INFORME Y DICTAMEN DEL CLAUDIA FERNANDA OLARTE …

CLAUDIA FERNANDA OLARTE CARDOZO

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL E.S.E HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN VICENTE DE PAUL DE GARZON. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.

Fecha: 19- 02-012. Página: 15/15

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Garzón, Febrero 19 de 2012. Señores JUNTA DIRECTIVA E.S.E Hospital Departamental San Vicente de Paúl de Garzón. Ciudad. En cumplimiento de Disposiciones Estatutarias y normas Legales, me permito presentar ante los señores miembros de la Junta Directiva, el respectivo informe relacionado con los siguientes aspectos; 1. Disposiciones Generales 2. De los actos de los Administradores 3. Análisis Estados Financieros a Diciembre 31 de 2011. 4. Comportamiento Presupuesto con corte a 31 Diciembre de 2011. 5. Correspondencia y libros. 6. Sistema de Control Interno.



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1. DISPOSICIONES GENERALES. Alcance. Durante el año de 2011, esta Revisoría Fiscal se ha fundamentado en las normas de Auditoria generalmente aceptadas en Colombia, en las Disposiciones emanadas de la Contaduría General de la Nación, Secretaria Departamental de Salud y demás entidades por tratarse de un ente público, el cumplimiento a las normas Estatutarias, Generales y específicas para la E.S.E., evaluando el sistema de control interno, la gestión de la Administración, el cumplimiento de las normas que le son aplicables y la situación financiera, mediante pruebas selectivas de auditoria, entrevistas a las dependencias administrativas y asistenciales respaldados en papeles de trabajo. Mis actividades durante el periodo antes citado las puedo resumir así: Se verificó que los actos de la Administración, estuvieren ajustados a las normas vigentes aplicables, los informes solicitados por las entidades de vigilancia y control (Contaduría General de la Nación, Contraloría General de la Republica, Secretaria de Salud Departamental, Superintendencia Nacional de salud, Administración de impuestos y aduanas nacionales DIAN, entre otros ) han sido presentados de manera oportuna. Examine los estados financieros preparados mensualmente por la administración e hice las recomendaciones y correctivos correspondientes. La Revisoría Fiscal, en coordinación con el área de contabilidad una vez emitida la Ley No. 1450 de 2011 en su Articulo 173, que hace referencia a la forma de aplicar la retención en la fuente a los trabajadores independientes tomó las recomendaciones impartidas por la Administración de impuestos y Aduanas Nacionales “ DIAN” en el concepto del 18 de julio de 2011 ; Pero luego fue necesario otro pronunciamiento de la Dian el 02 de Agosto de 2011, la DIAN emitió el concepto No. 57364 “ aun cuando esté pendiente de emitirse ese decreto reglamentario que ya está haciendo trámite en el Ministerio de Hacienda, la norma del artículo 173 de la Ley 1450 sí se puede aplicar y que cada quien lo podrá aplicar con el sentido natural con el cual lo esté interpretando en estos momentos. Cuando ya termine siendo emitido el decreto reglamentario, entonces a partir de ese momento en adelante se tendrían que empezar a observar las instrucciones que el mismo haya de contener.

http://actualicese.com/actualidad/2011/07/04/como-manejar-las-3-retenciones-en-la-fuente-con-los-independientes-que-solo-ganan-300-uvt-mensuales/

http://actualicese.com/actualidad/2011/07/04/como-manejar-las-3-retenciones-en-la-fuente-con-los-independientes-que-solo-ganan-300-uvt-mensuales/



