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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Con corte a 31 de Diciembre de 2015
NOTAS DE CARAacuteCTER GENERAL
1 NATURALEZA JURIacuteDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL
El Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones ndash FONCEP fue creado como
establecimiento puacuteblico del orden Distrital mediante el Acuerdo Distrital No 257 del 30 de
noviembre de 2006 con personeriacutea juriacutedica autonomiacutea administrativa y patrimonio propio adscrito
a la Secretaria Distrital de Hacienda
Con el Acuerdo citado anteriormente FONCEP asumioacute las funciones del Fondo de Ahorro y
Vivienda Distrital ndash FAVIDI creado mediante el Acuerdo 02 de 1977 como establecimiento
puacuteblico descentralizado con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y autonomiacutea administrativa cuyo
principal objetivo era el pago oportuno de Cesantiacuteas a los empleados del reacutegimen de retroactividad
afiliados al FAVIDI
Igualmente recoge las funciones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute creado mediante el
Decreto 350 de 1995 modificado posteriormente con en el Decreto 716 de 1996 como una cuenta
especial sin personeriacutea juriacutedica adscrita a la Secretariacutea de Hacienda Distrital cuyos recursos se
administran mediante encargo fiduciario El Fondo sustituyoacute a partir del primero de enero de 1996 en
el pago de las pensiones a la Caja de Previsioacuten social del Distrito Capital - en liquidacioacuten en el pago
de las pensiones legales y convencionales a su cargo y de las sustituciones pensionales que se causen
En los antildeos subsiguientes ha tenido modificaciones en materia funcional y administrativa mediante
los Decretos Distritales 786 de 1996 1150 de 2000 154 y 163 de 2001 y el Acuerdo Distrital No
257 del 30 de noviembre de 2006
El Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones - FONCEP tiene las siguientes
funciones baacutesicas
Reconocer y pagar las cesantiacuteas de las servidoras y servidores puacuteblicos del Distrito Capital
Pagar las obligaciones pensionales legales y convencionales de los organismos del Sector
Central y las entidades descentralizadas a cargo del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute
y reconocer y pagar las obligaciones pensionales que reconozca a cargo de las entidades del
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nivel central y las entidades descentralizadas que correspondan de acuerdo con los
mecanismos legales establecidos
La Visioacuten
En el antildeo 2016 el FONCEP seraacute reconocido por todos los pensionados del Distrito capital como la
mejor opcioacuten para la administracioacuten de sus prestaciones econoacutemicas por la calidad y efectividad de
sus servicios basada en una gestioacuten de calidad y transparencia enfocada al servicio al cliente
La Misioacuten
Reconocer y pagar de manera efectiva las prestaciones econoacutemicas pensiones y cesantiacuteas de nuestros
afiliados y beneficiarios contribuyendo en el mejoramiento de su calidad de vida y el desarrollo
humano de Bogotaacute DC
Objetivos Estrateacutegicos
1 Fortalecer un modelo de gestioacuten efectivo y transparente para el manejo de los recursos puacuteblicos
destinados al objeto misional de la entidad
2 Garantizar la calidad y oportunidad en la atencioacuten traacutemites y servicios prestados a los afiliados y
beneficiarios
3 Formular e implementar proyectos que apunten al cumplimiento de las estrategias y metas del plan
de desarrollo permitieacutendole a la entidad ampliar su portafolio de servicios
4 Consolidar un Sistema Integrado de Gestioacuten que fortalezca el mejor uso de los recursos y la
capacidad operativa del FONCEP
5 Fortalecer las Tecnologiacuteas de Informacioacuten y Comunicaciones de la entidad
Objetivos Del Sistema Integrado De Gestioacuten
1 Mejorar la calidad y oportunidad en la atencioacuten los servicios y los traacutemites prestados a nuestros
clientes
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2 Implementar y mantener los subsistemas de gestioacuten institucionales dando cumplimiento a los
requisitos de la norma NTDSIG 001-2011
3 Mantener la calidad y el mejoramiento continuo del SIG dentro de criterios de eficacia eficiencia
y efectividad
2 POLITICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Como poliacutetica y praacutectica contable para la preparacioacuten de sus estados financieros el Fondo de
Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP en el marco de la Ley 298 de 1996 por la
cual se crea la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la Resolucioacuten 400 de Diciembre de 2000 emanada
de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten por la cual se adopta el nuevo Plan General de Contabilidad
Puacuteblica realiza el proceso de identificacioacuten registro anaacutelisis preparacioacuten y revelacioacuten de sus estados
contables aplicando el marco conceptual de la contabilidad puacuteblica y el Cataacutelogo General de Cuentas
al documento fuente y la Resolucioacuten 356 de 2007 se adoptoacute el Manual de Procedimientos del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica integrado por el Cataacutelogo General de Cuentas los Procedimientos
Contables y los Instructivos Contables
En el mismo sentido se da aplicacioacuten al marco normativo y procedimental establecido por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten en materia de registro oficial de los libros y preparacioacuten de los
documentos soporte
El procedimiento de causacioacuten identificacioacuten registro elaboracioacuten preparacioacuten y revelacioacuten de la
situacioacuten financiera econoacutemica y social y Ambiental del Fondo se rige conforme a las normas y a
las teacutecnicas contables acordes con lo estipulado por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en el Reacutegimen
de Contabilidad Puacuteblica
Respecto al registro contable de las operaciones se efectuacutean con fundamento en el principio de
causacioacuten a partir de documentos disponibles para soportar la revelacioacuten contable Para el debido
reconocimiento valuacioacuten y revelacioacuten de las depreciaciones agotamiento amortizacioacuten y
provisiones producto de las operaciones financieras econoacutemicas y sociales patrimoniales y pasivos
pensioacutenales se actuacutea conforme lo establecen las resoluciones circulares externas y demaacutes
procedimientos relativos a estos aspectos emitidos por el ente regulador Contaduriacutea General de la
Nacioacuten
Aportes que se reciben para incremento de la Reserva Financiera Actuarial se realiza teniendo en
cuenta los registros presentados Por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
(Paacutegina FONPET)
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Para el tratamiento de Amortizaciones de pensiones bonos pensionales y cuotas partes de bonos
Pensionales se continuo con el proceso de conformidad con los liacutemites del tiempo base para
completar el 100 de amortizacioacuten y el porcentaje miacutenimo de acumulacioacuten de amortizacioacuten anual
la amortizacioacuten se proyecta hasta el antildeo 2029 los periodos por amortizar son de 14 antildeos y un
porcentaje miacutenimo de 333 anual
En la vigencia 2015 se tuvo en cuenta la Resolucioacuten 633 Contaduriacutea General de la Nacioacuten de fecha
19 de Diciembre de 2014 Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades responsables del
pasivo pensional
Para el registro de las Cesantiacuteas administradas por parte de FONCEP se da cumplimiento la circular
externa 07 de 2012 del Contador General de Bogotaacute Distrito Capital
La determinacioacuten de la provisioacuten para contingencias por litigios y demandas su registro se efectuacutea
con base al procedimiento establecido en el Decreto 175 de 2004 y la Resolucioacuten 866 de 2004
informacioacuten base para el registro contable que es la originada por el sistema de informacioacuten de
procesos judiciales-SIPROJ
Se encuentra pendiente la actualizacioacuten los bienes inmuebles la entidad
Para la Cartera Hipotecaria el valor correspondiente a los Intereses Corrientes de creacuteditos con
morosidad superior a 180 diacuteas y la mora se contabiliza en cuentas de orden
Se elaboraron los libros de contabilidad las notas a los estados contables la presentacioacuten de los
Estados Contables y demaacutes informes en virtud a la responsabilidad de generar informacioacuten confiable
socialmente uacutetil oportuna y permanente
Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas
por la Direccioacuten Distrital de Contabilidad a traveacutes de circulares instructivos y procedimientos asiacute
como los conceptos y la doctrina emitida en cumplimiento de sus funciones de orientacioacuten y
regulacioacuten normativa en el aacutembito de su jurisdiccioacuten
Se estaacute dando cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten
referente al tema de ldquoEncargos Fiduciarios con recursos de otras entidades contables puacuteblicas
3 LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O
ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE
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El proceso contable de FONCEP presenta inconvenientes de caraacutecter Administrativo Contable y de
organizacioacuten por las siguientes situaciones
Del orden Administrativo La informacioacuten para su incorporacioacuten en la contabilidad no se remitioacute oportunamente y en algunos
casos esta no veniacutea con los respectivos soportes y consistente
Falta de Poliacuteticas internas que permitan dar uniformidad al manejo de la informacioacuten y por
consiguiente su reflejo en la informacioacuten contable
No se cuenta con un aplicativo contable integral que garanticen que las operaciones generadas a
consecuencia del cometido estatal hacen parte de la trazabilidad de la organizacioacuten y se refleja en las
operaciones contables de la misma
Se requiere capacitacioacuten al personal de la dependencia que permita conocer maacutes sobre las normas
actuales y su debida aplicacioacuten
Del orden Contable No se cuenta con una herramienta que integre los diferentes procesos financieros a la contabilidad
permitiendo con esto duplicidad en el cargue de la informacioacuten hacia contabilidad demoras en el
cargue de informacioacuten y posibles errores en la captura
Existencia de saldos antiguos en proceso de depuracioacuten que requieren del trabajo conjunto con la
dependencia de gestioacuten que haya dado origen a las cifras para poder establecer la realidad de los
registros para su depuracioacuten respectiva
Falta de oportunidad por parte de las aacutereas de la Administracioacuten en los reportes hacia la contabilidad
que permitan el registro y anaacutelisis adecuado de las transacciones y operaciones que son generadas por
la entidad
En el registro de operaciones Reciprocas al hacer el cruce de cuentas existen entidades que no dan
respuesta a las comunicaciones enviadas por la entidad referente a la confirmacioacuten de saldos
De organizacioacuten
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Contar con un Sistema integrado de informacioacuten que permita garantizar a consistencia de las cifras
entre dependencias la duplicidad del registro en las diferentes dependencias que integran el proceso
administrativo de la entidad
Falta mayor precisioacuten control revisioacuten y oportunidad en la entrega de los informes que alimentan
los registros contables por parte de las aacutereas de la entidad
Para el tema de los inventarios de la entidad no dio cumplimiento a las instrucciones dadas en las
diferentes reuniones para la bajas de elementos
Falta de Poliacuteticas internas que permitan unificar los procesos que realiza la entidad y que tienen reflejo
en la contabilidad financiera de esta
ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Del orden Administrativo
Del orden Contable
Con el fin de agilizar el proceso de informacioacuten y evitar doble digitacioacuten en algunos procesos se
elaboraron herramientas para agilizar actividades como conciliaciones bancarias sistema siproj y en
desarrollo estaacuten lo relacionado con la causacioacuten mensual de cartera Hipotecaria
Referente a Saldos de elevada antiguumledad Se han efectuado acercamientos con las diferentes
dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuracioacuten de partidas que se presentan
en los registros contables con antiguumledad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos
hechos vuelvan a presentarse
De organizacioacuten
Se motivoacute a reuniones entre las dependencias para la conciliacioacuten de partidas al interior de la entidad
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
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as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
23
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
24
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
29
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
2
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nivel central y las entidades descentralizadas que correspondan de acuerdo con los
mecanismos legales establecidos
La Visioacuten
En el antildeo 2016 el FONCEP seraacute reconocido por todos los pensionados del Distrito capital como la
mejor opcioacuten para la administracioacuten de sus prestaciones econoacutemicas por la calidad y efectividad de
sus servicios basada en una gestioacuten de calidad y transparencia enfocada al servicio al cliente
La Misioacuten
Reconocer y pagar de manera efectiva las prestaciones econoacutemicas pensiones y cesantiacuteas de nuestros
afiliados y beneficiarios contribuyendo en el mejoramiento de su calidad de vida y el desarrollo
humano de Bogotaacute DC
Objetivos Estrateacutegicos
1 Fortalecer un modelo de gestioacuten efectivo y transparente para el manejo de los recursos puacuteblicos
destinados al objeto misional de la entidad
2 Garantizar la calidad y oportunidad en la atencioacuten traacutemites y servicios prestados a los afiliados y
beneficiarios
3 Formular e implementar proyectos que apunten al cumplimiento de las estrategias y metas del plan
de desarrollo permitieacutendole a la entidad ampliar su portafolio de servicios
4 Consolidar un Sistema Integrado de Gestioacuten que fortalezca el mejor uso de los recursos y la
capacidad operativa del FONCEP
5 Fortalecer las Tecnologiacuteas de Informacioacuten y Comunicaciones de la entidad
Objetivos Del Sistema Integrado De Gestioacuten
1 Mejorar la calidad y oportunidad en la atencioacuten los servicios y los traacutemites prestados a nuestros
clientes
3
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2 Implementar y mantener los subsistemas de gestioacuten institucionales dando cumplimiento a los
requisitos de la norma NTDSIG 001-2011
3 Mantener la calidad y el mejoramiento continuo del SIG dentro de criterios de eficacia eficiencia
y efectividad
2 POLITICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Como poliacutetica y praacutectica contable para la preparacioacuten de sus estados financieros el Fondo de
Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP en el marco de la Ley 298 de 1996 por la
cual se crea la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la Resolucioacuten 400 de Diciembre de 2000 emanada
de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten por la cual se adopta el nuevo Plan General de Contabilidad
Puacuteblica realiza el proceso de identificacioacuten registro anaacutelisis preparacioacuten y revelacioacuten de sus estados
contables aplicando el marco conceptual de la contabilidad puacuteblica y el Cataacutelogo General de Cuentas
al documento fuente y la Resolucioacuten 356 de 2007 se adoptoacute el Manual de Procedimientos del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica integrado por el Cataacutelogo General de Cuentas los Procedimientos
Contables y los Instructivos Contables
En el mismo sentido se da aplicacioacuten al marco normativo y procedimental establecido por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten en materia de registro oficial de los libros y preparacioacuten de los
documentos soporte
El procedimiento de causacioacuten identificacioacuten registro elaboracioacuten preparacioacuten y revelacioacuten de la
situacioacuten financiera econoacutemica y social y Ambiental del Fondo se rige conforme a las normas y a
las teacutecnicas contables acordes con lo estipulado por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en el Reacutegimen
de Contabilidad Puacuteblica
Respecto al registro contable de las operaciones se efectuacutean con fundamento en el principio de
causacioacuten a partir de documentos disponibles para soportar la revelacioacuten contable Para el debido
reconocimiento valuacioacuten y revelacioacuten de las depreciaciones agotamiento amortizacioacuten y
provisiones producto de las operaciones financieras econoacutemicas y sociales patrimoniales y pasivos
pensioacutenales se actuacutea conforme lo establecen las resoluciones circulares externas y demaacutes
procedimientos relativos a estos aspectos emitidos por el ente regulador Contaduriacutea General de la
Nacioacuten
Aportes que se reciben para incremento de la Reserva Financiera Actuarial se realiza teniendo en
cuenta los registros presentados Por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
(Paacutegina FONPET)
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Para el tratamiento de Amortizaciones de pensiones bonos pensionales y cuotas partes de bonos
Pensionales se continuo con el proceso de conformidad con los liacutemites del tiempo base para
completar el 100 de amortizacioacuten y el porcentaje miacutenimo de acumulacioacuten de amortizacioacuten anual
