LAPORAN KINERJA PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA … BPKP SUMBAR 2017.pdf · Laporan Kinerja Tahun 2017 juga merupakan alat kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif

LAPORAN KINERJAPERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA BARAT

TAHUN 2017

Nomor: LKIN-004/PW03/6/2018Tanggal: 05 Januari 2018

Laporan Kinerja 2017

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

KATA PENGANTAR

e n yu s u n a n La p o r a n K i n e r j a P e r w a k i l a n BP K P P r o v i n s i

S u m a t e r a Ba r a t T a h u n 2 0 1 7 d i m a k s u dk a n s e b a ga i s a l a h s a t u

m e d i a u n t u k m e mb e r i k a n i n f o r m a s i m e n ge n a i p e n c a p a i a n

k i n e r j a P e r w a k i l a n BP K P P r o v i n s i S u m a t e r a Ba r a t T a h u n 2 0 1 7 .

La p o r a n K i n e r j a T a h u n 2 0 1 7 ju ga m e r u p a k a n a l a t k e n d a l i d a n a l a t

p e n gu k u r a n k i n e r j a s e c a r a k u a n t i t a t i f m e n u j u t e r w u j u d n ya

a k u n t a b i l i t a s k e u a nga n n e g a r a ya n g b e r k u a l i t a s .

R e n c a n a K e r j a T a h u n a n ( R K T ) ya n g d i d o k u m e n t a s ik a n d a l a m

D o k u m e n P e r j a n j i a n K i n e r j a ( P er k i n ) m e n j a d i da s a r d a l a m

m e n ga n a l i s i s p e n c a p a i a n p r o gr a m a t a s k e g i a t a n P e r w a k i l a n BP KP

P r o v i n s i S um a t e r a Ba r a t . C a p a i a n k i n e r j a t a h u n 2 0 1 7 ya n g t e r t u a n g

d a l a m La p o r a n K i n e r j a m e r u p a k a n c e r m i n a n k i n e r j a d a r i s e l u r u h

k o m p o n e n p e ga w a i ya n g a d a d i l i n gk u n ga n P e r w a k i l a n BP K P P r o v i ns i

S u m a t e r a Ba r a t .

La p o r a n K i n e r j a i n i m e m b e r i k a n ga m b a r a n t e n t a n g k e b e r h a s i l a n

m a u p u n k e ga ga l a n m e n c a p a i k i n e r j a ya n g t e l a h d i t e t a p k a n d a l a m

P e r k i n P e r w a k i l a n BP K P P r o v i ns i S u ma t e r a Ba r a t T a h u n 2 0 1 7 . P e r k in

t e r s e b u t m e r u p a k a n p e n j a b a r a n l e b i h l a n j u t d a r i R e n c a n a S t r a t e g i s

( R e n s t r a ) P e r w a k i l a n BP K P P r o v i n s i S u m a t e r a Ba r a t . S e b a ga i t a h u n

k e t i ga d a r i R e n s t r a T a h u n 2 0 1 5 - 2 0 1 9 , La p o r a n K i n e r j a T a h u n 2 0 1 7

m e n g ga m b a r k a n c a p a i a n k i n e r j a T a h u n 2 0 1 7 .

K a m i h a r a p k a n La p o r a n K i n e r j a i n i m e n j a d i m e d i a i n fo r m a s i b a g i

p i h a k - p i h a k ya n g b e r k e p e n t i n ga n d e n ga n k i n e r j a P e r w a k i l a n BP K P

P r o v i n s i S u m a t e r a Ba r a t s e h i n g ga d a p a t m e m b e r i k a n u m p a n b a l ik

b a g i p e r b a i k a n k i n e r j a d i m a s a ya n g a k a n d a t a n g .

Kepala Perwakilan,

Danny Amanda

NIP 19590214 198012 1 001

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat ii

Kata Pengantar........................................ iDaftar Isi................................................. iiRingkasan Eksekutif............................... iii

A. Tugas, Fungsi dan WewenangOrganisasi......................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi............... 3C. Kegiatan dan Produk Organisasi...... 5D. Struktur Organisasi........................... 6E. Sistematika Penyajian....................... 7

A. Rencana Strategis Perwakilan BPKPProvinsi Sumatera Barat 2015-20191. Pernyataan Visi………………… 92. Pernyataan Misi………………… 103. Tujuan………………………….. 154. Indikator Kinerja Utama……….. 165. Program dan Kegiatan…………. 17

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017

A. Capaian Kinerja Organisasi.............. 21Sasaran Program dan SasaranKegiatan

B. Realisasi Anggaran............................... 59

Penutup..................................................... 63

1. Capaian Kinerja Outcome Tahun 20172. Perbandingan Kinerja Outcome3. Capaian Kinerja Output Tahun 20174. Perbandingan Kinerja Output5. Level Maturitas SPIP Pemerintah Daerah6. Tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah

Daerah

i-iii

Ikhtisar Kinerja

1-7

Bab IPendahuluan

9-17

Bab IIPerencanaan Kinerja

21-61

Bab IIIAkuntabilitas Kinerja

63

Bab IVPenutup

Lampiran

Daftar Isi

iii

IKHTISAR EKSEKUTIF

enyusunan Laporan Kinerja adalah wujud pertanggungjawaban Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat kepada para pemangku kepentingan (stakeholders) atas

keberhasilan maupun kegagalan organisasi dalam upaya mencapai visi yang telah

ditetapkan serta untuk memberikan umpan balik yang dapat dimanfaatkan bagi

peningkatan kinerja dan pengambilan keputusan.

Visi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat adalah menjadi Auditor Internal

Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional di Sumatera Barat.

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai salah satu unit kerja BPKP turut

berperan dalam membantu pemerintah dalam meningkatkan akuntabilitas keuangan

negara, mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik serta membantu upaya

pencegahan dan pemberantasan korupsi sebagaimana diamanatkan dalam RPJMN 2015-

2019.

Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat memiliki tiga

misi, yaitu:

1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang

Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat;

2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di

Wilayah Sumatera Barat; dan

3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Sumatera Barat.

Dalam mencapai visi dan misi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

menetapkan tiga tujuan strategis yang akan dicapai dalam tahun 2015-2019, yaitu (1)

peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional yang

bersih dan efektif di wilayah Sumatera Barat; (2) peningkatan efektivitas penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di wilayah Sumatera Barat; (3) peningkatan

kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah

Sumatera Barat.

P


ivPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

Untuk mencapai tujuan strategis tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat telah

merumuskan delapan sasaran strategis/sasaran program yang merupakan turunan dari

sasaran strategis BPKP yang ditetapkan pada Tahun 2015. Perumusan sasaran program

diikuti dengan penyesuaian Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai dasar pengukuran

capaian sasaran program.

Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017

dimaksudkan sebagai salah satu media untuk memberikan informasi mengenai pencapaian

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017. Laporan Kinerja Tahun

2017 juga merupakan alat kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif menuju

terwujudnya akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas. Hasil penilaian atas

pelaksanaan kinerja tahun 2017 menunjukkan bahwa capaian kinerja delapan sasaran

program Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebesar 75,83%, dengan uraian

sebagaimana disajikan pada Grafis RE.1.

Grafis RE.1 - Capaian Sasaran Program


vPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

Tabel RE.1 – Capaian Sasaran Program

No Sasaran ProgramCapaian 2017

(%)1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi

100,00

2 Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian 40,00

3 Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional

0,00

4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi

dalam pencegahan korupsi

100,00

5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap

korupsi

100,00

6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi 66,67

7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda 100,00

8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama

100,00

Capaian Kumulatif 75,83

Keberhasilan capaian sasaran program diukur dengan IKU yang menggambarkan peran

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat dalam memberikan nilai tambah bagi para

pemangku kepentingan (stakeholders). Pengukuran capaian kinerja sasaran program

meliputi pengukuran atas realisasi dua puluh IKU yang paling mempengaruhi capaian

sasaran program yang telah ditetapkan dalam Perkin Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera

Barat Tahun 2017.

Realisasi pencapaian delapan sasaran program Tahun 2017, sebagai berikut:

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 50% dihasilkan dari dua indikator kinerja

utama yaitu :

1.1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern

Pengelolaan Program Nasional

Indikator kinerja utama persentase perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan

pengendalian intern pengelolaan program nasional dengan realisasi sebesar


viPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

56,25% dari target 55%. Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai

102,27%.

1.2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Perbaikan Tata Kelola,

Manajemen Risiko dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi

Indikator kinerja utama persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola,

manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi dengan realisasi sebesar

71,64% dari target 55%. Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai

130,26%.

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 40% dihasilkan dari lima indikator kinerja

utama yaitu :

2.1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

Indikator kinerja utama persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan dengan realisasi sebesar 56% dari target 40%.

Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 140%.

2.2 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan Oleh

Aparat Penegak Hukum


dimanfaatkan oleh APH dengan realisasi sebesar 100% dari target 70%. Dengan

demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 142,86%.

2.3 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan Oleh

K/L/P/K


dimanfaatkan oleh K/L/P/K dengan realisasi sebesar 0% dari target 60%.


2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan Oleh

K/L/P/K

Indikator kinerja utama persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K dengan realisasi sebesar 0% dari target 70%.



viiPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan Oleh K/L/P/K

Indikator kinerja utama persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K dengan realisasi sebesar 0% dari target 70%. Dengan demikian capaian

kinerja tahun 2017 mencapai 0%.

3. Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 0% dihasilkan dari satu indikator kinerja

utama yaitu :

3.1 Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

Indikator kinerja utama persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan dengan realisasi sebesar 0% dari target 70%. Dengan demikian

capaian kinerja tahun 2017 mencapai 0%.

4. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam

Pencegahan Korupsi

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 100% dihasilkan dari satu indikator

kinerja utama yaitu :

4.1 Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (Termasuk FRA)

Indikator kinerja utama persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA) dengan realisasi sebesar 50% dari target 50%. Dengan

demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 100%.

5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 100% dihasilkan dari satu indikator


5.1 Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (Termasuk FRA)

Indikator kinerja utama persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA) dengan realisasi sebesar 50% dari target 50%. Dengan



viiiPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

6. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 66,67% dihasilkan dari enam indikator


6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)

Indikator kinerja utama Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) dengan

realisasi sebesar 100% dari target 100%. Dengan demikian capaian kinerja tahun

2017 mencapai 100%.

6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)

Indikator kinerja utama Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)

dengan realisasi sebesar 52,63% dari target 42%. Dengan demikian capaian

kinerja tahun 2017 mencapai 125,31%.









6.7 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik Dari

BUMD yang Dibina

Indikator kinerja utama persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat

baik dari BUMD yang dibina dengan realisasi sebesar 17,65% dari target 54%.

Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 32,69%.

6.8 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Baik Dari BLUD yang Dibina

Indikator kinerja utama persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari

BLUD yang dibina dengan realisasi sebesar 0% dari target 60%. Dengan



ixPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 100% dihasilkan dari tiga indikator


7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

Indikator kinerja utama Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) dengan

realisasi sebesar 100% dari target 100%. Dengan demikian capaian kinerja tahun

2017 mencapai 100%.

7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)

Indikator kinerja utama Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)



7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)

Indikator kinerja utama Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)



8. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis Pengawasan BPKP

Sasaran ini dihitung dengan melaksanakan survei kepuasan layanan ketatausahaan

terhadap pihak-pihak yang melaksanakan kegiatan pengawasan di Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat. Survei kepuasan layanan ketatausahaan pada Perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat menghasilkan nilai 7,175 pada skala likert dengan target

7 yang berarti capaian kinerja tahun 2017 mencapai 102,5%.

Rendahnya capaian kinerja untuk sasaran program 2 “Meningkatnya efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian” dan sasaran program 3 “Meningkatnya penyelesaian

hambatan pelaksanaan pembangunanan nasional” disebabkan tidak ada permintaan

terhadap jenis kegiatan pendukung capaian sasaran program dan adanya risiko tuntutan

atas hasil kegiatan penugasannya yang membuat timbulnya kebijakan untuk lebih

mempertimbangkan risiko tersebut. Sedangkan rendahnya capaian kinerja untuk sasaran

program 6 “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” disebabkan

permasalahan structural yang perbaikannya tidak mudah serta perubahan aturan terkait

penilaian/evaluasi terhadap tingkat kesehatan BLUD.


xPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

Sehubungan dengan tidak tercapainya target sasaran program sebagaimana diuraikan di

atas adalah terutama disebabkan jenis kegiatan yang tidak ada permintaannya, berisiko

adanya tuntutan atas hasil kegiatan pengawasannya dan adanya kebijakan untuk lebih

mempertimbangkan risiko tersebut, serta fokus pengawasan yang menempatkan sasaran

program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, “Meningkatnya

penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional”, “Meningkatnya kualitas

tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” dan “Meningkatnya

kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi” sebagai bagian dari fokus misi

1, maka berbasiskan kondisi di atas pengukuran kinerja dengan metode pembobotan

merata untuk seluruh sasaran program tidak menggambarkan kondisi yang sebenarnya

dari kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat pada tahun 2017, sehingga kami

menyajikan penilaian kinerja dengan mengelompokkan dan memberi bobot sesuai misi

dan tujuan strategis untuk masing-masing sasaran program dengan hasil didapatkan

capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tahun 2017 sebesar 86,00.

