Mgt & Analisis Perkreditan Kuliaih 1.0

8/18/2019 Mgt & Analisis Perkreditan Kuliaih 1.0

1/33

Nama Mata Kuliah : Manajemen dan Analisis PerkreditanKode Mata Kuliah/SKS : DM 40-080/3

•Deskripsi Mata Kuliah :Memberikan gambaran mengenai manajemen dan

analisis perkreditan dalam sebuah bank atau lembagapembiayaan.

Pemberian kredit oleh perbankan harus selalu menerapkanazas prudential banking / prinsip kehati-hatian .

Memberikan pemahaman tentang manajemen perkreditanyg meliputi fungsi dan kontribusi kredit pada bank, jenis danpenggolongan kredit berdsrkan sifat penggunaannya,pemasaran produk kredit, prinsip prinsip kredit, perhitunganangsuran pokok dan angsuran bunga, pengolahan danusulan limit kredit. Pengambilan keputusan kredit ,risiko dan

manajemen risiko.


2/33

Lanjutan …..

Analisis Kredit meliputi kegiatan pengumpulan dokumen

,proses verifikasi dokumen pendukung analisis kredit,analisis laporan keuangan, analisis !"#, permintaan danpemeriksaan istim $nformasi %ebitur & $% '($ )he*king+.

Analisis aspek kuantitatif dan kuantitatif usaha debitur,

Peninjauan dan penilaian agunan 'jaminan+ serta penanganan kredit bermasalah & problem loan .

apaian Pem!elajaranMahasis a dapat menganalisa dan mengevaluasipermohonan baru, tambahan atau perpanjangan fasilitaskredit dari *alon debitur&debitur dan menyajikannya dalamMemorandum Analisa Kredit yang breguna bagi pemutuskredit utk memberikan keputusan disetujui atau tidaknya

permohian kredit tersbt,


3/33

valuasi /asil (elajar

Kehadiran minimal 01 2 merupakan syarat mengikuti 3jian Akhiremester.

Penilaian mahasis a akan ditentukan berdasarkan gabungan darikompenen berikut ini 4#ugas terstruktur '5uiz, presentasi dll + 67 23jian #engah emester 81 23jian Akhir emester 97 2

• Konversi nilai angka ke nilai huruf, sesuai bobotkomponen ,sbb : ;1,11 < A 9,11 =1,11 > =9,;; < )? 6,67

@1 ,11 > @;,;; < A > 8,07 77,11 - 7;,;; < ) 6,1107,11 - 0;,;; < (? 8,67 71,11 - 79,;; < )- ,0701,11 - 09,;; < ( 8,11 97,11 - 9;,;; < % ,11 =7,11 - =;,;; < (- 6,07 B 97,11 < 1,11


4/33

Analis Kredit

Min""u Ke # :• Pengenalan Cungsi D Kontribusi Kredit Pada (ank.• #ujuan 3tama Analis Kredit• Aspek Aspek Kredit• 5 C ‘s Analsys Principle (Prinsip 5 C’s Analysis• $nti dari analis kredit adalah ' + Analisa Kualitatif

'6+ Analisa Kuantitatif'8+ Analisa Agunan& Eaminan Kredit.


5/33

Pen"enalan $un"si % Kontri!usi Kredit Pada&ank'

Pengertian Kredit !redit adala" penyediaan uang atau tagi"an yang dapat

dipersamakan dengan itu# berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam meminjam antara lembaga keuangan ( bankatau lembaga keuangan bukan bank dengan pi"ak lain(peminjam yang me$ajibkan pi"ak peminjam untuk melunasiutangnya setela" jangka $aktu tertentu dari pemberian denganbunga/imbal "asil

Cungsi D Kontribusi Kredit Pada (ank.

%ari pengertian tersbt diatas dapat ditarik kesimpulan bah akrediit merupakan kesepakatan kedua belah pihak utk salingmemberi dan menerima sesuatu di mana pada saat tertentu pihakpenerima 'peminjam&debitur+ hrs membayar pokok dan ganti rugi' opportunity cost + atas dana yg dipinjamnya.


6/33

Lanjutan…..

(esarnya ganti rugi'bunga+ dan syarat syarat penarikandan atau pembayaran biasanya dituangkan dalambentuk Akte Perjanjian Kredit .