la amortizacioacuten se proyecta hasta el antildeo 2029 los periodos por amortizar son de 14 antildeos y un
porcentaje miacutenimo de 333 anual
En la vigencia 2015 se tuvo en cuenta la Resolucioacuten 633 Contaduriacutea General de la Nacioacuten de fecha
19 de Diciembre de 2014 Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades responsables del
pasivo pensional
Para el registro de las Cesantiacuteas administradas por parte de FONCEP se da cumplimiento la circular
externa 07 de 2012 del Contador General de Bogotaacute Distrito Capital
La determinacioacuten de la provisioacuten para contingencias por litigios y demandas su registro se efectuacutea
con base al procedimiento establecido en el Decreto 175 de 2004 y la Resolucioacuten 866 de 2004
informacioacuten base para el registro contable que es la originada por el sistema de informacioacuten de
procesos judiciales-SIPROJ
Se encuentra pendiente la actualizacioacuten los bienes inmuebles la entidad
Para la Cartera Hipotecaria el valor correspondiente a los Intereses Corrientes de creacuteditos con
morosidad superior a 180 diacuteas y la mora se contabiliza en cuentas de orden
Se elaboraron los libros de contabilidad las notas a los estados contables la presentacioacuten de los
Estados Contables y demaacutes informes en virtud a la responsabilidad de generar informacioacuten confiable
socialmente uacutetil oportuna y permanente
Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas
por la Direccioacuten Distrital de Contabilidad a traveacutes de circulares instructivos y procedimientos asiacute
como los conceptos y la doctrina emitida en cumplimiento de sus funciones de orientacioacuten y
regulacioacuten normativa en el aacutembito de su jurisdiccioacuten
Se estaacute dando cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten
referente al tema de ldquoEncargos Fiduciarios con recursos de otras entidades contables puacuteblicas
3 LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O
ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE
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El proceso contable de FONCEP presenta inconvenientes de caraacutecter Administrativo Contable y de
organizacioacuten por las siguientes situaciones
Del orden Administrativo La informacioacuten para su incorporacioacuten en la contabilidad no se remitioacute oportunamente y en algunos
casos esta no veniacutea con los respectivos soportes y consistente
Falta de Poliacuteticas internas que permitan dar uniformidad al manejo de la informacioacuten y por
consiguiente su reflejo en la informacioacuten contable
No se cuenta con un aplicativo contable integral que garanticen que las operaciones generadas a
consecuencia del cometido estatal hacen parte de la trazabilidad de la organizacioacuten y se refleja en las
operaciones contables de la misma
Se requiere capacitacioacuten al personal de la dependencia que permita conocer maacutes sobre las normas
actuales y su debida aplicacioacuten
Del orden Contable No se cuenta con una herramienta que integre los diferentes procesos financieros a la contabilidad
permitiendo con esto duplicidad en el cargue de la informacioacuten hacia contabilidad demoras en el
cargue de informacioacuten y posibles errores en la captura
Existencia de saldos antiguos en proceso de depuracioacuten que requieren del trabajo conjunto con la
dependencia de gestioacuten que haya dado origen a las cifras para poder establecer la realidad de los
registros para su depuracioacuten respectiva
Falta de oportunidad por parte de las aacutereas de la Administracioacuten en los reportes hacia la contabilidad
que permitan el registro y anaacutelisis adecuado de las transacciones y operaciones que son generadas por
la entidad
En el registro de operaciones Reciprocas al hacer el cruce de cuentas existen entidades que no dan
respuesta a las comunicaciones enviadas por la entidad referente a la confirmacioacuten de saldos
De organizacioacuten
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Contar con un Sistema integrado de informacioacuten que permita garantizar a consistencia de las cifras
entre dependencias la duplicidad del registro en las diferentes dependencias que integran el proceso
administrativo de la entidad
Falta mayor precisioacuten control revisioacuten y oportunidad en la entrega de los informes que alimentan
los registros contables por parte de las aacutereas de la entidad
Para el tema de los inventarios de la entidad no dio cumplimiento a las instrucciones dadas en las
diferentes reuniones para la bajas de elementos
Falta de Poliacuteticas internas que permitan unificar los procesos que realiza la entidad y que tienen reflejo
en la contabilidad financiera de esta
ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Del orden Administrativo
Del orden Contable
Con el fin de agilizar el proceso de informacioacuten y evitar doble digitacioacuten en algunos procesos se
elaboraron herramientas para agilizar actividades como conciliaciones bancarias sistema siproj y en
desarrollo estaacuten lo relacionado con la causacioacuten mensual de cartera Hipotecaria
Referente a Saldos de elevada antiguumledad Se han efectuado acercamientos con las diferentes
dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuracioacuten de partidas que se presentan
en los registros contables con antiguumledad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos
hechos vuelvan a presentarse
De organizacioacuten
Se motivoacute a reuniones entre las dependencias para la conciliacioacuten de partidas al interior de la entidad
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
16
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
35
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
3
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2 Implementar y mantener los subsistemas de gestioacuten institucionales dando cumplimiento a los
requisitos de la norma NTDSIG 001-2011
3 Mantener la calidad y el mejoramiento continuo del SIG dentro de criterios de eficacia eficiencia
y efectividad
2 POLITICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Como poliacutetica y praacutectica contable para la preparacioacuten de sus estados financieros el Fondo de
Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP en el marco de la Ley 298 de 1996 por la
cual se crea la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la Resolucioacuten 400 de Diciembre de 2000 emanada
de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten por la cual se adopta el nuevo Plan General de Contabilidad
Puacuteblica realiza el proceso de identificacioacuten registro anaacutelisis preparacioacuten y revelacioacuten de sus estados
contables aplicando el marco conceptual de la contabilidad puacuteblica y el Cataacutelogo General de Cuentas
al documento fuente y la Resolucioacuten 356 de 2007 se adoptoacute el Manual de Procedimientos del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica integrado por el Cataacutelogo General de Cuentas los Procedimientos
Contables y los Instructivos Contables
En el mismo sentido se da aplicacioacuten al marco normativo y procedimental establecido por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten en materia de registro oficial de los libros y preparacioacuten de los
documentos soporte
El procedimiento de causacioacuten identificacioacuten registro elaboracioacuten preparacioacuten y revelacioacuten de la
situacioacuten financiera econoacutemica y social y Ambiental del Fondo se rige conforme a las normas y a
las teacutecnicas contables acordes con lo estipulado por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en el Reacutegimen
de Contabilidad Puacuteblica
Respecto al registro contable de las operaciones se efectuacutean con fundamento en el principio de
causacioacuten a partir de documentos disponibles para soportar la revelacioacuten contable Para el debido
reconocimiento valuacioacuten y revelacioacuten de las depreciaciones agotamiento amortizacioacuten y
provisiones producto de las operaciones financieras econoacutemicas y sociales patrimoniales y pasivos
pensioacutenales se actuacutea conforme lo establecen las resoluciones circulares externas y demaacutes
procedimientos relativos a estos aspectos emitidos por el ente regulador Contaduriacutea General de la
Nacioacuten
Aportes que se reciben para incremento de la Reserva Financiera Actuarial se realiza teniendo en
cuenta los registros presentados Por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
(Paacutegina FONPET)
4
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Para el tratamiento de Amortizaciones de pensiones bonos pensionales y cuotas partes de bonos
Pensionales se continuo con el proceso de conformidad con los liacutemites del tiempo base para
completar el 100 de amortizacioacuten y el porcentaje miacutenimo de acumulacioacuten de amortizacioacuten anual
la amortizacioacuten se proyecta hasta el antildeo 2029 los periodos por amortizar son de 14 antildeos y un
porcentaje miacutenimo de 333 anual
En la vigencia 2015 se tuvo en cuenta la Resolucioacuten 633 Contaduriacutea General de la Nacioacuten de fecha
19 de Diciembre de 2014 Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades responsables del
pasivo pensional
Para el registro de las Cesantiacuteas administradas por parte de FONCEP se da cumplimiento la circular
externa 07 de 2012 del Contador General de Bogotaacute Distrito Capital
La determinacioacuten de la provisioacuten para contingencias por litigios y demandas su registro se efectuacutea
con base al procedimiento establecido en el Decreto 175 de 2004 y la Resolucioacuten 866 de 2004
informacioacuten base para el registro contable que es la originada por el sistema de informacioacuten de
procesos judiciales-SIPROJ
Se encuentra pendiente la actualizacioacuten los bienes inmuebles la entidad
Para la Cartera Hipotecaria el valor correspondiente a los Intereses Corrientes de creacuteditos con
morosidad superior a 180 diacuteas y la mora se contabiliza en cuentas de orden
Se elaboraron los libros de contabilidad las notas a los estados contables la presentacioacuten de los
Estados Contables y demaacutes informes en virtud a la responsabilidad de generar informacioacuten confiable
socialmente uacutetil oportuna y permanente
Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas
por la Direccioacuten Distrital de Contabilidad a traveacutes de circulares instructivos y procedimientos asiacute
como los conceptos y la doctrina emitida en cumplimiento de sus funciones de orientacioacuten y
regulacioacuten normativa en el aacutembito de su jurisdiccioacuten
Se estaacute dando cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten
referente al tema de ldquoEncargos Fiduciarios con recursos de otras entidades contables puacuteblicas
3 LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O
ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE
5
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El proceso contable de FONCEP presenta inconvenientes de caraacutecter Administrativo Contable y de
organizacioacuten por las siguientes situaciones
Del orden Administrativo La informacioacuten para su incorporacioacuten en la contabilidad no se remitioacute oportunamente y en algunos
casos esta no veniacutea con los respectivos soportes y consistente
Falta de Poliacuteticas internas que permitan dar uniformidad al manejo de la informacioacuten y por
consiguiente su reflejo en la informacioacuten contable
No se cuenta con un aplicativo contable integral que garanticen que las operaciones generadas a
consecuencia del cometido estatal hacen parte de la trazabilidad de la organizacioacuten y se refleja en las
operaciones contables de la misma
Se requiere capacitacioacuten al personal de la dependencia que permita conocer maacutes sobre las normas
actuales y su debida aplicacioacuten
Del orden Contable No se cuenta con una herramienta que integre los diferentes procesos financieros a la contabilidad
permitiendo con esto duplicidad en el cargue de la informacioacuten hacia contabilidad demoras en el
cargue de informacioacuten y posibles errores en la captura
Existencia de saldos antiguos en proceso de depuracioacuten que requieren del trabajo conjunto con la
dependencia de gestioacuten que haya dado origen a las cifras para poder establecer la realidad de los
registros para su depuracioacuten respectiva
Falta de oportunidad por parte de las aacutereas de la Administracioacuten en los reportes hacia la contabilidad
que permitan el registro y anaacutelisis adecuado de las transacciones y operaciones que son generadas por
la entidad
En el registro de operaciones Reciprocas al hacer el cruce de cuentas existen entidades que no dan
respuesta a las comunicaciones enviadas por la entidad referente a la confirmacioacuten de saldos
De organizacioacuten
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Contar con un Sistema integrado de informacioacuten que permita garantizar a consistencia de las cifras
entre dependencias la duplicidad del registro en las diferentes dependencias que integran el proceso
administrativo de la entidad
Falta mayor precisioacuten control revisioacuten y oportunidad en la entrega de los informes que alimentan
los registros contables por parte de las aacutereas de la entidad
Para el tema de los inventarios de la entidad no dio cumplimiento a las instrucciones dadas en las
diferentes reuniones para la bajas de elementos
Falta de Poliacuteticas internas que permitan unificar los procesos que realiza la entidad y que tienen reflejo
en la contabilidad financiera de esta
ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Del orden Administrativo
Del orden Contable
Con el fin de agilizar el proceso de informacioacuten y evitar doble digitacioacuten en algunos procesos se
elaboraron herramientas para agilizar actividades como conciliaciones bancarias sistema siproj y en
desarrollo estaacuten lo relacionado con la causacioacuten mensual de cartera Hipotecaria
Referente a Saldos de elevada antiguumledad Se han efectuado acercamientos con las diferentes
dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuracioacuten de partidas que se presentan
en los registros contables con antiguumledad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos
hechos vuelvan a presentarse
De organizacioacuten
Se motivoacute a reuniones entre las dependencias para la conciliacioacuten de partidas al interior de la entidad
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
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par
tid
as
valor Nu
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valor Nu
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valor Nu
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as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
18
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
4
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Para el tratamiento de Amortizaciones de pensiones bonos pensionales y cuotas partes de bonos
Pensionales se continuo con el proceso de conformidad con los liacutemites del tiempo base para
completar el 100 de amortizacioacuten y el porcentaje miacutenimo de acumulacioacuten de amortizacioacuten anual
la amortizacioacuten se proyecta hasta el antildeo 2029 los periodos por amortizar son de 14 antildeos y un
porcentaje miacutenimo de 333 anual
En la vigencia 2015 se tuvo en cuenta la Resolucioacuten 633 Contaduriacutea General de la Nacioacuten de fecha
19 de Diciembre de 2014 Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del
Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades responsables del
pasivo pensional
Para el registro de las Cesantiacuteas administradas por parte de FONCEP se da cumplimiento la circular
externa 07 de 2012 del Contador General de Bogotaacute Distrito Capital
La determinacioacuten de la provisioacuten para contingencias por litigios y demandas su registro se efectuacutea
con base al procedimiento establecido en el Decreto 175 de 2004 y la Resolucioacuten 866 de 2004
informacioacuten base para el registro contable que es la originada por el sistema de informacioacuten de
procesos judiciales-SIPROJ
Se encuentra pendiente la actualizacioacuten los bienes inmuebles la entidad
Para la Cartera Hipotecaria el valor correspondiente a los Intereses Corrientes de creacuteditos con
morosidad superior a 180 diacuteas y la mora se contabiliza en cuentas de orden
Se elaboraron los libros de contabilidad las notas a los estados contables la presentacioacuten de los
Estados Contables y demaacutes informes en virtud a la responsabilidad de generar informacioacuten confiable
socialmente uacutetil oportuna y permanente
Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas
por la Direccioacuten Distrital de Contabilidad a traveacutes de circulares instructivos y procedimientos asiacute
como los conceptos y la doctrina emitida en cumplimiento de sus funciones de orientacioacuten y
regulacioacuten normativa en el aacutembito de su jurisdiccioacuten
Se estaacute dando cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten
referente al tema de ldquoEncargos Fiduciarios con recursos de otras entidades contables puacuteblicas
3 LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O
ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE
5
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El proceso contable de FONCEP presenta inconvenientes de caraacutecter Administrativo Contable y de
organizacioacuten por las siguientes situaciones
Del orden Administrativo La informacioacuten para su incorporacioacuten en la contabilidad no se remitioacute oportunamente y en algunos
casos esta no veniacutea con los respectivos soportes y consistente