Penyerapan dana sampai Tahun 2017 berdasarkan laporan realisasi anggaran bulan

Desember 2017 adalah sebesar Rp20.994.650.643,00 atau 98,36% dari Anggaran

sebesar Rp21.334.859.000,00. Selain menggunakan dana DIPA Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat, kegiatan yang mendukung pencapaian sasaran strategis tahun

2017 juga menggunakan dana K/L/P sebesar Rp1.049.462.279,00 sehingga total

penggunaan dana di tahun 2017 adalah sebesar Rp22.044.112.922,00.

1

BAB 1 Pendahuluan

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) pada dasarnya merupakan

sistem manajemen berorientasi pada hasil yang merupakan salah satu instrumen untuk

menjadikan instansi pemerintah akuntabel, dapat beroperasi secara efisien, efektif dan

responsif terhadap aspirasi masyarakat dan lingkungannya; mewujudkan transparansi pada

instansi pemerintah; mewujudkan partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan

nasional; dan memelihara kepercayaan masyarakat kepada pemerintah. Hal ini

dimungkinkan karena dengan menerapkan SAKIP setiap instansi pemerintah harus

membuat Rencana Strategis (Strategic Plan), Rencana Kinerja (Performance Plan),

Perjanjian Kinerja (Performance Agreement) serta Laporan Kinerja Instansi Pemerintah

(Performance Accountability Report) yang secara sistematis akan mengarahkan instansi

pemerintah dalam pencapaian tujuannya, pelaksanaan tupoksinya sampai dengan

pertanggungjawaban atas hasil kinerjanya.

Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017

dimaksudkan sebagai perwujudan kewajiban Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

dalam mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi dalam

mencapai tujuan dan program yang telah ditetapkan dalam Rencana Kinerja Tahunan,

Perjanjian Kinerja Tahun 2017 dan juga Rencana Strategis tahun 2015-2019. Laporan ini

juga digunakan sebagai umpan balik untuk memicu perbaikan kinerja Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat di masa yang akan datang.

A. Tugas, Fungsi Dan Wewenang Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat merupakan unit pelaksana BPKP di daerah,

sebagaimana tertuang dalam Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor Kep-06.00.00-

286/K/2001 tanggal 31 Mei 2001 dan terakhir telah diubah dengan Peraturan Kepala BPKP

Nomor 13 Tahun 2014, mempunyai tugas:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan/atau

daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas

permintaan Kepala Daerah;


2Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan

keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

menyelenggarakan fungsi:

1. Penyiapan rencana dan program;

2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggasaan SPIP;

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan

pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah;

4. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan/atau

lintas kementerian/lembaga/wilayah;

5. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah kerjanya;

6. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah;

7. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah;

8. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah, BUMN/BUMD,

dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;

9. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya

terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan

pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, dan

pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

10. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas

kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan pemangku

kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

11. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan negara,

badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan,

dan pemberian bantuan audit dalam rangka penghitungan kerugian keuangan negara

serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi pemerintah

lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

12. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian

mutu pengawasan; dan



13. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP), mewajibkan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan

bupati/walikota melakukan pengendalian atas kegiatan penyelenggaraan pemerintahan.

BPKP diamanahkan untuk melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara dan melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden menerbitkan Inpres

Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem Pengendalian Intern dan

Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern dalam rangka Mewujudkan

Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:

1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah dalam

pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;

2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam rangka

meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional serta meningkatkan upaya pencegahan

korupsi; dan

3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan negara/daerah serta

efisiensi dan efektivitas anggaran pengeluaran negara/daerah.

B. Aspek Strategis Organisasi

Untuk melaksanakan tugas, fungsi, dan dalam rangka mengawal pencapaian target Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Pemerintah, Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat telah menyusun Rencana Strategis (renstra) Tahun 2015-2019.

Pengawasan pembangunan dan pembangunan pengawasan yang dilakukan oleh Perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat diarahkan untuk mencapai sasaran terwujudnya kualitas

tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif dan terpercaya. Kebijakan pengawasan BPKP

juga diarahkan untuk mencapai terwujudnya penguatan kebijakan sistem pengawasan

intern pemerintah, penguatan pengawasan terhadap kinerja pembangunan nasional,

kebijakan dalam penerapan pengawasan intern yang independen, profesional dan sinergis,

serta kebijakan penerapan sistem manajemen kinerja pembangunan nasional yang efisien

dan efektif. Arah kebijakan pengawasan BPKP secara rinci sebagai berikut:

1. Peningkatan kapabilitas pengawasan intern melalui peningkatan IA-CM (Internal Audit

Capability Model) APIP yang mampu mendorong pemantapan penerapan sistem

pengendalian intern kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan korporasi (KLPK)



dan mampu bersinergi dengan APIP lain dalam membangun tata kelola pemerintahan

yang baik (good governance) dan dalam melakukan pengawasan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional;

2. Penguatan pelaksanaan pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama-sama

dengan APIP kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan korporasi untuk mengawal

pencapaian sasaran program pembangunan yang bersifat lintas bidang di RPJMN 2015-

2019;

3. Peningkatan ruang fiskal negara melalui pengawasan untuk meningkatkan penerimaan

negara/daerah; pengawasan untuk efisiensi pengeluaran negara/daerah; pengawasan

terhadap optimalisasi pemanfaatan aset negara/daerah; pengawasan pembiayaan

keuangan negara/daerah; dan pengawasan terhadap alokasi keuangan daerah (dana

transfer);

4. Pengamanan keuangan negara/daerah yang efektif melalui debottlenecking dan clearing

house; pengawasan represif untuk preventif serta pencegahan dan pemberantasan tindak

pidana korupsi.

Strategi pengawasan BPKP dalam kurun waktu 2015-2019 adalah memfokuskan pada

peningkatan kualitas hasil pengawasan terhadap isu-isu strategis melalui penguatan SPIP,

penguatan kapasitas APIP, dan penguatan kapasitas sumber daya manusia BPKP. Sebagai

program-program indikatif untuk mewujudkan visi dan misi, secara lebih spesifik strategi

tersebut tertuang dalam empat butir strategi (fokus dan sinergis).

1. Peningkatan kapasitas pengawasan intern yang mendukung sinergi pengawasan

program pemerintah dan mendukung penguatan penyelenggaraan SPIP;

2. Pemfokusan pengawasan intern pada isu strategis atau program pembangunan nasional

bersifat lintas bidang dalam RPJMN 2015-2019, termasuk di dalamnya menguatkan

sistem pengendalian intern program lintas;

3. Pengawasan terhadap optimalisasi penerimaan negara/daerah; dan

4. Pengamanan keuangan/aset negara/daerah termasuk pencegahan dan pemberantasan

tindak pidana korupsi.



C. Kegiatan dan Produk Organisasi

Sejalan dengan upaya untuk mendorong terwujudnya tata kelola pemerintahan yang baik

(good governance), meningkatnya pelayanan publik, dan terwujudnya iklim yang

mencegah KKN, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melaksanakan kegiatan

pengawasan sebagai berikut:

1. Pendampingan Penerapan Aplikasi SIMDA;

2. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Daerah;

3. Pendampingan Penerapan SPIP;

4. Pendampingan Penyusunan LAKIP Pemerintah Daerah;

5. Pendampingan Optimalisasi Penerimaan Daerah (OPAD);

6. Pendampingan Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Daerah;

7. Pendampingan Peningkatan Tata Kelola Badan Usaha Milik Daerah;

a. Sosialisasi, Asistensi dan Assessment Penerapan Good Corporate Governance

pada BUMD.

b. Asistensi Penerapan Sistem Informasi Akuntansi (SIA) Berbasis Komputer pada

PDAM.

8. Penyiapan Administrasi RSUD menjadi Badan Layanan Umum;

9. Pengawasan terhadap BUMD;

10. Pencegahan KKN;

a. Sosialisasi Program Anti Korupsi pada Suatu Organisasi;

b. Pengkajian Peraturan Perundang-undangan yang Bernuansa KKN;

11. Bantuan kepada Aparat Penegak Hukum;

a. Audit Investigasi.

b. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara.

c. Pemberian Keterangan Ahli.

12. Pelatihan dan Reviu Proses Pengadaan Barang/Jasa;

13. Pendampingan Penyusunan Aplikasi Sistem Informasi Manajemen Hasil

Pengawasan (SIM-HP);

14. Sosialisasi Peningkatan Sumber Daya Manusia Bidang Akuntansi dan Pengawasan;

a. Sosialisasi Pendidikan dengan Kurikulum Khusus di Bidang Akuntansi dan

Keuangan Daerah.

b. Sosialisasi Diklat Sertifikasi Jabatan Fungsional Auditor Tingkat Trampil dan

Tingkat Ahli.

c. Sosialisasi Diklat Teknis Substansi Bagi Auditor dan Pegawai Lainnya.

15. Sosialisasi Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor (JFA);

16. Peningkatan Kapabilitas APIP.



D. Struktur Organisasi

Dalam rangka menjalankan tugas dan fungsinya, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera

Barat memiliki struktur organisasi sebagaimana yang diilustrasikan pada gambar 1.1.

berikut:

Gambar 1.1 - Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat



Jumlah sumber daya manusia (SDM) yang mendukung pencapaian kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat sebanyak 133 orang. Pengelompokan SDM berdasarkan

jabatan dan masa kerjanya disajikan pada gambar 1.2 berikut:

Tabel 1.1

Pengelompokan SDM Berdasarkan Jabatan dan Masa Kerja Per 31 Desember 2017

E. Sistematika Penyajian

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017 melaporkan

capaian kinerja selama tahun 2017. Capaian kinerja 2017 dinilai berdasarkan Perjanjian

Kinerja Tahun 2017 sebagai tolak ukur keberhasilan tahunan organisasi. Perjanjian Kinerja

merupakan penjabaran Renstra BPKP Tahun 2015-2019.

Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2017 memungkinkan

dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja (performance gap) sebagai masukan

bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir seperti, sistematika penyajian

Laporan Kinerja BPKP tahun 2017 dapat diilustrasikan dalam gambar 1.2

Arsiparis Pranata Komputer Analis Kepegawaian

> 10 Tahun 0 0 0 0 1

6 s.d 10 tahun 1 1 2 0 3

0 s.d 5 Tahun 4 3 0 1 6

5 4 2 1 10 31

JABATAN

MASA

DINASFUNGSIONAL TERTENTU LAINNYA

FUNGSIONAL

UMUMTHLSTRUKTURAL

Korwas Madya Muda Pertama PenyeliaPelaksana

LanjutanPelaksana

> 10 Tahun 0 0 0 0 1 0 0

6 s.d 10 tahun 1 2 1 0 0 0 0

0 s.d 5 Tahun 4 14 10 27 9 6 5

5 16 11 27 10 6 5

JABATAN

MASA

DINASFUNGSIONAL AUDITOR



Gambar 1.2

Sistematika Penyajian Laporan Kinerja BPKP Perwakilan Sumatera Barat Tahun 2017


BAB 2 Perencanaan Kinerja

A. Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat 2015-2019

1. Pernyataan Visi

Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat merupakan gambaran

besar tentang tekad Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat pada tahun 2019 dan

setelahnya. Bersama-sama dengan sasaran strategis, visi misi dan tujuan tersebut

diharapkan dapat menggerakkan penggunaan seluruh sumber daya pengawasan

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat ke satu arah yang sama, yaitu Visi

Pembangunan Nasional 20152019: “Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat, Mandiri

dan Berkepribadian Berdasarkan Gotong Royong”.

Sejalan dengan perubahan lingkungan strategis, termasuk mandat berdasarkan Pasal 54

Ayat (3) Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, BPKP menegaskan jati dirinya

sebagai Auditor Presiden. Konsekuensi sebagai Auditor Presiden, BPKP dituntut untuk

dapat memberikan informasi yang bermanfaat bagi Presiden berdasarkan hasil

pengawasan yang dilakukan dan solusi atas permasalahan yang dihadapi pemerintah,

sehingga mampu membantu pemerintah mewujudkan tata kelola pemerintahan yang

baik, bersih dan akuntabel. Komitmen tersebut selanjutnya dituangkan dalam pernyataan

visi BPKP yang kemudian diadaptasi menjadi visi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera

Barat, sebagai berikut:

Penyusunan Rencana Strategis (Renstra) Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun

2015-2019 sebagaimana amanah Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem

Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN), bahwa setiap instansi wajib menyusun

Rencana Strategis (Renstra) yang memuat visi, misi, tujuan, strategi, kebijakan, program,

dan kegiatan pembangunan pengawasan dengan berpedoman pada Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Nasional (RPJMN) dan bersifat indikatif.

“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Sumatera Barat”



Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP Provinsi

Sumatera Barat ini telah konsisten dengan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi

pembangunan nasional.

Pernyataan visi juga merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh

segenap jajaran Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat. Sebagai penjabaran dari visi

tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat.

2. Pernyataan Misi

Misi merupakan menjabarkan lebih lanjut visi dan berisi pernyataan tentang apa yang

akan dilakukan untuk mencapai visi. Perumusan misi mengacu kepada tugas dan

kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP. Berdasarkan Keputusan Kepala BPKP

Nomor: KEP-06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 sebagaimana telah diubah

dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja

Perwakilan BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat mempunyai tugas:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan/atau

daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas

permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Peperintah

(SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan

keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan.

Tugas tersebut dijabarkan lebih lanjut dengan pencapaian tiga misi Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat, yaitu:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan

dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di

Wilayah Sumatera Barat; dan

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Sumatera Barat.



Penjelasan masing-masing misi, adalah:

Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas

dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan”, sedangkan manfaatnya adalah “mendukung tata kelola pemerintahan dan

korporasi yang bersih dan efektif”.

