Jaarverslag 2013 - UMCGIn 2013 heeft de Raad van Toezicht vijf keer regulier vergaderd, waarbij telkens de Raad van Bestuur aanwezig was: op 7 maart, 21 mei, 9 september, 25 oktober

Jaarverslag 2013Universitair Medisch Centrum Groningen

Jaarverslag 2013Universitair Medisch Centrum Groningen

3 Jaarverslag 2013 UMCG

Woord vooraf

Verslag van de Raad van ToezichtInvulling van het toezicht in 2013Terugblikken en vooruit kijkenSlotwoord

Verslag van het Bestuur1 Algemene informatie2 Financiële informatie3 Risicobeheersing en Intern Controle Systeem4 Financiële instrumenten5 Governancecode6 Maatschappelijke aspecten van ondernemen7 Onderzoek, onderwijs en opleiding 8 Actuele ontwikkelingen in het zorgproces9 Toekomst Tot slot

BijlagenI Nevenfuncties Raad van Toezicht en Raad van BestuurII Jaarrekening 2013

Inhoud

4

67

1213

1417212528293035384849

505157

Met veel genoegen bieden wij u het jaarverslag 2013 van het UMCG aan. In dit verslag gaan

wij in op ons beleid en de belangrijkste resultaten in 2013 op onze vier kerntaken:

patiëntenzorg, onderzoek, onderwijs en opleiding. De activiteiten van het UMCG op deze

vier gebieden zijn nauw met elkaar verweven.

Het UMCG legt over sommige thema’s meer in detail verantwoording af in aparte

publicaties. Zo verschijnt er een apart jaarverslag over de prestaties en ontwikkelingen op

het gebied van Onderzoek en Onderwijs. Dit O&O jaarverslag staat gepubliceerd op de web-

site van het UMCG (www.umcg.nl). Ook publiceert het UMCG daar het verantwoordings-

document ‘Kwaliteit en veiligheid in de patiëntenzorg’ 2013.

Eind 2013 heeft een herijking plaatsgevonden van onze missie ‘Bouwen aan de toekomst van

gezondheid’. Ook in 2014 en daarna ligt onze gemeenschappelijke focus op ‘Healthy Ageing:

gezond en actief ouder worden’. Daarbinnen hebben we gezamenlijk vele nieuwe plannen

en ambities benoemd. Met Healthy Ageing leveren we een belangrijke maatschappelijke

bijdrage aan het boeken van gezondheidswinst en aan beperking van de stijging van zorg-

kosten als gevolg van veroudering.

Onze patiëntenzorg stond in 2013 weer nadrukkelijk in het teken van de verdere verbetering

van kwaliteit en patiëntveiligheid. We hebben daar grote vorderingen in gemaakt. In samen-

werking met andere zorgaanbieders proberen we de kwaliteit en beschikbaarheid van zorg in

Noord Nederland ook voor de toekomst zeker te stellen.

Voor het onderzoek is 2013 een zeer succesvol jaar, in output maar vooral ook in de kwaliteit

en impact van onze wetenschappelijke publicaties. Dit blijkt ook uit de stijging in de inter-

nationale rankings. De integriteit rond de uitvoering van ons onderzoek krijgt daarbij veel

aandacht. Bij het onderwijs staat veel in het teken van het nieuwe curriculum G2020 dat in

2014 van start gaat, ingericht met kleinere student-gemeenschappen (‘learning

communities’) rond specifieke thema’s.

We slagen er ook steeds beter in om samen met ons Center for Development and Innovation

(CDI), de Stichting Business Generator Groningen (SBGG) en het Healthy Ageing Netwerk

Noord Nederland (HANNN), waardevolle kennis te valoriseren.

Woord vooraf


De verdergaande landelijke bezuinigingen vragen om een grote mate van kostenbewustzijn.

Op die manier kunnen we ook de komende jaren op de ingeslagen weg met Healthy Ageing

doorgaan, mede door de soms tomeloze inzet en grote motivatie van onze medewerkers,

aan wie wij veel dank verschuldigd zijn.

Ik wens u veel leesplezier.

Namens de Raad van Bestuur,

Jos Aartsen


De Raad van Toezicht van het UMCG is benoemd door de minister van OCW als toezicht-

houder in het UMCG. Op grond van artikel 12.12 van de Wet op het hoger onderwijs en

wetenschappelijk onderzoek is de Raad van Toezicht belast met het houden van een voort-

durend toezicht op al wat het UMCG aangaat.

De Raad van Toezicht oefent onafhankelijk toezicht uit op het UMCG; er is geen sprake van

enige belangenverstrengeling tussen de leden van de Raad van Toezicht en het UMCG en

geen van de leden is oud-medewerker van het UMCG.

Samenstelling Raad van toezichtDe samenstelling van de Raad van Toezicht van het UMCG is in 2013 als volgt:

• H. Alders, voorzitter vanaf 1 januari 2010, daarvoor lid sinds 1 november 2007;

• Prof. dr. L. Koopmans, vice voorzitter en voorzitter van de Auditcommissie,

sinds 1 februari 2007 lid van de Raad van Toezicht, herbenoemd in 2011;

• Prof. dr. B. Witholt, sinds 1 juni 2007 lid van de Raad van Toezicht, herbenoemd in 2011;

• Mw. prof. dr. H.J. Völker-Dieben, sinds 1 maart 2009 lid van de Raad van Toezicht,

herbenoemd in 2013 voor, op eigen verzoek, maximaal één jaar;

• Mw. mr. L. Lindner, sinds 1 april 2010 lid van de Raad van Toezicht.

Mevrouw Völker-Dieben heeft ruime ervaring binnen de gezondheidszorg. Van 1996 tot

haar pensionering in 2004 was zij afdelingshoofd/hoogleraar Oogheelkunde in het VUmc.

De heer Witholt heeft specifieke expertise op het gebied van onderzoek en valorisatie. De

heer Koopmans heeft financiële expertise en bestuurlijke ervaring in het bedrijfsleven en

mevrouw Lindner heeft een juridische achtergrond met specifieke kennis op het gebied van

governance. De heer Alders ten slotte heeft ruime bestuurlijke ervaring (inclusief de relatie

publiek-privaat) en expertise op het gebied van relatie met de omgeving (politiek en

maatschappelijk). Door zijn lidmaatschap van de RvT van de RUG geeft de heer Alders

bovendien invulling aan de bijzondere relatie tussen het UMCG en de universiteit.

De leden van de Raad van Toezicht dragen zelf zorg voor een voldoende mate van

deskundigheid en deskundigheidsbevordering en wisselen onderling kennis uit.

De bezoldiging van de toezichthouders is opgenomen in de Jaarrekening. De nevenfuncties

van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in Bijlage I, naast de nevenfuncties van de Raad van

Bestuur.

Verslag van de Raad van Toezicht


Vergaderingen en bijeenkomstenIn 2013 heeft de Raad van Toezicht vijf keer regulier vergaderd, waarbij telkens de Raad van

Bestuur aanwezig was: op 7 maart, 21 mei, 9 september, 25 oktober en 18 december.

De discussies in de Raad van Toezicht zijn gevoerd op basis van door de Raad van Bestuur

aangeleverde documenten, maar ook op basis van de algemene ontwikkelingen die zich voor

doen in de maatschappij, in het wetenschappelijk onderzoek en in de zorgsector.

In het zogenoemde informatieprotocol is vastgelegd welke informatie de Raad van Bestuur

wanneer naar de Raad van Toezicht stuurt.

Sinds begin 2013 ontvangt de Raad van Toezicht voorafgaand aan de vergadering een

schriftelijke rapportage over de actuele ontwikkelingen binnen het UMCG op het gebied

van governance, kwaliteit en veiligheid, personeel en organisatie, samenwerkingsverbanden,

grote projecten en bedrijfsvoering.

Kwaliteit en veiligheid van de patiëntenzorg is een vast en prominent punt op elke agenda

van de Raad van Toezicht. Conform de afspraken in het informatieprotocol rapporteert de

Raad van Bestuur hier uitvoerig over. Alle calamiteiten en klachten die ingediend worden

bij de klachtencommissie worden gerapporteerd aan de Raad van Toezicht en besproken.

De Raad van Toezicht heeft zich ervan vergewist dat de Raad van Bestuur veel aandacht

heeft voor kwaliteit en veiligheid in het UMCG en dat het beleid van de Raad van Bestuur

op gestructureerde wijze wordt geïmplementeerd, onder meer via de zogeheten leidende

coalities van zorgprofessionals die op een zestal thema’s zijn ingesteld.

De Auditcommissie van de Raad van Toezicht heeft op 21 mei 2013, onder leiding van

de voorzitter prof. Koopmans, vergaderd in aanwezigheid van de externe accountant.

Daarbij zijn het verslag van de accountant bij de jaarrekening 2012 en de jaarrekening en

het jaarverslag 2012 zelf met hem besproken en heeft hij vragen van leden van de Raad van

Toezicht beantwoord. Ook de managementletter 2012 en de reactie van de Raad van Bestuur

hierop is besproken. De accountant concludeert in dit document dat de administratieve

organisatie en interne controle binnen het UMCG op orde zijn.

Op 7 maart 2013 heeft het jaarlijkse overleg tussen de Raden van Toezicht van RUG en UMCG

plaatsgevonden. In dit overleg is de O&O-begroting van het UMCG goedgekeurd.

Politiek en samenleving vragen van toezichthouders zichtbaar en aanspreekbaar te zijn

binnen de organisatie en meer dan in het verleden zelf informatie te vergaren. De Raad van

Toezicht geeft hier op verschillende manieren invulling aan.


Invulling van het toezicht in 2013

De voorzitter van de Raad van Toezicht heeft overleg gevoerd met de Ondernemingsraad

(op 24 april resp. 6 november). Doel van dit halfjaarlijkse overleg is bijpraten over de

ontwikkelingen in het UMCG. Afgelopen jaar is vooral gesproken over regionale samen-

werking, de overgang naar een nieuw EPD en de bezuinigingen bij de zorgadministratie.

Daarnaast is teruggekeken op de procedure die in 2012 gevolgd is bij de benoeming van

de nieuwe leden van de Raad van Bestuur. Over dezelfde thema’s hebben de voorzitter en

twee leden van de Raad van Toezicht met het bestuur van het Stafconvent gesproken. In dit

gesprek is daarnaast uitgebreid stilgestaan bij het thema ‘kwaliteit en veiligheid’.

De Raad van Toezicht was vertegenwoordigd bij de nieuwjaarsbijeenkomst en heeft diverse

themabijeenkomsten op het gebied van kwaliteit en veiligheid bezocht.

Nieuw in 2013 waren de afdelingsbezoeken. Tijdens een bezoek aan het UMC Groningen

Cancer Center is de Raad van Toezicht geïnformeerd over de organisatie van de

oncologiezorg binnen het UMCG en in de regio en over nieuwe ontwikkelingen binnen

een aantal specifieke vakgebieden. Bij het bezoek aan de afdeling Kindergeneeskunde

is stilgestaan bij onder andere de ontwikkelingen binnen de kinderoncologische zorg in

Nederland en de managementproblemen waarmee de afdeling te kampen heeft gehad.

Besluiten en discussiesDe Raad van Toezicht heeft in 2013 goedkeuring verleend aan de volgende besluiten van de

Raad van Bestuur:

• Jaarverslag en jaarrekening 2012

• Begroting 2014;

• Wijzigingen in bestuursreglement binnen het domein Onderwijs en Onderzoek;

• Geactualiseerd Treasury Statuut;

• Geactualiseerde koers ‘Bouwen aan de toekomst van gezondheid 2020’.

Verder stond het jaar 2013 voor de Raad van Toezicht in het teken van discussie over onder

andere de volgende strategische onderwerpen:

• Risicomanagement

De Raad van Toezicht heeft een integrale financiële risicoanalyse inclusief beheersings-

maatregelen ontvangen met specifieke aandacht voor lopende projecten (LifeLines, ERIBA,

nieuwbouw, vervanging ZIS/EPD) en voorgenomen projecten (protonenfaciliteit en de

samenwerking met de Ommelander Ziekenhuis Groep). Een aantal van de genoemde

onderwerpen hebben in 2013 nadrukkelijk aandacht gekregen (zie hierna).


• Protonenfaciliteit

In 2013 is intensief met de Raad van Bestuur gesproken over het aanbieden van protonen-

therapie, en in het bijzonder de financiële risico’s die hieraan verbonden zijn. De Raad van

Toezicht heeft kaders geformuleerd waarbinnen de Raad van Bestuur de plannen verder kan

uitwerken. Het verheugt de Raad van Toezicht dat de minister van VWS het UMCG in 2013

een vergunning heeft verstrekt voor protonentherapie.

• OvergangnaareennieuwEPD

In maart 2014 heeft het UMCG een contract gesloten met leverancier Siemens voor een

nieuw EPD/ZIS. Over het aanbestedingstraject dat hieraan vooraf ging, is de Raad van

Toezicht frequent geïnformeerd. De Raad van Toezicht heeft vastgesteld dat de Raad van

Bestuur in de aanloop naar de implementatie veel aandacht heeft voor standaardisatie

van systemen en werkprocessen en voor het vooraf vastleggen en laten accorderen van

de specificaties. De financiële kaders voor deze omvangrijke operatie zijn vastgelegd in de

meerjarenbegroting.

• SamenwerkingmetdeOmmelanderZiekenhuisGroep(OZG)

Teneinde kwalitatief hoogwaardige zorg beschikbaar te houden voor de bewoners van

Noordoost Groningen heeft zorgverzekeraar Menzis het UMCG verzocht een samenwerking

met de OZG te verkennen. De Raad van Toezicht volgt de ontwikkelingen binnen dit dossier

nauwlettend.

• Zorgcontractering

Het UMCG heeft over 2013 met alle zorgverzekeraars een contract afgesloten. De Raad van

Bestuur heeft de Raad van Toezicht voortdurend op de hoogte gehouden van het verloop

van de onderhandelingen, die soms moeizaam verliepen. De Raad van Toezicht steunt het

streven van de Raad van Bestuur om meerjarenafspraken te maken met zorgverzekeraars,

om gewenste verschuivingen van zorg in de regio te kunnen realiseren.


• Beleidsbrief2014

Hierin worden de prioriteiten voor 2014 uiteen gezet, waaronder:

- Publicatie en implementatie missie/visie ‘Bouwen aan de toekomst van gezondheid

2020’

- Invoering nieuw EPD

- Nieuwe interne budgettering gebaseerd op DOT

- Certificeringstrajecten

- Realiseren van Comprehensive Centers voor de Oncologie, Transplantatie-

geneeskunde (en op termijn voor Acute zorg) en het verder bouwen aan Expertise

Centra waarbij zorg rondom patiëntengroepen wordt georganiseerd

- Besluitvorming samenwerking met OZG

- Besluitvorming realisatie van de protonenfaciliteit op het terrein van het UMCG

- (Verdere) ontwikkeling regionale zorgnetwerken in samenwerking omliggende

ziekenhuizen

- Inrichten Learning Communities bij de studie Geneeskunde

• Bezuinigingen/‘Klaarvoordetoekomst’

Op de onderdelen beddenreductie en zorgadministratie na, is het doelmatigheids-

programma ‘Klaar voor de toekomst’ afgerond in 2013. In het laatste jaar van dit programma

heeft de Raad van Toezicht vooral aandacht besteed aan de bezuinigingen binnen de

Zorgadministratie.

• Functionerentopkader

Evenals in voorgaande jaren is in 2013 het functioneren van het gehele topkader (afdelings-

hoofden en directeuren) met de Raad van Bestuur besproken. Hiermee heeft de Raad van

Toezicht zich een beeld verschaft van de kwaliteit van het topkader, de aandachtspunten die

er zijn voor het bestuur en de te verwachten personele wisselingen.

• Medewerkersonderzoek

De uitkomsten van het onderzoek dat in 2012 is uitgevoerd onder alle medewerkers van

het UMCG zijn in 2013 besproken. De ruime voldoende die gescoord is op algemene

tevredenheid mag, zeker gelet op het uitgevoerde doelmatigheidsprogramma, een goede

uitkomst genoemd worden. Tegelijkertijd is er met de Raad van Bestuur geconstateerd dat er

verbeterpunten zijn, met name als het gaat om de verpleegkundige beroepsgroep.


• Wetenschappelijkeintegriteit

Naar aanleiding van casuïstiek heeft de Raad van Toezicht zich ervan vergewist dat de Raad

van Bestuur voldoende aandacht heeft voor het thema wetenschappelijke integriteit.

De werkgeversrolDe Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het benoemen, beoordelen en belonen van de

leden van de Raad van Bestuur.

In 2013 was de herbenoeming van prof. dr. F. Kuipers aan de orde. De Raad van Toezicht heeft

in nauwe afstemming met de RUG en na positieve advisering door het Stafconvent, de O&O-

raad en de Ondernemingsraad, de heer Kuipers per 1 september 2013 herbenoemd tot lid

van de Raad van Bestuur voor een periode van vijf jaar. Aan dit lidmaatschap van de Raad van

Bestuur is de aanstelling als decaan bij de faculteit Medische Wetenschappen van de RUG

gekoppeld.

Met de individuele bestuursleden worden door de Raad van Toezicht jaarlijks functionerings-

gesprekken gevoerd. Het beloningsbeleid van de Raad van Toezicht heeft tot doel goede

kandidaten aan te trekken, te motiveren en te behouden. Sinds 1 januari 2013 is de Raad

van Toezicht bij nieuwe- en herbenoemingen op grond van de Wet normering bezoldiging

topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) gebonden aan het wettelijk

bezoldigingsmaximum van 130% van een ministersalaris. Bonussen en tantièmes worden niet

uitgekeerd, omdat de Raad van Toezicht hecht aan een adequate, vaste beloningsstructuur.


De Raad van Toezicht staat in besloten bijeenkomsten regelmatig stil bij zijn eigen

functioneren. In de gesprekken hierover is voortgeborduurd op de zelfevaluatie die in 2012 is

ingevuld. De evaluatie van de relatie tussen de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zal

vanwege de wisselingen in de Raad van Bestuur in 2014 voor het eerst worden uitgevoerd.

De Raad van Toezicht is eind 2013 gestart met een traject gericht op de toekomstige

inrichting van de Raad van Toezicht. De aanleiding hiervoor is tweeledig. Ten eerste vormt

het politieke en maatschappelijke debat dat, mede ingegeven door incidenten, de afgelopen

jaren is gevoerd over bestuur en toezicht van semipublieke instellingen reden om stil te

staan bij de wijze waarop het intern toezicht wordt ingevuld binnen het UMCG. Een tweede

reden is dat de komende tijd verschillende vacatures ontstaan binnen de Raad van Toezicht

en er dus nieuwe toezichthouders voor benoeming moeten worden voorgedragen aan de

minister van OCW. De Raad van Toezicht voert in dit kader gesprekken met de Raad van

Bestuur, de OR, het Stafconvent, de Verpleegkundige Adviesraad en vertegenwoordigers van

de Cliëntenraad Academische Ziekenhuizen. Deze gesprekken geven inzicht in de wensen en

verwachtingen die de organisatie heeft van de Raad van Toezicht en vormen input voor een

profielschets voor de nieuwe Raad van Toezicht.

Terugblikken en vooruit kijken


De Raad van Toezicht dankt alle medewerkers van het UMCG voor hun inzet en de mooie

resultaten die in het afgelopen jaar zijn behaald. Er is grote waardering voor de

geactualiseerde koers, waarin de patiënt als mens centraal staat, die in 2013 met inbreng van

velen tot stand is gekomen. Het UMCG zal in 2014 en volgende jaren voortvarend verder

bouwen aan de toekomst van gezondheid.

Namens de Raad van Toezicht,

Hans Alders,

Voorzitter Raad van Toezicht

Slotwoord


Identificatie UMCGVerslagleggende rechtspersoon-----------------------------------------------------------------------Universitair Medisch Centrum Groningen

Postbus 30.001

9700 rb Groningen

Telefoon 050 - 361 61 61

Emailadres [email protected]

Kamer van Koophandel nr. 01169570

Internetpagina www.umcg.nl

Juridische structuur

De publiekrechtelijke rechtspersoon Academisch Ziekenhuis

Groningen (AZG) handelt sinds 2005 onder de naam UMCG.

Het UMCG is een samenwerkingsverband tussen het AZG en

de Faculteit Medische Wetenschappen (FMW), onderdeel van

de Rijksuniversiteit Groningen (RUG). Naast het UMCG wordt

de UMCG-groep gevormd door een twintigtal aan het UMCG

verbonden groepsmaatschappijen, waarin een beleids-

bepalende invloed kan worden uitgeoefend. Deze staan

vermeld in de jaarrekening.

Toelating

Het UMCG biedt zorg aan op grond van de Zorgverzekerings-

wet en AWBZ. In dat verband is een toelating nodig in het

kader van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi). Het

UMCG is een toegelaten instelling met instellingsnummer

1435.

-----------------------------------------------------------------------

Verslag van het Bestuur


-----------------------------------------------------------------------Medezeggenschapsstructuur

Via de Ondernemingsraad (OR) van het UMCG vindt de

medezeggenschap van medewerkers plaats. De OR bestaat uit

vijftien leden.

De sectoren en de ondersteunende onderdelen hebben hun

eigen medezeggenschapsorgaan – Onderdeelcommissies

(OC) – met een zelfstandig advies- en instemmingsrecht.

De Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk

onderzoek bepaalt dat het Stafconvent meewerkt aan het

bestuur van het ziekenhuis. In het Stafconvent zijn de medisch

specialisten vertegenwoordigd. Aan de vergaderingen nemen

de afdelingshoofden deel.

Studenten hebben een stem via de Onderzoek- en

Onderwijsraad (O&O-raad). De O&O-raad bestaat uit

veertien leden. Hiervan zijn zeven student, de andere zeven

leden zijn personeelsleden waarvan vier gekozen leden uit de

OR, en drie leden uit de OC’s.

Patiënten oefenen medezeggenschap uit via de Cliëntenraad

Academische Ziekenhuizen, de CRAZ. Voor organisatorische,

operationele aangelegenheden, zoals de organisatie van zorg,

huisvesting en dergelijke, worden in principe via Zorgbelang

Groningen patiënten(verenigingen) ingeschakeld.

-----------------------------------------------------------------------

Organisatorische structuur en bestuursmodel----------------------------------------------------------------------------------------------------------Het UMCG is een lijnorganisatie met decentraal integraal management, dat handelt binnen

de door de Raad van Bestuur afgegeven kaders.

Er zijn zes sectoren: ‘Langdurige zorg en vaten’, ‘Kortdurende zorg en buik’, ‘Kinderen,

voortplanting, revalidatie, psychiatrie’, ‘Oncologie’, ‘Ondersteunende specialismen en

‘Ontwikkeling en overdracht’. Elke sector heeft een directeur en eigen ondersteuning in

de vorm van een bedrijfsbureau. De overige ondersteuning vindt plaats door de UMC-staf,

ICT / Functioneel & Gegevensbeheer / Medische Techniek, Facilitaire Dienst en Bouw &

Infrastructuur.

De (financiële) besturingsfilosofie van het UMCG gaat uit van decentrale resultaat-

verantwoordelijkheden, waarbij de controlfunctie in belangrijke mate is gedecentraliseerd

bij de sectoren. Jaarlijks maakt de Raad van Bestuur afspraken over de doelstellingen en

de middelen. Primair worden afspraken gemaakt met de sectoren. Per sector worden de

budgetten van afdelingen en zorgeenheden gecumuleerd vastgesteld. Daarbij heeft elke

organisatie-eenheid een financieel kader, dat deels variabel is op basis van outputparameters.

Binnen de sectoren rapporteren de eenheden periodiek, waarna de sectoren aan de Raad van

Bestuur rapporteren. Aan de orde komt de budgetuitputting in relatie tot de realisatie van

de doelstellingen op basis van de balanced scorecard (bijvoorbeeld personeel, activiteiten,

milieu/energiegebruik). Uitgangspunt voor de bedrijfsvoering is de beleids- en planning &

control-cyclus.

Binnen de sectoren functioneren afdelingen, die de basis vormen voor de ordening van de

patiëntenzorg, het onderzoek en het onderwijs in het UMCG. Het afdelingshoofd is, binnen

de financiële en organisatorische kaders die gelden in het UMCG, verantwoordelijk voor de

geneeskundige behandeling en verzorging van de patiënten van de afdeling. Elke afdeling

stelt in afstemming met de daarbij behorende ondersteunende zorgfaciliteit(en) (bijv. een

verpleegafdeling) een begroting op, gebaseerd op het medisch beleid van de afdeling en op

de ontwikkelingen/mogelijkheden van de zorgfaciliteit.

De afdelingshoofden leggen rechtstreeks verantwoording af aan de Raad van Bestuur als

het gaat om het beleid ten aanzien van patiëntenzorg, onderzoek, onderwijs en opleiding.

Voor de afdelingen wordt de beleidscyclus mede vormgegeven in een beleidsoverleg

tussen het afdelingshoofd en de Raad van Bestuur in het bijzijn van de sectordirecteur. De

beleidsrichtingen die daaruit volgen, dienen in de planning & control-cyclus te worden

verwerkt, afhankelijk van de haalbaarheid en wenselijkheid van die plannen.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------


Organogram UMCG 2013----------------------------------------------------------------------------------------------------------


Raad van Bestuur

UMC-staf-------

Beleidsontwikkeling enUMCG-brede control

Sector A-------

LangdurigeZorg,Vaten

Sector B-------

Kortdurende Zorg,Buik

Sector C-------

Kinderen,Voortplanting,

Revalidatie,Psychiatrie

Sector D-------

Oncologie

Sector E-------

Onder-steunende

Specialismen

Sector F-------

Ontwikkelingen

Overdracht

Raad van ToezichtOndernemingsraad

O&O-raad

Stafconvent

CRAZ

Facilitaire Dienst

Bouw & Infrastructuur

ICT, Functioneel- & Gegevens-beheer, Medische Techniek

Kernactiviteiten en nadere typering----------------------------------------------------------------------------------------------------------Het bestuursreglement van het UMCG noemt de volgende taken van het UMCG:

• Patiëntenzorg in de meest brede zin van het woord.

• Het verzorgen van een opleiding tot medisch specialist.

• Het verzorgen van medisch-wetenschappelijk onderwijs.

• Opleiding en bij- en nascholing van medici, althans het leveren van een bijdrage

hieraan en de opleiding, bij- en nascholing van onder meer verpleegkundigen,

(para)medici en ondersteunend personeel.

• Het bijdragen aan de ontwikkeling en het verrichten van medisch-wetenschappelijk

onderzoek.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Het UMCG is zowel universitaire kennisinstelling, ziekenhuis, onderwijs- en opleidings-

instituut als innovatiecentrum. Samen geven we inhoud aan onze ambitieuze missie:

Bouwen aan de Toekomst van Gezondheid. De missie en visie van het UMCG is eind 2013

verder aangescherpt met nieuwe plannen en ambities, na uitvoerige consultatie van onze

medewerkers en andere stakeholders. Publicatie vindt plaats in april 2014 (zie: www.umcg.nl).

Onze meerwaarde komt ook de komende jaren tot uitdrukking door onze focus op Healthy

Ageing: actief en gezond ouder worden.

Het UMCG wil zich, samen met de andere faculteiten van Rijksuniversiteit Groningen,

kunnen meten met de beste bio-medische kennisinstellingen van de wereld. Onze

gemeenschappelijke focussering én onze investeringen in onderzoeksfaciliteiten en in

mensen (talentprogramma’s), leiden tot aan de dag van vandaag tot een sterke stijging in

kwantiteit en kwaliteit van onze wetenschappelijke output. Zorgvuldigheid en integriteit

staan bij al het onderzoek voorop.

Kwaliteit en patiëntveiligheid in de zorg is voor ons en voor patiëntenverenigingen het

belangrijkste thema. Daar horen ook voor- en nazorg en palliatieve zorg bij, in afstemming en

samenwerking met verwijzers, zoals andere ziekenhuizen, zorgcentra en huisartsen. We zijn

als noordelijke zorgaanbieders voor de kwaliteit en continuïteit van zorg in Noord Nederland

sterk afhankelijk van elkaar.

1 Algemene informatie


----------------------------------------------------------------------------------------------------------Het UMCG herbergt alle poortspecialismen en heeft een erkenning voor de functies

Traumacentrum en Revalidatiecentrum. Daarnaast kent het UMCG een Universitair Sport-

medisch Centrum Groningen, het Wervelkolom Centrum, het Universitair Centrum

Ouderengeneeskunde en het Universitair Centrum Psychiatrie. Er worden Comprehensive

Centers ontwikkeld voor Oncologie, Transplantaties en Acute Zorg.

Het UMCG is het enige ziekenhuis in Nederland dat alle vormen van orgaantransplantaties

verricht, zowel enkelvoudige als gecombineerde transplantaties. Ook verricht het UMCG

alle weefseltransplantaties. Het UMCG heeft bovendien een transplantatieprogramma voor

kinderen.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Ons onderwijs en onze opleidingen omvatten de brede maatschappelijke context waarin

opgeleide professionals straks zullen werken. Samenwerking van medici is daarin belangrijk,

net als goede communicatie: onderling en met de patiënten. Er is daarom per definitie

aandacht voor aanpalende specialismen en overige zorgprofessionals, zoals de verpleging in

haar verzorgende en vaak regisserende rol. Voor een goede invulling van deze onderwijs &

opleidingstaak werken we met diverse zorgaanbieders samen in de OOR-NN: de Onderwijs-

en Opleidingsregio Noord Nederland.

Onze medewerkers vormen de verbindende kracht bij de keten die loopt van fundamenteel

onderzoek naar translationeel onderzoek, klinisch onderzoek en topreferente zorg.

Valoriseren doen we overal in die keten. Bijvoorbeeld bij het publiceren over weten-

schappelijke resultaten en bij de vertaling daarvan naar onze eigen afdelingen en naar andere

zorgaanbieders. Met Healthy Ageing komt er ook steeds meer aandacht voor preventie-

programma’s. Met spin-offs genereren we bovendien extra financiële middelen voor nieuw

onderzoek.

Niet louter het exploreren en bedenken, maar ook het toepassen en delen, laten het best

onze meerwaarde zien. Daarom krijgen we toenemend ondersteuning vanuit de Europese

Unie en willen ook diverse marktpartijen graag met ons samenwerken.


SamenwerkingsrelatiesHet UMCG maakt samen met de zeven andere UMC’s deel uit van de Nederlandse Federatie

van Universitair Medische Centra (NFU). De NFU heeft als algemene doelstelling het

behartigen van de gezamenlijke belangen van de UMC’s. Daartoe worden gemeen-

schappelijke beleidsvisies en standpunten ontwikkeld op alle terreinen die de acht UMC’s

aangaan.

Healthy Ageing is het onderwerp waar het UMCG, de RUG, de Hanzehogeschool Groningen,

de gemeente Groningen en de provincie Groningen gezamenlijk op focussen. Vele

organisaties en bedrijven nemen deel in het Healthy Ageing Network Noord Nederland

(HANNN). Noord Nederland is door de EU erkend als kennisregio op dit gebied.

Internationaal werkt het UMCG in het kader van de Alliance of Healthy Ageing intensief

samen met de Mayo Clinic (Rochester, Minnesota, USA), maar ook met diverse centra

in Europa (Kopenhagen, Jena, Newcastle, Rotterdam) en met een aantal private partners

(onder andere met DSM Nutritional Products, Basel). Voor diverse projecten op het gebied

van Healthy Ageing zijn EU- en FES (Fonds Economische Structuurversterking) subsidies

verworven.

