04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 1

MENGELOLA DANA KAS KECIL

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 2

Mempersiapkan Administrasi Kas Kecil

PENGERTIAN

PROSEDUR

PERALATAN

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 3

PENGERTIANYang dimaksud Dana Kas kecil adalah dana yang disediakan untuk membayar keperluan keperluan yang jumlahnya relatif kecil, sehingga apabila dibayar menggunakan cek tidak efektif

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 4

PENGELUARAN KECILYang termasuk pengeluaran kecil antara lain:Konsumsi tamuRekening listrik, telepon, PAMPeralatan kantor /stationaryPembersih ruanganBensinFoto copyMeteraiPerjalanan dinas Biaya taxiDll

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 5

Perusaahaanmembuat kebijakan jumlah dana, periode , dan petugas

Bendahara Pusat menarik cek untuk Dana kas kecil dan diserahkan kepada petugas pengelola dana kas kecil

Petugas Pengelola dana Kas kecil mencairkan cek dalam bentuk cash untuk disimpan dalam brankas

Petugas poengelola dana kas kecil minta pengisian dana kas kecil

Petugas pengelola dan kas kecil membuat laporan penggunaan dana kas kecil

Petugas pengelola dana kas kecil mengeluarkan dana untuk keperluan yang kecil dan membuat bukti pengeluaran kas

Pembentukan Dana Kas kecil

PROSEDUR PENGELOLAAN DANA KAS KECIL

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 6

Check Bukti transaksi pembelian Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil Form Pengajuan dana Kas kecil Patty cash voucher Laporan Penggunaan Dana kas Kecil Alat Tulis Calculator Komputer/laptop/printer Barankas dll

PERALATAN DALAM PENGELOLAAN DANA KAS KECIL

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 7

Contoh Cek

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 8

BUKTI TRANSAKSI PEMBELIAN

REKENING TELEPON

REKENING

PDAM/AIR

KUITANSI FAKTURNOTA

REKENING LISTRIK

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 9

CONTOH

Nomor:…….BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL

Diserahkan kepada : Uang sebesar : Untuk keperluan :

Sejumlah

Purbalingga,……………………2010Yang menyerahlkan, yang menerima,

………………… ……………………

Rp.

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 10

Contoh

FORM PENGAJUAN DANA KAS KECILDana untuk Bagian :Periode Kas kecil :Dana awal Kas Kecil : s/dSaldo :

Keterangan Jumlah

Pengajuan dana untuk Kas kecil Direktur pemasaran

Total

Disetujui oleh : ……………………….. Diterima oleh : ……………………

Tanggal : ………………………. Tanggal : …………………….

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 11

Contoh Petty Cash Foucher

Petty Cash Voucher Bon Ongkos Pengganti(Hanya dipakai bila kuitansi resmi tidak bisa diberikan)

No. voucher :Tanggal :

Alasan Penggunaan Biaya Jumlah

Terbilang TOTAL

Dibuat oleh ( Paraf) PembayaranDisetujui oleh ( Paraf)

Diterima oleh

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 12

contoh

TGL NO BUKTI URAIAN PEMASUKAN PENGELUARAN SALDO

LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECILPT ANUGERAH MULIA

PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 13

TGL NO BUKTI URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN

REKENING YANG DI DEBET

SALDOBENDA POS REKENING KONSUMSI ALAT

TULISSERBA SERBI

LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECILPT ANUGERAH MULIA

PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 14

ATK

Kertas Pensil Bolpoint Tinta Penggaris Penghapus Gunting Dll

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 15

calculator

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 16

Komputer/laptop/printer

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 17

BRANKAS

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 18

Mengenali Dokumen Bukti Kas kecil

Metode Pencatatan Dana kas Kecil

Menghitung Fisik Dana kas kecil

Menghitung Selisih Dana kas kecil

MENGELOLA DANA KAS KECIL

Membukukan Mutasi dan selisih dana kas Kecil

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 19

Contoh Faktur

Mengenali dokumen bukti kas kecil

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 20

Contoh Kuitansi

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 21

Contoh Nota

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 22

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 23

Metode Pencatatan Dana kas kecil

IMPREST FUND

SYSTEM

FLUCTUATION FUND

SYSTEM

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 24

Menghitung fisik dana kas kecil

Pada setiap akhir priode , pemegang Dana kas kecil harus mempertanggung jawabkan semua pemakaian atau pengeluaran dana kas kecil dengan membuat Laporan Pembukuan Kas kecil yang dilampiri dengan bukti bukti pengeluaran .

Dan perlu diadakan perhitungan uang kas secara fisik, yang dilakukan oleh pemeriksa dan disaksikan oleh dua orang atau lebih dan dibuatkan berita acara perhitungan uang kas

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 25

Mengidentifikasikan bukti bukti internal dan eksternal

Mendokumentasikan bukti bukti kas kecil

MENDOKUMENTASIKAN BUKTI BUKTI KAS KECIL

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 26

MENGIDENTIFIKASI BUKTI DOKUMEN

BUKTI INTERNAL BUKTI EXTERNAL

Bukti Bukti yang dikeluarkan oleh perusahaan seperti:

• Bukti Pengeluaran Cash kecil

• Patty Cash Voucher• Bukti pengajuan Dana

kas Kecil• Bukti Penerimaan Kas

kecil• Laporan Penggunaan

Dana Kas Kecil

Bukti bukti yang dkeluarkan oleh pihak luar seperti:

• Kuitansi• Nota• Cek• Faktur• Bukti rekening • Strook

04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 27

TUGAS

Bukti Pemasukan Dana Kas Kecil Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil Patty Cash Voucher Bukti Transaksi Laporan Dana Kas Kecil Berita Acara Perhitungan Uang KasTugas dijilid diberi cover yang bagus