Falta de Poliacuteticas internas que permitan dar uniformidad al manejo de la informacioacuten y por
consiguiente su reflejo en la informacioacuten contable
No se cuenta con un aplicativo contable integral que garanticen que las operaciones generadas a
consecuencia del cometido estatal hacen parte de la trazabilidad de la organizacioacuten y se refleja en las
operaciones contables de la misma
Se requiere capacitacioacuten al personal de la dependencia que permita conocer maacutes sobre las normas
actuales y su debida aplicacioacuten
Del orden Contable No se cuenta con una herramienta que integre los diferentes procesos financieros a la contabilidad
permitiendo con esto duplicidad en el cargue de la informacioacuten hacia contabilidad demoras en el
cargue de informacioacuten y posibles errores en la captura
Existencia de saldos antiguos en proceso de depuracioacuten que requieren del trabajo conjunto con la
dependencia de gestioacuten que haya dado origen a las cifras para poder establecer la realidad de los
registros para su depuracioacuten respectiva
Falta de oportunidad por parte de las aacutereas de la Administracioacuten en los reportes hacia la contabilidad
que permitan el registro y anaacutelisis adecuado de las transacciones y operaciones que son generadas por
la entidad
En el registro de operaciones Reciprocas al hacer el cruce de cuentas existen entidades que no dan
respuesta a las comunicaciones enviadas por la entidad referente a la confirmacioacuten de saldos
De organizacioacuten
6
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Contar con un Sistema integrado de informacioacuten que permita garantizar a consistencia de las cifras
entre dependencias la duplicidad del registro en las diferentes dependencias que integran el proceso
administrativo de la entidad
Falta mayor precisioacuten control revisioacuten y oportunidad en la entrega de los informes que alimentan
los registros contables por parte de las aacutereas de la entidad
Para el tema de los inventarios de la entidad no dio cumplimiento a las instrucciones dadas en las
diferentes reuniones para la bajas de elementos
Falta de Poliacuteticas internas que permitan unificar los procesos que realiza la entidad y que tienen reflejo
en la contabilidad financiera de esta
ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Del orden Administrativo
Del orden Contable
Con el fin de agilizar el proceso de informacioacuten y evitar doble digitacioacuten en algunos procesos se
elaboraron herramientas para agilizar actividades como conciliaciones bancarias sistema siproj y en
desarrollo estaacuten lo relacionado con la causacioacuten mensual de cartera Hipotecaria
Referente a Saldos de elevada antiguumledad Se han efectuado acercamientos con las diferentes
dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuracioacuten de partidas que se presentan
en los registros contables con antiguumledad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos
hechos vuelvan a presentarse
De organizacioacuten
Se motivoacute a reuniones entre las dependencias para la conciliacioacuten de partidas al interior de la entidad
7
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
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valor Nu
me
ro
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tid
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valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
31
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
5
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El proceso contable de FONCEP presenta inconvenientes de caraacutecter Administrativo Contable y de
organizacioacuten por las siguientes situaciones
Del orden Administrativo La informacioacuten para su incorporacioacuten en la contabilidad no se remitioacute oportunamente y en algunos
casos esta no veniacutea con los respectivos soportes y consistente
Falta de Poliacuteticas internas que permitan dar uniformidad al manejo de la informacioacuten y por
consiguiente su reflejo en la informacioacuten contable
No se cuenta con un aplicativo contable integral que garanticen que las operaciones generadas a
consecuencia del cometido estatal hacen parte de la trazabilidad de la organizacioacuten y se refleja en las
operaciones contables de la misma
Se requiere capacitacioacuten al personal de la dependencia que permita conocer maacutes sobre las normas
actuales y su debida aplicacioacuten
Del orden Contable No se cuenta con una herramienta que integre los diferentes procesos financieros a la contabilidad
permitiendo con esto duplicidad en el cargue de la informacioacuten hacia contabilidad demoras en el
cargue de informacioacuten y posibles errores en la captura
Existencia de saldos antiguos en proceso de depuracioacuten que requieren del trabajo conjunto con la
dependencia de gestioacuten que haya dado origen a las cifras para poder establecer la realidad de los
registros para su depuracioacuten respectiva
Falta de oportunidad por parte de las aacutereas de la Administracioacuten en los reportes hacia la contabilidad
que permitan el registro y anaacutelisis adecuado de las transacciones y operaciones que son generadas por
la entidad
En el registro de operaciones Reciprocas al hacer el cruce de cuentas existen entidades que no dan
respuesta a las comunicaciones enviadas por la entidad referente a la confirmacioacuten de saldos
De organizacioacuten
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Contar con un Sistema integrado de informacioacuten que permita garantizar a consistencia de las cifras
entre dependencias la duplicidad del registro en las diferentes dependencias que integran el proceso
administrativo de la entidad
Falta mayor precisioacuten control revisioacuten y oportunidad en la entrega de los informes que alimentan
los registros contables por parte de las aacutereas de la entidad
Para el tema de los inventarios de la entidad no dio cumplimiento a las instrucciones dadas en las
diferentes reuniones para la bajas de elementos
Falta de Poliacuteticas internas que permitan unificar los procesos que realiza la entidad y que tienen reflejo
en la contabilidad financiera de esta
ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Del orden Administrativo
Del orden Contable
Con el fin de agilizar el proceso de informacioacuten y evitar doble digitacioacuten en algunos procesos se
elaboraron herramientas para agilizar actividades como conciliaciones bancarias sistema siproj y en
desarrollo estaacuten lo relacionado con la causacioacuten mensual de cartera Hipotecaria
Referente a Saldos de elevada antiguumledad Se han efectuado acercamientos con las diferentes
dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuracioacuten de partidas que se presentan
en los registros contables con antiguumledad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos
hechos vuelvan a presentarse
De organizacioacuten
Se motivoacute a reuniones entre las dependencias para la conciliacioacuten de partidas al interior de la entidad
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
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valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
23
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
24
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
6
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Contar con un Sistema integrado de informacioacuten que permita garantizar a consistencia de las cifras
entre dependencias la duplicidad del registro en las diferentes dependencias que integran el proceso
administrativo de la entidad
Falta mayor precisioacuten control revisioacuten y oportunidad en la entrega de los informes que alimentan
los registros contables por parte de las aacutereas de la entidad
Para el tema de los inventarios de la entidad no dio cumplimiento a las instrucciones dadas en las
diferentes reuniones para la bajas de elementos
Falta de Poliacuteticas internas que permitan unificar los procesos que realiza la entidad y que tienen reflejo
en la contabilidad financiera de esta
ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Del orden Administrativo
Del orden Contable
Con el fin de agilizar el proceso de informacioacuten y evitar doble digitacioacuten en algunos procesos se
elaboraron herramientas para agilizar actividades como conciliaciones bancarias sistema siproj y en
desarrollo estaacuten lo relacionado con la causacioacuten mensual de cartera Hipotecaria
Referente a Saldos de elevada antiguumledad Se han efectuado acercamientos con las diferentes
dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuracioacuten de partidas que se presentan
en los registros contables con antiguumledad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos
hechos vuelvan a presentarse
De organizacioacuten
Se motivoacute a reuniones entre las dependencias para la conciliacioacuten de partidas al interior de la entidad
7
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
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tid
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ro
par
tid
as
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me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
28
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
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4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIOacuteN CONTABLE
VARIACIOacuteN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO El anaacutelisis comparativo de las cuentas del Activo a Diciembre de 2015 con relacioacuten al antildeo anterior
muestra una variacioacuten de$351501447 mil pesos que corresponde especialmente al incremento en las
cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB ya sea este por concepto de aportes o Rendimientos
Queremos resaltar que para el periodo que estamos presentando el valor de las Cuotas Partes
pensionales presento una disminucioacuten de $2368537 mil pesos debido a las diferentes conciliaciones
que se vienen realizando con las entidades cuotapartistas para la actualizacioacuten de las obligaciones
entre entidades por este concepto
Para el rubro de Propiedad Planta y Equipo se vienen legalizando los bienes muebles y Equipos de
computacioacuten que adquirioacute la entidad para su modernizacioacuten y se tiene otros en construcciones en
curso esta cuenta presento un incremento de $1991363 mil pesos
El Pasivo de FONCEP por la suma de $ 957407636 mil pesos estaacute representado principalmente
por la cuenta ldquoPasivos Estimadosrdquo por valor de $ 845360453 mil pesos que corresponde al 75 del
total del pasivo y es el resultado de aplicabilidad de la Resolucioacuten 633 de 2014 al registro del caacutelculo
actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales para esta vigencia presenta una disminucioacuten de
2082106036 mil pesos
Para efecto del caacutelculo actuarial del Pasivo Pensional el FONCEP para la vigencia 2015 continua
presentando su valor mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y
teniendo como base la noacutemina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados
de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute en el pago de prestaciones
econoacutemicas y no como lo indica la Resolucioacuten 633 de 2014 como lo indicaremos maacutes adelante
EL Capital en esta vigencia especialmente como resultado de la aplicacioacuten a la Resolucioacuten 633 de
2014 presento un incremento por valor de $2399444132 mil pesos producto de la reversioacuten de la
reserva que se veniacutea realizando a los bonos pensionales
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
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valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
8
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NOTAS DE CARAacuteCTER ESPECIacuteFICO
5 CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
FONCEP en la buacutesqueda de garantizar la razonabilidad de la informacioacuten contable actualiza los
procedimientos de acuerdo a las necesidades se mantiene los puntos de control de informacioacuten entre
dependencias por medio del proceso de conciliaciones que permiten verificar los registros contables
frente a la informacioacuten de las aacutereas de gestioacuten
Referente al rubro de Efectivo Bancos y Corporaciones se realizan mensualmente conciliaciones con
el aacuterea de Tesoreriacutea con el fin de que esta uacuteltima realice las gestiones frente a los bancos de las
partidas conciliatorias que alliacute se presentan como tambieacuten de las que surjan al interior del proceso
Los saldos de las Inversiones patrimoniales controlantes corresponden a las acciones que posee la
FONCEP en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute las cuales fueron ajustadas en la cuenta
de valorizacioacuten de inversiones en sociedades puacuteblicas con corte a 31 de Diciembre de 2014 se
incluyeron valores certificados por la entidad con corte a Diciembre 31 de 2014 AL cierre de la
vigencia 2015 no se teniacutea datos actualizados ni reportados por la entidad por cuanto estos se entregan
una vez se entrega una vez se aprueban los estados financieros
La informacioacuten correspondiente a los rubros de Propiedad Planta y Equipo Materiales y Suministros
de Consumo Bienes Intangibles Inventarios de Bajas a la fecha del informe corresponde a la
informacioacuten histoacuterica suministrada por la Seccioacuten de Almaceacuten General e Inventarios con corte a
Diciembre 31 de 2014
A la fecha no se tiene un valor claro sobre los Bienes Muebles de la entidad pues no se han
incorporado la totalidad de los bienes adquiridos en la vigencia
De otra parte es necesario hacer una revisioacuten fiacutesica de los bienes que posee la entidad frente a los que
registra el aacuterea de Almaceacuten y por consiguiente los registros contables con el fin de unificar valores
ciertos
En este tema es necesario el Avaluoacute de los predios que posee la entidad con el fin de mantener los
valores las actualizados
En Cuotas Partes por Cobrar Como lo hemos indicado el registro se efectuacutea tomando la
informacioacuten reportada por la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes de la entidad quien es la
dependencia encargada del manejo y control detallados de las mismas bien sea a favor y en contra de
la entidad la base del registro para la causacioacuten contable de las partidas se soporta con la cuenta de
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
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tid
as
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par
tid
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par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
29
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
31
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
35
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
48
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
9
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cobro que enviacutea FONCEP a las entidades que tienen el derecho al pago proporcional de la pensioacuten
de un funcionario que como uacuteltimo patroacuten fue el Distrito Capital (en sus diferentes dependencias que
recogioacute el Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute) que reposa en la documentacioacuten administrada por
la Gerencia de Bonos y Cuotas Partes Igualmente se vienen realizando gestiones para conciliar los
valores con las entidades a las cuales se les ha enviado cuenta de cobro y no han aceptado su
reconocimiento
Cartera Institucional FONCEP buscando la consistencia y razonabilidad de las cifras frente a sus
afiliados de cesantiacuteas del reacutegimen de retroactividad remite mensualmente mediante un informe
denominado extracto financiero el detalle los movimientos por concepto de aportes y pagos de
cesantiacuteas como tambieacuten los recaudos de la comisioacuten de administracioacuten
Foncep se lleva el control sobre los recursos administrados en cuentas de Orden teniendo en cuenta
la Resolucioacuten 354 de 2007 de la de la Contaduriacutea General de la Nacioacuten y la aplicacioacuten de la
Resolucioacuten 423 de 2011 la cual modifica el ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y
revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad contable puacuteblica participa como
fideicomitenterdquo
El aacuterea de contabilidad simultaacuteneamente concilia con las entidades afiliadas esta informacioacuten
mediante correo electroacutenico o viacutea telefoacutenica seguacuten sea el caso y con mayor eacutenfasis para el cierre
trimestral o anual en este caso dando asiacute cumplimiento a la circular 07 de 2012 emitida por la
Contador Distrital de Bogotaacute
Cuentas Reciprocas en relacioacuten con Cuotas Partes por Cobrar y Cesantiacuteas A nivel externo
continuamos efectuando cruces de saldos con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al
manejo y operatividad de las cuentas reciprocas buscando con esto saldos consistentes y acordes a la
realidad financiera de las entidades este tipo de cruce de informacioacuten se realiza por diferentes medios
como es el escrito mediante enviacuteo de oficios email y verbal (comunicaciones telefoacutenicas) y reuniones con
entidades
Cartera Hipotecaria El proceso de causacioacuten que incrementa el Creacutedito Hipotecario mes a mes se
realiza con base en el reporte enviado por la Oficina de Cartera y se disminuye con los ingresos o
recursos que abonan los adjudicatarios mediante los reportes emitidos por el aacuterea de tesoreriacutea y
algunos ajustes que informa la dependencia de Cartera una vez estos son incorporados en la
contabilidad se procede a conciliarlo si se presenta alguna diferencia se revisa y se procede a su ajuste
La Oficina de cartera continuacutea analizando el estado actual de los creacuteditos y sus medidas conducentes
a mantener una cartera normal situacioacuten que maacutes adelante estaremos detallando
Referente a los pasivos de la Entidad Para el tema de Acreedores se viene realizando la depuracioacuten
de saldos antiguos de algunas partidas que si bien es cierto su porcentaje de participacioacuten dentro de
los pasivos de la entidad no son representativos no permiten tener una claridad frente a las
obligaciones ciertas del Foncep frente a terceros
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
16
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
24
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
35
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
10
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En el rubro de Avances y Anticipos recibidos el valor con mayor representacioacuten dentro de los
conceptos es el denominado Sentencias Judiciales que se actualiza de acuerdo con la informacioacuten que
muestra el sistema Siproj
En Obligaciones laborales el valor que maacutes incide es el denominado Pensiones de Prestaciones
Econoacutemicas que representa el valor de las obligaciones de la entidad que tiene con los pensionados
con relacioacuten a la mesada pensional
Otros pasivos en este rubro encontramos la cuenta denominada Recaudo de Cuotas partes por
identificar que es necesario reclasificar estos valores a la cuenta de Cuotas partes
6 RELATIVAS A LA VALUACION
Provisiones
Provisioacuten para Pensiones
Se estaacute en proceso de actualizacioacuten del caacutelculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la
Metodologiacutea presentada por el Ministerio de Hacienda y Creacutedito puacuteblico desarrollada en el artiacuteculo 9
de la ley 549 de 1999 las cuales ascienden a $ 840973704 mil pesos mientras se definen con el
Ministerio la metodologiacutea y cifras a registrar FONCEP actualiza el caacutelculo de conformidad a con
la metodologiacutea trazada por el actuario contratado por FONCEP quien determinoacute mediante formula
las bases y el reporte para generar el nuevo monto para las pensiones actuales informacioacuten que es
procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software disentildeado para este fin
Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos
Provisioacuten para contingencias
Es la estimacioacuten de los posibles gastos en que incurriraacute la entidad de acuerdo a los fallos preliminares
que han tenido los procesos afecta la cuenta 271005 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y
demandas y la cuenta 531401 ndash Provisioacuten para contingencias ndash Litigios y Demandas Dicha
valoracioacuten esta soportada en la informacioacuten que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina
Asesora Juriacutedica de la Entidad la cual se actualiza trimestralmente En los casos que judicialmente
son manejados por la Secretaria de Hacienda la informacioacuten se extracta del aplicativo SIPROJ
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
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valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
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ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
11
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Provisioacuten para Prestaciones Sociales
Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales las cuales se
hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano Al final
de la vigencia los valores se actualizan seguacuten la informacioacuten consolidada para el cierre del periodo
remitida por el Aacuterea de Talento Humano actualizando las obligaciones laborales del Foncep frente a
sus funcionarios y cancelando las cuentas de provisioacuten respectiva
Provisioacuten de Cartera Hipotecaria
Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad siguiendo
los paraacutemetros trazados por la Resolucioacuten 163 de 2005 actualizada mediante las Resoluciones 1383
de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisioacuten
de la Cartera Hipotecaria en FONCEP
Para el registro en la contabilidad esta se realiza teniendo en cuenta los creacuteditos que refleja en los
estados contables y no la totalidad de la provisioacuten frente a los creacuteditos que realiza la cartera frente a
los creacuteditos hipotecarios
Depreciaciones
Depreciacioacuten de Propiedad Planta y Equipo
Las Depreciaciones que a continuacioacuten se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los
procedimientos teacutecnicos expedidos para tal fin por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten emitidas en
el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica en la cual definioacute la vida uacutetil de los activos para el meacutetodo de
liacutenea recta de la siguiente manera
Edificaciones 50 Antildeos
Maquinaria y Equipo 15 Antildeos
Muebles Enseres y Equipos de Oficina 10 Antildeos
Equipo de transporte traccioacuten y elevacioacuten 10 Antildeos
Equipo de computacioacuten y accesorios 5 Antildeos
En la vigencia 2015 se incluyoacute la valorizacioacuten de las acciones de la Empresa de Telecomunicaciones
de Bogotaacute con corte a 2014 y esperamos hacer la debida actualizacioacuten una vez se definan las cifras
definitivas en la Asamblea General de accionistas con corte a diciembre de 2015
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
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valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
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7 RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS
Depoacutesitos Entregados
Encargo Fiduciario Pensiones
Encargo Fiduciario FONPET
Con $ 3483413287 mil pesos y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999 donde ldquose
dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territorialesrdquo Esta partida se afecta
de acuerdo a los recaudos recibidos de conformidad a la Ley 549 de 1999 cuya finalidad es la de
incrementar la reserva del pasivo pensional es importante destacar que no se podraacute retirar recursos
de esta cuenta hasta tanto sumado el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional
de Pasivos de las Entidades Territoriales con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de
Pensiones o en sus Patrimonios Autoacutenomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades
descentralizadas o demaacutes entidades del nivel territorial se haya cubierto el 100 del pasivo
pensional Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de
las Entidades Territoriales Fonpet
En la vigencia 2015 se presentoacute una desahorro por la suma de $110 en el mes de Octubre cuyo
fin es el pago de pensiones por parte de FOMAG
Encargo Fiduciario FPB
La Secretaria de Hacienda Distrital con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de
1999 en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones ha venido realizando
una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligacioacuten
Pensional Es asiacute que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones
reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006 ha constituido un contrato de Fiducia
Publica cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de
Bogotaacute DC Asiacute como procesar liquidar y pagar la noacutemina y demaacutes pasivos pensionales recaudar
los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario
el valor de los recursos Administrados con corte a Diciembre 31 de 2014 su valor alcanzoacute la suma
de $ 1952624663 mil pesos el cual se encuentra detallado a continuacioacuten
Consorcio FIDUPOPULAR con un valor de$ 1780023699 mil pesos
Contrato No 56 de 2014 suscrito entre el Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Fiduciaria
Popular SA
Objeto Contratar una Sociedad Fiduciaria(SF)o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP)
para administrar mediante Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
13
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Puacuteblicas de Bogotaacute DC en virtud de lo cual deberaacute I) Administrar los recursos del Fondo de
Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute DC II) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio
Valor del contrato Doscientos cuarenta y cuatro millones treinta y nueve mil ciento veintiocho pesos
($244039128OO) MCTE incluido IVA se realizoacute una Adicioacuten por valor de Ciento veintidoacutes millones diecinueve mil quinientos sesenta y cuatro pesos ($122019564) para un total de TRECIEINTOS SESENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y OCHO MIL SEICIENTOS NOVENTA Y DOS pesos ($366058692) PLAZO DE EJECUCION Doce (12) meses contados a partir de la suscripcioacuten del acta de inicio de contrato Previa aprobacioacuten de garantiacutea uacutenica de cumplimiento maacutes adicioacuten a Febrero 27 de 2016
Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III
Este encargo fiduciario estaacute destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos
juriacutedicos en curso con ocasioacuten al contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y
Construcciones Gomega Ltda (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado
RIBERAS DE OCCIDENTE cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas
obligaciones del fideicomitente Su valor al cierre de la vigencia e de $ 857629 mil pesos
Patrimonio Autoacutenomo Cesantiacuteas
En lo concerniente al manejo de las Cesantiacuteas el FONCEP administra los recursos mediante Contrato
de Administracioacuten de Patrimonio Autoacutenomo dentro de la vigencia estos recursos fueron
administrados por dos patrimonios autoacutenomos los cuales describimos a continuacioacuten
Las caracteriacutesticas del contrato son las siguientes
Contrato de Fiducia Mercantil No 79 DE 2013
Contratista FIDUPREVISORA SA
Objeto ldquoEl Contratista se obliga para con el FONCEP a administrar mediante la constitucioacuten de un
Patrimonio Autoacutenomo los recursos financieros destinados al pago del pasivo laboral de cesantiacuteas de
las entidades afiliadas al Fondo de Prestaciones Econoacutemicas Cesantiacuteas y Pensiones FONCEP asiacute
como la inversioacuten y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo
el cual estaraacute conformado por los recursos que transfieran las entidades para tales fines
Valor del Contrato Valor $54600000
Fechas de Contrato Inicio Junio 12 de 2015 Final Junio 11 de 2016
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
14
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8 SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS CUENTAS Y
SUBCUENTAS
81 ACTIVO
811 EFECTIVO
Los recursos a 31 de diciembre de 2015 corresponden a $ 3794419 mil pesos que se encuentran
depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la
Cartera Hipotecaria las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la
desagregacioacuten se presenta de la siguiente manera
BANCOS Y CORPORACIONES
Estaacute representado por las cuentas de ahorro y corriente donde refleja los ingresos y egresos en efectivo
en concordancia con del desarrollo del objeto social para el cual fue creado FONCEP
Las conciliaciones Bancarias se elaboraron en forma oportuna de acuerdo con el envioacute de los
extractos bancarios existen saldos que estaacuten siendo revisados los cuales en conjunto las aacutereas de
Tesoreriacutea y Contabilidad hacen las gestiones correspondientes para su depuracioacuten de partidas
pendientes de registro
15
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
15
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miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frenteal
Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
11 EFECTIVO 5419032 3794419 0
1110 BANCOS Y CORPORACIONES 5419032 3794419 0
111005 Cuenta corriente bancaria 133604 86221 0
11100500 Cuenta Corriente bancaria 133604 86221 0
1110050006 BANCO AV-VILLAS 2154 1130 0
111005000601 Cuenta 059-01794-7 (pagadora) 2154 1130 0
1110050007 Davivienda 147 - 0
111005000703 CLL 8 Cta 00609997986 147 - 0
1110050009 BANCO DE COLOMBIA 69404 44831 0
111005000901 Cuenta 030-298442-89 (Cesanti 69404 44831 0
1110050010 BANCO DE OCCIDENTE 3742 22285 0
111005001001 Cuenta 293-02394-1 3742 22286 0
1110050011 BANCO POPULAR 58157 17974 0
111005001101 Cuenta 110-040-02021-6 58157 17974 0
111006 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
11100600 Cuenta de ahorro 2293994 1326354 0
1110060004 Banco Sudameris 1414763 843201 0
111006000401 Cll72 Cta No90060027250 1414763 843201 0
1110060005 Banco de Occidente 312294 10449 0
111006000504 Ctro Int Cta 256847724 Salud 8 170 0
111006000505 Cta 256875550 16049 640 0
111006000506 Cta 256-89061-7 296236 9639 0
1110060007 BBVA 6707 4818 0
111006000701 Av Chile Cta 493002455 3237 3237 0
111006000702 Cuente 309029858 3470 1581 0
1110060008 Banco Davivienda 306619 456072 0
111006000801 cta 550009900230435 32038 17761 0
111006000802 cta 550009900230906 134507 82341 0
111006000803 cta 550009900230450 FER 2445 1220 0
111006000804 Cuenta 476770011544 137629 354750 0
1110060009 Banco Agrario 116013 6182 0
111006000901 Cta 402303007637 PENSIONES - - 0
111006000902 Cta 400702144769 PENSIONES 116013 6182 0
1110060010 Banco Caja Social 16414 5627 0
111006001001 Cuenta 24047290372 16414 5627 0
1110060011 Banco de Bogota 121184 4 0
111006001101 Cuenta 034-64399-9 121184 4 0
111090 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
11109000 Deposito en Instituciones Fin 2991434 2381844 0
1110900001 Cuenta Judicial 2991434 2381844 0
111090000101 Cta 110019166079 2991434 2381844 0
16
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
16
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Para las cuentas en donde se tienen los recursos del FPPB como se observa en el cuadro existen tres
bancos que presentan valores considerables y mayores a 180 diacuteas estos corresponden a
Banco AV Villas Reintegros pendientes del Banco las partidas menores a 90 diacuteas corresponde a
traslado que no se pudo realizar por embargo en la cuenta
Davivienda Cobros del banco reintegrados en enero 2016 y valores pendientes de registro
Popular Cobros del banco en proceso de reintegro y valores pendientes de registro que estaacuten en
legalizacioacuten Partidas menor a 90 diacuteas corresponde a los pagos por ventanilla que estaacuten cumpliendo
los 60 diacuteas para cobro
812 INVERSIONES
El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capiacutetulo V para realizar operaciones
e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 117995 Decreto 390
de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles
En la actualidad FONCEP posee 1373 acciones en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotaacute
con un valor intriacutenseco valorizado de 96590 por accioacuten con corte a diciembre 31 de diciembre de
2014
813 DEUDORES
A DICIEMBRE 2015
Saldos pendientes Depuraciones Bancarias FPPBmiles
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
valor Nu
me
ro
par
tid
as
AGRARIO 17 1 17 1
AVVILLAS 123000 1 259 1 - 1 192 12 122549 15
BANCOLOMBIA 7405 7 36419 5 10841 2 39855- 7
BBVA 123 1 1704 3 1581- 4
BOGOTA 4 2 4- -
CAJA SOCIAL 5 1 4961 5 11 4 4 1 4971- 1
DAVIVIENDA 19899 9 20752 26 5384 4 107028 20 - 1 140639 45 243136- 14
OCCIDENTE 12 2 21809 1 21797- 2
POPULAR 2694763 4 19884 19 60 1 243 6 88679 19 2586017 5
TOTAL 284522400 26 8398300 61 544400 6 11812300 32 - 1 25132300 78 239723900 49
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
BANCO
lt 90 dias lt180 dias gt180 dias Total
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
17
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Presenta un saldo de $383401993 mil pesos con una participacioacuten del 7 del total de los activos
En esta cuenta se tienen clasificados Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades
Territoriales de pensiones los preacutestamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la
adquisicioacuten de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo los recursos entregados en
Administracioacuten para el pago de cesantiacuteas Depoacutesitos entregados en garantiacutea y otros Deudores los
cuales se detallan a continuacioacuten
8131 Transferencias Por Cobrar Corresponde a los valores recibidos como transferencias por parte de la Secretaria de Hacienda para
el Pago de la Noacutemina Pensional de la Vigencia Cuotas Partes Pensionales y Bonos Pensionales los
cuales son conciliados mensualmente entre las entidades para su control respectivo
Igualmente encontramos las transferencias por parte del Gobierno Nacional que se registran en
FONCEP por concepto de los aportes que se efectuacutean en FONPET para alimentar la Reserva
Financiera de conformidad con la Ley 549 de 1999 por concepto de Sistema General de Regaliacuteas
Aporte Sistema General de Participacioacuten Educacioacuten Salud Propoacutesito General Valores estos que son
trasladados a la cuenta de la Reserva
8132 Recursos Entregados en Administracioacuten
Se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III para cubrir
posibles contingencias derivadas de los procesos juriacutedicos que se encuentran en curso con ocasioacuten al
contrato de fiducia mercantil celebrado entre ldquoInversiones y Construcciones Gomega Ltda
(Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE
cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantiacutea de algunas obligaciones del fideicomitente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR - - 100
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADO - - 7
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 829698 857631 0
1425 DEPEumlSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 1436725 1288291 0
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 0
1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) 3363830- 4033630- 0
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
20
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
31
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
32
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
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Se profirioacute sentencia condenatoria a la sociedad Inversiones y Construcciones Gomega Ltda y a favor
del Foncep No obstante lo anterior esta sentencia no ha sido notificada por tal razoacuten hasta no tener
copia ejecutoriada del fallo se mantiene la contingencia y las actuaciones a lo actualmente
notificadohelliprdquo Una vez se defina el proceso se procederaacute juriacutedicamente para liquidar este encargo
8133 Depoacutesitos entregados en Garantiacutea
Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP para el pago de las cesantiacuteas de sus
funcionarios que alcanza los $ 399944 mil pesos De igual manera los valores pendientes de depurar
con una antiguumledad mayor a 10 antildeos por concepto de Depoacutesitos Judiciales resultante de las medidas
precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantiacuteas los cuales la oficina
Asesora Juriacutedica debe hacer las gestiones necesarias para la depuracioacuten de las partidas frente a los
juzgados o en su defecto proceder al proceso de depuracioacuten y castigo respectivo Con corte a
diciembre 31 de 2015 los saldos de las partidas se encuentran separados unos con posterioridad a
2007 equivalen a $ 101957 miles de pesos y los segundos son los procesos que esta pendientes de
legalizacioacuten o culminacioacuten seguacuten las gestiones respectivas en cuantiacutea de $786389 mil pesos
8134 Otros Deudores
Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores y
constituye el 7 del total del activo Su composicioacuten esta detallada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
14 DEUDORES 386320547 383401993 7
1470 OTROS DEUDORES 387417953 385289701 7
147008 Cuotas Partes de Pensiones 383330387 380961850 7
147012 Creacuteditos a empleados 1330 1330 0
147072 Comisiones 53312 57226 0
147073 Preacutestamos concedidos por Instituciones no financieras 3893749 4149376 0
147090 Otros deudores 139175 119919 0
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
19
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Cuotas Partes Pensioacutenales El rubro con mayor representatividad en esta cuenta con el 98 se
denomina Cuotas Partes Pensioacutenales que alcanza $380961850 Miles de pesos frente a la vigencia
2014 este se vio disminuido en la suma de $2368537 mil pesos Debido a los procesos de
actualizacioacuten de cifras que se vienen realizando con las diferentes entidades cuotapartistas
Las gestiones por parte de la Gerencia de Bonos y Cuotas partes de la entidad y que han sido
reportadas a la contabilidad en especial de las entidades que se programoacute actualizar en la vigencia
2015 es la siguiente
Con el fin de mantener valores consistentes entre las dos dependencias se realizan conciliaciones y
las diferencias que con corte a diciembre 31 de 2015 es la siguiente
Miles
ITEM NIT CENTRO COSTO
ENTIDAD Saldo Cuotas
Partes Saldo
Contabilidad Diferencia
6 890201235 1005
GOBERNACION DE SANTANDER - FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 51280100 47977600 3302500
143 899999407 1147 MUNICIPIO DE UTICA 263800 1794800 -1531000
TOTALES 51543900 49772400 1771500
Conciliaciones de Cuotas partes a Diciembre de 2015
Si bien es cierto la gestioacuten para alcanzar la depuracioacuten de aproximadamente 300 entidades que se
debe realizar la entidad se ha encontrado con una serie de inconvenientes de tipo externo que no
permiten agilizar el proceso
Cambio de personal que hacen la revisioacuten de los antecedentes
Ubicacioacuten de antecedentes
COMPENSACIONES
debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos debitos Creditos
1003 Gobernacin Norte de Santander 113748 1616279 - 546227 15137 - 143455 - - 113603 - - - 272340 2276109
1047 Ministerio de Defensa Nacional - - - 1763 - - 691942 - - - - 26585 - 691942 28348
1094 Policia Nacional 1658067 1022691 - 1005369 397509 - 1141192 - - - 223936 3316072 - 1069412 3420704 6413544
1125 Gobernacion de Boyaca - - - - - - 163848 - - - - - - 163848 -
1126 Gobernacion de Caldas 244251 306332 - 756212 332427 - 17339 - - - - 272161 - 594017 1334705
1158 Universidad Nacional de Colombia 2472 5191814 - 5026003 4111413 - - - - - - 1205662 - 2501362 4113885 13924841
2018538 8137115 - 7335575 4856486 - 2157775 - - 113603 223936 4820480 - 3570774 9256736 23977548
PRESCRIPCIONES RECAUDO TOTALESNOMBRE ENTIDAD
TOTAL
AJUSTES ANULACIONESENTIDAD
FACTURACION MANUAL FACTURACION SISLA
20
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
21
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
22
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
23
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
20
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Procesos que se encuentran en Demanda por la entidad
Igualmente se observan inconvenientes de tipo interno que imposibilitan la prontitud del proceso
como son
No se cuenta con una Herramienta que involucre todas las necesidades de acuerdo a la
normatividad que rige el tema y las poliacuteticas que se implementan en el FONCEP para el
cobro y pago de las Cuotas Partes
El cobro por el sistema SISLA el cobro en forma manual (utilizacioacuten de hoja de caacutelculo-
CUPAR) y el cobro masivo ha generado las siguientes inconsistencias
Duplicidad de la informacioacuten (datos baacutesicos)
Duplicidad en los cobros
Duplicidad en los procesos de liquidacioacuten
Omisioacuten de periacuteodos por cobrar
Omisioacuten de periodos por pagar
Duplicidad en los pagos
Con la utilizacioacuten de las hojas de caacutelculo no se puede almacenar la informacioacuten para
una posterior retroalimentacioacuten
Asiacute mismo faltan poliacuteticas claras a fin de depurar la cartera tanto de cuentas por
pagar como de cuentas por cobrar relacionadas con imputacioacuten de pagos aplicacioacuten
de intereses prescripcioacuten e interrupcioacuten de la prescripcioacuten
Se presenta Recaudos de entidades por la suma de $22707407 mil pesos registrados
la cuenta contable 290590-Recaudo Cuotas Partes por identificar que deben ser
aplicados a esta cuenta y que por falta de identificacioacuten detallada de las entidades no
ha sido posible su registro
Creacutedito a Empleados En este concepto estaacute registrado el valor de intereses de mora de aportes
parafiscales cancelados por la entidad por valor de $508900oo pesos en el antildeo 2 y un mayor valor
en noacutemina Foncep en el mes de Junio de 2013 seguacuten RA 27 y 28 Oficio No 1 de fecha 261214 por
valor de $821335oo los cuales auacuten continuamos a la espera de la respectiva gestioacuten y pago
correspondientes en la vigencia
Comisiones Las Entidades del Sector Gobierno General Distrital afiliadas al FONCEP estaacuten
obligadas a reconocer el 2 del 9 del valor de la noacutemina de sueldos y jornales de los empleados
con reacutegimen de retroactividad que se encuentren afiliados al FONCEP correspondiente a los aportes
y deben adelantar los procesos internos necesarios para efectuar el traslado mensual de los recursos a
Foncep por concepto de la administracioacuten de los recursos de cesantiacuteas
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
21
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los valores que se relacionan enseguida corresponde las cifras pendientes por abonar por parte de las
entidades afiliadas al FONCEP por dicho concepto con corte a diciembre 31 de 2015 detallados por
entidad a continuacioacuten
Preacutestamos concedidos por entidades no Financieras con una participacioacuten del 1 dentro del total
de otros Deudores se registra los valores que posee la entidad por concepto de los Creacuteditos de
Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito
La clasificacioacuten de la cartera estaacute definida de la siguiente forma
miles
CUENTA
CENTRO
DE
COSTO
ENTIDAD 2014 2015
40941 46043
147072010100 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 9985 6348
147072010100 102 PERSONERIDA DE BOGOTA DC 5913 3910
147072010100 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 877 1198
147072010100 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 2379 1245
147072010100 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 2081 2162
147072010100 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 8439 9119
147072010100 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 1177 1406
147072010100 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 455 262
147072010100 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 1174 20246
147072010100 122 SECRETARIacuteA DISTRITAL DE INTEGRACIOacuteN SOCIAL 5966 -
147072010100 125 DEPARTAMENTO DEL SERVICIO CIVIL 37 -
147072010100 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 29 97
147072010100 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 32 20
147072010100 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 24 30
147072010100 153 SECRETARIA DE MOVILIDAD 1947 -
147072010100 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO DE BOMBEROS DE BOGOTA 426 -
15015 6913
147072010100 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 3919 3066
147072010100 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 4375 2548
147072010100 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 488 26
147072010100 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL-IPES 33 38
147072010100 241 INSITITUTO DE PATRIMONIO CULTURAL 73 -
147072010100 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 1007 -
147072010100 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 5062 1203
147072010100 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIOacuteN Y ACCIOacuteN COMUNAL 39 -
147072010100 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 19 18
147072010100 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO - 14
1266 356
147072010100 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL ESE 1266 356
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
31
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
22
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Para el registro de la misma en la contabilidad se tiene separadas las cifras en cuentas de Balance lo
correspondiente a creacuteditos cuya composicioacuten se detalla los siguientes factores Capital Amortizacioacuten
Seguros Intereacutes corriente no mayor a 6 meses y en cuentas de orden se registra el valor causado por
intereacutes corriente y mora de creacuteditos con una superioridad a los 6 meses El registro en la contabilidad
encuentra clasificado de la siguiente manera
En los registros contables se presentan otras partidas contables en el activo que hacen parte de la
cartera hipotecaria pero que se han separado de los registros antes anotados frutos de la depuracioacuten
de partidas que se han realizado en el transcurso de los antildeos
Miles
Creacuteditos ValorParticipacioacuten Vr
Saldo Hip
Participacioacuten
No creacuteditos
0-30 dias 13 101519 1 3
31-60 dias 11 41476 0 3
61-90 dias 3 5131 0 1
91-120 dias 0 - 0 0
121-150 dias 0 - 0 0
151-180 dias 3 936 0 1
gt 181 dias 348 8955500 98 92
Total 378 9104562 100 100
DICIEMBRE DE 2015
Edades
147073 SALDO
Intereacutes corriente 715480
Amortizacioacuten neg Pag 182356
Capital en mora 2010442
Seguros 640513
Capital 509479
TOTAL 4058270
839090 SALDO
Intereacutes corriente 1886855
Interes de mora 3151393
TOTAL 5038248
TOTAL CARTERA HIPOTECARIA A DICIEMBRE 31 DE 2015
CTAS BALANCE 4058267
CTAS DE ORDEN 5038248
TOTAL 9096515
CONTABILIDAD 9096515
CARTERA 9104562
DIFERENCIA -8047
SALDOS CUENTAS DE BALANCE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS CUENTAS DE ORDEN DICIEMBRE DE 2015
Cifra esta identificada en la Conciliacion y esta siendo revisada por el Area
de Cartera
DIFERENCIA EN LA CONCILIACION CARTERA CONTABILIDAD
23
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
24
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
23
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Los valores antes anotados se estaacuten teniendo en cuenta en el proceso de depuracioacuten de partidas que
se a realizar
Para el cobro de la cartera FONCEP contratoacute los servicios de 1 abogado1 externos cuyo objeto es
efectuar el cobro judicial de creacuteditos constituidos en mora dentro de lo cual se contempla el adelantar
los procesos ejecutivos gestionar los traacutemites necesarios para la constitucioacuten de pruebas anticipadas
y de reconstruccioacuten de garantiacuteas en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos
ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor para la conformacioacuten del litisconsorcio
necesario
Si bien es cierto que los registros entre las aacutereas de Contabilidad y Cartera estaacuten conciliados su
valores se encuentran en proceso de depuracioacuten teniendo en cuenta la edad de la cartera condiciones
de garantiacutea cobrabilidad y razonabilidad de los mismos valores que se ajustaran de acuerdo al
resultado realizado para la actualizacioacuten de las cifras y su resultado se explicara maacutes adelante
Otros Deudores Este rubro participa dentro del balance con una valor de $119919 mil pesos
comparativamente con el antildeo inmediatamente anterior disminuyo en la suma de $19148 mil pesos
y corresponde especialmente a mayores valores girados por EPS costas procesales pensionados
Miles
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Cartera Hipotecaria 4038667
Cuota Inicial 79022
Cartera por Depurar 620
Gastos Procesales- Creditos 7699
CARTERA -FER 19600
Creditos Hipotecarios por Dep 10417-
CRUCE CTAS fer-fonceP 208
Depositos Entregados 13982
TOTAL 4149381
24
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
27
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
31
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
24
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814 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Con un valor de $4277641 Mil pesos este rubro representa el 007 del total del activo de la entidad
valores estos que veniacutean siendo debidamente conciliados entre las dependencias de almaceacuten y
contabilidad hasta Diciembre de 2014 maacutes las Entradas de Almaceacuten menos las Salidas y documentos
de ajuste con corte a 31 de diciembre de 2015 compuesto de la siguiente manera
Como se comentoacute en la vigencia pasada se esperaba que el Aacuterea de Administrativa legalizara o en
su defecto presentara un informe del motivo por el cual las bajas presentadas en la vigencia 2014 no
cumplieron con el requisito expedidos en la Circular 01 de 2001 emanada del Contador Distrital de
Bogotaacute Situacioacuten estaacute que no se llevoacute a feliz teacutermino pese a las constantes solicitudes las cuales se
llevaron hasta el comiteacute directivo mensual y no tuvieron respuesta alguna
Hasta el mes de diciembre se remitieron las cuentas de almaceacuten de la vigencia 2015 siendo estas
incorporadas en la contabilidad en donde se encontroacute que existen elementos que en el aacuterea de almaceacuten
se encuentran en Bodega pero que estaacuten al servicio desde diciembre de 2014 situacioacuten estaacute que para
efectos contables fue necesario actualizar las depreciaciones de los elementos entregados al FONCEP
con ocasioacuten de la remodelacioacuten de los pisos 26 y 7
De acuerdo con las entradas de almaceacuten se observa que se efectuoacute el ingreso de elementos a la entidad
asiacute
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 1000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2286278 4277641 01
1605 TERRENOS 46794 46794 00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO - 557170 00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1061592 2925954 01
1637 PropPla y Equipo No explotados 668463 205452 00
1640 EDIFICACIONES 228351 228351 00
1650 REDES LINEAS Y CABLES 639748 639748 00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 18 - 00
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 457894 183083 00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTO 580269 499721 00
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION 235600 235600 00
1685 DEPRECIACIEumlN ACUMULADA (CR) 1632450- 1244232- 00
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
25
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Los muebles enseres y Elementos de computacioacuten entregados a la entidad en la vigencia 2015 mes
de diciembre que corresponden a la remodelacioacuten del piso 5 no han sido incorporados por el aacuterea
administrativa situacioacuten estaacute que hace reflejar el valor estimado en la cuenta de Propiedad Planta y
Equipo de Construccioacuten
Igualmente ocurre con la legalizacioacuten total de las mejoras para su incorporacioacuten en las cuentas del
FPPB de la mejora realizada al inmueble
No se realizoacute el avaluoacute de los bienes de la entidad aunque estos fue solicitados al aacuterea respectiva
desde la vigencia 2014 La uacuteltima actualizacioacuten se realizoacute en la vigencia 2011
815 OTROS ACTIVOS
En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro
de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones
puacuteblicas de Bogotaacute y estos valores estaacuten clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial
que ocupa el 93 del total de los activos como se demuestra a continuacioacuten
GRUPO VALOR
EQUIPO Y MAQUINARIA DE COMEDOR 1317900
MAQUINARIA Y EQUIPO DE HERRAMIENTAS 4215200
EQUIPO Y MAQUINARIA PARA MEDICINA 374680
MUEBLES Y ENSERES 360626360
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA 1485500
EQUIPO DE COMPUTACION 1365208370
TOTAL 1733228010
miles
26
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
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8151 Reserva Financiera Actuarial Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP participa con
el 93 del total del activo compuesto por los depoacutesitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades
Territoriales FONPET del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico esto en concordancia con la
Ley 549 de 1999 que dio origen y dictoacute normas para financiar el pasivo pensional de las entidades
territoriales el cual debe estar cubierto en un 100 en un teacutermino no mayor a 30 antildeos a la fecha el
valor que compone el patrimonio autoacutenomo alcanza la suma de $3483413287 mil pesos
El otro encargo que Administra FONCEP corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de
Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva
pensional En la actualidad dichos recursos estaacuten administrados por el consorcio Fidupopular cuyo
objeto es atender los pagos de mesadas pensionales cuotas partes pensionales bonos pensionales y
acreencias entre otros Actualmente su valor alcanza la suma de $1952624663miles de pesos
Complementando el valor de la Reserva Financiera se encuentran los Apartamentos del Parque
Santander y la Casa del Pensionado Inmuebles de propiedad del FPPB valor que alcanzo la suma de
$5135217 mil pesos teniendo en cuenta las adecuaciones que se realizaron en el edificio condominio
parque Santander torre a pisos 2567 De lo cual estaacute pendiente de legalizar y realizar su avaluoacute
catastral para su debido registro por cuanto dicho valor estaacute clasificado en la cuenta construcciones
en curso situacioacuten que no ha permitido igualmente realizar las depreciaciones del caso
82 PASIVO Con $957407636 mil pesos se observa una disminucioacuten bastante significativa de la partida pues en
la vigencia 2014 su saldo alcanzaba la cifra de $3005350320 lo anterior obedece principalmente a
la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 Su mayor valor lo encontramos en las Cuentas de Pasivos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Activo
1 ACTIVO 5483205514 5834706961 100
19 OTROS ACTIVOS 5089179256 5443232508 93
1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5087522665 5441315529 93
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 2547 0
1910 CARGOS DIFERIDOS 82343 58640 0
1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 7200 7200 0
1970 INTANGIBLES 651461 935111 0
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 635345- 637760- 0
1999 VALORIZACIONES 1550931 1551241 0
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
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estimados con un valor de $845360453 mil pesos que como maacutes adelante se veraacute corresponde al
pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales cifras estas que hacen parte de los compromisos
adquiridos por la entidad debido a su objeto social al cual fue creado su composicioacuten es la siguiente
821 CUENTAS POR PAGAR Con el 2 del Pasivo son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la
entidad compuestas asiacute
8211 Adquisicioacuten de Bienes y Servicios Al cierre de la vigencia fiscal del antildeo 2015 no quedo pendiente obligacioacuten por este concepto
8212 Acreedores Se refleja los saldos con corte a 31 de Diciembre de 2015 de las obligaciones que por su cometido
estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina saldos a favor de adjudicatarios
cheques anulados y los demaacutes casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se procede a
su devolucioacuten La conformacioacuten de los saldos de la cuenta estaacute representada de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 1
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVIOS 100250 - 0
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 105863 169104 0
2440 IMPUESTOS Y CONTRIB Y TASAS X - 22544 0
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 11752468 4101851 0
2460 CREDITOS JUDICIALES 3034789 2321022 0
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
28
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8213 Avances y Anticipos Recibidos
Son recursos recibidos por la entidad por concepto de cartera hipotecaria y Cobro coactivo de cuotas
partes y su valor representativo estaacute ubicado en la cuenta Otros avances y anticipos que corresponde
a Tiacutetulos ejecutivos originados en los cobros coactivos por cuotas partes pensionales como medida
cautelar de las obligaciones los cuales una vez se defina la situacioacuten con cada entidad se procederaacute
a su aplicacioacuten a la obligacioacuten o su devolucioacuten dependiendo el caso su composicioacuten esta detallado
de la siguiente manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2425 ACREEDORES 267739 312863 0
242510 Seguros 101655 135508 0
242513 Saldos a favor de beneficiari 23337 23671 0
242518 Aportes a fondos pensionales 47969 50965 0
242519 Aportes a seguridad social en Salud 37383 38777 0
242520 Aportes al ICBF SENA y cajas 8361 8586 0
242522 Cooperativas 2893 12218 0
242523 Fondos de empleados 272 - 0
242524 Embargos judiciales 18630 18629 0
242525 Gastos Legales 4042 2092 0
242529 Cheques no cobrados o por recibir 997 997 0
242532 Aporte riesgos profesionales 1570 1547 0
242533 Fondo de solidaridad y garant 3165 3231 0
242552 Honorarios 15772 14946 0
242590 Otros Acrerdores 1693 1696 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
24 CUENTAS POR PAGAR 18253272 9312676 2
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2992163 2385292 0
245001 Anticipos sobre Venta de Bienes 729 3446 0
245090 Otros avances y anticipos 2991434 2381846 0
29
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
29
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8214 Recursos Recibidos en Administracioacuten
En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP para la administracioacuten y se encuentra
clasificado de la siguiente manera
Recursos Recibidos en Administracioacuten FER con $1141707 mil pesos corresponden a los recursos
que el FONCEP registra por concepto del manejo de la cartera que administra al FER
Recurso Recibido en Administracioacuten Fondo de Pensiones de Bogotaacute Con $3014155 mil pesos en
este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados estaacute
entregando el FER por intermedio del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico
8215 Creacuteditos Judiciales El saldo $2321025 mil pesos corresponde al resultado de las operaciones de la actualizacioacuten y
reconocimiento de los litigios y demandas de caraacutecter laboral Civil y Administrativo en contra del
FONCEP informacioacuten se actualiza en forma trimestral seguacuten el reporte generado por el sistema de
procesos judiciales SIPROJ mediante Decreto 203 de 2005 asignado a las oficinas Juriacutedicas del
FONCEP y Secretaria de Hacienda en la actualidad se estaacute depurando la citada partida con la
informacioacuten reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representacioacuten y administracioacuten
judicial de estos procesos
822 OBLIGACIONES LABORALES
La cifra de $5271621 mil pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios
con corte al 31 de diciembre de 2014 (seguacuten reporte presentado por el aacuterea de Talento Humano)
Igualmente se registra las obligaciones que por el objeto social de la entidad tiene pendiente con sus
pensionados a diciembre 31 de 2014 discriminado de la siguiente manera
8221 Salarios y Prestaciones Sociales
Esta cuenta representa los valores que la Administracioacuten adeuda a los funcionarios de la entidad por
concepto de Obligaciones Laborales con corte a diciembre 31 de 2015
Miles
NIT NOMBRE DE ENTIDAD VALOR
8001000061 MUNICIPIO DE LIBANO 12197
899999073 CAJA DE SUELDOS DE RETIROS DE LA POLLICIA NACIONAL 2369649
2381846 TOTAL
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
30
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8222 Pensiones y Prestaciones Econoacutemicas
Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo de Pensiones
Puacuteblicas de Bogotaacute por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras
a continuacioacuten presentamos el detalle de la composicioacuten de esta cuenta
823 OTROS TITULOS EMITIDOS
Representa el valor amortizado de las Cuotas partes de Bonos pensionales emitidos a nombre de las
personas que se trasladan al reacutegimen de ahorro individual con solidaridad de acuerdo a las normas
vigentes El valor de $ 73315801 mil pesos corresponde al valor de Bonos pensionales emitidos
pendientes de cancelar
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 1
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1504339 1661613 0
250502 Cesantias 447231 403714 0
250503 Intereses sobre cesantias 32548 32179 0
250504 Vacaciones 470157 577260 0
250505 Prima de Vacaciones 293026 393941 0
250506 Prima de Servicios 156078 158759 0
250512 Bonificaciones 105298 95760 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL5271621 5691592 9
2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS 3767282 4029979 9
251001 Pensiones de Jubilacion Patronales 589693 521899 9
251004 Auxilio Funerario 61924 - 0
251005 Mesadas pensionales no Reclam 3016791 3428705 0
251090 Otras Prestaciones Economicas 98875 79375 0
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
31
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Con la entrada en vigor de la Resolucioacuten 633 de 2014 la cuenta contable 262502 Cuotas partes de
bonos pensionales emitidos por amortizar (Db) se eliminoacute debido a la dinaacutemica planteada por la
Contaduriacutea General de la Nacioacuten y se aclaroacute que el bono pensional se hace exigible el pasivo a los
contribuyentes del bono Tanto el emisor del bono como los demaacutes contribuyentes deben reconocer
individualmente la obligacioacuten de la cuota parte en el bono pensional a partir de la proyeccioacuten
financiera que implica dicha obligacioacuten
824 PASIVOS ESTIMADOS
Con $845360453 mil pesos que representa el 75 del total del pasivo Estaacuten clasificadas las posibles
obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situacioacuten
financiera Cabe mencionar que en este concepto se encuentra incluido el reconocimiento del caacutelculo
actuarial de Pensiones del Fondo de Pensiones Puacuteblicas de Bogotaacute Estaacute clasificada de la siguiente
manera
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 35533365 73315801 8
2625 BONOS PENSIONALES 35533365 73315801 8
262501 Ctas Ptes de Bonos Pension Emitidos 71272987 73315801 8
262502 Ctas Ptes Bon Pen Emit por Amortizar 35739622- - 0
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
27 PASIVOS ESTIMADOS 2927466489 845360453 75
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 5178101 845360453 0
271005 Litigios o demandas 5178101 4386749 0
2720 PROVISIEumlN PARA PENSIONES 664957211 840973704 13
272003 Calculo Actuarial Pensiones Actuales 2913521194 2945014482 6
272004 Pensiones Actuales por Amortizar 2248563983- 2104040778- 7
2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONALES 2257331178 - 0
272101 Liqui Prov Ctas partes Bonos 4481996539 - 0
272102 Liq Prov Ctas partes B X Amortizar 2224665361- - 0
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
32
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Emanando la Resolucioacuten 633 de 2014 en donde se modifica el Manual de Procedimientos Contables
del Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica incorporando el Procedimiento contable para el
reconocimiento y revelacioacuten del pasivo pensional y de los recursos que lo financian en las entidades
responsables del pasivo pensional y teniendo en cuenta que la informacioacuten contable puacuteblica busca
satisfacer el conjunto de necesidades especiacuteficas y demandas de los distintos usuarios para facilitar la
toma de decisiones tendientes a optimizar la gestioacuten eficiente de los recursos y el mantenimiento del
patrimonio puacuteblico se procedioacute a la reclasificacioacuten de los valores registrados en la cuenta de
Provisioacuten para Bonos Pensionales de conformidad con el Articulo 2 de la citada Resolucioacuten que
indicardquohellip ARTIacuteCULO 2 Eliminar las siguientes cuentas y subcuentas en la estructura del Cataacutelogo General de Cuentas
COacuteDIGO DENOMINACIOacuteN
147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos
262502 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (Db)
2721 PROVISIOacuteN PARA BONOS PENSIONALES
272101 liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272102 Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
272103 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales
272104 Asegurador - Liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (Db)
510212 Amortizacioacuten de la liquidacioacuten provisional de cuotas partes de bonos pensionares
(Lo subrayado es nuestro)
Simultaacuteneamente se efectuoacute el registro contable del traslado de estos recursos a las cuentas de orden
como lo indica la citada Resolucioacuten asiacute
ldquohellip8 REGISTRO DE BONOS PENSIONALES
84 Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
Las entidades responsables del pasivo pensional revelaraacuten la liquidacioacuten provisional de bonos pensionales por el valor de la proyeccioacuten
financiera correspondiente a la obligacioacuten potencial a cargo mediante un creacutedito a la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-
LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES y un deacutebito a la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales
de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
La liquidacioacuten provisional de bonos pensionales se actualizaraacute con base en la proyeccioacuten financiera que implicariacutea la obligacioacuten potencial a
cargo para lo cual se aumentaraacute o disminuiraacute la subcuenta que corresponda de la cuenta 9149-LIQUIDACIOacuteN PROVISIONAL DE BONOS
PENSIONALES y la subcuenta 990520-Liquidacioacuten provisional de bonos pensionales de la cuenta 9905-RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES POR CONTRA (D8)
ARTIacuteCULO 5deg Transitorio Los ajustes contables que se originen en el reconocimiento de los bonos pensionales emitidos o en el retiro de la
liquidacioacuten provisional de bonos pensionales entre otros se registraraacuten afectando la cuenta de Capital fiscal del patrimonio
Asiacute las cosas podemos apreciar que la considerable disminucioacuten de los recursos aquiacute registrados en
la cuenta de Pasivos estimados surge del cumplimiento de la norma establecida por la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten oacutergano rector en materia contable del paiacutes
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
33
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8241 Provisioacuten para Contingencias
Su saldo es de $845360453 mil pesos y corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo
en cuenta las posibles demandas en su contra en procesos de tipo Civil Laboral o Administrativo
Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de diciembre de 2007 emanada de la Contaduriacutea
General de la Nacioacuten adjuntamos el cuadro de la composicioacuten de los procesos que en la actualidad
aparecen registrados en el sistema SIPROJ Frente a la vigencia anterior esta partida presenta una
disminucioacuten de $2082106036 mil pesos
8242 Provisioacuten para Pensiones
El caacutelculo actuarial de pensiones se realiza de conformidad con la ley 549 de 1999 y su caacutelculo se
hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin corresponde a la diferencia entre el
caacutelculo actuarial reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar Como resultado
del mismo su saldo es el siguiente
Para la vigencia fiscal de 2015 el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mediante radicado No
Id 47942-MHCP de fecha Julio 1 de 2015 dirigido al Alcalde Mayor de Bogotaacute comenta que una
vez revisada la informacioacuten a diciembre 31 de 2012 PASIVOCOL de Bogotaacute se generoacute caacutelculo para
los grupos actuariales de Activos Pensionados Beneficiarios o sobrevivientes de pensioacuten y
Retirados valores actualizados a diciembre de 2014 para que se procediera a su incorporacioacuten
correspondiente
Revisando la respectiva comunicacioacuten frente a lo establecido en la Resolucioacuten 633 de 2014 en su
artiacuteculo 4 numeral 1 REGISTRO DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL paacuterrafos 2 y 3 que dicen lo siguiente
ldquohellipEl caacutelculo actuarial deberaacute realizarse por lo menos una vez cada tres antildeos considerando las variables e hipoacutetesis relativas a la poblacioacuten
que hace parte del mismo En los antildeos en que no deba realizarse el caacutelculo actuarial el valor disponible del mismo deberaacute actualizarse
financieramente en la contabilidad de las entidades responsables del pasivo pensional por lo menos al cierre del periacuteodo contable considerando
las variables e hipoacutetesis financieras que sustentan el caacutelculo actuarial La metodologiacutea para la realizacioacuten del caacutelculo actuarial asiacute como para
su actualizacioacuten financiera observaraacute los paraacutemetros y bases teacutecnicas establecidas por la autoridad competente
Las entidades territoriales que de acuerdo con lo dispuesto en el artiacuteculo 9deg- de la Ley 549 de 1999 deban realizar su caacutelculo actuarial a traveacutes
de Pasivocol revelaraacuten el caacutelculo actuarial suministrado a traveacutes de la paacutegina web por la Direccioacuten de Regulacioacuten Econoacutemica de la Seguridad
Social del Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial helliprdquo
De otra parte en el numeral 3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL la
citada norma indica ldquohellip3 REGISTRO DE LA AMORTIZACIOacuteN DEL CAacuteLCULO ACTUARIAL
Las entidades responsables del pasivo pensional amortizaraacuten el caacutelculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que
apliquen a cada entidad en particular A falta de regulacioacuten especiacutefica amortizaraacuten el caacutelculo actuarial teniendo como plazo maacuteximo el 31 de
diciembre de 2029 En todo caso los plazos para amortizar el caacutelculo actuarial se tendraacuten corno referencia hasta tanto entre en vigencia el
periacuteodo de aplicacioacuten de los marcos normativos expedidos por la Contaduriacutea General de la Nacioacuten en convergencia con las
Normas Internacionales de Informacioacuten financiera (NliF) y con las Normas internacionales de Contabilidad para el Sector Puacuteblico (NICSP)
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
34
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El monto miacutenimo de la amortizacioacuten anual corresponde al valor que resulta de dividir el saldo del caacutelculo actuarial pendiente de amortizar
registrado a 31 de diciembre del antildeo anterior entre el nuacutemero de antildeos que faltan para culminar el plazo previsto para la amortizacioacuten del caacutelculo
actuarialhellip ldquo
Solicitamos a la Secretaria de Hacienda Distrital el apoyo para revisar el citado oficio teniendo en
cuenta que en el mismo se incorpora el caacutelculo actuarial de entidades que no hacen parte de las
entidades incorporadas por el FONCEP y si quedan por fuera algunas otras que por la misma
estructura propia del Distrito Capital son asumidas por esta Igualmente el caacutelculo enviado por el
Ministerio no detalla el valor a registrar sino que remite un uacutenico valor Motivo por el cual se acordoacute
hacer el acercamiento entre el Distrito Capital y el Ministerio de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico para
revisar la informacioacuten que se incorporoacute al Calculo Actuarial sus componentes entidades y registro
contable frente a la Resolucioacuten 633 de 2014 El cual a la fecha del cierre no se pudo concluir
Para tal fin y con el aacutenimo de no mostrar unas cifras que puedan distorsionar el valor del caacutelculo
actuarial del distrito capital para la vigencia 2015 se presenta el mismo bajo la metodologiacutea que ha
venido presentando en antildeos anteriores y una vez en conjunto con el Ministerio se tenga la claridad
respectiva se estaraacuten haciendo los ajustes respectivos
Calculo Actuarial para Pensiones
8243 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales
Para la vigencia 2015 ya no se cuenta con saldo en la cuenta debido a lo establecido en la Resolucioacuten
633 de 2014
Miles
CONCEPTO 2015
Monto Calculo Actuarial 2945014483
Periodos Amortizados 15
Periodos por Amortizar 14
Factor de Acumulacion Anual 33 Anual
Valor Amortizado a 311215 840973704
Saldo por Amortizar 2104040779
35
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
35
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825 OTROS PASIVOS
Su mayor representatividad se encuentra en la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes
pensionales cuyos valores corresponden en su mayoriacutea a ingresos por cuotas partes pensionales que
consignan las diferentes entidades pero que no enviacutean simultaacuteneamente los soportes de dichos
aportes y es necesario hacer la gestioacuten de ubicacioacuten de estos antecedentes por parte de FONCEP
situacioacuten estaacute que genera mantener dichos recursos pendientes de legalizar hasta tanto se conozca el
detalle de los conceptos
Como puede observarse en el cuadro anterior las partidas se vienen incrementando debido a la no
identificacioacuten de los recaudos que se reciben por la Tesoreriacutea de la entidad situacioacuten estaacute que aunque
al interior de la entidad se puso a consideracioacuten maacutes puntualmente la partida de Recaudos Cuotas
partes por Identificar que se incrementoacute en la suma de $4463855 mil pesos se definioacute que este se
hariacutea revisando las partidas maacutes recientes hacia atraacutes pero no se tomoacute una estrategia que permitiera
la temporalidad de los registros contables en los citados rubros
83 PATRIMONIO
El patrimonio alcanza la suma de $4877229325 mil pesos que en comparacioacuten con la vigencia
anterior que era de $2477855193 mil pesos presento un incremento de $2399444132 en donde
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Pasivo
2 PASIVO 3005350320 957407636 100
29 OTROS PASIVOS 18825573 23727114 13
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 18825573 23727114 13
290590 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
29059000 Otros recaudos a favor de terceros 18825573 23727114 13
2905900002 Fondos Pasivos Laborales 108499 136023 0
290590000201 Fondos Pasivos Laborales 277 277 0
290590000202 Fondos Pasivos-Pensiones 500 500 0
290590000203 Otros Recaudos 107722 135246 0
2905900003 Otros Recaudos-FPPB 18716924 23590941 13
290590000301 Recaudos Cuotas Partes por identificar 18243553 22707408 0
290590000302 Aporte Entidades por Sentencias 473371 883533 0
290590000303 CUD Nomina Pensionados - - 12
2905900004 Favidi -Fer 150 150 0
290590000401 Favidi -Fer 150 150 0
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
36
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su mayor participacioacuten estaacute representada en la aplicacioacuten de la Resolucioacuten 633 de 2014 por valor de
$2220196915 mil pesos El valor que arroja como resultado de las operaciones generadas por la
entidad alcanza una utilidad de $179822928 mil pesos cifra estaacute que ha sido generada por la
rentabilidad de las inversiones generadas por el consorcio de pensiones valores estas destinados para
cubrir el pasivo pensional
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOacuteMICA Y SOCIAL
84 INGRESOS
Con $857094572 mil pesos que el mayor porcentaje de composicioacuten esta dado en un 46 de
Operaciones Interinstitucionales por la suma de $395914954 mil pesos seguido de un 37 de Otros
Ingresos el cual se observa a continuacioacuten
841 INGRESOS FISCALES
En este rubro esta incluido el abono por concepto de sancioacuten impuesta a la Abogada Sandra Acuntildea
por concepto de incumplimiento del contrato por valor de$2760 Mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
al
Patrimonio
3 PATRIMONIO 2477855193 4877299325 100
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 2477855193 4877299325 100
3208 CAPITAL FISCAL 277595809- 1942601106 40
3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE 2310082605 2754082719 56
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO 444000233 179822928 9
3235 SUPERAVIT POR DONACION 119342 119342 0
3240 SUPERVIT POR VALORIZACIOacuteN 1472818 1551241 1
3270 PROVISIONESDEP Y AMORT(DB) 223996- 878011- 0
| miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
41 INGRESOS FISCALES - 2760 0
44 TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 26947924 - 0
47 Operaciones Insterinstitucion 385738175 395914954 46
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
37
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842 TRANSFERENCIAS
Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET para el aumento de
la reserva del Patrimonio autoacutenomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1999
dentro de los cuales encontramos el Sistema General de Regaliacuteas Sistema General de Participaciones
Propoacutesito General Impuesto de Registro y Sistema General de Participaciones Ley 863
843 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
En este rubro se registra los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos
de funcionamiento de las diferentes entidades del Distrito Capital nos refleja los valores recibidos por
FONCEP asiacute
Estas partidas vienen siendo conciliadas mensualmente con la secretaria de Hacienda con el fin de
tener cifras consistentes dando asiacute cumplimiento a las Normas de cuentas reciprocas establecidas por
la Contaduriacutea General de la Nacioacuten como se puede mostrar en la conciliacioacuten con corte al mes de
diciembre de 2015
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
44 TRANSFERENCIAS 149389272 144407163 17
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 149689272 144407163 17
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
47 Operaciones Insterinstitucionales 385738175 395914954 46
4705 FONDOS RECIBIDOS 385738175 395914954 46
470508 Funcionamiento 284736773 293956666 34
470509 Servicio de la Deuda 95560522 98980698 12
470510 Inversion 5440881 2977590 0
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
38
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844 OTROS INGRESOS
Con un saldo de $316769695 mil pesos con el 37 del valor del ingreso y corresponden
principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos
del consorcio FONPET y del consorcio FPB especialmente tambieacuten la integran los siguientes
conceptos comisioacuten por manejo de la Administracioacuten de los aportes de las entidades afiliadas entre
otras La discriminacioacuten de este rubro es la siguiente
ESTAPUBLICO SDH DIFERENCIA
365955133102 365956133102 -1000000
Saldo inicial cuenta Coacutedigo Estapublico Coacutedigo SDH
Funcionamiento 4705-08 270440968240 5705-08 271909576331 -1468608091
Servicio a la Deuda 4705-09 93428877218 5705-09 91949576335 1479300883
Inversioacuten 4705-10 2085287644 5705-10 2096980436 -11692792
29959821139 33661118086 -3701296947
Funcionamiento 4705-08 23515697808 5705-08 25733505597 -2217807789
Servicio a la Deuda 4705-09 5551820892 5705-09 7031121775 -1479300883
Inversioacuten 4705-10 892302439 5705-10 896490714 -4188275
0 3702296947
Funcionamiento 4705-08 5705-08 3686415880 -3686415880
Servicio a la Deuda 4705-09 0 5705-09 0
Inversioacuten 4705-10 0 5705-10 15881067 -15881067
395914954241 395914954241 0
Saldo inicial a mes (NOVIEMBRE) diacutea (30) antildeo (2014)
Mas movimiento cuenta (valores solicitados para giro)
Menos movimiento cuentas (rechazos o Devoluciones mensuales)
Saldo movimiento mensual
Conciliacioacuten Operaciones Reciacuteprocas Cuenta Uacutenica Distrital ndashCUD
ESTABLECIMIENTO PUBLICO _FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y
PENSIONES - FONCEP___________________________________________OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - FONDOS RECIBIDOS ENTREGADOS
PERIODO DE __01__ HASTA _31___ DE _DICIEMBRE______DE __2015____
CONCEPTO
MOVIMIENTO VIGENCIA ACTUAL
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
39
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Financieros
Bajo este rubro se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperacioacuten de
la Cartera comisioacuten por concepto de Cesantiacuteas y especialmente por los Rendimientos Generados por
el manejo de los portafolios de los consorcios FONPET y FPPB cuyo valor alcanza los $278407485
mil pesos
EN este rubro se tiene registrados los recursos recibidos mensualmente por FONCEP de las 31 entidades afiliadas equivalente al 2 del 9 del total de la noacutemina da cada de ellas cuyo valor alcanza los $315359 mil pesos Por tratarse de una cuenta a reportar como reciacuteproca se lleva un control trimestral enviando detalladamente los movimientos registrados con el fin de conciliar con cada entidad los saldos respectivos y asiacute registrar en el aplicativo Bogotaacute Consolida los mismos valores Los saldos a diciembre 31 de 2015 discriminado por cada entidad es el siguiente
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Ingreso
4 INGRESOS 932160678 857094572 100
48 OTROS INGRESOS 369785307 316769695 37
4805 FINANCIEROS 350403666 278407486 32
480504 Intereses de deudores 297551 1024772 0
480507 Rendimiento por reajuste monetario 61865 72033 0
480522 Intereses sobre depoacutesitos en instituciones financieras 263157915 205355211 24
480527 Dividendos y Participaciones 24 156 0
480535 Rendimientos sobre recursos entregados en administracioacuten86367292 71636954 8
480537 Comisioacutenes 519019 318360 0
4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 25495384 3
480803 Cuotas Partes de Pensiones - 25495384 3
4810 EXTRAORDINARIOS 7704692 5564923 1
481008 Recuperaciones 7704692 5564923 1
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 11676949 7301902 1
481555 Venta de Bienes 6524 - 0
481556 Venta de Servicios 134839 37412 0
481559 Otros ingresos 11535586 7264490 1
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
40
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Extraordinarios
Su composicioacuten estaacute representada principalmente por los movimientos contables que se deben
realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Informacioacuten de Procesos
Judiciales (SIPROJ) los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos En
comparacioacuten con la vigencia anterior se observa una reduccioacuten por valor de $2139769 mil pesos
Ajuste Ejercicios Anteriores
Miles
CUENTACENTRO
DE COSTOENTIDAD 2014 2015
470182 264194
480537000001 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 3269 3360
480537000001 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 83741 81948
480537000001 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 25023 23921
480537000001 104 SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA 29308 5523
480537000001 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 8417 7868
480537000001 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 15091 14274
480537000001 112 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 52964 50189
480537000001 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 61407 8857
480537000001 118 SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA RECREACION Y DEPORTE 7366 10132
480537000001 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 26715 7862
480537000001 122 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 145313 35240
480537000001 125 DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL - DASCD 345 277
480537000001 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 380 3506
480537000001 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 142 174
480537000001 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 335 407
480537000001 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 6783 7402
480537000001 154 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 102 117
480537000001 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 3479 3137
43526 47838
480537000002 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 4222 5300
480537000002 206 FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES 1277 1164
480537000002 214 INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON 7051 8074
480537000002 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 440 631
480537000002 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 10161 10973
480537000002 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES 348 227
480537000002 241 INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL - IDPC 454 345
480537000002 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 6758 5829
480537000002 247 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 11914 13757
480537000002 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 602 1224
480537000002 266 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PUBLICOS 118 136
480537000002 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 181 178
3561 3665
480537000003 346 HRUU 3561 3665
ADMINISTRACION CENTRAL
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
SECTOR SALUD
41
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
41
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Comparativamente con la vigencia anterior este rubro presenta una disminucioacuten considerable de
$4735047 mil pesos dentro del rubro otros ingresos encontramos los siguientes conceptos
Con la suma de $1586710
Ajustes Reintegros de Bonos Pensionales
Ajustes Cuotas Partes por Cobrar por efecto de conciliacioacuten de partidas con las diferentes
entidades
Reintegro de Pensiones
Incorporacioacuten contable de los bienes del FPPB Centro de sucursal 1 llevado al gasto en la
vigencia anterior como un gasto Centro de Sucursal2 Pero no que alcanzo a concluir se registroacute
Recuperacioacuten Sentencias Judiciales con un valor de$ 2934466 Mil pesos en este rubro se encuentra
relacionado los valores reportados a las Sentencias Judiciales que son arrojadas por el sistema Siproj
de la Alcaldiacutea Mayor de Bogotaacute
Recuperacioacuten Mejoras Propiedad Planta y Equipo por valor de $2743313 mil pesos corresponde al
ajuste que por efectos contables por manejo del FPPB se efectuoacute para la incorporacioacuten en la
contabilidad de las mejoras de los bienes de propiedad del Fondo
85 GASTOS
El total de Gastos de FONCEP para efectos de presentacioacuten alcanza la suma de $857094572 mil
pesos comparativamente con la vigencia anterior se incrementoacute en la suma de $368934127 mil
pesos debido a las amortizaciones que realiza la entidad por concepto de Bonos Cuotas Partes y
Pensiones y las amortizaciones efectuadas para el cumplimiento de las amortizaciones de los litigios
los cuales son reportados en el Sistema SIPROJ
851 GASTOS DE ADMINISTRACION
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5101 SUELDOS Y SALARIOS 9709259 11175552 1
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1815912 1856373 0
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 386150 393758 0
5111 GENERALES 10286427 8137490 1
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 13581 8857 0
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
48
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
42
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Como podemos observar el mayor componente que se observa referente al gasto que son las
Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por
la entidad por concepto de los siguientes pagos a los pensionados
852 PROVISION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Su valor estaacute representado en los registros contables extraiacutedos de la informacioacuten presentada en el
sistema SIPROJ que son las posibles peacuterdidas que la entidad puede presentar en los procesos juriacutedicos
que en la actualidad cursan en contra de esta y su composicioacuten es la siguiente
Este valor es el resultado que muestra el sistema SIPROJ de las actuaciones judiciales del FONCEP
ante los juzgados objeto de las demandas por los diferentes procesos en contra de la entidad en
relacioacuten con el resultado de la vigencia anterior se presentoacute un incremento por valor de $2153913
mil pesos
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente al
Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
51 ADMINISTRACIOacuteN 442617717 480451042 56
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 420406389 458879012 54
510206 Pensiones de jubilacioacuten patronales 263189274 31
510207 Cuotas partes de pensiones 7221110 1
510209 Amortizacioacuten caacutelculo actuarial pensiones actuales 176000113 21
510213 Cuotas partes de bonos pensionales emitidos 12468515 1
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
Frente
frente al
Gasto
5 GASTOS 488045747 857094572 100
53 PROVISIONES AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 1809134 3963047 0
5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 1809134 3963047 0
531401000002 Contingenmcias Laborales 19917 0
531401000004 Otras Oblog Lit y Demandas 47 0
531401000102 Contingenmcias Laborales-FPB 1429437 0
531401000103 Contingencias Adtivas-FPB 2501888 0
531401000104 Otras Oblig por Lit o D FPB 11758 0
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
43
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853 OTROS GASTOS
Con $192857555 mil pesos su mayor representatividad lo compone la cuenta de Ajuste Ejercicios
anteriores con un valor de$133363701 mil pesos y una participacioacuten del 16 del total de los gastos
su composicioacuten general es la siguiente
El Rubro de Gastos Financieros Registra los valores reportados por la peacuterdida en valoracioacuten de las
inversiones de los tiacutetulos Administrados por los Encargos Fiduciarios de Pensiones
En Otros Gastos Ordinarios encontramos el valor generado por concepto de Sentencias Judiciales
Bajo el concepto de Gastos Extraordinarios se registra los pagos que se han realizado para atender los
procesos juriacutedicos de la entidad
Como se comentoacute al inicio de este concepto el mayor valor estaacute representado en la cuenta de Ajustes
Ejercicios anteriores con un valor de $133363701 mil pesos el cual se presenta de la siguiente
manera
a Gastos de Administracioacuten Corresponde a los Gastos que por corresponder a vigencias
anteriores se han ejecutado en la presente vigencia
miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015 Frente
al Gasto
5 GASTOS 488160445 857094572 100
58 OTROS GASTOS 38154024 192857555 23
5805 FINANCIEROS 25575286 58034377 7
580559 Peacuterdida en Derechos en Fideicomisos 25575286 58034377 7
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1964029 1456797 0
580812 Sentencias 1964029 1456797 0
5810 EXTRAORDINARIOS 69190 2680 0
581090 Otros Gastos Extraordinarios 69190 2680 0
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR 10545519 133363701 16
581588 Gastos de Administracion 64887 21538 0
581591 Transferencias - 110936840 13
581593 Otros Gastos 10480631 22405323 3
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
48
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
44
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b Transferencias Para esta vigencia 2015 se registra la suma de $110936840 mil
pesos correspondiente al desahorro de aportes abonados en el Patrimonio del
FONPET con destino al FOMAG este registro se hizo de acuerdo a instrucciones de
la Secretaria de Hacienda que comenta lo siguiente helliprdquoAnalizada la circunstancia que
contextualiza las operaciones de desahorro producto del giro de recursos que el ente territorial Bogotaacute DC debe
efectuar al FOMAG para atender las obligaciones pensionales del Magisterio Distrital y que hacen parte de los
recursos que el Ministerio de Hacienda ubica en el FONPET a Favor del Distrito Capital y que debido a que el
FOMAG atendioacute para vigencias anteriores dichas obligaciones se requiere reembolsarle el monto por eacutel
solicitado consideramos que reconocimiento contable de dicha operacioacuten corresponde a
581591 Transferencias (Pensiones FOMAG) xxx
1901XX (seguacuten corresponda) xxx
De esta manera se deja trazabilidad de los recursos recibidos de la nacioacuten por el 100 a favor del ente territorial
y de igual forma de la operacioacuten correspondiente al desahorro con destino al FOMAG para el pago de las
obligaciones pensionales del magisterio del Distrito capital debido a que es el FONCEP la entidad delegada por
Bogotaacute DC para el manejo del tema pensional y el FOMAG el delegado por norma nacional para administrar y
reconocer contablemente el pasivo (Caacutelculo Actuarial) del magisterio de las entidades territoriales incluida
Bogotaacute
c Otros Gastos Con un valor de $22405322 mil pesos y corresponde a
Ajustes de Cuotas Partes seguacuten Actas de Acuerdo de Pago Reversiones de Registros de
Cuotas Partes Anulaciones de Cuotas Partes Reversiones de Cuotas Partes Prescripciones
de Cuotas Partes Excedentes Tesoreriacutea Cierre Fiscal vigencia 2014
86 CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta de acuerdo con su dinaacutemica se registran posibles obligaciones y derechos que afecten
la estructura financiera del ente puacuteblico De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias
de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolucioacuten
DSH-000169 del 25 de noviembre de 2005 en donde efectuacutea la reclasificacioacuten de las Obligaciones
Contingentes en Bogotaacute DC
Su composicioacuten general se detalla a continuacioacuten
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
45
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861 DERECHOS CONTINGENTES
En estas cuentas se estaacute mostrando los posibles derechos que la entidad puede por conceptos de
litigios y demandas y otros derechos contingentes como se indican a continuacioacuten
8611 DEUDORAS DE CONTROL
En la presente vigencia FONCEP mediante contrato de comodato con la Contraloriacutea Distrital de
Bogotaacute entrego los inmuebles ubicados en el edificio de la loteriacutea de Bogotaacute situacioacuten estaacute que
genero dar cumplimiento a las normas estipuladas en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
trasladando el valor de los inmuebles de las cuentas del balance a las cuentas de orden
Con $5038246 mil pesos en la cuenta deudoras de control se registra la causacioacuten de la Cartera
Hipotecaria en lo concerniente a intereacutes corriente e intereacutes de mora de cuotas superiores a 6 meses y
que complementa las cuentas 147073 para alcanzar el valor total de la Cartera Institucional
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
81 DERECHOS CONTINGENTES 64975586 67331306
8120 LITIIOS Y DEMANDAS 3432024 3432024
812001 Civiles 30001 30000
812004 Administrativos 3402023 3402024
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 61543562 63899282
819003 Interees de Mora 61385488 63741207
819090 Otros Derechos Contingentes 158074 158075
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
83 DEUDORAS DE CONTROL 6716761 6238497
8347 BIENES ESTREGADOS A TERCEROS 1200251 1200251
834704 PropiedadesPlanta y Equipo 1200251 1200251
8390 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
839090 Otras cuentas deudoras de control 5516510 5038246
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
46
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8612 DEUDORAS POR CONTRA
Son la contrapartida a los registros anteriores de la cuenta de control de acuerdo a los planteamientos
dados en el Reacutegimen de Contabilidad Puacuteblica
862 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
En esta cuenta registramos las potenciales obligaciones que por motivo de nuestro objeto social
debemos registrar
Las cuentas que en la actualidad la entidad tiene son las siguientes
8621 Responsabilidades Contingentes
Litigios y Demandas En este rubro se contemplan las posibles peacuterdidas que se tengan por concepto
de las demandas y litigios que la entidad tiene en los diferentes procesos juriacutedicos
Obligaciones Potenciales Corresponde a los valores de cuentas por cobrar que nos enviacutean las
diferentes entidades por concepto de cuota parte los cuales una vez se reconocen por Foncep son
trasladados a cuentas de Balance
Los valores que se registran con corte a diciembre 31 de 2015 encontramos
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 71692347- 73569803-
8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CON 64975586- 67331306-
890506 LITIGIOS Y DEMANDAS 3432024- 3432024-
890590 OTROS DERECHOS CONTIENGENTES 61543562- 63899282-
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTR 6716761- 6238497-
891518 Bienes Entregados a Terceros 1200251- 1200251-
891590 Otras cuentas Deudoras de Con 5516510- 5038246-
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640964
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
48
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
47
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8622 Acreedoras de Control
Recursos Administrados en Nombre de Terceros-Recursos entregados en Administracioacuten ndashEncargos
Fiduciarios-Cesantiacuteas En cumplimiento al Reacutegimen de contabilidad Puacuteblica Capiacutetulo XIX ldquoProcedimiento contable para el reconocimiento y revelacioacuten de los negocios fiduciarios en los que la entidad
contable puacuteblica participa como fideicomitenterdquo la Circular Externa 007 de Diciembre 2012 del Contador
General de Bogotaacute el registro del traacutemite de Censarias se estaacute registrando en cuentas de orden
alcanzando la suma de $48558812 mil pesos el cual se presentara cuadro con saldo por entidades a
Diciembre 31 de 2015
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
91 RESPONSABILIADES CONTINGESNTE 240409147 5083630364
9120 LITIGIOS Y DEMANDAS 42248567 42467405
912002 Laborales 3443290 3996869
912004 Administrativas 20511264 13529366
912090 Otras Obligaciones por Lit o 18294013 24941170
9121 OBLIGACIONES POTENCIALES 198160580 192711918
912101 Pasivos Pensionales 198160580 192711918
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
93 ACREEDORES DE CONTROL 103451917 122640698
9308 RECURSOS ADM EN NOMBRE TERC 21423819 48558842
930803 Recursos Entreg Adm Encargo 21423819 48558842
9390 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE C 82028098 74081857
939090 Otras cuentas acreedoras de c 82028098 74081857
48
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
FONCEP Sede Principal Carrera 6 No 14-98- Edificio Parque Santander Torre A Piso 5 Tel 3599900 - 3199900
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
Viacutector Manuel Jaimes Saacutenchez
Responsable Aacuterea de Contabilidad
TP 33851-T
ORIGINAL FIRMADO
48
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Los recursos entregados en administracioacuten a la fecha del cierre de la vigencia su composicioacuten frente
a cada entidad afiliada esta detallada de la siguiente manera
En miles
CUENTACENTRO DE
COSTOENTIDAD 2014 2015
930803000101 100 CONCEJO DE BOGOTA DC 79763700 335952000
930803000101 101 CONTRALORIA DE BOGOTA DC 61785200 8194779500
930803000101 102 PERSONERIA DE BOGOTA DC 18439900 2392087900
930803000101 104
SECRETARIA GENERAL DE LA ALCALDIA
MAYOR DE BOGOTA 84374700 552312300
930803000101 110 SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 40117700 786837900
930803000101 111 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 39316600 1427442200
930803000101 112
SECRETARIA DE EDUCACION DEL
DISTRITO 304068600 5018913600
930803000101 114 SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 197939600 885713500
930803000101 118
SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA
RECREACION Y DEPORTE 16674800 1013213100
930803000101 120 SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 118494800 786189000
930803000101 122
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION
SOCIAL 636391400 3523969000
930803000101 125
DEPTO ADTIVO DEL SERVICIO CIVIL
DISTRITAL - DASCD 380100 27747300
930803000101 126 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE 1517200 350591200
930803000101 127
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO 7429800 17388600
930803000101 152 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 4505000 40666900
930803000101 153 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 71925100 740179800
930803000101 154
SECRETARIA DE DESARROLLO
ECONOMICO 1045200 11666000
930803000101 156
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 5799300 313730200
930803000101 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU 17666800 529954800
930803000101 206
FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS
CESANTIAS Y PENSIONES 15348500 116367000
930803000101 214
INST PARA LA PROTECCION DE LA NINtildeEZ Y
LA JUVENTUD - IDIPRON 143867400 807437700
930803000101 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDANtildeO 8727900 63091900
930803000101 216 ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA 13515200 1097272900
930803000101 219 IDEP 1921800 -
930803000101 230
INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL -
IPES 964800 22669000
930803000101 241
INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO
CULTURAL - IDPC 1411200 34477000
930803000101 243
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
CATASTRO DISTRITAL 8505000 582863100
930803000101 247
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 8996200 1375741900
930803000101 265
INSTITUTO DISTRITAL DE LA
PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL 3594400 122415400
930803000101 266
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE
SERVICIOS PUBLICOS 1433300 13631600
930803000101 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 1044800 17845800
930803000101 346 HRUU 130752 189833700
49
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Otras Cuentas Acreedoras de Control- Litigios y Demandas Tambieacuten registramos los diferentes
procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
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procesos que la entidad debe atender con posibilidad de peacuterdida de los procesos laborales
Administrativos Y otras Obligaciones generadas por el sistema SIPROJ se registran teniendo en
cuenta la Resolucioacuten DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda Y su contrapartida es la cuenta
991590
El cuadro de acuerdo a los movimientos arrojados por el sistema es el siguiente se extracto la siguiente
informacioacuten
8623 Acreedoras por Contra
Coacutedigo
ContableTIPO DE PROCESOS
No
Procesos en
Contabilidad
Saldos ContablesNo Procesos en
SIPROJValores en SIPROJ
Diferencia No
Procesos
Diferencia en
Valores
246000 Sentencias 0 0 0 0 0 0
24600201Civiles 60 232102477100 60 232102477100 0 0
271000 Provisioacuten para contingencias 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
271005Litigios 192 438674813600 259 438674813600 -67 000
27100502Laborales 80 216537899000 106 216537899000 -26 0
27100504Administrativos 110 220894171500 144 220894171500 -34 0
27100590Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 2 1242743100 9 1242743100 -7 0
912000 Litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 520 4246740543400 720 4246740543400 -200 0
912002Laborales 197 399687256400 235 399687256400 -38 0
912004Administrativos 214 1352936448700 251 1352936448700 -37 0
912090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 109 2494116838300 234 2494116838300 -125 0
TOTAL (sumatoria valoracioacuten y fallos) 712 4685415357000 979 4685415357000 -267 0
939090 Otras cuentas acreedoreas de control (PRETENSIONES) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
93909002Laborales 264 1321342382800 341 1321342382800 -77 0
93909004Administrativos 317 3560029733400 395 3560029733400 -78 0
93909090Otros litigios y mecanismos alternativos de solucioacuten de conflictos 110 2526813548000 243 2526813548000 -133 0
TOTAL (sumatoria pretensiones) 691 7408185664200 979 7408185664200 -288 0
Miles
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2014 2015
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 343861064- 5206271328-
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTE 240409147- 5083630364-
990505 Litigios y Demandas 42248567- 5083630364-
990509 Obligaciones Potenciales 198160580- 192711918-
990520 LIQ PROV DE BONOS PENSIONAL - 4848451041-
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR EL 103451917- 122640964-
991510 Recursos Adm en nombe tercero 21423819- 48559114-
991590 Otras Cuentas acreedoras de c 82028098- 74081850-
50
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en las cuentas 99
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ORIGINAL FIRMADO
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Igual que en las cuentas deudoras las cuentas de orden acreedoras tienen su contrapartida y esta es la registrada
en las cuentas 99
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