De Alliance for Healthy Ageing is opgericht met steun van de Noaber Foundation. Het doel

van de Alliance is een bijdrage te leveren aan oplossingen voor het probleem van dubbele

vergrijzing in de westerse wereld.

Vanuit LifeLines participeert het UMCG in verschillende (internationale) netwerken.

LifeLines is een van de ‘founding’ partners van BBMRI-NL, de Nederlandse tak van het

Europese project BBMRI (Biobanking and Biomolecular Research Infrastructures). Het

UMCG is actief in het Parelsnoer Initiatief (PSI) van de NFU. Internationaal vindt vanuit

LifeLines onder andere de coördinatie plaats van het Europese 7e Kader Programma

BioShare-EU (Biobank Standardisation and Harmonisation for Research Excellence in the

European Union.

Uit wettelijk en beleidsmatig oogpunt onderhoudt het UMCG contacten met verschillende

ministeries (Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, VWS, Economische Zaken, Sociale

Zaken) en vindt overleg plaats over financiering van onderzoeksprojecten. Ook de contacten

met de toezichthouders, onder andere de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ), de

Nederlandse Zorgautoriteit (NZa), de Autoriteit Consument & Markt (ACM) en de CCMO

(Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek), kennen een wettelijke basis.


Hoofdzaken in cijfers ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2013 2012ZorgEerste administratieve consulten 196.275 197.472

Totaal consulten 521.309 535.045

waarvan centrale spoedopvang 36.009 37.651

Dagbehandelingen 29.615 34.269

Klinische opnames 37.249 36.695

Verpleegdagen 305.632 306.045

Gemiddelde verpleegduur in dagen

(inclusief Revalidatie en Psychiatrie) 8,2 8,3

Totaal aantal meldingen van incidenten in het IMS 5.567 4.938

Onderwijs en onderzoekAantal promoties 181 173

Aantal ISI publicaties ca. 2.050 ca. 1.950

Aantal ingeschreven studenten (1 oktober) 3.850 3.831

BedrijfsvoeringOpbrengsten (x miljoen euro) 1.073,6 980,4

Resultaat (x miljoen euro) 15,4 12,8

Aantal medewerkers (per 31-12) 12.425 11.648

Aantal fte (per 31-12) 9.003 8.643

Ziekteverzuim 3,7% 3,9%

Aantal gemelde vacatures 505 500

----------------------------------------------------------------------------------------------------------


2.1 Financiële paragraafHet verslagjaar 2013 stond, evenals 2012, voor wat betreft de financiering voor een belangrijk

deel in het teken van de overgang naar (DOT-)prestatiebekostiging in de zorg. Deze overgang

per 1 januari 2012 heeft tot op heden een grote impact op het financiële systeem van het

UMCG vanwege de soms lange contractonderhandelingen met zorgverzekeraars. De soms

trage contractonderhandelingen zorgen voor het laat uit kunnen factureren in het boekjaar

van de geleverde zorgproductie. In 2013 kwam de facturatie pas in het derde kwartaal 2013 op

gang. Door veel inspanning van betrokken afdelingen en goed overleg met zorgverzekeraars,

zijn hiervoor passende oplossingen gevonden. Liquiditeitsproblemen bleven daardoor uit in

zowel 2012 als 2013.

Het enkelvoudige resultaat over 2013 bedraagt € 15,4 miljoen (2012: € 12,8 miljoen).

Het resultaat is ten opzichte van 2012 dus toegenomen met € 2,6 miljoen. De bedrijfs-

opbrengsten zijn ten opzichte van 2012 toegenomen met € 93,2 miljoen. De lasten zijn

gestegen met € 90,7 miljoen; € 89,7 miljoen bedrijfslasten en € 1,0 miljoen (saldo) financiële

baten en lasten.

Het resultaat is in belangrijke mate ontstaan door incidentele baten (vrijval van de

gereserveerde transitieschuld 2013 ad € 9,8 miljoen, vrijval van diverse voorzieningen ad

€ 10 miljoen en ingediende btw suppleties ad € 6 miljoen) en incidentele lasten (versnelde

afschrijving van geactiveerde oude advieskosten en bijdragen ad € 14 miljoen).

Het jaar 2013 heeft in het teken gestaan van het actualiseren van het transitiemodel 2012. In

de jaarrekening 2012 waren veel schattingen opgenomen in de omzetbepaling 2012 omdat

ultimo 2012, vanwege de trage contractonderhandelingen, slechts iets meer dan de helft

van de zorgproductie was gefactureerd. Daarnaast is op basis van voortschrijdend inzicht

het gereedheidpercentage van het Onderhanden werk per 31/12/2011 (67% i.p.v. 50%) en

per 31/12/2012 (56%) aangepast. Op basis van de gerealiseerde gefactureerde waarde en de

aanpassing van het onderhanden werk is de gerealiseerde omzet 2012 ter dekking van het

schaduwbudget ruim € 20 miljoen lager dan hetgeen in de jaarrekening 2012 is verantwoord.

Hierdoor is het transitiebedrag, voor sec UMCG Zorg, verlaagd van circa € 25 miljoen

negatief naar circa € 5 miljoen negatief. Het transitiebedrag wordt eind 2014 definitief

vastgesteld. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening.

De DOT-bekostiging brengt ook na 2013 onzekerheden met zich mee; vanaf 2014 is het

UMCG volledig risicodragend ten aanzien van de te realiseren omzet.

2 Financiële informatie


De hogere opbrengst wordt vooral veroorzaakt door een toename van extern gefinancierde

onderzoeksprojecten (circa € 20 miljoen), een stijging van de subsidies (circa € 13 miljoen),

een mutatie in de transitiebate (circa € 45 miljoen) en een stijging van de primaire zorg-

productie (circa € 15 miljoen). De stijging van de bedrijfslasten komt vooral door de toename

in de personele kosten (circa € 29 miljoen), de patiënt- en bewonersgebonden kosten (circa

€ 10 miljoen), onderhoudskosten (circa € 27 miljoen) en afschrijvingen (circa € 9 miljoen).

De toename in de personele kosten is het gevolg van een hoger aantal personeelsleden. De

personeelskosten per fte zijn nagenoeg gelijk gebleven aan 2012. De toename in de patiënt-

en bewonersgebonden kosten komt voornamelijk door de stijging van de kosten voor dure

geneesmiddelen (overheveling van de groeihormonen en oncolitica vanuit het zogenoemde

EVS naar het ziekenhuisbudget). De stijging van de onderhoudskosten wordt veroorzaakt

door een dotatie aan de voorziening groot onderhoud ad € 22 miljoen als gevolg van

voortschrijdend inzicht naar aanleiding van herinschatting van de bouwportefeuille. Voor een

nadere toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening.

Het UMCG beschikt eind 2013 over een eigen vermogen van € 157,5 miljoen (2012: € 142,2

miljoen). Het eigen vermogen uitgedrukt als percentage van de totale bedrijfsopbrengsten

bedroeg 14,7% (2012: 14,5 %) en uitgedrukt als percentage van het balanstotaal 16,9% (2012:

15,9%).

Het weerstandsvermogen, zijnde het eigen vermogen en de voorzieningen, bedroeg 24,2%

(2012: 25,1%) van de bedrijfsopbrengsten.

Het totaal aan liquide middelen bedroeg ultimo 2013 € 114,9 miljoen (ultimo 2012: € 94,3

miljoen). De toename van de liquide middelen is onder meer het gevolg van de positieve

liquiditeit van O&O-projecten (vooruit ontvangen bedragen) en nieuw opgenomen lening in

2013 ad € 25 miljoen.

Het werkkapitaal, zijnde het verschil tussen de vlottende activa (voorraden, debiteuren,

liquide middelen) en de vlottende passiva (crediteuren en overige kortlopende schulden)

bedroeg ultimo 2013 € 100,4 miljoen positief, tegenover € 66,9 miljoen positief ultimo 2012.

In 2013 is een nieuwe langlopende lening aangetrokken ad. € 25 miljoen. De financiering van

de materiële vaste activa vond ultimo 2013 plaats voor 123% met lang (eigen en vreemd)

vermogen (ultimo 2012: 115%). De toename ten opzichte van 2012 is het gevolg van het

aantrekken van de lening en het versneld afschrijven van advieskosten en investerings-

bijdragen uit de activastaat. De loan-to-value bedraagt eind 2013 62% (2012: 56%) en de DSCR

(debt service coverage ratio) bedraagt 2,9 (2012: 2,5).


Op basis van meerjaren kasstroomoverzichten wordt de financieringsbehoefte per jaar in

kaart gebracht. Gedurende het jaar wordt op basis van liquiditeitsontwikkelingen en

geplande (meerjaren)investeringsactiviteiten bepaald of financiering lang (kapitaalmarkt) of

kort (geldmarkt) noodzakelijk is. Het UMCG merkt dat de beschikbaarheid van kapitaal in de

huidige markt niet meer een vanzelfsprekendheid is. Financiers stellen hogere eisen en met

name financiering voor de lange termijn is lastiger uit de kapitaalmarkt te halen. Op basis

van de solide financiële positie, de financiële lange termijn begroting en de kapitaalbehoefte,

verwacht het UMCG hier de komende jaren geen hinder van.

2.2 Correct declarerenAccountants konden per 1 juni 2014 sectorbreed geen goedkeurende accountantsverklaring

afgeven bij de jaarrekening 2013 als gevolg van de onduidelijkheden in de voorgeschreven

declaratieregels van de NZa welke door partijen verschillend worden geïnterpreteerd.

Als gevolg van de interpretatieruimte heeft de NZa inmiddels nadere duidingen op de

regelgeving uitgegeven. Landelijk is binnen de sector door alle partijen waaronder VWS,

NZa, NFU, ZN overeengekomen om door de ziekenhuizen een aanvullend zelfonderzoek uit

te voeren voor de jaren 2012 en 2013. Hiervoor is een landelijk controleprotocol opgesteld en

goedgekeurd door alle partijen.

De impact van de financiële uitkomsten van dit onderzoek wordt voor het UMCG als beperkt

ingeschat. Dit omdat het UMCG zelf al langere tijd actief intern stuurt om te komen tot

juiste registraties en declaraties. Gezien de aard van de afspraken met zorgverzekeraars,

de behaalde omzet in 2012 en 2013 en de vastgestelde afwijkingen, zullen de benodigde

correcties niet altijd een directe invloed hebben op de som van de ingediende declaraties.

Op dit moment resteren hoofdzakelijk enkele onzekerheden welke gerelateerd kunnen

worden aan de landelijke open normen in de declaratierichtlijnen.

Het UMCG heeft, in het kader van de prestatiebekostiging per 1 januari 2012, reeds diverse

projecten gestart om de kwaliteit van de basisregistratie (verder) te verbeteren. De Raad

van Bestuur neemt hierin een leidende rol en draagt integer handelen ten aanzien van het

declaratiegedrag uit. Vanuit het UMCG wordt in diverse gremia een landelijke bijdrage

geleverd aan de verdere verduidelijking van de richtlijnen. Vanuit een nieuw Centraal

Bureau Zorgadministratie wordt verder gewerkt aan het verder professionaliseren van de

zorgadministratie.


Als gevolg van de landelijke onduidelijkheden omtrent de omzetbepaling heeft de

deponering van de jaarrekening 2013 in september 2014 plaatsgevonden. De controle-

verklaring van de accountant bij de jaarrekening 2013 bevat een beperking als gevolg van de

landelijke onzekerheden in de omzetverantwoording. Het UMCG voldoet hierdoor niet aan

de contractvoorwaarde van haar diverse bankrelaties dat de jaarrekening voorzien dient te

zijn van een goedkeurende accountantsverklaring. De diverse bankrelaties (BNG, ING, ABN

AMRO en FGH bank) hebben een formele acceptatie afgegeven aan het UMCG voor het niet

nakomen van deze contractvoorwaarde (een zogenaamde waiver). Hiermee is de continuïteit

van de financiering geborgd en vindt geen aanpassing van bijvoorbeeld de tarieven in de

overeengekomen contracten plaats.


3.1 Integraal risicomanagementRisicomanagement staat in directe relatie met de missie, visie en ambities van het UMCG.

Dit betekent dat risicomanagement binnen het UMCG een brede scope heeft en aansluit

bij de ambities van onze organisatie. Het UMCG onderschrijft het belang van adequaat

risicomanagement. Enerzijds vanuit een intrinsieke motivatie om zijn doelstellingen te

willen realiseren, waarbij aandacht voor risicomanagement noodzakelijk is, en anderzijds

vanwege de toenemende eisen van externe stakeholders, blijkend uit wijzigende (nationale)

regelgeving op het gebied van corporate governance en eisen van toezichthouders, zoals de

IGZ.

Met het oog op zijn doelstellingen monitort het UMCG processen en resultaten op het

gebied van:

• Bedrijfsvoering (financiën, personeel, ICT, arbo & milieu).

• Patiëntenzorg (productie, patiëntveiligheid, kwaliteit, patiënttevredenheid).

• Onderzoeksresultaten.

• Onderwijs, opleidingen.

Het UMCG werkt in dit kader met prestatie-indicatoren (PI’s), waarover binnen de planning

& control-cyclus door bedrijfsonderdelen gerapporteerd wordt aan de Raad van Bestuur.

Met de gerichte aandacht voor en sturing op (gevraagde) prestaties komen de risico’s,

die het leveren van deze prestaties kunnen frustreren of dwarsbomen, goed in beeld. Dit

komt onder meer naar voren door aandacht voor risicomanagement in de planning &

controlcyclus en bij nieuwe beleidsinitiatieven. Zo rapporteren sectoren periodiek over de

belangrijkste geïdentificeerde risico’s en getroffen maatregelen. Bij projecten wordt van

de organisatieonderdelen gevraagd in de business case aandacht aan risicomanagement te

besteden middels een risicoassessment en – indien noodzakelijk – scenarioanalyses.

Ook bij interne audits (financiën, informatiebeveiliging, ICT, kwaliteitszorg, arbo en milieu)

wordt aandacht geschonken aan de wijze waarop organisatieonderdelen vormgeven aan

risico-identificatie, beheersmaatregelen en monitoring.

Uiteindelijk is integraal risicomanagement een lijnverantwoordelijkheid, vereist het een

structurele en systematische aanpak en raakt het alle niveaus en medewerkers in de

organisatie. Het lijnmanagement is de eerste verdedigingslinie. De tweede verdedigingslinie

is de risk- en compliancefunctie en de derde verdedigingslinie is de audit. Deze drie

elementen zijn binnen het UMCG nog veelal geïntegreerd. In 2013 hebben afdelingen

3 Risicobeheersing en interne controle systeem


prospectieve risicoanalyses uitgevoerd en het jaar 2014 zal gebruikt worden voor verdere

invoering van risicomanagement als onderdeel van het kwaliteitsmanagement-systeem van

een afdeling.

3.2 Interne sturingDe Raad van Bestuur heeft, als uitwerking en ondersteuning van de (vernieuwde) missie

en visie “Bouwen aan de toekomst van gezondheid 2020”, de opdracht gegeven om de

interne sturing aan te passen op de DOT-bekostiging. De nieuwe interne sturing moet

een op prestatiebekostiging gebaseerde, transparante interne financieringsstructuur zijn

die maximaal aansluit bij de veranderende financieringsstructuur in de buitenwereld.

Door het ontwikkelen van een transparant en begrijpbaar sturingsmodel dat in eerste

instantie financieel gericht is, maar uiteindelijk alle perspectieven van de Business Balanced

Scorecard omvat, wordt het verantwoordelijke management in staat gesteld om integraal

te sturen op de bijdrage aan de doelstellingen en kerntaken van het UMCG. Hierbij zal

2014 een overgangsjaar zijn waarbij primair gestuurd zal worden met de nieuwe DOT-

begrotingssystematiek en waarbij tevens een schaduwboekhouding wordt bijgehouden op

basis van de huidige kostenkadersystematiek.

3.3 Intern controle systeemEen specifiek element in de bedrijfsvoering is de aandacht voor een adequate administratieve

organisatie en interne controle (AO/IC) betreffende registratie en facturatie van DBC’s/

DOT zorgproducten. Elk jaar dienen poortspecialismen een interne bestuursverklaring aan

de Raad van Bestuur op dit gebied af te geven. Hierin worden ook verbetermaatregelen

benoemd, die een poortspecialisme treft naar aanleiding van geconstateerde tekort-

komingen. De voortgang en realisatie van deze verbetermaatregelen wordt bewaakt via de

planning & control-cyclus en getoetst via interne audits. Zorgverzekeraars voeren elk jaar

materiële controles uit op de declaraties.

Gezien de invoering van prestatiefinanciering vanaf 2012, is een juiste, volledige en tijdige

basisregistratie steeds belangrijker. De interne kaderregeling is daarom begin 2012

geactualiseerd. Het overgangsmodel interne budgettering is ook voor 2013 toegepast. Hierbij

is intern ‘afgerekend’ op basis van een kostenkader.


In 2013 heeft het correct registreren en declareren landelijke media-aandacht gekregen door

de zogenoemde Anthonius-casus. Het UMCG heeft in 2013 op eigen initiatief een quickscan

gehouden, waarna is besloten een project ‘zuiver registreren’ in te stellen. Ook is in

navolging van landelijke ontwikkelingen en NZa-regelgeving een self-assesment uitgevoerd.

Tekortkomingen volgend uit deze maatregelen zijn hersteld.

3.4 Financiële risico’sFinanciële risico’s en onzekerheden doen zich voor bij de nieuwe prestatiebekostiging.

Deze systeemwijziging is complex gebleken door het verschil tussen omzet volgens de

zorgaanbieder (jaarrekening) en de schadelast van de zorgverzekeraar (die in het contract

met de zorgverzekeraar leidend is) en ook door de complexiteit van de regelgeving zelf.

Daarnaast heeft het bezuinigingsprogramma van de ministeries van VWS en OCW effect

op de toekomstige financiële situatie. Het UMCG is daarom vroegtijdig gestart met een

omvangrijke bezuinigingsoperatie (‘Klaar voor de Toekomst’), die moet leiden tot een

structurele kostenvermindering van 41 miljoen euro, hetgeen gepaard gaat met een reductie

van personeel in vooral ondersteunende functies. In 2012 en 2013 is een belangrijk deel

van deze bezuinigingsoperatie gerealiseerd. In 2014 zullen deze bezuinigingen inzake de

onderdelen zorgadministratie en beddenreductie worden afgewikkeld. Met toepassing

van de Lean Six Sigma-methodiek (LSS) behalen we zo veel mogelijk winst in efficiency en

effectiviteit.

De uitwerking van het Zorgakkoord waarin hernieuwde afspraken zijn gemaakt over de

maximaal toegestane jaarlijkse groei van het zorgvolume en de onderhandelingen met

zorgverzekeraars, betekenen een rem op de groeimogelijkheden terwijl de kosten voor

het ziekenhuis wel toenemen, bijvoorbeeld als gevolg van toenemend gebruik van dure

medicatie.


Het UMCG heeft een treasurystatuut, welke in 2013 is geactualiseerd. Daarin is als algemene

doelstelling opgenomen het bijdragen aan de financiële continuïteit van de organisatie.

Hieronder valt onder meer het waarborgen van de financierbaarheid van de organisatie, het

beheersen van de (potentiële) financiële risico’s van de organisatie, het optimaliseren van het

rendement op de liquiditeiten en de renteresultaten binnen de limieten en richtlijnen van het

treasurystatuut en het zorgdragen voor een effectief en efficiënt betalingsverkeer. Kapitaal

wordt aangetrokken ter financiering van investeringen in materiële vaste activa. Er is geen

sprake van derivaten.

De lange doorlooptijd van het volledige behandelingsproces (gemiddeld een half jaar) en

de noodzaak van eigen voorfinanciering van het OHW, legt onvermijdelijk druk op de

liquiditeiten.

4 Financiële instrumenten


Het UMCG voldoet aan de UMC-governancecode, die gebaseerd is op de governancecode

van de Brancheorganisatie Zorg. In de UMC-governancecode zijn de specifieke

verantwoordelijkheden ten aanzien van hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek,

opleidingen en de daarmee samenhangende zorg van UMC’s opgenomen.

Kern van deze code is de heldere afbakening tussen de taken van de Raad van Bestuur en

de Raad van Toezicht. Ook is vastgelegd dat een UMC verantwoording over zijn optreden

moet afleggen aan belanghebbenden die te maken hebben met het UMC. De UMC

Governancecode is gepubliceerd op de website van de Nederlandse Federatie van UMC’s

(NFU; www.nfu.nl).

5 Governancecode


Het UMCG is een not-for-profit instelling met een publieke taak en een maatschappelijke

verantwoordelijkheid. Dat komt tot uiting in alle hoofdtaken die op eigen locatie worden

uitgevoerd, maar die effecten hebben tot ver daarbuiten, in Nederland en in Europa. Het

UMCG heeft bovendien een belangrijke functie als (grote) werkgever en draagt substantieel

bij aan de economische bedrijvigheid in de regio.

De activiteiten van het UMCG en hun ‘offspin’ vragen om voldoende ruimte, gebouwen en

energie. Ze vragen bovendien om een uitgebreide logistiek en infrastructuur om tijdig en

in grote aantallen patiënten, medewerkers, studenten, bezoekers en ook goederen op hun

plaats van bestemming te krijgen (en er weer vandaan). Daarnaast zorgen de activiteiten van

het UMCG, als bijproduct, voor een afvalstroom, huishoudelijk, chemisch en nucleair, en

produceren sommige activiteiten geluid en geur, uiteraard binnen de wettelijke normen.

6.1 DuurzaamheidHet UMCG streeft bij haar activiteiten naar duurzaamheid. Duurzaam wil zeggen dat we

rekening houden met de impact van onze activiteiten voor personeel en andere belang-

hebbenden, voor milieu en leefomgeving en voor economie en financiën. Om ons

Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO) verder vorm te geven, heeft Het UMCG

zich op 10 juni 2013 aangesloten bij MVO Nederland Netwerk Zorg. Voor de verdere invulling

van het MVO-beleid is in 2013 een stuurgroep ingesteld die een uitgebreide inventarisatie

heeft laten uitvoeren van de lopende activiteiten.

In de tabel zijn de 7 MVO kernthema’s die binnen ISO 26000 en de MVO Prestatieladder

worden gebruikt samengevoegd met de punten die centraal staan in het MVO manifest

Zorg.

Zodoende is een categorisering ontstaan waarmee een globale inventarisatie kan worden

gemaakt van bestaande en mogelijke nieuwe MVO-activiteiten. Hierna een samenvatting van

deze inventarisatie.

6 Maatschappelijke aspecten van ondernemen



Thema Lopende en geëffectueerde initiatieven----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Behoorlijk bestuur en transparantie • Invulling geven aan NFU-governancecode (dialoog met belanghebbenden)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Arbeidsomstandigheden/ medewerkers • Pilot Healthy Ageing @ Work (2014)

• Aanbod Sportmedisch Centrum (bedrijfsfitness voor medewerkers)

• Dialoogprojecten

• Noorderlef: mogelijkheid tot omscholing naar hbo-v

• Noorderlink (samenwerking personeelsbeleid, inclusief uitwisseling,

detachering en vacaturestelling)

• UMCG next (trainee programma)

• Aanbod van ecologische, biologische en duurzame voeding aan personeel

• VMS (veiligheidsmanagementsysteem)

• Tweejaarlijks Medewerker Tevredenheid Onderzoek

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Eerlijk zaken doen/mensenrechten • UMCG houdt zich aan Code Verantwoordelijk Marktgedrag tbv. schoonmaak

• Fairtrade koffie en thee

• UMCG heeft een Integriteitcode (10-03-2008)

• UMCG heeft een Researchcode (sept. 2013)

• UMCG heeft een klokkenluidersregeling (feb. 2009)

• ISO certificering inkoop op gebied van verantwoord handelen

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Patiënten aangelegenheden • Naleven van privacy maatregelen tav patiënten, EPD

• UMCG heeft een VMS (veiligheidsmanagementsysteem)

• EVS (elektronisch voorschrijfsysteem apotheek)

• Aanbod van ecologische, biologische en duurzame voeding aan patiënten en

ontkoppeld koken

• Inzet van digitale media in patiëntenzorg

• E-health (bv Rehab-4-Life)

• Thuisprikken van chemopatiënten

• Samenwerking met Zorgbelang Groningen en Zorg Innovatie Forum ihkv

patiëntenparticipatie

• Wolkenplafonds in bestralingsruimten

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Tabel 1 Samenvatting bestaande en mogelijke nieuwe MVO-activiteiten


----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Milieu, grondstoffen, energie, emissies • EEP en ondertekening van MJA3

• Opzetten van Energie Actie Team voor het inzichtelijk maken van

energieverbruik

• Maatregelen op het gebied van vermindering (drink) waterverbruik en

afvalwater ism gemeente Groningen

• Inzichtelijkheid tav uitstoot, afvalwater en afvalstoffen>CO2 footprint

• Reductie van spitskilometers met Werken & Reizen convenant

• Pilot recyclebare kleding (2014)

• Inkoop van biologische, ecologische en duurzame producten door

restaurant/keukens

• Inzet van verantwoorde schoonmaakmiddelen

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Betrokkenheid bij en ontwikkeling v/d gemeenschap en ketensamenwerking • Regionale samenwerking: samenwerkingsverbanden op o.a. het gebied van

oncologie, ouderenzorg, jeugdzorg en kinderpsychiatrie

• Aanbieden stage-, opleidings-/werkervaringsplaatsen

• Betrekken van mensen met afstand tot de arbeidsmarkt (inzet AKA’s,

gedetineerden etc.)

• Publieksacademie

• Aankoop en tentoonstelling van kunst van jonge regionale kunstenaars (ism

academie Minerva, Groninger museum etc.)

• Bijeenkomsten met omwonenden

• Ontwikkeling GLANS-cursus voor 55+ vrouwen

• Deelname aan Operatie Glimlach: uitzending van artsen naar

ontwikkelingslanden

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Begin 2014 hebben twee stakeholderdialogen plaatsgevonden met externe en interne

belanghebbenden. De input hieruit is gebruikt voor het aanscherpen van een visiedocument.

Deze wordt in 2014 besproken in de Raad van Bestuur en uiteindelijk voor instemming

voorgelegd aan de Raad van Toezicht.

6.2 Dialoog met belanghebbendenMet Zorgbelang Groningen zijn we structureel in dialoog om het UMCG-beleid vanuit

patiëntenperspectief te toetsen en om ons te laten adviseren, bijvoorbeeld over mogelijke

kwaliteitsverbeteringen. Ook de Cliëntenraad Academische Ziekenhuizen (CRAZ) vervult

voor het UMCG (en de overige UMC’s) deze rol met verve. Het UMCG is tevens lid van

het Zorg Innovatie Forum (Zif), dat zich inzet voor structurele vernieuwingen in de zorg,

ondersteund vanuit een breed economisch draagvlak.

Met bedrijven en ondernemers in de regio onderhoudt het UMCG contact via onder

andere de Groninger City Club, de Vereniging Bedrijven Noord-Oost (VBNO) en het

Ondernemersfonds Groningen.

Naast SNN, waarin de drie noordelijke provincies samenwerken, is de gemeente Groningen

gesprekspartner. De duurzame relatie tussen het UMCG en de Stad blijkt uit het Akkoord

van Groningen om Groningen als dé kennis- en innovatiestad van Noord-Nederland verder

te ontwikkelen. Vele organisaties en bedrijven in Noord-Nederland nemen bovendien deel

aan het Healthy Ageing Network Noord Nederland (HANNN).

Een belangrijke gesprekspartner en belanghebbende voor verwezenlijking van onze ambities

betreft het eigen personeel. Ons personeelsbeleid is daarom gericht op:

• Kwaliteit van werkzaamheden, onder andere veiligheid, klantgerichtheid, werkplezier,

efficiënt werken, samenwerken met in- en externe partners.

• Ontwikkeling en blijven leren, onder andere leiderschapsontwikkeling, vakinhoudelijke

en persoonlijke ontwikkeling, talentmanagement, geven en krijgen van feedback en

jaargesprekken.

• Duurzame inzetbaarheid en werkvermogen, onder andere gezondheidsmanagement,

het toewerken naar een volwaardige arbeidsrelatie, goede arbeidsomstandigheden en

voldoende randvoorwaarden.


6.3 Economische rol in de regioHet Center for Development and Innovation (CDI) is opgezet voor het bevorderen van de

economische valorisatie van UMCG-kennis en het coördineren van samenwerking met

het bedrijfsleven. Op regionaal niveau moet dit leiden tot een sterk netwerk van bedrijven

waarin, bilateraal of met meerdere partners, wordt samengewerkt met het UMCG.

Hieronder vallen ook regionale initiatieven zoals HANNN, Food Circle en Food Future.

Voor het vormen van strategische allianties met het internationale bedrijfsleven zijn in de

contacten met een aantal farmaceutische, medisch-technologische en voedingsmiddelen

ondernemingen verder geïntensiveerd. Ook is uitwerking gegeven aan de opzet van een

consortium op het terrein van e-Health.

De samenwerking met het bedrijfsleven krijgt vorm langs drie lijnen. Er worden ten eerste

langdurige strategische allianties met bedrijven opgebouwd, vooral met internationale

ondernemingen, met enkele consortia rond middelgrote bedrijven in de regio en met

multilaterale consortia (topsectoren, FP7, Horizon 2020). Ten tweede is voor het faciliteren

en aansturen van contractonderzoek de UMCG Research BV operationeel. Deze richt zich

op kortere projecten die bestaande kennis commercialiseren. Ten derde vindt (straks)

commercialisering van faciliteiten plaats vanuit de Healthy Ageing Campus.

6.4 BereikbaarheidHet UMCG besteedt veel tijd en energie aan het overleg met de Gemeente Groningen

om zijn bereikbaarheid langjarig te kunnen garanderen, ook met het oog op een verdere

toename van activiteiten en de geplande bouwtrajecten aan wegen in en rond de stad

Groningen.

Het UMCG stimuleert daarom zelf ook maatregelen om het woon-werkverkeer van

medewerkers te reduceren van en naar de UMCG-locatie in de binnenstad. Er is in 2013

meer structureel ingezet op Het Nieuwe Werken, waarbij medewerkers, indien mogelijk,

tijd- en plaatsonafhankelijk werken. Ook wordt ingezet op (meer) e-conferencing

(internetvergaderen) en parkeermanagement (parkeren vanuit transferia en P+R).


Over de activiteiten van het UMCG op het gebied van onderzoek, onderwijs en opleiding,

is een apart O&O jaarverslag opgesteld. Dit verslag is gepubliceerd op de website van het

UMCG: www.umcg.nl. Hier volstaat een korte toelichting.

7.1 OnderzoekIn 2013 zijn goede resultaten behaald op onderzoeksgebied.Het aantal publicaties (circa

2200) is op hetzelfde niveau als in 2012 en het aantal publicaties in toptijdschriften (32) ook.

Het aantal citaties vertoont een voortgaande stijging; het UMCG kan de komende jaren

doorgroeien naar de derde plek op de NFU-ranglijst.

Opmerkelijk is dat Groningen een nog hogere plek heeft bereikt in de topklinische tijd-

schriften, d.w.z. de Lancet en The New England Journal of Medicine. In 2012 stonden we op

de 23e plaats, inmiddels zijn we gestegen naar nummer 19 wereldwijd, nummer 6 in Europa

en nummer 1 in Nederland.