Tugas Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

mengandung makna bahwa:

1) Akuntabilitas

Bahwa prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon

pertanyaan (scrutiny) masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan

mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada penyelenggara

pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014,

serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi pengawasan, Perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat selain menjadi kepanjangan tangan BPKP Pusat

dengan mitra kerja Menteri dan Kepala Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah,

Korporasi (K/L/P/K) juga dengan seluruh Kepala K/L/P/K di wilayah Provinsi

Sumatera Barat melalui jasa assurance, jasa consultancy.

2) Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Bahwa sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP

melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus pengawasannya

banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan

keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah, maka pada periode

2015 2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan intern BPKP termasuk

mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan nasional dapat

mencapai tujuannya dengan efektif dan efisien.

MISI 1Menyelenggarakan Pengawasan Intern Terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangandan Pembangunan Nasional Guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi

yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat



3) Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Bahwa dalam hal pengelolaan keuangan, pengawasan intern BPKP akan berupaya

meningkatkan kualitas akuntabilitas Presiden sebagai pemegang kekuasaan

pemerintahan tertinggi di bidang keuangan dan atau Menteri Keuangan selaku

Bendahara Umum Negara. Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan,

BPKP mendorong mitra kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal kualitas

laporan keuangan (LK) yang direpresentasikan oleh opini WTP dari audit BPK atas

LK K/L/P/K. Kegiatan pengawasan intern ini akan diarahkan bagi K/L/P/K yang LK-

nya belum mendapatkan opini WTP dari BPK.

Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara/daerah ini akan mencakup

antara lain kebijakan: (a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan

Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran

(transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan

Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan Subsidi, dan (f)

Pengelolaan Korporasi.

4) Pengelolaan Pembangunan Nasional

Bahwa terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara

menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun terfokus pada

implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi pembangunan nasional

membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi pembangunan manusia

yang sifatnya wajib; (2) dimensi pembangunan sektor unggulan yang sifatnya

prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan.

Manfaat Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

mengandung makna bahwa: Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah

yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern BPKP

diarahkan untuk memastikan bahwa governance process dalam penyelenggaraan

pemerintahan dan pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan

dan efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan

stakeholder kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee) tujuan pemerintah dan

pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup terhadap

informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan serta laporan



pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan

pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut, para

penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan

jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan pembangunan atau

menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan

menjaga partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan

tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.

Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka

mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan,

dibutuhkan suatu sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai

bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang

handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan perundang-undangan.

Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP. Sesuai dengan PP

tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Pada periode 2015–2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk

meningkatkan maturitas SPIP di tingkat K/L/P/K bahkan hingga tingkat program

(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP K/L/P/K memang bukan

tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing K/L/P/K. BPKP sebagai

pembina penyelenggaraan SPIP maka seluruh insan pengawasan di BPKP diarahkan

untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan

pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di

seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen K/L/P/K. Hal tersebut dilakukan

dengan membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua personel dan

pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang dituangkan dalam kebijakan dan

prosedur pelaksanaan kegiatan (SOP). Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap

konsistensi kebijakan dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan

personel dan pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan, yang

pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP secara keseluruhan di

K/L/P/K.

MISI 2Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di

Wilayah Sumatera Barat



Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung dengan

misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik antara keduanya. Misi 1

menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi

pengawasan keuangan dan pembangunan (pengawasan fungsional), sedangkan misi 2

menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk membangun sistem

pengawasan itu sendiri, dalam hal ini Sistem Pengendalian Intern.

Menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota bertanggungjawab atas

efektivitas penyelenggaraan SPI di lingkungan masing-masing. Untuk memperkuat dan

menunjang efektivitas SPI, dilakukan pengawasan intern atas penyelenggaraan tugas dan

fungsi instansi pemerintah termasuk akuntabilitas keuangan negara oleh Aparat

Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang terdiri dari BPKP, Itjen Departemen,

Inspektorat Provinsi, Inspektorat Kabupaten/Kota.

Selain itu, untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan pembinaan

penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI oleh BPKP diamanatkan

dalam pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008 yang mencakup:

a. Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP;

b. Sosialisasi SPIP;

c. Pendidikan dan pelatihan SPIP;

d. Pembimbingan dan konsultansi SPIP; dan

e. Peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah.

Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap

pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan

pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan

budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali

ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat pengawasan intern

pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat

pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

Misi 3Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Sumatera Barat



Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya, tugas dan

fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut, sesuai dengan PP 60

Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP. Kapabilitas APIP diarahkan

untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP maupun peningkatan kompetensi

auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan enam elemen

kapabilitas APIP yaitu (a) peran APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor

APIP; (c) praktik profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja

dan akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan

satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi

APIP

Penjabaran misi ini merupakan bentuk tanggung jawab dan peran serta BPKP sebagai

bagian dari APIP dalam mengembangkan sistem pengawasan nasional secara terpadu.

Pengembangan sistem pengawasan nasional tentunya dilakukan bersama-sama, baik

dengan BPK, Inspektorat Jenderal Departemen, Unit Pengawasan LPND, Inspektorat

Provinsi/Kabupaten/Kota, dan Satuan Pengawasan Intern (SPI) BUMN/BUMD/BUL

maupun dengan Instansi Pemerintah lainnya yang mengkoordinasikan kegiatan

pengawasan seperti Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Departemen

Dalam Negeri, serta pihak-pihak lainnya yang berkepentingan.

3. Tujuan

Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang, berorientasi pada

operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari

pernyataan misi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai

dengan lima tahun.

Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

menetapkan empat tujuan, yaitu:

a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) di Wilayah Sumatera Barat;

c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Sumatera Barat; dan

d. Terselenggaranya Dukungan Teknis Pengawasan BPKP di Wilayah Sumatera Barat.



4. Indikator Kinerja Utama

Indikator Kinerja Utama (IKU) Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat mengacu

pada Peraturan Kepala BPKP Nomor 9 Tahun 2016 tentang Indikator Kinerja Utama di

Lingkungan BPKP Tahun 2015-2019.

Indikator-indikator kinerja utama sebagaimana disajikan dalam Tabel 2.1.

Tabel 2.1Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

No Indikator Kinerja Utama

Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat

Sasaran Program 1 : Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi

1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan

keuangan negara

2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern korporasi

Sasaran Program 2 : Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian

3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan dipersidangan

4 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

5 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan olehK/L/P/K

6 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

7 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Sasaran Program 3 : Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan


8 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

Sasaran Program 4 : Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi

dalam pencegahan korupsi

9 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

Sasaran Program 5 : Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap

korupsi

10 Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) di Wilayah Sumatera Barat

Sasaran Program 6: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi

11 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)

12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)




No Indikator Kinerja Utama


15 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMDyang dibina

16 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di Wilayah Sumatera Barat

Sasaran Program 3: Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

17 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

18 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

19 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)

Tujuan 4: Terselenggaranya Dukungan Teknis Pengawasan BPKP di Wilayah

Sumatera Barat

Sasaran Program 4: Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama

20 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

5. Program Dan Kegiatan

Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran program diatas, Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat dalam Tahun 2017 melaksanakan kegiatan, sebagaimana

disajikan dalam table 2.2:

Tabel 2.2Program dan Kegiatan Tahun 2017

Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang dilaksanakan di daerah

1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas

penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

2 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

3Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasihasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kab/Kota

Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab

4 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

5 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasihasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam

mencapai kepuasan layanan

6 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP



B. Perjanjian Kinerja 2017

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan melalui

pengukuran pencapaian sasaran strategis/sasaran program, dalam hal ini pengukuran

indikator kinerja utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran program di Tahun 2017,

disusun perjanjian kinerja. Sebagai dokumen perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan

untuk mewujudkan target kinerja tertentu, dokumen perjanjian kinerja memuat pernyataan

dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran program dan indikator kinerja utama

organisasi beserta target kinerja dan anggaran. Target kinerja menunjukkan komitmen dari

pimpinan dan seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap

sasaran program sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome.

Tahun 2017, perjanjian kinerja disesuaikan dengan Renstra. Perjanjian kinerja yang memuat

20 (dua puluh) indikator kinerja utama/program yang digunakan untuk mengukur

tercapainya delapan sasaran program sebagaimana disajikan dalam Tabel 2.3.

Tabel 2.3Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017 (Outcome)

No Indikator Kinerja Utama/Program Satuan Target

Sasaran Program 1: Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara

1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian

intern pengelolaan keuangan negara

% 55

2 Persentase tindak lanjut rekomendari perbaikan tata kelola,

manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan

korporasi

% 55

Sasaran Program 2: Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian

3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan di persidangan

% 40

4 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh APH

% 70

5 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 60

6 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K

% 70

7 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan olehK/L/P/K

% 70

Sasaran Program 3: Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional

8 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan % 70

Sasaran Program 4: Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi

9 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)

% 50



No Indikator Kinerja Utama/Program Satuan Target

Sasaran Program 5 : Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadapkorupsi10 Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 60

Sasaran Program 6 : Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi11 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) % 100

12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) % 42



15 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % 54

16 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 60

Sasaran Program 7 : Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda17 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 100

18 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % 26

19 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) % 74

Sasaran Program 8: Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama

20 Persepsi Kepuasan Layanan ketatausahaan (skala likert 1 –

10)

Likert

1-10

7

Selain indikator kinerja program (outcome) tersebut di atas, pada tahun 2017 juga telah

dibuat Perjanjian Kinerja yang memuat indikator kinerja kegiatan (output) sebagaimana

disajikan dalam Tabel 2.4.

Tabel 2.4Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2016 (Output)

No Indikator Kinerja Utama/Kegiatan Satuan Target

Sasaran Kegiatan 1 : Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang

dilaksanakan di daerah

1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 127

Sasaran Kegiatan 2 : Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level

maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab

2 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 26

3 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil asistensi danpenilaian maturitas penyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kab/Kota

Surat Atensi 12

Sasaran Kegiatan 3 : Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab

4 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Laporan 17



No Indikator Kinerja Utama/Kegiatan Satuan Target

5 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaiankapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota

Surat Atensi 16

Sasaran Kegiatan 4 : Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

6 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan

BPKP

Laporan 80


BAB 3 Akuntabilitas Kinerja

A. CAPAIAN KINERJA

Pengukuran capaian kinerja Tahun 2017 merupakan bagian dari penyelenggaraan

akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat. Pengukuran

dilakukan terhadap kinerja yang diperjanjikan Tahun 2017 dan membandingkannya

dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen penetapan kinerja 2017. Perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat menyempurnakan rumusan sasaran program dengan

memilih Indikator Kinerja Utama (IKU) yang dinilai signifikan bagi Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat, dalam mempengaruhi pencapaian tujuan/sasaran program

secara langsung dengan mengacu pada indikator capaian program BPKP Pusat.

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan target kinerja

yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja tahun 2017. Rumus yang

digunakan untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari

dua jenis, yaitu:

1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian =Realisasi

x 100%

Target

2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian =2 x Target - Realisasi

x 100%

Target

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap indikator

kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan dan kendala yang

menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari guna perbaikan

pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.



Pengukuran pencapaian sasaran program, dihitung berdasarkan jumlah IKU yang

tercapai dibagi dengan jumlah IKU dominan yang ditetapkan (outcome). Hal ini

dilakukan untuk menghindari distorsi perhitungan capaian kinerja sasaran program

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat.

Capaian SasaranProgram

=Jumlah IKU yang tercapai

x 100%Jumlah IKU dominan yang ditetapkan(outcome)

Capaian atas IKU yang menunjukkan capaian tujuan dan sasaran program secara ringkas

disajikan menurut tujuan dan sasaran program sebagaimana dalam Tabel 3.1 berikut:

Tabel 3.1 – Capaian Sasaran Program Tahun 2017

No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TARGET REALISASI%

CAPAIAN

Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan PengelolaanKeuangan Negara/Korporasi1. Perbaikan tatakelola, manajemen

risiko, dan pengendalian internpengelolaan program nasional

% 55 56,25 102,27

2. Persentase tindak lanjutrekomendari perbaikan tata kelola,manajemen risiko danpengendalian intern pengelolaankorporasi

% 55 71,64 130,26

Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian3. Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkandi persidangan

% 40 56,00 140,00

4. Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkanoleh APH

% 70 100,00 142,86

5. Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K

% 60 0,00 0,00

6. Persentase hasil audit penyesuaianharga yang dimanfaatkan olehK/L/P/K

% 70 0,00 0,00

7. Persentase hasil audit klaim yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 0,00 0,00

Sasaran Program 3: Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan PembangunanNasional8. Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan% 70 0,00 0,00



No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TARGET REALISASI%

CAPAIAN

Sasaran Program 4: Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan KorporasiDalam Pencegahan Korupsi9. Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP(termasuk FRA)

% 50 50,00 100,00

Sasaran Program 5: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat TerhadapKorupsi10. Persentase Komunitas Pembelajar

Anti Korupsi (KPAK) yangmengimplementasikan sistempengaduan masyarakat

% 60 100,00 166,67

Sasaran Program 6: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

11. Maturitas SPIP PemerintahPropinsi (level 3)

% 100 100,00 100,00

12. Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 3)

% 42 52,63 125,31


% 32 36,84 115,13


% 26 10,53 159,51

15. Persentase BUMD yang kinerjanyaminimal berpredikat baik dariBUMD yang dibina

% 54 17,65 32,69

16. Presentase BLUD yang kinerjanyaminimal baik dari BLUD yangdibina

% 60 0,00 0,00

Sasaran Program 7: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

17. Kapabilitas APIP PemerintahProvinsi (Level 3)

% 100 100,00 100,00

18. Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 3)

% 26 47,37 182,19

19. Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 2)

% 74 52,63 128,88

Sasaran Program 8: Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis PengawasanBPKP

20. Persepsi kepuasan layanan BagianTata Usaha

SkalaLikert

7 7,175 102,50

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta realisasi

anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran 1.