Kredit dari sisi &ank ( merupakan sum!er

pendapatan )" mem!erikan kontri!usi )an" *ukup!esar !a"i pendapatan !ank '

edangkan bagi peminjam &debitur , kredit bagaikansuatu o!at yg dpt men)em!uhkan atau !ahkan dpt

mematikan ' Karena bila kredit tersbt tidak sesuai dgnkebutuhan debitur maka kredit yg diberikan bank tersbttidak bermanfaat krn tidak *ukup utk membiayai usahadebitur ,shg usaha debitur juga tidak berjalan.


7/33

Lanjutan….. Akibat lebih lanjut pada saat jangka aktu berakhir, kredit

tidak dpat diselesaikan sebagaimana seharusnya. %emikian pula apabila kredit berlebih diberikan akan

mematikan debitur, karena keuntungan atas obyek ygdibiayai tidak men*ukupi utk membayar ke ajibannyakepada bank sehingga memberi peluang dana yang

diberikan tidak digunakan sebagaimana seharusnya. 3tk menghindari agar pinjaman yg diberikan tidak mematikan

usaha debitur, maka sebelum kredit diberikan Account%&&&icerharus menghitung se*ara teliti seberapa besar dana

yg dibutuhkan oleh masing masing debitur sehinggaplafon&limit kredit yg diberikan sesuai dengan kebutuhandebitur.


8/33

Lanjutan….. Perhitungan kredit se*ara teliti memerlukan data masa lalu, saat ini

, dan prediksi pada masa yang akan datang.

%ata kualitatif maupun kuntitatif yang diterima dpt digunakansebagai dasar penyusunan proposal kredit. %an data tersbt harusdi*ek ulang ,dgn *ara melakukan konfirmasi dgn perusahaanpesaing dan atau para pemasok&supplier dari *alon debitur tersbt.#indakan demikian sangat penting dilakukan oleh Account %&&icer

dgn tujuan utk meminimalkan terjadinya kerugian di kemudian hari.Pemberian kredit yg mengikuti azas prudential banking akanmenggairahkan dunia usaha sehingga dapat meningkatkanpertumbuhan ekonomi, tetapi bila tidak diberikan se*ara tepatmaka akan memperburuk kondisi perbankan. Memburuknyaperbankan ditandai dgn meningkatnya 'on Per&orming Loan ('PL. Peraturan &+ tt" NPL Net &ank adalah le!ih ke*il dari , '


9/33

F.Ganjutan

• Eika seluruh bank melakukan tindakan demikian akanmemba a dampak yg lebih parah yaitu memburuknyaperekonomian, karena dana yang disalurkan tidakdigunakan sebagaimana mestinya yakni banyak terjadipenyalahgunaan oleh para debitur.

• 3ntuk mengantisipasi hal tersebut maka perlu siapkanumber %aya Manusia ' %M+ yang handal dan memiliki

moral yang baik utk menjalankan azas prudentialbanking sehingga an*aman memburuknya aset

produktif /performing loan dapat diminimalisasi .


10/33

#ujuan 3tama Analis Kredit

etelah memperoleh mata kuliah ini diharapkanmahasis a memiliki pemahaman dan gambaran yanglengkap mengenai analisis permohonan kredit .

Pen"ertian Kredit !redit adala" penyediaan uang atau tagi"an yang dapat

dipersamakan dengan itu# berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam meminjam antara lembaga keuangan( bank atau lembaga keuangan bukan bank dengan pi"ak

lain (peminjam yang me$ajibkan pi"ak peminjam untukmelunasi utangnya setela" jangka $aktu tertentu dari pemberian/penarikan kredit dgn bunga/imbal "asil .


11/33

#ujuan 3tama Analis Kredit

etelah memperoleh mata kuliah ini diharapkanmahasis a memiliki pemahaman dan gambaran yanglengkap mengenai analisis permohonan kredit .

Pen"ertian Kredit !redit adala" penyediaan uang atau tagi"an yang dapat

dipersamakan dengan itu# berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam meminjam antara lembagakeuangan ( bank atau lembaga keuangan bukan bank

dengan pi"ak lain (peminjam yang me$ajibkan pi"ak peminjam untuk melunasi utangnya setela" jangka$aktu tertentu dari pemberian dgn bunga/imbal "asil .