Er is in 2013 een nieuw record gevestigd in het aantal promoties: 181. Oorspronkelijk was

dat het streefgetal voor 2015. Er was sprake van een lichte daling in de omzet van de extern

gefinancieerde projecten. Gelet op de vooral in Nederland afgenomen subsidiestromen

is dat resultaat nog steeds goed. Bij de persoonsgebonden subsidies van NWO waren een

flink aantal UMCG-medewerkers succesvol met drie VENI’s, vijf VIDI’s en één VICI. Ook bij

de verschillende programmasubsidies (Europa, KWF e.a.) werden grants van substantiële

omvang binnengehaald.

In 2013 is de samenwerkingsovereenkomst voor opzet van een instituut voor stamcel-

onderzoek in Rusland ondertekend, het Skolkovo Center for Stem Cell Research. In dit

nieuwe stamcelonderzoeksinstituut gaan onderzoekers van het UMCG/ERIBA (European

Research Institute for the Biology of Ageing), het Hubrecht Instituut voor Ontwikkelings-

biologie en het Massachusetts Institute of Technology (MIT) samenwerken om de

fundamentele kennis over stamcellen te vergroten en de stamcelwetenschap in Rusland

vooruit te helpen. De Russische partners hierbij zijn het Skolkovo Institute of Science and

Technology (Skoltech) en het Vavilov Institute of General Genetics.

Aandacht voor wetenschappelijke integriteit stond in 2013 opnieuw hoog op de agenda,

mede door een actuele casus; in september werd een symposium wetenschappelijke

integriteit georganiseerd en werd tegelijkertijd de vernieuwde researchcode gelanceerd met

daarin de uitgangspunten voor het medisch wetenschappelijk onderzoek.

7 Onderzoek, onderwijs en opleiding


Op 7 november 2013 vond de officiële opening van het European Research Institute for the

Biology of Ageing (ERIBA) plaats. Eind november 2013 bereikte bovendien het cohort-

onderzoek LifeLines haar doelstelling met 165.000 deelnemers. LifeLines is daarmee veruit het

grootste medische populatie-onderzoek van Nederland.

7.2 Onderwijs en opleidingHet UMCG is met ruim 3700 ingeschreven studenten en tien bachelor-, master- en research-

masteropleidingen, één van de grote aanbieders van initieel wetenschappelijk onderwijs in

de medische wetenschappen. De opleiding Geneeskunde is met een jaarlijkse instroom van

ruim 410 eerstejaars en 45 zij-instromers de grootste medische opleiding in Nederland. De

focus binnen het onderwijs is gericht op de kwaliteit van opleidingen en het studiesucces van

studenten.

Nieuw geneeskundecurriculum in aantocht: G2020

Midden 2013 is de blauwdruk voor het nieuwe geneeskunde curriculum tot stand gekomen.

G2020 is een ambitieus, patientgestuurd curriculum waarin alle betrokkenen (docenten en

studenten) gedeeld eigenaar zijn van de opleiding; actief meedoen de norm is. In G2020 zijn

de lijnen tussen studenten en docenten kort en de interactie groot, waarmee de binding

en intrinsieke motivatie wordt verhoogd. G2020 wil studenten in de bacheloropleiding

toerusten met de benodigde medische competenties, met een accent op het ontwikkelen van

academische vaardigheden en houding.

Bewegingswetenschappen: een Top-opleiding!

De jaarlijkse Elsevier enquête ‘De Beste Studies’ riep de Opleiding Bewegingswetenschappen

uit tot de beste in haar categorie, evenals de Keuzegids Hoger Onderwijs 2013, die Groningen

het predicaat Top-opleiding toekende.

Internationalisering

In het afgelopen cursusjaar scoorden het UMCG en de RUG goed op diverse internationale

rankings. Met name de positie van de RUG op 89e plaats van de Times Higher Education’s

World University Ranking heeft dit jaar de gezamenlijk ambitie van de RUG en het UMCG

om het internationale karakter van de academische gemeenschap in Groningen te versterken

een impuls gegeven; het is een stimulans voor aspirant studenten en stafleden om naar het

Noorden te komen en helpt de eigen positie in het internationale veld te versterken door

sneller, meer en intensievere samenwerkingsverbanden aan te gaan met diverse instanties in

Europa op het gebied van onderzoek, onderwijs en kennisvalorisatie.


Een netwerk aan ‘preferred partners’ helpt de kwaliteit van de stageplaatsen te bewaken

en de verbetering en borging van de wederzijdse samenwerking komt beter tot stand. Zo

organiseerde het UMCG in mei 2013 bijvoorbeeld een workshop getiteld: “A Rough Guide to

Effective Clinical Teaching”. Zeven ‘preferred partners’ uit o.a. Azië, Afrika en Zuid-Amerika

werden uitgenodigd en het UMCG liet deze instellingen kennis maken met het in Groningen

verzorgde onderwijs.

Basis Kwalificatie Onderwijs

De RuG heeft zich gecommitteerd aan de prestatieafspraak dat per 1 januari 2014 50% van

haar docenten een Basiskwalificatie Onderwijs (BKO) bezit en 80% per 1 januari 2015.

Docenten met meer dan 5 jaar onderwijservaring kunnen zich via een verkorte procedure

kwalificeren. Met zo’n 180 BKO gecertificeerde docenten was het UMCG eind 2013 goed op

weg richting het doel.

Kennisvalorisatie: Onderwijs als exportproduct

Het UMCG doet mee aan de activiteiten van het Centrum voor Valorisatie en Ondernemer-

schap Groningen (CVO). Het CVO houdt zich bezig met kennisvalorisatie in de breedste

zin van het woord; daaronder valt onder meer het samenwerken met andere onderwijs- en

onderzoeksinstellingen en het ‘vermarkten’ van wetenschappelijke kennis of producten.

Twee grote projecten zijn de samenwerkingen gericht op curriculum ontwikkeling. Zowel de

universiteit van Oldenburg als de King Faisal University in Saudi Arabië worden ondersteund

bij het verder invoeren van een op Groningse leest geschoeid curriculum.

Voor een uitgebreider overzicht van de O&O-prestaties in 2013 verwijzen we naar de website

van het UMCG: www.umcg.nl


8.1 Kwaliteit en patiëntveiligheidHet thema kwaliteit en patiëntveiligheid is en blijft topprioriteit nummer 1 in het UMCG.

We willen onze patiënten duurzaam goede en veilige zorg bieden. Clinical Governance is de

filosofie die de praktijk van de zorgprofessional verbindt met de wereld van regels, financiën

en beleid door te werken vanuit de vijf basiselementen: denken in processen, samenwerken

in teams, communicatie, leiderschap en eigenaarschap. Clinical Governance als leidend

principe is voor de UMCG als lerende organisatie in 2013 echt zichtbaar geworden. In de

communicatie rondom kwaliteit en patiëntveiligheid wordt het als vertrekpunt genomen

en wordt gevisualiseerd hoe deze vijf basiselementen de samenhang vormen tussen alle

initiatieven en thema’s rondom kwaliteit en patiëntveiligheid.

Bij Clinical Governance staan de patiënt en het zorgproces rondom die patiënt centraal.

Kwaliteit en patiëntveiligheid van zorg is een continu onderdeel van het professioneel

werken in de zorg van elke individuele UMCG-medewerker. De thema’s op het gebied van

kwaliteit en veiligheid worden middels commissies en leidende coalities verder vormgegeven

en gevoed. Een uitgebreid jaarverslag over kwaliteit en patiëntveiligheid in het UMCG is

gepubliceerd op internet: www.umcg.nl.

8.1.1 De patiënt

De patiënt is voor het UMCG een belangrijke partner in kwaliteitsverbetering. We staan

open voor ideeën van de patiënt en maken graag gebruik van diens unieke kennis en

ervaringsdeskundigheid. Leren van onze patiënten en samen beter worden: we doen dat

binnen onze organisatie op verschillende manieren. Er zijn kwantitatieve raadplegingen,

waarvan de Consumer Quality-index (CQ-index) een (gevalideerd en) goed voorbeeld is.

Daarnaast zijn er kwalitatieve raadplegingen. Voorbeelden hiervan zijn spiegelgesprekken,

focusgesprekken en zorgvernieuwingtrajecten. In de verbetering van de kwaliteit van onze

zorg gaan al deze vormen hand in hand. Natuurlijk leren we ook dagelijks door de patiënt

continu te betrekken bij het zorgproces en daarover met de patiënt in gesprek te zijn.

Patiëntenparticipatie in het structurele kwaliteitsbeleid van het UMCG bevestigt dat

ervaringskennis van de patiënt een onmisbare aanvulling is op de kennis van professionals.

Daarbij wordt samengewerkt met Zorgbelang Groningen en het Zorginnovatieforum (Zif).

In 2013 is in tripartite verband (Zorgbelang Groningen, zorgverzekeraar Menzis en UMCG) in

diverse zorgvernieuwingsprojecten samengewerkt.

8 Actuele ontwikkelingen in het zorgproces


Verder adviseert de Cliëntenraad Academische Ziekenhuizen (CRAZ) aan de Raad van

Bestuur vanuit het perspectief van de patiënt over onder meer kwaliteit en veiligheid van

patiëntenzorg, de (nieuw)bouw, het benoemen van leden van de Raad van Bestuur en de

organisatorische en financiële ontwikkelingen.De CRAZ bestaat uit ongeveer 50 leden,

afkomstig uit evenveel patiëntenorganisaties en behartigt zowel in het UMCG als voor

de gezamenlijke acht UMC’s de belangen van patiënten. De CRAZ wordt financieel en

personeel ondersteund door de NFU.

De huidige structuur van een centrale CRAZ wordt gekanteld naar decentrale cliëntenraden

– één cliëntenraad per UMC. Dit betekent dat het UMCG in 2014 haar eigen cliëntenraad

gaat inrichten. Naar verwachting kan de cliëntenraad in het najaar van 2014 worden

geïnstalleerd.

8.1.2 Leidende coalities en commissies

Het UMCG legt de verantwoordelijkheid voor kwaliteit en veiligheid in de lijnorganisatie

en in eigenaarschap bij de professionals. De directe betrokkenheid is daarom groot en

essentieel voor het verbeteren en borgen van kwaliteit en veiligheid. In een leidende coalitie

wordt een specifiek thema – veelal een complex vraagstuk – besproken en uitgediept door

diverse professionals uit verschillende zorgtrajecten, centra en/of afdelingen die betrokken

zijn bij en kennis hebben over het thema. Leidende coalities werken vanuit hun kennis en

betrokkenheid aan het analyseren van het vraagstuk en komen met (innovatieve) oplossingen

die zij gaan uitproberen in de praktijk. Zowel inhoudelijk als procesmatig wordt kennis over

deze diverse thema’s met elkaar gedeeld in het zogeheten stakeholdersoverleg Kwaliteit en

Veiligheid waarin de commissies en leidende coalities die op de thema’s binnen kwaliteit en

patiëntveiligheid vertegenwoordigd zijn.

• Leidende coalitie Risicomanagement

De leidende coalitie Risicomanagement heeft in 2013 de structuur voor het risico-

management uitgewerkt. Twee methoden voor prospectieve risicoanalyse, de Health Failure

Mode and Effect Analysis (HFMEA) en de in het UMCG ontwikkelde variant daarop, de One

Hour Prospectieve Risico Inventarisatie zijn uitgewerkt. In 2013 is een opleiding gestart en zijn

medewerkers getraind in het organiseren en begeleiden van prospectieve risicoanalyses. De

leidende coalitie werkt toe naar een eindresultaat dat in 2015 voldoet aan de internationale

norm voor risicomanagementsystemen ISO 31000.

Op het gebied van risicomanagement zijn verschillende leidende coalities en commissies

actief, die elkaar aanvullen. Zo heeft de aandacht voor het veilig werken een sterke impuls

gekregen door het instellen van de leidende coalities Preventie van zorg gerelateerde


infecties en Medicatieveiligheid. En ook voor retrospectief risicomanagement is altijd veel

aandacht geweest. Dit komt bijvoorbeeld tot uiting in de grote aantallen indicatoren, de

versterkte nadruk op niet-financiële parameters in de beleidscyclus, de organisatie van

het veilig melden en leren van incidenten, de Commissie Calamiteiten Patiëntenzorg en de

Commissie Onderzoek Overleden Patiënten.

• Commissie Calamiteiten Patiëntenzorg (CCP)

In april 2013 is de Commissie Calamiteiten Patiëntenzorg (CCP) door de Raad van Bestuur

geïnstalleerd. Het aandachtsgebied van de CCP wordt gevormd door ernstige gebeurtenissen

(potentiële calamiteiten) in de directe patiëntenzorg, waarbij sprake is van ernstige schade

dan wel overlijden van de patiënt.

De CCP heeft de opdracht om alle binnengekomen meldingen van mogelijke calamiteiten te

beoordelen volgens de maatstaven van de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ). In 2013

zijn 99 meldingen door de CCP beoordeeld. In totaal 31 hiervan zijn doorgeleid aan de IGZ.

Ten opzichte van 2012 is hier een stijgende lijn waarneembaar.

Wanneer het besluit is genomen een melding als calamiteit aan de IGZ door te geleiden,

wordt een onderzoeksteam samengesteld om een PRISMA-onderzoek uit te voeren

(PRISMA staat voor Prevention and Recovery Information system for Monitoring and

Analysis). Dit team onderzoekt de technische, organisatorische, patiëntgebonden, menselijke

en overige aspecten. In 2013 zijn - binnen een nieuw ontwikkeld scholingsprogramma - in

totaal 26 nieuwe PRISMA-onderzoekers opgeleid.

• Leidende coalitie Medicatieveiligheid

Het UMCG heeft een aantal speerpunten met betrekking tot medicatieveiligheid. Daaronder

valt bijvoorbeeld het Veiligheidsmanagementsysteem (VMS) als geintegreerd onderdeel van

de bedrijfsvoering van de afdelingen Klinische Farmacie en Farmacologie. Ook rond overige

VMS-thema’s rond medicatieveiligheid worden grote stappen vooruit gezet.

In de afgelopen jaren is tevens het meldingsysteem van incidenten/klachten geoptimaliseerd

en geïntegreerd met de Centrale Medicatiefouten Registratie (CMR). Vanaf 2013 is er

doormelding naar de landelijke CMR.

De KNMG heeft in afstemming met andere koepels de richtlijn ‘Elektronisch voorschrijven

(EVS)’ opgesteld. Om EVS op een verantwoorde wijze te implementeren, is invoering van

het nieuwe Elektronische Patiënten Dossier (EPD) in het UMCG een cruciale voorwaarde en

noodzaak. Invoering van het nieuw EPD is een majeure operatie die het UMCG samen met


het Erasmus MC uitvoert. Na intensieve voorbereiding in 2013 heeft de Raad van bestuur

in maart 2014 besloten het nieuwe EPD van Siemens te kopen. Het ‘go-live gaan’ is gepland

voor oktober 2015. Overigens is in de klinische setting het elektronisch voorschrijven al jaren

operationeel, met uitzondering van de cytostatica. Poliklinisch worden de recepten nog met

de hand geschreven. Ook is in de afgelopen jaren de medicatiebewaking sterk verbeterd in

de klinische setting.

In het kader van Onderwijs en Opleiding bestaat al sinds 2008 een cursus Medicatie-

veiligheid voor verpleegkundigen. De cursus omvat colleges, practicum, e-learning en

toetsing op het gebied van farmacologie en (veilig) toedienen van geneesmiddelen. Tevens is

een e-learning module beschikbaar voor het elektronisch voorschrijven en het gebruikmaken

van het EVS, naast de farmacotherapiecursus voor verpleegkundig specialisten en physician

assistants.

• Leidende coalitie Certificering

Het UMCG is in december 2012 voor patiëntveiligheid, conform de afspraken die landelijk

zijn gemaakt en door de IGZ worden getoetst, volgens NTA 8009 gecertificeerd. In 2013

heeft de externe certificerende organisatie Det Norske Veritas (DNV) het UMCG geaudit en

geconstateerd dat het UMCG voldoet aan de NTA 8009.

De Raad van Bestuur wil het UMCG als geheel laten certificeren, eind 2014 voor ISO

9001:2008 voor de patiëntenzorg en eind 2015 ook voor Onderzoek en Opleidingen. Het

Kwaliteit Management Systeem (KMS) van het UMCG moet voldoen aan de eisen ISO

9001:2008, ISO 27001/NEN7510 en NTA8009. Het KMS is certificeerbaar door externe

partners en vanwege onze internationale betrekkingen betreft het een certificering volgens

een internationale accreditatie.

• Leidende coalitie Preventie van zorggerelateerde infecties

Het doel van de leidende coalitie Preventie van zorggerelateerde infecties is de veiligheid

van patiënten te verbeteren en patiënten te beschermen tegen behandelingsgeassocieerde

infecties (ziekenhuisinfecties). De leidende coalitie faciliteert de Infectiecommissie als het

belangrijkste afstemmende en adviserende orgaan voor het UMCG aangaande infectie-

preventie in de breedste zin van het woord. Actuele maatschappelijke ontwikkelingen, het

huidige kennisinzicht en de wens slagvaardig te kunnen handelen, heeft geleid tot een

heroriëntatie op de inrichting en positionering van de Infectiecommissie en de daaraan

verbonden deelcommissies. Eind 2013 zijn de eerste stappen hiervoor gezet. De Infectie-

commissie krijgt in de nieuwe structuur input van drie permanente deelcommissies: de


Infectiepreventiecommissie, de Commissie Antimicrobiële Middelen en deTuberculosecommissie.

Het UMCG is eind 2014 het kenniscentrum voor infectiepreventie in de noordelijke (Eur)

regio. Samen met de ziekenhuizen in de regio wordt gestreefd naar het eerste EurSafety

Health-net kwaliteitskeurmerk.

• Leidende coalitie Onderzoek en Onderwijs

In augustus 2013 is besloten om in het kader van het Kwaliteits- en Veiligheidsbeleid van het

UMCG een leidende coalitie Onderzoek en Onderwijs (O&O) in te stellen. Deze coalitie

heeft de zorg voor kwaliteit en veiligheid van zowel het mensgebonden als het preklinisch

onderzoek. Daarnaast heeft ook het onderwijs de aandacht.

Mensgebonden Onderzoek

In oktober 2011 heeft de Raad van Bestuur een werkgroep de opdracht gegeven voor het

maken van een concreet voorstel voor het verbeteren van het Klinisch Mensgebonden

Onderzoek (KMO) in het UMCG. Aanbevelingen uit dat voorstel betreffen bijvoorbeeld de

scholing van klinische onderzoekers, risicomanagement, de inrichting van ‘Clinical Research

Units’, trial monitoring en auditing en data management.

Vanaf 1 april 2013 is het een verplichting voor alle klinisch wetenschappelijk onderzoekers om

BROK (Basiscursus Regelgeving en Organisatie voor Klinisch onderzoekers) gecertificeerd te

zijn. Het totaal aantal gecertificeerden binnen het UMCG is gestegen van 220 in 2012 naar 950

in maart 2014.

Begin 2013 is het concept Clinical Research Unit (CRU) in detail uitgewerkt. Hierin is mee-

genomen de vorming van een centrale helpdesk, de opbouw van een centrale toolkit,

regelmatige uitvoering van interne audits en de evaluatie en aanschaf van een clinical trial

data management systeem.

Tevens is in 2013 een voorstel gepresenteerd over de uitwerking en implementatie van

standaard procedures voor uitvoering van trials, meer of minder monitoring afhankelijk

van het risico-niveau van een onderzoek en een UMCG-brede procedure voor archivering

van data. De verwachting is dat eind 2015 UMCG-breed alle mensgebonden onderzoek

conform de nieuwe structuur plaatsvindt. Voor de bewaking van kwaliteit en veiligheid van

de dataregistratie en -opslag is een commissie opgericht waarin zowel IT- specialisten als

onderzoekers zitting hebben.


Certificering UMCG Onderwijsproces

De wens is om ook het onderwijs UMCG-breed te certificeren. De vier grote onderwijs-

thema’s (eindtermen, onderwijsleeromgeving, toetsing en kwaliteitszorg) worden

beoordeeld via de formeel vastgestelde certificeringsroutine in het hoger onderwijs. Ook

wordt gekeken of er overlap is met andere accreditaties en certificeringen. Aan de hand

van een inventarisatie zal bovendien blijken of eventuele risico’s op dit moment voldoende

worden beheerst.

• Commissie Onderzoek Overleden Patiënten (COOP)

De commissie wil op een geautomatiseerde en systematische wijze dossieronderzoek

kunnen doen naar in het UMCG overleden patiënten. Daartoe zijn eerst de dossiers van

in juli 2013 in het UMCG overleden patiënten gelicht. Na een EMGO/Nivel training is

vervolgens ondersteuningssoftware geïmplementeerd. Op die manier kunnen alle dossiers

van de in 2014 overleden patiënten onderzocht gaan worden.

• Centrale en Decentrale Incident Meldingencommissies (CIM/DIM)

Het doel van CIM- en DIM-commissies is om het proces en resultaten van het UMCG op

het gebied van patiëntveiligheid aan de hand van incidentmeldingen inzichtelijk te maken.

Veilig incidentmelden wordt effectief als het dicht bij het primaire proces plaatsvindt. In het

afgelopen jaar heeft de CIM zich met name gericht op het streven naar uniformiteit binnen

de werkwijze van de DIM-commissies. Zodoende is de communicatie en de analyse en het

afhandelen van meldingen verbeterd. Alle DIM-leden volgen daarvoor een training.

Ook wordt een checklist gebruikt om te bezien of voor de melder, de DIM en het

managementteam inzichtelijk is wie verantwoordelijk is voor welke taken en welke acties.

Ook de PDCA-systematiek (plan-do-check-act) wordt uitgevraagd. Bovendien wordt

driemaandelijks een afdelingsoverstijgend incident geanalyseerd volgens een vast stramien,

namelijk de Simpele Incidentanalyse oftewel de PRISMA-Light. Deze methode sluit aan bij de

gehanteerde PRISMA-methodiek die gebruikt wordt bij calamiteiten, echter leent zich beter

voor de minder ernstige incidenten.


Aantallen incidenten in 2013

Onderstaand overzicht is gegenereerd vanuit het Informatie Management Systeem

(IMS) en apart uitgevraagd bij afdelingen. Bepaalde afdelingen zijn niet direct gelieerd aan

patiëntenzorg, maar zijn meer ondersteunend aan deze processen en moeten vanwege

bijvoorbeeld de CCKL-normering op een andere wijze incidenten registreren.

Tabel 2 Incidentmeldingen vanuit het IMS over 2012 en 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2012 2013Medicatieincidenten 1585 1761

Valincidenten 268 276

Agressie-incidenten psychiatrie 30 28

Medische middelen 373 465

Bloedproducten 55 54

Coördinatie van het zorgproces 779 1181

Uitvoering van zorg en diagnostiek 992 1023

Radiotherapie 327 319

Overige incidenten 505 636

------------ ------------Totaal 4914 5743----------------------------------------------------------------------------------------------------------

8.2 Klachten Patiënten kunnen direct terecht op de afdeling met hun vragen, opmerkingen of klachten.

Wanneer op afdelingsniveau de onvrede van de patiënt niet kan worden weggenomen of

de klacht meer van algemene aard is, kan de patiënt via de medewerkers van de afdeling

Patiënteninformatie & Klachtopvang zijn klacht kwijt.

Soms vinden patiënten het kunnen uiten van hun verhaal onvoldoende. Dan kan door

de klager een meer formele schriftelijke klacht worden ingediend bij de onafhankelijke

klachtenfunctionaris, die niet in dienst van het ziekenhuis is. Alle schriftelijke klachten

worden in eerste instantie door de klachtenfunctionaris ter hand genomen voor

bemiddeling.


Tabel 3 Aantallen klachten en afhandelingsduur van de klachtenfunctionaris 2011, 2012 en 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2011 2012 2013Aantal klachten 214 182 177

Afhandelingduur in kalenderdagen 44 44 46

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

In 2013 zien we de lichte daling van het aantal klachten gemeld bij de klachtenfunctionaris. Dit

is een mogelijk gevolg van de intensieve samenwerking met de afdeling Patiënteninformatie

& Klachtenopvang. De medewerkers brengen de klagers direct in contact met de betreffende

afdeling voor het oplossen van de problemen met beperkte omvang en ernst. De

gemiddelde afhandelingduur is licht toegenomen.

Tabel 4 Top 5 aard van de klachten 2011, 2012 en 2013---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2011 2012 2013Artsen: bejegening, communicatie en voorlichting 18,5% 23,1% 24,4%

Medisch technisch handelen 24,0% 21,3% 15,8%

Organisatorisch 24,0% 29,2% 14,9%

Financieel: kosten tijdens verblijf, kosten verrichtingen 3,8% 4,0% 12,5%

Verpleegkundigen: bejegening, communicatie

en voorlichting 5,9% 3,0% 8,6%

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Patiënten besluiten een klachtbrief te schrijven omdat ze een excuus willen horen, willen

voorkomen dat hetzelfde nogmaals bij andere patiënten gebeurt en dat er daadwerkelijk

wat aan gedaan wordt. Afdelingen zien een klacht steeds vaker als een signaal om verder te

verbeteren.

In 2013 is de behandeling van 18 klachtbrieven afgerond. Zeven hiervan hebben betrekking

op in 2012 in behandeling genomen klachten. De Klachtencommissie achtte 7 klachten

ongegrond, 3 gegrond, 5 deels gegrond en deels ongegrond en voor 3 niet ontvankelijk.Vijf

klachtbrieven die in 2013 door de Klachtencommissie in behandeling zijn genomen komen in

2014 tot een uitspraak.


8.3 Hospital Standardized Mortality RatioJaarlijks worden door het Centraal Bureau voor Statistiek (CBS) van alle ziekenhuizen in

Nederland de sterftecijfers berekend. De Hospital Standardized Mortality Ratio (HSMR)

is de verhouding tussen het werkelijke aantal overleden patiënten en het verwachte aantal

overleden patiënten. Als de HSMR-uitkomst 100 is, dan is de werkelijke sterfte gelijk aan de

verwachte sterfte. De HSMR in 2012 van het UMCG bedraagt 98. Dit betekent dat het aantal

sterfgevallen in het UMCG niet significant afwijkt van de landelijke verwachting.

8.4 Kenniscentrum Kwaliteit en Veiligheid UMCGIn 2013 is de voorbereiding gestart voor de oprichting van een Kenniscentrum Kwaliteit en

Veiligheid in het UMCG. De doelstelling van het Kenniscentrum K&V is om op een efficiënte

en effectieve wijze kennis op het gebied van kwaliteit en veiligheid in de zorg te bundelen, te

integreren, te verspreiden, en te implementeren en nieuwe kennis te genereren. Om deze

doelstelling te kunnen realiseren zijn vier – onderling verweven – elementen van belang,

namelijk een kennisdatabase, een interne implementatieorganisatie, opleiding en training en

onderzoek.

Op de langere termijn is het doel om het kenniscentrum te ontwikkelen tot een weten-

schappelijk vooraanstaand kenniscentrum dan wel kenniscentrum dat kennis op het gebied

van kwaliteit en veiligheid in de zorg op efficiënte en effectieve wijze bundelt, verspreidt en

implementeert en ook nieuwe kennis genereert door wetenschappelijk onderzoek.

8.5 Ontwikkeling van de zorgorganisatieDe medische staf heeft in het Medisch Beleidsplan gekozen voor meer focus op top-

referente zorg, complexe zorg en complexe patiënten. In de jaarlijkse beleidsgesprekken

tussen Raad van Bestuur en afdelingshoofden wordt hieraan op basis van de zogeheten

portfolio-modellen inhoud gegeven. Hierbinnen krijgt de ontwikkeling van de UMCG

speerpunten verder vorm: oncologie, transplantatiegeneeskunde, psychiatrie, acute zorg,

kindergeneeskunde en ouderenzorg / chronisch zieken.

Naast bestaande centra als het Wervelkolomcentrum en het Sportmedisch centrum,

ondersteunt de Raad van Bestuur in 2014 en verder de realisatie van 3 bijzondere en

grote multi-disciplinaire projecten, zijnde de oprichting van Comprehensive centra voor

Oncologie, Transplantatiegeneeskunde en, op termijn, Acute zorg. Het proces dat moet

leiden tot borging van deze centra in de organisatie maakt deel uit van de uitwerking van de

missie en visie.


In het portfoliomodel van afdelingen wordt het belang van zorgactiviteiten (een waarde

door een afdeling zelf toegekend) gerelateerd aan opbrengsten. Met de introductie van de

DOT-systematiek wordt de opbrengstkant nu zeer concreet. Dit helpt afdelingen bij hun

overweging welke zorg wel en welke niet wordt gecontinueerd. Het kan ook een opstap zijn

voor verplaatsing van basiszorg naar de regio.

Netwerkvorming in de regio is belangrijk om patiënten, nu en in de toekomst, op de juiste

plaats de juiste behandeling te kunnen blijven geven, zoals bij oncologie en acute zorg. Doel

bij regionale samenwerking is meestal om onderdelen van zorg te concentreren en daarmee

de continuïteit en doelmatigheid van die zorg te bevorderen. Dat is ook de reden voor de

participatie van het UMCG bij de nieuwbouw en verdere ontwikkeling van de Ommelander

Zorg Groep (OZG), waarbij tevens zorgverzekeraar Menzis is betrokken.

Verheugend is dat in 2013 door het Ministerie van VWS aan het UMCG een vergunning is

verleend in het kader van de WBMV- regeling protonentherapie. Om daadwerkelijk met de

bouw van een protonenfaciliteit te kunnen beginnen, is het wachten nog op een tariefstelling

van de NZa en een contractering voor deze specialistische zorg met zorgverzekeraars.

Met de zorgverzekeraars komen overigens alle mogelijkheden en consequenties aan bod van

de nieuwe, aanstaande configuratie van zorg in Noord-Nederland. Deze verzekeraars worden

door het UMCG bij ontwikkelingen betrokken. Zij baseren mede hierop de invulling van hun

eigen regiovisies, die uiteindelijk grote invloed zullen hebben op de betaalbaarheid van het

gehele UMCG-portfolio.


Ook de komende jaren wordt naar verwachting van overheidswege en door verzekeraars een

kostenreductie opgelegd. Dat zal vergezeld gaan van de eis om tot ver in detail transparant

te zijn en aantoonbaar aan alle kwaliteitseisen te voldoen. Voor een belangrijk deel levert het

omvangrijke programma van het UMCG rond kwaliteit en patiëntveiligheid een bijdrage aan

de gevraagde transparantie.

Financieel doorloopt het UMCG al sinds 2012 een omvangrijk bezuinigingsprogramma met

intensieve sturing op doelmatiger werken, het realiseren van inkoopvoordelen en nieuwe

funding. Dit bezuinigingsprogramma loopt door tot in 2014 en gaat soms noodgedwongen

gepaard met een verlies aan arbeidsplaatsen bij sommige onderdelen.

We doen er intussen alles aan om bestaande werkprocessen bedrijfsmatig door te lichten en

waar nodig te veranderen. We proberen ook om onze investeringen in infrastructuur zo veel

mogelijk te laten renderen, met name bij het onderzoek en onderwijs (O&O). Een belangrijk

speerpunt is en blijft bovendien het valoriseren van vindingen om onze opbrengsten te

verhogen.

Volgens de investeringsplannen vinden in de jaren 2013 t/m 2015 extra investeringen plaats,

waarbij onder andere de vervanging van ZIS/EPD in het oog springt. Maar ook bouwkundig,

bijvoorbeeld op termijn rond de OK’s en IC’s, zijn soms ingrijpende aanpassingen nodig.

