CONG TY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN UCsongba.vn/UserFiles/file/BCTC/BCTC 2018-BN.pdf · Cho ky k~ toan 6 thang diu nam 2018 Kiem toan • Ke toan • Tu' van Thue -Tai chinh • Giai

A. ~ ,- .... ~ ,

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN UC Thanh vien cua PrimeG/obal

CONG TY CO PHA.N SONG BA

Bao cao tai chinh gifra nien dQ Cho ky k~ toan 6 thang diu nam 2018

Kiem toan • Ke toan • Tu' van Thue - Tai chinh • Giai phap quan ly

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Oa NAng

Ml)C Ll)C

Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Bao cao soat xet tai chinh giCta nien d•

Bao cao tai chinh gifra nien d•

• Bang can d6i k~ toan giCta nien d•

nAo cAo TAI cHiNH Cho kj, ki roan 6 thang ddu niim 2018

Trang

I - 3

4

• •

Bao cao k€t qua ho~t d<)ng kinh doanh giil'a nien d•

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ giil'a nien d•

5-6

7

8

9 - 33 • Thuy~t minh Bao cao tai chinh giil'a nien d•

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 0a N~ng

BAOC40 TAICHiNH Cho ky ki roan 6 thting tJd11 niim 2018

BAO cAo ciJA BAN TONG GIAM ooc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phftn Song Ba cong b6 bao cao nay cung v6i Bao cao tai chinh giil'a nien d9 da dugc soat xet cho ky k~ toan 6 thang dftu nam 2018.

Thong tin khai quat

Cong ty C6 phdn Song Ba (sau day gQi tiit Ia "Cong ty") dugc thanh l~p tren ca so chuy~n d6i tit Cong ty TNHH Ddu tu va Phat tri~n Di~n Song Ba thanh Cong ty C6 phdn (Cong ty TNHH Dftu tu va Phat tri~n Di~n Song Ba dugc thanh l~p theo Hgp d6ng lien doanh gifra Cong ty Di~n h;c 3 (nay la T6ng Cong ty Di~n h,rc Mi~n Trung) va T6ng Cong ty C6 phftn Xay dlJTlg Di~n Vi~t Nam). Cong ty dugc So K~ hoi,tch va Dftu tu Thanh ph6 Da NAng cfip Gidy chfrng nh~n dang ky kinh doanh (nay la Gidy chfrng nh~n dang ky doanh nghi~p) s6 0400439955 ngay 04/07/2007 (tit khi thanh l~p d~n nay, Cong ty da IO lftn di~u chinh Gidy chfrng nh~n dang ky doanh nghi~p va lftn di~u chinh gftn nhdt vao ngay 16/02/2017). Cong ty la don vi hi,tch toan d9c l~p, hoi,tt d9ng theo Lu~t Doanh nghi~p, Di~u I~ Cong ty va cac quy dinh phap Iy hi~n hanh c6 lien quan.

Cong ty da dang ky giao dich c6 phi~u ph6 thong ti.ii So Giao dich Chfrng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh v6i ma chfrng khoan SBA. Ngay chinh thfrc giao dich cua c6 phi~u la ngay O 1/06/20 I 0.

V6n diiu Ir: 604.882.610.000 t/6ng

V6n gop tlt(tC ti din ngay 30/0612018: 604.882.610. 000 t/6ng

Cong ty c6 3 don vi tn,rc thu•c la:

• Chi nhanh Cong ty C6 phftn Song Ba - Nha may Thuy di~n Khe Dien;

• Chi nhanh Cong ty C6 phdn Song Ba - Nha may Thuy di~n Krong H'nang;

• Chi nhanh Cong ty C6 phdn Song Ba - Trung tam Tu vdn va Ki~m dinh an toan d~p.

Ngan/, nghi kinlt tlotmlt cltfnlt

• San xudt, truy~n tai va phan ph6i di~n. Chi ti~t: San xudt va kinh doanh di~n na:ng;

• Hoi,tt d9ng kiSn true va tu vdn ky thu~t c6 lien quan. Chi tiSt: Tu vdn l~p dlJ an dftu tu xay dlJTlg cong trinh, khao sat, thiSt kS cac cong trinh thuy lgi, thuy di~n c6 cong suit dSn 30MW, du011g day di~n va tri,tm bi Sn ap dSn 11 OK V; Tu vdn giam sat xay d1JT1g, quan ly dlJ an cac cong trinh thuy di~n vita va nh6, du011g day di~n va tri,tm biSn ap dSn I IOKV; Giam sat thi cong xay d1JT1g cong trinh thuy lgi, thuy di~n; Tu v§n ki~m dinh, giam dinh chdt Iugng d~p va cong trlnh xay d1JT1g thuy di~n; ThiSt kS cong trinh hi,t tdng ky thu~t (giao thong, hi,t tdng c§p nu6c sinh hoi,tt nong thon); Tu vfo di~u tra, thu th~p, tinh toan, dlJ bao v~ khi tugng, thuy van cac giai doi,tn xay dlJTlg cong trinh; Tu vdn l~p d1J an dftu tu xay d1JT1g cong trinh giao thong, dan d1,mg, hi,t tftng ky thu~t, h6 nuoi tr6ng thuy san, cong trinh bao v~ bo song, bo bi~n; Tu vfo giam dinh chdt lugng cac loi.ii cong trinh xay d1JT1g; Khao sat triic dia cong trinh;

• Xay d1JT1g cong trinh ky thu~t dan d1,1ng khac. Chi tiSt: Dftu tu xay d1JT1g cac di,r an thuy di~n; Xay d1JT1g cac cong trinh thuy di~n c6 cong suit dSn 30MW, du011g day di~n va tri.im biSn ap dSn I IOKV; Sira chil'a, bao duang nha may thuy di~n; Xay d1JT1g cac cong trinh xay dlJTlg vita va nh6;

• Ban buon v~t Ii~u, thiSt bi liip d~t khac trong xay dlJTlg;

• Khai thac da, cat, soi, ddt set. Chi ti~t: Khai thac khoang san;

• Hoi.it d9ng xay dlJTlg chuyen d1,1ng khac. Chi ti€t: Ni,to vet long h6;

• Giao d1,1c ngh~ nghi~p. Chi tiSt: Tu vdn dao ti,to ngh~ (quan ly, v~n hanh nha may thuy di~n);

• Hoi.it d9ng tu vfo quan ly. Chi tiSt: Tu vfrn giai phap v~ moi truong, tai dinh canh, tai dinh w;

Trang I

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 0a NAng

BAO cAo CUA BAN TONG GIA.M DOC (ti~p theo)

BAO CAO TAI CHiNH Cho ky ki roan 6 thang ddu nam 20/8

• Lip d~t h~ th6ng xay dlJ)1g khac. Chi ti~t: Lip d~t thi~t bi cho cac cong trlnh xay dlJ)1g;

• Ban buon may m6c, thi~t bi va pht.i tung may khac. Chi ti~t: Ban buon v~t tu, thi~t bi co di~n;

• Nghien cfru va phat tri~n thµc nghi~m khoa h9c tµ nhien va ky thu~t. Chi ti~t: Nghien cfru ch~ t~o ph§n co khi, phfin di~n thu(k nha may thuy di~n; Chuy~n giao cong ngh~ v~ ky thu~t xay d1J11g, thi~t bi;

• Kinh doanh bftt d(>ng san, quy~n su dt.ing dftt thu(>c chu so hfru, chu su dt.ing ho~c di thue. Chi ti~t: Cho thue dftt, nha xuong, kho bai.

Tri! su chfnl,

• Oja chi: 573 Nui Thanh, Phuong Hoa Cuong Nam, Qu~n Hai Chau, TP. E>a Ning, Vi~t Nam

• E>i~n tho~i: (0236) 3653 592 - (0236) 3653 596

• Fax: (0236) 3653 593

• Email: [email protected]

• Website: www.songba.vn

Nhan SI!

T6ng s6 cong nhan vien hi~n c6 d~n cu6i ky k~ toan la 11 O nguoi; trong d6, can b(> quan ly la 11 nguoi.

Cac thanh vien cua H(>i d6ng quan tri, Ban ki~m soat, Ban T6ng Giam d6c va K~ toan truong ky k~ toan va d~n ngay l~p Bao cao tai chinh giua nien d(> nay g6m c6:

Hvi tlfmg quiin tri

• Ong Dinh Chau Hi~u Thi~n

• Ong Nguy~n Thanh

• Ong Thai Van Thing

• Ong Ph~m Phong

• Ong Nguy~n Luong Minh

• Ong Truong Thanh Nam

• Ong Ph~m Si Huan

Ban kiim sotit

• Ba Phan Thi Anh Oao

• Ba Nguy~n Thi Trfin Thao

• Ong Trfin Quang dn

Ban Tbng Gitim ii/Jc va Ki totin trirung

• Ong Phl;lm Phong

Chu tich

Chu tich

Ph6 Chu tich

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Truong ban

Thanh vien

Thanh vien

T6ng Giam d6c

Ouqc bfiu ngay 30/03/2018

Ouqc b§u ngay I 0/04/2015

Mi~n nhi~m ngay 30/03/2018




Mi~n nhi~m ngay 30/03/2018


Ouqc b§u ngay 30/03/2018

Duqc b§u ngay 22/04/2016

E>uqc bllu ngay 22/04/2016

Ouqc bfiu ngay I 0/04/2015

B6 nhi~m l~i ngay 01/06/2018

Trang 2

CONG TY CO PHAN SONG BA

573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 0a Ning

B.AO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC (ti~p theo)

• Ong Nguy~n Th8 Duy Ph6 T6ng Giam d6c

• Ong Ph~m Thai Hung K8 toan tm6ng

Ki~m toan d<)c IJp

BAO CAO TAI CHfNH

Cho kj, ki loan 6 thang t/<111 nam 2018

86 nhi~m Ii.ti ngay 02/05/2015

86 nhi~m Ii.ti ngay 01/06/2015

Bao cao tai chinh gifra nien d• nay duqc soat xet b&i Cong ty TNHH Ki@m toan va K8 toan AAC (Tn,1 so chinh: Lo 78 - 80, Duong 30 Thang 4, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da Nang; Di~n thoi_ii: (84) 0236.3655886; Fax: (84) 0236.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: [email protected]).

Trach nhi~m ciia Ban T6ng Giam d6c trong vi~c IJp va trinh bay Bao cao tai chinh giii'a nien d{>

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung thµc, hqp ly Bao cao tai chinh gifra nien d• nay tren co so:

• Tuan thu cac quy djnh cua cac Chuin mµc k8 toan Vi~t Nam, Ch8 d• k8 toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy hi~n hanh khac c6 lien quan;

• Lµa chQn cac chinh sach k8 toan thich hqp va ap d~ng cac chinh sach d6 m(>t each nh~t quan;

• Dua ra cac phan doan va uoc tinh k8 toan m(>t each hqp ly va th~n tr9ng;

• L~p Bao cao tai chinh gifra nien d• tren co so hoi_it d(>ng lien tvc;

• Chiu trach nhi~m v~ ki@m soat n(>i b• ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la c§n thi8t d@ dam bao cho vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh gifra nien d(> khong c6 sai s6t tr9ng y8u do gian l~n ho~c nh§m l~n.

Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty, b~ng bao cao nay xac nh~n r~ng: Bao cao tai chinh giua nien d(> bao g6m Bang can d6i k8 toan gifra nien d•, Bao cao k8t qua hoi_it d9ng kinh doanh gifra nien d(>, Bao cao luu chuy@n ti~n t~ gifra nien d• va Thuy8t minh Bao cao tai chinh gifra nien d9 kem theo da phan anh trung thµc va hqp Iy v~ tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty ti.ii tho-i di@m 30/06/2018 cung nhu k8t qua hoi_it d(>ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy@n ti~n t~ trong ky k8 toan 6 thang dfiu nam 2018, phu hqp voi cac Chuin mµc k8 toan, Ch8 d• k8 toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh giua nien dQ.

~=:;:::::::~ .mPhong Da N&ng, ngay 06 hang 08 niim 2018

Trang 3

CONG TY TNHH KIEM TOAN Vi KE TOAN UC THANH VIEN CUA PRIMEGLOBAL CHUYtN NGANH Kl{M TOAN K~ TOAN TAI CHINH Tr~ sb chfnh: Lfi 78 - 80, Ol!Ong 30 Thang 4, auan Hai Chau, Thanh pho Oa N~ng Tel: +84 (236) 3 655 886; Fax: +84 (236) 3 655 887; Email: [email protected]; Website:http://www.aac.com.vn

SJ: 850/BCSX-AAC

BA.0 cAo SOA.T XET THONG TIN TA.I CHiNH GIUA NIEN BQ

Kinh gfri: Cac C6 dong, H()i d&ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phin Song Ba

Chung toi da soat xet bao cao tai chinh giO-a nien d(> g6m: Bang can d6i k~ toan giua nien d(> t?i ngay 30/06/2018, Bao cao k€t qua ho?t d(>ng kinh doanh giua nien d(>, Bao cao luu chuy~n ti€n t~ giua nien d(> cho ky k~ toan 6 thang dfru nam 2018 va Ban thuy~t minh bao cao tai chinh giua nien d(>, dugc I~p ngay 18/07/2018 cua Cong ty C6 phfrn Song Ba ( sau day g9i tAt la '·Cong ty") dinh kem tir trang 5 d€n trang 33.