ANALISIS CAPAIAN KINERJA

Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja sasaran program, khususnya

terhadap IKU dominan pada tiap-tiap sasaran program. Analisis juga dilakukan terhadap

indikator yang tidak secara langsung mendukung capaian kinerja sasaran namun

berpengaruh terhadap perwujudan sasaran program.

Analisis tentang delapan sasaran program yang ditetapkan oleh BPKP sebagai alat untuk

mewujudkan tujuan strategis pada akhir masa Renstra, disajikan sebagai berikut:

Meningkatnya pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi merupakan tekad Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai

perwujudan fungsi assurance. Capaian sasaran program ini diukur dengan

membandingkan antara jumlah rekomendasi yang diberikan dengan jumlah

rekomendasi yang telah ditindaklanjuti. Upaya strategis yang dilaksanakan dalam

pencapaian sasaran ini adalah pendekatan intensif kepada mitra kerja yang

memungkinkan mitra kerja untuk sesegera mungkin menindaklanjuti seluruh

rekomendasi yang telah diberikan berdasarkan hasil pemeriksaan sepanjang tahun 2017.

Sasaran program “perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi” diindikasikan oleh capaian dua IKU yang terkait langsung

dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan program prioritas

nasional.

Capaian dua indikator kinerja utama sasaran program 1 di tahun 2017 disajikan dalam

gambar 3.1 di bawah ini :



Gambar 3.1 - Capaian Sasaran Program 1

Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari dua IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi”, seluruhnya memiliki nilai capaian outcome diatas 100%. Dengan

demikian nilai capaian sasaran strategis “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” adalah sebesar 100%.

Capaian Sasaran Program Perbaikan

Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi=

2

X 100% = 100%2

Uraian masing-masing capaian IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini adalah:

Sasaran Program 1 IKU 1

Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional

Sesuai amanah Peraturan Presiden (Perpres) Nomor 192 tahun 2014, BPKP diberi tugas

mengkoordinasikan penyelenggaraan pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara maupun daerah dan pembangunan nasional bersama dengan aparat

pengawasan intern pemerintah (APIP) lainnya. Untuk memenuhi tugas tersebut,

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat telah melaksanakan berbagai macam



kegiatan pengawasan dalam bentuk audit, evaluasi, monitoring dan verifikasi terhadap

program prioritas pembangunan nasional yang dilaksanakan di wilayah Provinsi

Sumatera Barat.

Realisasi IKU Perbaikan tatakelola,manajemen risiko, dan pengendalianintern pengelolaan program nasional

= TL Rekomendasi 2017

X 100% Rekomendasi 2017

Realisasi IKU “Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional” tahun 2017 adalah sebesar 56,25% atau 102,27% dari

target sebesar 55%, dengan perhitungan 126 rekomendasi telah ditindaklanjuti dari 224

rekomendasi yang diberikan.

Tingginya realisasi IKU “Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian

intern pengelolaan program nasional” disebabkan oleh tingginya komitmen mitra kerja

untuk menindaklanjuti rekomendasi sesegera mungkin.

Perbandingan realisasi IKU “Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko dan

Pengendalian Intern Pengelolaan Keuangan Negara” dengan tahun sebelumnya tidak bisa

dilakukan karena tahun 2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj

Perwakilan BPKP Sumatera Barat. Jika dibandingkan dengan target akhir periode

Renstra pada Tahun 2019 sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai

80,36%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun

2019.


Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi

Setiap perusahaan menghadapi risiko yang menjadi kendala bagi mereka dalam usaha

mencapai tujuan. Penerapan manajemen risiko yang efektif pada perusahaan merupakan

salah satu alat penting bagi manajemen untuk menciptakan tata kelola perusahaan yang

baik atau Good Corporate Governance (GCG). Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good

Corporate Governance/GCG) adalah struktur dan proses yang digunakan dan diterapkan

organ perusahaan (Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan Komisaris dan

Direksi untuk meningkatkan pencapaian sasaran hasil usaha dan mengoptimalkan nilai

perusahaan bagi seluruh stakeholders, berlandaskan peraturan perundang-undangan dan

etika berusaha. BUMN/BUMD karena sebagian besar modalnya merupakan milik



pemerintah dan atau pemerintah daerah berkewajiban menerapkan GCG secara konsisten

dan berkelanjutan.

Sebagai salah satu unit kerja BPKP yang terkait dengan peran BPKP dalam

meningkatkan akuntabilitas pengelolaan BUMN/BUMD, Perwakilan BPKP Provinsi

Sumatera Barat mendorong BUMN/BUMD menerapkan GCG.

Realisasi IKU Persentase tindak lanjutrekomendasi tata kelola, manajemenrisiko dan pengendalian internkorporasi

= TL Rekomendasi 2017 X 100%

Rekomendasi 2017

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern korporasi” tahun 2017 sebesar 71,64% dengan perhitungan 48

rekomendasi yang telah ditindaklanjuti dari 67 rekomendasi yang diberikan sepanjang

tahun 2017.

Tingginya realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen

risiko dan pengendalian intern korporasi” disebabkan Internal Audit Korporasi responsif

dalam membantu penerapan Manajemen Risiko, Pengendalian Intern dan Proses Tata

Kelola Perusahaan sehingga tindak lanjut atas rekomendasi GCG, MR dan SPIP tercapai

di atas target sejalan dengan hasil penilaian Internal Audit PT Semen Padang berdasarkan

aspek Standar Atribut dan Standar Kinerja menunjukkan bahwa fungsi Internal Audit

memperoleh kategori "Patuh" serta telah dimilikinya Pedoman Teknis Evaluasi

Penerapan SPIP.

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern korporasi” tahun 2017 sebesar 71,64%, jika dibandingkan dengan

tahun sebelumnya sebesar 100% menunjukkan adanya penurunan. Jika dibandingkan

dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 100%, maka realisasi IKU

tahun 2017 mencapai 71,64%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun ini telah menuju

pencapaian tahun 2019.

Peraturan Presiden Nomor 55 Tahun 2012 menyatakan bahwa strategi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi memiliki visi jangka panjang dan menengah. Visi jangka



panjang 2012-2025 adalah “Terwujudnya Kehidupan Bangsa yang Bersih dari Korupsi

dengan Didukung Nilai Budaya yang Berintegritas”.

Untuk mencapai visi tersebut, pemerintah merancang enam strategi yaitu:

1) Pencegahan tindak pidana korupsi;

2) Penegakan hukum atas tindak pidana korupsi;

3) Harmonisasi peraturan perundang-undangan;

4) Kerja sama internasional dan penyelamatan aset hasil tipikor;

5) Pendidikan dan budaya anti korupsi; serta

6) Mekanisme pelaporan pelaksanaan pemberantasan korupsi.

Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”

diindikasikan oleh capaian lima IKU yang terkait langsung dengan strategi pemerintah

di atas, tepatnya strategi penegakkan hukum. Terkait dengan penegakan hukum atas

tindak pidana korupsi, BPKP telah melakukan audit investigasi, audit perhitungan

kerugian keuangan negara serta sebagai pemberi keterangan ahli pada kasus tindak

pidana korupsi.

Capaian lima indikator kinerja utama sasaran program 2 di tahun 2017 disajikan dalam

gambar 3.2 di bawah ini :

Gambar 3.2- Capaian Sasaran Program 2



Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari lima IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, hanya dua yang

memiliki nilai capaian outcome 100% atau lebih. Dengan demikian nilai capaian sasaran

strategis “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” adalah sebesar

40%.

Capaian Sasaran Program Meningkatnya

efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian=

2

X 100% = 40%5

Uraian masing-masing capaian IKU sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian” ini adalah:


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” tahun 2017 adalah sebesar 56% atau 140% dari target sebesar 40%, dengan

perhitungan 14 laporan Pemberian Keterangan Ahli yang terbit pada tahun 2017

dibandingkan dengan 25 laporan hasil Perhitungan Kerugian Keuangan Negara atau

laporan Pengumpulan dan Evaluasi Bukti Dokumen elektronik yang terbit dalam tiga

tahun terakhir.

Realisasi IKU Persentase hasilpengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan di persidangan

= PKA Tahun berjalan

X 100% LHPKKN + LPEBDE tigatahun terakhir

Tingginya realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” disebabkan oleh komunikasi yang terus terjalin dengan

mitra kerja walaupun setelah selesainya penugasan.

Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena

tahun 2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP

Sumatera Barat.




Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” tahun 2017 adalah sebesar 100% atau 142,86% dari target sebesar 70%, dengan

perhitungan satu laporan Audit Investigasi yang dimanfaatkan oleh APH pada tahun

2017 yaitu Audit Investigasi atas Kasus Dugaan TPK Penyelamatan Sapi/Kerbau Betina

Produkif Oleh Keompok Tani Gamaran Jaya Kec. Lubuk Alung Kab. Padang Pariaman

Tahun Anggaran 2011.

Realisasi IKU Persentase hasilpengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh APH

=

LHAI yangditindaklanjuti/dimanfaatkan

APH pada tahun berjalan X 100%

LHAI yang terbit padatahun berjalan

Tingginya realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH” disebabkan oleh koordinasi yang baik dengan mitra kerja

terutama para aparat penegak hukum.


dimanfaatkan oleh APH” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun

2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP

Sumatera Barat.


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” tahun 2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%.

Realisasi IKU Persentase hasilpengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHP Keinvestigasian yangTL/dimanfaatkan oleh

K/L/P/K tahun berjalan X 100%

LHP Keinvestigasian yangterbit pada tahun berjalan

Tidak adanya realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” disebabkan oleh tidak adanya permintaan dari K/L/P/K.




dimanfaatkan oleh K/L/P/K” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena


Sumatera Barat.


Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” tahun 2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%.

Realisasi IKU Persentase hasil auditpenyesuaian harga yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K

=

LHA Eskalasi harga yangditindaklanjuti tahun

berjalan X 100%

LHA Eskalasi harga padatahun berjalan

Tidak adanya realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K” disebabkan oleh tidak adanya permintaan penyesuaian harga di tahun

2017 dari K/L/P/K.

Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena


Sumatera Barat.


Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun

2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%.

Realisasi IKU Persentase hasil auditpenyesuaian harga yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K

=

LHA Klaim yangditindaklanjuti pada tahun

berjalan X 100%

LHA Klaim pada tahunberjalan



Tidak adanya realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” disebabkan oleh tidak adanya permintaan audit klaim di tahun 2017 dari

K/L/P/K.

Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun 2017 merupakan

tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera Barat.

Pelaksanaan pembangunan yang gencar dilaksanakan pemerintah di seluruh penjuru

Indonesia membutuhkan dukungan dari segala pihak termasuk masyarakat dan pihak

swasta agar menghasilkan suatu nilai tambah berupa manfaat atau dampak yang

diharapkan. Akan tetapi tidak dapat dipungkiri terjadi kondisi dimana proses

pembangunan tidak dapat mencapai keluaran (output), hasil (outcome) dan manfaat

(benefit) yang telah ditetapkan karena adanya masalah yang tidak dapat diselesaikan

dengan menggunakan kewenangan para pihak terkait. BPKP dalam kondisi ini dapat

melaksanakan suatu evaluasi secara independen dan obyektif terhadap hambatan

kelancaran pembangunan untuk mendapatkan alternatif penyelesaian (Alternative

Dispute Resolution) sesuai ketentuan yang berlaku melalui proses mediasi sehingga

pembangunan dapat berjalan kembali sesuai dengan tujuan.

Sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional” diindikasikan oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan”. Capaian indikator kinerja utama sasaran program 3 di tahun

2017 disajikan dalam gambar 3.3 di bawah ini :




Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa meski hanya satu IKU yang mengindikasikan

sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional”, namun tidak ada yang memiliki nilai capaian outcome 100%. Dengan

demikian nilai capaian sasaran strategis “Meningkatnya penyelesaian hambatan

pelaksanaan pembangunan nasional” adalah 0%.

Capaian Sasaran Program Meningkatnya

penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional=

0

X 100% = 0%1

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan

pelaksanaan pembangunan nasional” ini adalah:


Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

Realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan” tahun 2017

adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 70%, dengan perhitungan 0 laporan

Evaluasi HKP yang ditindaklanjuti tahun 2017 dibandingkan dengan 0 laporan Evaluasi

HKP yang terbit pada tahun 2017.



Realisasi IKU Persentase penyelesaianhambatan kelancaran pembangunan

=

Laporan Evaluasi HKPyang ditindaklanjuti tahun

berjalanX 100%

Laporan Evaluasi HKPpada tahun berjalan

Tidak adanya realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan” disebabkan tidak adanya permintaan evaluasi HKP pada tahun 2017 dari

K/L/P/K. Perbandingan realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun 2017

merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera

Barat.

Indikator Kinerja Utama pada sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian” dan “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional” merupakan IKU yang memilik outcome yang sama yaitu

penyelamatan keuangan negara yang metodenya bisa dilaksanakan melalui penugasan

Audit Investigatif, Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN), Audit

Eskalasi Harga, Audit Klaim atau Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan.

Meskipun pada tahun 2017, perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tidak

melaksanakan Audit Eskalasi Harga, Audit Klaim atau Evaluasi Hambatan Kelancaran

Pembangunan, namun dari pelaksanaan Audit Investigatif dan Audit PKKN, perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat berhasil menyelamatkan keuangan Negara sebesar

Rp1.162.675.971,89.