Het totaal aan noodzakelijke en gewenste aanpassingen overtreft daarbij de financiële

mogelijkheden. We zullen dus nog strenger moeten zijn in de prioritering van onze

investeringen, zonder daarmee ook onze ambities in te leveren. Met toepassing van de Lean

Six Sigma-methodiek (LSS) behalen we zo veel mogelijk winst in efficiency en effectiviteit.

9 Toekomst


Het UMCG treedt 2014 en volgende jaren voortvarend maar alert tegemoet. We hebben een

goede uitgangspositie. Met grote inzet van alle medewerkers slagen we er nog steeds in onze

ambities waar te maken, al nopen de landelijke bezuinigingen ons tot verdere prioritering

en gerichte keuzes. We zijn ervan overtuigd dat het UMCG als vooraanstaand ziekenhuis

en kennisinstituut bij uitstek kan blijven bijdragen aan de wens tot Healthy Ageing voor

iedereen. Samen met de regionale zorginstellingen willen we de inwoners van Noord

Nederland een volledig en kwalitatief zeer goed zorgaanbod blijven bieden. We hebben er

alle vertrouwen in dat we ook de komende jaren kunnen ‘Bouwen aan de Toekomst van

Gezondheid’.

Tot slot



Bijlagen


Bijlage INevenfuncties Raad van Toezicht en Raad van Bestuur

Nevenfuncties leden Raad van Toezicht per 31 december 2013

J.G.M. Alders

• Voorzitter Energie Nederland

• Voorzitter bestuur Pensioenfonds Zorg en Welzijn

• Lid Raad van Toezicht Rijksuniversiteit Groningen

• Voorzitter Raad van Commissarissen AOG

• Voorzitter Raad van Toezicht FORUM

• Lid Raad van Commissarissen Lysias

• Lid Dagelijks Bestuur VNO/NCW

• Voorzitter Alderstafels voor de vliegvelden Schiphol, Eindhoven en Lelystad

• Kwartiermaker Omgevingsraad Schiphol

• Voorzitter Overlegorgaan Infrastructuur en Milieu (I&M)

• Voorzitter RvT Stichting TKI Biobased Economy

• Voorzitter Strategische Adviesraad Energie van TNO

• Member board Eurolectric (Brussel)

• Member board Eurogas (Brussel)

• Voorzitter Bestuurlijk overleg mosseltransitie (EZ)

• Lid klankbordgroep Lange termijn spooragenda (I&M)

• Bestuurder doelgelden landelijk hoogspanningsnet (Tennet)

• Lid Raad van Advies Energy Delta Gas Research (EDGaR)

• Ambassadeur Platform Biodiversity Ecosystems and Economy

Prof. dr. L. Koopmans

• Emeritus hoogleraar Economie van de gezondheidszorg (RUG)

• President-commissaris Arriva Nederland

• President-commissaris Siers groep

• President-commissaris TSS

• Voorzitter bestuur stichting TBI

• Bestuurder Unilever Trust Office

• Voorzitter Raad van Toezicht Fries Museum en Princessehof


Prof. dr. B. Witholt

• Emeritus hoogleraar Biologie (ETH Zürich)

• Oprichter Biosa BV

• Partner Imenz Bioengineering BV

• Lid Bestuur Noord Tech Venture

• Lid NWO Commissie Roadmap grote projecten

• Gast onderzoeker Laboratory for Organic Chemistry, ETH Zürich

Mw. prof. dr. H.J. Völker-Dieben

• Emeritus hoogleraar Oogheelkunde (VUmc)

• Voorzitter stichting Erfgoed Oud-Poelgeest

Mw. mr. L. Lindner

• Lid Raad van Commissarissen Neerlands Glorie Conserven BV

• Lid Raad van Commissarissen Tichelaars Koninklijke Aardewerk- en Tegelfabriek BV


Nevenfuncties leden Raad van Bestuur per 31 december 2013

Mr. J.F.M. Aartsen per 31-12-2013

Functies samenhangend met de hoofdfunctie:

Gelieerde organisaties (onderdeel van geconsolideerde jaarrekening):

• Voorzitter bestuur Stichting UMCG Ambulancezorg

• Voorzitter bestuur Stichting Zorgaanbod Hanzekliniek

• Voorzitter bestuur Stichting Thomassen à Thuessink

• Lid Raad van Commissarissen Universitair Centrum Esthetische Chirurgie (UCEC)

Niet-gelieerde organisaties:

• Lid bestuur Nederlandse Federatie van UMC’s (NFU)

• Voorzitter bestuurscommissie Sturing en Financiering (NFU)

• Deelnemer bestuurlijk overleg Hoofdlijnenakkoord met VWS

• Lid Raad van Commissarissen Ambulancezorg Fryslân BV

• Lid bestuur Stichting UMC Groningen Thuis

• Lid Dagelijks Bestuur LNAZ (landelijk netwerk acute zorg)

• Lid Stuurgroep Akkoord van Groningen

Prof. dr. F. Kuipers per 31-12-2013



• Voorzitter bestuur Stichting voor Erfelijkheidsvoorlichting

• Lid bestuur Stichting Triade


Niet gelieerde organisaties:

• Lid Bestuurscommissie Onderwijs en Onderzoek (O&O, NFU)

• Lid NFU adviescommissie data infrastructuur

• Lid Supervisory Board LifeLines

• Lid Supervisory Board Center for Translational Molecular Medicine (CTMM)

• Lid Stuurgroep CardioVasculair Onderzoek Nederland (CVON)

• Lid Advisory Board Nelson Stichting


• Lid Scientific Supervisory Board Robert & Arlene Kogod Center for Aging Research,

Mayo Clinic, Rochester, MN, USA

• Lid CID (Zwaartekracht Consortium ‘Individual Development’)

• Lid NASKHO (Nederlands-Caribische Stichting voor Klinisch Hoger Onderwijs)

Prof. dr. A.G.J. van der Zee per 31-12-2013



• Lid bestuur Stichting UMCG Ambulancezorg



• Voorzitter Bestuur Overleg Onderwijs- en Opleidingsregio Noord-Oost-Nederland

(OOR-NO)

• Lid Raad van Commissarissen Ambulancezorg Fryslân B.V.

• Lid bestuur Stichting Kinderoncologie Groningen (SKOG)

• Member Scientific Advisory Board Centre for Cancer Biomarkers, Bergen, Noorwegen

• Aanspreekpunt Stichting Vrienden van het UMCG

• Lid comité van aanbeveling Stichting Vrienden van Turiani Hospital Tanzania

• Voorzitter Signaleringscommissie Kanker, KWF Kankerbestrijding.

• Lid External Scientific Advisory Board of the Tumorzentrum Ludwig Heilmeyer –

Comprehensive Cancer Center Freiburg

• Lid Gynecologic Cancer Steering Committee, National Cancer Institute (NCI), U.S.A.

Drs. H.A. Snapper RA RC per 31-12-2013



• Voorzitter bestuur Stichting Triade

• Penningmeester bestuur Stichting voor Erfelijkheidsvoorlichting

• Penningmeester bestuur Stichting Pathologie Assen/Emmen

• Lid bestuur Hanzestichting

• Voorzitter Raad van Commissarissen Universitair Centrum Esthetische Chirurgie (UCEC)



• Voorzitter bestuur Stichting Business Generator Groningen (SBGG)

• Lid bestuur Centrum voor Valorisatie & Ondernemerschap (CVO)

• Lid stuurgroep Zernike Sciencepark / Zernike Campus

• Lid werkgroep gezondheidszorg van de Richtlijnen voor Jaarverslaggeving

• Lid bestuurscommissie Sturing en Financiering (NFU)

• Lid Raad van Toezicht Noord Nederlands Toneel (NNT)

• Lid Comité van Aanbeveling Stichting Geef Kleur


57 Jaarrekening 2013 UMCG

Bijlage IIJaarrekening 2013


1 Geconsolideerde jaarrekening 2013


1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-13 31-dec-12ACTIVA x € 1.000 x € 1.000

Vaste activaImmateriële vaste activa 1.5.1 208 208Materiële vaste activa 1.5.2 463.420 476.497Financiële vaste activa 1.5.3 8.631 7.346Totaal vaste activa 472.259 484.051

Vlottende activaVoorraden 1.5.4 10.008 7.795Onderhanden werk uit hoofde van dbc's/ dbc zorgproducten 1.5.5 74.145 35.510Vorderingen uit hoofde van bekostiging 1.5.6 6.621 6.063Overige vorderingen 1.5.7 300.492 311.324Effecten 1.5.8 - - Liquide middelen 1.5.9 132.952 104.687Totaal vlottende activa 524.218 465.379

Totaal activa 996.477 949.430

31-dec-13 31-dec-12PASSIVA x € 1.000 x € 1.000

Eigen vermogen 1.5.10Kapitaal 3.475 3.475Collectief gefinancierd gebonden vermogen 156.786 140.712Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 48.664 45.321Totaal eigen vermogen 208.925 189.508

Voorzieningen 1.5.11Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument - - Overige voorzieningen 104.607 107.256Totaal voorzieningen 104.607 107.256

Langlopende schulden 1.5.12 280.941 272.716

Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van bekostiging 1.5.6 34.555 40.652Kortlopende schulden en overlopende passiva 1.5.13 367.449 339.298

402.004 379.950

Totaal passiva 996.477 949.430

Pagina 4

1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming)


1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref. 2013 2012BEDRIJFSOPBRENGSTEN x € 1.000 x € 1.000

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 1.9.1 26.486 102.847Omzet DBC's/ DBC zorgproducten A segment 1.9.2 307.917 213.098Omzet DBC's/ DBC zorgproducten B segment 1.9.3 264.476 278.693Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen 1.9.4 12.985 -34.979Niet gebudgetteerde zorgprestaties 1.9.5 36.152 26.000Subsidies 1.9.6 308.957 296.421Overige bedrijfsopbrengsten 1.9.7 157.078 141.839

Som der bedrijfsopbrengsten 1.114.051 1.023.919

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 1.9.8 668.837 642.596Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.9.9 55.401 45.588Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 1.9.10 - - Overige bedrijfskosten 1.9.11 356.802 306.460

Som der bedrijfslasten 1.081.040 994.644

BEDRIJFSRESULTAAT 33.011 29.275

Financiële baten en lasten 1.9.12 -11.720 -10.833

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 21.291 18.442

Buitengewone baten en lasten 1.9.13 - -

RESULTAAT BOEKJAAR 21.291 18.442

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Algemene reserves 23.892 17.469Bestemmingsreserves -2.601 973

21.291 18.442

Pagina 5

1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013


1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013

2013 2012x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 33.011 29.275

Aanpassingen voor:- afschrijvingen 61.507 48.156- mutaties voorzieningen -2.649 4.222- aanpassing eigen vermogen -1.874 -470

56.984 51.908

Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden -2.213 -2.037- mutatie onderhanden werk dbc's / DBC zorgproducten -38.635 43.876- vorderingen 10.832 -134.111- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging -6.655 101.334- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 25.808 30.724

-10.863 39.786

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 79.132 120.969

Ontvangen interest 680 761Betaalde interest -12.479 -11.594Waardeveranderingen financiële vaste activa 79 -

-11.720 -10.833

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 67.412 110.136

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen immateriële vaste activa - -208Investeringen materiële vaste activa -54.806 -55.014Desinvesteringen materiële vaste activa 6.376 968Mutaties in financiële vaste activa:- mutaties in deelnemingen -976 -579- mutaties in leningen -309 -1.045

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -49.715 -55.878

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 25.000 - Aflossing langlopende schulden -14.432 -15.090

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 10.568 -15.090

Mutatie geldmiddelen 28.265 39.168

Pagina 6

1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen

Algemene informatieNaam verslagleggende instelling: Universitair Medisch Centrum GroningenVestigingsplaats: GroningenAdres: Hanzeplein 1, GroningenKorte beschrijving hoofdactiviteiten: Uitvoeren onderzoek, leveren patiëntenzorg, het bieden van onderwijs en

opleiding en valorisatie

ConsolidatieIn de jaarrekening zijn overeenkomstig uniforme grondslagen volgens de integrale methode, de cijfers van de publiek-rechtelijke rechtspersoon Academisch Ziekenhuis Groningen en de daaraan verbonden groepsmaatschappijen opgenomen.De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van het UMCG en zijn groepsmaatschappijen en andererechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat.Groepsmaatschapppijen zijn deelnemingen waarin UMCG een meederheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnenafzienbare termijn te vervreemden, worden niet geconsolideerd.Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloedkan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed.In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende rechtspersonen betrokken:

Academisch Ziekenhuis Groningen Hanzeplein 1 GroningenHanze Stichting Hanzeplein 1 GroningenStichting Thomassen à Thuessink Hanzeplein 1 GroningenStichting BEA (Bewegen en Ademhalen) Dilgtweg 5 HarenB.V. Beatrixoord Hanzeplein 1 GroningenStichting Duizendpoot Hanzeplein 1 GroningenStichting voor Erfelijkheidsvoorlichting Hanzeplein 1 GroningenStichting Prenatale Screening Noord-Oost Nederland Hanzeplein 1 GroningenStichting Pathologisch Laboratorium Assen/Emmen Hanzeplein 1 GroningenStichting RAV UMCG Vriezerweg 10 Tynaarlo

waarin opgenomen:RAV UMCG B.V. Vriezerweg 10 Tynaarlo

Stichting Triade Hanzeplein 1 Groningenwaarin opgenomen:Hanzeholding B.V. Hanzeplein 1 Groningen

waarin opgenomen:Hanzepoort B.V. Hanzeplein 1 GroningenHanzeborg B.V. Hanzeplein 1 GroningenHanzeadministraties B.V. Hanzeplein 1 GroningenHanzezorg B.V. Hanzeplein 1 Groningen

waarin opgenomen:Hanzevision B.V. Hanzeplein 1 Groningen

Stichting Zorgaanbod Hanzekliniek Hanzeplein 1 GroningenGIL Bravo '96 B.V. Hanzeplein 1 GroningenGIL Bravo '99 B.V. Hanzeplein 1 GroningenGIL Bravo '01 B.V. Hanzeplein 1 GroningenGIL Bravo '02 B.V. Hanzeplein 1 GroningenVerloskundige Stadspraktijk B.V. Hanzeplein 1 GroningenUMCG Services B.V. (51% belang) Hanzeplein 1 GroningenUniversitair Centrum Esthetische Chirurgie B.V. Hanzeplein 1 GroningenUMCG Research B.V. Hanzeplein 1 Groningen

Pagina 7

1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling



1.4.1 Algemeen

In 2013 zijn SteriNoord B.V. (aandeel UMCG 51%) en Lifelines Databeheer B.V. (aandeel UMCG 100%) opgericht. In beide B.V.'s is nog geen kapitaal gestort in 2013. Te storten aandelenkapitaal SteriNoord B.V. is € 12.750 en LifeLines DatabeheerB.V. is € 18.000.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekeningDe jaarrekening 2013 is opgesteld overeenkomstig de Regeling Verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken uit de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving).

Met ingang van 2005 werken het Academisch Ziekenhuis Groningen (AZG) en de Faculteit der Medische Wetenschappen(FMW), onderdeel van de Rijksuniversiteit Groningen (RuG), samen in het Universitair Medisch Centrum Groningen(UMCG). In 2007 heeft deze samenwerking verder gestalte gekregen door een volledige financiële samenvoeging van hetAZG en de FMW. Dit kwam ondermeer tot uitdrukking in de rechtspositionele overgang van FMW-medewerkers naar hetAZG, alsmede een integratie van de overige financiële stromen. Dientengevolge zijn de financiële cijfers van de FMWmet ingang van het boekjaar 2007 opgenomen in de jaarrekening van het UMCG.

ContinuiteitsveronderstellingDe jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaarDe geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaats-bepaling van het UMCG. De financiële gegevens van de hiervoor vermelde rechtspersonen met een 100% belang zijnvolledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.Bij een belang kleiner dan 100% zijn de financiële gegevens opgenomen naar rato van het belang.

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende:

Schattingswijziging afschrijvingenAls gevolg van de wijzigende bekostiging is een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 40 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiendeeffecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolghiervan zijn de afschrijvingskosten gebouwen in 2013 met EUR 2,5 mln toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigdeuitgangspunten.

Schattingswijziging percentage gereedheid OHWOp basis van voortschrijdend inzicht is het gereedheidpercentage voor OHW aangepast. Voor het OHW per 1 januari 2012is een percentage gehanteerd van 67% (in de jaarrekening 2012 was dit 50%). Ultimo 2012 is op basis van de werkelijke afloop van het onderhanden werk in 2013 het gereedheidpercentage aangepast naar 57%. Dit laatste percentage is toegepast op het OHW ultimo 2012 en 2013. De daling van het percentage ten opzichte van het percentage per 1 januari 2012 wordto.a. veroorzaakt door andere sluitregels vanaf 2012. Als gevolg hiervan is het OHW per 1 januari 2012 met circa € 23 miljoen gestegen. Zie voor nadere toelichting de post2.4.6 Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging.

Transacties met verbonden partijenVan transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen enhun bestuurders en leidinggevende functionarissen.Er zijn met verbonden partijen geen transacties gesloten op niet-zakelijke grondslag.

Stichting Business Generator Groningen (een initiatief van UMCG, RUG en Rabobank) wordt niet meegeconsolideerd in de jaarrekening (participatie UMCG 33%). Aan deze stichting is een garantstelling voor de exploitatie afgegevenvoor de jaren 2016 en 2017 voor een totaal bedrag van € 0,7 miljoen. Dit bedrag is verantwoord onder de overige schulden.

Pagina 8




1.4.1 Algemeen

Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur zich oordelen vormt, schattingen maakt en veronder-stellingen doet die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en dehoogte van verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingenworden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herzieninggevolgen heeft.

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

De toelichtingen op de mutaties in de balans en de resultatenrekening staan hoofdzakelijk vermeld in de enkelvoudige jaarrekening, behalve bij toelichtingen op mutaties van groepsmaatschappijen. Deze staan vermeld in de geconsolideerde jaarrekening. Toelichtingen in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd.

Activa en passiva

Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs (nominale waarde).

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar hetUMCG zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaanmet een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Immateriële vaste activa en materiële vaste activaDe immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage van de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn vermeld in de mutatieoverzichten van de materiële vaste activa.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Materiële vaste activaDe materiële vaste activa die op basis van OCW- of DHAZ- convenant, dan wel WZV- vergunning of WTG zijn gefinancierd,zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten conform de desbetreffende beleidsregels, danwel berekend over de geschatte (kortere) economische levensduur.

De materiële vaste activa die behoren tot de niet OCW/DHAZ/WZV/WTG- gefinancierde vaste activa zijn gewaardeerd tegenaanschaffingskosten dan wel lagere bedrijfswaarde. Daarbij zijn de materiële vaste activa die met bijdragen van derden dan wel eigen financiering zijn bekostigd, volgens de netto methode in de balans gepresenteerd. De afschrijvingspercentages die gebruikt zijn, staan vermeld in de toelichting op de geconsolideerde balans in de mutatieoverzichten materiële vaste activa.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardingsprijs of de actuele waarde.

Pagina 9





Mede vanwege de publieke functies van umc's hebben umc's en de betrokken ministeries (VWS en OCW) eind 2003 eenconvenant DHAZ (Decentralisatie Huisvesting Academische Ziekenhuizen) gesloten. Op basis van dit convenant zijnsindsdien de kapitaallasten van de umc's gefinancierd, naast de dekking vanuit het B-segment en de overige opbrengsten.In 2013 heeft de NZa een beleidsregel geïntroduceerd betreffende de financiering van kapitaallasten (beleidsregel CU 2099 -Beschikbaarheidbijdrage kapitaallasten academische zorg universitaire medische centra). De kapitaallasten publieke functiesblijven afzonderlijk bekostigd. De overige kapitaallasten moeten worden gedekt uit de DOT opbrengsten. Tot 2017 geldt een landelijke overgangsregeling. Het UMCG heeft bezwaar ingediend tegen de vaststelling van de kapitaallasten in hetopleidingsfonds.

De investeringen in facultaire gebouwen worden gedaan door de RUG. De kapitaallasten voor deze facultaire gebouwen worden op grond van de financiële afspraken tussen UMCG en RUG dan ook vergoed door de RUG.

Op basis van de huidige inzichten verwacht het UMCG dat de kapitaallasten na 2013 adequaat bekostigd blijven.Vanuit DOT, overige opbrengsten en de bekostiging van de publieke functie worden voldoende middelen verwacht omtoekomstige kapitaallasten voor de huidige activa te kunnen dekken.

Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen ofomstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden.De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.Uit de berekening 2013 is naar voren gekomen dat geen bijzondere waardevermindering noodzakelijk is. Om deze reden heeft in 2013 geen afwaardering (impairment) plaatsgevonden van de vaste activa. In 2011 is in verband met de voorgenomen nieuwbouw van het Universitair Centrum Psychiatrie (UCP) wel een impairment ad € 1 miljoen toegepast op de huidige gebouwen.

Financiële vaste activaDe tot de financiële vaste activa behorende deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Ten aanzien van de onder de financiële vaste activa opgenomen langlopende leningen u/g is rekening gehouden met eventueel lagere waardering uit hoofde van oninbaarheid.

Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld.

De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn toegelicht in het hoofdstuk Financiële Instrumenten.

VoorradenDe voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijzen, onder aftrek van een bedrag voor incourantheid,voor zover daartoe aanleiding bestaat. Voor wat betreft de waardering van de zelf geproduceerde voorraad, met name de Apotheek, zijn de daarin begrepen salariskosten geëlimineerd.

Financiële instrumentenFinanciële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, (verstrekte) leningen en anderefinancieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Deze posten worden gewaardeerd op nominalewaarde rekening houdend met eventuele oninbaarheid of incourantheid.

KredietriscoHet UMCG gebruikt geen financiële derivaten en heeft een treasurystatuut waarin de procedures en gedragslijnen zijnvastgelegd om de omvang van het kredietrisico te beperken.

Pagina 10





Renterisico en kasstroomrisicoHet renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij demeeste leningen is sprake van een vast rentepercentage gedurende minimaal tien jaar (met renteherziening). De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Het UMCG heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

LiquiditeitsrisicoHet UMCG bewaakt de liquiditeitspositie door middel van liquiditeitsprognoses. Het management ziet erop toe dat voor de instelling steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen en dat tevensvoldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft om steeds binnen de gestelde lening-convenanten te blijven.

Transacties in vreemde valutaTransacties in vreemde valuta worden meteen geboekt tegen de wisselkoers op datum van de transacties. Monetaire activaen passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per jaareinde.

Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiele instrumenten, waaronder vorderingen, effecten,liquide middelen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan.

Onderhanden werk dbc's/dbc zorgproductenHet onderhanden werk uit hoofde van dbc's/dbc zorgproducten worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de dbc/dbc zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de dbc's/dbc zorg-producten die ultimo boekjaar openstonden. Er is rekening gehouden met een gereedheidspercentage van 57%.Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.De waarde van de gesloten en nog niet gefactureerde dbc zorgproducten waarvoor het gereedheidspercentage 100 is, isverantwoord onder de nog te factureren bedragen.

VorderingenBij de vorderingen is rekening gehouden met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties in verband met oninbaarheid.

Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kas-, direct opeisbare banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalfmaanden. Rekening-courant schulden bij banken zijn gesaldeerd opgenomen onder de liquide middelen. Liquide middelenworden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 11





Eigen vermogen - grondslagen segmenteringHet eigen vermogen is gesplitst in kapitaal, collectief gefinancierd vermogen en niet collectief gefinancierd vermogen.

De segmentering van het vermogen en de gesegmenteerde resultatenrekening is gebaseerd op het onderscheid tussencollectief gefinancierde rechtspersonen en niet collectief gefinancierde rechtspersonen.De collectief gefinancierde rechtspersonen zijn:UMCG (UMCG Zorg inclusief het collectief gefinancierde deel van de FMW (UMCG O&O)), Stichting Pathologisch Laboratorium Assen/Emmen, Stichting RAV UMCG, Stichting voor Erfelijkheidsvoorlichting, VerloskundigeStadspraktijk B.V., Stichting Zorgaanbod Hanzekliniek en B.V. Beatrixoord.De overige rechtspersonen (zie pagina 8) worden aangemerkt als niet collectief gefinancierde rechtspersonen, met uit-zondering van UMCG O&O dat voor een deel collectief is en voor een deel niet collectief gefinancierd is. Deze verdelingvoor UMCG O&O is gebaseerd op de financieringstromen van UMCG O&O.

VoorzieningenEen voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer sprake is van:- een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en- waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en- het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.

Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingenper balansdatum af te wikkelen. Waardering vindt plaats hetzij tegen de nominale waarde van de uitgaven die naarverwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen, hetzij tegen de contante waarde van dieuitgaven.

In de enkelvoudige jaarrekening zijn de voorzieningen tekstueel nader toegelicht.

1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

De baten uit de academische component, de bijdrage voor de werkplaatsfunctie, de overige beschikbaarheidsbijdragenof daarmee gelijk te stellen middelen zijn berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging of subsidiëring.De overige opbrengsten zijn gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde zorg, goederen endiensten, rekening houdend met mutatie OHW en specifieke contractuele afspraken met zorgverzekeraars en andere(zorg) instellingen.

Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Pagina 12





Toelichting landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2013

Toelichting onzekerheden omzetverantwoording 2013 en bijbehorende balansposities als gevolg van prestatiebekostiging,DOT en andere sectorale, landelijk geldende inherente onzekerheden.

Handreiking omzetverantwoording: systeemcomplexiteit leidt tot generieke onzekerhedenBij het bepalen van de DBC-omzet 2013 heeft het UMCG de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgdzoals opgenomen in paragraaf 1.4.3. en de handreikingen omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWSzijn vastgesteld. Evenals in 2012 is door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek sprake van onzekerheden in deomzetverantwoording 2013 van alle algemene ziekenhuizen en UMC's. Een groot deel van deze problematiek heeftbetrekking op normonduidelijkheid in registratie- en declaratieregels.

Oorzaak en achtergrond systeemcomplexiteitDe onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging,DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerdeproblemen rond de omzetverantwoording gelden nog steeds, werken door of zijn doorontwikkeld in 2013 en gevenaanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden doen zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiëlecontroles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Het met terugwerkende kracht volledig voldoenaan achteraf vastgestelde nadere duidingen is praktisch niet mogelijk en de consequenties zijn niet in alle gevallen betrouwbaarin te schatten. Deze onzekerheden in de omzetverantwoording worden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transititieysteem, aanneemsommen en het overschrijden van productieplafonds.

Vanuit bovenstaande zijn diverse risico's en onzekerheden geïdentificeerd. De Raad van Bestuur van het UMCG heeft naarbeste weten schattingen opgesteld, maar constateert dat het risico van de omzetbepaling door de landelijke situatie inherentvoor 2013 een hoger risico kent dan normaal. Dit kan leiden tot bijstellingen van de omzet in 2014 of later met mogelijkenagekomen baten en lasten en/of verschuivingen in omzetcategorieën. Dit geldt temeer daar zorgverzekeraars en NZaniet reeds voor de vaststelling van de jaarrekening 2013 zekerheid hebben gegeven over het transitiebedrag, hetgeen mede impact heeft op het transitiebedrag zoals verwerkt in de jaarrekening 2012 (ad € 36,5 miljoen) en herrekend en verwerkt in de jaarrekening 2013 (ad € 7,6 miljoen = sec UMCG Zorg). Definitieve vaststelling van het transitiebedrag zalconform de landelijke procedures in 2014 of 2015 plaatsvinden.

Toelichting op de onzekerheden 2013 meer in detail en de wijze waarop hier mee om is gegaan door het UMCG

Onderstaand worden voor de instelling specifieke relevante landelijke onzekerheden voor de jaarrekening van het UMCGtoegelicht:

a) Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en normonduidelijkheidover registratie- en declaratieregelsDe registratiebepalingen bevatten diverse open normen, die gedurende en na afloop van het boekjaar nader zijn geduid doorde regelgever/toezichthouder ('verboden/toegestaan combinatielijst' d.d. juni 2013) en 'Toelichting regelgeving MSZ' doorde NZa d.d. 21 februari 2014 (kenmerk: CI/14/3c). Het met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgesteldenadere duidingen is in veel gevallen onmogelijk omdat de interne organisatie hierop niet was ingericht. Waar herstel mogelijkwas, is dit gecorrigeerd en verwerkt in de jaarrekening 2013. Waar herstel niet mogelijk is, heeft het UMCG een inschattinggemaakt voor de gevolgen van het niet (kunnen) voldoen aan de registratie- en declaratieregels. Deze inschatting is vooralgebaseerd op de uitgevoerde steekproef rond de juistheid van de declaraties en een impactanalyse naar aanleiding van deverboden-toegestaanlijst en de per 21 februari 2014 via een afzonderlijke circulaire gepubliceerde registratieregels.

Landelijk is binnen de sector door alle partijen waaronder VWS, NZa, NFU, ZN overeengekomen om door de ziekenhuizen een aanvullend zelfonderzoek uit te voeren voor de jaren 2012 en 2013. Hiervoor is een landelijk controleprotocol opgesteld en goedgekeurd door alle partijen. Het UMCG werkt volledig mee aan het aanvullende omzetonderzoek en heeft deze volgens de richtlijnen zoals deze zijn opgenomen in dit landelijke controleprotocol uitgevoerd.

Pagina 13

1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING


Toelichting landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2013

Toelichting onzekerheden omzetverantwoording 2013 en bijbehorende balansposities als gevolg van prestatiebekostiging,DOT en andere sectorale, landelijk geldende inherente onzekerheden.

Handreiking omzetverantwoording: systeemcomplexiteit leidt tot generieke onzekerhedenBij het bepalen van de DBC-omzet 2013 heeft het UMCG de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgdzoals opgenomen in paragraaf 1.4.3. en de handreikingen omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWSzijn vastgesteld. Evenals in 2012 is door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek sprake van onzekerheden in deomzetverantwoording 2013 van alle algemene ziekenhuizen en UMC's. Een groot deel van deze problematiek heeftbetrekking op normonduidelijkheid in registratie- en declaratieregels.

Oorzaak en achtergrond systeemcomplexiteitDe onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging,DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerdeproblemen rond de omzetverantwoording gelden nog steeds, werken door of zijn doorontwikkeld in 2013 en gevenaanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden doen zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiëlecontroles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Het met terugwerkende kracht volledig voldoenaan achteraf vastgestelde nadere duidingen is praktisch niet mogelijk en de consequenties zijn niet in alle gevallen betrouwbaarin te schatten. Deze onzekerheden in de omzetverantwoording worden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transititieysteem, aanneemsommen en het overschrijden van productieplafonds.

Vanuit bovenstaande zijn diverse risico's en onzekerheden geïdentificeerd. De Raad van Bestuur van het UMCG heeft naarbeste weten schattingen opgesteld, maar constateert dat het risico van de omzetbepaling door de landelijke situatie inherentvoor 2013 een hoger risico kent dan normaal. Dit kan leiden tot bijstellingen van de omzet in 2014 of later met mogelijkenagekomen baten en lasten en/of verschuivingen in omzetcategorieën. Dit geldt temeer daar zorgverzekeraars en NZaniet reeds voor de vaststelling van de jaarrekening 2013 zekerheid hebben gegeven over het transitiebedrag, hetgeen mede impact heeft op het transitiebedrag zoals verwerkt in de jaarrekening 2012 (ad € 36,5 miljoen) en herrekend en verwerkt in de jaarrekening 2013 (ad € 7,6 miljoen = sec UMCG Zorg). Definitieve vaststelling van het transitiebedrag zalconform de landelijke procedures in 2014 of 2015 plaatsvinden.