Trach nhi~m ciia Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thµc va hqp ly bao cao tai chinh giua nien de) theo chufrn mµc kJ toan, ch€ d9 kJ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dJn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh giua nien de) va chiu trach nhi~m v€ ki~m soat nc)i be) ma Ban T6ng Giam d6c Cong ty xac djnh la dn thiJt d~ dam bao vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh giua nien de) khong c6 sai s6t tr9ng y€u do gian l~n ho~c nhfrm Jin.

Trach nhifm ciia Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua ch(mg toi la dua ra k~t Iu~n v€ bao cao tai chinh giua nien de) dµa tren k€t qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thµc hi~n cong vi~c soat xet theo Chuftn mµc Vi~t Nam v€ hgp d6ng dich vµ soat xet s6 241 o "Smit xet thong tin tai chinh giua nien de) do ki~m toan vien d(>c I~p cua don vi thµc hi~n".

Cong vi~c soat xet thong tin tai chinh giua nien d(> baa g6m vi~c thµc hi~n cac cu(>c phong vein, chu y€u la phong v.in nhung nguoi chiu trach nhi~m v€ cac v.in d€ tai chinh k€ toan, va thµc hi~n thu tµc phan tich va cac thu tµc soat xet khac. M(>t cu(>c soat xet v€ ca ban c6 ph?m vi hc,p hon m(>t cu(>c ki~m toan dugc thµc hi~n theo cac chu.in mµc ki~m toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phep chung toi d?t duqc SIJ dam bao ring chung toi se nh~n bi€t duqc teit ca cac vein d€ trQng y€u c6 th~ duqc phat hi~n trong m(>t cu(>c ki~m toan. Theo d6, chung toi khong dua ra y ki~n ki~m toan.

K@t lu~n ciia Ki~m toan vicn

• Chi nhanh 1,1 Thanh phi!' Ht Chi Minh: 47 - 49 Hoang Sa (Tang 4, TOa nha Hoang Oan), QIJ3n 1, TP. H6 Chf Minh Tel: +84 (28) 3910 2235; Fax: +84 (28) 3910 2349

• Chi nhanh ,, I Ha NOi: rang ,

S6 09 ph6 Duy Tan, (Tang 6, Toa nha Viet A). Qll3n C~u Gia"y, Ha NOi Tel: +84 (24) 3224 2403; Fax: +84 (24) 3224 2402

CONG TY CO PHAN SONG BA BAo cAo TAI cHiNH 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng Cho ky ki /Oan 6 /hang adu nam 2018

BANG CAN DOI KE TOAN GIUA NIEN D() Miu s6 B 01 - ON

Ban himh theo Thong tu s6 200/20/4l7T- BTC

Ngay 30 thang 06 nam 2018 ngay 22/ /2/2014 c1ia 89 Tai chinh

Ma Thuy~t 30/06/2018 01/01/2018

TAI SAN i so minh VND VND

A. TAI SAN NGAN H~N 100 62.601.494.282 13I.703.616.479 I. . Ti~n va cac khoiin tU'lrng clu-o·ng ti~n 110 5 14.962.409.766 52.623.448.960

I. Ti€n 11 I 14.962.409.766 7 .623 .448. 960 2. Cac khoan tucmg duong ti€n 112 45.000.000.000 II. Diu tu- tai chinh ngiin hi,n 120

III. Cac khoiin phiii thu ngi\n hi,n 130 43.513.67 4. 757 7 4.424.631.849

I. Phai thu ngi\n h~n cua khach hang 131 6 21.596.202.964 58.568.800.663 2. Tra trucrc cho nguoi ban ngi\n h~n 132 7 1.795.386.850 359.966.109 3. Phai thu ngi\n h~n khac 136 8.a 20.122.084.943 15.495.865.077 I

IV. Hang t6n kho 140 9 2.314.676.786 1. 7 48.203.898

I. Hang t6n kho 141 2.314.676.786 1.748.203.898 ~ 2. DI! phong giam gia hang t6n kho 149 \

V. Tai siin ngiin hi,n khac 150 1.810.732.973 2.907.331.772 I. Chi phi tra tru6c ngi\n h~n 151 JO.a 900.076.323 2.362.804.797 2. Thu~ GTGT dugc kh~u tru 152 747.066.155 506.628.588 3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nucrc 153 16 163.590.495 37.898.387

B. TAI SAN DAI H~N 200 I.236.977.386.675 I.253.946.118.953 I. Cac khoan phai thu dai hi,n 210 2.004.000.000 2.004.000.000

I. Phai thu dai h~n cua khach hang 211 2. Phai thu dai h~n khac 216 8.b 2.004.000.000 2.004.000.000 II. Tai siin cf> cljnh 220 1.214.958.023.916 1.235.197.127.032

I. Tai san cf> djnh hiiu hinh 221 11 1.209.782.762.116 I .230.021.865.232 - Nguyen gia 222 l .600.956.217.650 1.600.806.526. 741

- Gia tr; hao man liiy ki 223 (391.173.455.534) (370. 784.661.509)

2. Tai san cf> dinh vo hinh 227 12 5.175.261.800 5.175.261.800 - Nguyen gia 228 5.478.061.800 5.478.061.800

- Gia tri hao man liiy ki 229 (302.800. 000) (302.800.000) III. Bit clqng siin cliu tu- 230 IV. Tai siin do- dang dai hi,n 240 10.486.261.355 8.721.214.787 I. Chi phi san xu~t, kinh doanh do dang dai h~n 241 2. Chi phi xay dt,rng ca ban do dang 242 13 I 0.486.261.355 8.721.214.787 V. Diu tu- tai chinh dai hi,n 250 VI. Tai siin dai hi,n khac 260 9.529.101.404 8.023.777.134

I. Chi phi tra tru6c dai h~n 261 10.b 9.529.101.404 8.023.777.134 2. Tai san dai h~n khac 268

TONG C<)NG TAI SAN 270 1.299.578.880.957 1.385.649. 735.432

Th11yit minh kem theo ti'r trang 9 ddn trang 33 la bp plu;in h(TfJ thanh Bao cao tai chinh nay Trang 5

CONG TY CO PHAN SONG BA BAO cAo TAI CHiNH 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 0a NAng Cho kj, ki toan 6 thang d611 niim 20/8

BANG CAN DOI KE TOAN GIUA NIEN D(> (ti~p theo) Ngay 30 thang 06 nam 2018

Mli Thuy~t 30/06/2018 01/01/2018 NGUONVON J. so minh VND VND

C. NQPH..\ITRA 300 590.301.013.513 671. 746.695.264

I. Nq· ngl\n hfn 310 99.343.013.513 157.012.695.264

I. Phiii trii nguoi ban ngan h,,m 31 I 14 1.546.803.618 2.035.065.973

2. Nguoi mua trii ti~n truoc ngan h~n 312 15 519.083.666 518.903.666

3. Thu~ va cac khoiin phiii rn}p Nha nuoc 313 16 4.229.975.824 17.390.931.385

4. Phiii trii nguoi lao d9ng 314 697.876.324 3.331.843.210

5. Chi phi phiii trii ngan h~n 315 17 8.077.463.148 9.647.091.080

6. Phiii trii ngan h~n khac 319 18 8.680.860.854 54.822.824.651

7. Vay va nc;r thue tai chinh ngan h~n 320 19.a 69.426.000.000 67.870.000.000

8. Quy khen thucmg, phuc lgi 322 6. 164.950.079 1.396.035.299

II. NQ' dai hfn 330 490.958.000.000 514. 734.000.000

I. Phai tra nguai ban dai h~n 331

2. Vay va ng thue tai chinh dai h~n 338 19.b 490.958.000.000 514.734.000.000

D. VON CHU SO HO'U 400 709.277.867.444 713.903.040.168

I. V6n chii so· hu·u 410 709.277.867.444 713.903.040.168 I. V6n g6p cua chu so huu 411 20 604.882.610.000 604.882.610.000

- C6 phiiu phd thong c6 quydn bMu quyit 411a 604.882.6/0.000 604.882.6/0.000

- C6 phiiu int tlai 411b

2. Th~ng du v6n c6 phcin 412 20 (95.000.000) (95.000.000) 3. V6n khac cua chu so hfru 414 20 7.260.810.603

4. C6 phi~u quy 415 20 ( 1.589.850.333) ( 1.589.850.333)

5. Quy dciu tu phat tri~n 418 20 39.282.271.715 15.130.424.088 6. Lc;ri nhu@n sau thu~ chua phiin ph6i 421 20 66.797.836.062 88.314.045.810

- LNST chua phdn phi5i liiy ki ain c116i ky triroc 42/a 20 2/./52.791.708 635.264.318

- LNST chua phdn phi5i ky nay 42/b 20 45.645.044.354 87.678. 781.492

II. Ngu6n kinh phi va quy khac 430

TONG CQNG NGUON VON 440 l .299.578.880.957 1.385.649. 735.432

K~ toan tnriYng Nguiri l~p bi~u

Ph1_1m Thai Hung Truong Ngt;,c Hung

Da Ndng, ngay 18 thcing 07 niim 2018

Thuyh minh kem theo 11, trang 9 din trang 33 la b(j ph(in h(Tf) thanh Bao ctio tai chinh nay Trang 6

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng

BAO cAo KET QUA HO~ T D<)NG KINH DO ANH

GIUANIENBQ Cho ky k~ toan 6 thang d§u nam 2018

CHi TIEU

I. Doanh thu ban hang & cung cclp djch v1,1

2. Cac khoan giam tru doanh thu

3. Doanh thu thu~n vS ban hang & cc djch v1,1

4. Gia v6n hang ban

5. Lq·i nhu,n gi)p v~ ban hang & cc djch V\J

6. Doanh thu hoi_¼t d<)ng tai chinh

7. Chi phi tai chinh

Trang do: Chi phi /iii vay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan ly doanh nghi~p

IO. LQ'i nhu,n thulin tir ho~t di)ng kinh doanh

11. Thu nh~p khac

12. Chi phi khac

13. LQ'i nhu,n khac

14. T6ng Jq·i nhu,n k~ toan tru-o·c thu~

15. Chi phi thue TNDN hi~n hanh

16. Chi phi thu~ TNDN hoiin l~i 17. Lqi nhu,n sau thu~ TNDN

18. Lai CCY ban tren c6 phieu

~====::::~ Lai suy giam tren c6 phi~u

Mi Thuy~t s6 minh

OJ 21

02

JO

11 22

20

21 23

22 24

23

25

26 25

30

31 26

32 27

40

50

51 28

52 60

70 29

71 29

K~ toan tnr&ng

Ph~m Thai Hung

Da Ndng, ngay 18 thang 07 niim 2018

BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki roan 6 thong ddu nam 2018

Miu s6 B 02 - DN Ban hanh theo 1T s6 200/20 I 4m - BTC

ngay 22112120!4 c1ia B{i Tai chinh

6 thang d§u nlim 2018

VND

118.447.047.125

118.447.047.125

33.286.631.190

85. 160.415.935

380.283.193

26.590.042. 932

26.590.042.932

8.377.472. 138

50.573. 184.058

164.504.048

115.820.324

48.683.724

50.621.867.782

4.976.823.428

45.645.044.354

757

757

Ngm)·i ljp bi~u

6 thang dliu nlim 2017

VND

140.654.462.489

140.654.462.489

44.380.943.537

96.273.518.952

141.932.327

30.006.209.378

29. 720.145.676

6.622.848.060

59.786.393.841

120.456.61 I

283.877.973

(163.42 J.362)

59.622.972.479

5.493.759.363

54.129.213.116

898

898

Afl111;/2____ Trmmg NgQc Hung

Thuyit minh kem theo tir trang 9 din trang 33 la b(J phl}n h(IJJ thanh Bao cao tai chinh nay Trang 7


BAO cAo LUU CHUYEN TIEN Tt GIUA NIEN D(> Cho ky ki toan 6 thang aAu nam 2018

CHI TIEU Thuy~t

Mi so

I. Ltru chuy@n ti~n Hr hoi,tt di)ng kinh doanh

I. Ti€n thu tu ban hang, CC DV va doanh thu khac 01 2. Ti€n chi tra cho ngucri cung dp HH va DV 02

3. Ti€n chi tra cho ngucri lao d('mg 03

4. Ti€n 11!i vay di! tra 04 5. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p di! n(>p 05

6. Ti€n thu khac tu ho(lt d(>ng kinh doanh 06

7. Ti€n chi khac cho ho(lt d(mg kinh doanh 07

Ltru chuy~n ti~n thu§n tir ho~t di)ng kinh doanh 20

II. Ltru chuy~n ti~n ti.r ho~t di)ng d§u ttr

I. Tien chi d€ mua s~m XD TSCD va cac TS DH khac 21

2. Ti€n thu 11!i cho vay, c6 tl'.rc va lqi nhu~n duqc chia 27

Ltru chuy~n ti~n thuin tu· ho~t di)ng diu ttr 30

III. Ltru chuy~n ti~n tir hoi,tt di)ng tai chinh

I. 2.

3.

Tien thu tu di vay 33 Tien tra nq g6c vay 34

C6 tl'.rc, lqi nhu~n da tra cho chu s6 hil'u 36 Ltru chuy~n ti~n thu§n tfr ho~t di)ng tai chinh 40

50

60

61 70

Ki toan trirong

Ph~m Thai Hung

Da N&ng, ngay 18 thang 07 niim 2018

minh

17, 24 16

23

19

19

18,20

5

5

nAo cAo TAI cHiNH Cho ky M toan 6 thang dd11 niim 2018

Miu s6 B 03 - DN Ban himh theo IT s6 200120 J 4/IT - BTC

ngay 22/ J 2/20 J 4 czia 89 Tai chinh

6 thang d§u 6 thang d§u nlim 2018 nlim 2017

VND VND

147.940.659.285 136.231.370.072 (11.213.859.196) (9.729.141.246) (II.I 07.426.546) (8.894.520.367) (26.843 .566.977) (29.956.144.05 I)

(4.845.783.534) (7.406.841.939) 33.036.745.126 28.970.335.039

(53.27 I .728.539) (41.485.713.408)

73.695.039.619 67.729.344.100

( 1.340.034.076) (3.910.075.464) 462.005.409 141.932.327

(878.028.667) (3.768. 143.137)

3.439.776.200 (22.220.000.000) (20.820.000.000)

(88.258.050.146) (54.039.827.337)

( 110.478.050.146) (71.420.051.137)

(37.661.039.194) (7 .458.850.17 4)

52.623.448.960 14.819.783.143

14.962.409.766 7.360.932.969

Ngm'ri l~p bi~u

Truo·ng NgQc Hung

Thuyit minh kem theo ti'r trang 9 din trang 33 la b9 plujn h(Tp thanh czia Bao cao tai chinh nay Trang 8

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu?n Hai Chau, Thanh ph6 Oa N~ng

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH GIUA NIEN D(> (Thuyit minh nay la b9 ph(jn h()'p thimh va ctin tl1r()'C tl9c tl6ng thai vai Bao cao tai chinh)

I. f>~c di~m ho~t dQng

1.1. Kluii quat chung

BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki toim 6 thang tltiu nam 2018

Miu sB B 09 - DN Ban hi:tnh theo Tr s6 200/2014/Tf - BTC

ngi:ty 22/ 12/2014 ciia B9 Tai chinh

Cong ty C6 phfin Song Ba (sau day g<;>i titt la "Cong ty") duqc thanh l?P tren co so chuy~n d6i tu Cong ty TNHH Ofiu tu va Phat tri~n Di~n Song Ba thanh Cong ty C6 phfin (Cong ty TNHH Dfiu tu va Phat tri~n Oi~n Song Ba dugc thanh l?P theo Hgp d6ng lien doanh gifra Cong ty Di~n h,rc 3 (nay la T6ng Cong ty Di~n h,rc Mi€n Trung) va T6ng Cong ty C6 phfin Xay dvng Di~n Vi~t Nam). Cong ty duqc So K~ ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Da N~ng dp Giiy ch(mg nh?n diing ky kinh doanh (nay la Giiy ch(mg nMn diing ky doanh nghi~p) s6 0400439955 ngay 04/07/2007 (tu khi thanh l?P d€n nay, Cong ty da JO !fin di€u chinh Giiy ch(mg nMn diing ky doanh nghi~p va l§n di€u chinh gfin nhit vao ngay 16/02/2017). Cong ty la don vi h~ch toan d(k l?P, ho~t d<)ng theo Lu?t Doanh nghi~p, Di€u I~ Cong ty va cac quy dinh phap ly hi~n hanh co lien quan.

1.2. Linh V{tC kinh tloanh chinlt: San xucit va kinh doanh i1i¢n m:ing.

1.3. Ngimh 11g1ti kinh tloanlt

• San xuit, truy€n tai va phan ph6i di~n. Chi ti~t: San xuit va kinh doanh di~n n1ing;

• Ho~t d<)ng ki~n true va tu vin ky thu?t co lien quan. Chi ti~t: Tu vin l?P di,r an d§u tu xay dvng cong trinh, khao sat, thi€t k~ cac cong trinh thuy lqi, thuy di~n co cong suit d~n 30MW, ducmg day di~n va tr~m bi~n ap d€n 11 OK V; Tu vfin giam sat xay ctvng, quan ly di,r an cac cong trinh thuy di~n vua va nh6, ducmg day di~n va tr~m bi€n ap d€n I JOKY; Giam sat thi cong xay dvng cong trinh thuy lqi, thuy di~n; Tu vfin ki~m dinh, giam dinh chfit luqng d?P va cong trinh xay dvng thuy di~n; Thi€t k€ cong trlnh h~ tftng ky thu?t (giao thong, h~ tftng cfip nu6c sinh ho~t nong them); Tu vin di€u tra, thu th?p, tinh toan, di,r bao v€ khi tuqng, thuy v1in cac giai do~n xay dvng cong trlnh; Tu vfin l?P di,r an dfiu tu xay dvng cong trlnh giao thong, dan d1,mg, h~ tfing ky thu?t, h6 nuoi tr6ng thuy san, cong trinh bao v~ bo song, ba bi~n; Tu vin giam dinh chfit luqng cac Io~i cong trinh xay dvng; Khao sat trite dia cong trinh;

• Xay dvng cong trinh ky thu?t dan di,mg khac. Chi ti€t: Dftu tu xay dvng cac di,r an thuy di~n; Xay dvng cac cong trlnh thuy di~n co cong suit d€n 30MW, ducmg day di~n va tr~m bi€n ap d€n 11 OK V; Sira chfra, bao duong nha may thuy di~n; Xay dvng cac cong trinh xay dvng vua va nh6;

• Ban buon V?t li~u, thi€t bi IAp d~t khac trong xay dvng; Khai thac da, cat, soi, dit set. Chi ti€t: Khai thac khoang san; Ho~t d<)ng xay dvng chuyen di,mg khac. Chi ti€t: N~o vet long h6;

• Giao d1,1c ngh€ nghi~p. Chi ti€t: Tu vin dao t~o ngh€ (quan ly, V?n hanh nha may thuy di~n);

• Ho~t d<)ng tu vin quan Iy. Chi ti€t: Tu vin giai phap v€ moi truong, tai djnh canh, tai djnh cu;

• Liip d~t h~ th6ng xay dvng khac. Chi ti€t: Liip d~t thi€t bi cho cac cong trinh xay dvng;

• Ban buon may moc, thi€t bi va ph1,1 tung may khac. Chi ti€t: Ban buon V?t tu, thi€t bi co dien;

• Nghien c(ru va phat tri€n thi,rc nghi~m khoa h<;>c ti,r nhien va ky thu?t. Chi ti€t: Nghien cCru ch~ t~o phftn ca khi, phftn di~n thu<)c nha may thuy di~n; Chuy~n giao cong ngh~ v€ ky thu?t xay dvng, thi€t bi;

• Kinh doanh bfit d<)ng san, quy€n su- d1,mg dit thu<)c chu so hfru, chu su- d1,1ng ho~c di thue. Chi ti€t: Cho thue dit, nha xuong, kho bai.

Trang 9


BAO cAo TAI CHiNH Cho ky k€ toim 6 thang tldu niim 2018

THUYET MINH BA.O CA.OTA.I CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuy€/ minh nay la b9 phgn h<7p thanh va cdn tlu(Jc t/9c t/6ng thai vai Bao cao tai chinh)

1.4. Chu ky siin xulit kinh doanh thong tlurilng

Chu ky san xuftt kinh doanh thong thuong cua Cong ty la 12 thang.

1.5. Cdu true doanh nghifp

T~i ngay 30/06/2018, Cong ty c6 3 don vi tn.rc thu¢c h~ch toan ph1,1 thu¢c g6m:

• Chi nhanh Cong ty C6 phfin Song Ba - Nha may Thuy di~n Khe Dien;

• Chi nhanh Cong ty C6 phfin Song Ba - Nha may Thuy di~n Krong H'nAng;

• Chi nhanh Cong ty C6 phfin Song Ba - Trung tam Tu vftn va Ki~m dinh an toan d~p.

2. Ky k~ toan, tlo-n vj ti~n tt sfr d1.mg trong k~ toan

Ky k~ toan nam cua Cong ty bit dfiu tir ngay O I thang O I va k~t thuc ngay 31 thang 12. Rieng Bao cao tai chinh gifra nien d¢ nay duqc l~p cho ky k~ toan 6 thang dfiu nam 2018 (tir ngay 01/01/2018 d~n ngay 30/06/2018).

Oon vi ti~n t~ dung d~ ghi s6 k€ toan va trinh bay Bao cao tai chfnh la O6ng Vi~t Nam (VND).

·• I. I. 3. Chuan m1fc va che di) ke toan ap di.mg

Cong ty ap d1,1ng Ch€ d¢ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam duqc hu6ng dfin t~i Thong tu s6 200/2014ITT-BTC ngay 22/12/2014 va H~ th6ng Chufin mi.re k€ toan Vi~t Nam do B9 Tai chfnh ban hanh.

4. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chii y~u

4.1 Tiin wt cac khoim tirung ilirung tiin

Ti~n bao g6m: Ti~n m~t ti.ii quy, ti~n giri ngan hang kh6ng ky hi;in va ti~n dang chuy~n.

Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan dfiu tu ngin hi;in c6 thoi h~n thu h6i kh6ng qua 3 thang k~ tir ngay dfiu tu, c6 kha nAng chuy~n d6i d~ dang thanh m¢t lugng ti~n xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuy~n d6i thanh ti~n ti;ii thbi di~m bao cao.

4.2 Cac klwim n(Y phai thu

Cac khoan nq phai thu bao g6m phai thu khach hang va phai thu khac:

• Phai thu khach hang la cac khoan phai thu mang tinh ch§! thuong m~i, phat sinh tir cac giao dich c6 tinh chftt mua ban gifra Cong ty va nguoi mua;

• Phai thu khac la cac khoan phai thu khong c6 tfnh chftt thuong m~i, khong lien quan d€n giao dich mua ban, n(>i b(>.

Cac khoan nq phai thu duqc ghi nh~n theo gia g6c trir di di! phong nq phai thu kh6 doi. Di.r phong duqc trich l~p ti.ii thoi di~m cu6i ky k€ toan d6i v6i cac khoan phai thu da qua h~n thu h6i tren 6 thang ho~c chua d~n thoi h~n thu h6i nhung khach nq da lam vao tinh tr~ng pha san, dang lam thu t1,1c giai th~, mftt tich, b6 tr6n, ... Vi~c trich l~p di.r phong thi.rc hien theo hu6ng dfin t~i Thong tu s6 228/2009ITT-BTC ngay 07/12/2009 cua 89 Tai chfnh.

Trang 10


nAo cAo TAI cniNH Cho kj, M toan 6 thang ddu niim 20/8

THUYET MINH BAO cAo TA.I CHINH GIUA NIEN D(> (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b9 phqn h(Jp thanh Vil cdn QU(JC tl9c t16ng thai vai Bao cao tai chinh)

4.3 Himg t6n kho

Hang t6n kho dm;rc ghi nh~n theo gia thip han gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 th~ thl,l'c hi~n dtrqc.

Gia g6c hang t6n kho dtrqc tinh theo phtrang phap nh~p tn.r&c xuftt tn.r&c va dtrqc h~ch toan theo phtrang phap ke khai thtrcmg xuyen v&i gia tri dtrqc xac dinh nhtr sau:

• Nguyen v~t li~u, cong C\J d\.lng C\J: bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan trl,l'c ti~p khac phat sinh d~ c6 dtrqc hang t6n kho i::J dia di~m va tr~ng thai hi~n t~i;

• Thanh phfim: bao g6m chi phi nguyen v~t Ii~u tr\fc ti€p, chi phi nhan cong tr\fc ti€p va chi phi chung c6 lien quan tr\fc ti€p dtrqc phan b6 d\fa tren mfrc d(> ho~t d(>ng binh thtrcmg.

Gia tri thu§n c6 th~ thl,l'c hi~n la gia ban tr&c tinh trtr di chi phi tr&c tfnh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi tr&c tinh dn thi€t cho vi~c tieu th1,1 ch(mg.

DI! phong giam gia hang t6n kho dtrqc trich l~p cho ttrng mi)t hang khi gia tri thu§n c6 th~ th\fc hi~n dtrqc cua mi)t hang d6 nho hem gia gf>c. Vi~c trich l~p di! phong th\fc hi~n theo htr&ng dan t~i Thong ttr s6 228/2009ITT-BTC ngay 07/12/2009 cua B(> Tai chinh.

4.4 Tai siin c/5 ilinh luru hinh

Nguyengia

Tai san c6 dinh hfru hinh dtrqc phan anh theo nguyen gia trtr di kh§u hao luy k€.

Nguyen gia bao g6m gia mua va toan b(> cac chi phi ma Cong ty bo ra d~ c6 dtrqc tai san c6 dinh hetu hinh tfnh d€n thai di~m dua tai san c6 dinh d6 vao tr~ng thai sfo sang su d\.lng. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d§u chi dtrqc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh hetu hinh n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lqi ich kinh t€ trong tuang Iai do su d1,1ng tai san d6. Cac chi phi khong thoa man di~u ki~n tren dtrqc ghi nh~n la chi phi trong ky.

