Upload
others
View
11
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
UNIVERSITE DE YAOUNDE ICentre d »Excellence des Technologies de l’Information et de la
CommunicationCETIC
COOPERATION CAMEROUN – BANQUE MONDIALE
UNITE DE COORDINATION DU PROGRAMME (UCP)
RAPPORT DE SUIVI FINANCIER
01 Janvier au 30 Juin 2017
2
INTRODUCTION
PARTIE 1 : PRESENTATION DU PROGRAMME
PARTIE 2 : SITUATION FINANCIERE
3
INTRODUCTION
4
Le présent rapport de suivi financier du Centre d’Excellence en Technologies de l’information et lacommunication (CETIC), porte sur la période allant du 1er Janvier au 30 Juin 2017. Il a été élaboréconformément aux directives de l’IDA en matière de rapport de suivi financier des projets du30 novembre 2001. A cet effet, Il renseigne notamment sur l’activité financière.
Il comprend deux parties :
- la présentation du programme ;- la situation financière.
5
I : PRESENTATION DU PROGRAMME
6
I. PRESENTATION DU PROGRAMME
1.1. Gestion du CETIC
En vertu l’Accord de crédit N° 5422 - CM et de l’arrêté N° 105 CAB/PM du 04 novembre2014 portant création, organisation et fonctionnement du Comité National de pilotage de suivide la mise en œuvre du Projet des Centres d’Excellence Africains de l’EnseignementSupérieur, « le Comité ». Placé auprès du Ministre de l’Enseignement Supérieur, le comité apour mission principale de piloter et suivre la mise en œuvre au Cameroun du Projet desCentres d’excellence Africains de de l’Enseignement Supérieur de la Banque Mondiale.
A ce titre, il est notamment chargé :
- d’approuver les plans d’actions et les budgets annuels des Centres d’Excellence nationaux duProjet ;
- d’approuver les manuels des procédures des Centres d’Excellence nationaux ;- de valider les rapports d’audit des Centres d’Excellence nationaux du projet ;- de veiller à la mise en œuvre des recommandations des audits des Centres d’Excellence
nationaux du projet ;- de veiller à l’alignement des objectifs des Centres d’Excellence nationaux du projet aux
stratégies du développement du Pays ;- d’approuver les requêtes de décaissements des Fonds des Centres d’Excellence nationaux du
projet ;- de veiller de manière générale à la bonne exécution du projet.
1.2. Objectif Général du CETIC
Le CETIC trouve sa justification dans la nécessité de combler le déficit en enseignementsupérieur de qualité dans les pays d’Afrique Occidentale et Centrale en général, et auCameroun en particulier. A travers ce projet, la Banque mondiale entreprend avec leGouvernement camerounais une démarche visant l’amélioration de de la qualité et de lapertinence de l’enseignement supérieur en partant d’un pôle de concentration clairementidentifié au sein de l’Université de Yaoundé I : le Centre d’Excellence en Technologies del’Information et de la Communication (CETIC).
Le projet CETIC a pour but de renforcer les capacités de l’Université de Yaoundé I (UYI) enmatière de formation, de recherche, de relations industrielles et d’internationalisation dans ledomaine générique des technologies de l’information et de la communication. Ses objectifsgénéraux sont de :
- renforcer les capacités du Continent à produire en masses critiques des spécialistes dehaut niveau dans le domaine générique des technologies de l’information et de lacommunication.
- accompagner la mutation technologique de l’économie du Continent vers des secteursà forte valeur ajoutée, en procurant, tant en matière de la recherche proprement dite
7
qu’au niveau des applications qui en découlent, un avantage comparatif dans desfilières à fort impact sur la croissance économique régionale.
- impulser, dans le cadre d’une solidarité de destin avec les autres pays du Continent lavision d’un enseignement supérieur régional catalyseur de développement, quiservirait d’alternative crédible à la fuite des cerveaux et à la transhumancedésordonnée des ressources humaines en quête de formation et de valorisation ;
- renforcer l’intégration régionale dans le domaine de l’Enseignement Supérieur et de laRecherche et contribuer à l’émergence de pôles d’excellence régionaux, véritableslocomotives pour l’ensemble des systèmes éducatifs de la région et partenairesreconnus et respectés du réseau mondial du savoir et de l’innovation.