Onderstaand worden voor de instelling specifieke relevante landelijke onzekerheden voor de jaarrekening van het UMCGtoegelicht:

a) Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en normonduidelijkheidover registratie- en declaratieregelsDe registratiebepalingen bevatten diverse open normen, die gedurende en na afloop van het boekjaar nader zijn geduid doorde regelgever/toezichthouder ('verboden/toegestaan combinatielijst' d.d. juni 2013) en 'Toelichting regelgeving MSZ' doorde NZa d.d. 21 februari 2014 (kenmerk: CI/14/3c). Het met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgesteldenadere duidingen is in veel gevallen onmogelijk omdat de interne organisatie hierop niet was ingericht. Waar herstel mogelijkwas, is dit gecorrigeerd en verwerkt in de jaarrekening 2013. Waar herstel niet mogelijk is, heeft het UMCG een inschattinggemaakt voor de gevolgen van het niet (kunnen) voldoen aan de registratie- en declaratieregels. Deze inschatting is vooralgebaseerd op de uitgevoerde steekproef rond de juistheid van de declaraties en een impactanalyse naar aanleiding van deverboden-toegestaanlijst en de per 21 februari 2014 via een afzonderlijke circulaire gepubliceerde registratieregels.

Landelijk is binnen de sector door alle partijen waaronder VWS, NZa, NFU, ZN overeengekomen om door de ziekenhuizen een aanvullend zelfonderzoek uit te voeren voor de jaren 2012 en 2013. Hiervoor is een landelijk controleprotocol opgesteld en goedgekeurd door alle partijen. Het UMCG werkt volledig mee aan het aanvullende omzetonderzoek en heeft deze volgens de richtlijnen zoals deze zijn opgenomen in dit landelijke controleprotocol uitgevoerd.

Pagina 13




b) De waardering van het OHW DBC Zorgproducten per 31-12-2011, 31-12-2012 en per 31-12-2013 onder invloedvan de overgang naar DOT en impact op de transitiebepaling bevat onzekerheden, mede in relatie tot contracteringsafspraken, in de registratie en waarderingTen aanzien van de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2013 nog niet zeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt op basis van een fractietabel. Het onderhanden werk betreft de waarde van de openstaande dbc zorgproducten voor het A-segment en B-segment.Voor zowel berekening van het A- en B-segment is een gemiddelde verkoopprijs per zorgverzekeraar gehanteerd. Voor beide segmenten is rekening gehouden met een gereedheidpercentage van 57 (gehanteerd vanaf ultimo 2012).Het onderhanden werk per 31-12-2011 is aangepast in het transitiemodel 2012. Hiervoor wordt verwezen naar punt c.

c) Transitiemodel en de onzekerheden die hierin zitten door de onzekerheden in de voorlopige vaststelling,beoordeling door ZN commissie en voorbehouden op zowel het schaduwbudget als de dekking van hetschaduwbudgetHet transitiemodel is bedoeld om effecten van de overgang naar de nieuwe DOT bekostiging te mitigeren. In de product-structuur waren begin 2012 nog diverse onvolkomenheden waardoor sprake was van een doorontwikkelagenda in 2012.Op basis hiervan heeft het UMCG een aanneemsom of zorgkostenplafond afgesproken met zorgverzekeraars.Uitgangspunt bij het transitiemodel is dat de systeemwijziging niet bedoeld is als een kortingsmaatregel. Bij het UMCG leidt detoepassing van het transitiemodel wel tot een systeemfout waardoor een transitieschuld in de jaarrekening 2012 is ontstaanvan circa € 36,5 miljoen (voor 2012 en 2013). In 2013 zijn de schattingen die in het omzetmodel 2012 aanwezig waren ten aanzien van met name de OHW positie geactualiseerd op basis van de daadwerkelijke gefactureerde bedragen (afloop OHW). Hieruit is gebleken dat de OHW positie ultimo 2012 circa € 20 miljoen te laag is ingeschat. Daarnaast is met betrekking tot de OHW positie ultimo 2011 (oftewel 1 januari 2012) gebleken dat een onjuist gereedheidpercentage is toegepast. Op basis van de afloop van het OHW 2011 blijkt dat dit percentage 67% moet zijn in plaats van 50%. Ook dit is aangepast in het omzetmodel 2012. Deze twee actualisaties hebben geleid tot een aangepaste transitieschuld van circa € 7,6 miljoen voor UMCG Zorg voor 2012 en 2013 samen.De actualisatie van het omzetmodel 2012 levert een nagekomen bate op van € 0,6 miljoen.De definitieve vaststelling van het transitiebedrag dient nog plaats te vinden in 2014 of 2015.

d) De afwikkeling van vorderingen en schulden uit het oude FB-tijdperkDe afwikkeling van vorderingen en schulden uit het oude FB-tijdperk is nog onbekend. De landelijke procedure is nog altijdniet uitgewerkt. Dit kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil.

Pagina 14





PensioenenHet UMCG heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende medewerkershebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het UMCG. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds ABP. Het UMCG betaalt hiervoor premies, waarvan 2/3 door de werkgever wordt betaald en 1/3 door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand ultimo maart 2014 is de dekkingsgraad van ABP 106,1%.In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraante kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.Het UMCG heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen ingeval van een tekort bij het pensioenfonds,anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Om die reden heeft het UMCG alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de resultatenrekening verantwoord.

Voor de personeelsbeloningen en pensioenen is het uitgangspunt dat de in het boekjaar te verwerken pensioenlast gelijkis aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reedsbetaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprakezal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.

OverigeDe rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, zijn niet in de balansgeactiveerd en gepassiveerd. De hieruit voortvloeiende lasten zijn onder de bedrijfslasten verantwoord.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.1.4.4 Kasstroomoverzicht

Pagina 15




1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

1.5.1 Immateriële vaste activa31-dec-13 31-dec-12

De specificatie is als volgt: x € 1.000 x € 1.000

CO2² emissierechten 208 208

Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt weer te geven: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 208 - Bij: investeringen - 208Af: afschrijvingen - -

Boekwaarde per 31 december 208 208

1.5.2 Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

Bedrijfsgebouwen en terreinen 328.227 340.685Machines en installaties 50.771 55.044Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 76.771 73.221Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingenop materiële vaste activa 7.651 7.547

Totaal materiële vaste activa 463.420 476.497

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 476.497 470.607Bij: investeringen 54.806 55.014Af: afschrijvingen -61.507 -48.156Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: desinvesteringen -6.376 -968

Boekwaarde per 31 december 463.420 476.497

Naast de investeringen vermeld in de enkelvoudige jaarrekening (zie hoofdstuk 2.4.2) zijn er investeringen gedaan onder meer door de groepsmaatschappijen Stichting RAV UMCG (€ 1,8 miljoen in ambulances en inventaris) en de Stichting voorErfelijkheidsvoorlichting (€ 1,4 miljoen in inventarissen).Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6.

Pagina 16

1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013



ACTIVA

1.5.3 Financiële vaste activa


Deelnemingen 4.898 3.922Overige vorderingen 3.733 3.424

Totaal financiële vaste activa 8.631 7.346

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt weer te geven:2013 2012

x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 7.346 5.722Bij: kapitaalstorting 961 572Bij: verstrekte leningen 1.052 793Bij: renteopbouw 20 16Af: waardeveranderingen -110 -39Af: aflossingen -638 -213Bij: overige (herrubricering vanuit overige vorderingen) - 495


De mutaties kapitaalstorting en verstrekte leningen betreffen hoofdzakelijk mutaties in de deelnemingen van Stichting Triade.De mutaties voorzover die het UMCG betreffen, zijn toegelicht in de enkelvoudige jaarrekening.

In 2013 zijn SteriNoord B.V. (aandeel UMCG 51%) en Lifelines Databeheer B.V. (aandeel UMCG 100%) opgericht. In beide B.V.'sis nog geen kapitaal gestort in 2013. Te storten aandelenkapitaal SteriNoord B.V. is € 12.750 en Lifelines Databeheer B.V. is€ 18.000.

1.5.4 Voorraden


Medische middelen 8.517 6.400Voedingsmiddelen 96 120Overige voorraden 1.395 1.275

Totaal voorraden 10.008 7.795

1.5.5 Onderhanden werk uit hoofde van dbc's /dbc zorgproducten


Onderhanden werk DBC's/DBC zorgproducten A-segment (inclusief OVP) 38.636 42.541Onderhanden werk DBC's/DBC zorgproducten B-segment 60.321 37.728Af: ontvangen voorschotten -24.812 -44.759

Totaal onderhanden werk 74.145 35.510

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 17




ACTIVA

1.5.6 Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.899 4.5032. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 1.722 1.5603. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 - -

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 6.621 6.063

Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 26.320 4.1132. Schulden uit hoofde van transitieregeling 8.235 36.5393. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 - - 4. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument - -

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 34.555 40.652

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

t/m 2010 2011 2012 2013 totaalx € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Saldo per 1 januari -4.061 -9.760 14.211 390

Financieringsverschil boekjaar -763 -763Correcties voorgaande jaren -23.325 2.272 -21.053Betalingen/ontvangsten 5 5

Subtotaal mutatie boekjaar - -23.320 2.272 -763 -21.811

Saldo per 31 december -4.061 -33.080 16.483 -763 -21.421

In aanvulling op hetgeen staat vermeld in de enkelvoudige jaarrekening geldt dat de nacalculatie voor RAV/AZG inzake 2013is opgesteld en tot en met 2012 bij de NZa zijn ingediend en verwerkt.

31-12-2013 31-12-2012Waarvan gepresenteerd als: x € 1.000 x € 1.000

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.899 4.503- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 26.320 4.113

-21.421 390

Pagina 18

1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 20131.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA



1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.899 4.5032. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 1.722 1.5603. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 - -






t/m 2010 2011 2012 2013 totaalx € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Saldo per 1 januari -4.061 -9.760 14.211 390

Financieringsverschil boekjaar -763 -763Correcties voorgaande jaren -23.325 2.272 -21.053Betalingen/ontvangsten 5 5

Subtotaal mutatie boekjaar - -23.320 2.272 -763 -21.811

Saldo per 31 december -4.061 -33.080 16.483 -763 -21.421

In aanvulling op hetgeen staat vermeld in de enkelvoudige jaarrekening geldt dat de nacalculatie voor RAV/AZG inzake 2013is opgesteld en tot en met 2012 bij de NZa zijn ingediend en verwerkt.

31-12-2013 31-12-2012Waarvan gepresenteerd als: x € 1.000 x € 1.000

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.899 4.503- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 26.320 4.113

-21.421 390

Pagina 18



ACTIVA


Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 19.496 77.262Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 20.259 63.051

Totaal financieringsverschil -763 14.211

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

De specificatie is als volgt: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Schaduwbudget (o.b.v. afspraken met zorgverzekeraars) 456.696 428.453Af: A omzet (inclusief overloop) 458.347 452.167Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met 1.527 - vergoeding in schaduwbudget in B nieuw

Transitiebedrag -3.178 -23.714

2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Waarvan gepresenteerd als:- vordering uit hoofde van transitieregeling 1.722 1.560- schulden uit hoofde van transitieregeling 8.235 36.539

6.513 34.979

De transitievordering kan als volgt worden gespecificeerd: Transitie %Transitievordering 2013 CvR 95% 1.722

1.722De transitieschuld kan als volgt worden gespecificeerd:Transitieschuld 2012 UMCG 95% 4.378Transitieschuld 2013 UMCG 70% 3.225Transitieschuld 2012 Stichting Erfelijksheidsvoorlichting 95% 364Transitieschuld 2013 Stichting Erfelijksheidsvoorlichting 70% 268

8.235


Pagina 19

1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 20131.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA



Wettelijk budget aanvaardbare kosten 19.496 77.262Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 20.259 63.051

Totaal financieringsverschil -763 14.211

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling


Schaduwbudget (o.b.v. afspraken met zorgverzekeraars) 456.696 428.453Af: A omzet (inclusief overloop) 458.347 452.167Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met 1.527 - vergoeding in schaduwbudget in B nieuw

Transitiebedrag -3.178 -23.714

2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Waarvan gepresenteerd als:- vordering uit hoofde van transitieregeling 1.722 1.560- schulden uit hoofde van transitieregeling 8.235 36.539

6.513 34.979

De transitievordering kan als volgt worden gespecificeerd: Transitie %Transitievordering 2013 CvR 95% 1.722

1.722De transitieschuld kan als volgt worden gespecificeerd:Transitieschuld 2012 UMCG 95% 4.378Transitieschuld 2013 UMCG 70% 3.225Transitieschuld 2012 Stichting Erfelijksheidsvoorlichting 95% 364Transitieschuld 2013 Stichting Erfelijksheidsvoorlichting 70% 268

8.235


Pagina 19



ACTIVA

1.5.7 Overige vorderingen31-dec-13 31-dec-12


Vorderingen op debiteuren 72.875 149.156Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 194.206 146.269Vooruitbetaalde bedragen 1.829 1.751Nog te ontvangen bedragen 26.585 11.778Overige vorderingen en overlopende activa 4.997 2.370

Totaal vorderingen en overlopende activa 300.492 311.324


1.5.8 Effecten31-dec-13 31-dec-12

x € 1.000 x € 1.000

Effecten - -

1.5.9 Liquide middelen


Bankrekeningen 63.867 54.625Depositorekeningen 69.057 50.000Kassen en kruisposten 28 62

Totaal liquide middelen 132.952 104.687

Pagina 20




PASSIVA

1.5.10 Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:31-dec-13 31-dec-12

x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 3.475 3.475Collectief gefinancierd gebonden vermogen 156.786 140.712Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 48.664 45.321

Totaal eigen vermogen 208.925 189.508

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 3.475 3.475

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Het verloop is als volgt weer te geven:Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Algemene reserves 57.561 23.892 -1.183 80.270

Bestemmingsreserves:Afschrijvingen materiële vaste activa 29.725 -1.230 28.495Apparatuurfonds O&O 1.411 1.411Doelmatigheidsonderzoek 3.484 -280 3.204Budgetreserve afdelingen/sectoren 33.911 -4.254 29.657Richtlijn afschrijving inventaris 11.129 -859 10.270Aanpassingen op het gebied van opleidingen 1.041 1.041Specifieke onderzoeksprojecten 2.434 -12 2.422

Bestemmingsfondsen:Fundaties 16 16

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 140.712 17.257 -1.183 156.786

Een bedrag van € 1,2 miljoen onder de overige mutaties bij de algemene reserves betreft de vermogenscorrecties van tweegroepsmaatschappijen waarvan de definitieve jaarcijfers 2012 afwijken van de cijfers zoals die zijn verwerkt in de UMCGjaarrekening 2012. De mutatie betreft hoofdzakelijk SEV ad € 1,2 miljoen.

Ook bij niet collectief gefinancierd vermogen doet zich dit voor (€ 0,7 miljoen). Dit betreft met name Stichting Triade ad€ 0,3 miljoen en Universitair Centrum Esthetische Chirurgie B.V. ad € 0,2 miljoen.

Voor de toelichting op de mutaties van de resultaatsbestemming wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 21




PASSIVA


Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Algemene reserves:Groepsmaatschappijen 29.406 448 -691 29.163

Bestemmingsreserves:Parkeergarages 10.473 1.476 11.949Groepsmaatschappijen 5.442 2.110 7.552

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 45.321 4.034 -691 48.664

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen per 31 december 2013en het resultaat over 2013

Eigen Resultaatvermogen

x € 1.000 x € 1.000

KernactiviteitUMCG - enkelvoudig eigen vermogen en resultaat 157.582 15.432Stichting Thomassen à Thuessink Kunstgenootschap 116 3Stichting Bewegen en Ademhalen Exploitatie sportfaciliteiten 1.882 57Stichting Duizendpoot Uitlenen personeel 267 97Stichting voor Erfelijkheidsvoorlichting Erfelijkheidsvoorlichting 7.535 298Stichting Prenatale Screening Noord-Oost Nederland Kwaliteitsbewaking o.g.v. 664 75

prenatale screeningStichting Pathologisch Laboratorium Assen/Emmen Pathologie voor andere instellingen 349 - Stichting RAV/AZG Ambulancediensten 7.331 3.269Stichting Triade Service organisatie 29.029 1.235Stichting Zorgaanbod Hanzekliniek Patiëntenzorg (ZBC) 12 5GIL Bravo '96 B.V. LeaseGIL Bravo '99 B.V. LeaseGIL Bravo '01 B.V. LeaseGIL Bravo '02 B.V. LeaseVerloskundige Stadspraktijk B.V. Verloskundige zorg -415 -211UMCG Services B.V. (51%) Schoonmaakdiensten 131 52Universitair Centrum voor Esthetische Chirurgie B.V. Esthetische Chirurgie - 64UMCG Research B.V. Fondsbeheer 4.550 974B.V. Beatrixoord Ergotherapie -108 -59

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 208.925 21.291

UMCG Research B.V. heeft als kernactiviteit fondsenbeheer. Het vermogen van deze B.V. is bestemd voor o.a.onderzoeksdoeleinden en is niet vrij besteedbaar.

In de vier GIL Bravo BV's en de stichting Pathologie Assen/Emmen hebben in 2013 geen activiteiten plaatsgevonden.De GIL Bravo's worden in 2014 geliquideerd.

Pagina 22




PASSIVA

1.5.11 Voorzieningen

Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument 31-dec-13 31-dec-12

x € 1.000 x € 1.000

Voorziening uit hoofde van marcobeheersinstrument - -

Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012 en 2013. Het UMCG is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomendeverplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van hetUMCG per 31 december 2013.

Voor nadere toelichting wordt verwezen naar 1.5.14 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.

Overige voorzieningen

Het verloop is als volgt weer te geven:

Claims, Sociaal Groot Overige Totaalgeschillen beleid onderhoud voorzie-en rechts- ningengedingen

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Saldo langlopend deel per 1-1-2013 4.066 38.342 51.248 13.600 107.256Onder de kortlopende schulden 3.499 10.024 13.560 400 27.483

Totaal voorzieningen per 1-1-2013 7.565 48.366 64.808 14.000 134.739Bij: dotaties 1.401 272 23.196 198 25.067Af: onttrekkingen -632 -13.450 -5.951 -198 -20.231

Totaal voorzieningen per 31-12-2013 8.334 35.188 82.053 14.000 139.575Onder de kortlopende schulden 3.828 8.730 22.010 400 34.968

Saldo langlopend per 31-12-2013 4.506 26.458 60.043 13.600 104.607

Voor een toelichting op de voorzieningen wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening.

1.5.12 Langlopende schulden


Langlopende schulden aan kredietinstellingen 211.530 201.257Overige langlopende schulden 69.411 71.459

Totaal langlopende schulden 280.941 272.716

Pagina 23




PASSIVA


Het verloop van de langlopende schulden aan kredietinstellingen 2013 2012is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 215.729 230.819Bij: nieuwe leningen 25.000 - Af: aflossingen -14.432 -15.090

Stand per 31 december 226.297 215.729Af: aflossingsverplichting komend boekjaar -14.767 -14.472

Stand langlopende schulden aan kredietinstellingen per 31 december 211.530 201.257

31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.) (aflossingsverplichtingen) 14.767 14.472Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 211.530 201.257Restschuld over 5 jaar 154.279 154.082

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden aan kredietinstellingen wordt verwezen naar de bijlage 1.8. en de enkelvoudige jaarrekening. De aflossingsverplichtingen voor 2013 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

1.5.13 Kortlopende schulden en overlopende passiva


Te betalen rente 1.777 1.800Crediteuren 36.994 32.931Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 14.767 14.472Reservering (extra) persoonlijk budget 7.861 7.015Belastingen en sociale premies 30.984 27.241Schulden terzake pensioenen 10.449 9.415Nog te betalen salarissen 3.411 3.811Vakantiegeld en -dagen 45.063 43.706OTO-gelden 802 458Vooruitontvangen subsidies 3e geldstroom 56.412 50.659Kortlopend deel van de voorzieningen 34.968 27.483Overige schulden en overlopende passiva 123.961 120.307

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 367.449 339.298

Pagina 24




1.5.14 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten (Centrum voor Revalidatie)

Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 19.647 18.890Correctie investeringen 2012 -1.514 - Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 314 - Af: investeringen verslagjaar -8.185 757

Beschikbare investeringsruimte 31 december 10.262 19.647

Gemelde, lopende en geplande investeringsprojecten leggen voor het gehele beschikbare bedrag beslag op dezeinvesteringsruimte per 31 december 2013.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrumentHet macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug tevorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welkeafhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.

Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 17.578 miljoen (prijsniveau 2012) en voor 2012 op € 16.634 miljoen (prijsniveau 2011).

Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Het UMCG isniet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van het UMCG per 31 december 2013. Daarnaast dient opgemerkt te worden dat bij de zorgcontractering de zorgverzekeraar de regie heeft. Het hebben van eencontract met een zorgverzekeraar betekent volgens het UMCG niet dat er geen sprake is van een korting.

Voorgenomen pensioenovergang van ABP naar PFZWDe Nederlandse Federatie van UMC’s (NFU) had het voornemen tot een pensioenovergang van ABP naar PFZW per 1 januari 2015. Hierover is de afgelopen jaren veelvuldig overleg gepleegd tussen vakbonden, de betrokken pensioenfondsen, VWS en de NFU.Door de diverse partijen zijn enkele randvoorwaarden gesteld aan de pensioenovergang betreffende financierbaarheid, netto-gevolgen voor medewerkers en goedkeuring door DNB. Voor de NFU was een belangrijke eis dat de pensioenovergang financier-baar is, hetgeen wil zeggen dat de baten van de pensioenovergang opwegen tegen de lasten van de pensioenovergang en dat de pensioenovergang bancair voor alle UMC’s financierbaar is.Op 2 juli 2014 is door NFU, vakbonden, ABP en PFZW vastgesteld dat aan de gestelde voorwaarden niet is voldaan en dat de pensioenovergang per 1 januari 2015 niet kan doorgaan. Vastgesteld is in voorgenoemd bestuurlijk overleg dat de pensioenovergang nog niet wordt beëindigd, maar stilgelegd, en dat mogelijke alternatieven nader zullen worden verkend. Op dit moment is nog onduidelijk of en wanneer een eventuele pensioenovergang zal plaatsvinden.

OverigeVoor de locatie UMCG Radiotherapie Emmen is in 2012 een langdurig huurcontract (40 jaar) afgesloten voor een totale waarde van € 18,2 miljoen (gebaseerd op huidige jaarhuurprijs van € 454.860, zonder indexatie). Resterende huurverplichting is € 17,7 miljoen.

Het UMCG heeft zich als borg garant gesteld voor leningen die door RAV/UMCG (onderdeel van de UMCG groep) zijnaangegaan voor een totale restschuld van € 3,2 miljoen, inclusief de contractuele aflossingsverplichtingen voor 2014.

Pagina 25



1.5.15 Financiële kengetallen 2013 2012

Solvabiliteitsratio = gecorrigeerd eigen vermogen / gecorrigeerd totaal vermogen 20,6% 19,6%(vermogen wordt gecorrigeerd voor immateriële vaste activa, deelnemingen en vorderingen op groepsmaatschappijen)

Debt Service Coverage Ratio =EBITDA van het afgesloten boekjaar / jaarlijks bruto rentelastenplus aflossingen in het afgesloten boekjaar 3,3 2,8

Loan To Value =totaal langlopende, rentedragende schulden als percentage van de waarde vanalle onroerende zaken (gebouwen en installaties) 60% 55%

Pagina 26



1.6

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

1.6.

1 W

TZi/

WM

G -

gefin

anci

erde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Gro

ndTe

rrei

n-Pe

rman

ente

Sem

i-per

m.

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sIn

vent

aris

Verv

oer-

Aut

omat

i-O

nder

hand

enSu

btot

aal

voor

zien

inge

nge

bouw

enge

bouw

enm

idde

len

seri

ngpr

ojec

ten

WTZ

i/W

MG

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e3.

229

15.7

6931

2.56

71.

765

19.3

2814

6.67

918

1.65

710

.060

38.0

424.

865

733.

961

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-1

0.78

1-1

52.3

63-9

07-9

.264

-129

.445

-129

.009

-6.1

75-3

4.99

4-4

72.9

38

Bo

ekw

aard

e pe

r 1 ja

nuar

i 201

33.

229

4.98

816

0.20

485

810

.064

17.2

3452

.648

3.88

53.

048

4.86

526

1.02

3

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n68

13.0

612.

652

4.66

1-3

.032

17.4

10- h

erw

aard

erin

gen

- afs

chrij

ving

en-6

02-1

2.42

7-8

9-9

19-3

.331

-14.

635

-1.3

82-2

.759

-36.

144

- ext

ra a

fsch

rijvi

ngen

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-3.5

46-3

34-4

.937

-33

-4.4

56-1

3.30

6 c

umul

atie

ve h

erw

aard

erin

gen

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en3.

546

334

4.95

433

4.45

613

.323

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e-4

301

-37

-1.9

78-2

.444

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

290

-117

1.54

31.

849

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)-6

02-1

2.49

9-8

9-9

19-3

.331

-1.5

7783

51.

902

-3.0

32-1

9.31

2

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e3.

229

15.7

6930

8.65

91.

765

19.3

2914

6.34

518

9.74

410

.701

38.2

471.

833

735.

621

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-11.

383

-160

.954

-996

-10.

184

-132

.442

-138

.673

-5.9

81-3

3.29

7-4

93.9

10

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

3.22

94.

386

147.

705

769

9.14

513

.903

51.0

714.

720

4.95

01.

833

241.

711

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2,5%

5,0%

5%/1

0%5,

0%12

,5%

12,5

%33

,3%

0,0%

Pagi

na 2

7

1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa



1.6

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

1.6.

2 W

TZi-m

eldi

ngsp

licht

ige

mat

erië

le v

aste

act

iva

Trek

king

s-O

nder

hand

enSu

btot

aal

Inst

and-

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lSu

btot

aal

rech

ten

Proj

ecte

nho

udin

gPr

ojec

ten

mel

ding

spl.

act

iva

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e7.

903

7.90

335

.268

35.2

6843

.171

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-2

.010

-2.0

10-2

4.47

8-2

4.47

8-2

6.48

8

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

013

5.89

35.

893

10.7

9010

.790

16.6

83

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n8.

185

8.18

548

548

58.

670

- her

waa

rder

inge

n- a

fsch

rijvi

ngen

-654

-654

-2.0

22-2

.022

-2.6

76- e

xtra

afs

chrij

ving

en

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-682

-682

-682

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

682

682

682

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e c

umul

atie

ve h

erw

aard

erin

gen

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)7.

531

7.53

1-1

.537

-1.5

375.

994

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e16

.088

16.0

8835

.071

35.0

7151

.159

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-2.6

64-2

.664

-25.

818

-25.

818

-28.

482

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

13.4

2413

.424

9.25

39.

253

22.6

77

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

5,0%

0,0%

5,0%

0,0%

Pagi

na 2

8


1.6

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

1.6.

3 N

iet W

TZi/

WM

G-g

efin

anci

erde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Gro

ndTe

rrei

n-Pe

rman

ente

Sem

i-per

m.

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sIn

vent

aris

Verv

oer-

Aut

omat

i-O

nder

hand

enSu

btot

aal n

iet

voor

zien

inge

nge

bouw

enge

bouw

enm

idde

len

seri

ngpr

ojec

ten

WTZ

i/W

MG

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e2.

328

47.4

9695

588

427

.793

22.8

6615

289

102.

626

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-1

3.34

1-9

55-5

82-1

3.09

9-9

.345

-14

-172

-37.

508

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

013

2.32

834

.155

-30

214

.694

13.5

211

117

65.1

18

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n17

805.

619

232

5.94

8- h

erw

aard

erin

gen

- afs

chrij

ving

en-1

.536

-44

-1.2

50-3

.279

-183

-6.2

92- e

xtra

afs

chrij

ving

en

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-33

-122

-138

-260

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

3-3

122

138

260

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e0

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

0

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)-1

.519

0-4

4-1

.170

2.34

049

-344

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e2.

328

47.5

1095

588

427

.876

28.3

6315

383

108.

314

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-14.

874

-955

-626

-14.

352

-12.

502

-14

-217

-43.

540

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

2.32

832

.636

-25

813

.524

15.8

611

166

64.7

74

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2,5%

5,0%

5,0%

5,0%

12,5

%12

,5%

33,3

%0,

0%

Pagi

na 2

9



1.6

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

1.6.

4 D

HA

Z-g

efin

anci

erde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Tota

alG

rond

Terr

ein-

Perm

anen

teSe

mi-p

erm

.Ve

rbou

win

gen

Inst

alla

ties

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lm

ater

iële

voor

zien

inge

nge

bouw

enge

bouw

enen

tech

n.in

st.h

.pr

ojec

ten

DH

AZ

vast

e ac

tiva

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e5.

578

7.55

119

.992

6.61

211

6.76

027

.214

2.68

118

6.38

81.

066.

146

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-1

.289

-1.3

62-2

.141

-41.

481

-6.4

42-5

2.71

5-5

89.6

49

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

013

5.57

86.

262

18.6

304.

471

75.2

7920

.772

2.68

113

3.67

347

6.49

7

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n1.

641

515

15.3

552.

130

3.13

722

.778

54.8

06- h

erw

aard

erin

gen

- afs

chrij

ving

en-2

.085

-1.0

36-3

31-1

1.51

4-1

.429

-16.

395

-61.

507

- ext

ra a

fsch

rijvi

ngen

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-14.

248

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

14.2

65

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e-1

.406

-1.8

75-4

.142

-7.4

23-9

.867

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

351

381.

236

1.62

53.

474

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)-1

.499

-2.3

58-3

3193

570

13.

137

585

-13.

077

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e5.

578

7.78

618

.632

6.61

212

7.97

329

.344

5.81

820

1.74

31.

096.

837

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-3.0

23-2

.360

-2.4

72-5

1.75

9-7

.871

-67.

485

-633

.417

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

5.57

84.

763

16.2

724.

140

76.2

1421

.473

5.81

813

4.25

846

3.42

0

Afs

chrij

ving

sper

cent

age

0,0%

5,0%

2,5%

5,0%

5%/1

0%5,

0%0,

0%

Pagi

na 3

0




1.7

SPEC

IFIC

ATI

E U

LTIM

O B

OEK

JAA

R O

ND

ERH

AN

DEN

EN

GER

EED

GEK

OM

EN P

ROJE

CTEN

1.7.

1 SP

ECIF

ICA

TIE

ULT

IMO

BO

EKJA

AR

ON

DER

HA

ND

EN P

ROJE

CTEN

(GEC

ON

SOLI

DEE

RD)

Brie

f-nu

mm

erD

atum

Om

schr

ijvin

gW

TZi-t

ype

t/m

201

220

13ge

reed

onde

r-ha

nden

Inde

xeri

ng

WTZ

iA

ange

past

e go

edke

urin

gx

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

Aan

bouw

Myt

hylsc

hool

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.38

876

914

2013

TBC

-afd

elin

g (C

vR)

Trek

king

sr.

4.72

544

55.

170

2013

Verb

ouw

ing

afd.

B4

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.1.

858

1.85

820

13Ve

rbou

win

g af

d. C

1 (C

vR)

1.70

11.

701

2014

Klei

nere

wer

ken

CvR

103

757

728

132

2014

Wer

ken

RAV/

UM

CG

6868

2013

Wer

ken

Stic

htin

g Tr

iade

9898

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Uitb

reid

ing

infra

stru

ctuu

r Eem

spoo

rtD

HA

Z23

051

074

020

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3In

frast

ruct

uur e

n bo

uwrij

p m

aken

Psy

chia

trie

DH

AZ

556

556

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verp

leeg

kund

ige

zorg

unit

A3V

AD

HA

Z13

556

569

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

ing

bd. 5

5 2e

ver

d.D

HA

Z55

555

520

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Re

nova

tie K

4VA

bd.

25

DH

AZ

1.33

11.

331

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

ing

ok-k

leed

ruim

ten

div.

etag

esD

HA

Z84

684

620

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

win

g tb

v ni

euw

e cy

clot

ron

DH

AZ

781

781

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verv

ange

n re

gelk

aste

n bd

. 26

en 3

4D

HA

Z68

668

620

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rvan

ging

div

. bra

ndm

eldc

entr

ales

DH

AZ

1.11

51.

115

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Aan

pass

en/v

erva

ngen

SER

en

PIA

DH

AZ

592

592

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Nie

uwbo

uw D

ata

Cen

ter

DH

AZ

105

2.28

72.

392

2014

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verv

angi

ng b

asis

inst

alla

ties M

VCD

HA

Z1.

523

511.

574

2014

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

2e

en 3

e ve

rd. M

VC-g

ebou

wD

HA

Z49

52

497

2014

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Div

erse

wer

ken

loca

tie G

roni

ngen

DH

AZ

187

6.50

55.

226

1.21

720

14C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Te

chni

sche

inst

andh

oudi

ngD

HA

Z12

86.

653

6.64

313

820

14

7.54

728

.829

28.4

767.

651

Nom

inaa

l be

drag

W

TZi

Inve

ster

inge

nPr

ojec

tgeg

even

sG

oedk

euri

ngen

t/m

201

3Ja

ar v

an

ople

-ve

ring

Pagi

na 3

1

1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden en gereedgekomen projecten


1.7

SPEC

IFIC

ATI

E U

LTIM

O B

OEK

JAA

R O

ND

ERH

AN

DEN

EN

GER

EED

GEK

OM

EN P

ROJE

CTEN

1.7.

2 SP

ECIF

ICA

TIE

IN H

ET B

OEK

JAA

R G

EREE

DG

EKO

MEN

PRO

JECT

EN (G

ECO

NSO

LID

EERD

)

Brie

f-nu

mm

erD

atum

Om

schr

ijvin

gW

TZi-t

ype

WTZ

iW

MG

Ove

rige

Tota

alA

fsch

rij-

ving

WTZ

iRe

ntek

oste

nx

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Aan

bouw

Myt

hylsc

hool

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.91

491

446

27TB

C-a

fdel

ing

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.5.

170

5.17

025

815

5Ve

rbou

win

g af

d. B

4 (C

vR)

Trek

king

sr.

1.85

81.

858

9356

Klei

nere

wer

ken

CvR

728

728

3622

Wer

ken

RAV/

UM

CG

6868

32

Wer

ken

Stic

htin

g Tr

iade

9898

53

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Uitb

reid

ing

infra

stru

ctuu

r Eem

spoo

rtD

HA

Z74

074

037

22C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3In

frast

ruct

uur e

n bo

uwrij

p m

aken

Psy

chia

trie

DH

AZ

556

556

2817

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verp

leeg

kund

ige

zorg

unit

A3V

AD

HA

Z56

956

928

17C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

win

g bd

. 55

2e v

erd.

DH

AZ

555

555

2817

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Reno

vatie

K4V

A b

d. 2

5D

HA

Z1.

331

1.33

167

40C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

win

g ok

-kle

edru

imte

n di

v.et

ages

DH

AZ

846

846

4225

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

ing

tbv

nieu

we

cycl

otro

nD

HA

Z78

178

139

23C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rvan

gen

rege

lkas

ten

bd. 2

6 en

34

DH

AZ

686

686

6921

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verv

angi

ng d

iv. b

rand

mel

dcen

tral

esD

HA

Z1.

115

1.11

511

233

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Aan

pass

en/v

erva

ngen

SER

en

PIA

DH

AZ

592

592

3018

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Div

erse

wer

ken

loca

tie G

roni

ngen

DH

AZ

5.22

65.

226

261

157

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Tech

nisc

he in

stan

dhou

ding

DH

AZ

6.64

36.

643

664

199

Tota

al28

.378

098

28.4

761.

846

854

Inve

ster

inge

nTo

ekom

stig

e la

sten

Pagi

na 3

2

Proj

ectg

egev

ens



1.8

OVE

RZIC

HT

LAN

GLO

PEN

DE

SCH

ULD

EN A

AN

KRE

DIE

TIN

STEL

LIN

GEN

ULT

IMO

201

3

Leni

ngge

ver

Dat

umH

oofd

som

Tota

le

loop

-ti

jd in

ja

ren

Soor

t len

ing

Wer

ke-

lijke

-re

nte

Rest

schu

ld

31

dec

embe

r 20

12

Nie

uwe

leni

ngen

in

2013

Aflo

ssin

g in

20

13

Rest

schu

ld

31

dec

embe

r 20

13

Rest

schu

ld

over

5 ja

ar

Rest

eren

de

loop

tijd

in

jare

n ei

nd

2013

Aflo

s-si

ngsw

ijze

Aflo

ssin

g 20

14G

este

lde

zeke

rhed

en

x €

1.00

0%

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

FGH

Ban

k11

-3-1

994

45.3

7820

Hyp

othe

cair

5,14

22.

723

2.26

945

4Li

neai

r45

4H

ypot

heek

FGH

Ban

k11

-3-1

994

45.3

7840

Hyp

othe

cair

5,84

822

.292

1.13

521

.157

15.4

855

Line

air

1.13

5H

ypot

heek

FGH

Ban

k20

-8-1

996

22.6

8940

Hyp

othe

cair

5,84

812

.039

567

11.4

728.

636

5Li

neai

r56

7H

ypot

heek

Rabo

bank

31-3

-199

71.

815

20H

ypot

heca

ir4,

600

454

454

0Li

neai

r+/

- Hyp

.cla

us.

NW

B Ba

nk1-

10-2

001

20.4

2030

Ond

erha

nds

3,21

512

.933

681

12.2

528.

849

18Li

neai

r68

1Ri

jkA

SN B

ank

30-1

1-20

0120

.420

30O

nder

hand

s3,

560

12.9

3368

112

.252

8.84

918

Line

air

681

Rijk

BNG

Ban

k29

-11-

2001

25.0

0030

Ond

erha

nds

3,39

015

.833

833

15.0

0010

.833

18Li

neai

r83

3G

een

BNG

Ban

k2-

12-2

002

1.37

540

Hyp

othe

cair

4,85

01.

031

3499

782

529

Line

air

34Bo

rg A

ZG

BNG

Ban

k2-

12-2

002

650

40H

ypot

heca

ir4,

850

488

1747

139

029

Line

air

17Bo

rg A

ZG

BNG

Ban

k15

-4-2

004

600

40H

ypot

heca

ir4,

200

472

1545

738

230

Line

air

15Bo

rg A

ZG

BNG

Ban

k28

-6-2

004

10.0

0030

Ond

erha

nds

4,47

27.

333

333

7.00

05.

333

21Li

neai

r33

3G

een

ABN

AM

RO25

-10-

2004

20.0

0030

Ond

erha

nds

3,99

014

.667

667

14.0

0010

.667

21Li

neai

r66

7G

een

BNG

Ban

k18

-7-2

005

700

40H

ypot

heca

ir3,

400

577

1756

047

332

Line

air

17Bo

rg A

ZG

BNG

Ban

k1-

11-2

005

800

40H

ypot

heca

ir3,

520

660

2064

054

032

Line

air

20Bo

rg A

ZG

Nat

. Res

t. Fo

nds

1-5-

2007

162

30H

ypot

heca

ir1,

000

135

513

010

524

Line

air

5H

ypot

heek

BNG

Ban

k1-

10-2

009

10.0

0010

Ond

erha

nds

4,43

07.

000

1.00

06.

000

1.00

06

Line

air

1.00

0+/

- Hyp

.cla

us.

BNG

Ban

k1-

12-2

009

25.0

0020

Ond

erha

nds

5,00

021

.250

1.25

020

.000

13.7

5016

Line

air

1.25

0+/

- Hyp

.cla

us.

BNG

Ban

k1-

12-2

009

25.0

0030

Ond

erha

nds

5,47

022

.500

833

21.6

6717

.500

26Li

neai

r83

3+/

- Hyp

.cla

us.

BNG

Ban

k1-

10-2

009

40.0

0030

Ond

erha

nds

5,42

036

.000

1.33

334

.667

28.0

0026

Line

air

1.33

3+/

- Hyp

.cla

us.

Rabo

bank

14-4

-201

01.

000

25H

ypot

heca

ir3,

200

794

5573

956

322

Line

air

35H

ypot

heek

Rabo

bank

14-4

-201

01.

000

25H

ypot

heca

ir4,

150

794

5573

956

322

Line

air

35H

ypot

heek

BNG

Ban

k1-

12-2

011

10.0

007

Ond

erha

nds

2,68

08.

571

1.42

87.

143

5Li

neai

r1.

429

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-12

-201

115

.000

20O

nder

hand

s2,

645

14.2

5075

013

.500

9.75

018

Line

air

750

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-11

-201

310

.000

20O

nder

hand

s2,

860

10.0

0010

.000

7.50

020

Line

air

500

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-11

-201

315

.000

7O

nder

hand

s1,

920

15.0

0015

.000

4.28

67

Line

air

2.14

3+/

- Hyp

.cla

us.

Tota

al21

5.72

925

.000

14.4

3222

6.29

715

4.27

914

.767

Pagi

na 3

3

1.8 Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2013


1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

1.9.0 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Collectief gefinancierde rechtspersonen2013 2012

x € 1.000 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 26.486 102.847Omzet DBC's/ DBC zorgproducten A segment 307.917 213.098Omzet DBC's/ DBC zorgproducten B segment 264.476 278.693Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen 12.985 -34.979Niet gebudgetteerde zorgprestaties 32.987 23.333Subsidies 308.957 296.421Overige bedrijfsopbrengsten 21.338 16.432

Som der bedrijfsopbrengsten 975.146 895.845

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 591.542 572.924Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 53.943 44.344Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 298.908 252.297

Som der bedrijfslasten 944.393 869.565


Financiële baten en lasten -12.019 -11.038


Buitengewone baten en lasten - -


Pagina 34

1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013


1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

1.9.0 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Niet collectief gefinancierde rechtspersonen2013 2012

x € 1.000 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 3.165 2.667Overige bedrijfsopbrengsten 135.740 125.407

Som der bedrijfsopbrengsten 138.905 128.074

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 77.295 69.672Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.458 1.244Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 57.894 54.163

Som der bedrijfslasten 136.647 125.079


Financiële baten en lasten 299 205


Buitengewone baten en lasten - -


AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen

Collectief gefinancierde rechtspersonen 18.734 15.242Niet collectief gefinancierde rechtspersonen 2.557 3.200

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 21.291 18.442

Pagina 35




BATEN

1.9.1 Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties2013 2012


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg 19.496 96.519Beschikbaarheidsbijdrage vast segment 6.990 6.328

26.486 102.847

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 1.9.17 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg.

1.9.2 Omzet DBC's/ DBC zorgproducten A segment (inclusief OVP)2013 2012


Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten A segment 311.822 265.221Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A segment -3.905 -52.123

307.917 213.098


1.9.3 Omzet DBC's/ DBC zorgproducten B segment2013 2012


Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten B segment 241.883 257.965Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B segment 22.593 20.728

264.476 278.693


1.9.4 Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen2013 2012


Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg 28.466 -34.979Bijstelling geschatte omzet 2012 o.b.v. transitieregeling -15.481 - Opbrengst uit hoofde van verrekenbedrag curatieve geestelijke gezondheidszorg - - Realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek van het onderhanden werk - - primo 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg

12.985 -34.979

Pagina 36




BATEN

1.9.4 Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedragDe opbouw van de jaarmutatie is als volgt: 2013 2012

x € 1.000 x € 1.000

Transitiebedrag 2012 -4.742 -22.529Transitiebedrag 2013 -1.771 -12.450

-6.513 -34.979

1.9.5 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

De specificatie is als volgt:

Zorgprestaties tussen instellingen 7.851 5.500Zorgprestaties derde compartiment 773 186Overige zorgprestaties 27.528 20.314

Totaal 36.152 26.000

De stijging van de overige zorgprestaties wordt met name veroorzaakt door opbrengst ambulancezorg ad. € 9,8 miljoen bijde Stichting RAV / UMCG. Vanaf 1 januari 2013 is de productie in Friesland ingevuld via onderaannemerschap waardoor sprake is van een overige opbrengst, omdat stichting RAV UMCG voor dit deel van de omzet geen rechtstreekse afsprakenmet zorgverzekeraars en dus geen budget meer heeft. In 2012 was de opbrengst van Stichting RAV UMCG 100% verantwoord onder het wettelijk budget.

1.9.6 Subsidies 2013 2012x € 1.000 x € 1.000


Rijksbijdrage ten behoeve van de werkplaatsfunctie 81.757 77.428RUG bijdrage ten behoeve van onderwijs en onderzoek 76.844 77.321Opleidingsfonds 48.415 48.486Academische component 95.070 87.797Overige subsidies 6.871 5.389

308.957 296.421

1.9.7 Overige bedrijfsopbrengsten 2013 2012x € 1.000 x € 1.000


Overige dienstverlening (2e t/m 4e geldstroom voor onderzoek) 86.413 77.873Overige bedrijfsopbrengsten 70.665 63.966

157.078 141.839

Pagina 38




LASTEN

1.9.8 Personeelskosten


Lonen en salarissen 495.088 477.234Sociale lasten 48.382 43.349Pensioenpremies 79.917 71.175Overige personeelskosten 19.162 25.785

Subtotaal 642.549 617.543Personeel niet in loondienst 26.288 25.053

Totaal personeelskosten 668.837 642.596

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's): 2013 2012

Personeel algemene en administratieve functies 2.342 2.278Personeel hotelfuncties 822 785Personeel patiëntgebonden functies- Management en staf 40 51- Electronica en revalidatietechniek 49 47- Onderzoeksfuncties 1.409 1.316- Behandel- en behandelingsondersteunende functies 647 612- Psychosociale behandel- en begeleidingsfuncties 93 90- Verpleegkundig, opvoedkundig en verzorgend personeel 2.328 2.234- Medische en sociaal-wetenschappelijke functies 1.434 1.376Personeel terreinen gebouwgebonden functies 156 156

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 9.320 8.945

Op totaalniveau is sprake van een stijging van 375 fte. Bij het UMCG, onderdeel O&O (inclusief LifeLines), is sprakevan een stijging van 94 fte veroorzaakt door een toename van het aantal projecten. In het zorgproces is sprake vaneen toename van 207 fte, voornamelijk als gevolg van extra medisch en verpleegkundig personeel.Tot slot is bij Stichting Duizendpoot het aantal fte met 27 gestegen. Bij een aantal andere entiteiten binnen de groep is sprake van geringe toenames.

1.9.9 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Nacalculeerbare afschrijvingen- immateriële vaste activa - - - materiële vaste activa - 18.522

Overige afschrijvingen- materiële vaste activa 55.401 27.066

Totaal afschrijvingen 55.401 45.588

Pagina 39




LASTEN

1.9.10 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - -

1.9.11 Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 21.195 20.613Algemene kosten 89.714 76.072Patiënt- en bewonergebonden kosten 190.530 182.203Onderhoud en energiekosten 49.927 22.411Huur en leasing 4.369 5.382Dotaties en vrijval voorzieningen 1.067 -221

Totaal overige bedrijfskosten 356.802 306.460

Voor een nadere toelichting op de stijging van de overige bedrijfskosten wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening.

1.9.12 Financiële baten en lasten


Rentebaten 680 761Rentelasten -12.479 -11.594Waardeveranderingen financiële vaste activa 79 -

Totaal financiële baten en lasten -11.720 -10.833

1.9.13 Buitengewone baten en lasten 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - -

Totaal buitengewone baten en lasten - -

Pagina 40




LASTEN

1.9.14 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Toepasselijk bestuursmodel: Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van ToezichtSamenstelling van het bestuur: Drie- of meerhoofdig met voorzitterDe bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders over het jaar 2013 is als volgt:

J.F.M. Aartsen F. Kuipers H.A. Snapper A. van der Zee

In dienst als bestuurder vanaf 1-5-2008 1-9-2008 31-12-2012 31-12-2012Maakt nog steeds deel uit van het bestuur ja ja ja jaUit dienst als bestuurderVoorzitter in het verslagjaar ja nee nee neeAantal maanden als voorzitter in het verslagjaar 12 - - - Aard van de (arbeids)overeenkomst aov onb.t. aov onb.t. aov onb.t. aov onb.t.Toegepaste salarisregeling anders anders anders andersDeeltijdfactor (percentage) 100 100 100 100Bruto-inkomen, incl. v.t., e.j.u. en andere vaste toel. 249.767 211.810 210.447 222.000Waarvan verkoop verlofuren - - - - Waarvan nabetalingen voorgaande jaren - - - - Bruto onkostenvergoeding 5.020 - - - Werkgeversbijdrage sociale lasten 6.931 6.931 6.931 6.931Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 41.547 41.544 43.195 41.145Ontslagvergoeding - - - - Bonussen - - - - Totaal inkomen 303.265 260.285 260.573 270.076Cataloguswaarde auto van de werkgever n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.Eigen bijdrage auto van de werkgever n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Het beloningsbeleid van de Raad van Toezicht heeft tot doel goede kandidaten aan te trekken, te motiveren en te behouden. De beloningsstructuur is afgestemd op de complexiteit en zwaarte van de functie. Het vaste bruto salaris wordt conform het voorgaandevastgesteld en zo nodig aangepast. Als uitgangspunt hierbij wordt gehanteerd de normen van de commissie Simons. Bonussen en tantièmes worden niet uitgekeerd omdat de Raad van Toezicht hecht aan een adequate, vaste beloningsstructuur.De specificatie van de bezoldiging is conform het voorgeschreven model van VWS. Alle inkomsten uit nevenwerkzaamheden komen ten gunste van het UMCG. In 2013 betrof dit een bate van € 18.000 (2012 € 44.000).

In 1999 heeft de Raad van Toezicht met de toenmalige leden van de Raad van Bestuur een regeling getroffen op grond waarvan dezeleden vervroegd kunnen uittreden. Beoogd was daarbij gebruik te maken van de toen nog geldende FPU regeling. Deze regeling isnog van belang voor de heren Bruggeman en Jaspers. Waar de FPU op moment van terugtreden door de heer Bruggeman als voorzitter (1 juli 2012) respectievelijk de heer Jaspers als lid van de Raad van Bestuur (31 december 2012) niet meer van toepassingwas, is de toegezegde pensioenregeling vervolgens ingevuld middels een buitengewoon verlof regeling waarmee de in de pensioenregeling toegezegde materiële voorwaarden worden gerealiseerd. Hierbij wordt opgemerkt dat in overleg tussen Raad van Bestuur en Raad van Toezicht is besloten niet op 60-jarige leeftijd terug te treden, maar op latere datum, mede in verband met de gewijzigde FPU regeling. Waar de heer Jaspers na zijn terugtreden nog voor 40% als adviseur binnen het UMCG werkzaam is gebleven, gelden gedurende dit adviseurschap nog de materiële voorwaarden zoals deze golden ten tijde van het lid zijn van deRaad van Bestuur. Voor de financiering van deze regeling is in 1999 in de jaarrekening een voorziening getroffen. Het brutoloon van de heer Bruggeman over het 2013 bedroeg € 159.078 en van de heer Jaspers € 220.929.

Pagina 41




LASTEN

1.9.14 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

J.G.M. Alders L. Koopmans B. WitholtH.J.M. Völker-

Dieben L. Lindner

In dienst als toezichthouder vanafMaakt nog steeds deel uit van de Raad van Toezicht ja ja ja ja jaUit dienst als toezichthouderVoorzitter in het verslagjaar ja nee nee nee neeAantal maanden als voorzitter in het verslagjaar 12 - - - - Nevenfuncties

Beloning, incl. salaris, vg., e.j.u. en andere vaste toel. 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000Som eventuele vergoedingen in natura - - - - - Bruto onkostenvergoeding - - - - - Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 1.885 775 775 775 775Voorzieningen tbv beloning betaalbaar op termijn - - - - - Winstdelingen en bonusbetalingen - - - - - Uitkeringen in verband met beeindiging dienstverband - - - - - Totaal bezoldiging 16.885 10.775 10.775 10.775 10.775

De bezoldiging is in overeenstemming met regelgeving vanuit het Ministerie van OCW.

Pagina 42


1.9.15 WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden is als volgt:

Functionaris Ingangs- Uitgangs- Omvang Beloning Bruto-onkosten Voorzieningen tbv Uitkeringen ivm Totaal Motivatie(functienaam) datum dienst- datum dienst- dienst- vergoeding beloningen betaal- beëindiging van overschrijding

verband verband verband (vast en variabel) baar op termijn het dienstverband€ € € € €

AMS 1-12-2007 1,0 269.534 736 49.681 - 319.950 3AMS 9-5-2011 1-1-2014 1,1 315.680 738 - - 316.418 3AMS 1-9-2006 1,0 258.157 - 48.238 - 306.395 3AMS 23-3-2009 1,0 253.180 - 44.785 - 297.965 3Adviseur (ex RvB) 1-9-1992 1,0 239.308 12.912 44.421 - 296.641 2 en *1AMS 1-10-2008 1,0 251.644 - 43.841 - 295.485 3AMS 1-5-1993 1,0 243.722 - 45.422 - 289.144 3AMS 1-1-1989 1,0 243.556 - 43.373 - 286.929 3AMS 1-2-2002 1,0 237.280 - 44.323 - 281.604 3AMS 1-5-1989 1,0 233.876 - 43.524 - 277.400 3AMS 1-7-1997 1,0 233.060 - 43.354 - 276.414 3RvB 15-10-1997 1,0 225.430 5.020 41.547 - 271.997 1 en *1AMS 1-11-1997 1,0 229.307 - 42.585 - 271.892 3AMS 1-4-1986 1,0 227.648 - 42.105 - 269.754 3AMS 1-6-2011 1,0 211.329 17.182 39.047 - 267.558 3 en *2RvB 1-1-2007 1,0 224.005 - 41.544 - 265.549 1AMS 1-7-1986 1,0 221.519 2.190 41.519 - 265.229 3AMS 1-2-1987 1,0 221.531 - 41.100 - 262.631 3AMS 1-5-1989 1,0 221.531 - 41.100 - 262.631 3AMS 1-4-1992 1,0 221.531 - 41.100 - 262.631 3RvB 1-8-1992 1,0 221.101 - 41.145 - 262.246 1AMS 1-5-1989 1,0 221.531 - 41.100 - 262.631 3AMS 1-3-2010 1,0 219.586 - 35.999 - 255.585 3AMS 1-5-2009 1,0 213.529 - 39.474 - 253.002 3AMS 2-12-2008 1,0 213.136 - 39.478 - 252.614 3RvB 1-10-2004 1,0 208.075 - 43.195 - 251.270 1AMS 1-2-1994 1,0 211.329 - 39.047 - 250.376 3AMS 1-6-1994 1,0 210.627 - 39.399 - 250.026 3AMS 1-1-1994 1,0 210.627 - 39.399 - 250.026 3AMS 1-3-2006 1,0 210.627 - 39.399 - 250.026 3AMS 1-9-2000 1,0 210.639 - 38.980 - 249.619 3AMS 1-9-2007 1,0 210.639 - 38.980 - 249.619 3AMS 1-11-2002 1,0 213.040 - 36.376 - 249.416 3AMS 1-2-1998 1,0 210.004 - 38.410 - 248.414 3AMS 1-9-1997 1,0 209.248 - 38.712 - 247.961 3AMS 1-11-1987 1,0 208.030 - 38.403 - 246.433 3AMS 1-5-1993 1,0 207.143 - 38.220 - 245.362 3AMS 1-7-2000 1,0 199.892 - 35.674 - 235.566 3AMS 1-3-1988 1,0 197.378 1.528 38.712 - 237.618 3AMS 1-3-2011 1,0 197.633 1.095 35.372 - 234.100 3AMS 1-7-1993 1,0 194.657 - 38.584 - 233.241 3AMS 1-8-1998 1,0 196.490 - 36.169 - 232.659 3AMS 1-10-2009 1,0 195.035 - 35.937 - 230.972 3AMS 1-10-2003 1,0 194.752 95 36.059 - 230.906 3AMS 1-5-1990 1,0 193.812 - 35.674 - 229.487 3AMS 1-5-2012 1,0 193.683 - 35.654 - 229.338 3AMS 1-6-1992 0,9 189.490 - 34.841 - 224.332 3AMS 20-11-2000 0,9 185.907 533 33.551 - 219.991 3AMS 1-9-1999 0,8 175.447 - 31.582 - 207.029 3AMS 1-2-2007 0,4 101.996 - 15.492 - 117.488 3AMS 1-10-2003 1-2-2013 0,1 39.819 - 1.885 - 41.704 3RvT 1-11-2007 1,0 15.000 - - - 15.000 3RvT 1-2-2007 1,0 10.000 - - - 10.000 3RvT 1-6-2007 1,0 10.000 - - - 10.000 3RvT 1-3-2009 1-3-2014 1,0 10.000 - - - 10.000 3RvT 1-4-2010 1,0 10.000 - - - 10.000 3

Toelichting motivatie overschrijding:

1) Valt onder overgangsrecht2) Toegestane bezoldiging; geen leidinggevende functie.3) Toegestane bezoldiging conform CAO

*1 Betreft gebruteerde kilometervergoeding betrekking hebbende op 2012 en/of 2013*2 Betreft gebruteerde vergoeding voor huisvesting

Pagina 4397 Jaarrekening 2013 UMCG



LASTEN

1.9.16 Honoraria groepsaccountant 2013 2012x €1.000 x €1.000

De honoraria van de groepsaccountant zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekeningen 189 1962 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 47 343 Fiscale advisering 18 734 Niet controlediensten 98 41

Totaal honoraria groepsaccountant 352 344

Pagina 44



BATEN

1.9.17 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg

2013 2012x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten voorgaand jaar 90.112 490.676

Productieafspraken verslagjaar - -413.230

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling- prijsindexatie loonkosten 293 - - prijsindexatie materiële kosten 56 -

349 - Uitbreiding erkenning en toelating- loonkosten 509 -

Beleidsmaatregelen overheid- korting prestatiecontract (efficiencykorting) - -

Nacalculeerbare kapitaalslasten- rente 5 - - afschrijvingen 67 - - overige - -

72 -

Overige mutaties -71.546 12.666

Subtotaal wettelijk budget boekjaar 19.496 90.112

Correcties voorgaande jaren - 6.407

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 19.496 96.519

Als gevolg van de nieuwe bekostigingstructuur vanaf 1 januari 2012 loopt het wettelijk budget af in 2013. Alleen bijstichting RAV / UMCG is in 2012 nog sprake van een wettelijk budget volgens de oude bekostigingsstructuur. Dit verklaart de grote mutatie op de regel productieafspraken verslagjaar.De post overige mutaties betreft de sluitmutatie vanwege het aflopen van deze post.

Pagina 44




2 Enkelvoudige jaarrekening 2013


2.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-13 31-dec-12ACTIVA x € 1.000 x € 1.000

Vaste activaImmateriële vaste activa 2.4.1 208 208Materiële vaste activa 2.4.2 434.307 445.750Financiële vaste activa 2.4.3 1.295 1.353Totaal vaste activa 435.810 447.311

Vlottende activaVoorraden 2.4.4 9.998 7.782Onderhanden werk uit hoofde van dbc's/ 2.4.5 73.253 34.918dbc-zorgproductenVorderingen uit hoofde van bekostiging 2.4.6 6.955 5.285Overige vorderingen 2.4.7 291.318 303.700Effecten 2.4.8 - - Liquide middelen 2.4.9 114.947 94.317Totaal vlottende activa 496.471 446.002

Totaal activa 932.281 893.313

31-dec-13 31-dec-12PASSIVA x € 1.000 x € 1.000

Eigen vermogen 2.4.10Kapitaal 3.475 3.475Collectief gefinancierd gebonden vermogen 142.158 128.202Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 11.949 10.473Totaal eigen vermogen 157.582 142.150

Voorzieningen 2.4.11Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument - - Overige voorzieningen 101.971 103.533Totaal voorzieningen 101.971 103.533

Langlopende schulden 2.4.12 276.936 268.573

Kortlopende schuldenSchulden uit hoofde van bekosting 2.4.6 33.923 40.652Kortlopende schulden en overlopende passiva 2.4.13 361.869 338.405Totaal kortlopende schulden 395.792 379.057

Totaal passiva 932.281 893.313

Pagina 47

2.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming)


2.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref. 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2.8.1 6.990 62.002Omzet DBC's/ DBC zorgproducten A segment 2.8.2 288.188 204.917Omzet DBC's/ DBC zorgproducten B segment 2.8.3 264.476 278.693Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen 2.8.4 11.502 -36.539Niet gebudgetteerde zorgprestaties 2.8.5 21.821 23.220Subsidies 2.8.6 308.957 296.421Overige bedrijfsopbrengsten 2.8.7 171.712 151.647

Som der bedrijfsopbrengsten 1.073.646 980.361

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 2.8.8 642.421 613.845Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2.8.9 50.486 41.789Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2.8.10 - - Overige bedrijfskosten 2.8.11 353.469 301.006

Som der bedrijfslasten 1.046.376 956.640


Financiële baten en lasten 2.8.12 -11.838 -10.895


Buitengewone baten en lasten 2.8.13 - -


RESULTAATBESTEMMING

2013 2012Het resultaat is als volgt verdeeld. x € 1.000 x € 1.000

Algemene reserves 20.591 12.988Bestemmingsreserves -5.159 -162

15.432 12.826


Voor een toelichting op de grondslagen van waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerdejaarrekening.

Pagina 48

2.2 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013


Voor een toelichting op de grondslagen van waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.


2.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

2.4.1 Immateriële vaste activa31-dec-13 31-dec-12


CO2 emissierechten 208 208

Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt weer te geven: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 208 - Bij: investeringen - 208Af: afschrijvingen - -

Boekwaarde per 31 december 208 208

Dit betreft de in 2012 geactiveerde CO2 emmissierechten voor de periode 2013-2020 in verband met de stroomopwekkingvan de eigen energiecentrale.



Bedrijfsgebouwen en terreinen 309.502 320.807Machines en installaties 48.860 52.845Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 68.294 64.551Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen opmateriële vaste activa 7.651 7.547

Totaal materiële vaste activa 434.307 445.750

Het verloop van de materiële activa is als volgt weer te geven: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 445.750 439.120Bij: investeringen 50.929 50.746Af: afschrijvingen -56.592 -44.160Af: bijzondere waardeverminderingen - - Mutatie desinvesteringen -5.780 44


Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzichtbij 2.5. In toelichting 2.6 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

In het totaal van de investeringen in 2013 is onder andere begrepen: aanschaf apparatuur en inventaris (€ 22,5 miljoen), technischeinstandhouding (€ 6,6 miljoen), investeringen nieuwbouw TBC-afdeling (€ 5,2 miljoen), verbouwing afd. B4 (€ 1,9 miljoen), renovatie K4VA (€ 1,3 miljoen) en vervanging brandmeldcentrales (€ 1,1 miljoen).

Pagina 49

2.4 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013



ACTIVA


Onder de materiële vaste activa zijn begrepen de inventarissen O&O, voorzover aangeschaft nà 1-1-2007. Deze activa zijngefinancierd door de Rijksuniversiteit Groningen en hebben per 31-12-2013 een boekwaarde van € 12,5 miljoen.

2.4.3 Financiële vaste activa


Deelnemingen 319 397Overige vorderingen 976 956

Totaal financiële vaste activa 1.295 1.353

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt weer te geven: 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 1.353 814Bij: kapitaalstorting - 18Bij: renteopbouw 20 16Bij: verstrekte lening - 10Bij: waardeveranderingen van deelnemingen -78 - Bij: overige (herrubricering vanuit overige vorderingen) - 495Af: aflossingen - -


De post deelnemingen kan als volgt worden gespecificeerd:Verkrijgings- Kapitaal- Eigen

Naam en rechtsvorm prijs belang vermogen Resultaatx € 1.000 x € 1.000

RAV UMCG B.V. Ambulancediensten 18 100% 1.491 838Verloskundige Stadspraktijk B.V. Verloskundige zorg 18 100% -397 -211UMCG Services B.V. 9 51% 140 52umcGroningen Thuis B.V. Thuiszorg 200 50% 520 13Univ. Centrum Esth. Chir. B.V. Esthetische chirurgie 18 100% 18 64St. Administratiekantoor CNNN Aandelenbeheer 20 1% - - UMCG Research B.V. Fondsbeheer 18 100% 4.568 975B.V. Beatrixoord Ergotherapie 18 100% -89 -59

319

UMCG Research B.V. heeft als kernactiviteit fondsenbeheer. Het vermogen van deze B.V. is bestemd voor o.a. onderzoeksdoeleindenen is niet vrij besteedbaar.

In 2013 zijn SteriNoord B.V. (aandeel UMCG 51%) en Lifelines Databeheer B.V. (aandeel UMCG 100%) opgericht. In beide B.V.'s isnog geen kapitaal gestort in 2013. Te storten aandelenkapitaal SteriNoord B.V. is € 12.750 en Lifelines Databeheer B.V. is € 18.000.

De waardeveranderingen van deelnemingen betreft de opheffing van de vier Gil Bravo BV's. In 2014 worden deze BV'sdefinitief geliquideerd.

Schoonmaakdiensten

Kernactiviteit

Pagina 50




ACTIVA

2.4.4 Voorraden


Medische middelen 8.517 6.399Voedingsmiddelen 94 118Overige voorraden 1.387 1.265

Totaal voorraden 9.998 7.782

De stijging van de voorraad wordt met name veroorzaakt door een toename van het aantal dure geneesmiddelen. Dit wordtveroorzaakt door overheidsmaatregelen (verplaatsing van verstrekking van bepaalde dure geneesmiddelen van eerste lijn naartweede lijn (ziekenhuis)) en de introductie van nieuwe dure geneesmiddelen.

2.4.5 Onderhanden werk uit hoofde van dbc's/dbc zorgproducten


Onderhanden werk DBC's/DBC zorgproducten A-segment (inclusief OVP) 37.744 41.949Onderhanden werk DBC's/DBC zorgproducten B-segment 60.321 37.728Af: ontvangen voorschotten -24.812 -44.759

Totaal onderhanden werk 73.253 34.918

Ten aanzien van de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2013 nog nietzeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt op basis van een fractietabel. Het onderhanden werk betreft de waardevan de openstaande dbc zorgproducten voor het A-segment en B-segment. Dit betreft een waarde van € 98,1 miljoen. Voor zowel berekening van het A- en B-segment is een gemiddelde verkoopprijs per zorgverzekeraar gehanteerd. Voor beide segmenten isrekening gehouden met een gereedheidpercentage van 57.

Op basis van voortschrijdend inzicht (gerealiseerde afloop van het OHW) is het gereedheidpercentage opgehoogd van 50% ultimo 2012 naar 57% ultimo 2013. Daarnaast is op de afloop van het OHW 2012 in 2013 gebleken dat in de schatting ultimo 2012 een te hoge afslag was meegenomen voor het mogelijk leeg blijven van vervolg DBC's. Hierdoor was de OHW positie ultimo 2012 circa € 20 miljoen te laag ingeschat.

In 2013 zijn diverse voorschotten terugbetaald aan meerdere zorgverzekeraars. Met de meeste zorgverzekeraars zijn adequateafspraken betreffende bevoorschotting van het onderhanden werk en nog te factureren DBC zorgproducten (zie 2.4.7) gemaakt.

Pagina 51




ACTIVA



1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5.233 5.2852. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 1.722 - 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 - -






t/m 2010 2011 2012 2013 totaalx € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Saldo per 1 januari - -9.656 10.827 - 1.171

Financieringsverschil boekjaar 0Correcties voorgaande jaren -23.325 1.062 -22.263Betalingen/ontvangsten 5 5

Subtotaal mutatie boekjaar - -23.320 1.062 - -22.258

Saldo per 31 december - -32.976 11.889 - -21.087

Stadium van vaststelling (per erkenning):Academisch Ziekenhuis c c cCentrum voor Revalidatie c c cUniversitair Centrum Psychiatrie n.v.t. c c

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

Bij de actualisatie van het omzetmodel 2012 is gebleken dat met betrekking tot de OHW positie ultimo 2011 (oftewel 1 januari 2012) een onjuist gereedheidpercentage is toegepast. Op basis van de afloop van het OHW 2011 blijkt dat dit percentage 67% moet zijn in plaats van 50%. Deze aanpassing in de omzetmodel 2012 leidt tot een aanpassing van de opbrengstverrekening2011 ad € 23,3 miljoen.

Pagina 52




ACTIVA


2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5.233 5.285- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 26.320 4.113

-21.087 1.172


Wettelijk budget aanvaardbare kosten - 49.488Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget - 38.661

Totaal financieringsverschil - 10.827

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van transitieregeling


Schaduwbudget (o.b.v. afspraken met zorgverzekeraars) 436.850 408.598Af: A omzet (inclusief overloop) 438.118 433.370Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B 2012) honorariumomzet loondienst met 1.527 - vergoeding in schaduwbudget in B nieuw

(voorlopig) Transitiebedrag -2.795 -24.772

2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Waarvan gepresenteerd als:- vordering uit hoofde van transitieregeling 1.722 - - schulden uit hoofd van transitieregeling 7.603 36.539

5.881 36.539

De transitievordering kan als volgt worden gespecificeerd: Transitie %Transitievordering CvR 2013 95% 1.722

1.722De transitieschuld kan als volgt worden gespecificeerd:Transitieschuld 2012 UMCG 95% 4.378Transitieschuld 2013 UMCG 70% 3.225

7.603

De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oudebekostigingssystematiek voor 2012 vaststelt (2013 is een afgeleide van 2012). Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

Pagina 53




ACTIVA


In 2013 zijn de schattingen die in het omzetmodel 2012 aanwezig waren ten aanzien van met name de OHW positie geactualiseerd op basis van de daadwerkelijke gefactureerde bedragen (afloop OHW). Hieruit is gebleken dat de OHW positie ultimo 2012 circa € 20 miljoen te laag is ingeschat. Daarnaast is met betrekking tot de OHW positie ultimo 2011 (oftewel 1 januari 2012) gebleken dat een onjuist gereedheidpercentage is toegepast. Op basis van de afloop van het OHW 2011 blijkt dat dit percentage 67% moet zijn in plaats van 50%. Ook dit is aangepast in het omzetmodel 2012. Deze twee actualisaties hebben geleid tot een aangepaste transitieschuld van circa € 7,6 miljoen voor UMCG Zorg voor 2012 en 2013 samen.

De actualisatie van het omzetmodel 2012 levert een nagekomen bate op van € 0,6 miljoen.

2.4.7 Vorderingen en overlopende activa


Vorderingen op debiteuren 69.351 144.050Vorderingen op groepsmaatschappijen 13.025 9.774Nog te factureren 177.106 135.906Vooruitbetaalde posten 1.708 1.630Nog te ontvangen posten 25.131 9.970Overige vorderingen en overlopende activa 4.997 2.370

Totaal vorderingen en overlopende activa 291.318 303.700

De facturering aan zorgverzekeraars is in 2013, net als in 2012, laat op gang is gekomen vanwege vertraagde contractonder-handelingen. In 2012 heeft in de maand december een grote facturatierun plaatsgevonden. Met betrekking tot 2013 heeft een grote facturatierun in januari 2014 plaatsgevonden. Dit verklaart hoofdzakelijk de daling van de post Vorderingen op debiteurenen de stijging van de post Nog te factureren.

Op de post debiteuren is ultimo 2013 een voorziening van € 6,0 miljoen (2012: € 7,8 miljoen) in mindering gebracht.Deze voorziening is gebaseerd op een ouderdomsanalyse van de uitstaande vorderingen. In de voorziening is een postvan € 3,2 miljoen begrepen inzake een vordering op de zorgverzekeraars betreffende zogenoemde "Smallenbroektientjes".Op de post Nog te factureren zijn ontvangen voorschotten voor gereed product van zorgverzekeraars (ontvangen in 2012) voor een totaalbedrag van € 62 miljoen in mindering gebracht.

De stijging van de post Nog te ontvangen posten wordt hoofdzakelijk verklaard door een € 4,1 miljoen hogere vordering uit hoofde van beschikbaarheidsbijdrage, € 2,7 miljoen hogere vordering op LifeLines, € 2,0 miljoen hogere vordering btw-suppletie en een eenmalige teruggave AOF premie over 2013 van € 2,3 miljoen.

In de overige vorderingen zijn geen vorderingen opgenomen langer dan een jaar.

2.4.8 Effecten 31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

Effecten - -

Pagina 54




ACTIVA

2.4.9 Liquide middelen31-dec-13 31-dec-12


Bankrekeningen 54.929 44.264Depositorekeningen 60.000 50.000Kassen en kruisposten 18 53

Totaal liquide middelen 114.947 94.317

Op balansdatum staat in totaal voor € 60 miljoen aan deposito's uit. Van dit bedrag is € 40 miljoen afgelopen in januari 2014 en € 20 miljoen in april 2014.De rest van de geldmiddelen is vrij opneembaar. Bij de huisbankiers ING en BNG zijn kredieten in rekening-courantbeschikbaar van tezamen € 50 miljoen (ieder € 25 miljoen).


Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 3.475 3.475Collectief gefinancierd gebonden vermogen 142.158 128.202Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 11.949 10.473

Totaal eigen vermogen 157.582 142.150

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

31-dec-2012 bestemming mutaties 31-dec-2013x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 3.475 3.475

KapitaalIn 1980 is de Stichting Beatrixoord ontstaan door de afsplitsing van de Vereniging Beatrixoord. Middels vermogensoverdrachtbij deze afsplitsing en enkele schenkingen is het stichtingskapitaal gevormd. In 1990 heeft een vermogensoverdracht aan deStichting BEA plaatsgevonden. Sindsdien is het stichtingskapitaal ongewijzigd. In 2001 is de Stichting Beatrixoord geïntegreerdin het AZG.

Pagina 55




ACTIVA


Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat- Overige Saldo per31-dec-2012 bestemming mutaties 31-dec-2013

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Algemene reserve 45.051 20.591 65.642

Bestemmingsreserves:Afschrijvingen materiële vaste activa 29.725 -1.230 28.495Apparatuurfonds O&O 1.411 1.411Doelmatigheidsonderzoek 3.484 -280 3.204Budgetreserve afdelingen/sectoren 33.911 -4.254 29.657Richtlijn afschrijving inventarissen 11.129 -859 10.270Aanpassingen op het gebied van opleidingen 1.041 1.041Specifieke onderzoeksprojecten 2.434 -12 2.422

Bestemmingsfondsen:Fundaties 16 16

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 128.202 13.956 - 142.158

Algemene reserveDit is het niet bestemde deel van het collectief gefinancierd vermogen.

Afschrijvingen materiële vaste activaIn deze reserve is opgenomen de boekwaarde van het met eigen middelen gefinancierde deel van de nieuwbouwVoorzieningengebouw en Parkeergarage Noord. Daarnaast is de reserve bestemd voor de egalisatie van de afschrijving van de kleine werken inzake meldingsinvesteringen.

Apparatuurfonds O&ODeze bestemmingsreserve heeft betrekking op een reservering voor nog te investeren inventaris O&O.In het kader van de financiële regeling die ten grondslag ligt aan de financiële integratie van de Faculteit der Medische Wetenschappen per 1 januari 2007 zijn in 2008 gelden voor het apparatuurfonds ad € 1,4 miljoen ontvangen. Deze gelden zijn verantwoord als bestemmingsreserve Apparatuurfonds O&O.

DoelmatigheidsonderzoekDeze reserve komt voort uit de aanzet tot het stimuleren van (interne) doelmatigheidsprojecten. Het onderwerp van deze projecten kan op meerdere terreinen liggen zoals patiëntgebonden onderzoek, bedrijfseconomisch en organisatorischonderzoek patiëntenzorg.

Budgetreserve afdelingen/sectorenIn het kader van de decentralisatie zijn afspraken gemaakt met de afdelingen en sectoren over activiteiten- en kostenbudgetten.Deze afdelingen kunnen een budgetreserve creëren. Om de bestedingen ten laste van deze reserves mogelijk te maken heeft hetziekenhuis middelen op de balans opgenomen.

Richtlijn afschrijving inventarissenHieronder wordt het verschil tussen de beschikbare budgettaire middelen en de werkelijke lasten opgenomen.

Pagina 56




ACTIVA


Aanpassingen op het gebied van opleidingenVanwege personeelsschaarste in medische, paramedische en verpleegkundige beroepen zullen de komende jaren extrainspanningen moeten worden gedaan in het opleiden van personeel. Hierbij zal gebruik worden gemaakt van nieuweopleidingsconcepten. De reserve is bedoeld om noodzakelijke structurele aanpassingen op het gebied van opleidingen mogelijk te maken. In 2013 heeft geen mutatie plaatsgevonden.

Specifieke onderzoeksprojectenDit betreft de reserve in het kader van nieuwe onderzoekslijnen. De mutatie betreft o.a. bijdrage vanuit de Raad van Bestuurin onderzoeksprojecten 2013 en uitgaven voor kosten opening ERIBA en onderzoek Protonen.

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat- Overige Saldo per31-dec-2012 bestemming mutaties 31-dec-2013

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Bestemmingsreserves:Parkeergarages 10.473 1.476 11.949

ParkeergaragesDe jaarlijkse mutatie betreft het saldo van de baten (parkeeropbrengsten) en lasten (beheerskosten) van de parkeergaragesZuid en Noord.


Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument 31-dec-13 31-dec-12x € 1.000 x € 1.000

Voorziening uit hoofde van marcobeheersinstrument - -

Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012 en 2013. Het UMCG is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van het UMCG per 31 december 2013.

Voor nadere toelichting wordt verwezen naar 1.5.14 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.

Pagina 57




ACTIVA


Overige voorzieningen

Het verloop van de overige voorzieningen is als volgt weer te geven:

Claims, Sociaal Groot Overige Totaalgeschillen beleid onderhoud voorzie-en rechts- ningengedingen

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Saldo langlopend deel per 1-1-2013 4.066 36.153 49.714 13.600 103.533Saldo kortlopend deel per 1-1-2013 3.499 10.024 13.560 400 27.483

Totaal voorzieningen per 1-1-2013 7.565 46.177 63.274 14.000 131.016

Bij: dotaties 1.401 193 22.461 198 24.253Af: onttrekkingen -632 -11.563 -5.938 -198 -18.331

Totaal voorzieningen per 31-12-2013 8.334 34.807 79.797 14.000 136.938Saldo kortlopend deel per 31-12-2013 3.828 8.730 22.009 400 34.967

Saldo langlopend deel per 31-12-2013 4.506 26.077 57.788 13.600 101.971

Van het langlopende deel loopt 5 jaarof langer: - 6.770 21.500 - 28.270

Voorziening uit hoofde van claims, geschillen en rechtsgedingenDit betreft de voorziening uit hoofde van de medische aansprakelijkheidsverzekering. De voorziening heeft betrekking opverplichtingen inzake nog niet afgewikkelde schadezaken voorzover het UMCG een financieel risico loopt.

Voorziening sociaal beleidIn de voorziening sociaal beleid zijn verplichtingen opgenomen in het kader van reorganisaties en verplichtingen aan het personeel.Hieronder vallen de toekomstige jubileaverplichtingen, de WIA, seniorenregelingen en wachtgeld. Evenzo valt de voorzieningmobiliteit in het kader van personele gevolgen van bezuinigingen hieronder.

Het ziekenhuis kent een toegezegde pensioenregeling, die wordt uitgevoerd conform de pensioenregeling ABP. Het ziekenhuis heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds van het ABP, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premies. De toegezegde pensioenregelingis daarom in de jaarrekening (net als in voorgaande jaren) verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling.

Voorziening voor groot onderhoudDe voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek groot onderhoud aan panden, installatiese.d. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan is de omvang van de voorziening per balansdatum bepaald.De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. In deze voorziening zijn ook de nog te verwachten kosten inzake groot onderhoud van infrastructurele werken opgenomen waaronder ICT.

In 2013 heeft een dotatie voor groot onderhoud plaatsgevonden van € 21,7 miljoen op basis van een hernieuwde inschatting van het te plegen onderhoud in de komende tien jaar. Als gevolg van verlaging van het bouwvolume in de komende tien jaar zal het te plegen onderhoud significant toe nemen.

Pagina 58




ACTIVA


Overige voorzieningenDit betreft o.a. een voorziening voor het project LifeLines ad € 12,0 miljoen, waarvoor naar verwachting de toegekende subsidies niet geheel toereikend zullen zijn voor de dekking van de totaal begrote kosten.



Langlopende schulden aan kredietinstellingen 206.976 196.564Overige langlopende schulden 69.960 72.009

Totaal langlopende schulden 276.936 268.573

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden aan kredietinstellingen wordt verwezen naar de bijlage 2.7Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2013.

In 2008 zijn als stelselwijziging op grond van RJ 655 de egalisatierekeningen à fonds perdu financiering en kapitaallasten in verbandmet rentenormering OCW overgebracht naar de post overige langlopende schulden.

Het verloop van de langlopende schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:2013 2012

x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 210.778 225.594Bij: nieuwe leningen 25.000 0Af: aflossingen -14.214 -14.816

Stand per 31 december 221.564 210.778Af: aflossingsverplichting komend boekjaar -14.588 -14.214

Stand langlopende schulden per 31 december 206.976 196.564

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.) (aflossingsverplichtingen) 14.588 14.214Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 206.976 196.564Restschuld over 5 jaar 150.438 150.143

De aflossingsverplichtingen 2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 59




ACTIVA

2.4.13 Kortlopende schulden en overlopende passiva


Te betalen rente 1.777 1.800Crediteuren 40.408 32.730Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 14.588 14.214Reservering (extra) persoonlijk budget 7.861 7.015Belastingen en sociale premies 29.599 28.520Schulden terzake pensioenen 9.650 8.701Nog te betalen salarissen 2.739 3.118Vakantiegeld en -dagen 42.752 41.513OTO-gelden 802 458Rekening courant groepsmaatschappijen 670 6.376Vooruitontvangen subsidies 3e geldstroom 56.412 50.659Kortlopend deel van de voorzieningen 34.967 27.483Overige schulden en overlopende passiva 119.644 115.818

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 361.869 338.405

De vooruitontvangen subsidies 3e geldstroom betreft nog te besteden projectgelden O&O.Onder de overige schulden en overlopende passiva is ultimo 2013 een post van € 64,7 miljoen opgenomen inzake een verschil van inzicht met de NZa in de berekeningssystematiek met betrekking tot de opbrengst van orgaantransplantaties over de jaren 2006 tot en met 2011.Onder de overige schulden en overlopende passiva is een schuld opgenomen welke een looptijd heeft langer dan een jaar. Ditbetreft de matchingsbijdrage aan Lifelines voor de periode 2014 tot en met 2016 ad € 4,1 miljoen.

2.4.14 Financiële kengetallen2013 2012

Solvabiliteitsratio = gecorrigeerd eigen vermogen / gecorrigeerd totaal vermogen 15,7% 14,9%(vermogen wordt gecorrigeerd voor immateriële vaste activa, deelnemingen en vorderingen op groepsmaatschappijen)

Debt Service Coverage Ratio =EBITDA van het afgesloten boekjaar / jaarlijks bruto rentelastenplus aflossingen in het afgesloten boekjaar 2,9 2,5

Loan to value =totaal langlopende, rentedragende schulden als percentage van de waarde vanalle onroerende zaken (gebouwen en installaties) 62% 56%

Pagina 60



2.5.

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

2.5.

1 W

TZi/

WM

G-g

efin

anci

erde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Gro

ndTe

rrei

n-Pe

rman

ente

Sem

i-per

m.

Verb

ouw

inge

nIn

stal

lati

esIn

vent

aris

Verv

oer-

Aut

omat

i-O

nder

hand

enSu

btot

aal

voor

zien

inge

nge

bouw

enge

bouw

enm

idde

len

seri

ngpr

ojec

ten

WTZ

i/W

MG

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e2.

470

15.7

6930

5.37

11.

764

19.0

8614

6.67

917

9.17

02.

000

37.5

384.

866

714.

713

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-1

0.78

1-1

49.7

02-9

07-9

.090

-129

.445

-128

.002

-1.3

78-3

4.60

2-4

63.9

07

Bo

ekw

aard

e pe

r 1 ja

nuar

i 201

32.

470

4.98

815

5.66

985

79.

996

17.2

3451

.168

622

2.93

64.

866

250.

806

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n12

.724

843

4.59

0-3

.033

15.1

24- h

erw

aard

erin

gen

- afs

chrij

ving

en-6

02-1

2.19

7-8

8-9

03-3

.331

-14.

176

-229

-2.6

92-3

4.21

8- e

xtra

afs

chrij

ving

en

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-3.5

46-3

34-4

.827

-33

-4.3

27-1

3.06

7 c

umul

atie

ve h

erw

aard

erin

gen

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en3.

546

334

4.84

533

4.32

713

.085

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e c

umul

atie

ve h

erw

aard

erin

gen

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en0

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)-6

02-1

2.19

7-8

8-9

03-3

.331

-1.4

3461

41.

898

-3.0

33-1

9.07

6

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e2.

470

15.7

6930

1.82

51.

764

19.0

8614

6.34

518

7.06

72.

810

37.8

011.

833

716.

770

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-11.

383

-158

.353

-995

-9.9

93-1

32.4

42-1

37.3

33-1

.574

-32.

967

-485

.040

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

2.47

04.

386

143.

472

769

9.09

313

.903

49.7

341.

236

4.83

41.

833

231.

730

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge0,

0%5,

0%2,

5%5,

0%5,

0%5,

0%12

,5%

12,5

%33

,3%

0,0%

Pagi

na 6

0



2.5.

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

2.5.

2 W

TZi-m

eldi

ngsp

licht

ige

mat

erië

le v

aste

act

iva

Trek

king

s-O

nder

hand

enSu

btot

aal

Inst

and-

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lSu

btot

aal

rech

ten

proj

ecte

nho

udin

gpr

ojec

ten

WTZ

i-mel

ding

s-pl

icht

ige

acti

vax

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e7.

903

7.90

335

.268

35.2

6843

.171

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-2

.010

-2.0

10-2

4.47

8-2

4.47

8-2

6.48

8

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

013

5.89

35.

893

10.7

9010

.790

16.6

83

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n8.

185

8.18

548

548

58.

670

- her

waa

rder

inge

n- a

fsch

rijvi

ngen

-654

-654

-2.0

22-2

.022

-2.6

76- e

xtra

afs

chrij

ving

en

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-682

-682

-682

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

682

682

682

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e c

umul

atie

ve h

erw

aard

erin

gen

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)7.

531

7.53

1-1

.537

-1.5

375.

994

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e16

.088

16.0

8835

.071

35.0

7151

.159

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-2.6

64-2

.664

-25.

818

-25.

818

-28.

482

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

13.4

2413

.424

9.25

39.

253

22.6

77

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge5,

0%0,

0%5,

0%0,

0%

Pagi

na 6

1



2.5.

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

2.5.

3 N

iet W

TZi/

WM

G-g

efin

anci

erde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Gro

ndTe

rrei

n-Pe

rman

ente

Sem

i-per

m.

Verb

ouw

inge

nIn

stal

lati

esIn

vent

aris

Verv

oer-

Aut

omat

i-O

nder

hand

enSu

btot

aal n

iet

voor

zien

inge

nge

bouw

enge

bouw

enm

idde

len

seri

ngpr

ojec

ten

WTZ

i/W

MG

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e1.

164

27.3

6395

588

423

.519

14.9

8668

.871

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-6

.560

-955

-582

-11.

025

-5.1

61-2

4.28

3

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

013

1.16

420

.803

-30

212

.494

9.82

544

.588

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n4.

359

4.35

9- h

erw

aard

erin

gen

- afs

chrij

ving

en-6

84-4

5-8

82-1

.693

-3.3

04- e

xtra

afs

chrij

ving

en

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e c

umul

atie

ve h

erw

aard

erin

gen

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)-6

84-

-45

-882

2.66

61.

055

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e1.

164

27.3

6395

588

423

.519

19.3

4573

.230

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-7.2

44-9

55-6

27-1

1.90

7-6

.854

-27.

587

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

1.16

420

.119

-25

711

.612

12.4

9145

.643

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge0,

0%5,

0%2,

5%5,

0%5,

0%5,

0%12

,5%

12,5

%33

,3%

0,0%

Pagi

na 6

2



2.5.

MU

TATI

EOVE

RZIC

HT

MA

TERI

ELE

VAST

E A

CTIV

A

2.5.

4 D

HA

Z-g

efin

anci

erde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Tota

alG

rond

Terr

ein-

Perm

anen

teSe

mi-p

erm

.Ve

rbou

win

gen

Inst

alla

ties

Ond

erha

nden

Subt

otaa

lm

ater

iële

voor

zien

inge

nge

bouw

enge

bouw

enen

tech

n. in

st.h

.pr

ojec

ten

DH

AZ

vast

e ac

tiva

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

3- a

ansc

hafw

aard

e5.

578

7.55

119

.992

6.61

211

6.76

027

.215

2.68

118

6.38

91.

013.

144

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en-1

.289

-1.3

62-2

.142

-41.

481

-6.4

42-5

2.71

6-5

67.3

94

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

013

5.57

86.

262

18.6

304.

470

75.2

7920

.773

2.68

113

3.67

344

5.75

0

Mut

atie

s in

het b

oekj

aar

- inv

este

ringe

n1.

641

515

15.3

542.

129

3.13

722

.776

50.9

29- h

erw

aard

erin

gen

- afs

chrij

ving

en-2

.085

-1.0

36-3

30-1

1.51

4-1

.429

-16.

394

-56.

592

- ext

ra a

fsch

rijvi

ngen

- ter

ugna

me

gehe

el af

gesc

hrev

en ac

tiva

aan

scha

fwaa

rde

-13.

749

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

13.7

67

- des

inve

ster

inge

n a

ansc

hafw

aard

e-1

.406

-1.8

75-4

.142

-7.4

23-7

.423

cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

351

381.

235

1.62

51.

625

Mut

atie

s in

boek

waa

rde

(per

sald

o)-1

.499

-2.3

58-3

3093

370

03.

137

584

-11.

443

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

3- a

ansc

hafw

aard

e5.

578

7.78

618

.632

6.61

212

7.97

229

.344

5.81

820

1.74

21.

042.

901

- cum

ulat

ieve

her

waa

rder

inge

n- c

umul

atie

ve a

fsch

rijvi

ngen

-3.0

23-2

.360

-2.4

72-5

1.76

0-7

.871

-67.

485

-608

.594

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

013

5.57

84.

763

16.2

724.

140

76.2

1221

.473

5.81

813

4.25

743

4.30

7

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge0,

0%5,

0%2,

5%5,

0%5%

/10%

5,0%

0,0%

Pagi

na 6

3



2.6

SPEC

IFIC

ATI

E U

LTIM

O B

OEK

JAA

R O

ND

ERH

AN

DEN

EN

GER

EED

GEK

OM

EN P

ROJE

CTEN

2.6.

1 SP

ECIF

ICA

TIE

ULT

IMO

BO

EKJA

AR

ON

DER

HA

ND

EN P

ROJE

CTEN

(EN

KEL

VOU

DIG

)

Brie

f-nu

mm

erD

atum

Om

schr

ijvin

gW

TZi-t

ype

t/m

201

220

13ge

reed

onde

r-ha

nden

Inde

xeri

ng

WTZ

iA

ange

past

e go

edke

urin

gx

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

Aan

bouw

Myt

hylsc

hool

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.38

876

914

2013

TBC

-afd

elin

g (C

vR)

Trek

king

sr.

4.72

544

55.

170

2013

Verb

ouw

ing

afd.

B4

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.1.

858

1.85

820

13Ve

rbou

win

g af

d. C

1 (C

vR)

1.70

11.

701

2014

Klei

nere

wer

ken

CvR

103

757

728

132

2014

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Uitb

reid

ing

infr

astr

uctu

ur E

emsp

oort

DH

AZ

230

510

740

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Infr

astr

uctu

ur e

n bo

uwrij

p m

aken

Psy

chia

trie

DH

AZ

556

556

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verp

leeg

kund

ige

zorg

unit

A3V

AD

HA

Z13

556

569

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

ing

bd. 5

5 2e

ver

d.D

HA

Z55

555

520

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Re

nova

tie K

4VA

bd.

25

DH

AZ

1.33

11.

331

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

ing

ok-k

leed

ruim

ten

div.

etag

esD

HA

Z84

684

620

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

win

g tb

v ni

euw

e cy

clot

ron

DH

AZ

781

781

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verv

ange

n re

gelk

aste

n bd

. 26

en 3

4D

HA

Z68

668

620

13C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rvan

ging

div

. bra

ndm

eldc

entr

ales

DH

AZ

1.11

51.

115

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Aan

pass

en/v

erva

ngen

SER

en

PIA

DH

AZ

592

592

2013

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Nie

uwbo

uw D

ata

Cen

ter

DH

AZ

105

2.28

72.

392

2014

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verv

angi

ng b

asisi

nsta

llatie

s MVC

DH

AZ

1.52

351

1.57

420

14C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

w 2

e en

3e

verd

. MVC

-geb

ouw

DH

AZ

495

249

720

14C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3D

iver

se w

erke

n lo

catie

Gro

ning

enD

HA

Z18

76.

505

5.22

61.

217

2014

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Tech

nisc

he in

stan

dhou

ding

DH

AZ

128

6.65

36.

643

138

2014

7.54

728

.663

28.3

107.

651

Inve

ster

inge

nPr

ojec

tgeg

even

sG

oedk

euri

ngen

t/m

201

3Ja

ar v

an

ople

-ve

ring

Nom

inaa

l be

drag

W

TZi

Pagi

na 6

4



2.6

SPEC

IFIC

ATI

E U

LTIM

O B

OEK

JAA

R O

ND

ERH

AN

DEN

EN

GER

EED

GEK

OM

EN P

ROJE

CTEN

2.6.

2 SP

ECIF

ICA

TIE

IN H

ET B

OEK

JAA

R G

EREE

DG

EKO

MEN

PRO

JECT

EN (E

NK

ELVO

UD

IG)

Brie

f-nu

mm

erD

atum

Om

schr

ijvin

gW

TZi-t

ype

WTZ

iW

MG

Ove

rige

Tota

alA

fsch

rij-

ving

WTZ

iRe

ntek

oste

nx

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0 x

€ 1.