12/33

Lanjutan …. ujuan )tama Analis !redit

P M$HEAM& % ($#3I

Analisa '7 )J +

PermohonanKredit

(AHKGK((

G M(A A

K 3AH AH

"ffering Getter

'Kredit Komite+ Perjanjian Kredit

Penarikan Kredit ' ithdra al+

Pen*airan Kredit


13/33

Lanjutan … ujuan )tama Analis !redit

#ujuan 3tama Analis Permohonan Kredit adalahuntuk memperoleh keyakinan apakah

nasabah mempunyai kemauan dankemampuan memenuhi ke ajibannya kepadabank se*ara tertib, baik pembayaran pokokpinjaman maupun bunganya, sesuai dengankesepakatan bank.


14/33


15/33

Lanjutan….Aspek Aspek !redit

a' Aspek .uridis , memeriksa tentang masalah hukum, baik ygmenyangkut subyek maupun obyek pembiayaan. Penelitiandilakukan utk mengetahui ke*akapan &kelayakan di matahukum dari pihak yg akan menanda tangani perikatan 'akteperjanjian kredit+, dan legalitas dari usaha *alon debitur. Aspekyuridis merupakan pintu masuk utama , karena alaupunusaha *alon debitur feasible tetapi tidak memenuhi aspekyuridis maka pihak bank tidak akan memberikan kreditkepadanya. Eika orang yg melakukan perikatan kredit tidak

*akap menurut hukum, dan ternyata di kemudian hari kreditbermasalah maka pihak bank berada pada posisi yg lemah,krn perikatan yg telah dilakukan batal demi hukum.


16/33

Lanjutan …Aspek*Aspek !redit

b. Aspek Pemasaran , Account %&&icer hrsmemperhatikan aspek ini- bagaimana *alon debiturmemasarkan produk yg telah diproduksi > ada bbrp*alon debitur yg terlalu optimis dgn ren*ana tanpamemperhatikan daya serap produk tersbt dipasar dankekuatan pesaing khusus bagi market leadernya.

Account %&&icer harus mempunyai data utkmeng*ounter informasi yg disampaikan oleh *alondebitur misalnya berapa besar market share pada ktyg lalu , sekarang dan prediksi yg akan datang ,

mengetahui minimal 7 'lima+ besar pesaing debitur danbagaimana keunggulan *alon debitur dibanding dgnpara pesaingnya.

3tk mempertajam analisa teliti apakah Lisi ,Misi dantrategi *alon debitur dapat di ujudkan dan realisasi

sesuai ren*ana bisnis &bisnis plan.


17/33

Lanjutan …Aspek*Aspek !redit*. Aspek te*hnis/produksi , dlm kontek ini yg hrs

diperhatikan oleh seorang Account %&&&iceradalah mengenai kelayakan usaha *alon debitur . Kelayakandilihat dari kemudahan akses ke lokasi usaha, distribusibarang kpd para distributor atau konsumen akhir.

#ata letak ,ren*ana produksi, kapasitas mesin yg dimiliki,sumber daya manusia&tenaga kerja yg mengelola dilapangan, latar belakang pengelola , pengalaman dankemampuan tehnis. Caktor faktor tersbt perlu diketahuidan dilakukan *he*king on the spot.

d. Aspek keuan"an , setelah aspek yuridis,pemasaran danproduksi yg tdk kalah pentingnya adalah aspekkeuangan,karena layak tidaknya suatu proposal kredittergantung hasil analisa keuangan.


18/33


/al hal yg lazim dilakukan dalam menilai aspekkeuangan adalah menghitung rasio likuiditas, solvabilitas,rentabilitas, aktivitas , *ash flo proje*tion , analisabreak even point ' +,P Analysis + dan analisa keuanganlain yg relevan. ebelum melakukan analisa laporankeuangan dianjurkan terlebih dahulu memeriksake ajaran angka-angka yg disajikan dlm laporankeuangan tanpa ke*uali baik yg dibuat sendiri oleh *alon

debitur & /ouse Cigure-maupun yg dibuat oleh kantorakuntan publik 'KAP+ > Audited . ehingga hasilnyadapat dipergunakan sebagai salah satu alat pengambilkeputusan.


19/33


e. Aspek jaminan/a"unan , pada tahap ini pemeriksaan harus dititikberatkan pada jenis jaminan&agunan, pemillik jaminan&agunan,status kepemilikan jaminan& agunan, lokasi barang

jaminan&agunan dan *ara pengikatan jaminan&agunan. Gokasi jaminan&agunan sangat penting , karena alaupun nilainya *ukuptinggi tetapi bila letaknya dekat dgn fasilitas umum atau fasilitassosial maka jaminan tersbt tidak marketable dan akanmempersulit pada saat dilakukan penjualan agunan yang diambilalih & A %A.3tk meyakini keaslian bukti pemilikan, Account %&&icer sebelum

memproses permohonan *alon debitur terlebih dahulu harusmelakukan penge*ekan keaslian bukti kepemilikan > misalnyaserifikat tanah berupa ertifikat /ak Milik& /M , / 3dll di*ek ke(adan Pertanahan Hasional.


20/33


(PK( di*ek ke %itlantas Komdak, mas (atangan ertifikat

Fine Gold ke P# AH#AM - aleri mas Pegadaianelain jaminan material biasanya bank juga meminta *alon

debitur utk menanda tangani Personal Guarantie / orgtoghtatau !orporate Guarantie > namun bila *alon debitur

mengetahui dampak dari penandatanganan akte tersbt makabiasanya agak sulit utk bersedia menandatanganinya.f. Aspek manajemen , kepengurusan perseroan terbatas adalah

%ireksi > yang anggota %ireksi diangkat dan diberhentikan oleh

I3P . "rgan penga as peseroan adalah %e an Komisarisyg anggotanya diangkat dan diberhentikan oleh I3P . Anggota%ireksi dan %e an Komisaris harus megelola dan menga asi

jalannya perseroan dan memiliki itikad baik dan penuhtanggung ja ab utk kepentingan usaha perseroan.


21/33


(ank akan memeriksa orang perorang anggota %ireksi dan

%e an Komisaris dari sisi apakah memiliki tingkat pendidikantertentu, karakter , kepribadian,pengalaman dan keahliandalam menjalankan serta menga asi perusahaan serta apakahyang bersangkutan tidak termasuk dalam daftar penarikan *ekkosong > daftar hitam ($,serta tidak termasuk dalam daftarkredit bermasalah &ma*et pada Sistim +n ormasi De!itur /S+D .


22/33

Prinsip 7 )Js Analysis. )hara*ter & !atak dari *alon nasabah atau debitur.

6. )apital & %ana atau modal sendiri yg dimiliki *alonnasabah

8. )apa*ity & Kemampuan *alon nasabah dlm

menjalankan usaha guna mendptkan laba.9. )ollateral & barang yg diserahkan nasabah sebagai

agunan terhdp kredit yg diterimanya.7. )ondition of *onomy & ituasi dan kondisi politik,

sosial, ekonomi, budaya yg mempengaruhi keadaanekonomi pd suatu saat yg kemungkinannyamempengaruhi kelan*aran perusahaan &usaha *alondebitur .


23/33

Lanjutan….Prinsip 5 C’s Analysis-. C"aracter & !atak dari *alon nasabah atau debitur, baik

dalam kehidupan pribadi maupun dalam lingkunganusaha. Kegunaan dari penilaian pribadi ini adalah untukmengetahui sampai sejauh mana kemauan nasabahuntuk memenuhi ke ajibannya ' $illingness to pay +

sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan&. ebagai alat untuk memperoleh gambaran ttg karakter

dari *alon nasabah , dapat ditempuh melalui upayaantara lain

a. Meneliti ri ayat hidup *alon nasabah&debitur. b. Meneliti reputasi *alon nasabah tersbt di lingkungan

usahanya .


24/33

Lanjutan….Prinsip 5 C’s Analysis*. Meminta bank to bank in&ormation ( istim n&ormasi

0ebitur / 0 di $ndonesia saat ini dikoordinasi oleh (ank $ndonesia ' + C"ecking + . %i negara lain ada

)redit (iro yg diselenggarakan oleh s asta .

b. Men*ari informasi kpd asosiasi asosiasi usaha dimana *alon nasabah berada. *. Men*ari informasi apakah *alon nasabah suka berjudi.

d. Men*ari informasi apakah *alon nasabah memiliki hobi berfoya-foya.


25/33

Lanjutan….Prinsip 5 C’s Analysis6. Capital & adalah jumlah dana &modal sendiri dari *alon

nasabah atau debitur. emakin besar modal sendiridalam perusahaan, tentu semakin tinggi kesungguhan*alon nasabah dlm menjalankan usahanya dan bankakan merasa lebih yakin dalam memberikan kredit.

Modal sendiri juga diperlukan bank sebagai alatkesungguhan dan tanggung ja ab nasabah dlmmenjalankan usahanya krn ikut menanggung risikoterhdp gagalnya usaha. %alam pratik, kemampuan

*apital ini dimanifestasikan dlm bentuk ke ajiban utkmenyediakan sel&*&inancing #yg sebaiknya jumlahnyalebih besar daripada kredit yg dimintakan kpd bank.


26/33

Lanjutan….Prinsip 5 C’s Analysis1. Capacity & adalah kemampuan yg dimiliki *alon

nasabah dlm menjalankan usahanya gunamemperoleh laba yg diharapkan. Kegunaan drpenilaian ini adalah utk mengetahui sampai sejauhmana *alon nasabah mampu utk mengembalikan atau

menulasi utang-utangnya se*ara tepat aktu dr usahayg diperolehnya. Pengukuran capacity tersbt dpt dilakukan melalui

berbagai pendekatan berikut ini

a.Pendekatan historis , yaitu menilai past per&ormance&inansial , apakah laporan keuangan 'Hera*a danGaba&Iugi menunjukkan perkembangan dari aktu ke

aktu .

b. Pendekatan managerial, yaitu F


27/33

Lanjutan….Prinsip 5 C’s Analysisb.Pendekatan managerial, yaitu menilai sejauh mana

kemampuan dan ketrampilan *alon nasabahmelaksanakan fungsi fungsi manajemen dlm memimpinperusahaan.

*.Pendekatan yuridis, yaitu se*ara yuridis apakah *alon

nasabah mempunyai kapasitas utk me akili badan usaha yg di akilinya utk mengadakan perjanjian kredit

dgn bank. d.Pendekatan teknis, yaitu utk menilai sejauh mana

kemampuan *alon nasabah mengelola faktor faktorproduksi seperti tenaga kerja, sumber bahan baku,peralatan, administrasi dan keuangan , industrial relationsampai pd kemampuan bersaing dan merebut pasar


28/33

Lanjutan….Prinsip 5 C’s Analysis9. Collateral adalah barang yg diserahkan *alon nasabah

sebagai agunan terhdp kredit yg akan diterimanya. Agunan tersbt hrs dinilai oleh bank utk mengetahuisejauh mana risiko ke ajiban finansial *alon nasabahkpd bank. Pada hakikatnya bentuk agunan tidak hanya

berbentuk kebendaan tetapi juga agunan yg tdkber ujud seperti jaminan pribadi ' personalguarantee &borgtoc" t+ , standby letter o& credit # letter o&guarantee# letter o& com&ort# cessie piutang #recommendation dan a2alis


29/33


30/33


31/33

Lanjutan .. nti dari analis kredit

Eika ketiga hal diatas dilakukan se*arabenar dan faktor %M terutama Pejabat

Analis Kredit memiliki kemampuan, moral

dan integritas yg baik maka penyebabterjadinya kegagalan pengembalian kreditoleh nasabah atau terjadinya kreditbermasalah ' 'on Per&orming Loan /'PL + pada bank dapat dihindari.


32/33

# I$MA KA $/

A A P,34A A'' A …….


33/33

K3$

• (ekerjalah se*ara kelompok , *arilah %ata Perkreditan

Perbankan $ndonesia pada tahun 61 9 dan 61 7 yang lalu.%ari data tersebut 4(erapakah laju pertumbuhan kredit perbankan tahun 61 7 N (erapa 'PL 'et Perbankan tahun 61 7 N

+uatla" data tersebut diatas !ertas A 6 (bole" ditulis tangandan dikumpulkan pada tgl 75 8ebruari 79-: jam ;.19 < -9.99.!elas dibagi menjadi 7 (dua kelompok dan masing masingkelompok akan mempresentasikan data tersbt diatas tgl.75.97.79-:. Penyera"an data tersbt diatas disertai dengan'ama = ' > masing masing Anggota !elompok sertamenyebutkan 'ama = ' > !etua !elompok /?uru +icara.

, L A > A + , ! , 3 ? A

Documents

Mgt & Analisis Perkreditan Kuliaih 1.0