en la cuenta de reservas ocasionales se efectuó un incremento correspondiente al otro 50% del valor de las utilidades erróneas del año 2015, por ende este rubro se encuentra afectado por un valor equivocado de $388.498.949,87.

El mayor valor entregado o distribuido a los accionistas por la suma de $388.498.949,87 será debitado de la cuenta de utilidades acumuladas con el fin de darle un valor real a la cuenta y no tener que crear cuentas por cobrar a los mismos.

Como se explicó anteriormente la cuenta de utilidades acumuladas sufrió una disminución por la suma de $204.153.853, que no tiene ninguna justificación, por ende, este valor debe ser revertido y ajustar las cuentas a la realidad económica. De esta manera las cifras del patrimonio en balance tendrían coherencia y se ajustarían a una realidad económica.

(2) Se registra la revaluación del edificio realizada en el mes de diciembre de 2019,

según informe expedido por Lonja de propiedad raíz de Nariño y putumayo.

CUENTAS DEBE HABER

UTILIDADES ACUMULADAS POR ADOPCION 659,177,144.00

RESERVA LEGAL 86,333,100.00

RESERVA OCASIONAL 388,498,949.87

UTILIDADES ACUMULADAS ANTERIORES 388,498,950.13

UTILIDADES ACUMULADAS POR ADOPCION 204,153,856.00

TOTALES 863,331,000.00 863,331,000.00

AJUSTE EN NIIF

(3) Diferencia del capital suscrito y pagado con el registrado en cámara de comercio.

Según registro en Cámara de Comercio, su vigencia se encuentra establecida

hasta 16 de Febrero de 2040 registrado con un capital suscrito y pagado de $

1.428.000.000 el cual se encuentra dividido en 408.000 acciones ordinarias por

valor de $ 3.500 cada una, sin embargo en la Contabilidad de la Clínica el Capital

Suscrito y Pagado se encuentra registrado por valor de 3.055.999.730 según

autorización de Asamblea General Ordinaria de Accionistas realizada en marzo de

2014, se encuentra pendiente la realización del registro ante Cámara de Comercio

porque aún el área Jurídica de dicha Entidad no ha dado el visto bueno en la

redacción del acta que contiene la modificación. Se reclasifican partidas ajustes

por inflación según de Decreto 1536 del 7 de Mayo de 2007 y la prima en

colocación de acciones según acta del 2014.

1.428.000.000,00 2.989.999.730,00

66.000.000,00 66.000.000,00

4.038.828.114,22 4.098.667.395,22

1.561.999.730,00 -

797.862.474,35 (130.125.923,98)

(664.804.592,29) (485.285.131,29)

3.543.629.859,07 2.856.215.530,32

10.771.515.585,35 9.395.471.600,27

Superavit por Valorizaciones

TOTAL PATRIMONIO

PATRIMONIO

Capital Suscrito y Pagado

Prima en Colocación de Acciones

Reservas

Revalorización del Patrimonio

Resultados del Ejercicio

Resultado de Ejercicios Anteriores

CUENTA CODIGO 2013 2014

NOTA 17. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS El reconocimiento de los ingresos y los gastos se deriva directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. La contabilización de las ordenes de servicios, se realizara al cierre de la factura y no cada vez que se genera una orden de servicio, ya que al no cerrar la factura no es posible realizar una medición fiable del ingreso. A continuación se detallan los ingresos que percibe la entidad atribuible a la prestación de servicio de salud que se obtuvieron durante el año 2018 y 2019:

CODIGO


410101 Unidad funcional de urgencias 1.403.321.728,00 5,99% 1.518.320.440,00 6,27% 114.998.712,00 14,81%

410102 Unidad funcional de consulta externa 471.786.693,00 2,01% 370.438.037,00 1,53% (101.348.656,00) -13,05%

410103Unidad funcional de hospitalización e

internación6.452.494.763,44 27,52% 6.359.418.004,72 26,26% (93.076.758,72) -11,98%

410104Unidad funciona quirófanos y salas de

parto - quirófanos5.495.654.711,92 23,44% 6.060.958.441,99 25,02% 565.303.730,07 72,78%

410105 Unidad funcional de apoyo diagnostico 4.534.400.849,00 19,34% 4.561.364.699,98 18,83% 26.963.850,98 3,47%

410106 Unidad funcional de apoyo terapéutico 367.684.687,00 1,57% 410.164.139,02 1,69% 42.479.452,02 5,47%

410133 Unidad funcional de Mercadeo 4.718.917.449,15 20,13% 4.940.332.340,39 20,40% 221.414.891,24 28,51%

23.444.260.881,51 100% 24.220.996.103,10 100% 776.735.221,59 100%

-22.220.151,00

24.198.775.952,10

INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS GENERADAS POR LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO

TOTAL INGRESOS POR OPERACIONES

ORDINARIAS

DEVOLUCIONES

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos que involucran la prestación de servicios pueden ser estimados con fiabilidad y se reconocen al corte de 31 de diciembre de 2019, ya que estos cumplen con las condiciones de las NCIF los cuales se mencionan a continuación (a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción. (c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad. (d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad. Dentro de esta partida igualmente se presenta el rubro de las devoluciones, rebajas y descuentos donde se encuentran registradas las glosas que efectúan las diferentes EPS a la Entidad en la vigencia 2019 y algunos descuentos concedidos a los usuarios al momento de realizar la factura de la prestación del servicio. Con base en la política de ingresos y gastos, se reconocen otros ingresos bajo los mismos principios de reconocimiento y medición, estos se detallan a continuación:

Los otros ingresos que percibió la entidad en la vigencia 2019 corresponden aproximadamente al 5,44% en relación a los ingresos operacionales que se reconocieron en el periodo en mención, estos se describen a continuación:

- Financieros: Corresponden a los intereses financieros que se obtienen por los dineros depositados en las entidades bancarias.

- Dividendos y participaciones: Corresponde a las transferencias realizadas por PROINSALUD; entidad en la cual la Clínica posee acciones, cuyos dividendos los liquidan y transfieren periódicamente.

CODIGO


4201 Financieros 632.410,06 0,03% 431.618,46 0,03% (200.791,60) 0,03%

4202 Dividendos y participaciones 3.844.486,00 0,20% 5.766.729,00 0,44% 1.922.243,00 -0,30%

4204 Arrendamientos operativos 19.858.301,00 1,01% 24.118.353,00 1,83% 4.260.052,00 -0,65%

4206 Comisiones 64.000,00 0,00% 0,00 0,00% (64.000,00) 0,01%

4211 Recuperaciones 1.690.520.226,31 85,86% 1.115.847.818,60 84,64% (574.672.407,71) 88,35%

4214 Diversos 253.903.959,52 12,90% 172.232.760,54 13,06% (81.671.198,98) 12,56%

1.968.823.382,89 100% 1.318.397.279,60 100% -650.426.103,29 100%

INGRESOS NO OPERACIONALES

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

- Arrendamientos: corresponde a los valores causados por concepto de alquiler de consultorios, espacios para fotocopiadora y parqueaderos.

- Comisiones: Corresponde al registro de valores por concepto de atención a pacientes particulares de algunos profesionales médicos, quienes conceden parte de sus honorarios a la Entidad.

- Recuperaciones: Esta cuenta registra los mayores valores provisionados por concepto de prestaciones sociales, descuentos comerciales recibidos, recuperación de gastos bancarios e ingresos de ejercicios anteriores. Se registró una recuperación por provisión de impuesto de $291.361.038.25.

- En este rubro se registró las recuperaciones por cartera deteriorada, castigada por nuevos acuerdos de pago y conciliaciones como lo es ASMET SALUD por valor de $83.416.575.60.

- Diversos: Registra sobrantes de anticipos de acuerdo a actas de conciliación de cartera, donación y reutilización de medicamentos, redención de bonos que conceden los proveedores, los convenios suscritos con las entidades de educación superior y el ajuste del valor de las acciones disminuyendo su valor ya que el anterior registro se realizó dentro del mismo periodo contable.

RECONOCIMIENTO DE COSTOS Y GASTOS La entidad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente utilizando la base contable de acumulación (o devengo). Bajo los nuevos marcos normativos de NCIF no se presenta diferencia entre costo y gasto, estos dos conceptos se tratan del mismo modo, que usualmente, toman la forma de una salida o disminución del valor de los activos, tales como efectivo y equivalentes al efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo. En cada fecha de presentación de los estados financieros bajo NCIF se realizan estimaciones de los costos incurridos sobre las bases de información disponible sobre la prestación del servicio. Normalmente, estas estimaciones no presentan variaciones significativas con las posteriores mediciones. Los costos de la prestación del servicio de salud comprenden:

Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente relacionados con la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos. De igual manera la Clínica tiene constituidas las siguientes unidades funcionales: Urgencias, Hospitalización (Estancia General, Cuidado Intensivo y Cuidado Intensivo Neonatal, Cirugía), Apoyo Diagnóstico, Apoyo Terapéutico y Mercadeo. Dentro de estos ítems se encuentra incluido sueldos, incapacidades, cesantías, vacaciones, honorarios, aportes de seguridad social del personal asistencial, mantenimiento preventivo del equipo médico, entre otros. Dentro del total de los costos, se encuentra inmerso el valor de la depreciación de los activos fijos con los que cuenta la Entidad, utilizados en las diferentes unidades funcionales. El método utilizado para el cálculo de depreciación es el sistema de línea recta y a través de una distribución manual de acuerdo a indicadores previamente establecidos, se transfiere el gasto a las diferentes áreas funcionales. No se transfiere el valor de la depreciación de la Edificación la cual se lleva en su totalidad al gasto administrativo. En los siguientes cuadros se puede observar el detallado de los ingresos por cada unidad funcional y los costos en los que se incurre para su funcionamiento para al final determinar la diferencia que corresponde a la utilidad bruta que aporta cada unidad operativa al cierre del periodo.

CODIGO


610101 Unidad funcional de urgencias 1.775.333.932,43 9,64% 1.786.234.404,01 9,42% 10.900.471,58 1,99%

610102 Unidad funcional de consulta externa 321.532.284,84 1,75% 473.103.101,96 2,50% 151.570.817,12 27,66%

610103Unidad funcional de hospitalización e

internación5.965.027.779,64 32,40% 6.306.889.678,42 33,27% 341.861.898,78 62,38%

610104Unidad funciona quirófanos y salas de

parto - quirófanos3.912.329.500,45 21,25% 4.478.959.004,27 23,62% 566.629.503,82 103,39%

610105 Unidad funcional de apoyo diagnostico 1.728.986.519,10 9,39% 1.999.602.836,09 10,55% 270.616.316,99 49,38%

610106 Unidad funcional de apoyo terapéutico 470.304.997,43 2,55% 476.703.916,04 2,51% 6.398.918,61 1,17%

610107 Unidad funcional de Mercadeo 4.237.764.135,06 23,02% 3.437.818.279,70 18,13% (799.945.855,36) -145,97%

18.411.279.148,95 100% 18.959.311.220,49 100% 548.032.071,54 100%TOTAL POR UNIDAD FUNCIONAL

COSTOS DE LA OPERACIÓN - POR UNIDAD FUNCIONAL

A continuación en los cuadros se indican los conceptos que hacen parte del costo de cada unidad funcional los cuales son necesarios para poder prestar los servicios que hacen parte del portafolio que la Clínica Nuestra Señora de Fátima S.A. ofrece.

NOMBRE INGRESO % COSTO % DIFERENCIA

Unidad funcional de urgencias 1.518.320.440,00 6,27% 1.786.234.404,01 9,42% (267.913.964,01)

Unidad funcional de consulta externa 370.438.037,00 1,53% 473.103.101,96 2,50% (102.665.064,96)

Unidad funcional de hospitalización e internación6.359.418.004,72 26,26% 6.306.889.678,42 33,27% 52.528.326,30

Unidad funciona quirófanos y salas de parto - quirófanos6.060.958.441,99 25,02% 4.478.959.004,27 23,62% 1.581.999.437,72

Unidad funcional de apoyo diagnostico 4.561.364.699,98 18,83% 1.999.602.836,09 10,55% 2.561.761.863,89

Unidad funcional de apoyo terapéutico 410.164.139,02 1,69% 476.703.916,04 2,51% (66.539.777,02)

Unidad funcional de Mercadeo 4.940.332.340,39 20,40% 3.437.818.279,70 18,13% 1.502.514.060,69

TOTAL 24.220.996.103,10 100% 18.959.311.220,49 100% 5.261.684.882,61

COMPARATIVO INGRESOS - COSTOS POR UNIDAD FUNCIONAL 2019

URGENCIAS 2018 % 2019 % VARIACIÓN

Materiales, Medicamentos y Suministros a

Pacientes22.169.253,73 1,25% 18.846.279,97 1,06% (3.322.973,76)

De Personal 1.159.605.816,38 65,32% 1.148.631.314,14 64,30% (10.974.502,24)

Honorarios 339.802.184,82 19,14% 381.508.204,58 21,36% 41.706.019,76

Servicios 90.589.909,49 5,10% 114.862.845,53 6,43% 24.272.936,04

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 106.936.364,80 6,02% 61.589.482,62 3,45% (45.346.882,18)

Seguros 816.261,00 0,05% 725.332,89 0,04% (90.928,11)

Depreciaciones 8.482.706,00 0,48% 10.275.191,00 0,58% 1.792.485,00

Diversos 46.931.436,21 2,64% 49.795.753,28 2,79% 2.864.317,07

TOTAL URGENCIAS 1.775.333.932,43 100% 1.786.234.404,01 100% 10.900.471,58

COMPARATIVO DE COSTOS POR CONCEPTO POR UNIDAD FUNCIONA 2018 - 2019

CONSULTA EXTERNA 2018 % 2019 % VARIACIÓN

De Personal 52.412.593,50 16,30% 48.523.838,45 10,26% (3.888.755,05)

Honorarios 258.982.771,00 80,55% 406.122.937,00 85,84% 147.140.166,00

Servicios 656.218,64 0,20% 7.526.363,20 1,59% 6.870.144,56

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 1.691.372,00 0,53% 166.000,00 0,04% (1.525.372,00)

Seguros 4.264.126,00 1,33% 7.647.220,34 1,62% 3.383.094,34

Diversos 3.525.203,70 1,10% 3.116.742,97 0,66% (408.460,73)

TOTAL CONSULTA EXTERNA 321.532.284,84 100% 473.103.101,96 100% 151.570.817,12


HOSPITALIZACIÓN 2018 % 2019 % VARIACIÓN


Pacientes167.933.300,43 2,82% 164.026.578,31 2,60% (3.906.722,12)

De Personal 3.345.557.593,56 56,09% 3.407.168.826,58 54,02% 61.611.233,02

Honorarios 1.780.511.561,40 29,85% 1.999.405.938,64 31,70% 218.894.377,24

Servicios 255.916.678,03 4,29% 334.058.682,69 5,30% 78.142.004,66

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 23.591.381,30 0,40% 18.358.743,87 0,29% (5.232.637,43)

Seguros 37.666.448,00 0,63% 47.813.288,52 0,76% 10.146.840,52

Depreciaciones 113.172.508,00 1,90% 116.278.863,00 1,84% 3.106.355,00

Diversos 240.678.308,92 4,03% 219.778.756,81 3,48% (20.899.552,11)

TOTAL HOSPITALIZACIÓN 5.965.027.779,64 100% 6.306.889.678,42 100% 341.861.898,78


QUIROFANO 2018 % 2019 % VARIACIÓN


Pacientes142.152.033,43 3,63% 114.128.848,08 2,55% (28.023.185,35)

De Personal 1.139.231.107,24 29,12% 1.158.141.497,13 25,86% 18.910.389,89

Honorarios 2.086.920.460,62 53,34% 2.576.610.888,18 57,53% 489.690.427,56

Servicios 264.461.594,67 6,76% 266.160.449,44 5,94% 1.698.854,77

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 40.170.607,18 1,03% 101.369.912,54 2,26% 61.199.305,36

Seguros 14.213.754,00 0,36% 23.371.013,15 0,52% 9.157.259,15

Depreciaciones 169.442.526,00 4,33% 177.771.304,00 3,97% 8.328.778,00

Diversos 55.737.417,31 1,42% 61.405.091,75 1,37% 5.667.674,44

TOTAL QUIROFANO 3.912.329.500,45 100% 4.478.959.004,27 100% 566.629.503,82


APOYO DIAGNOSTICO 2018 % 2019 % VARIACIÓN


Pacientes5.073.150,44 0,29% 5.271.237,54 0,26% 198.087,10

De Personal 187.332.409,78 10,83% 184.666.204,49 9,24% (2.666.205,29)

Honorarios 679.897.415,00 39,32% 829.876.886,00 41,50% 149.979.471,00

Servicios 530.359.626,52 30,67% 104.191.540,33 5,21% (426.168.086,19)

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 204.292.042,65 11,82% 233.272.266,68 11,67% 28.980.224,03

Seguros 3.957.238,00 0,23% 10.279.146,45 0,51% 6.321.908,45

Depreciaciones 103.019.385,00 5,96% 104.758.579,00 5,24% 1.739.194,00

Diversos 15.055.251,71 0,87% 527.286.975,60 26,37% 512.231.723,89

TOTAL APOYO DIAGNOSTICO 1.728.986.519,10 100% 1.999.602.836,09 100% 270.616.316,99


GASTO Bajo esta denominación se agrupa y clasifica en cuentas el conjunto de erogaciones incurridas para la Administración de la Empresa, que se acumulan o pagan y que buscan contribuir a la realización del objeto social de la Entidad. Estas erogaciones no son directamente identificables con la prestación del servicio asistencial o de salud. Las cuales se detallan a continuación:

APOYO TERAPEUTICO 2018 % 2019 % VARIACIÓN


Pacientes160.353.053,53 34,10% 139.239.589,73 29,21% (21.113.463,80)

De Personal 192.954.577,78 41,03% 173.080.616,28 36,31% (19.873.961,50)