000

x €

1.00

0

Aan

bouw

Myt

hylsc

hool

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.91

491

446

27TB

C-a

fdel

ing

(CvR

)Tr

ekki

ngsr

.5.

170

5.17

025

815

5Ve

rbou

win

g af

d. B

4 (C

vR)

Trek

king

sr.

1.85

81.

858

9356

Klei

nere

wer

ken

CvR

728

728

3622

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Uitb

reid

ing

infr

astr

uctu

ur E

emsp

oort

DH

AZ

740

740

3722

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Infr

astr

uctu

ur e

n bo

uwrij

p m

aken

Psy

chia

trie

DH

AZ

556

556

2817

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verp

leeg

kund

ige

zorg

unit

A3V

AD

HA

Z56

956

928

17C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

win

g bd

. 55

2e v

erd.

DH

AZ

555

555

2817

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Reno

vatie

K4V

A b

d. 2

5D

HA

Z1.

331

1.33

167

40C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rbou

win

g ok

-kle

edru

imte

n di

v.et

ages

DH

AZ

846

846

4225

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verb

ouw

ing

tbv

nieu

we

cycl

otro

nD

HA

Z78

178

139

23C

onve

nant

DH

AZ

9-12

-200

3Ve

rvan

gen

rege

lkas

ten

bd. 2

6 en

34

DH

AZ

686

686

6921

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Verv

angi

ng d

iv. b

rand

mel

dcen

tral

esD

HA

Z1.

115

1.11

511

233

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Aan

pass

en/v

erva

ngen

SER

en

PIA

DH

AZ

592

592

3018

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Div

erse

wer

ken

loca

tie G

roni

ngen

DH

AZ

5.22

65.

226

261

157

Con

vena

nt D

HA

Z9-

12-2

003

Tech

nisc

he in

stan

dhou

ding

DH

AZ

6.64

36.

643

664

199

Tota

al28

.310

-

-

28.3

101.

838

849

Proj

ectg

egev

ens

Inve

ster

inge

n

Pagi

na 6

5

Toek

omst

ige

last

en



2.6 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

2.6.3 DHAZ - Verantwoording middelen 2013

OCW-deel VWS-deel Totaalx €1.000 x €1.000 x €1.000

Saldo DHAZ-middelen per 01-01-2013 11.809 39.209 51.018Indexering 3% over saldo VWS-deel - 1.176 1.176Toegekende middelen 2013 P.M. P.M. P.M.

Totaal beschikbare DHAZ-middelen 11.809 40.385 52.194

Desinvesteringen 2013 -1.856 -5.567 -7.423

Bestedingen 2013ProjectenInfrastructuur en bouwrijp maken tbv Psychiatrie 139 417 556Uitbreiding infrastructuur Eemspoort 128 382 510Verpleegkundige zorgunit A3VA 139 417 556Verbouw bd.55 2e verd. 139 416 555Renovatie K4VA bd.25 333 998 1.331Verbouwing ok-kleedruimten div. verdiepingen 212 634 846Nieuwbouw Data Center 572 1.715 2.287Verbouwing tbv nieuwe cyclotron 195 586 781Vervangen regelkasten bd.26 en 34 172 514 686Aanp./vervangen SER en PIA 148 444 592Vervanging diverse brandmeldcentrales 279 836 1.115Diverse werken locatie Groningen 673 2.018 2.691

Sub-totaal projecten 3.129 9.377 12.506

Kleine werken 506 1.517 2.023Technische instandhouding 2.124 6.373 8.497

Totaal bestedingen 2013 5.759 17.267 23.026

Saldo DHAZ-middelenkader per 31-12-2013ten behoeve van geoormerkte, nog nietgereedgekomen projecten 7.906 28.685 36.591

DHAZ-middelen zijn middelen ten behoeve van het instandhouden van de huisvesting van het UMCG, voorzoverdit geen door de Rijksuniversiteit Groningen gefinancierde huisvesting betreft.

Investeringen in het Lifelinesgebouw (o.a. Lifestore) zijn in deze verantwoording niet meegenomen omdat dezeinvesteringen op basis van de subsidievoorwaarden in één keer ten laste van de exploitatierekening wordenverantwoord.

Pagina 66




2.6.4 DHAZ - Projecten in uitvoering 2013

Desinvest.Briefnummer Datum Omschrijving t/m 2012 2013 t/m 2013

gereed onderh.x €1.000 x €1.000 x €1.000 x €1.000 x €1.000

177.326/RvB 28-6-2004 Projecten 12.663 12.663Kleine werken 3.565 3.565Technische instandhouding 7.398 7.398



206.980/RvB 29-11-2006 Totalen Projecten 9.035 9.035 -1.406Kleine werken 3.417 3.417Technische instandhouding 7.747 7.747

218.102/RvB 29-11-2007 Totalen Projecten 11.807 11.807Kleine werken 3.909 3.909Technische instandhouding 8.943 8.943 -1.762

228.511/RvB 1-12-2008 Totalen Projecten 5.877 2 5.382 497Kleine werken 3.215 3.215Technische instandhouding 11.992 11.992 -765

240.135/RvB 27-11-2009 Voorbereidingskosten diverse projectenVerplaatsen gassenstation 1.104 1.104Oncologische poli 7.091 7.091Bouwrijp maken c.a. nieuwbouw ERIBA-gebouw 1.846 1.846Faseringswerken c.a. nieuwbouw ERIBA-gebouw 766 766Aanpassingen tbv plaatsing app. Nucl. Geneeskunde 761 761Verbouwing diverse poliklinieken 1.074 1.074Verbouw bunkers RadiotherapieHerstructureren CSO/RevalidatieMaatregelen OK-complexOverige, kleinere projecten -67 -67

Totalen projecten 12.575 12.575Aanpassing sprinklerinstallaties 491 491Verbouwing K1 en K2 in bouwdeel 25 2.035 2.035Kleine werken 2.799 2.799Technische instandhouding 9.452 9.452 -578

Totalen t/m 2010Projecten 66.252 2 65.757 497 -1.406Kleine werken 24.868 - 24.868 - 0Technische instandhouding 63.290 - 63.290 - -3.105

Totalen, transporteren 154.410 2 153.915 497 -4.511

Pagina 67

Projectgegevens Investeringentot en met 2013




2.6.4 DHAZ - Projecten in uitvoering 2013

Desinvest.Briefnummer Datum Omschrijving t/m 2012 2013 t/m 2013

gereed onderh.x €1.000 x €1.000 x €1.000 x €1.000 x €1.000

Totalen t/m 2010, transportProjecten 66.252 2 65.757 497 -1.406Kleine werken 24.868 24.868Technische instandhouding 63.290 63.290 -3.105

154.410 2 153.915 497 -4.511

251.914/RvB 30-11-2010 Voorbereidingskosten diverse projectenHerstructurering/verbouw CSO/Revalidatie 610 610ERIBA-gebouw 3.000 3.000 -1.875Nieuwbouw tweede cyclotron (bunker) tbv PET 510 781 1.291Diverse verbouwprojecten 2.679 846 3.525Renovatieprojecten 495 495Diverse werken 247 247 -20

Totalen projecten 7.541 1.627 9.168 -1.875Kleine werken 2.770 2.770 -20Technische instandhouding 8.202 8.202 -414

262.716/RvB 30-11-2011 Voorbereidingskosten diverse projectenTijdelijke huisvesting radiologie en revalidatieAfvaloverslagstationHuisvesting CSA Eemspoort 119 -96 23Infrastructuur Eemspoort 230 510 740Vriezeropslag EemspoortDatacenter EemspoortVerbouwprojecten 251 251Renovatieprojecten 1.238 1.331 2.569

Totalen projecten 1.838 1.745 3.560 23Kleine werken 2.713 2.713Lange termijn onderhoudsprojecten 8.793 8.793 -603

273.113/RvB 3-12-2012 Huisvesting ICT/EPDTijdelijk gebouw tbv polikliniekenHuisvesting CSA EemspoortDatacenter Eemspoort 105 2.287 2.392Herschikking functies verbouw en nieuwbouwHerinrichting ontvangsthalCoronary Care Unit 361 361Diverse kleinere projecten 2.752 2.042 710

Totalen projecten 105 5.400 2.042 3.463Infrastructuur en bouwrijp maken Psychiatrie 556 556Verpleegkundige zorgunit A3VA 13 556 569Verbouw bd.55 2e verdieping 555 555Kleine werken 3.649 3.528 371Lange termijn onderhoudsprojecten 8.686 6.974 1.712

Totalen besteding t/m 2013Projecten 75.749 10.441 82.207 3.983 -3.281Kleine werken 30.351 3.649 33.879 371 -20Technische instandhouding 80.285 8.686 87.259 1.712 -4.122

Totalen besteding t/m 2013 186.385 22.776 203.345 6.066 -7.423

tot en met 2013

Pagina 68

Projectgegevens Investeringen



2.7

OVE

RZIC

HT

LAN

GLO

PEN

DE

SCH

ULD

EN A

AN

KRE

DIE

TIN

STEL

LIN

GEN

ULT

IMO

201

3

Leni

ngge

ver

Dat

umH

oofd

som

Tota

le

loop

-ti

jd in

ja

ren

Soor

t len

ing

Wer

ke-

lijke

re

nte

Rest

schu

ld

31 d

ecem

ber

2012

Nie

uwe

leni

ngen

in

2013

Aflo

ssin

gen

in 2

013

Rest

schu

ld

31 d

ecem

ber

2013

Rest

schu

ld

over

5 ja

ar

Rest

eren

de

loop

tijd

in

jare

n ei

nd

2013

Aflo

ssin

gs-

wijz

eA

floss

ing

2014

Ges

teld

e ze

kerh

eden

x €

1.00

0%

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

x €

1.00

0x

€ 1.

000

FGH

Ban

k11

-3-1

994

45.3

7820

Hyp

othe

cair

5,14

22.

723

2.26

945

4Li

neai

r45

4H

ypot

heek

FGH

Ban

k11

-3-1

994

45.3

7840

Hyp

othe

cair

5,84

822

.292

1.13

521

.157

15.4

855

Line

air

1.13

4H

ypot

heek

FGH

Ban

k20

-8-1

996

22.6

8940

Hyp

othe

cair

5,84

812

.039

567

11.4

728.

636

5Li

neai

r56

7H

ypot

heek

Rabo

bank

31-3

-199

71.

815

20H

ypot

heca

ir4,

600

454

454

Line

air

+/- H

yp.c

laus

.N

WB

Bank

1-10

-200

120

.420

30O

nder

hand

s3,

215

12.9

3368

112

.252

8.84

918

Line

air

681

Rijk

ASN

Ban

k30

-11-

2001

20.4

2030

Ond

erha

nds

3,56

012

.933

681

12.2

528.

849

18Li

neai

r68

1Ri

jkBN

G B

ank

29-1

1-20

0125

.000

30O

nder

hand

s3,

390

15.8

3383

315

.000

10.8

3318

Line

air

833

Gee

nBN

G B

ank

28-6

-200

410

.000

30O

nder

hand

s4,

472

7.33

333

37.

000

5.33

321

Line

air

333

Gee

nA

BN A

MRO

25-1

0-20

0420

.000

30O

nder

hand

s3,

990

14.6

6766

714

.000

10.6

6721

Line

air

667

Gee

nBN

G B

ank

1-10

-200

910

.000

10O

nder

hand

s4,

430

7.00

01.

000

6.00

01.

000

6Li

neai

r1.

000

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-12

-200

925

.000

20O

nder

hand

s5,

000

21.2

501.

250

20.0

0013

.750

16Li

neai

r1.

250

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-12

-200

925

.000

30O

nder

hand

s5,

470

22.5

0083

321

.667

17.5

0026

Line

air

833

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-10

-200

940

.000

30O

nder

hand

s5,

420

36.0

001.

333

34.6

6728

.000

26Li

neai

r1.

333

+/- H

yp.c

laus

.BN

G B

ank

1-12

-201

110

.000

7O

nder

hand

s2,

680

8.57

11.

428

7.14

35

Line

air

1.42

9+/

- Hyp

.cla

us.

BNG

Ban

k1-

12-2

011

15.0

0020

Ond

erha

nds

2,64

514

.250

750

13.5

009.

750

18Li

neai

r75

0+/

- Hyp

.cla

us.

BNG

Ban

k1-

11-2

013

10.0

0020

Ond

erha

nds

2,86

010

.000

10.0

007.

500

20Li

neai

r50

0+/

- Hyp

.cla

us.

BNG

Ban

k1-

11-2

013

15.0

007

Ond

erha

nds

1,92

015

.000

15.0

004.

286

7Li

neai

r2.

143

+/- H

yp.c

laus

.

Tota

al21

0.77

825

.000

14.2

1422

1.56

415

0.43

814

.588

69

2.7 Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2013

2.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

BATEN

2.8.1 Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg - 55.674Beschikbaarheidsbijdrage vast segment 6.990 6.328

6.990 62.002

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 2.8.14 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg.

2.8.2 Omzet DBC's/ DBC zorgproducten A segment (inclusief OVP)2013 2012


Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten A segment 292.393 257.218Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A segment -4.205 -52.301

288.188 204.917

Op basis van de afgesproken aanneemsommen is een inschatting gemaakt van de prijzen en volumes van DBC zorgproducten.Voor het A segment zijn de maximum NZa tarieven gehanteerd. Voor het B segment zijn de tarieven per DBC zorgproduct per zorgverzekeraar vastgesteld (vrij onderhandelbaar). Het totaal van aantal maal prijs sluit aan bij de overeengekomenaanneemsommen per zorgverzekeraar.

De stijging in 2013 wordt o.a. veroorzaakt door de zorgprestaties omzet CvR ad € 33 miljoen en omzet UCP ad € 18 miljoen. Beide omzetten behoorden in 2012 nog tot het Wettelijk budget en vanaf 2013 vallen deze onder DBC zorgproducten Asegment. De vergelijkende cijfers zijn o.b.v. voortschrijdend inzicht op basis van de verdeling tussen A en B segment vanaf2012 aangepast. De verdeling tussen A en B is gebaseerd op de productieverhoudingsgetallen.

2.8.3 Omzet DBC's/ DBC zorgproducten B segment2013 2012


Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten B segment 241.883 257.965Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B segment 22.593 20.728

264.476 278.693

De vergelijkende cijfers zijn o.b.v. voortschrijdend inzicht op basis van de verdeling tussen A en B segment vanaf 2012aangepast. De verdeling tussen A en B is gebaseerd op de productieverhoudingsgetallen.

Pagina 71

2.8 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013




BATEN

2.8.4 Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen2013 2012


Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg 30.658 -36.539Bijstelling geschatte omzet 2012 o.b.v. transitieregeling -19.156 -Opbrengst uit hoofde van verrekenbedrag curatieve geestelijke gezondheidszorg - -Realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek van het onderhanden werk - - primo 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg

11.502 -36.539

De bate in 2013 betreft hoofdzakelijk de vrijval ad € 9,8 mln van de gereserveerde transitieschuld 2013 in de jaarrekening2012 van UMCG Zorg.

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 2013 2012De opbouw van de jaarmutatie is als volgt: x € 1.000 x € 1.000

Transitiebedrag 2012 -4.378 -23.534Transitiebedrag 2013 -1.503 -13.005

-5.881 -36.539

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar 2.4.6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging.

2.8.5 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Zorgprestaties tussen instellingen 6.043 5.500Zorgprestaties derde compartiment 773 186Overige zorgprestaties 15.005 17.534

Totaal 21.821 23.220

De overige zorgprestaties zijn in totaal gedaald met € 2,5 miljoen ten opzichte van 2012, met name als gevolg van eenlagere opbrengst van Apotheek de Sprong.De vergelijkende cijfers zijn op basis van voortschrijdend inzicht aangepast. De opbrengsten orthodontie en huisartsen zijnverantwoord onder de overige zorgprestaties.

2.8.6 Subsidies 2013 2012x € 1.000 x € 1.000


Rijksbijdrage ten behoeve van de werkplaatsfunctie 81.757 77.428RUG bijdrage ten behoeve van onderwijs en onderzoek 76.844 77.321Opleidingsfonds 48.415 48.486Academische component 95.070 87.797Overige subsidies 6.871 5.389

Overige subsidies 308.957 296.421

Pagina 72



2.8 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 20132.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

BATEN

2.8.6 Subsidies

Onder overige subsidies wordt ook verantwoord de verrekening met de RUG in het kader van de zogenoemde FinanciëleRegeling. Afgesproken is dat positieve en negatieve saldi uit de exploitatie van UMCG O&O worden verrekend met een bestemmingsreserve bij de RUG. In 2013 is sprake van een verrekening van € 2,2 miljoen aan de RUG (2012: € 4,0 miljoenverrekening aan de RUG). Dit is een last voor het UMCG. Dit verklaart de stijging van de overige subsidies ten opzichte vanvorig jaar.

2.8.7 Overige bedrijfsopbrengsten 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Overige dienstverlening (2e t/m 4e geldstroom voor onderzoek) 86.413 77.873Overige bedrijfsopbrengsten 85.299 73.774

171.712 151.647

De stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat bij UMCG O&O circa € 9 miljoen hogere opbrengsten zijn gerealiseerdals gevolg van een toename in het aantal 2e tot en met 4e geldstroomprojecten en hoger behaalde resultaten op dezeprojecten. In 2013 zijn daarnaast meer projecten afgesloten dan in 2012.De overige bedrijfsopbrengsten zijn met name gestegen als gevolg van een hogere doorbelasting van salariskosten.

Pagina 73



LASTEN

2.8.8 Personeelskosten


Lonen en salarissen 474.363 456.114Sociale lasten 45.121 40.285Pensioenpremies 77.658 69.203Overige personeelskosten 17.537 23.349

Subtotaal 614.679 588.951Personeel niet in loondienst 27.742 24.894

Totaal personeelskosten 642.421 613.845

De stijging van de personeelskosten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een stijging van het aantal fte in het primaire proces.Voor een overzicht van het aantal fte wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.

De mutaties in personeelsvoorzieningen worden verantwoord onder de post Overige personeelskosten. De daling in 2013 van de overige personeelskosten wordt hoofdzakelijk verklaard door hogere dotaties aan de personele voorzieningen in 2012.



Nacalculeerbare afschrijvingen:- immateriële vaste activa - -

- materiële vaste activa - 17.454

Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa 50.486 24.335

Totaal afschrijvingen 50.486 41.789

De stijging van de afschrijvingskosten in 2013 ten opzichte van 2012 wordt veroorzaakt door de aanpassing van deafschrijvingstermijnen van gebouwen van 50 naar 40 jaar (effect circa € 2,5 miljoen). De overige stijging wordt veroorzaaktdoor de afboeking van uitgegeven bijdragen aan projecten welke voor het UMCG geen waarde meer toevoegen.

Pagina 74




LASTEN


Aansluiting afschrijvingen mutatieoverzichten materiële 2013vaste activa en de resultatenrekening x € 1.000

Afschrijvingen WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa 34.218Afschrijvingen WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa 2.676Afschrijvingen niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa 3.304Afschrijvingen DHAZ gefinancierde materiële vaste activa 16.394

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa volgens de mutatieoverzichten 56.592Afschrijvingen immateriële vaste activa -

Totaal afschrijvingen verwerkt in de balans 56.592Totaal afschrijvingen volgens de resultatenrekening: 50.486

Verschil 6.106Dit betreft:Afschrijvingen via overige langlopende schulden (egalisatierekening) -3.533Afschrijvingen via kortlopende schulden -327Afschrijvingen ten laste van algemene kosten -1.425Egalisatie kapitaallasten OCW -1.498Egalisatie kapitaallasten CvZ 670Egalisatie overig 7

-

2.8.10 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - -

2.8.11 Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 23.092 22.392Algemene kosten 84.256 70.171Patiënt- en bewonergebonden kosten 191.362 181.618Onderhoud en energiekosten 49.375 21.879Huur en leasing 4.863 5.253Dotaties en vrijval voorzieningen 521 -307

Totaal overige bedrijfskosten 353.469 301.006

Pagina 75




2.8.11 Overige bedrijfskosten 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Specificatie onderhoud- en energiekosten:- Onderhoud 38.581 13.117- Energie gas (niet 100% groen) 4.776 4.078- Energie stroom (niet 100% groen) 3.815 3.111- Energie transport en overige 2.203 1.573

49.375 21.879

In 2012 was onder de algemene kosten sprake van een vrijval van een gereserveerde bijdrage in opleidingsgelden ad€ 5,2 miljoen. De feitelijke stijging van de kosten in 2013 ten opzichte van 2012 is derhalve € 8,5 miljoen. Deze stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door gestegen bijdragen voor diverse projecten/derden (o.a. ERIBA, Protonen)en de afboeking van uitgegeven advieskosten aan projecten welke voor het UMCG geen waarde meer toevoegen.

De stijging van patiënt- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door de stijging van de kosten van de dure geneesmiddelen. Zie ook de toelichting op de post Voorraden in de balans (2.4.4).

De stijging van de onderhoud- en energiekosten wordt met name verklaard door een extra dotatie aan de voorziening grootonderhoud ad € 21 miljoen als gevolg van een herziene nieuwe berekeningswijze op basis van voortschrijdend inzicht.Zie ook de toelichting op de post Voorzieningen in de balans (2.4.11).De resterende stijging van € 6 miljoen voor onderhoudskosten wordt met name veroorzaakt door de afboeking van uitgegeven onderhoudskosten (kleine technische aanpassingen) welke voor het UMCG geen waarde meer toevoegen.

2.8.12 Financiële baten en lasten


Rentebaten 356 518Rentelasten -12.273 -11.413Waardeveranderingen financiële vaste activa 79 -

Totaal financiële baten en lasten -11.838 -10.895

2.8.13 Buitengewone baten en lasten 2013 2012x € 1.000 x € 1.000

Buitengewone baten - -

Buitengewone lasten - -

Totaal buitengewone baten en lasten - -

Pagina 76




BATEN

2.8.14 Opbrengsten gebudgetteerde zorgprestaties 2013 2012x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten voorgaand jaar 49.267 442.286

Productieafspraken verslagjaar - -392.614

Korting prestatiecontract (efficiencykorting) - -

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling - - Prijsindexatie materiële kosten - -

- - Uitbreiding en erkenning- loonkosten - -

- - Nacalculeerbare kapitaalslasten:- rente - - - afschrijvingen - -

- -

Overige mutaties -49.267 -405-49.267 -405

Subtotaal wettelijk budget boekjaar - 49.267

Correcties voorgaande jaren - 6.407

Wettelijk budget aanvaardbare kosten - 55.674

Als gevolg van de nieuwe bekostigingstructuur vanaf 1 januari 2012 loopt het wettelijk budget af in 2013 voor UMCGZorg. Voor UCP (onderdeel van het UMCG) en Centrum voor Revalidatie (onderdeel van het UMCG) was in 2012 nog sprake van een wettelijk budget volgens de oude bekostigingsstructuur. Voor deze twee onderdelen is het wettelijk budget per 1 januari 2013 ook komen te vervallen.



3 Overige gegevens


3 OVERIGE GEGEVENS

3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van het UMCG heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergaderingvan 26 augustus 2014.

De Raad van Toezicht van het UMCG heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 3 september 2014.

3.2 Resultaatbestemming

3.3 Gebeurtenissen na balansdatum

3.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

J.F.M. Aartsen J.G.M. Alders

F. Kuipers L. Koopmans

H.A. Snapper L. Lindner

A.G.J. van der Zee H.J. Völker-Dieben

B. Witholt

Tot 3 september 2014 hebben zich geen materiële gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

Pagina 79

3 OVERIGE GEGEVENS











B. Witholt



Pagina 79



3 OVERIGE GEGEVENS











B. Witholt



Pagina 79


3 OVERIGE GEGEVENS











B. Witholt



Pagina 79


3 OVERIGE GEGEVENS











B. Witholt



Pagina 79

Aan: de Raad van Bestuur van het Universitair Medisch Centrum Groningen

Verklaring betreffende de jaarrekeningWij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2013 van het Universitair Medisch Centrum Groningen te Groningen

gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde

en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde

grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van BestuurDe Raad van Bestuur van het Universitair Medisch Centrum Groningen is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening

die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de

Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor

het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De

Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële

rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.

De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van

de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel

belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle

verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing

WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat

wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen

afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen

in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met

inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het

opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële

rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-

inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing

van het Universitair Medisch Centrum Groningen. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte

grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de

door de Raad van Bestuur van het Universitair Medisch Centrum Groningen gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het

algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel

met beperking te bieden.

Onderbouwing van het oordeel met beperkingIn 2012 is voor de curatieve medisch specialistische zorg prestatiebekostiging ingevoerd in de vorm van de DOT-systematiek.

3.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


Deze bekostiging blijkt zowel in 2012 als in 2013 generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden te bevatten, die zich voordoen

bij alle instellingen. De risico’s en onduidelijkheden hebben met name betrekking op de registratie- en facturatiebepalingen. Deze

bepalingen bevatten diverse open normen, die gedurende en na afloop van het boekjaar nader worden geduid door de regelgever. Het

met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgestelde nadere duidingen is onmogelijk en de consequenties zijn niet

betrouwbaar in te schatten. Tevens is er sprake van in de NZa circulaire Toelichting regelgeving MSZ’ CI/14/3c en ‘Omzetverantwoording

medisch specialistische zorg 2012’, (CI/13/9c), benoemde problematiek op specifieke aspecten en coulance op bepaalde onderdelen.

Daarnaast is er sprake van andere landelijke onzekerheden in de bekostiging die onder andere samenhangen met de transitiebedragen

voortvloeiend uit de overgang naar prestatiebekostiging en overige inherente beperkingen en schattingsrisico’s die uiteen zijn gezet in

hoofdstuk 1.4.3 van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Als gevolg hiervan hebben wij geen voldoende en geschikte

controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent deze aangelegenheden.

Wij hebben geconcludeerd dat de mogelijke effecten van deze aangelegenheden van materieel belang zijn voor de jaarrekening maar niet

van diepgaande invloed.

Oordeel met beperkingNaar ons oordeel geeft de jaarrekening uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf

‘Onderbouwing van het oordeel met beperking’ een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van het

Universitair Medisch Centrum Groningen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling

verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT.

Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële

rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisenIngevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn

gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het bestuursverslagWij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat

kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat

het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Zwolle, 16 september 2014

KPMG Accountants N.V.

w.g. J. Dijkstra RA



3.6 VERANTWOORDING OVER DE BESTEDING VAN DE BIJDRAGE WERKPLAATSFUNCTIE 2013

1. Algemeen

De Rijksbijdrage die jaarlijks door het Universitair Medisch Centrum Groningen (UMCG) van het Ministerie van OCW via deRijksuniversiteit Groningen wordt ontvangen, is bedoeld ter financiering van de kosten van de werkplaatsfunctie.De werkplaatsfunctie is de ondersteunende inspanning van het UMCG voor onderwijs en onderzoek. Met de vormingvan het UMCG zijn ook de bestuurlijke voorwaarden vastgelegd om te komen tot een geïntegreerd beleid op het gebiedvan onderwijs, onderzoek, patiëntenzorg en de opleiding tot medisch specialist.

Overeenkomstig de "Intentionele afspraken met betrekking tot het Plandocument", zoals vastgesteld op 7 november 1991 in een bestuurlijk overleg tussen het College van Bestuur van de Rijksuniversiteit Groningen en de Raad van Bestuur van het Academisch Ziekenhuis Groningen, heeft het Gemeenschappelijk Beleids Orgaan in december 2012 hetPlandocument 2013 vastgesteld. In het Plandocument 2013 zijn afspraken vastgelegd over de samenwerking en afstemming op de in de vorige alinea genoemde gebieden.

2. Kostentoerekening werkplaatsfunctie 2013Uitkomst

Plandocument toerekening2013 2013

x € 1.000 x € 1.000

Kosten gebouwen en terreinen 16.627 24.821Kosten medische en overige inventaris 9.931 10.724Kosten personeel 41.186 42.402Vertragingskosten 26.057 26.511Overige kosten 3.396 2.842

Totalen 97.197 107.300

De kosten worden in het Capgemini-model toegerekend op basis van vastgestelde normpercentages.

KOSTENTOEREKENING WERKPLAATSFUNCTIE 2013 (WPF) Aandeel inRijksbijdrage

Grondslag % WPF WPF 2013

Kosten gebouwen en terreinenGenormeerde rente en afschrijvingen 37.711 25% 9.428 11,5%

Overige gebouwgebonden kosten 29.612 25% 7.403 9,1%Dotatie voorziening voor groot onderhoud 21.700 25% 5.425 6,6%Indirecte kosten 20% 10.262 25% 2.566 3,1%

99.285 24.821 30,4%

Pagina 82

3.6 Verantwoording over de besteding van de bijdrage werkplaatsfunctie 2013


KOSTENTOEREKENING WERKPLAATSFUNCTIE 2013 (WPF) Aandeel inRijksbijdrage

Grondslag % WPF WPF 2013

Kosten medische en overige inventarisAfschrijvingen 16.859 25% 4.215 5,2%Kosten van kapitaal 843 25% 211 0,3%Huur, lease 1.154 25% 288 0,4%Verbruik, onderhoud en reparatie 19.841 25% 4.960 6,1%Indirecte kosten 20% 4.199 25% 1.050 1,3%

42.896 10.724 13,1%Kosten personeelMedisch specialisten & ondersteuningLoonkosten medisch specialisten 106.144 20% 21.229 26,0%Functiegebonden kosten med. specialisten 2.821 20% 564 0,7%Loonkosten niet-wetenschappelijk personeel 24.517 20% 4.903 6,0%Indirecte kosten 20% 26.696 20% 5.339 6,5%

Overige wetenschappelijke staf & ondersteuningLoonkosten wetenschappelijke staf 29.788 20% 5.958 7,3%Loonkosten niet-wetenschappelijk personeel 13.405 20% 2.681 3,3%Indirecte kosten 20% 8.638 20% 1.728 2,1%

212.009 42.402 51,9%VertragingskostenTotaal aanvaardbare kosten A-segment 159.844Af: correctie op A-segment (45%) -71.930Relevante zorgproductie A-segment 87.914 10% 8.792 10,8%

Totaal opbrengsten dbc's B-segment 322.170Correctie op B-segment (45%) -144.976Relevante zorgproductie B-segment 177.194 10% 17.719 21,7%

265.108 26.511 32,4%Overige kosten

Affiliatievergoedingen 385 100% 385 0,5%Indirecte kosten 10% 39 100% 39 0,0%

Wachtgelden 2.418 100% 2.418 3,0%

2.842 2.842 3,5%

Totaal berekend 107.300 131,2%Rijksbijdrage werkplaatsfunctie 2013 81.757 100,0%Verschil 25.543 31,2%

Pagina 83

3.6 Verantwoording over de besteding van de bijdrage werkplaatsfunctie 2013


Uitgave

Universitair Medisch Centrum Groningen

Samenstelling

UMCG

Basisvormgeving en opmaak

StudioTW

Foto omslag

StudioTW - Daniël Koning

Productiebegeleiding

UMC-staf, Communicatie

© UMCG, 2014

Universitair Medisch Centrum Groningen

Hanzeplein 1

Postbus 30 001

9700 RB Groningen

Colofon

www.umcg.nl

Documents

Jaarverslag 2013 - UMCGIn 2013 heeft de Raad van Toezicht vijf keer regulier vergaderd, waarbij telkens de Raad van Bestuur aanwezig was: op 7 maart, 21 mei, 9 september, 25 oktober