1.3. Objectif Spécifiques du CETIC
Les objectifs spécifiques du CETIC se rapportent à nombre de domaines de performance liésà l’académie (enseignement et recherche), à la gouvernance, à l’internationalisation, àl’équité, au respect du genre.
1.4. Informations générales
Date de signature Accord de Crédit N° 5422-CM : 14 aout 2014
Date de clôture : 31 décembre 2018
8
II : SITUATION FINANCIERE
PREMIER SEMESTRE 2017
9
La présente situation financière couvre la période allant du 01 Janvier au 30 Juillet 2017. Elle
comprend :
- La situation de trésorerie d’ouverture ;
- Les financements de la période ;
- La situation des emplois ;
- La situation de trésorerie de clôture ;
- Le suivi budgétaire ;
- Prévisions des 6 prochains mois
2.1. Situation de trésorerie d’ouverture
Le Principe comptable portant intangibilité de soldes n’est pas respecté ici en raison de ce que le solde
d’ouverture est différent en début de premier semestre de l’exercice 2017, le CETIC présente une
situation de trésorerie théorique d’ouverture pour FCFA 960 138 881, détaillée dans le tableau ci-
après :
Tableau détaillé des Ressources en ouverture au 1er Janvier 2016 FCFAGouvernement Funds 0
World Bank IDA Funds AdvanceReliquat /Compte Avance initiale sur DLI 2
461 841 711
World Bank IDA Funds RemboursementReliquat sur utilisation du Remboursement (DLI)
265 814 323
Student Fees 0
Others 128 844 649
Compte mère de la recherché de l’UYI 18 855 686
Total des Fonds disponibles théoriques au 1er Janvier 2017 875 356 369
2.2. Financement de la période
Au courant du premier semestre 2017, le CETIC a enregistré un Financement de F CFA 800 000 et FCFA 5 769 820 De ce fait, Financement Total de la période est différent du solde d’ouverture ets’élève à F CFA 881 892 038.
10
2.3. Situation des emplois
Pendant la période allant du 01 Janvier au 30 Juin 2017, le projet a enregistré les dépenses pour unmontant de FCFA 237 910 651. Elles sont présentées d’abord en détail, ensuite se résumées autourdes DLI.
2.4. a Situation des emplois détaillés sur base des activités :
N0 Activités Sous-activites Rubriques MONTANT
IDA CPTEREMBOURSEMENT
CPTEGAMBIEN
1 Meeting Abuja Billets d'avions
Indemnités demission
MeetingAbidjan
Billets d'avions 3 057 680
reliquat frais demission 144 864
CoomitéNational depilotage2/an
SecrétariatTechnique
Indemnités desession
4 100 000
Restauration 200 000
Communication 5 500 000 200 000
Matériel etfournitures debureau
8 211 391 50 000
Mobilier debureau
6 262 490
Frais de tenuede compte 413 839
104 307 174 800
Indemnités destages
375 000
Matérielinformatique etbureautique
29 233 285
Frais de missionau Cameroun 480 000
120 000
Autres chargesdiverses
550 000
11
2 Organisation desformationsde courtedurée
Coût de la sousactivité
Organisation deconférencesnationales etinternationales
18 282 000
Formationsprofessionalisantes
Coût de la sousactivité
Honoraires desencadreurs
18 360 000
Subventionsspécifiques auxapprenants
750 000
Matériel etéquipementpédagogique
8 682 345
Transportinternational desexperts
1 914 000
Restauration 8 871 000 1 000 000
Organisationdesenseignementspour lesanciennesformations
Billets d'avions877 220
Hébergement
Visas
Honoraires 3 170 980
Transport local
Restauration desparticipants
Organisation de laformation
Communication(reproduction desaffiches etplaquettes)
Jurys etencadrement
Frais desubsistance
Heuresd'enseignement
9 972 970
3 Accréditation des
Coût del'activité
12
programmesd'enseignement
Séminaires deformation auxprocéduresd'accréditationHCERES
Billets d'avion 496220
Visas
Indemnités demission
1 162 724
Séminaire deformation auxprocéduresd'accréditationCTI
Billets d'avion
Visas
Indemnités demission
Séminaire deformation à laqualité ISO
Restauration
Honoraires del'expert
Séminaire depréparation desdossiersd'accréditationCTI et HCERES(Limbé)
Transport
Hébergement 5 376 066
Carburant etlubrifiants
Indemnités demission
Location de salle 657 950
Restauration 2 000 000
Séminaire depréparation desdossiersd'accréditationCTI et HCERES(Mvolyé/Yaoundé)
Gratifications 12 825 000
Location de salle
Transport local
Restauration 1 338 900
Fraisd'accréditationCTI
2 902 610
Fraisd'accréditationHCERES
15 274 615
Visites sur sitedes évaluateursCTI
Billets d'avion 2 153 920
Hébergement 1 660 000
Restauration 367 500
4 Appui à larecherchescientifique
Appui auxprojets derecherche
13
Projet Système decontrôle/commandes embarquées
570 000
ProjetModélisationstatistique duvivant
347 116
Bourses post-doctorales
Bourses 1 800 000
5 Réalisationdes travauxderéhabilitation des locauxet achat devéhicule
Coût del'activité
Passation dumarché duvéhicule
Exécution etréception duvéhicule
20 964 361
Elaboration desTDR pour lesétudes deréhabilitation
2 645 502
Exécution desmarchés destravaux deréhabilitation
16 405 976
6 Timelywithdrawalapplicationsupportedby adequatefinancialreporting
Recrutementd'un auditeurFinancier etComptable
Recrutement deconsultants engestionfinancière etcomptable
Coût de la sousactivité
1 448 000
Mise en placed'un système degestioncomptable etfinancierinformatisé
Coût de la sousactivité
1 500 000
3 804 551
7 Publicationdes
Animation etgestion du site
Coût de la sousactivité
3 940 000
14
rapportsfinanciers,plansd'actions etautres
web
TOTAL PAR COMPTE 173 892 795 18 261 636 45 756 220
TOTAL GENERAL 237 910 651
Les dites dépenses s’articulent autour des DLI tels que précisé dans le tableau qui suit. Nous avonspensé à en faire un regroupement avant de passer la trésorerie de clôture.
2.5. b Situation des emplois récapitulatifs axés sur les activités portant DLI se présente ainsiqui suit :
Description DLI Montant
DLI 1 Regional specialization endorsed and institutional readiness 63 501 756DLR 2.1 Nombre de nouveaux étudiants en formation de courtedurée dont 30% de régionaux 57 859 345DLR 2.2 Nombre de nouveaux étudiants inscrits aux nouveaux mastersspécialisés 14 021 170DLR 2.5 Nombre de programmes d'enseignement accrédités àl'échelle internationale y compris l'accréditation sous régionale 46 215 505DLR 2.6 Nombre de publications de recherche internationalementreconnues dans des disciplines soutenues par le programme 2 717 116DLR 2.8 Etapes clés dans la mise en place d'un environnementd'apprentissage et de recherche
40 015 839
DLR 3.1 : Timely withdrawal application supported by adequatefinancial reporting 6 752 551DLR 3.4 : Web transparency on financial management (web access to auditreports, interim financial reports, budgets and annual Work program) 3 940 000
Avances non encore Justifiées 7 211 469
MONTANT TOTAL 237 910 651
2.4 Situation de trésorerie de clôture.
Par déduction des dépenses de FCFA 237 910 651 au Financement Total de la période de FCFA881 892 038, le Solde de clôture au 30 Juin 2017 est de FCFA 625 169 100
15
Quelques constats se dégagent de ces soldes au 30 Juin 2017.
2.6. a Constat sur solde de clôture compte DLI 1.
Il ressort du RSF allant du 1er janvier au 31 Décembre 2016 que le montant de F CFA 18 855 686 est
dû par le compte « Mère de la recherche de l’UYI » au compte « dédié CETIC ». Mais en date du
23 Février 2017, le Compte mère de la recherche de l’UYI a crédité le compte dédié CETIC d’un
montant de F CFA 5 769 820. Il résulte de ce qui précède que le montant dû au compte dédié CETIC
est de F CFA 13 076 803, représentant l’écart de trésorerie. Le tableau qui suit en fait la synthèse
ElémentsMouvements à labanque du compteCETIC
Mouvements dansnos livres CETIC
Ecarts entresoldes declôture.
(A) Solde d'ouverture au 30/06/2017 265 814 323(B) Sorties en terme d’emplois 18 261 636(C ) Solde compte banque 253 322 507 282 861 217 13 076 803
2.4. ai- Analyse de l’écart de FCFA 13 076 803 du solde de clôture compte DLI.
Le résultat des travaux d’analyse de cet écart porterait sur le fait que les paiements de la période soientadossés d’abord sur le compte « Mère de la recherche de Ydé I » et ensuite sur le compte dédiéCETIC. Sur ce, il ressort trois paiements initiés par l’UYI pour le compte du CETIC pour un montantde FCFA 6 277 074, qui sont considérés comme des instances de paiements au 30 Juin 2017 parceque non encore débitées par l’institution bancaire. Il s’agit de :
Libellés Dépenses Réf et mode depaiement de l'UYI
NOMS ETPRENOMS DUBENEFICIAIRE
MONTANT(en FCFA) Commentaires
Remboursement desfrais des participants 1 011 574 OV
internationalSANTUCCI 830 934
en instance depaiement
NOATIN 180 640Paiement desévaluateurs étrangers 3 422 000 OV 15/11/16 Evaluateurs
divers (20) 3 422 000
Ecole PolytechniqueFédérale de Lausanne 1 226 569
OVinternational
14/12/16
EcolePolytechnique
Fédérale deLausanne
1 226 569
Cumul des AIR et TSR 616 931 Trésor public 616 931
16
2.4. aii- Résumé de l’écart de FCFA 13 076 803 du solde de clôture compte DLI.
L’explication de cet écart est le suivant :
Rubriques Montants (F CFA) Reste à justifier(F CFA)
0Ecart entre solde du grand livre Banque DLItenu par le CETIC et le solde du CETIC tenupar la banque
13 076 803 13 076 803
1 Instances de paiement engagés sur lecompte " Mère de la Recherche de l'UYI" 6 277 074 6 799 729
2 Avances non encore justifiées 5 000 000 1 799 729
3 Montant Complémentaire à virer par l'UYIau compte dédié CETIC
1 799 729
Apres s’être attardés sur les constats portant compte DLI 1, nous n’allons pas manquer de porter uneattention sur le Compte « d’avance de la dotation initiale » géré par la Caisse Autonomed’Amortissement.
2.4. b Examen du solde de clôture compte d’avance.
Ce compte enregistre de dépenses pour FCFA 173 478 956. Les frais bancaires s’élèvent à F CFA413 839.
Trois extraits de comptes ont été utilisés pour établir le présent rapport. Il s’agit de :
- Compte dédié CETIC logé à la Standard géré par la CAA ;
- Compte mère de la recherche de l’UYI ;
- Compte dédier CETIC logé à la SCB.
17
2.5- Le tableau des « Ressources et Emplois », ci-dessous, fournit le détail sur lagestion des ressources du programme.
CETICAFRICA HIGHER EDUCATION CENTERS OF EXCELLENCE PROJECT
Statement of Sources and Uses of Fundsfor 01 01 to 30 06 2017
Cummulative for
Sources of FundSemi-Annual Periodending 30 06 2017 Financial Year End
Opening Cash Balance 875 356 369
Government Funds 0World Bank IDA Funds Riembursment 265 814 323World Bank IDA Funds Advance 461 841 711Reliquat compte UYI 18855686compte gambien 128844649Total 875 356 369
Add Receipts 0 0Government Funds 0 0World Bank IDA Funds Reimbursment 0 438 726 136World Bank IDA Funds Advance 0 499 997 000Reliquat compte UYI 5 769 820compte gambien 134 689 142Total Financing 875 356 369 1 079 182 098
Less: ACE Expenditure as per Project ImplementationPlan
Expenditure Classification 1 0 0Expenditures in /World Bank IDA Funds Riembursment 0 0Expenditures in /World Bank IDA Funds Advance 0 0
Expenditure Classificiation 2 0
18
Total Uses of Funds by Components 0 0Closing Balances 875 356 369 875 356 369
Government Funds 0 0World Bank IDA Funds Riembursment 253 332 507 253 332 507World Bank IDA Funds Advance 287 958 164 287 958 164Reliquat compte UYI 13 085 866 13 085 866compte gambien 83888429 83888429Total Closing Cash Balance 638 264 966 638 264 966
2.6 b- Le suivi budgétaire suivant le modèle des ACE
Les prévisions budgétaires pour la période allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2016 ont été réaliséesà 100%. Les détails figurent dans le fichier ACE FORMAT à la feuille : ‘ USES OF FUNDS AS PERPIM ’ le Projet a pris les dispositions idoines pour renseigner l’état ci-dessous. Il reste cependant vraique l’information cumulée n’est pas renseigné pour cause de l’indisponibilité des budgets sur lespériodes antérieures.