Honorarios 60.445.487,00 12,85% 64.265.583,00 13,48% 3.820.096,00

Servicios 20.388.306,65 4,34% 35.117.279,00 7,37% 14.728.972,35

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 1.321.368,23 0,28% 1.191.996,16 0,25% (129.372,07)

Seguros 7.106.876,00 1,51% 5.275.859,70 1,11% (1.831.016,30)

Depreciaciones 5.719.464,00 1,22% 5.702.088,00 1,20% (17.376,00)

Diversos 22.015.864,24 4,68% 52.830.904,17 11,08% 30.815.039,93

TOTAL APOYO TERAPEUTICO 470.304.997,43 100% 476.703.916,04 100% 6.398.918,61


MERCADEO 2018 % 2019 % VARIACIÓN


Pacientes3.732.121.375,44 88,07% 2.837.101.399,40 82,53% (895.019.976,04)

De Personal 371.351.469,66 8,76% 347.533.880,95 10,11% (23.817.588,71)

Servicios 111.767.925,58 2,64% 228.512.962,42 6,65% 116.745.036,84

Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 2.735.218,60 0,06% 754.663,90 0,02% (1.980.554,70)

Seguros 3.553.438,00 0,08% 5.243.257,95 0,15% 1.689.819,95

Depreciaciones 7.109.558,00 0,17% 7.191.402,00 0,21% 81.844,00

Diversos 9.125.149,78 0,22% 11.480.713,08 0,33% 2.355.563,30

TOTAL APOYO MERCADEO 4.237.764.135,06 100% 3.437.818.279,70 100% -799.945.855,36


Los gastos de personal incluye sueldos, incapacidades, aportes de nómina, prestaciones sociales como: cesantías, intereses sobre las cesantías, prima de servicios, vacaciones y todos los conceptos relacionados con el beneficio a los empleados. La cuenta honorarios comprende los pagados a Junta Directiva, Revisoría Fiscal, Asesoría Jurídica, técnica y otros honorarios. Impuestos distintos al de renta: comprende al valor pagado por concepto de industria y comercio, timbres, tasa Supersalud. Arrendamientos: corresponde a los desembolsos realizados por la entidad por concepto del arrendamiento de la casona que actualmente sirve como archivo de historias clínicas. Contribuciones y afiliaciones: Corresponde al pago que debe realizar la entidad a la Superintendencia de Salud, por concepto de tasa de contribución. Seguros: corresponde al valor de las pólizas contratadas por concepto de cumplimiento necesarias para poder contratar con las aseguradoras, responsabilidad civil y extracontractual, los valores cobrados por las entidades bancarias con las cuotas de los créditos contratados y la póliza global contra todo riego que ampara la planta, propiedad y equipo. Servicios: Incluye los servicios de aseo y vigilancia, temporales, procesamiento electrónico de datos, acueducto y alcantarillado, energía eléctrica, telefonía, transporte

NOMBRE 2018 % 2019 % DIFERENCIA VR

Gastos de Personal 1.915.637.664,58 28,20% 1.998.006.350,42 50,19% 82.368.685,84 -2,93%

Gastos por honorarios 190.008.628,66 2,80% 161.860.632,00 4,07% (28.147.996,66) 1,00%

Gastos por impuestos distintos de

gastos por impuestos a las ganancias17.609.998,40 0,26% 64.597.224,65 1,62% 46.987.226,25 -1,67%

Arrendamientos operativos 41.715.200,00 0,61% 43.164.800,00 1,08% 1.449.600,00 -0,05%

Contribuciones y afiliaciones 390.621,00 0,01% 504.493,00 0,01% 113.872,00 0,00%

Seguros 13.166.025,00 0,19% 5.654.997,00 0,14% (7.511.028,00) 0,27%

Servicios 104.882.543,59 1,54% 143.153.928,63 3,60% 38.271.385,04 -1,36%

Gastos legales 7.510.641,00 0,11% 5.447.390,00 0,14% (2.063.251,00) 0,07%

Gastos de reparacion y mantenimiento 35.126.413,00 0,52% 14.463.316,00 0,36% (20.663.097,00) 0,73%

Gastos de transporte 14.157.940,00 0,21% 9.842.415,50 0,25% (4.315.524,50) 0,15%

Depreciacion de PPYE 287.535.164,00 4,23% 293.606.340,00 7,37% 6.071.176,00 -0,22%

Deterioro de cuentas por cobrar 453.733.046,14 6,68% 32.946.661,00 0,83% (420.786.385,14) 14,96%

Deterioro de inventarios 484.359.218,30 7,13% 2.545.753,57 0,06% (481.813.464,73) 17,13%

Amortización de activos Intangibles 6.672.734,78 0,10% 0,00 0,00% (6.672.734,78) 0,24%

Provisiones litigios y demandas 0,00 0,00% 56.120.490,22 1,41% 56.120.490,22 -2,00%

Otros gastos Administrativos 59.253.352,94 0,87% 59.006.681,89 1,48% (246.671,05) 0,01%

Gastos Financieros 50.611.839,23 0,75% 58.054.935,62 1,46% 7.443.096,39 -0,26%

Otros gastos 1.731.678.312,65 25,49% 694.748.328,63 17,45% (1.036.929.984,02) 36,87%

Impuesto a las ganacias corrientes 989.524.608,20 14,57% 821.799.000,00 20,64% (167.725.608,20) 5,96%

Impuesto a las ganacias diferido 389.854.378,53 5,74% -484.392.875,38 -12,17% (874.247.253,91) 31,09%

TOTAL GASTOS GENERALES 6.793.428.330,00 100% 3.981.130.862,75 100% -2.812.297.467,25 100%

GASTOS GENERALES

urbano, fletes, publicidad y propaganda, televisión por cable, cafetería, alquiler de equipos varios como impresoras, fotocopiadoras y otros. Gastos Legales: comprende los gastos notariales, el pago por registro mercantil, trámites y licencias mismo que incluye las erogaciones necesarias para los registros de los nombramientos de directivos, actualizaciones ante cámara de comercio. Gastos de reparación y mantenimiento: Comprende las erogaciones necesarias para el mantenimiento de la planta física, maquinaria y equipo, equipos de oficina y de cómputo y comunicación. Gastos de transporte, alojamiento y manutención: Comprende las erogaciones realizadas por concepto de reconocimiento de viáticos al personal para el cumplimiento de comisiones asignadas, pasajes aéreos y terrestres. Depreciaciones: El reconocimiento del uso de los activos de la entidad, se lleva al gasto en su totalidad lo correspondiente a la depreciación del edificio y la depreciación de los activos asignados a la administración, lo correspondiente a los activos asignados a la prestación del servicio se registra en las cuentas de costos. Las partidas de deterioro se detallan en la nota de cartera e inventarios respectivamente. Gastos Diversos: Comprende elementos de aseo y cafetería, consumo de inventarios, útiles papelería y fotocopias, combustibles y lubricantes, taxis y buses, casino y restaurante, bienestar y cultura que hace relación a la erogación necesaria para atender los exámenes médicos de ingreso, retiro y periódicos del personal administrativo, celebraciones de cumpleaños y día del trabajo, materiales e insumos. No operacionales hace referencia a los gastos financieros tales como: comisiones bancarias, intereses por préstamos corrientes y de mora. Otros Gastos: Registra principalmente las notas de cartera por aceptación de glosas a facturación de ejercicios anteriores. La provisión realizada para atender la contingencia de demandas civiles, también se encuentra registrado la bonificación que se reconoce a socios mayores de 70 años, y el suministro de boletas para la cafetería al personal administrativo. Impuesto de Renta: Se realiza provisión para atender la obligación fiscal de la entidad.

NOTA 18 – COMPOSICIÓN ACCIONARIA A continuación se presentan la relación de accionistas y su participación porcentual dentro de la Compañía a diciembre 31 de 2019:

No. CEDULA NOMBRENo. DE

ACCIONESPARTICIP

1 30.716.375 ADELINDA MARLENE CALVACHE ASTAIZA 556,0000 0,14

2 30.721.634 ADRIANA LUCIA VILLOTA QUIÑONEZ 237,0000 0,06

3 30.718.750 ALBA LUCIA BECERRA CORAL 6.000,0000 1,47

4 27.432.639 ALICIA DEL ROSARIO IZQUIERDO 153,0000 0,04

5 30.719.207 AMPARITO YOLANDA LOPEZ BONILLA 3.000,0000 0,74

6 27.155.865 ANA MARIA TOVAR CHAMORRO 223,0000 0,05

7 32.432.115 AYDA LEONOR SALAZAR DE ACUÑA 1.330,0000 0,33

8 98.384.649 BAYRON HUMBERTO RUANO BOLAÑOS 533,0000 0,13

9 30.736.725 BEATRIZ EUGENIA ERASO SANTACRUZ 2.000,0000 0,49

10 12.964.895 CARLOS EFREN ESTRADA OLIVA 2.000,0000 0,49

11 12.983.252 CARLOS FERNANDO NUÑEZ GUERRERO 357,2857 0,09

12 59.814.755 CLARISA ERASO SANTACRUZ 2.000,0000 0,49

13 52.855.299 CYNTHIA DEL SOCORRO PAZ ERAZO 262,0000 0,06

14 98.390.560 DANIEL ZARAMA ALBAN 3.000,0000 0,74

15 27.069.372 DOLORES ELISA FAJARDO RUEDA 6.000,0000 1,47

16 41.545.619 DORIS ALICIA DEL SOCORRO LOPEZ BONILLA 1.000,0000 0,25

17 30.710.322 DORIS CECILIA RUIZ SACOTTO 6.858,0000 1,68

18 12.956.702 EDGAR BORIS SALAZAR ROSERO 14.000,0000 3,43

19 98.388.001 EDGAR MAURICIO ESPAÑA MARTINEZ 6.000,0000 1,47

20 59.833.821 EDITH LORENA TREJO ARCINIEGAS 370,0000 0,09

21 52.807.386 EMILY GOMEZ LOPEZ 2.000,0000 0,49

22 27.079.837 EMMA ILDA HERNANDEZ 636,0000 0,16

23 19.228.624 EUDORO ARQUIMEDES VILLOTA PAREDES 1.714,2857 0,42

24 80.422.207 FABIO AUGUSTO ZARAMA MARQUEZ 9.500,0000 2,33

25 30.715.446 FANNY CRISTINA DEL PILAR LOPEZ BONILLA 3.000,0000 0,74

26 12.959.435 FEDOR LUIS SALAZAR ROSERO 14.000,0000 3,43

27 12.983.096 GERMAN FERNANDO ROSAS VALENCIA 2.000,0000 0,49

28 59.665.576 GLADYS FABIOLA ANGULO ARELLANO 261,0000 0,06

29 43.864.977 GLORIA CAROLINA ARAUJO LOPEZ 3.000,0000 0,74

30 12.968.104 GONZALO RAUL CORTES MUÑOZ 227,0000 0,06

31 19.255.565 GONZALO RICARDO GUZMAN MORA 12.000,0000 2,94

32 27.051.738 GRACIELA VASQUEZ DE GUERRERO 16.000,0000 3,92

33 10.538.539 HECTOR FERNANDO DIAZ 750,0000 0,18

34 19.088.204 HERNANDO IVAN SALAZAR ROSERO 12.000,0000 2,94

35 12.978.731 HUMBERTO DAVILA ORTIZ 1.800,0000 0,44

CLINICA NUESTRA SEÑORA DE FATIMA S.A.

DATOS SOCIOS ACCIONISTAS

36 59.818.399 INES BEATRIZ FAJARDO SANTACRUZ 6.000,0000 1,47

37 52.265.984 ISABEL CRISTINA FAJARDO SANTACRUZ 12.000,0000 2,94

38 19.147.170 JAIME ALVARO RIVAS ORTIZ 12.000,0000 2,94

39 19.223.913 JAIME EDUARDO CAMPO ELIAS LOPEZ BONILLA 3.000,0000 0,74

40 87.570.854 JAVIER EMILIO SALAS BOLAÑOS 2.622,0000 0,64

41 2.941.794 JENARO LUCIO FAJARDO RUEDA 1.714,2857 0,42

42 10.518.614 JORGE EDUARDO HIDALGO ARTEAGA 2.000,0000 0,49

43 32.432.115 JOSE EDUARDO MANCUSO ORTIZ 1.070,0000 0,26

44 10.522.578 JOSE EZEQUIEL MIER OSEJO 6.428,0000 1,58

45 98.380.902 JOSE FERNANDO GUERRERO AGREDA 24.000,0000 5,88

46 12.967.390 JOSE LUIS REALPE AGUIRRE 12.000,0000 2,94

47 12.989.629 JUAN CARLOS ERASO GUENGUE 12.000,0000 2,94

48 12.977.245 JUAN CARLOS ROSAS VALENCIA 2.000,0000 0,49

49 98.390.843 JUAN DIEGO CASABON RODRIGUEZ 1.200,0000 0,29

50 79.751.758 JULIO CESAR MUÑOZ MERA 3.428,0000 0,84

51 14.245.042 JULIO TARAPUES MIPAS 455,0000 0,11

52 27.422.210 LUCRECIA YELA SARRIAS 498,0000 0,12

53 10.529.594 LUIS ARTURO CHECA MORA 1.200,0000 0,29

54 12.962.247 LUIS EDUARDO ESTRADA OLIVA 2.000,0000 0,49

55 12.980.032 LUIS ENRIQUE BECERRA CORAL 6.000,0000 1,47

56 1.795.401 LUIS GUERRERO RUIZ 24.000,0000 5,88

57 59.814.754 LUISA FERNADA ERASO SANTACRUZ 2.000,0000 0,49

58 30.711.540 LUISA MARINA GUERRERO 185,0000 0,05

59 36.753.646 LUZ ANDREA CIFUENTES JOJOA 507,0000 0,12

60 59.396.648 LUZ KARINA BASTIDAS IBARRA 1.200,0000 0,29

61 27.073.448 MARGOTH GRACIELA LOPEZ BONILLA 3.000,0000 0,74

62 30.709.888 MARIA ESPERANZA FAJARDO ACOSTA 494,0000 0,12

63 30.709.553 MARIA EUGENIA CAICEDO C 4.000,0000 0,98

64 27.061.730 MARIA EUGENIA SANTACRUZ DE ERASO 4.000,0000 0,98

65 30.722.056 MARIA HIVETTE CARMENZA HURTADO 12.000,2857 2,94

66 30.725.315 MARIA JOSE ERASO SANTACRUZ 2.000,0000 0,49

67 30.723.618 MARIA PATRICIA BECERRA CORAL 6.000,0000 1,47

68 27.075.047 MARIA ROSARIO CASTELLANOS BASTIDAS 437,0000 0,11

69 30.715.703 MARIA YOLANDA ORTEGA TRUJILLO 281,0000 0,07

70 98.393.829 MARIO ALFONSO RODRIGUEZ ROSAS 1.200,0000 0,29

71 19.290.452 MARIO VICENTE VITERI MARTINEZ 12.000,0000 2,94

72 34.567.960 MARTHA ANDREA PAREDES DELGADO 6.857,0000 1,68

73 30.712.282 MARTHA LIDIA THERAN DE FAJARDO 281,0000 0,07

74 79.293.598 MARTIN RICARDO CAICEDO BASANTE 964,2857 0,24

75 27.093.911 MARY LUZ CASTILLO ROSERO 380,0000 0,09

76 52.702.928 MERCEDES SOLARTE PALACIOS 1.200,0000 0,29

77 13.071.305 MIGUEL NAJITH DELGADO OBANDO 2.000,0000 0,49

78 30.724.963 MONICA LILIANA TORO VILLOTA 2.000,0000 0,49

79 30.709.375 MYRIAM CHAVES CADENA 538,0000 0,13

80 30.729.434 MYRIAM DEL CARMEN RUIZ SACOTTO 3.429,0000 0,84

NATALIA DEL CARMEN ESPAÑA HERNÁNDEZ COORDINADOR DE CONTABILIDAD . TP 154988 – T

81 2.906.374 NELSON EFRAIN LOPEZ BONILLA 3.000,0000 0,74

82 13.006.865 OSCAR ARGEMIRO NARVAEZ MORENO 1.800,0000 0,44

83 12.975.537 PAULO EMILIO RIVAS ORTIZ 12.000,0000 2,94

84 10.540.552 PORFIRIO ESAIN MUÑOZ BERMEO 225,0000 0,06

85 13.006.756 RAMIRO RAMIREZ VELA 500,0000 0,12

86 5.201.984 ROBERTO SIGIFREDO DE LA CRUZ ROSAS 12.456,0000 3,05

87 27.077.947 ROSA MARQUEZ DE ZARAMA 1.200,0000 0,29

88 9.521.300 RUBEN DARIO SUAREZ ACEVEDO 357,0000 0,09

89 30.738.932 SILVIA MARGARITA MORA JURADO 4.489,5714 1,10

90 52.326.227 SONIA ANDREA OLIVA MARTINEZ 1.600,0000 0,39

91 27.090.339 SONIA LUCIA IÑIGUEZ VIVAR 3.000,0000 0,74

92 51.592.871 STELLA MARINA RODRIGUEZ MARTINEZ 24.000,0000 5,88

93 10.228.159 TEOFILO EDISON LOPEZ BONILLA 3.000,0000 0,74

94 27.432.290 TERESA DE JESUS BENAVIDES MARTINEZ 474,0000 0,12

95 12.975.338 VICENTE FABIO IGOR SALAZAR ROSERO 2.000,0000 0,49

96 30.713.003 YOLANDA DEL SOCORRO CHAMORRO RODRIGUEZ 227,0000 0,06

97 30.729.433 YOLANDA MARGOTH ACOSTA GUAITARILLA 171,0000 0,04

98 30.711.544 ZOILA MARGARITA BECERRA DE FAJARDO 164,0000 0,04

408.000 100TOTALES

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Clínica Nuestra Señora de Fátima Pasto