Di samping upaya represif, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat juga

mengedepankan upaya preventif dalam melawan korupsi. Pencegahan korupsi melalui

sistem yang mampu mencegah atau memudahkan pendeteksian adanya

kecurangan/penyimpangan, mendorong BPKP untuk terus berperan aktif bermitra

dengan K/L/P/K dalam memberikan nilai tambah bagi peningkatan tata kelola.

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melaksanakan penugasan dapam rangka

pencegahan korupsi yang terdiri dari bimbingan teknis Fraud Control Plan dan penilaian

Risiko Kecurangan (Fraud Risk Assessment).



Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi” diindikasikan oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.

Capaian indikator kinerja utama sasaran program 4 di tahun 2017 disajikan dalam gambar

3.4 di bawah ini :



sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi”, namun memiliki nilai capaian outcome 100%. Dengan demikian

nilai capaian sasaran strategis “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” adalah 100%.

Capaian Sasaran Meningkatnya kualitas tata

kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi=

1

X 100% = 100%1

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” ini adalah:




Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

tahun 2017 adalah sebesar 50% atau 100% dari target sebesar 50%, dengan perhitungan

1 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP/FRA tahun 2017 dibandingkan dengan 2

penugasan yang telah dilakukan pada tahun 2017.

Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yangmengimplementasikan FCP (termasukFRA)

=

K/L/P/K yang IMPLFCP/FRA tahun berjalan

X 100% Penugasan yang telahdilakukan pada tahun

berjalan

Tingginya realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)” disebabkan terjalinnya hubungan yang baik dengan pihak stakeholders.

Perbandingan realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun 2017

merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera

Barat.

Pelayanan publik merupakan salah satu indikator untuk menetapkan pemeringkatan

Indeks Persepsi Korupsi. Perbaikan birokrasi pelayanan publik adalah suatu keharusan

dan masyarakat sebagai pengguna jasa layanan publik harus dilibatkan dalam usaha

perbaikan tersebut. Masyarakat harus mengetahui apa yang menjadi hak-hak mereka dan

mampu menjadi whistleblower apabila terjadi praktik-praktik yang mengindikasikan

korupsi.

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melaksanakan strategi edukatif anti korupsi

dengan mengimplementasikan konsep masyarakat pembelajar (learning society) melalui

pengembangan Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK). Kegiatan ini berupa

pembentukan KomunitasPembelajar Anti Korupsi (KPAK) sebagai wadah bagi proses

interaksi peserta belajar dengan BPKP sebagai sumber belajar dimana BPKP berperan

dalam membantu, mendorong, dan memfasilitasi peserta belajar agar dapat memperoleh



pengetahuan dan menguasai keterampilan/keahlian mengenai anti korupsi serta merubah

sikap peserta belajar menjadi anti korupsi.

Diharapkan dengan pelaksanaan MPAK ini maka akan hadir K/L/P/K yang memenuhi

tiga unsur kriteria yaitu :

1. Mempunyai Daftar Risiko Fraud yang terungkap dari hasil kegiatan pembelajaran

KPAK;

2. Mempunyai rencana penanganan risiko fraud yang dibahas bersama dengan anggota

KPAK;

3. Mempunyai peraturan K/L/P/K mengenai sistem pengaduan

masyarakat/whistleblowing, atau belum mempunyai peraturan K/L/P/K mengenai

sistem pengaduan masyarakat/whistleblowing namun menyatakan kesesdiaannya

untuk dilakukan bimtek pengembangan sistem pengaduan

masyarakat/whistleblowing.

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”

diindikasikan oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.

Capaian indikator kinerja utama sasaran program 5 di tahun 2017 disajikan dalam gambar

3.5 di bawah ini :



sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”,

namun memiliki nilai capaian outcome diatas 100%. Dengan demikian nilai capaian



sasaran strategis “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”

adalah 100%.

Capaian Sasaran Meningkatnya kepedulian

K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi=

1

X 100% = 100%1

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:


Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

Realisasi IKU “Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tahun 2017 adalah sebesar 100%

atau 166,67% dari target sebesar 60%, dengan perhitungan 1 K/L/P/K yang memenuhi 3

unsur kriteria dibandingkan dengan 1 K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.

Realisasi IKU Persentase KomunitasPembelajar Anti Korupsi (KPAK) yangmengimplementasikan sistempengaduan masyarakat

=

K/L/P/K atau unit kerjayang memenuhi 3 unsur

kriteriaX 100%

K/L/P/K atau unit kerjayang telah menjadi anggota

KPAK

Tingginya realisasi IKU “Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” disebabkan terjalinnya hubungan

yang baik dengan pihak stakeholders. Perbandingan realisasi IKU “Persentase

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun

2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP

Sumatera Barat.



Sejak diberlakukannya Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat

sebagai pembina SPIP di Provinsi Sumatera Barat terus berperan aktif dalam peningkatan

kualitas SPIP di lingkungan instansi, pemerintah daerah dan korporasi di Sumatera Barat.

Tujuan dari meningkatnya kualitas SPIP bermuara pada peningkatan 1) efektifitas dan

efisiensi operasi, 2) pengamanan aset, 3) kualitas laporan keuangan dan 4) ketaatan

terhadap peraturan perundangan.

Pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk meningkatkan maturitas SPIP di

tingkat K/L/P/K bahkan hingga tingkat program (prioritas) pembangunan nasional

dengan Sasaran Program Meningkatnya Kualitas SPIP pada Pemerintah Daerah.

Penyelenggaraan SPIP K/L/P/K merupakan tanggung jawab masing-masing K/L/P/K.

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai pembina penyelenggaraan SPIP di

Sumatera Barat diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan mulai dari

pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP sampai pada pengawalan

implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen

K/L/P/K .

Untuk mencapai tujuan tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melakukan

kegiatan-kegiatan dalam bentuk sosialisasi, bimbingan teknis, dan diklat penyusunan

Rencana Tindak Pengendalian (RTP); probity audit; penataan sistem dan prosedur; serta

penilaian risiko pada 19 kabupaten/kota dan Provinsi Sumatera Barat.

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” dilengkapi

dengan enam indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2017 disajikan pada

dua gambar dibawah ini:



Gambar 3.6 - Capaian IKU Sasaran Program 6 (Pemerintah Daerah)

Gambar 3.7 - Capaian IKU Sasaran Program 6 (Korporasi)

Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari enam IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi”, terdapat empat IKU

yang memiliki nilai capaian outcome 100% atau lebih. Dengan demikian nilai capaian

sasaran strategis “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” adalah

66,67%.



Capaian Sasaran Meningkatnya kualitas

penerapan SPIP Pemda/korporasi=

4

X 100% =66,67%6

Penerapan SPIP Pemerintah Daerah

Berdasarkan hasil evaluasi maturitas SPIP yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat yang telah dilakukan kepada beberapa pemerintah daerah pada

Provinsi Sumatera Barat, didapatkan hasil seperti yang disajikan dalam tabel 3.2 berikut:

Tabel 3.2 - Level Maturitas SPIP Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi SumateraBarat

No Pemerintah Daerah Level Maturitas SPIP

1 Provinsi Sumatera Barat 3,2562 Kabupaten Agam 3,1283 Kabupaten Dharmasraya 3,1484 Kabupaten Kepulauan Mentawai 1,8675 Kabupaten Lima Puluh Kota 1,5276 Kabupaten Padang Pariaman 3,04557 Kabupaten Pasaman 2,1678 Kabupaten Pasaman Barat 2,7529 Kabupaten Pesisir Selatan 3,14310 Kabupaten Sijunjung 2,08911 Kabupaten Solok 3,13512 Kabupaten Solok Selatan 2,50513 Kabupaten Tanah Datar 3,2414 Kota Bukittinggi 3,14315 Kota Padang 3,08116 Kota Padang Panjang 2,85217 Kota Pariaman 3,12818 Kota Payakumbuh 3,10619 Kota Sawahlunto 2,43020 Kota Solok 3,113

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP

Pemda/korporasi” untuk penerapan SPIP Pemerintah Daerah adalah:


Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)

Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)” tahun 2017 adalah sebesar

100% atau 100% dari target sebesar 100%, dengan perhitungan 1 Pemerintah Provinsi

yang level Maturitas berada pada level 3. Berdasarkan assessment yang dilakukan pada



tahun 2017, nilai Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Sumatera Barat berada pada level

3,256.

Realisasi IKU Maturitas SPIP

Pemerintah Propinsi (level 3)=

Pemprov Min Level 3 SPIPX 100%

Seluruh Pemprov


Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)

Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)” tahun 2017 adalah

sebesar 57,89% atau 137,84% dari target sebesar 42%, dengan perhitungan 11

Pemerintah Kabupaten/Kota yang level Maturitas berada pada level 3 dibandingkan 19

Pemerintah Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.

Realisasi IKU Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 3)

=

Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 3 SPIP X 100%

Seluruh PemerintahKabupaten/Kota




sebesar 32% atau 100% dari target sebesar 32%, dengan perhitungan 6 Pemerintah

Kabupaten/Kota yang level Maturitas berada pada level 2 dibandingkan 19 Pemerintah

Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.


=

Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 2 SPIP

X 100% Seluruh Pemerintah

Kabupaten/Kota




sebesar 10,53% atau 159,51% dari target sebesar 26%, dengan perhitungan 2 Pemerintah

Kabupaten/Kota yang level Maturitas berada pada level 1 dibandingkan 19 Pemerintah

Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.




=



Kabupaten/Kota

Tingginya realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Daerah” disebabkan tingginya

komitmen dari pemerintah daerah untuk meningkatkan level Maturitas SPIP-nya ke

tingkat yang lebih baik.

Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3)” tahun 2017 sebesar 100%,

jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 0% menunjukkan adanya kenaikan.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 100%,

maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja

tahun ini telah menuju pencapaian tahun 2019.

Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3)” tahun 2017

sebesar 57,89%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 10,52%

menunjukkan adanya kenaikan yang signifikan. Jika dibandingkan dengan target akhir

periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai

82,71%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun ini telah menuju pencapaian tahun

2019.

Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2)” tahun 2017

sebesar 32% dan Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 1)”

tahun 2017 sebesar 10,53% tidak bisa dilakukan karena tahun 2017 merupakan tahun

pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera Barat.

Penerapan SPI Korporasi

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP

Pemda/korporasi” untuk penerapan SPI korporasi adalah:


Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dibina” tahun 2017 adalah sebesar 17,65% atau 32,69% dari target sebesar

54%, dengan perhitungan dua BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat Baik

dibandingkan dengan 17 BUMD yang dibina.



Realisasi IKU Persentase BUMD yangkinerjanya minimal berpredikat baikdari BUMD yang dibina

=

BUMD Kinerja MinimalBaik Tahun 2017

X 100% BUMD dibina oleh BPKP

Tahun 2017

Rendahnya realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BUMD yang dibina” disebabkan sebagian besar PDAM mengalami kerugian karena

tarif air belum Full Cost Recovery, rata-rata tingkat kebocoran air mencapai 35,20% di

atas rata-rata nasional sebesar 32,35% dan di atas batas toleransi tingkat kebocoran air

sebesar 20%.

Alternatif solusi yang telah dilakukan adalah dengan melakukan sosialisasi kepada

Pemerintah Daerah agar memberi perhatian lebih kepada PDAM dengan menjelaskan

bahwa pelayanan kebutuhan air kepada masyarakat adalah kewajiban Pemerintah Daerah

setempat serta dengan memberikan bimbingan teknis kepada PDAM terhadap proses dan

kelengkapan dokumen perencanaan serta peningkatan kinerja perusahaan.

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dibina” tahun 2017 sebesar 17,65%, jika dibandingkan dengan tahun

sebelumnya sebesar 29,41% menunjukkan adanya penurunan. Jika dibandingkan dengan

target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 56%, maka realisasi IKU tahun

2017 hanya mencapai 31,52%. Hal ini menunjukkan bahwa perlu usaha keras pada tahun

yang akan datang untuk menuju pencapaian tahun 2019.


Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

Realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina”

tahun 2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%, dengan perhitungan tidak

ada BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat Baik dibandingkan dengan dua BLUD

yang dibina.

Realisasi IKU Presentase BLUD yangkinerjanya minimal baik dari BLUDyang dibina

=

BLUD Kinerja MinimalBaik Tahun 2017

X 100% BLUD dibina oleh BPKP

Tahun 2017



Rendahnya realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD

yang dibina” disebabkan adanya perubahan penilaian/evaluasi dari sebelumnya Evaluasi

Kinerja menjadi Evaluasi Tata Kelola di Tahun 2017 sehingga terjadi perbedaan

indikator penilaian kinerja yang berpengaruh pada peringkat RSUD, dan hal ini diikuti

dengan belum lengkapnya ketentuan dan kebijakan internal yang diterbitkan oleh

Pemerintah Daerah setempat/Direktur RSUD-BLUD sebagai dasar penerapan tata kelola

RSUD-BLUD yang digunakan sebagai acuan pelaksanaan operasional kegiatannya.

Alternatif solusi yang telah dilakukan adalah dengan melakukan sosialisasi kepada

Manajemen RSUD-BLUD untuk melengkapai aturan/kebijakan internal serta

operasional kegiatan yang mengacu pada Permendagri Nomor 61 Tahun 2007 tentang

Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah serta dengan

melakukan bimbingan teknis dalam penyusunan kebijakan yang akan menjadi dasar

penerapan tata kelola RSUD-BLUD.

Realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina”

tahun 2017 sebesar 0%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 50%

menunjukkan adanya penurunan. Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra

pada tahun 2019 sebesar 69%, maka realisasi IKU tahun 2017 hanya 0%. Hal ini

menunjukkan bahwa perlu usaha keras pada tahun yang akan datang untuk menuju

pencapaian tahun 2019.

Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap

pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan

pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan

budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali

ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat pengawasan intern

pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat

pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas

APIP yaitu (a) peran APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c)

praktek profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan



akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan

satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi

APIP.

Tingkat kapabilitas APIP disimpulkan dari hasil penilaian tingkat kapabilitas yang

dilaksanakan oleh BPKP dan atau dilaksanakan sendiri oleh APIP Pemda dengan quality

assurance dari BPKP menggunakan pedoman penilaian kapabilitas APIP yang

dikembangkan oleh BPKP.

Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah”

dilengkapi dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2017

disajikan pada gambar 3.8 dibawah ini:


Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda”, seluruhnya memiliki

nilai capaian outcome diatas 100%. Dengan demikian nilai capaian sasaran strategis

“Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda” adalah 100%.

Capaian Sasaran Meningkatnya kapabilitas

pengawasan intern Pemda=

3

X 100% =100%3

Berdasarkan hasil quality assurance yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Sumatera Barat kepada beberapa APIP pemerintah daerah di wilayah Provinsi Sumatera

Barat, didapatkan hasil level kapabilitas APIP seperti yang disajikan dalam tabel 3.3

berikut:



Tabel 3.3Level Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Sumatera Barat

No APIP Pemerintah Daerah Level Kapabilitas APIP

1 Provinsi Sumatera Barat 3 Dengan Catatan2 Kabupaten Agam 3 Dengan Catatan3 Kabupaten Dharmasraya 3 Dengan Catatan4 Kabupaten Kepulauan Mentawai 2 Dengan Catatan5 Kabupaten Lima Puluh Kota 2 Dengan Catatan6 Kabupaten Padang Pariaman 3 Dengan Catatan7 Kabupaten Pasaman 28 Kabupaten Pasaman Barat 29 Kabupaten Pesisir Selatan 2 Dengan Catatan10 Kabupaten Sijunjung 2 Dengan Catatan11 Kabupaten Solok 3 Dengan Catatan12 Kabupaten Solok Selatan 2 Dengan Catatan13 Kabupaten Tanah Datar 3 Dengan Catatan14 Kota Bukittinggi 3 Dengan Catatan15 Kota Padang 3 Dengan Catatan16 Kota Padang Panjang 217 Kota Pariaman 3 Dengan Catatan18 Kota Payakumbuh 3 Dengan Catatan19 Kota Sawahlunto 3 Dengan Catatan20 Kota Solok 2

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern

Pemda” adalah:


Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)” tahun 2017 adalah

sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%, dengan perhitungan 1 Pemerintah

Provinsi yang level Kapabilitasnya APIP berada pada level 3. Berdasarkan quality

assurance yang dilakukan oleh tim pusat BPKP pada tahun 2017, level Kapabilitas APIP

Pemerintah Provinsi Sumatera Barat berada pada level 3 dengan catatan.

Realisasi IKU Kapabilitas APIP

Pemerintah Provinsi (Level 3)=

Pemprov Min Level 3 APIPX 100%

Seluruh Pemprov




Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)

Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)” tahun 2017

adalah sebesar 47,37% atau 182,19% dari target sebesar 26%, dengan perhitungan 9

APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang level Kapabilitasnya berada pada level 3

dibandingkan 19 Pemerintah Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.

Realisasi IKU Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 3)

=

Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 3 APIP X 100%

Seluruh PemerintahKabupaten/Kota


Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)

Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)” tahun 2017

adalah sebesar 52,63% atau 128,88% dari target sebesar 74%, dengan perhitungan 10

APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang level Kapabilitasnya berada pada level 2

dibandingkan 19 Pemerintah Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.

Realisasi IKU Kapabilitas APIPPemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)

=



Kabupaten/Kota

Tingginya realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah” disebabkan tingginya

komitmen dari pemerintah daerah untuk meningkatkan level Kapabilitas APIP-nya ke

level yang lebih tinggi serta forum AAIPI yang aktif mendorong anggotanya untuk

menjadi lebih kapabel.

Upaya-upaya yang telah dilaksanakan Perwakilan BPKP Sumatera Barat untuk mencapai

target agar APIP dapat berada pada level 3 antara lain melakukan sosialisasi dan

bimbingan teknis peningkatan level APIP pada tahun 2017 dan melaksanakan pendidikan

dan pelatihan kepada seluruh APIP di Provinsi Sumatera Barat. Sedangkan untuk SDM

BPKP, dilakukan Program Pelatihan Mandiri (PPM) dan mengefektifkan tim panel untuk

penjaminan mutu (quality assurance).



Upaya-upaya yang akan dilaksanakan Perwakilan BPKP Sumatera Barat untuk mencapai

target agar APIP dapat berada pada level 3, antara lain melakukan monitoring atas

pemenuhan infrastruktur kapabilitas APIP dan mengefektifkan forum Asosiasi Auditor

Intern Pemerintah Indonesia (AAIPI).

Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)” tahun 2017 sebesar

100%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 0% menunjukkan adanya

peningkatan yang signifikan. Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada

tahun 2019 sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai 100%. Hal ini

menunjukkan bahwa capaian pada tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun 2019.


sebesar 47,37%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 0% menunjukkan

adanya peningkatan yang signifikan. Jika dibandingkan dengan target akhir periode

Renstra pada tahun 2019 sebesar 85%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai 55,73%.

Hal ini menunjukkan bahwa capaian pada tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun

2019.


sebesar 52,63%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 78,95%

menunjukkan adanya penurunan. Akan tetapi Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 2) merupakan IKU yang bersifat semakin rendah akan semakin

baik sehingga penurunan realisasi pada tahun ini merupakan kenaikan kinerja dari tahun

lalu. Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar

10%, maka realisasi IKU tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun 2019.

Perencanaan pengawasan berfungsi mengarahkan kegiatan pengawasan agar sesuai

dengan peran dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat, sekaligus media

untuk mengukur tingkat keberhasilan kinerja teknis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera

Barat. Selain itu, perencanaan juga terkait langsung dengan pengelolaan SDM,

penyediaan sarana prasarana, dan penganggaran. Seiring dengan gencarnya penyerapan

anggaran berdasarkan disbursement plan, semakin dirasakan pentingnya arti



perencanaan yang baik sehingga anggaran yang digunakan benar-benar menghasilkan

kinerja yang terbaik pula.

Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama” didukung dengan satu IKU “Persepsi kepuasan layanan Bagian Tata Usaha”

yang terkait langsung dengan efektivitas perencanaan pengawasan dan kualitas

pengelolaan keuangan yang capaiannya disajikan sebagaimana pada gambar 3.9 berikut:


Berdasarkan capaian dari masing-masing sasaran program diatas, maka diperoleh

capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat dengan hasil sebagaimana

disajikan pada tabel 3.4 berikut:

Tabel 3.4 Capaian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017

No. Sasaran Program / KegiatanCapaianKinerja

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangannegara/korporasi

100,00

2 Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian 40,00

3 Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional 0,00

4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahankorupsi

100,00

5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi 100,00

6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi 66,67



7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda 100,00

8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama 100,00

75,83

Sehubungan dengan tidak tercapainya target sasaran program sebagaimana diuraikan di

atas adalah terutama disebabkan jenis kegiatan yang tidak ada permintaannya, berisiko

adanya tuntutan atas hasil kegiatan pengawasannya dan adanya kebijakan untuk lebih

mempertimbangkan risiko tersebut, serta fokus pengawasan yang menempatkan sasaran

program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, “Meningkatnya

penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional”, “Meningkatnya kualitas tata kelola

pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” dan “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat terhadap korupsi” sebagai bagian dari fokus misi 1, maka berbasiskan kondisi di

atas pengukuran kinerja dengan metode pembobotan merata untuk seluruh sasaran

program tidak menggambarkan kondisi yang sebenarnya dari kinerja Perwakilan BPKP

Provinsi Sumatera Barat pada tahun 2017, sehingga kami menyajikan penilaian kinerja

dengan mengelompokkan dan memberi bobot sesuai misi dan tujuan strategis untuk

masing-masing sasaran program dengan hasil seperti pada tabel 3.5 sebagai berikut:

No. Sasaran Program /Kegiatan

Indikator Program /Kegiatan

TargetTahun2017

Realisasi

2017

Capaian

Kinerja

Bobot

IKU SASPROG

MISI

MISI 1 : Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas PengelolaanKeuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan danKorporasi yang Bersih dan Efektif

30,00

Sasaran Program

1 Perbaikan pengelolaanprogram prioritasnasional dan pengelolaankeuangannegara/korporasi

20,00

1.1 Perbaikan tatakelola,manajemen risiko, danpengendalian internpengelolaan programnasional

55 31,12 56,59 10,00

1.2 Persentase tindaklanjut rekomendasi tatakelola, manajemenrisiko danpengendalian internkorporasi

55 71,64 130,26 10,00

2 Meningkatnya efektivitashasil pengawasankeinvestigasian

2,50



2.1 Persentase hasilpengawasankeinvestigasian yangdimanfaatkan dipersidangan

40 56,00 140,00 0,50

2.2 Persentase hasilpengawasankeinvestigasian yangdimanfaatkan olehAPH

70 100 142,860,50

2.3 Persentase hasilpengawasankeinvestigasian yangdimanfaatkan olehK/L/P/K

60 0 0-

2.4 Persentase hasil auditpenyesuaian hargayang dimanfaatkanoleh K/L/P/K

70 0 0-

2.5 Persentase hasil auditklaim yangdimanfaatkan olehK/L/P/K

70 0 0-

3 Meningkatnyapenyelesaian hambatanpelaksanaanpembangunan nasional

2,50

3.1 Persentasepenyelesaian hambatankelancaranpembangunan

70 0 0-

4 Meningkatnya kualitastata kelola pemerintahdan korporasi dalampencegahan korupsi

2,50

4.1 Persentase K/L/P/KyangmengimplementasikanFCP (termasuk FRA)

50 50 100 2,50

5 Meningkatnya kepedulianK/L/P/K dan masyarakatterhadap korupsi

2,50

5.1 Persentase KomunitasPembelajar AntiKorupsi (KPAK) yangmengimplementasikansistem pengaduanmasyarakat

60 100166,67

2,50

MISI 2 : Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif30,00

6 Meningkatnya kualitaspenerapan SPIPPemda/korporasi

30,00

6.1 Maturitas SPIPPemerintah Propinsi(level 3)

100 100 100 5,00

6.2 Maturitas SPIPPemerintahKabupaten/kota (level3)

42 57,89 137,50 5,00




32 31,58 100,00 5,00


26 10,53 159,51 5,00

6.5 PersentaseBUMN/anakperusahaan denganskor GCG baik

0 0 0 -

6.6 PersentaseBUMN/anakperusahaan yangkinerjanya berpredikatminimal A (baik) *)

0 0 0 -

6.7 Persentase BUMDyang kinerjanyaminimal berpredikatbaik dari BUMD yangdibina

54 17,65 32,69-

6.8 Presentase BLUDyang kinerjanyaminimal baik dariBLUD yang dibina

60 0 0-

MISI 3 : Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesionaldan Kompeten 30,00

7 Meningkatnya kapabilitaspengawasan intern Pemda

30,00

7.1 Kapabilitas APIPPemerintah Provinsi(Level 3)

100 100 100 10,00

7.2 Kapabilitas APIPPemerintahKabupaten/Kota(Level3)

26 47,37 182,19 10,00


0 0 0 -

7.4 Kapabilitas APIPPemerintahKabupaten/Kota(Level2)

74 52,63 128,88 10,00


0 0 0 -

7.6 Kapabilitas APIPPemerintahKabupaten/Kota(Level 1)

0 0 0 -

Dukungan Pengawasan 10,00

8 Tersedianya DukunganTeknis Kepuasan atasPelayanan SekretariatUtama

10,00



8.1 Persepsi KepuasanLayanan SekretariatUtama (skala likert 1-10)

7 7,175 102,5 10,00

86,00

Dengan menggunakan pembobotan yang lebih rasional, didapatkan capaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tahun 2017 sebesar 86,00.

REALISASI OUTPUT

Selain menargetkan capaian kinerja untuk sasaran berupa outcome, dalam Perjanjian

Kinerja Tahun 2017 juga ditargetkan capaian kinerja berupa output atas sasaran

kegiatan, baik berupa laporan maupun berupa surat atensi yang dikirimkan kepada

Kepala Daerah.