Khtiu hao

Tai san c6 dinh hetu hinh dtrqc khftu hao theo phtrang phap dtrong thfing d\fa tren thai gian hfru d\Jng tr&c tfnh cua tai san. Thai gian kh§u hao phu hqp v&i Thong ttr s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua B(> Tai chinh. C\J th~ nhtr sau:

Loai tai san

Nha cua, v~t ki€n true

May m6c, thi€t bi

Phuong ti~n v~n tai

Thi€t bi d\.lng C\J quan ly

Thai gian khftu hao (nam) 15 - 50

6 - 15

5 - 30

3 - 5

Trong d6, thai gian kh§u hao cua cac TSCO thu(>c Nha may thuy di~n Krong H'nang ap d\.lng t~i Cong ty dai hon so v&i thai gian khfiu hao quy dinh. Vi~c di~u chinh nay da dtrqc Si::! Tai chinh Thanh ph6 Oa Ning phe duy~t t~i Quy€t djnh s6 293/QO-STC ngay 29/06/2011. Theo d6, thai gian khiu hao C\J th~ nhtr sau:

Loai tai san

Nha cua, v~t ki€n true

May m6c, thi€t bi

Thai gian kh§u hao (nam)

50

15

Trang 11


BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki toan 6 thang tldu ntim 2018

THUYET MINH BA.O CA.O TA.I CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b(J phgn h<1p thanh va cdn tlzr<1c tl9c tl6ng thai vai Bao cao tai chinh)

06 dam bao vi~c khfo hao phu hCJP v6i tinh hlnh su d1,mg thlJc tJ va tinh ch.it mua v1,1 cua san xudt thuy di~n, rieng cac TSCD su d1,1ng trlfc tiJp t~i Nha may thuy di~n Khe Dien va Nha may thuy di~n Krong H'nang duqc khdu hao theo phuong phap san luqng. C1,1 th6:

Muc trich khdu hao trong ky

Nguyen gia cua tai san c6 djnh

Thoi gian khdu hao Cong suit cua TSCD theo dang x thiJt kJ trung ky v6i Ca quan thuJ binh m6i nam

4.5 Tai siin c6 ilinh vo hinh

Nguyengiti

X

San luqng di~n thl/C tJ da phat

trong ky

Tai san c6 dinh vo hinh duqc phan anh theo nguyen gia tru di khdu hao liiy kJ.

Nguyen gia tai san c6 djnh vo hinh la toan b¢ cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d6 c6 duqc tai san c6 djnh vo hinh tinh dJn thoi di6m dua tai san d6 vao tn,mg thai sAn sang su d1,1ng.

Quy€n SU" dimg adt

TSCD vo hinh la quy~n su d1,1ng d§t bao g6m:

• Quy~n su di,mg ddt duqc nha nu6c giao c6 thu ti~n su d1,1ng ddt ho~c nh?n chuy6n nhuqng quy~n su d1,1ng dllt hqp phap (bao g6m quy~n su d1,1ng dllt c6 thoi h~n. quy~n su di,mg ddt khong thoi h~n);

• Ti~n thue dllt tra tm6c (da tra cho ca thoi gian thue ho~c da tra tm6c cha nhi~u nam ma thoi h~n thue dllt da duqc tra ti~n con l~i it nhllt la 05 nam) cho hCJP d6ng thue dllt tm6c ngay c6 hi~u llfc cua Lu~t Dllt dai nam 2003 va duqc ca quan c6 thllm quy~n dp gilly chung nh~n quy~n su d1,1ng dllt.

Nguyen gia quy~n su d1,1ng dllt bao g6m tllt ca cac chi phi c6 lien quan trlfc tiJp dJn vi~c dua dllt vao tr~ng thai sAn sang sfr d1,1ng.

Khliu hao

Tai san c6 djnh vo hinh la quy~n su d1,1ng dllt khong c6 thoi h~n thi khong thlfc hi~n khdu hao. D6i v6i quy~n su d1,1ng ddt c6 thoi h~n thi thoi gian trich khllu hao la thai gian duqc phep su d1,1ng dllt cua Cong ty.

Tai san c6 dinh vo hinh khac dugc khllu hao theo phuong phap duong thing di/a tren thoi gian huu di,mg u6c tinh cua tai san. Thoi gian khftu hao phu hqp v6i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua 89 Tai chinh.

Thoi gian kh§u hao tai san c6 djnh vo hinh t~i Cong ty c1,1 thS nhu sau:

Loai tai san

Quy~n su d1,1ng dllt lau dai

Philn m~m may tinh

Thoi gian kh§u hao (nam)

Khong khdu hao

H~t khllu hao

Trang 12


573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph5 0a N~ng

BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki toim 6 thcing ddu niim 2018

THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH GIUA NIEN D(> (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b(J ph(m h(Jp thimh va dn GU(JC i19c i16ng thc'Ji vo-i Bao ccio tai chinh)

4.6 Chi phf tra tnruc

Chi phi tra truck dugc phan lo~i thanh chi phi tra truck ng~n h~n va chi phi tra tn.r6c dai h~n. E>ay la cac chi phi thµc t~ da phat sinh nhung c6 lien quan d~n k~t qua ho~t dQng san xufit kinh doanh cua nhi€u thoi ky. Cac chi phi tra tn.r6c chu y~u t~i Cong ty:

• Cong cv dvng cv da xufit dung, chi phi sua chfra: dugc phan b6 theo phucmg phap duong thing trong thoi gian tir 12 thang d~n 36 thang;

• Chi phi tr6ng rirng: dugc phan b6 theo phuong phap duong thing trong thoi gian 60 thang;

• Chi phi cham s6c rirng: dugc phan b6 theo phuong phap duong thing trong thoi gian 12 thang k~ tir khi nghi~m thu cham s6c rirng;

• Chi phi bao hi~m tai san, xe o to: dugc phan b6 theo phuong phap duong thing theo thoi h~n mua trong hgp d6ng;

• Cac chi phi tra truac khac: Can c(r vao tinh chfit, m(rc d• chi phi, Cong ty lµa ch9n phuong phap va tieu thuc phan b6 phu hgp trong thoi gian ma lgi ich kinh te dugc dµ kien t~o ra.

4. 7 Ctic kltofm n(I phai tra

Cac khoan ng phai tra bao g6m phai tra nguoi ban va phai tra khac:

• Phai tra nguoi ban la cac khoan phai tra mang tinh chfit thuang m~i, phat sinh tir cac giao dich c6 tinh chfit mua ban gifra nha cung dp va Cong ty;

• Phai tra khac la cac khoan phai tra khong c6 tinh chfit thuang m~i, khong lien quan den giao dich mua ban, n•i bQ.

Cac khoan nq phai tra duqc ghi nh~n theo gia g6c, duqc phan lo~i thanh ng phai tra ng~n h~n va dai h~n can c(r theo ky h~n ng con l~i t~i ngay k~t thuc ky k~ toan.

Cac khoan nq phai tra duqc Cong ty theo doi chi tiet theo d6i tuqng, ky h~n g6c, ky h~n ng con l~i va theo nguyen tf

4.8 Vay va n(I pltai tra tlllle tai cltfnh

Cac khoan vay va nq phai tra thue tai chinh duqc phan anh theo gia g6c va dugc phan lo~i thanh nq ng~n h~n, dai h~n can cu theo ky h~n nq con l~i t~i ngay ket thuc ky k~ toan.

Cac khoan vay va ng phai tra thue tai chinh duqc Cong ty theo doi chi ti~t theo d6i tuqng, theo cac kh~ uac vay, ky h~n g6c, ky h~n ng con l~i va theo nguyen t~.

Chi phi di vay

Chi phi di vay bao g6m lai ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trµc ti~p den cac khoan vay cua Cong ty. Chi phi di vay duqc ghi nh~n vao chi phi ho~t d(>ng trong ky phat sinh, trir khi thoa man di€u ki~n dugc v6n hoa theo quy djnh cua Chuan mµc ke toan "Chi phi di vay".

Chi phi di vay lien quan den khoan vay rieng bi~t chi su dvng cho mvc dich dau tu, xay dµng ho~c hinh thanh m•t tai san cv th~ cua Cong ty thi duqc v6n h6a vao nguyen gia tai san d6. E>6i v6i cac khoan v6n vay chung thl s6 chi phi di vay c6 du di€u ki~n v6n hoa trong ky ke toan duqc xac dinh theo ty I~ v6n hoa d6i v6i chi phi luy ke blnh quan gia quy€n phat sinh cho vi~c dftu tlr xay di,rng ho~c san xuiit tai san d6.

Vi~c v6n h6a chi phi di vay se t~m ngirng l~i trong cac giai do~n ma qua trinh dau tu, xay dµng ho~c san xufit tai san d6' dang bi gian do~n, tru khi sµ gian do~n d6 la can thiet. Thai di~m chfim dut vi~c

Trang 13


573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki loan 6 thang adu niim 2018

THUYET MINH BA.O CA.O TAI CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyit minh nay la bl) ph<)n h(Jp thanh va cdn Qlr(JC a9c t/6ng thai vai Bao cao tai chinh)

v6n h6a chi phi di vay la khi cac hoi.it d(mg chu y€u dn thi€t cho vi¢c chuftn bj dua tai san do dang vao su d,,mg ho~c ban da hoan thanh.

4.9 Chi phi phiii trii

Cac khoan phai tra duqc ghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tuong lai lien quan d€n hang h6a va djch Y\J da nh~n duqc khong ph\1 thu•c vao vi~c Cong ty da nh~n duqc h6a don cua nha cung cfip hay chua.

4. JO V6n clui sii' luru

v6n g6p cua chu so hfru phan anh s6 v6n thl!c t€ da g6p cua cac c6 dong.

CJphilu quy

C6 phi€u quy la khoan ti~n phai tra d~ mua Ii.ti c6 phi€u do Cong ty da phat hanh va cac chi phi lien quan tr\J'C ti€p d€n giao djch mua Ii.ti nay.

Thijng d,r v6n cJ pltfin

Th~ng du v6n c6 ph§n phan anh s6 chenh 1¢ch gifra gia phat hanh v6i m¢nh gia, chi phi tr\J'c ti€p lien quan d€n phat hanh c6 phi€u; Chenh l~ch gifra gia tai phat hanh v6i gia trj s6 sach, chi phi trvc ti€p lien quan d€n tai phat hanh c6 phi€u quy.

Pl,dn plt6i l(J'i nltuDn

Lqi nhu~n sau thu€ thu nh~p doanh nghi¢p duqc trfch l~p cac quy va chia cho c6 dong theo Di~u 1¢ Cong ty ho~c theo Quy€t djnh cua Di.ti h•i d6ng c6 dong.

C6 tuc tra cho c6 dong khong vuqt qua s6 lqi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i va c6 can nhic d€n cac khoan m\JC phi ti~n t~ n~m trong lgi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i c6 th~ anh huang d€n lu6ng ti~n va kha nang chi tra c6 tuc.

4.11 Glti nhDn doanlt tltu va tltu nltQp kluic

• Doanh thu ban di~n thuong phftm dugc ghi nMn can cu vao h6 so xac nMn san lugng di¢n nang phat vao lu6i di¢n qu6c gia va don gia quy djnh ti.ii cac hqp d6ng kinh t€. C\1 th~:

✓ D6i v6i Nha may Thuy di¢n Khe Dien: Can cu theo Hqp d6ng s6 05/2011/KHEDIEN/ EVNCPC-SBA ngay 31/05/2011 va Ph~• I\JC s6 03 ngay 12/10/2016 v6i T6ng Cong ty Di¢n Ive mi~n Trung (don gia C\J th~ ap d\Jng theo bi~u gia chi phi tranh dugc do C\lc Di~u ti€t Di¢n Ive Vi¢t Nam ban hanh hang nam).

✓ D6i v6i Nha may Thuy di¢n Krong H'nang: Can cu theo Hgp d6ng kinh t€ s6 06/2012/HDNMD-KRH ngay 10/06/2012 va Hqp d6ng sua d6i, b6 sung s6 03 ngay 24/08/2016 v6i T~p doan di~n Ive Vi~t Nam (theo gia phat di¢n ci.inh tranh).

• Doanh thu ban hang va cung cfip djch v1,1 duqc ghi nh~n khi c6 kha nang thu dugc cac lgi ich kinh t€ va c6 th€ xac djnh duqc m•t each chic chin, d6ng thoi thoa man di~u ki~n sau:

✓ Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi nhfrng rui ro dang k~ va quy~n so hfru v~ san phftm da dugc chuyen giao cho nguoi mua va khong con kha nang dang k6 nao lam thay ct6i quyet dinh cua hai ben v~ gia ban ho~c kha nang tra Ii.ti hang;

Trang 14


BAO cAo TAI CHiNH

Cho ky ki Joan 6 thang t1&11 niim 20/8

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH GIUA NIEN D<) (ti~p theo) (fhuyit minh nay la b9 ph(in h(Jp thanh va can OU(JC Q()C dt5ng thui vai Bao cao tai chinh)

✓ Doanh thu cung cilp djch vv duqc ghi nh~n khi da hoan thanh djch vv. Truong hqp djch vv duqc th\TC hi~n trong nhi~u ky kS toan thi vi~c xac djnh doanh thu trong tung ky duqc th\fc hi~n can cfr vao ty I~ hoan thanh djch vv ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan.

• Doanh thu hoi;it d9ng tai chfnh duqc ghi nh~n khi doanh thu duqc xac djnh tucmg d6i chac chan va c6 kha nang thu duqc lqi ich kinh tS tir giao djch d6.

✓ Ti~n lai duqc ghi nh~n tren ccr so thoi gian va lai sufit thl,fc tS;

✓ C6 tfrc va lqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi Cong ty duqc quy~n nh~n c6 t(rc ho~c )qi nhu~n tir vi~c g6p v6n. C6 t(rc b~ng c6 phiSu khong duqc ghi nh~n la doanh thu tai chinh. C6 tfrc nh~n duqc lien quan dSn giai doi;in truck d§u tu duqc hi;ich toan giam gia tri khoan d§u tu.

• Thu nh~p khac la cac khoan thu nh~p ngoai hoi;it d()ng san xufit, kinh doanh cua Cong ty, duqc ghi nh~n khi c6 th~ xac djnh duqc m9t each tucmg d6i chac chan va c6 kha nang thu duqc cac lqi ich kinh tS.

4.12 Gia van /tang ban

Gia v6n cua san ph~m va djch vv tieu thv duqc ghi nMn dung ky, theo nguyen tac phu hqp voi doanh thu va nguyen tac th~n tn;mg.

Cac khoan chi phi vuqt tren mfrc binh thuang cua hang t6n kho va djch vv cung cilp duqc ghi nh~n ngay vao gia v6n hang ban trong ky, khong tinh vao gia thanh san ph~m, djch vv.

4.13 Chi pM tili chin!,

Chi phi tai chinh phan anh cac khoan chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan dSn cac hoi;it d9ng d~u tu tai chinh: chi phi lai ti~n vay, lai mua hang tra cMm, chiSt khfiu thanh toan cho nguoi mua, cac khoan chi phi va 16 do thanh ly, nhuqng ban cac khoan d§u tu, d\f phong giam gia chfrng khoan kinh doanh, d\f phong t6n thfit d~u tu vao dcm vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16 ty gia h6i doai va cac khoan chi phi cua ho~t d9ng d§u tu khac.

4.14 Chi phi quiin Jj ,Joan/, nghijp

Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac chi phi th\fc tS phat sinh lien quan d~n quan ly chung cua doanh nghi~p.

4. I 5 Chi phi th11€ TNDN hijn hilnh, chi phi tlm€ TNDN lwiin l{ti

Chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l~i.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS duqc tinh dl,fa tren thu nMp chju thuS trong ky voi thu~ suftt c6 hi~u ll!c t~i ngay kSt thuc ky kS toan. Thu nMp chiu thu~ chenh l~ch so voi lqi nhu~n kS toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch t~m thoi gifra thuS va kS toan cling nhu di~u chinh cac khoan thu nh~p va chi phi khong phai chju thus hay khong duqc khftu trir.

ThuS thu nh~p hoan li;ii duqc xac djnh cho cac khoan chenh l~ch t~m thoi t~i ngay kSt thuc ky kS toan gifra ccr so tinh thuS thu nh~p cua cac tai san va nq phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho mvc dich bao cao tai chinh.

4.16 Cong C{l tili chlnh

Ghi nh~n ban d§u

Tai san tai chinh

Trang 15


BAO CAO TAI CHiNH Cho ky ki toan 6 thang d<iu niim 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuy.it minh nay la bp phcjn hflp thanh va cdn auflc d9c dbng tho-i vai Bao cao tai chinh)

TiJi ngay ghi nh~n ban d§u, tai san tai chinh duqc ghi nMn theo gia g6c c(>ng cac chi phi giao djch c6 lien quan tn.rc ti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti~n m~t, ti~n gfri ng~n hiJn, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac.

N(l phai tra tai chinh

TiJi ngay ghi nh~n ban d§u, nq phai tra tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c c(>ng cac chi phi giao djch c6 lien quan tri.rc ti~p d~n vi~c phat hanh nq phai tra tai chinh d6. Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.

Danh gia 1,i sau lin ghi nh~n ban d!u

Hi~n tiJi, chua c6 quy djnh v~ danh gia liJi cong cv tai chinh sau ghi nh~n ban d§u.

4.17 Timi suiit va c,ic It phf n(}p Ngan stich ma Cong ty ilang tip tl(mg

• Thu~ GTGT: Ap dvng mfrc thu~ sufit 10% d6i v6i hoiJt d(>ng ban di~n thuong phfim; Cac hoiJt d(>ng khac ap dvng theo thu~ sufit quy dinh hi~n hanh.

• Thu~ thu nh~p doanh nghi~p:

✓ D6i v6i Nha may thi'.1y di~n Khe Dien: Ap dvng muc thu~ sufit la 20%.

✓ D6i v6i Nha may thuy di~n Krong H'nling: Ap dvng mfrc thu~ sufit la I 0% trong thoi hiJn 15 nlim (tu nlim 2010 d~n nlim 2024), duqc mi~n thu~ thu nh~p doanh nghi~p trong 4 nlim kJ tu khi c6 thu nh~p chju thu~ va giam 50% s6 thu~ phai n(>p cho 9 nlim ti~p theo. Nlim 20 IO la nlim d§u tien Nha may thuy di~n Krong H'nling c6 thu nh~p chiu thu~. Theo d6, Cong ty duqc mi~n thu~ thu nMp doanh nghi~p tu nlim 20 IO d~n nlim 2013 va giam 50% thu~ thu nh~p doanh nghi~p tu nlim 2014 d~n nlim 2022.

Nhfrng Ul/ aiii tren day au(lc quy ainh trong Gidy chung nh<jn aciu tu s6 36121000085 ngay 03 thang 03 niim 2014 ciia Uy ban Nhdn dan Tinh Phit Yen.

✓ Ho?t d(>ng khac: Ap dvng thu~ sufit la 20%.

• Cac lo?i thu~ khac va I~ phi rn)p theo quy djnh hi~n hanh.

4.18 Ctic ben lien quan

Cac ben duqc coi la lien quan n~u m9t ben c6 kha nling (tri.rc ti~p ho~c gian ti~p) kiJm soat ho~c c6 anh huong dang k~ d6i v6i ben kia trong vi~c ra quy~t dinh v~ cac chinh sach tai chinh va ho?t d(>ng.

5. Ti~n va cac khoan hro·ng diro·ng ti~n

Ti~n m~t Ti~n gfri ngan hang khong ky h?n Ti~n gui ngan hang ky hiJn khong qua 3 thang

30/06/2018

969.695.293 13.992.714.473

14.962.409.766

Don vi tinh: VND

01/01/2018

454.844. 771 7.168.604.189

45.000.000.000

52.623.448.960

Trang 16

,i


573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 0a NAng

BAO cAo TAJ CHiNH

Cho ky M toan 6 thong a<i11 niim 2018

THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH GIUA NIEN D<) (tiip theo) (I'huyh minh nay la btj ph<)n h<Jp thanh va c<in Ju<Jc a9c J6ng thai viYi Bao cao tai chinh)

6. Phai thu ngAn h;m cua khach hang

T6ng Cong ty Di~n h,rc Mi~n Trung Cong ty Mua ban di~n Cong ty C6 ph§n F.C.L Cac d6i tugng khac

C{lng

Trong do: Phai thu cua khach hang la cac hen lien quan

M6i quan hf

T6ng Cong ty Di~n l\fC Mi~n Trung

Cong ty Mua ban di~n

Cong ty d§u tu Cung T~p doan v&i Cong ty d§u tu

Ci)ng

7. Tra tnr&c cho ngucri ban ngAn h;m

Cong ty CP TV &DT Xiiy d\fng Dong Tiiy Cong ty C6 ph§n TV&DT H~ t§ng va Nang lugng di~n Cac d6i tugng khac

Ci)ng

8. Phai thu khac

a. Ngin h~n 30/06/2018

Gia tri I

Lai d\f thu T~m (mg 19.872.454.20 I Phai thu khac 249.630.742

C{lng 20.122.084.943

b. Daih~n 30/06/2018

Gia tri ,

Ky cuqc, ky quy 2.004.000.000

C{lng 2.004.000.000

Dy- phong

Dy- phong

30/06/2018

5.624.832.973 12.213.037.302 3.558.246.210

200.086.4 79

21.596.202.964

30/06/2018

5.624.832.973 12.213.037.302

17.837.870.275

30/06/2018

580.419.396 720.000.000 494.967.454

I. 795.386.850

01/01/2018

7.953.161.832 46.556.966.260

3 .558.246.210 500.426.361

58.568.800.663

01/01/2018

7.953.161.832 46.556. 966.260

54.510.128.092

01/01/2018

359.966.109

359.966.109

01/01/2018

Gia trj Dy- phong

81.722.216 14.872.066.909

542.075.952

15.495.865.077

01/01/2018 Gia trj o.,. phong

2.004.000.000

2.004.000.000

Trang 17



BAO CAO TAI CHiNH Cho ky ki toim 6 thang ddu niim 20/8

THUYET MINH BA.O CA.O TA.I CHiNH GIU A NIEN D(> (ti~p theo) ([huyit minh nay la b(J phqn h<Jp thanh va ctin au<7c a9c dt5ng thcti vai Bao cao tai chinh)

9. Hang t6n kho 30/06/2018 01/01/2018

Gia goc o.,. phong Gia goc DI}' phong

Nguyen li~u. v~t li~u 1.032.362.704 352.154.904 Cong qt, di.mg C\J 1.037. 130.000 1.039.370.000 Chi phi san xmh, kinh doanh 245.184.082 356.678.994 do dang

CQng 2.314.676.786 I. 748.203.898

• Khong c6 hang t6n kho 11 d9ng, kem phftm chllt ti,ti thoi di€m 30/06/2018.

• Khong c6 hang t6n kho dung d€ th~ chllp, cfrm c6 dam bao cac khoan nq ti,ti thoi di€m 30/06/2018.

10. Chi phi tra tnro·c

a. Ngiin h~n

Chi phi bao hi~m Chi phi sua chfra tai san Chi phi sua chfra, v~t tu thi~t bi CITO Khe Dien Chi phi sua chfra, v~t tu thiit bi CITO Krong H'nang Chi phi tr6ng va cham soc rung CITO Krong H'nang

CQng

b. Dai h~n

Chi phi cong Cl,!, d1,1ng Cl,! cha phan b6 Chi phi trung tu, dl;li tu t6 may Chi phi v~t tu thi nghi~m Chi phi cam m6c long h6 CITO Khe Dien Chi phi xay d\!ng ban d6 ng~p l1,1t, chi phi khac Chi phi tr6ng rung CITO Kr6ng H'nang Chi phi cam m6c long h6 CITO Kr6ng H'nang Chi phi sua chfra may biin ap, tai san

CQng

30/06/2018

68.334.554 467.215.463 146.593.140 205.107.666

12.825.500

900.076.323

30/06/2018

571.204.100 5.250.567. 725

13.916.670 547.807.416 148.855.712

2.996.749.781

9.529.101.404

01/01/2018

115.339.458 245.701.184 322.504.910 9 I 7.860.208 761.399.037

2.362.804. 797

01/01/2018

697.923.754 1.291.205.515

27.833.336 762.110.308 312.736.556

3.995.666.377 910.428.481

25.872.807

8.023.777.134

Trang 18

coNG TY c6 PHAN SONG BA


Cho ky ki toan 6 thang ttau niim 2018

THUYET MINH B..AO CA.O TAI CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyit minh nay la bp phqn hqp thanh va cdn duqc Q(JC d6ng th/Yi vai Bao cao tai chinh)

I I. Tai san c6 djnh hfru hinh Nha cira, May moc P.tifn v~n tai ThiSt bi, di.mg

vat kiSn true I

thiSt bi I

~ ~ truyen dan cy quan ly CQng

Nguyen gia s6 d:1u ky I .184.055.609.156 334.580.065.80 I 81.836. 738.864 334.112.920 I .600.806.526.741 T!lng trong ky 149.690.909 149.690.909 Giam trong ky S& cu&i ky 1.184.0SS.609.1S6 334.S80.06S.80 I 81.836. 738.864 483.803.829 1.600.9S6.217.6S0

Kh§u hao s6 d:1u ky 180.063.669.296 157. 752.673.444 32.712.633.119 255.685.650 3 70. 784.661.509 Kh~u hao trong ky I 0.631.102.089 7.741.332.848 2.000.022.471 16.336.617 20.388. 794.025 Giam trong ky S6 cu&i ky 190.694. 771.38S I 6S.494.006.292 34. 712.6S5.590 272.022.267 391.173.455.534

Gia trj con l~i s6 d:1u ky 1.003.991 .939.860 176.827.392.357 49.124.105.745 78.427.270 I .230.021.865.232 S6 cu6i ky 993.360.837.771 169 .086.0S9 .509 47.124.083.274 211.781.S62 l.209.782.762.116

• Gia tri con l~i cu6i ky cua TSCD hfru hinh dung d~ th€ chfip, dm c6 dam bao ng vay la I .204.726.992.273 d6ng.

• Nguyen gia TSCD hfru hinh da khfiu hao h€t nhung vdn con su di.mg t~i ngay 30/06/2018 la 12.150. 752.285 d6ng.

• Khong c6 TSCD hfru hinh cho thanh ly.

• Khong c6 cac cam k€t v~ vi~c mua l~i cac tai san c6 djnh c6 gia tri 16n trong tuong lai.

• Can cu theo quy~t dinh s6 293/QD - STC ngay 29/06/2011 cua So Tai chinh Thanh ph6 Da Nftng v~ vi~c "Phe duy~t phuong an thay d6i thoi gian su d1,mg tai san c6 d[nh", Cong ty da thµc hi~n vi~c di~u chinh thoi gian su di,mg hil'u ich cua ph~n 16n cac tai san c6 d[nh thu(k Nha may thuy di~n Krong H'nang k~ tu nam 201 I. Ben c~nh d6, Cong ty cung da th\fc hi~n vi~c thay d6i phuong phap tfnh khfiu hao (tu phU'Cmg phap khfiu hao theo duong thing sang phuang phap khfiu hao theo san IU'C,mg) d6i v6i cac tai san tham gia tn,rc ti€p san xufit di~n nang va da goi cong van thong bao cho Cvc thu€ (s6 223/l l /S3-TC ngay 09/06/201 I).

• Ngay 25/04/2013, 89 Tai chinh ban hanh Thong tll' s6 45/20 I 3/TT-BTC v~ hu6ng d§n ch€ d¢ quan ly, su d1,1ng va trich khfiu hao TSCD. Theo d6 t~i khoan c, di~m 2, di~u 13 quy dinh m9t trong cac di~u ki~n ap dvng phuong phap khfiu hao theo san lugng, kh6i lugng san ph§m la cong sufit su d1,1ng th\fc t€ binh quan thang trong nam tai chinh khong thfip han 100% cong sufit thi€t k€. Ngay 31/07/2013, SBA da c6 Cong van s6 279/13/S3-TCKT goi d€n 89 Tai chinh d~ nghi cho y ki€n hu6ng dfin v~ vi~c ap d1,1ng dung quy d[nh cua Thong tu s6 45/2013/TT-BTC vao thµc t€ ho~t d9ng cua Cong ty. Ngay 14/10/2013, 89 Tai chinh da c6 Cong van s6 13633/BTC-TCDN d6ng y cho Cong ty C6 ph~n Song Ba ti€p tvc trich khfiu hao TSCD theo phuong phap khfiu hao theo san lugng, kh6i lugng san ph§m d6i v6i cac TSCD tr\fc ti~p tham gia san xufit di~n nang ma Cong ty da dang ky v6i eve thu€ Thanh ph6 Da Nftng trong truang hgp khong d~t I 00% cong sufit thi€t k€ v6i di~u ki~n phai dam bao can d6i du ngudn tra nQ' vay d.lu tu cua cac t6 ch(rc tin d1,mg va thoi gian trich khclu hao khong dugc vtrQ't qua tu6i thQ ky thu~t cua tai san.

Trang 19


573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da Nfing BAO cAo TAI CHiNH

Cho kj, k€ toan 6 thang adu niim 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIU A NIEN 1><) (ti~p theo) (Thuy€! minh nay la b9 phtjn h(Jp thanh va cdn au(Jc a9c a6ng th&i vai Bao cao tai chinh)

12. Tai san c6 djnh vo hinh

Nguyen gia S6 d§u ky Mua trong ky Thanh ly, nhm;mg ban S6 cu6i ky

Khiu hao S6 d§u ky Kh§u hao trong ky Thanh ly, nhw;mg ban S5 cu5i ky

Gia trj con hJi s6 d!u ky S6 cufii ky

Quyin sfr dyng dit (*)

5.175.261.800

5.175.261.800

5.175.261.800 5.I75.261.800

• l Phan mem may tinh

302.800.000

302.800.000

302.800.000

302.800.000

C9ng

5.478.061.800

5.478.061.800

302.800.000

302.800.000

5.175.261.800 5.175.261.800

(*) Quyen sfr d1,mg dllt lau dai t~i 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Oa Ngng; di~n tich: 410,5 m2, duqc sfr d,,mg d8 lam Van phong Cong ty.

Quyen sfr dvng dM nay dang duqc th~ chfrp cho khoan vay dai h~n ti;ii Ngan hang TMCP Ngoi;ii thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Da Ngng (trinh bay ti;ii Thuy~t minh s6 19).

Nguyen gia TSCO vo hinh da kh~u hao h~t nhl!ng v~n con su dvng ti;ii ngay 30/08/2018 la 302.800.000 d6ng.

13. Chi phi xay dl!ng co- ban do- dang

Xay d\fng ca ban - Nha may thziy ai¢n Krong H'niing 2 - Nha may thziy ai¢n Song Tranh l Sua chil'a, khac - Cong trinh aJn bi, auong tranh mo than Nang San - Chi phi sua chtra khac

C.}ng

30/06/2018

8.721.214.787 3.475.284. 736 5.245.930.051 1.765.046.568 1.054.949.531

710.097.037

10.486.261.355

01/01/2018

8.721.214.787 3.475.284. 736 5.245.930.051

8.721.2 I 4. 787

D\f an NMTO Krong H'nang 2 c6 t6ng muc d§u tu la 407.915.000.000 d6ng va di! an NMTD Song Tranh I c6 t6ng muc d§u tu la 552.646.106.000 d6ng. Hai di! an tren dang hoan chinh h6 sa trinh 8¢ Cong thuang phe duy~t d8 dieu chinh quy hoi;ich.

Trang 20

I I


573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 0a Nfing

BAO CAO TAI CHiNH Cho ky ki toan 6 thang ddu niim 20 I 8

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b9 phrjn h(Jp thanh va cdn du(Jc d9c d6ng thai vai Bao cao tai chinh)

14. Phai tra ngiriri ban ngAn h~n

Cong ty TNHH Ky thu~t Nang luqng Vi~t Cong ty TNHH Ky Thu~t Vi~t Nam Cac d6i tuqng khac

Cqng

15. Ngm'ri mua tra ti~n trn6·c ngAn h~n

Cong ty TNHH Bao Phuc Tam Cac d6i tuqng khac

Ci)ng

16. Thu€ va cac khoan phai nqp Nha ntr6·c S6 diu k~•

Phai ni)p Phai thu

Thu~ gia trj gia Hing 6.982.551 .605 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 1.344.752.380 Thu€ thu nh~p ca nhiin 37.898.387 Thu€ tai nguyen 6.313.515.048 Thu€ mon bai Phi djch V\J moi trucmg rung 2.750.112.352

qing 17.390.931.385 37.898.387

S6 phai nqp trong ky

12.020.960.283 4.976.823.428 3.536.754.925 8.211.733.040

6.000.000 3.435.929.964

32.I88.201.640

30/06/2018 01/01/2018

300.093.200 461.144.915 785.565.503 2.035.065.973

1.546.803.618 2.035.065.973

30/06/2018

488.903.666 30.180.000

519.083.666

01/01/2018

488.903.666 30.000.000

518.903.666

S6 thlfc nqp S6 cu6i kj-trong ky Phai ni)p Phai thu

18.280.404.848 723.107.040 4.845.783.534 1.4 75. 792.274 3.662.447.033 163.590.495

13.519.946.326 1.005.30 I. 762 6.000.000

5.160.267.568 1.025.774.748

45.474.849.309 4.229.975.824 163.590.495

Cac bao cao thu~ ctia Cong ty se chiu SIJ ki8m tra ctia Ca quan thu~, s6 thu~ duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh nay c6 th8 se thay d6i theo quy~t dinh ctia Ca quan thu~.

Trang 21


BAO cAo TAI CHiNH Cho ky ki loan 6 thang a<iu niim 20/8

THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b{j ph(jn h()'p thimh \10 can QU()'C Q()C c16ng thcti vai Bao cao tai chinh)

17. Chi phi phai tra nglin h~n

Lai vay phai tra Chi phi thl,J'c hi~n di! an ban d6 chung cho h~ du Song Ba Chi phi tu v:in bao v~ d~p NMTE> A Roang Chi phi khao sat l~p DADT, quan ly dl,J' an Song Bung 3A Chi phi l~p phucmg an PCLL dam bao an toan d~p trong mua mua cho cvm NMTD Dray H'linh Chi phi tu v:in Hip d~t thi~t bi quan tr~c d~p Ry Ninh Chi phi di! an tu v:in ki~m djnh an toan d~p dQ't I NMTOA Roang Chi phi di! an l~p PA PCLL h~ du NMTE> E>l\k Pring Cac khoan chi phi trich tru6c khac

Ci)ng

18. Phai tra nglin h~n khac

Kinh phi c6ng doan C6 tfrc phai tra Phai tra khac

Ci)ng

30/06/2018

2.304.078.522 212.859.705 38.751.980

4.602.140.652 69.527.521

107.518.635 142.014.183

181.034.185 419.537.765

8.077 .463.148

30/06/2018

9.629.134 8.000.938.379

670.293.341

8.680.860.854

01/01/2018

2.557.602.567 212.859.705 47.697.582

5.553.418.438 77.471.157

107.518.635 172.651.455

187.425.094 730.446.447

9.647.091.080

01/01/2018

54.057 .198.825 765.625.826

54.822.824.651

Trang 22


573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Oa N~ng BAO cAo TAI CHiNH

Cho ky ki loan 6 !hang ddu niim 2018

THUYET MINH BA.O CA.O TA.I CHINH GIU A NIEN I><) (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b9 ph(in h(Jp thanh va cdn du(Jc d<Jc d6ng th&i vai Bao cao tai chinh)

19. Vay va nq thue tai chinh

a. Vay va nq thue tai chinh ngiin h~n Tang Giam

D§u k± trong ky trong ky C ~. k' UOI y

Vay dai h;m d~n h;m tra 67.870.000.000 23.776.000.000 22.220.000.000 69.426.000.000 - Ngan hang Ngogi thuang CN Da Niing 5. 8 70. 000. 000 5.176. 000. 000 3. 620. 000. 000 7.426.000.000 - Ngan hang Phuang Dong CN Q.Nam 62. 000. 000. 000 18. 600. 000. 000 18. 600. 000. 000 62. 000. 000. 000

Ci}ng 67.870.000.000

b. Vay va nq thue tai chinh dai h,n

D§u k±

23. 776.000.000

Tang trong ky

22.220.000.000

Giam trong ky

69.426.000.000

C ~. k' UOI y

Vay dai h;m 582.604.000.000 96. 604. 000. 000

486. 000. 000. 000

22.220.000.000 3. 620. 000. 000

I 8. 600. 000. 000

560.384.000.000 92. 984. 000. 000

467. 400. 000. 000 - Ngan hang Ngogi thuang CN Da Ndng - Ngan hang Phuang Dong CN Q.Nam

Ci}ng Trongdo: - Vay dai h;m den h~n tra trong vong

I nllm

Vay va nq thue tai chinh dai h~n

582.604.000.000 22.220.000.000 560.384.000.000

67.870.000.000 69.426.000.000

514. 734.000.000 490.958.000.000

Vay Ngan hang TMCP Ngo~i thll'o-ng Viet Nam - Chi nhanh Da Nling theo 2 hqp d6ng vay v6n tin d,,mg:

• Hqp d6ng vay dai h~n s6 34/2013/VCB-KHDN ngay 07/02/2013, h~n mere vay la 50.000.000.000 d6ng, thoi h~n vay 120 thang k~ tir ngay giai ngan dftu tien. Khoan vay nay ehiu 1ai sufit theo thong bao eua Ngan hang TMCP Ngo~i tht.rcmg Vi~t Nam - Chi nhanh E>a Ning va dt.rqe diSu ehinh 1 quy/11ftn.

• Hqp d6ng vay dai h~n s6 162/2014/VCB-KHDN ngay 14/05/2014, h~n mere vay la 77.650.000.000 d6ng, thoi h~n vay 120 thang k~ tir ngay giai ngan dftu tien. Khoan vay nay ehiu lai sufit theo thong bao eua Ngan hang TMCP Ngo~i tht.rcmg Vi~t Nam - Chi nhanh E>a NAng va dt.rqe diSu ehinh 1 quy/11ftn.

M1;1e dich eua khoan vay lad~ bu dilp v6n tl,I' e6 eua Cong ty tham gia dftu tt.r dl,I' an Nha may thuy di~n Khe Dien. Khoan vay dt.rqe bao 1anh ba.ng quySn sir d1;1ng dfit 1au dai t~i 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 E>a NAng va Nha may thuy di~n Khe Dien.

Vay Ngan hang TMCP Phtro-ng Dong - Chi nhanh Quang Nam theo hqp d6ng vay dai h~n s6 024/2015/HE>TD-DN ngay 26/03/2015 v6i h~n mere 620.000.000.000 d6ng, thoi h~n vay 120 thang k~ tir ngay giai ngan dftu tien. Khoan vay nay ehiu 1ai sufit theo thong bao eua Ngan hang TMCP Phuong E>ong - Chi nhanh Quang Nam va duqe diSu ehinh 1 quy/ 11ftn. Mve dich eua khoan vay nha.m tai tai trq dl,I' an thuy di~n Krong H'nang (eho vay mua nq eua Cong ty C6 phftn Song Ba t~i Ngan hang Phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Phu Yen). Hinh thuc bao dam ti~n vay: Nha may thuy di~n Krong H'nang.

Trang 23


BAO cAo TAI CHiNH Cho ky ki totin 6 thong ddu niim 2018

THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH GIU A NIEN D(> (tiip theo) (Thuyit minh nay la b(j ph<)n h(Jp thanh va cdn du(Jc d9c d6ng thai vai Bao ctio tai chinh)

20. v6n chii so· hfru

a. Bang <16i chi~u bi~n dQng ciia v6n chii s6' hfru

van gop ciia ThJng dll' cbu SO' bii'u J. :,i; l

VOD co phao

sa dll' t1.1i 01/01/2017 604.882.610.000 (95.000.000) Tang trong ky Gi:im trong ky sa dll' ttti 31/12/2017 604.882.610.000 (95.000.000}

Sa dll' tl_li 01/01/2018 604.882.610.000 (95.000.000) Tang trong ky Gi:im trong ky sa dll' t1_1i 30/06/2018 604.882.6 I 0.000 {95.000.000}

b. Chi ti~t v6n gop ciia chii so· hfru

Tlmg Cong ty Di~n h,rc Mi€n Trung Cac cf> dong khac M~nh gia cua cf> phi€u quy

C{ing

van khac ciia chu so- hii'u

7.260.810.603

7.260.810.603

7.260.810.603

7.260.810.603 -

Quy diu tll' C6 phi€u quy phat triio

(J.588.920.333) 13.916.957.675 (930.000) 1.213.466.413

p.589.850.333} I 5.130.424.088

(1.589.850.333) 15. 130.424.088 24.151.847.627

{1.589.850.333} 39.282.271.715

30/06/2018

236.450.000.000 366.432.710.000

I. 999. 900. 000

604.882.610.000

c. Cac giao djch v~ v6n vo·i cac chii s6' hfru va phan ph6i c6 tfrc

V6n d§u hr ciia chii so- hu·u - V 6n g6p dfiu ky - V6n g6p tllng trong ky - V 6n g6p giam trong ky - V6n g6p cu6i ky C6 tare da chia

6 thang d§u nam 2018

604.882.610.000

604.882.610.000 42.201.789.700

Lqi ohuio sau thu€

ch U'a pbin phai

64.207. 1 1 I. 775 135.909.398.292 I I 1.802.464.257 88.3 I 4.045.8 I 0

88.314.045.810 45.645.044.354 67.161.254.102 66. 797 .836.062

01/01/2018

236.450.000.000 366.432.710.000

1.999.900.000

604.882.610.000


604.882.610.000

604.882.6 I 0.000 60.288.331 .000

Trang 24


BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki toan 6 thang adu niim 2018

THUYET MINH BA.O CA.O TAI CHINH GIUA NI.END(> (ti~p theo) (fhuyit minh nay Ia b(J ph(m h(Yp thanh va cdn QU(YC Q()C a6ng thai v&i Bao cao tai chinh)

d. ., l Co phieu

30/06/2018 01/01/2018 .. ~ Co ehieu .. ~ Co ehieu

S6 lm;mg c6 phi€u dang ky phat hanh 60.488.261 60.488.261 S6 luQ'llg c6 phi€u da ban ra ccing chung 60.488.26 I 60.488.261 - c6 phiiu ph6 thong 60.488.261 60.488.261 - c6 phiiu lnl iliii (ilzr(Yc phdn logi la vdn chii SO' huu) S6 luQ'llg c6 phi€u duqc mua l~i (c6 phi~u quy) 199.990 199.990 - Cd phiiu ph6 thong 199.990 199.990 - C6 phiiu zru iliii (ilirQ'c phdn logi la vdn chzi sa hih1) S6 luqng c6 phi€u dang luu hanh 60.288.271 60.288.271 - Cd phiiu phd thong 60.288.271 60.288.271 - c6 phiiu Int iliii (ilUQ'C phdn logi la vdn chzi SO' htru)

M~nh gia c6 phi~u dang luu hanh: 10.000VND

e. LQ'i nhm)n sau thu~ chu-a phan ph6i 6 thang diu 6 thang diu

nlim 2018 nlim 2017

Lqi nhu~n ky tru6c chuy8n sang 88.314.045.810 64.207.111.775 Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p ky nay 45.645.044.354 54.129.213.116 Phan ph6i lqi nhu~n 67.161.254.102 63.571.847.457 + Quji adu tu phat tridn 16.891.037.024 1.213.466.413 + Quji khen thirang, phzlc IQ'i 6. 184.325.274 889.370.044 + Quji thuang Ban i!Mu hanh 1.103.000.000 500.000.000 + Chi Ira c6 fire 42.201. 7 89. 700 60.288.331. 000 + Th11 lao HfJQT & BKS 781.102./04 680. 680. 000

Lq·i nhuin sau thu~ chu·a phan ph6i cu6i ky 66. 797 .836.062 54. 7 64.4 77.434

(*) Cong ty phan ph6i lgi nhu~n sau thu€ nam 2017 theo Nghi quy€t E>~i h(>i d6ng c6 dong thuang nien nam 2018 s6 01/2018/NQ-E>HE>CE> ngay 30/03/2018.

r. co hrc

E>~i h(>i d6ng c6 dong thuang nien nam 2018 s6 o 1/2018/NQ-E>HE>CE> ngay 30/03/2018 da thong qua phuang an tra c6 t(rc nam 2017 b~ng tiSn v6i ty I~ 15%/v6n diSu I~ (tuang (mg 90.432.406.500 d6ng). Cong ty da ch6t danh sach c6 dong t~m (rng c6 tLTc dqt 1 cho c6 dong vao thang 12/2017 (ty I~ 8%) va chi tra ph~n c6 t(rc con l~i (ty I~ 7%) trong 6 thang d~u nam 2018.

Trang 25

1 ~

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chiiu, Thanh ph6 Da N~ng

BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki toim 6 thimg adu niim 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH GIUA NIEN fl(> (ti~p theo) (I'huyit minh nay la b9 ph(jn h(lp thanh va can GU(JC G(JC d6ng tMi vai Bao cao tai chinh)

21. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\I

Doanh thu ban di~n Doanh thu cung c.lp djch v1,1

Cqng

22. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban di~n Gia v6n djch v1,1 da cung dp

Cqng

23. Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh

Lai ti6n giri, ti6n cho vay

24. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay Lai ch~m thanh toan c6 tfrc Chi phi tai chinh khac

6 thang ddu nlim2018

118.363.842.462 83.204.663

118.447.047.125

6 thang d§u nlim2018

33.211.746.993 74.884.197

33.286.63 I.I 90


380.283. 193

380.283.193

6 thang d§u nlim2018

26.590.042.932

26.590.042.932

6 thang ddu nlim 2017

140.381.285.040 273.177.449

140.654.462.489


44.1 I 8.0 I 0.242 262.933.295

44.380.943.537


141.932.327

141.932.327


29.720.145.676 285.513.375

550.327

30.006.209.378

Trang 26

;

C -

,)

(. -

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~n Hai Chau, Thanh ph5 0a Ndng

BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki loan 6 thang dd11 niim 2018

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH GIUA NIEN D(> (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b{i phqn h<1p thanh va cdn du(Jc d9c t16ng thui vai Bao cao tai chinh)

25. Chi phi quan ly doanh nghifp phat sinh trong ky

Chi phi nguyen v~t li~u, cong c1,1 Chi phi nhan cong Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh Chi phi djch v1,1 mua ngoai Cac khoan khac

Cqng

26. Thu nh~p khac

Thu su d1,1ng di~n NM K'rong H'n!lng Cac khoan khac

Cqng

27. Chi phi khac

Chi phi tien di~n NM K'rong H'nling Chi phi khac

Cqng

6 thang dftu nlim2018

343.657.623 5.752.663.179

116.309.189 1.240.067.428

924.774.719

8.377.472.138


109.632.608 54.871.440

164.504.048

6 thang dftu nlim 2018

107.580.608 8.239.716

l l 5.820.324


111.627.672 5.276.008.475

111 .366.241 476.191.151 647.654.521

6.622.848.060


104.325.708 16.130.903

120.456.61 I


104.325.708 179.552.265

283.877.973

Trang 27


BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki toim 6 thang ddu nam 2018

THUYET MINH BAO cAo TA.I CHINH GIUA NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b9 ph(jn h(Jp thanh va cdn du(Jc d9c d6ng thai vai Bao cao tai chinh)

28. Chi phi thu~ thu nhJp doanh nghiep hien hanh

T6ng lqi nhu~n k€ toan tru&c thu€ - Hogt d9ng chinh czia NM Th1iy di¢n Khe Dien - Hog/ d9ng chinh c1ia NM Thiiy di¢n K'rong H'nang - Hogt d9ng chinh czia Van phong Cong ty & TTTV-KD AT dgp Di~u chinh cac khoan thu nh~p chiu thu€ - Cac khoan di~u chinh tling (chi phi khong hqp ly, hqp I~)

+ Nha may Thziy di¢n Khe Dien + Nha may Thi'ty di¢n Krong H'nang + Van phong Cong ty & TTTV-KD AT d(jp

- Cac khoan di~u chinh giam T6ng thu nh~p chju thu~ - Thu nhqp tit hogt d9ng czia NM Th1iy di¢n Khe Dien - Thu nhqp tir hog/ d9ng czia NM Thiiy di¢n Krong H'nang

- Thu nhrjp tii hogt d9ng c zia Van phong Cong ty & TTTV-KD ATd(jp

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p theo quy dinh + Nha may Th1iy ai¢n Khe Dien + Nha may Thziy ai¢n Krong H'nang + Van phong Cong ty & TTTV-KD AT a(jp

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p duqc mi~n, giam + Nha may Th1iy ai¢n Krong H'nang (50%)

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh ky tru&c

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Troll!( do: - Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh phat sinh ky nay + Nha may Thziy ai¢n Khe Dien + Nha may Th1iy ai¢n Krong H'nang + Van phong Cong ty & TTTV-KD AT arjp

- Di~u chinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh ky trn&c vao chi phi thu~ TNDN hi~n hanh ky nay

6 thang diiu nlim 2018

50.621.867. 782 I 5.749.028.308 34.439.226.449

433.613.025

91.669.196 91.669.196

9/.669./96

50.713.536.978 I 5. 749.028.308 34.439.226.449

525.282.221

6.698.784.751 3.149.805.662 3.443.922.645

/05.056.444 1.721.961.323 I. 721.961.323

4.976.823.428

4.976.823.428 3.149.805.662 /.721.961.322

105.056.444


59.622.972.479 /6.388.600. 789 43. 136.356.897

98.014.793

465.065.640 465.065.640

28.898.073 369.848.961

66.318.606

60.088.038.119 /6.417.498.862 43.506.205.858

/64.333.399

7.666.987.039 3.283.499. 773 4.350.620.586

32.866.680 2.175.310.293 2.175.310.293

2.082.617

5.493. 759.363

5.491.676. 746 3.283.499. 773 2./75.3/0.293

32.866.680 2.082.617

Trang 28

CONG TY CO PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu?n Hai Chau, Thanh ph6 0a N~ng

BAO CAO TAI CHiNH

Cho ky ki roan 6 thang ddu nam 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIUA NIEN D(> (ti~p theo) (Thuyh minh nay la b9 phr;in h,;,p thanh va cdn du,;,c d9c d6ng th&i v&i Bao cao tai chinh)

29. Lai co- ban, lai suy giam tren cli phi@u

Lgi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p Cac khoan di€u chinh tang ho~c giarn lgi nhu~n sau thu~ - Diiu chinh tang - Dieu chinh giam (trich quy khen th1rang ph11e /qi,

quy khen thuang BDH, 1h11 tao HDQT va BKS) LN ho~c 16 phan bf> cho cf> dong s6 huu cf> phi€u ph6 thong S6 lugng cb phi~u ph6 thong luu hanh binh quan trong ky

Lai CO' biin, lai suy giiim tren c6 phi~u

6 thang diu nam 2018

45.645.044.354

45.645.044.354 60.288.271

757


54.129.213.116

54.129.213.116 60.288.331

898

(*) Lai ca ban, lai suy giam tren c6 phi~u cua 6 thang d~u nam 2018 dugc tinh khi chtra tru quy khen thtrong, phuc Jgi. K~ ho?ch D?i h<)i c6 dong cfing nhtr Di~u I~ Cong ty khong quy djnh cv th~ ty I~ trich quy. Hang nam, can cu vao k~t qua kinh doanh d?t dtrgc cu6i nam, Ban di~u hanh se d~ xufit ty I~ trich quy khen thuang, phuc lgi cv the. Do d6, s6 li~u nay c6 the thay d6i tuy thu<)c vao Quy~t djnh phiin ph6i lgi nhu~n cua D?i hQi d6ng c6 dong sau nay.

30. Chi phi san xu§t kinh doanh theo y@u t6

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u Chi phi nhiin cong Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh Chi phi djch vv rnua ngoai Chi phi khac bing ti~n

Ci)ng

31. Bao cao bq phin

6 thang cJ§u nam 2018

741.342.915 11.660.157.535 20.388.794.025 4.109.365.697 4.652.948.244

41.552.608.416

6 thang cl§u nam 2017

676.882.139 11.230.502.803 27.119.802.963

3.491.244.492 9.194.915.033

51.713.347.430

Theo quy dinh cua Chu~n mlfc k~ toan s6 28 va Thong tu hmmg ddn Chudn mtJc nay thi Cong ty dn l~p bao cao b<) ph~n. Theo d6, b<) ph~n la m<)t ph§.n c6 the xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung cftp cac san phdm ho~c djch vv lien quan (b• ph~n theo linh VlfC kinh doanh) ho~c cung cftp san phdm ho~c dich VI) trong m<)t moi tmcmg kinh t~ Cl) the (b• ph~n theo khu VIJC dia ly), m6i b<) ph~n nay chiu rui ro va thu dugc lgi ich kinh t~ khac voi cac b<) ph~n khac.

Can cu vao thlfc t~ ho?t d<)ng t?i Cong ty, Ban T6ng Giam d6c danh gia ring Cong ty ho~t d<)ng trong rn<)t b<) pMn kinh doanh chinh la san xufit di~n nang va ba b<) ph~n dia ly chinh la Tinh Quang Nam, Tinh Dak Lak va Tinh Phu Yen.

Trang 29

CONG TY c6 PHAN SONG BA 573 Nui Thanh, Qu~ Hai Chau, Thanh ph5 0a Nfu1g

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (ti~p theo) (Thuyit minh nay la b9 phqn h(lp thanh va cdn au(lc a9c a6ng th&i vai Bao cao tai chinh)

NMTD Krong H'Nling -NMTD Khe Dien - Tinh Q.Nam Tinh Dlikllik & Phu Yen

6 thang diu 6 thang diu 6 thang diu 6 thang diu Bao cao bQ ph,n nlim 2018 nlim 2017 nlim 2018 nlim 2017 theo khu vy:c t'lja ly VND VND VND VND

Doanh thu ban hang & cc d. V\J 31.761.164.294 35.880.401. 724 86.602.678. 168 104.500.883.316 Cac khoan giam trir doanh thu Gia v6n hang ban 9.269.646.699 12.769.928.014 23.942.100.294 31 .348.082.228

Doanh thu ho\lt d(mg tai chinh 38.900 30.700 32 1.800 231 .500

Chi phi tai chinh 4.406.717.266 4.778.559.113 22.183.325.666 25.227.650.265 Chi phi ban hang Chi phi quan I)' doanh nghi~p 2.337.862.921 1.916.498.435 6.038.34 7 .559 4. 704.689.840

Lqi nhu,n thuin h.dQng KD 15. 7 46.976.308 16.415.446.862 34.439.226.449 43.220.692.483

Thu nMp khac 2.052.000 2.052.000 Chi phi khac 28.898.073 84.335.586

Lai (16) ho1;1t ctqng khac 2.052.000 {26.846.073} {84.335.586}

Lqi nhu~n trucrc thu~ 15. 749.028.308 16.388.600.789 34.439.226.449 43.136.356.897 Thu~TNDN 3.149.805.662 3.285.023.748 I. 721. 961.322 2.175.868.935

Lqi nhu,n sau thu~ TNDN 12.599.222.646 13.103.577.041 32.717.265.127 40.960.487.962

Tai san c6 llinh 30/06/2018 01/01/2018 30/06/2018 01/01/2018

Tai san c6 dinh hiru hinh 99.868.749.777 104.68 1.1 25.580 I. I 05.404.468.698 1.120.864.577.73 I -Nguyen giti /91.908.064.582 l 91. 908. 064. 582 l.401.454.456.556 l.401.454.456.556

- Gia tri hao man 92.039.314.805 87.226.939.002 296.049.987.858 280.589.878.825

Tai san c6 djnh vo hinh - Nguyen giti

- Hao man /uy ki

BAO cio TAI CHiNH Cho kj, ki loan 6 thang adu niim 2018

VPCT & TTTV-KD AT dJe T6ng c2ng 6 thang diu 6 thang diu 6 thang diu 6 thang diu

nlim 2018 nlim 2017 nlim 2018 nlim 2017 VND VND VND VND

83.204.663 273.177.449 118.447.047.125 140.654.462.489

74.884. 197 262.933.295 33 .286.631.190 44.380. 943. 53 7 379.922.493 141.670.127 380.283.193 141. 932.327

26.590.042.932 30.006.209.378

1.261.658 1.659.785 8.377.472.138 6.622.848.060

386.981.301 150.254.496 50.573.184.058 59. 786.393.841

162.452.048 118.404.611 164.504.048 120.456.611 11 5.820.324 170.644.314 115.820.324 283.877.973

46.631.724 {52.239. 703! 48.683.724 {163.421.362}

433.613.025 98.014.793 50.621.867.782 59.622.972.479 105.056.444 32.866.680 4.976.823.428 5.493.759.363

328.556.581 65.148. 113 45.645.04<t.354 54.129.213.116

30/06/2018 01/01/2018 30/06/2018 01/01/2018

4.509.543.641 4.476.161.921 l.209.782.762.116 l .230.021.865.232 7.593.696.512 7. 444. 005. 603 l.600.956.21 7.650 1.600.806.526. 741 3.084. 152.871 2.967.843.682 391.173.455.534 370. 784.661.509 5.175.261.800 5.175.261.800 5.175.261.800 5. 175.261 .800 5.478.061.800 5.478.061.800 5.478.061.800 5.478.061.800

302.800.000 302.800.000 302.800.000 302.800. 000

Trang 30


BAO CAO TAI CHiNH Cho kj, ki loan 6 thong ddu ni'im 2018

TH(!YET MINH BAO CAO ~AI CHi~H GIUA NIEN D<) (ti~p theo) (Thuyet minh nay la b9 ph(m h(lp thimh va can d,r(lc d9c dong thai vai Bao cao tai chinh)

32. Quan ly riii ro

a. Quan ly riii ro v6n

Thong qua cong tac quan tri ngu6n v6n, Cong ty xem xet, quy~t djnh duy tri s6 du ngu6n v6n va nq p~ai tra thich hqp trong tung thai ky d~ vua dam bao ho1;1t d(>ng lien ti.ic vua t6i da h6a lgi ich cua cac co dong.

b. Quan ly riii ro tai chinh

Rui ro tai chfnh bao g6m rui ro thi truang (nii ro v€ Uli suftt, rui ro v€ gia), rui ro tin d1,1ng va rui ro thanh khoan.

Quan ly riii ro thj tnrcrng: Ho1;1t d(>ng kinh doanh ct:1a Cong ty se chu y~u chju rui ro khi c6 S\J' bi~n d(>ng Ion v€ lai suftt va gia.

Quan ly nii ro vi /iii sudt

Rui ro lai suftt cua Cong ty phat sinh chu y~u tu cac khoan vay da ky k~t. 0~ giam thi~u rui ro nay, Cong ty da u6c tinh anh huang cua chi phi lai vay d~n k~t qua kinh doanh tung thai ky cung nhu phan tich, d\! bao d~ 1\!a chQn cac thai di~m tra ng thfch hqp. Ban T6ng Giam d6c cho rang rui ro v€ bi~n d(>ng lai suftt ngoai d~r tinh cua Cong ty a muc thftp.

Quan ly nii ro vi gia

Cong ty mua nguyen v~t li~u tu nha cung dp trong nu6c d~ phi.ic V\J ho1;1t d(>ng san xuftt kinh doanh, do d6 se chju S\J' rui ro tu vi~c thay d6i gia mua cua nguyen v~t li~u. Tuy nhien, chi phi nguyen v~t li~u chi~m ty tr9ng nho trong t6ng gia thanh san ph§m nen Cong ty cho rang rui ro v€ gia trong ho1;1t d(mg san xuftt kinh doanh la 6 muc thftp.

Quan ly riii ro tin dyng

Khach hang chfnh cua Cong ty la T6ng Cong ty 0ien I\J'c Mi€n Trung va Cong ty mua ban dien thu(>c T~p doan 0i~n I\J'c Viet Nam. V6i d~c thti kinh doanh mua ban dien t1;1i Viet Nam, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho rang Cong ty khong c6 rui ro tin d1,1ng trQng y~u v6i khach hang.

06i v6i nh6m khach hang thu(>c ho1;1t d(>ng djch vi.i tu vftn, thi~t k~. dao t1;1O v~n hanh an toan d~p, ... Cong ty th\!C hien chfnh sach thu ung tru6c theo di€u khoan hqp d6ng. Do d6, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho rang, Cong ty hftu nhu khong c6 rtii ro tin d1,1ng d6i v6i nh6m khach hang nay.

Quan ly riii ro thanh khoan

0~ quan ly rui ro thanh khoan, dap ung cac nhu du v€ v6n, nghia v_i.i tai _chinh hien t1;1i va tron~ tucmg lai, Cong ty thuong xuyen theo doi va duy trl du muc d\! phong tien, toi uu h6a cac dong tien nhan r6i, t~n d1,1ng duqc tin d1,1ng tu khach han~ va d6i tac, c_hu d(>ng ki~_m soat cac khoan ng d~n h1;1n, sap d~n h1;1n trong S\J' tuang quan v6i tai san den h1;1n va nguon thu c6 the t1;1O ra trong thai ky d6, ...

Trang 31



Cho kj; ki toim 6 thang ,tau niim 20/8

THUYET MINH BA.O CA.O TAI CHINH GIUA NIEN D(> (ti~p theo) (l'huyit minh nay la b(J ph(in h(Jp thanh va dn Qll(JC Q()C d6ng thai vai Bao cao tai chinh)

T6ng hqp cac khoan nq phai tra tai chinh cua Cong ty theo thoi hi,m thanh toan nhtr sau:

30/06/2018 Khong qua I nlim Tren I nlim T6ng

Phai tra nguoi ban 1.546.803.618 1.546.803.618 Chi phi phai tra 8.077.463.148 8.077.463.148 Vay va nq thue tai chinh 69.426.000.000 490.958.000.000 560.384.000.000 Phai tra khac 8.671.231.720 8.671.231.720

Cqng 87. 721.498.486 490.958.000.000 578.679.498.486

01/01/2018 Khong qua 1 nlim Tren 1 nlim T6ng

Phai tra nguoi ban 2.035.065.973 2.035.065.973 Chi phi phai tra 9.647.091.080 9.647.091.080 Vay va nc_y thue tai chinh 67.870.000.000 514. 734.000.000 582.604.000.000 Phai tra khac 54.822.824.651 54.822.824.651

Cqng 134.374.981.704 514. 734.000.000 649.108.981.704

Ban T6ng Giam d6c cho rang rui ro thanh khoan cua Cong ty a ml'.rc cao nhtrng Cong ty tin ttrang rang c6 th~ t~o ra du ngu6n ti~n d~ dap (mg cac nghia v1,1 tai chinh khi d~n h~n.

T6ng hqp cac tai san tai chinh hi~n c6 t~i Cong ty duqc trinh bay tren ca sa tai san thu§n nhtr sau:

30/06/2018

Ti~n vii cac khoan tuang duang ti~n Phai thu khach hang Phai thu khac

Cqng

01/01/2018

Ti€n va cac khoan tuang duong ti€n Phai thu khach hang Phai thu khac

Cqng

33. Thong tin v~ cac ben lien quan

a. Cac ben lien quan

T6ng Cong ty Oi~n h,rc Mi€n Trung Cong ty mua ban di~n

Khong qua 1 nlim

14.962.409.766 21.596.202.964

249.630.742

36.808.243.472

Khong qua 1 niim

52.623.448.960 58.568.800.663

623.798.168

111.816.047.791

M6i quan hf

Tren 1 nlim

2.004.000.000

2.004.000.000

Tren 1 nlim

2.004.000.000

2.004.000.000

T6ng

14.962.409.766 21.596.202.964

2.253.630. 742

38.812.243.472

T6ng

52.623.448.960 58.568.800.663 2.627. 798.168

113.820.047.791

Cong ty d§u tu, d6ng thoi la Cong ty con cua T~p doan Di~n h,rc VN OVIT T~p doan Oi~n l~c VN

Trang 32

-



BAO cAo TAI CHiNH Cho ky ki loan 6 thang tldu niim 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIO'A NIEN DQ (ti~p theo) (Thuyif minh nay la b{j ph<}n hr;Jp thanh va cdn tlu(Jc tl9c tlbng thai vai Bao cao tai chinh)

b. Cac giao clich trQng y~u v6·i cac ben lien quan phat sinh trong ky 6 thang d§u

Ciao d!ch nam 2018

T6ng Cong ty Di~n Ive Mi~n Trung Doanh thu ban di~n C6 tfrc phai tra C6 tfrc da tra

Cong ty mua ban di~n Doanh thu ban di~n

31. 744.272.157 16.551.500.000 35.467.500.000

86.602.678.168

c. Thu nh~p cua H(>i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c trong ky 6 thang d§u

nam 2018

Thu lao, thtr6'ng H<)i d6ng quan tri Thu nh~p cua Ban T6ng Giam d6c

34. Sl! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan

1.091.100. 000 1.015.126.454


35.867.506.955 23.645.000.000 18.9 16.000.000

I 04.500.883.316

6 thang d§u nam2017

550.000.000 825.822.583

Khong c6 SIJ ki~n quan tr9ng nao phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan yeu du phai di~u chinh ho~c cong b6 trong Bao cao tai chinh gifra nien d(>.

35. S6 li~u so sanh

S6 Ii~u so sanh cua Bang can d6i k~ toan gifra nien d• la s6 li~u tren bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t th(1c ngay 31/12/2017, s6 li~u so sanh cua Bao cao k~t qua kinh doanh gia-a nien d(> va Bao cao luu chuy~n ti~n t~ gia-a nien d(> la s6 li~u tren bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky k~ toan 6 thang d~u nam 2017. Cac bao cao tai chinh nay da duqc ki~m toan va soat xet b6'i AAC.

K~ toan tnro·ng Ngtriri l~p bi~u

. m Phong Ph;tm Thai Hung Tnro-ng NgQc Hung

Da N6ng, ngay 18 thang 07 nam 2018

Trang 33

Documents

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN UCsongba.vn/UserFiles/file/BCTC/BCTC 2018-BN.pdf · Cho ky k~ toan 6 thang diu nam 2018 Kiem toan • Ke toan • Tu' van Thue -Tai chinh • Giai