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2. DE LOS ACTOS DE LOS ADMINISTRADORES. Los actos de la administración reflejados en el informe de gestión correspondiente al periodo fiscal 2011 en cabeza del Doctor NELSON LEONARDO FIERRO GONZALEZ, está basado en doce líneas de acción ejecutables hasta la vigencia 2012, dando cumplimiento a cada una de las líneas de acción, plasmado en el informe de Gestión con corte a 31 de Diciembre de 2011. En cuanto aspectos Financieros. Proyecta Consolidar al Hospital, como una empresa rentable económicamente mediante el mejoramiento de los procesos administrativos. EQUILIBRIO FINANCIERO DISMINUCION DE LAS GLOSAS < =5% RECAUDO 2012 VENTA DE SERVICIOS DE SALUD>= 82% INCREMENTO EN LA FACTURACION DEL 10% RESPECTO A LINEA DE BASE. Del total de los ingresos reconocidos en el 2011, los recaudos estuvieron por encima del 71%, repuntados por las cuentas por cobrar y los otros ingresos no asociados a la venta de servicios, tal como se observa en el comportamiento del presupuesto (5). Por cada $100 que comprometió la ESE en el 2011, se recaudaron $82 a Diciembre 31del 2011. RECAUDO/ COMPROMISO >= 82%, cumpliéndose con la meta en los dos años del periodo gerencial.

Meta 2012 Logro 2011 Indicador

Cumplimiento

(%)

Línea de Acción 1. Meta 1: Equilibrio Financiero superavit SI 100% Meta 2: Disminución de las Glosas < = 5% 3.5% SI 100% Meta 3: Recaudo 2012 de los ingresos >= 82% 82% SI 100% Meta 5: Incremento en la facturación del 10% respecto a línea de base

24% SI 100%

El cumplimiento de las otras líneas de acción se encuentran plasmadas en el informe de Gestión 2011, con sus debidas justificaciones.

3. ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS.



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Una de mis funciones como Revisora Fiscal, es la de expresar una opinión sobre los estados financieros, comparativos Diciembre de 2011 y 2010 basado en mi auditoria presento el análisis a la información contable preparada por la administración mediante las siguientes apreciaciones; • Balance General. La E.S.E Hospital Departamental San Vicente de Paúl de Garzón, presenta en el Balance General, un total de Activos con corte a 31 de Diciembre de 2011 la suma de $ 35.673.309.638 de los cuales el 46.89 % está representado en el activo corriente; caja, Bancos, inventarios, activos diferidos, deudores por servicios de salud. La Administración se encuentra en el proceso de conciliación de los remanentes patronales, correspondientes a los años 2002 al 2011, a la fecha se tienen causados $ 465.669.529 por la cuenta Gastos pagados por anticipado con el propósito de obtener recursos en la misma vigencia, recursos que se encuentran previamente certificados por las diferentes entidades, a la fecha se ha recaudado la suma de $ 150.000.000, recursos proyectados a ser adicionados en la disponibilidad inicial. El total de cuentas por cobrar por prestación de servicios de salud asciende a la suma de

$ 15.013.928.391 distribuido de la siguiente manera: ENTIDADES DEUDORES % PLAN CONTRIBUTIVO 4.610.833.519 30,71 PLAN SUBSIDIADO 7.575.020.208 50,45 IPS PRIVADAS 11.968.810 0,08 MEDICINA PREPAGADA 6.457.057 0,04 ASEGURADORAS 25.442.748 0,17 PARTICULARES 10.453.260 0,070 IPS PUBLICAS 13.549.487 0,09 REGIMEN ESPECIAL 333.548.834 2,22 SUBSIDIO A LA OFERTA 44.124.308 0,29 OTROS VINCULADOS 472.612.086 3,15 ARP 51.957.506 0,35 CUOTAS PARTICULARES 8.006.988 0,05 SOAT 1.735.840.452 11,56 CONV.FOSYGA-TRAUMA MAYOR DESPLAZADOS 113.789.728 0,76 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 323.400 0,002 TOTAL 15.013.928.391 100,00



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Grafico cartera 2011 por Régimen. Del mencionado total de deudores por prestación de servicios de salud se pueden hacer exigibles en un tiempo inferior a un año, la suma de $ 12.975.360.504. El 53.11 % restante está representado en el activo no corriente; en un 5.71% Las cuentas por cobrar por prestación de servicios de salud, mayores a 360 días, este indicador en la vigencia 2011, presento unos efectos positivos, debido a los recursos asignados por el nivel central a través de las resoluciones No. 5510 de 2010, No. 296 de 2011 y Decretos 3740 de 2008, Decreto 3668 de 2009. La gestión realizada por la administración por las vías judiciales, conciliaciones ante la supersalud, entre otros mecanismos, estarían soportando si llegara a presentarse una incobrabilidad de ciertos valores contemplados en los estados financieros la afectación a la provisión por deudores de salud, según el manual de políticas contables con los porcentajes establecidos. El Activo No corriente, corresponde a los activos fijos, representados en edificaciones en un 7,51%, Maquinaria y equipo el 19.50%, Equipos medico científico el 20,20%.

30,71%

50,45%

0,08%0,04%

0,17%

0,07%

0,09%2,22%

0,29%

3,15%0,35%0,05%

11,56%

0,76%0,00%

DEUDORES 2011 PLAN CONTRIBUTIVO

PLAN SUBSIDIADO

IPS PRIVADAS

MEDICINA PREPAGADA

ASEGURADORAS

PARTICULARES

IPS PUBLICAS



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El Pasivo total a 31 de Diciembre del año 2011 asciende a la suma de $ 11.245.195.665 valor superior en variaciones absolutas en la suma de $ 3.923.416.091 y porcentualmente el 31.52%, con relación a la vigencia 2010; endeudamiento reflejado en la Adquisición de equipos por operaciones de financiamiento interno- Leasing financiero, $ 143.850.496, pasivo por Adquisición de Bienes y servicios (Proveedores) $ 5.225.395.311, acreedores en la suma de $ 3.038.441.540 , entre otras cifras que se encuentran reflejadas en el Balance General. El pasivo se incrementó especialmente en la cuenta de Adquisición de bienes y servicios, a 31 de Diciembre de 2011, por el apalancamiento que el Hospital ha recibido de los proveedores para dar cumplimiento a lo establecido en las contrataciones realizadas con las diferentes entidades prestadoras de servicio E.P.S, IPS, Secretaria de Salud Departamental, siendo de vital importancia exigir el pago oportuno de las mismas, de lo contrario se estaría incumpliendo el pago a los proveedores, no obstante el Hospital cuenta con un volumen en inventarios por la suma de $ 1.838.425.720, que en un momento determinado seria de respaldo en su comercialización. El patrimonio presenta un incremento en variaciones absolutas la suma de $ 4.093.153.842 ,representado en un 68.48% con un saldo de $ 24.428.113.973 patrimonio respaldado por el capital, Reservas legal, protección de deudores, utilidades acumuladas, superávit por donación y valorización, ajustes ejercicios anteriores y resultados del presente ejercicio por la suma de $ 5.175.132.837. BCE 2011 BCE 2010 ACTIVO 35.673.309.638 27.656.739.705 PASIVO 11.245.195.665 7.321.779.574 PATRIMONIO 24.428.113.973 20.334.960.131

Grafico comportamiento Balances 2011-2010 -

10.000.000.000

20.000.000.000

30.000.000.000

40.000.000.000

BCE 2011

BCE 2010



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• Cuentas de Orden. En las cuentas de orden acreedoras -Litigios y demandas. Aparece el Valor total de las pretensiones originadas en procesos judiciales de terceros contra el Ente público, que se adelantan en el tribunal Contencioso Administrativo del Huila, con la previa advertencia de que los mismos ya se encuentran debidamente notificados, con corte a 31 Diciembre de 2011 ascienden a la suma de $ 9.002.092.956. A la fecha de corte se evidencia 32 procesos judiciales en contra, procesos según los asesores jurídicos previa certificación se encuentran gestionados al 100%. Es de resaltar que en la vigencia fiscal 2011 la E.S.E HDSVP, presento actos procesales de terceros a favor por concepto de prestación de servicios prestados y que se encuentran en mora por la suma de $ 4.741.227.634 • Estado de Actividad Financiera, Económica, social y Ambiental.

La E.S.E Hospital Departamental San Vicente de Paúl , en el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2011, genero ingresos por prestación de servicios de salud la suma de $ 33.254.730.808, por transferencias la suma de $ 3.096.672.554 otros ingresos la suma de $ 980.989.725 para un Total de Ingresos la suma de $ 37.332.393.087; Ingresos superiores en variaciones absolutas en $ 9.456.125.100, se ve reflejado un aumento en los servicios de Hospitalización-Estancia General, cuidados intensivos, laboratorio clínico, rehabilitación y terapias , farmacia e insumos hospitalarios , y el costo de ventas por la suma de $ 23.265.206.855 , valor superior al del año 2010, por la suma de $ 4.535.152.707 debido a la contratación de personal asistencial especializado y la adquisición de insumos, medicamentos, material medico quirúrgico, necesarios para cubrir la demanda y necesidades de los pacientes de la institución en cada uno de los servicios que ofrece. En el año 2012, se espera la implementación del sistema de costos en un 100%, para que se pueda evaluar mejor el comportamiento de cada uno de los centros de costos como una herramienta objetiva para la toma de decisiones al momento de realizar las contrataciones con las E.P.S, IPS, y demás entidades de régimen especial, siguiendo los lineamientos de la ley No. 1438 de 2011. Los Gastos Operacionales ascienden a la suma de $ 8.892.053.395, estos incluye los gastos de personal, gastos Generales, depreciaciones entre otros, se dio un aumento de un año a otro en valores absolutos la suma de $ 2.391.793.092.



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El Hospital Departamental San Vicente de Paúl E.s.e arroja a 31 Diciembre de 2011 un excedente neto del presente ejercicio la suma de $ 4.049.957.033, los cuales representaron el 10,85 % del total de los ingresos, dándose una aumento con respecto al año 2010 en valores absolutos la suma de $ 1.317.355.651. La revisoría Fiscal, sigue haciendo énfasis en que las cifras contempladas reflejan que la E.S.E Hospital Departamental San Vicente de Paúl, financieramente es viable, sin embargo la Administración debe tomar medidas urgentes frente al recaudo, pues si bien es cierto que cuenta con una buena facturación, esta debe asumir unos costos y gastos para que mencionados servicios se presten, dando cumplimiento al pago de estos, y podría verse en problemas de liquidez, exigir el cumplimiento de la ley No.1122, con relación al cobro a las empresas prestadoras de servicios de salud, realizar en coordinación con La superintendencia Nacional de Salud, Secretaria de Salud Departamental conciliaciones y acuerdo de pago, recurrir a los cobros jurídicos una vez presenten 90 días en mora por el servicio de Salud Prestado, no obstante no se desconoce la labor de la Gerencia , Área de cartera en su gestión de cobro, aun así el tiempo en mora de las diferentes entidades están afectando el Recaudo.

4. COMPORTAMIENTO PRESUPUESTO VIGENCIA 2011. El presupuesto de Ingresos definitivo con corte a 31 de Diciembre de 2011, asciende a la suma de $ 41.355.738.893 , con un total de reconocimientos de la vigencia la suma $ 45.155.906.505 , el total de recaudos obtenidos en la vigencia asciende a la suma de $ 32.099.328.735, mostrando un comportamiento del 71 % entre lo recaudado con respecto a los reconocimientos totales . La venta de prestación de servicios de salud ascendió con corte a 31 de Diciembre de 2011 a la suma de $ 32.071.626.261, arrojando un promedio mensual, la suma de $ 2.672.635.522, representando un buen crecimiento en producción , sin olvidar que el éxito de la prestación del servicio es prestarlo con eficiencia, calidad, oportunidad evitando así que nos realicen objeciones ( GLOSAS) a los procedimientos realizados, con el fin de lograr el pago seguro de los servicios facturados a las diferentes entidades públicas, privadas y especiales.



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EJECUCION INGRESOS DICIEMBRE-2011 DICIEMBRE- 2010 DEFINITIVO 41.355.738.893 32.398.317.978 RECONOCIMIENTOS 45.155.906.505 34.452.521.446 RECAUDOS 32.099.328.735 26.485.463.823 CUENTAS POR COBRAR 13.056.577.769 7.967.057.623

El presupuesto de Gastos definitivos con corte a 31 de Diciembre de 2011, ascendió a la suma de $ 41.355.738.893, con un total de compromisos la suma de $ 39.074.780.749, se realizaron pagos por la suma de $ 29.727.390.705, al final de la vigencia presento cuentas por pagar $ 9.367.390.044. El Hospital obtuvo un Excedente presupuestal por la suma de $ 6.081.125.756. Es decir los reconocimientos o facturación radicada por prestación de servicios y demás, fueron superiores a los compromisos adquiridos por El Hospital. EJECUCION GASTOS DICIEMBRE-2011 DICIEMBRE-2010 DEFINITIVO 41.355.738.893 32.398.317.978 COMPROMISOS 39.074.780.749 30.878.507.905 PAGOS 29.727.390.705 24.992.110.769 CUENTAS POR PAGAR 9.367.390.044 5.886.397.136

010.000.000.00020.000.000.00030.000.000.00040.000.000.00050.000.000.000

EJECUCION INGRESOS

DICIEMBRE-2011 DICIEMBRE-2010



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Grafico comportamiento en ejecución de gastos 2011-2010 Si analizamos el grafico de la Ejecución de Gastos se da un crecimiento superior con respecto al año 2010 en todos los conceptos; Presupuesto definitivo, compromisos y pagos. 5. CORRESPONDENCIA Y LIBROS. Se revisó los archivos, los documentos, libros de actas, libros de contabilidad y demás documentos el cual se lleva en orden cronológico y se conservan en debida forma. las Actas correspondientes a la vigencia 2011, se encuentran en procesos de empaste y registro ante la secretaria de salud Departamental, conforme lo establece el Artículo 10 del decreto 1876 de 1994 y reglamento interno de la Junta directiva. 6. SISTEMA DE CONTROL INTERNO En cuanto a la evaluación del sistema de Control Interno, la Revisoría Fiscal ha contado con la colaboración, orientación y buena gestión del Asesor de la oficina de Control interno. El marco normativo a tener en cuenta por la oficina Asesora de Control Interno de la E.S.E. HDSVP, se da en el cumplimiento de la ley 87 de 1993 , circular 02 de 2.004, expedida por el consejo asesor del Gobierno Nacional en materia de control interno de las entidades del orden nacional y territorial. El Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005, adoptado mediante Decreto 1599 de 2.005, el cual determina las generalidades y la estructura necesaria para

05.000.000.000

10.000.000.00015.000.000.00020.000.000.00025.000.000.00030.000.000.00035.000.000.00040.000.000.00045.000.000.000

DICIEMBRE-2011

DICIEMBRE-2010



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establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en las entidades y agentes obligados conforme al artículo 5º de la Ley 87 de 1993. Con base a lo anterior realizó la evaluación del sistema de control interno del Hospital y el informe ejecutivo anual sobre el avance del sistema de control interno correspondiente a la vigencia 2.011. Además de lo anterior, se dio cumplimiento a lo ordenado en la resolución 025 del 2.009 de la Contraloría Departamental Del Huila en lo referente a la presentación del Informe anual de control interno. Uno de los avances significativos en el subsistema de Control estrátegico es la permanente actualización de la documentación que contiene los principios y valores éticos, es por eso que se expidieron oficialmente todos los manuales y guías requeridos, entre los más representativos tenemos el Manual de procesos y procedimientos, protocolos y guías de manejo, así como la actualización de riesgos tanto asistenciales como administrativos. Así mismo y dando cumplimiento a la Ley 909 de 2004 se realizó para el año 2011 la suscripción de los Acuerdos de Gestión por parte de los Gerentes Públicos (Subdirecciones, Asesor de Control Interno y Secretaria Gerencia) lo que contribuye a configurar esquemas de selección por meritocracia. Un aspecto relevante es el Acuerdo de Gestión 2010-2012, guia fundamental que orienta a la Institución, presentado y aprobado por la Junta Directiva de la E.S.E. Debilidades… Es necesario incentivar a todos los funcionarios y contratistas a usar estar en permanente actualización, para que esta herramienta cumpla con su objetivo que es la disminución de los riesgos, tanto de índole asistencial como administrativo. Se sigue presentando como una dificultad para la Institución, la limitada utilización de los medios tecnológicos por parte de los Usuarios de los Servicios, lo que va en contravía de la modernización y agilidad de todos los procesos y trámites de las Entidades del Estado. Uno de los mayores avances en el subsistema de Control de Gestion, sigue siendo el Programa Anual de Auditoría, lo que permitió valorar y realizar un examen autónomo y en forma permanente de la gestión y los resultados corporativos de la Institución, así como su respectivo seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la Entidad. Otro



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aspecto a resaltar es las observaciones y recomendaciones enviadas a las diferentes áreas de la Entidad con el fin de que las mismas den cumplimiento a la normatividad legal vigente. La oficina de control interno recomienda dar especial importancia a la nueva normatividad, especialmente lo consagrado en la Ley 1474 de 2011 ya que asignan más responsabilidades a esta oficina asesora. En atención a la autoevaluación efectuada por la Administración de la ESE y la evaluación independiente realizada por la Oficina de Control Interno, el nivel de cumplimiento del Modelo Estándar MECI 1000:2005, fue del 95.96%, es decir, nivel óptimo de desarrollo. Sin embargo, la ESE debe propender por darle la continuidad y sostenibilidad al Sistema superando aquellas debilidades evidenciadas y consolidando los avances los logrados. Se dio cumplimiento de las disposiciones emanadas por los Decretos Nacionales Nº 1737 y 1738 de 1998 sobre austeridad en el Gasto correspondiente a la vigencia 2.011, en cuanto a personal, gastos generales; servicios públicos, impresos , publicidad y publicaciones. Para mi opinión tomando como referencia la evaluación del sistema de Control interno que la Administración tiene un diagnóstico claro de las fortalezas y debilidades que presenta la E.S.E HDSVP, el resultado será producto de la aplicación de las normas éticas, socialización y aplicación del código de buen gobierno y ante todo una política de autocontrol de todos los funcionarios; Administrativos, asistenciales sin tener en cuenta la modalidad de contratación para así poder llevar a cabo la integración de los componentes que se mencionan anteriormente, en pro de dar cumplimiento a las metas y planes trazados por la administración. Una vez más Agradezco a los Miembros de la Junta Directiva y Administración la confianza depositada y atención que amerite mencionado informe. CLAUDIA FERNANDA OLARTE CARDOZO Revisoría Fiscal



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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Señores JUNTA DIRECTIVA E.S.E HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN VICENTE DE PAUL DE GARZON En mi calidad de Revisor Fiscal, He examinado: 1- El Balance General de la E.S.E HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN VICENTE DE PAUL DE GARZON , con corte a 31 de Diciembre de 2011 y 2010 y los correspondientes Estado de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental, estado Flujo de efectivo, Estado de cambios en el Patrimonio, por los años terminados en esas fechas y las revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas como lo establece en la Doctrina contable Publica, el manual de procedimientos y el plan general de contabilidad publica (PGCP) del Régimen de contabilidad Publica expedido mediante resolución 354 de 2007, de la Contaduría General de la Nación forman con ello un todo indivisible . Dichos Estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el Contador que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con el artículo 57 del decreto 2649 de 1993. Una de mis funciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros, comparativos con los del 31 de Diciembre de 2011 y 2010 basado en mi auditoria. 2- Realice el examen de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y en consecuencia, incluyó la obtención de la información necesaria para el fiel cumplimiento de mis funciones, las pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoría. De conformidad con las normas de auditaría de aceptación general en Colombia, es necesario planificar y aplicar determinadas técnicas y procedimientos, para obtener cierto grado de seguridad sobre si los estados financieros son razonables. Una auditoría, además incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respaldan las cifras, las revelaciones de los estados financieros, las normas de contabilidad utilizadas, las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar mi dictamen o informe como revisor fiscal. 3-La E.S.E ha cumplido con las normas del sistema general de seguridad social, establecidas en la Ley 100 de 1993, artículo 50 de la Ley 789 de 2002, con relación a la cancelación de los aportes de



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seguridad social en salud y pensiones de jubilación descontados a sus funcionarios, riesgos laborales y aportes parafiscales a su cargo, en consecuencia opino; el Hospital cumplió durante La vigencia 2011 todo lo relacionado con sus obligaciones de autoliquidaciones y pago de los aportes de salud, fondos de pensiones, administradoras de riesgos profesionales, los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidaciones son correctos y las bases están de acuerdo con el salario asignado vigente, el aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del presente ejercicio.

4-Cumplimiento Ley 603 de 2000, la mencionada ley establece que los revisores Fiscales gerentes y representantes legales deben verificar y certificar elcumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor del software instalado en sus empresas, verificando y constatando la existencia y originalidad de las respectivas Licencias suministradas por el fabricante o el creador del software. El Hospital Departamental San Vicente de Paúl E.S.E, para la vigencia del año 2011 cumple con lo dispuesto en literal 4, de la ley 603 de 2000, el cual menciona el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor del software. 5- En mi opinión, los estados financieros mencionados arriba, tomados fielmente de los libros con base en éstos y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera de la E.S.E HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN VICENTE DE PAUL DE GARZON, a 31 de Diciembre de 2011. 6- Además, basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable ; que las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan al estatuto de la Empresa Social del Estado, a las disposiciones y decisiones de la Junta Directiva ; que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan en debida forma .que existen y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Empresa Social del Estado o de terceros eventualmente en su poder. En cuanto a la evaluación del sistema de Control Interno, la Revisoría Fiscal ha contado con la colaboración, orientación y buena gestión del Asesor de la oficina de Control interno. El marco normativo a tener en cuenta por la oficina Asesora de Control Interno de la E.S.E. HDSVP, se da en el cumplimiento de la ley 87 de 1993 , circular 02 de 2.004, expedida por el consejo asesor del Gobierno Nacional en materia de control interno de las entidades del orden nacional y territorial. El Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005, adoptado mediante Decreto 1599 de 2.005, el cual determina las generalidades y la estructura necesaria para establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en las entidades y agentes obligados conforme al artículo 5º de la Ley 87 de 1993.



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Con base a lo anterior realizó la evaluación del sistema de control interno del Hospital y el informe ejecutivo anual sobre el avance del sistema de control interno correspondiente a la vigencia 2.011. Además de lo anterior, se dio cumplimiento a lo ordenado en la resolución 025 del 2.009 de la Contraloría Departamental Del Huila en lo referente a la presentación del Informe anual de control interno. En atención a la autoevaluación efectuada por la Administración de la ESE y la evaluación independiente realizada por la Oficina de Control Interno, el nivel de cumplimiento del Modelo Estándar MECI 1000:2005, fue del 95.96%, es decir, nivel óptimo de desarrollo. Sin embargo, la ESE debe propender por darle la continuidad y sostenibilidad al Sistema superando aquellas debilidades evidenciadas y consolidando los avances los logrados. 7- Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2011, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de Ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa y opino que el mismo concuerda debidamente con los Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo periodo. CLAUDIA FERNANDA OLARTE CARDOZO Revisora Fiscal T.P. 88916-T.



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INFORME Y DICTAMEN DEL CLAUDIA FERNANDA OLARTE …