Capaian atas Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) disajikan menurut sasaran kegiatan

sebagaimana dalam Tabel 3.6 berikut:

No.Sasaran Program /

KegiatanIndikator Program /

Kegiatan

TargetTahun2017

RealisasiTahun2017

CapaianKinerja

Sasaran Kegiatan

1 Terlaksananya monitoringevaluasi atas programprioritas yang dilaksanakandi daerah

1.1 Laporan HasilPengawasan BPKPPerwakilan

127 115 90,55

2 Terlaksananya asistensi danpenilaian untukmeningkatkan levelmaturitas penyelenggaraanSPIP di Provinsi/Kota/Kab

2.1 LHP Pembinaan SPIPBPKP Perwakilan

26 26 100,00

2.2 Surat kepalaPerwakilan BPKPkepada Pemda,menyampaikanrekomendasi hasilasistensi danpenilaian maturitaspenyelenggaraanSPIP diProvinsi/Kab/Kota

12 12 100,00

3 Terlaksananya Bimtek danpenilaian kapabilitas APIP diProvinsi/Kota/Kab

3.1 LHP PeningkatanKapabilitas APIPBPKP Perwakilan

17 17 100,00

3.2 Surat kepalaperwakilan BPKPkepada Pemda,menyampaikanrekomendasi hasilbimtek dan penilaian

16 16 100,00



kapabilitas APIP diProvinsi/Kab/Kota

4 Tersedianya dukunganmanajemen dan pelaksanaantugas teknis lainnya dalammencapai kepuasan layanan

4.1 Jumlah LayananDukunganManajemenPerwakilan BPKP

80 80 100,00

Sasaran kegiatan ”Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang

dilaksanakan di daerah” terdefenisi oleh satu indikator kinerja kegiatan “Laporan Hasil

Pengawasan BPKP Perwakilan”. Realisasi output IKK “Laporan Hasil Pengawasan

BPKP Perwakilan” sebesar 115 laporan yang berarti 90,55% dari target sebanyak 127

laporan. Terkait dengan belum tercapainya target output rekomendasi sebanyak 12

laporan, hal ini dikarenakan 9 penugasan tidak terealisasi, 2 penugasan dibatalkan dan

1 laporan belum terbit (carry over) yaitu:

1. Audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara tidak terealisasi sebanyak 3 PP;

2. Audit Investigatif tidak terealisasi sebanyak 3 PP;

3. Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan, Audit Klaim dan Audit Penyesuaian

Harga tidak terealisasi masing-masing sebanyak 1 PP.

4. Pengawasan pembangunan berupa Monitoring Pengembangan Infrastruktur dan

Ekosistem dengan sasaran Pengembangan Kelembagaan Pembangunan Destinasi

Wisata Prioritas Non KEK dan Advance Payment dibatalkan berdasarkan instruksi

dari BPKP Pusat.

5. Laporan Carry Over sebanyak 1 PP atas penugasan Audit PKKN atas Dugaan

Penyelewengan Anggaran Biaya Kontingen Kota Bukittinggi pada Porprov XIV

Sumbar Tahun 2016 yang berasal dari Hibah Pemerintah Kota Bukittinggi Tahun

2016 karena masih dalam proses pengumpulan bukti.

Pencapaian sasaran kegiatan “Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas

yang dilaksanakan di daerah” dengan realisasi 115 laporan didukung dengan dana



sebesar Rp679.203.285,00 atau 57,22% dari anggaran sebesar Rp1.186.965.000,00 dan

SDM sebanyak 4.417 OH atau 50,55% dari rencana sebanyak 8.738 OH.

Dari sisi penggunaan dana, capaian sasaran kegiatan ini telah dicapai secara efisien. Hal

ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan sebesar 90,55% lebih besar daripada capaian

penggunaan dana sebesar 57,22%.

Dari sisi penggunaan SDM, capaian sasaran kegiatan ini juga dicapai secara efisien. Hal

ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan tahun 2017 sebesar 90,55% lebih besar dari

capaian penggunaan SDM sebesar 50,55%.

Selain pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan” yang telah direncanakan pada awal tahun, perwakilan BPKP Provinsi

Sumatera Barat juga melaksanakan kegiatan pengawasan tambahan berdasarkan

permintaan stakeholders dan instruksi BPKP pusat sebanyak 274 penugasan yang

menyerap dana sebesar Rp493.579.542,00 dan SDM sebanyak 5.353 OH. Sehingga total

dana dan OH yang terserap untuk pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “Laporan

Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan” adalah Rp1.172.782.827,00 dan 9.861 OH.

Sasaran kegiatan ”Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level

maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab” terdefenisi oleh dua indikator

kinerja kegiatan “LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” dan “Surat kepala

Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan

penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota”.

Realisasi output IKK “LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” sebesar 26 laporan

yang berarti terealisasi seluruhnya dari target sebanyak 26 laporan. Realisasi output

sebanyak 26 laporan ini berasal dari:

1. Pengukuran Baseline Maturitas SPIP sebanyak 12 PP;

2. Re-Assessment SPIP sebanyak 6 PP;

3. Bimbingan Teknis Penguatan SPIP dan Penyusunan Dokumen Rencana Tindak

Pengendalian sebanyak 6 PP; dan



4. Bimbingan Teknis Aplikasi SIMDA Perencanaan dan FGD Pengelolaan Dana Desa

masing-masing 1 PP.

Realisasi output IKK “Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kab/Kota” direalisasikan seluruhnya dengan mengirim 12 surat atensi kepada

Kepala Daerah dengan tujuan meningkatkan kepedulian dan komitmen Kepala Daerah

kepada proses implementasi SPIP di daerah yang mereka pimpin.

Pencapaian sasaran kegiatan “Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan

level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab” dengan realisasi 26 laporan

didukung dengan dana sebesar Rp171.545.363,00 atau 91,15% dari anggaran sebesar

Rp188.205.000,00 dan SDM sebanyak 1.017 OH atau 66,04% dari rencana sebanyak

1.540 OH.


ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan sebesar 100,00% lebih besar daripada capaian



ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan tahun 2017 sebesar 100% lebih besar dari


Selain pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan” yang telah direncanakan pada awal tahun, perwakilan BPKP Provinsi


permintaan stakeholders sebanyak 43 penugasan yang menyerap dana sebesar

Rp10.930.422,00 dan SDM sebanyak 921 OH. Sehingga total dana dan OH yang terserap

untuk pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan” adalah Rp182.475.805,00 dan 1.872 OH.



Sasaran kegiatan ”Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab” terdefenisi oleh dua indikator kinerja kegiatan “LHP Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” dan “Surat kepala perwakilan BPKP kepada

Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kab/Kota”.

Realisasi output IKK “LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” sebesar

17 laporan yang berarti terealisasi seluruhnya dari target sebanyak 17 laporan. Realisasi

4 sebanyak 17 laporan ini berasal dari:

1. Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP sebanyak 9 PP;

2. Quality Assurance Penilaian Mandiri Peningkatan Kapabilitas APIP sebanyak 8 PP.

Realisasi output IKK “Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan

rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota”

direalisasikan seluruhnya dengan mengirim 16 surat atensi kepada Kepala Daerah

dengan tujuan meningkatkan kepedulian dan komitmen Kepala Daerah kepada

peningkatan level Kapabilitas APIP di daerah yang mereka pimpin.

Pencapaian sasaran kegiatan “Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab” didukung dengan dana sebesar Rp100.972.404,00 atau 74,99% dari

anggaran sebesar Rp134.646.000,00 dan SDM sebanyak 492 OH atau 49,90% dari

rencana sebanyak 986 OH.


ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan sebesar 100% lebih besar daripada capaian



ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan tahun 2017 sebesar 100% lebih besar dari


Selain pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan” yang telah direncanakan pada awal tahun, perwakilan BPKP Provinsi




permintaan stakeholders sebanyak 34 penugasan yang menyerap dana sebesar

Rp32.690.270,00 dan SDM sebanyak 608 OH. Sehingga total dana dan OH yang terserap

untuk pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan” adalah Rp133.662.674,00 dan 1.104 OH.

Sasaran kegiatan “Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didefenisikan oleh satu indikator kinerja

kegiatan yaitu “Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” dengan

target output sebanyak 80 laporan yang terealisasi seluruhnya. Capaian ini diperoleh dari

pemenuhan penyusunan laporan/dokumen seperti yang disajikan pada tabel 3.7 berikut:

Tabel 3.7 – Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera BaratTahun 2017

No LAPORAN DUKUNGAN MANAJEMEN JUMLAH OUTPUT1 Dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) 1 Dokumen2 Dokumen Perjanjian Kinerja (Perkin) 1 Dokumen3 Dokumen LAPKIN (Triwulanan)

LAKIP (Tahunan)Laporan Realisasi RKT Bulanan (Bulanan)

3 Laporan1 Laporan12 Laporan

4 Laporan Laporan Rencana Pembangunan (PP 39) 4 Laporan5 Laporan GDN 12 Laporan6 Laporan Mutasi, Promosi dan Kenaikan Pangkat

Terpadu Pegawai2 Laporan

7 Dokumen Perencanaan Kebutuhan SDM 1 Dokumen8 Laporan Budaya Kerja 2 Laporan9 Dokumen Rencana Anggaran (RKAKL) Unit Kerja

(Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran2 Dokumen

10 Laporan Keuangan :1) LRA Bulanan2) LK Tahunan Unaudited

12 Laporan1 Laporan

11 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Sarana Prasarana 1 Dokumen12 Laporan BMN 2 Laporan13 Laporan Konservasi Energi/Penghematan Energi 2 Laporan14 Laporan Kearsipan 4 Laporan15 Laporan Kehumasan 4 Laporan16 Laporan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan 4 Laporan17 Laporan Program Pelatihan Mandiri (PPM) 4 Laporan18 Laporan Penyelenggaraan SPIP 4 Laporan19 Laporan Tindak Lanjut Hasil Raker 1 Laporan



B. REALISASI ANGGARAN

Realisasi penyerapan anggaran Tahun 2017 secara total sebesar Rp20.994.650.643,00

atau mencapai 98,36% dari anggaran sebesar sebesar Rp21.344.859.000,00 (revisi

terakhir).

Capaian tersebut dapat dirinci berdasarkan program dan berdasarkan jenis belanja,

sebagai berikut:

1) Capaian Per Program

Pada tahun 2017 terdapat dua program dengan rincian capaian per program,

disajikan pada tabel 3.6 berikut:

Tabel 3.6 Realisasi Penyerapan Anggaran per Program

Program Kegiatan IKK AnggaranTahun 2017

RealisasiTahun 2017

Penyerapan(%)

1 2 3 4 5 6=4/5

DukunganManajemen danPelaksanaan TugasTeknis LainnyaBPKP

Tersedianyadukunganmanajemen danpelaksanaan tugasteknis lainnyadalam mencapaikepuasan layanan

Bulan LayananPerkantoran

19.122.631.000 18.806.853.720 98,35

Jumlah LayananDukunganManajemenPerwakilanBPKP

712.412.000 698.875.617 98,10



Pengawasan InternAkuntabilitasKeuangan Negaradan PembangunanNasional SertaPembinaan SertaPenyelenggaraanSistem PengendalianIntern Pemerintah

Terlaksananyamonitoring evaluasiatas programprioritas yangdilaksanakan didaerah

Laporan HasilPengawasanBPKPPerwakilan

1.186.965.000 1.172.782.827 98,83

Terlaksananyaasistensi danpenilaian untukmeningkatkan levelmaturitaspenyelenggaraanSPIP diProvinsi/Kota/Kab

LHP PembinaanSPIP BPKPPerwakilan

188.205.000 182.475.805 96,96

Surat KepalaPerwakilanBPKP kepadaPemda,menyampaikanrekomendasihasil asistensidan penilaianmaturitaspenyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kab/Kota

-

TerlaksananyaBimtek danpenilaiankapabilitas APIP diProvinsi/Kota/Kab

LHPPeningkatanKapabilitasAPIP BPKPPerwakilan

134.646.000 133.662.674 99,27

Surat kepalaperwakilanBPKP kepadaPemda,menyampaikanrekomendasihasil bimtek danpenilaiankapabilitasAPIP diProvinsi/Kab/Kota

-

Jumlah 21.334.859.000 20.994.650.643 98,36



2) Capaian per Jenis Belanja

Rincian capaian per jenis belanja disajikan seperti pada tabel 3.7 berikut:

Tabel 3.7 – Realisasi Penyerapan Anggaran per Jenis Belanja

No Jenis BelanjaAnggaran

(Rp)

Realisasi

(Rp)

Sisa Anggaran

(Rp)

Capaian(%)

1 Belanja Pegawai 16.390.600.000,00 16.136.877.860,00 253.722.140,00 98,45

2 Belanja Barang 4.954.259.000,00 4.857.772.783,00 96.486.217,00 98,05

3 Belanja Modal 0,00 0,00 0,00 0,00

Jumlah 21.334.859.000,00 21.749.169.525,00 539.223.475,00 98,36



BAB 4 Penutup

Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai salah satu unit kerja BPKP melakukan

pembinaan SPIP dan pengawasan intern terhadap kegiatan lintas sektoral, kebendaharaan

umum dan kegiatan lain atas permintaan Presiden. Fungsi pengawasan intern dilakukan

melalui kegiatan assurance yang meliputi audit, reviu, evaluasi, pemantauan dan kegiatan

pengawasan lainnya serta kegiatan consulting yang meliputi pendampingan, bimbingan

teknis, asistensi, sosialisasi dan kegiatan konsultansi lainnya. Pengawasan intern terutama

diarahkan untuk membantu Pimpinan Instansi Vertikal Kementerian/Lembaga, Gubernur

dan Bupati/Walikota di wilayah Provinsi Sumatera Barat dalam rangka memperkuat dan

menunjang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

Pertanggungjawaban pelaksanaan pengawasan intern dan pembinaan SPIP disampaikan

dalam Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat yang menyajikan

informasi kinerja yang telah diperjanjikan disertai evaluasi dan analisis untuk perbaikan

kinerja di masa datang.

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat juga mencerminkan sejauh

mana Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah telah diimplementasikan.

Beberapa perbaikan mendasar yang telah dilakukan berupa perbaikan kualitas dokumen

renstra, rencana kinerja tahunan, perjanjian kinerja, dan indikator kinerja utama. Terhadap

Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat 2015-2019 telah dilakukan

penyelarasan visi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sesuai dengan visi BPKP,

penyesuaian kembali misi dan tujuan strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat,

serta penambahan sasaran strategis, indikator kinerja utama, dan target tahunan yang

diselaraskan dengan BPKP Pusat. Target-target kinerja jangka menengah dalam renstra

telah dirinci dalam target-target kinerja tahunan dalam rencana kinerja tahunan dan

perjanjian kinerja. Sasaran strategis telah berorientasi hasil, bukan proses/kegiatan, dan

diukur dengan indikator-indikator kinerja utama. Kegiatan yang dirancang telah selaras

dan memiliki hubungan kausalitas dengan sasaran.