19
2.7. Prévisions des 06 prochains mois.
Les prévisions d’activités de Janvier au 30 Juin 2017 sont les suivantes.
Activités Juill.17 Aout.17 Sept.17 Oct.17 Nov.17 Dec.17 Total
Description DLI
DLI 1 Regionalspecializationendorsed andinstitutional readiness
13 448 750 - 13 448 750 13 448 750 26 897 500 13 448 750 80 692 500
DLI 2 Excellence ineducation andresearch capacitydevelopment impact - - - - - - -DLR 2.1 Nombre de
nouveaux etudiantsen formation decourte durée dont30% de regionaux
7 367 500 7 367 500 - 14 735 000 - 14 735 000 44 205 000
DLR 2.2 Nombre denouveaux étudiantsinscrits aux nouveauxmasters spécialisés,dont 30% derégionaux
28 175 000 14 087 500 - 14 087 500 28 175 000 - 84 525 000
DLR 2.3 Nombred'étudiants étrangersinscrit aux nouveauxprogrammesspécifiques dedoctorat, dont 30%de régionaux
- - 6 982 500 - - - 6 982 500
DLR 2.4 Nombred'étudiants etd'enseignants ayanteffectués au moins 1
1 120 000 - 2 240 000 1 120 000 2 240 000 - 6 720 000
20
mois de stage dansles entreprisesprivées
DLR 2.5 Nombre deprogrammesd'enseignementaccrédités à l'échelleinternationale ycomprisl'accréditation sousrégionale
- 4 725 000 4 725 000 - 9 450 000 - 18 900 000
DLR 2.6 Nombre depublications derechercheinternationalementreconnues dans desdisciplines soutenuespar le programme
14 175 000 - 28 350 000 - - 28 350 000 70 875 000
DLR 2.7 Montantdes revenus externescréés par le CEA etlogé dans un comptebancaire particulier
- - - 7 875 000 - - 7 875 000
DLR 2.8 Etapes clésdans la mise en placed'un environnementd'apprentissage et derecherche
24 237 500 24 237 500 24 237 500 24 237 500 24 237 500 24 237 500 145 425 000
DLI 3: Timely,transparent andinstitutionallyreviewed financialManagement
- - - - - -
DLR 3.1 Timelywithdrawalapplication supportedby adequate financial
2 695 000 2 695 000 2 695 000 2 695 000 2 695 000 2 695 000 16 170 000
DLI3.2 Functioningaudit Committee
- - 525 000 - - - 525 000
21
DLR 3.3 Funtioninginternal Audit unit 306 207 - - 306 207 - - 612 413
DLR 3.4 Webtransparency onfinancialmanagement (webaccess to auditreports, interimfinancial reports,budgets and annualWork Program)
656 250 - 1 312 500 656 250 1 312 500 - 3 937 500
DLR 4: Timely andaudited procurement - - - - - - -
DLR 4.1 Timelyprocurement audits
- - - - - 2 625 000 2 625 000
DLR 4.2 Timelyimplementation ofprocurement plans
20 455 313 20 455 313 - 40 910 625 - - 81 821 250
- - - - - - -
Total 112 636 519 73 567 813 84 516 250 120 071 832 95 007 500 86 091 250 571 891 163
22
ANNEXES :
1 Relevé bancaire :
- Compte dédié CETIC du 1er Janvier au 30 Juin 2017 ;- Compte Standard Chartered Bank du 1er Janvier au 30 Juin 2017 ;- Compte Gambien du 1er Janvier au 30 Juin 2017 ;-
2 ACE FORMAT
3 Contrôle de cohérence.
Lexique des Sigles et Abréviations
DI : Dotation initiale
DLI : Décaissement Lié aux Indicateurs
DLR : Décaissement Lié au Résultats
UY1 : Université de Yaoundé 1