Perbaikan dalam pengukuran kinerja berupa perbaikan mekanisme pengumpulan data

kinerja dengan menggunakan teknologi informasi dan melakukan pengukuran kinerja

melalui pembandingan dengan target tahun berjalan.



Upaya perbaikan dalam evaluasi kinerja berupa pemantauan mengenai kemajuan

pencapaian kinerja beserta hambatannya oleh pihak internal maupun eksternal, dan

melaksanakan tindak lanjut atas hasil evaluasi.

Dari delapan sasaran program dengan keseluruhan 20 (dua puluh) indikator kinerja utama,

telah disimpulkan capaian tahun 2017 yaitu mencapai 75,83%.

Sehubungan dengan tidak tercapainya target sasaran program sebagaimana diuraikan pada

bab-bab sebelumnya adalah terutama disebabkan jenis kegiatan yang tidak ada

permintaannya, berisiko adanya tuntutan atas hasil kegiatan pengawasannya dan adanya

kebijakan untuk lebih mempertimbangkan risiko tersebut, serta fokus pengawasan yang

menempatkan sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian”, “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional”, “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan

korupsi” dan “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”

sebagai bagian dari fokus misi 1, maka berbasiskan kondisi di atas pengukuran kinerja

dengan metode pembobotan merata untuk seluruh sasaran program tidak menggambarkan

kondisi yang sebenarnya dari kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat pada tahun

2017, sehingga kami menyajikan penilaian kinerja dengan mengelompokkan dan memberi

bobot sesuai misi dan tujuan strategis untuk masing-masing sasaran program dengan hasil

didapatkan capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tahun 2017 sebesar

86,00.

Kelemahan/hambatan yang ditemui dalam pencapaian kinerja Rendahnya capaian kinerja

untuk sasaran program 2 “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” dan

sasaran program 3 “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunanan

nasional” disebabkan tidak ada permintaan terhadap jenis kegiatan pendukung capaian

sasaran program dan adanya risiko tuntutan atas hasil kegiatan penugasannya yang

membuat timbulnya kebijakan untuk lebih mempertimbangkan risiko tersebut. Sedangkan

rendahnya capaian kinerja untuk sasaran program 6 “Meningkatnya kualitas penerapan

SPIP Pemda/korporasi” disebabkan permasalahan structural yang perbaikannya tidak

mudah serta perubahan aturan terkait penilaian/evaluasi terhadap tingkat kesehatan BLUD.

Laporan kinerja ini diharapkan dapat memberikan informasi secara transparan kepada

seluruh shareholder dan stakeholder Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat, sehingga

dapat memberikan umpan balik dalam rangka peningkatan kinerja pada tahun mendatang.



Secara internal Laporan kinerja ini menjadi motivator untuk lebih meningkatkan kinerja

organisasi terhadap perkembangan tuntutan stakeholders, sehingga kontribusi Perwakilan

BPKP Provinsi Sumatera Barat dalam pembangunan dapat lebih dirasakan.

Sasaran Program1 Perbaikan pengelolaan program

prioritas nasional dan pengelolaankeuangan negara/korporasi

1.1 Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, danpengendalian intern pengelolaan programnasional

55,00 56,25 102,27

1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tatakelola, manajemen risiko dan pengendalianintern korporasi

55,00 71,64 130,26

2 Meningkatnya efektivitas hasilpengawasan keinvestigasian

2.1 Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkan dipersidangan

40,00 56,00 140,00

2.2 Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

70,00 100,00 142,86

2.3 Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkan olehK/L/P/K

60,00 0,00 0,00

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian hargayang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 0,00 0,00

2.5 Persentase hasil audit klaim yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 0,00 0,00

3 Meningkatnya penyelesaian

hambatan pelaksanaan pembangunannasional

3.1 Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan

70,00 0,00 0,00

4 Meningkatnya kualitas tata kelolapemerintah dan korporasi dalampencegahan korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yangmengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

50,00 50,00 100,00

5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/Kdan masyarakat terhadap korupsi

5.1 Persentase Komunitas Pembelajar AntiKorupsi (KPAK) yang mengimplementasikansistem pengaduan masyarakat

60,00 100,00 166,67

6 Meningkatnya kualitas penerapanSPIP Pemda/korporasi

6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level3)

100,00 100,00 100,00

6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota(level 3)

42,00 57,89 137,84


32,00 31,58 98,68


26,00 10,53 159,51

6.5 Persentase BUMN/anak perusahaan denganskor GCG baik

0,00 0,00 0,00

6.6 Persentase BUMN/anak perusahaan yangkinerjanya berpredikat minimal A (baik) *)

0,00 0,00 0,00

6.7 Persentase BUMD yang kinerjanya minimalberpredikat baik dari BUMD yang dibina

54,00 17,65 32,69

6.8 Presentase BLUD yang kinerjanya minimalbaik dari BLUD yang dibina

60,00 0,00 0,00

Capaian Kinerja Outcome Tahun 2017

No. Sasaran Program / KegiatanTargetTahun2017

RealisasiTahun 2017

CapaianKinerja

Indikator Program / Kegiatan

Sasaran Program

No. Sasaran Program / KegiatanTargetTahun2017

RealisasiTahun 2017

CapaianKinerja

Indikator Program / Kegiatan

7 Meningkatnya kapabilitaspengawasan intern Pemda

7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level3)

100,00 100,00 100,00

7.2 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 3)

26,00 47,37 182,19


0,00 0,00 0,00

7.4 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 2)

74,00 52,63 128,88


0,00 0,00 0,00

7.6 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 1)

0,00 0,00 0,00

8 Tersedianya Dukungan TeknisKepuasan atas Pelayanan SekretariatUtama

8.1 Persepsi Kepuasan Layanan SekretariatUtama (skala likert 1-10)

7,00 7,175 102,50

Lampiran II

Laporan Kinerja Tahun 2017


2017 2016 2017 2016 2017 2016

Sasaran Program1 Perbaikan pengelolaan program

prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi

1.1 Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan

pengendalian intern pengelolaan program

nasional

55,00 N/A 56,25 N/A 102,27 102,27

1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata

kelola, manajemen risiko dan pengendalian

intern korporasi

55,00 100,00 71,64 100,00 130,26 100,00

2 Meningkatnya efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian

2.1 Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

40,00 N/A 56,00 N/A 140,00 N/A


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

70,00 N/A 100,00 N/A 142,86 N/A


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

60,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A

2.5 Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A

3 Meningkatnya penyelesaian

hambatan pelaksanaan


3.1 Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan

70,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A

4 Meningkatnya kualitas tata kelola

pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

50,00 N/A 50,00 N/A 100,00 N/A

5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat terhadap korupsi

5.1 Persentase Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan

sistem pengaduan masyarakat

60,00 N/A 100,00 N/A 166,67 N/A

6 Meningkatnya kualitas penerapan

SPIP Pemda/korporasi

6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0,00

6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota

(level 3)

42,11 10,00 57,89 10,52 137,50 105,20


(level 2)

31,58 N/A 31,58 N/A 100,00 N/A


(level 1)

26,00 N/A 10,53 N/A 40,49 N/A

6.5 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan

skor GCG baik

N/A N/A N/A N/A N/A N/A

6.6 Persentase BUMN/anak perusahaan yang

kinerjanya berpredikat minimal A (baik) *)

N/A N/A N/A N/A N/A N/A

6.7 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dibina

54,00 25,00 17,65 29,41 32,69 117,64

6.8 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal

baik dari BLUD yang dibina

60,00 58,00 0,00 50,00 0,00 86,21

7 Meningkatnya kapabilitas

pengawasan intern Pemda

7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level

3)

100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0,00

7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota(Level 3)

26,00 5,00 47,37 0,00 182,19 0,00


2)

0,00 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00


Kabupaten/Kota(Level 2)

74,00 45,00 52,63 78,95 71,12 175,44


1)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Kabupaten/Kota (Level 1)

0,00 50,00 0,00 21,05 0,00 42,10

8 Tersedianya Dukungan Teknis

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama

8.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)

7,00 7,00 7,18 7,00 102,50 100,00

Perbandingan Kinerja Outcome Tahun 2017 dan 2016

No. Sasaran Program / Kegiatan Indikator Program / KegiatanTarget Realisasi Capaian

Lampiran III



Sasaran Kegiatan1 Terlaksananya monitoring evaluasi

atas program prioritas yangdilaksanakan di daerah

1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan 127 115 90,55

2 Terlaksananya asistensi dan penilaianuntuk meningkatkan level maturitaspenyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kota/Kab

2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan 26 26 100,00

2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil asistensidan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIPdi Provinsi/Kab/Kota

12 12 100

3 Terlaksananya Bimtek dan penilaiankapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab

3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKPPerwakilan

17 17 100

3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil bimtek danpenilaian kapabilitas APIP diProvinsi/Kab/Kota

16 16 100,00

4Tersedianya dukungan manajemendan pelaksanaan tugas teknis lainnyadalam mencapai kepuasan layanan

4.1 Jumlah Layanan Dukungan ManajemenPerwakilan BPKP

80 80 100,00

Capaian Kinerja Output Tahun 2017

No. Sasaran Program / Kegiatan Indikator Program / KegiatanTargetTahun2017

RealisasiTahun 2017

CapaianKinerja

Lampiran IV



2017 2016 2017 2016 2017 2016

Sasaran Kegiatan1 Terlaksananya monitoring evaluasi

atas program prioritas yang

dilaksanakan di daerah

1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan 127 170 115 167 90,55 98,24

2 Terlaksananya asistensi dan

penilaian untuk meningkatkan level

maturitas penyelenggaraan SPIP di

Provinsi/Kota/Kab

2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan 26 20 26 20 100,00 100,00

2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada

Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil

asistensi dan penilaian maturitas

penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota

12 N/A 12 N/A 100,00 N/A

3 Terlaksananya Bimtek dan penilaian

kapabilitas APIP di

Provinsi/Kota/Kab

3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP

Perwakilan

17 3 17 3 100,00 100,00

3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada

Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil

bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di

Provinsi/Kab/Kota

16 N/A 16 N/A 100,00 N/A

4Tersedianya dukungan manajemen

dan pelaksanaan tugas teknis lainnya

dalam mencapai kepuasan layanan

4.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP

80 80 80 80 100,00 100,00

Perbandingan Kinerja Output Tahun 2017 dan 2016

No. Sasaran Program / Kegiatan Indikator Program / KegiatanTarget Realisasi Capaian

Lampiran V



1 Provinsi Sumatera Barat 3,256

2 Kabupaten Agam 3,128

3 Kabupaten Dharmasraya 3,148

4 Kabupaten Kepulauan Mentawai 1,867

5 Kabupaten Lima Puluh Kota 1,527

6 Kabupaten Padang Pariaman 3,0455

7 Kabupaten Pasaman 2,167

8 Kabupaten Pasaman Barat 2,752

9 Kabupaten Pesisir Selatan 3,143

10 Kabupaten Sijunjung 2,089

11 Kabupaten Solok 3,135

12 Kabupaten Solok Selatan 2,505

13 Kabupaten Tanah Datar 3,24

14 Kota Bukittinggi 3,143

15 Kota Padang 3,081

16 Kota Padang Panjang 2,852

17 Kota Pariaman 3,13

18 Kota Payakumbuh 3,106

19 Kota Sawahlunto 2,43

20 Kota Solok 3,113

Level Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota se-Wilayah Provinsi Sumatera Barat

Tahun 2017

No Pemerintah DaerahLevel Maturitas

SPIP Tahun 2017

Lampiran VI



1 Provinsi Sumatera Barat 3 Dengan Catatan

2 Kabupaten Agam 3 Dengan Catatan

3 Kabupaten Dharmasraya 3 Dengan Catatan

4 Kabupaten Kepulauan Mentawai 2 Dengan Catatan

5 Kabupaten Lima Puluh Kota 2 Dengan Catatan

6 Kabupaten Padang Pariaman 3 Dengan Catatan

7 Kabupaten Pasaman 2

8 Kabupaten Pasaman Barat 2

9 Kabupaten Pesisir Selatan 2 Dengan Catatan

10 Kabupaten Sijunjung 2 Dengan Catatan

11 Kabupaten Solok 3 Dengan Catatan

12 Kabupaten Solok Selatan 2 Dengan Catatan

13 Kabupaten Tanah Datar 3 Dengan Catatan

14 Kota Bukittinggi 3 Dengan Catatan

15 Kota Padang 3 Dengan Catatan

16 Kota Padang Panjang 2

17 Kota Pariaman 3 Dengan Catatan

18 Kota Payakumbuh 3 Dengan Catatan

19 Kota Sawahlunto 3 Dengan Catatan

20 Kota Solok 2

Tingkat Kapabilitas Aparatur Pengawasan Intern Pemerintah (APIP)

Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota se-Wilayah Provinsi Sumatera Barat

Tahun 2017

No Pemerintah DaerahTingkat Kapabilitas

APIP Tahun 2017

PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA BARATJl. By Pass KM 14 Aie Pacah Padang 25177, Telepon (0751) 462777 – Faximile (0751) 462145

Email : [email protected]

Documents

LAPORAN KINERJA PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA … BPKP SUMBAR 2017.pdf · Laporan Kinerja Tahun 2017 juga merupakan alat kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif