Årsberetning 2014 - 5450-otterup.dk · Årsregnskab 2014 Læsevejledning 2 | Årsberetning 2014 ... mellem regeringen og Kommunernes Landsforening. Kommunens serviceudgifter defineres

Årsberetning 2014 Årsregnskab for 2014

Årsregnskab 2014

Læsevejledning

2 | Årsberetning 2014

Læsevejledning Formålet med regnskabet er at redegøre for udviklingen i regnskabsåret set i forhold til den forventede udvikling, da budgettet blev vedtaget. Aflæggelsen af regnskabet for 2014 er opbygget i forhold til den politiske og organisatoriske opdeling samt Økonomi- og Indenrigsministeriets udmeldte formkrav til årsregnskabet. Opmærksomheden henledes i øvrigt på, at:

indtægter er angivet med minus og udgifter er angivet som positive tal

afrundinger til hele tusind eller mio. kr. i de anførte tal- og tabelopstillinger kan medføre, at tallene ikke summerer til totalen

Ajourført: 16. april 2015

Økonomi & Løn Østergade 23 5400 Bogense www.nordfynskommune.dk Sags nr. 480-2015-67415 Dokument nr. 480-2015-95733

Årsregnskab 2014

Indholdsfortegnelse


Indhold Læsevejledning ....................................................................................................................................................... 2

Indhold ...................................................................................................................................................................... 3

Kommuneoplysninger ............................................................................................................................................. 4

Borgmesterens forord .............................................................................................................................................. 5

Ledelsens påtegning ............................................................................................................................................... 6

Generelle regnskabsbemærkninger ..................................................................................................................... 7

5 års hovedtal og nøgletal ................................................................................................................................... 13

Regnskabsopgørelse............................................................................................................................................. 15

Finansieringsoversigt ............................................................................................................................................. 16

Balance ................................................................................................................................................................... 17

Noter til regnskabsopgørelse og balance ......................................................................................................... 18

Sektorbeskrivelse for Arbejdsmarkedsudvalget ................................................................................................ 26

Sektorbeskrivelse for Erhvervs- Kultur- og Fritidsudvalget ................................................................................. 33

Sektorbeskrivelse for Børne- og Ungeudvalget ................................................................................................. 40

Sektorbeskrivelse for Social- og Sundhedsudvalget ......................................................................................... 49

Sektorbeskrivelse for Teknik- og Miljøudvalget ................................................................................................. 60

Sektorbeskrivelse for Økonomiudvalget ............................................................................................................. 71

Anvendt regnskabspraksis ................................................................................................................................... 79

Årsregnskab 2014

Kommuneoplysninger


Kommuneoplysninger Kommune Nordfyns Kommune

Østergade 23 5400 Bogense

Telefon 64 82 82 82 Hjemmeside www.nordfynskommune.dk E-mail [email protected] Hjemsted Bogense Regnskabsår 1. januar – 31. december Kommunalbestyrelse Morten Andersen, Borgmester (V) I 2014 Kim Johansen (A) Jørgen Meier Sørensen (V) Kurt Christensen (V) Helle Waagner (A) René Lundegaard (O) Steen Brydegaard (F) Anja Lund Kristensen (V) Ole Taustrup Hansen (V) Pia Longet (A) Lars Hegelund Bjørnsbo (V) Anette Lykke Jensen (A) Freddy Andersen (V) Jane Yndgaard (O) Dorte Schmidt (N) Mogens Christensen (V) Gert Rasmussen (A) Franz Jul Rohde (C) Bent Soelberg (V) Lasse Haugaard Pedersen (A) Jens Otto Dalhøj (I) Palle Yndgaard (V) Keld Haurholm Nielsen (Ø) Brian Lebæk (A) Maria Smet Jensen (V) Direktion Morten V. Pedersen, kommunaldirektør Ulla Andersen, direktør for social og arbejdsmarked Ejner Jensen, direktør for børn og unge Henrik Boesen, direktør for teknik, erhverv og kultur Revision BDO Kommunernes Revision

Godkendt revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense

Årsregnskab 2014

Borgmesterens forord


Borgmesterens forord I 2014 tiltrådte en ny kommunalbestyrelse og dette regnskab er således kommunalbestyrelsens første regnskab. I Nordfyns Kommune har vi styr på økonomien og dette regnskab er ingen undtagelse. Den daglige styring sker med udgangspunkt i vores vedtagne økonomiske politik og dette regnskab er i tråd med måltallene i den økonomiske politik. Nordfyns Kommunes indtægter er i høj grad præget af nedgangen i indbyggertallet i kommunen og ved udgangen af 2014 var vi 29.030 indbyggere i kommunen. I lighed med tendensen i hele Danmark så oplever vi et faldende fødselstal og i 2014 blev der kun født 227 børn. Det er mit håb, at den særlige indsats, som vi gør for at brande kommunen, vil bære frugt, således at flere vil flytte til kommunen. Et element i denne indsats er nedsættelsen af priserne på vores byggegrun-de og i 2014 kan vi konstatere, at der blev solgt 7 byggegrunde og yderligere 6 byggegrunde var reser-veret. Dermed er udviklingen forhåbentligt vendt. Driftsudgifterne består af serviceudgifter og overførselsudgifter. Det er vigtigt, at såvel den enkelte kom-mune som kommunerne under ét overholder den af Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldte ramme for serviceudgifter, ellers vil det udløse økonomiske sanktioner. I Nordfyns Kommune udgør den samlede godkendte ramme for serviceudgifterne 1.206,6 mio. kr. og i regnskabet for 2014 er forbruget 42,5 mio. kr. under rammen. På arbejdsmarkedsområdet er der fremgang på stort set alle områder. Ledigheden er faldende og det samlede antal af borgere på offentlig forsørgelse er faldende. Dette skyldes en gunstig udvikling i kon-junkturerne men også en stor og aktiv indsats fra vores Jobcenter. Resultatet heraf er kraftigt faldende udgifter indenfor arbejdsmarkedsudvalgets område - en tendens, som jeg håber, bliver gældende for de kommende år. På anlægsområdet har 2014 været endnu et år med mange anlægsprojekter og et samlet anlægs-budget for 2014 på 103,1 mio. Kr. Vi har dog været lidt udfordret af, at nogle projekter har været igen-nem en længere planlægningsfase end oprindeligt forventet og dermed har afslutningsgraden ikke været så høj, som vi kunne ønske os. Samtidig kan vi glæde os over de mange projekter, som er gennemført i 2014. Generelt vil jeg fremhæ-ve nogle af de initiativer, som er med til at gøre vores kommune mere attraktiv såvel for nuværende som for fremtidige borgere. Her kan nævnes Hasmark Strandpark, den nye oase i Søndersø by, som tidligere husede Søndersøcentret, men også fornyelsen af Otterup bymidte er godt på vej. Hertil kommer et øget fokus på renovering og etablering af stier såsom cykelstien i Otterup men også sti fra plejecentret Mølle-haven og ind til Bogense bymidte. Samlet har vi i 2014 brugt 31 mio. kr. i anlæg på skolerne som led i en samlet moderniseringsplan, men også til lærerarbejdspladser, så implementeringen af folkeskolereformen fik bedst mulige betingelser. De seneste år har vi aflagt et positivt regnskab og derved fået flere likvider til vores rådighed. Vi har brugt af likviderne til at optimere og nedsætte kommunens gæld men også til ikke at optage ny gæld. Det giver fremadrettet en positiv økonomi, når færre midler skal reserveres til forrentning af gæld. Generelt er regnskabet et tilbageblik på året, der er gået og giver et godt indblik i årets aktiviteter og jeg vil hermed ønske dig god læselyst. Morten Andersen Borgmester

Årsregnskab 2014

Ledelsens påtegning


Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 22. april 2015 aflagt årsregnskab for 2014 for Nordfyns Kommune til Kommu-nalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstem-melse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til Styrelseslovens § 45 overgiver Kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Nordfyns Kommune, den 30. april 2015

Morten Andersen Borgmester

Morten V. Pedersen Kommunaldirektør

Årsregnskab 2014

Generelle regnskabsbemærkninger


Generelle regnskabsbemærkninger Regnskabsresultatet jf. regnskabsopgørelsen Hovedtallene ser således ud:

(mio. kr.) Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Forventet regnskab

pr. 30.09.2014

Regnskab 2014

Regnskab 2013

Tilskud og skatter -1.785,3 -1.782,0 -1.782,0 -1.782,1 -1.770,0 Driftsudgifter 1.710,2 1.700,6 1.693,4 1.659,7 1.661,1 Renter 4,5 2,1 2,1 1,6 1,4 Resultat af ordinær drift -70,5 -79,3 -86,5 -120,8 -107,3 Anlægsudgifter 89,9 103,1 81,3 55,6 86,5 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 -2,0 -1,3 Skattefinansieret resultat 19,4 23,6 -5,3 -67,2 -22,1 Forsyningsvirksomheder 1,6 1,6 1,6 -0,7 -1,1 Budgetreserver 28,8 36,6 0,0 0,0 0,0 Resultat i alt 49,8 61,9 -3,7 -67,8 -23,2

Negative beløb angiver indtægter. Positive angiver udgifter. Nordfyns Kommunes regnskab viser et samlet overskud af drift og anlæg på 67,8 mio. kr. Der var i det oprindelige budget forudsat et underskud på 49,8 mio. kr. Overordnet set er der følgende store afvigelser mellem regnskab og oprindeligt budget:

resultat af ordinær drift er 50,3 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret de skattefinansierede anlægsudgifter er 34,3 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret resultat af jordforsyning er 2,0 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret resultat af forsyningsområdet giver et overskud, der 2,3 mio. kr. større end budgetteret

I budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 forventedes et samlet overskud på 3,7 mio. kr. I forhold til budgetopfølgningen er der i det endelige regnskab følgende store afvigelser:

driftsudgifterne er 33,7 mio. kr. lavere end forventet, hvilket bl.a. medfører, at budgetoverførsler-ne på driftsområdet er 7,6 mio. kr. højere end forventet

anlægsudgifterne er 25,7 mio. kr. lavere end forventet, hvilket bl.a. medfører, at budgetoverførs-lerne på anlægsområdet er 27,1 mio. kr. højere end forventet

resultat af jordforsyning er 2,0 mio. kr. bedre end forventet resultat af forsyningsområdet giver et overskud, der 2,3 mio. kr. større end forventet

Regnskab contra måltal i den økonomiske politik Kommunalbestyrelsen vedtog i 2012 en økonomisk politik for årene 2013 – 2016. Politikken er i 2014 blevet revideret. I den økonomiske politik indgår en række måltal for den kommunale økonomi. Måltallene anvendes primært i forbindelse med budgetvedtagelsen. Det er dog også relevant at se, om regnskabsresultatet også overholder måltallene. Nedenfor er vist, om de økonomiske måltal er nået i 2014:

Årsregnskab 2014



(i 1.000 kroner) Måltal Opr. budget 2014 Regnskab 2014 Resultat af ordinær drift -65.000 -70.544

-120.827

Anlægsudgifter 65.000 89.944

55.598

Gennemsnitlig likviditet 70.000 150.000

280.466

Netto gældsafvikling 5.000 4.917

17.772

Kilde: KMD-Opus og Nordyns Kommunes økonomiske politik

Positive resultater samt indtægter markeres med minus fortegn I tabellen er anvendt de reviderede måltal for 2014, som indeholder større måltal for hhv. resultat af ordi-nær drift og anlægsudgifter. Som det fremgår af ovenstående tabel var 3 ud af 4 måltal opfyldt i forbindelse med budgetvedtagel-sen for 2014. Regnskabstallene viser også, at 3 ud af 4 måltal er nået i 2014. På anlægsområdet er udgifterne 9,4 mio. kr. lavere end måltallet.

Budgetoverførsler Kommunalbestyrelsen har den 26. marts 2015 godkendt, at der fra 2014 til 2015 overføres følgende bud-getbeløb i mio. kr.:

Udvalg DRIFT ANLÆG Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget 0,7 8,4 Børne- og Ungeudvalget 7,1 20,9 Social- og Sundhedsudvalget 5,5 6,6 Teknik- og Miljøudvalget 7,0 6,9 Økonomiudvalget 3,1 4,6 I alt 23,5 47,4

Beløbene er yderligere specificeret i bilagshæftet til årsberetningen.

Budgetgrundlag og budgetreserver Driftsbudgettet for 2014 blev lagt på grundlag af budgettet for 2013 med de forudsætningsændringer mv., som var kendt i foråret 2013. I modsætning til mange tidligere år skulle kommunalbestyrelsen ikke gennem en større sparerunde for at få balance i budgettet. Via forskellige effektiviseringer på driften blev der i budgettet for 2014 plads til en række anlægsprojekter. Budgetreserven fra 2013 blev videreført med 6,8 mio. kr. Budgetreserven skulle anvendes til at finansiere eventuelle budgetoverskridelser i det samlede driftsbudget. Derudover blev der budgetteret med en forventet budgetoverførsel fra tidligere år på 22 mio. kr. I løbet af året viste det sig, at der ikke blev behov for at anvende budgetreserven. Dels var budgettet lagt på et realistisk grundlag, dels opstod der ikke væsentlige uforudsete udgifter. Flere af fagudvalgene kunne ved budgetopfølgningerne konstatere mindreudgifter, som blev overført til budgetreserverne. Ved årets udgang udgjorde budgetreserverne 36,6 mio. kr.

Årsregnskab 2014



Budgetreserverne fordeler sig således: Udvalg (mio. kr.)

Oprindeligt budget

Tillagt i forb. med kvartalsvise bud-getopfølgninger

Øvrige budget-

reguleringer

Samlet budget-reserve

Arbejdsmarkedsudvalget 0,0 21,2 0,0 21,2 Børne- og Ungeudvalget 0,0 7,0 0,0 7,0 Social- og Sundhedsudval-get

1,8 5,3 -2,7 4,4

Teknik- og miljøudvalget 0,0 1,1 0,0 1,1 Økonomiudvalget 5,0 -1,9 -0,3 2,8 Forventet budgetoverførsel 22,0 0,0 -22,0 0,0 I alt 28,8 32,7 -25,0 36,5

Serviceudgifter – overholdelse af servicerammen Kommunerne skal under ét overholde de oprindeligt budgetterede serviceudgifter, jf. økonomiaftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening. Kommunens serviceudgifter defineres som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket

nettodriftsudgifterne til lovpligtige sociale overførsler (kontanthjælp, pensioner, sygedagpenge, boligstøtte, aktivering mv.) samt udgifter til forsikrede ledige

nettodriftsudgifterne til ældreboliger nettodriftsudgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet nettodriftsudgifterne til forsyningsområdet (brugerfinansieret)

Nordfyns Kommunes serviceudgifter for 2014 kan opgøres således:

Beløb i mio. kr. Oprindeligt

budget Regnskab

2014

Nettodriftsudgifter i alt 1.740,6 1.659,0

Heraf udgifter udenfor servicerammen Sociale overførsler og forsikrede ledige 437,2 397,9 Ældreboliger -5,0 -5,5 Aktivitetsbestemt sundhed 100,2 103,2 Brugerfinansieret område 1,6 -0,7

Serviceudgifter i 2014 1.206,6 1.164,1 Som det fremgår af tabellen har Nordfyns Kommune overholdt aftalen om serviceudgifterne for 2014, idet serviceudgifterne i regnskabet er 42,5 mio. kr. mindre end i det oprindelige budget. Det fremgår også af tabellen, at kommunens udgifter til sociale overførsler og forsikrede ledige er 39,3 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. Samlet set er nettodriftsudgifterne 81,6 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret.

Årsregnskab 2014



Det er primært den ordinære drift, der bidrager til det store overskud. Årsagerne til driftsoverskuddet er bl.a.:

Kommunens institutioner og afdelinger har generelt været tilbageholdende med at bruge bud-gettet for 2014. De samlede budgetoverførsler fra 2014 til 2015 udgør 23,5 mio. kr. mod 27,6 mio. kr. året før. Ifølge budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 var det forventet, at budgetover-førslerne ville udgøre 15,9 mio. kr.

De kvartalsvise budgetopfølgninger har vist et forventet mindreforbrug på en lang række områ-der. Disse mindreforbrug er løbende blevet overført til særlige budgetreserver, som har kunnet anvendes til finansiering af eventuelle merforbrug andre steder i budgettet. Budgetreserverne er ikke blevet anvendt. Budgetreserverne er steget med 30,7 mio. kr. i løbet af 2014.

I forhold til det forventede regnskabsresultat i budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 er der mindreudgifter på en række områder uden overførselsadgang.

Kommunens likvider er i 2014 blevet forøget med 52,0 mio. kr., hvor der oprindeligt var budgetteret med et forbrug af likvider på 19,7 mio. kr. I sektorbeskrivelserne er nærmere redegjort for de største afvigelser. Derudover henvises til noterne samt bilagshæftet med mere detaljerede regnskabsoversigter.

Tilskud og skatter Indtægterne fra skatter og generelle tilskud blev i 2014 3,2 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. Skatteindtægterne faldt med 0,6 mio. kr. pga. tilbagebetaling af grundskyld som følge af nye ejendoms-vurderinger fra Skat. Tilskud og udligninger faldt med 2,6 mio. kr. Dette skyldes primært, at beskæftigelsestilskuddet, som dækker en del af kommunens udgifter til ledige, blev nedreguleret i løbet af året. Den seneste prognose fra KL viser, at det skal forventes, at der i 2015 skal ske en tilbagebetaling af en del af beskæftigelsestilskuddet for 2014 som følge af færre ledige i kommunerne. Tilbagebetalingen bliver beregnet af Økonomi- og Indenrigsministeriet og meldt ud den 1. juli 2015.

Driftsudgifter på det skattefinansierede område Driftsudgifterne fordelt på fagudvalg ser således ud (i mio. kr.):

Udvalg Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Forventet regnskab

pr. 30.09.2014

Regnskab 2014

Arbejdsmarkedsudvalget 284,1 256,1 263,5 246,3 Erhvervs- Kultur- og Fritidsudvalget 39,8 41,1 40,3 39,1 Børne- og Ungeudvalget 498,8 500,4 496,2 490,3 Social- og Sundhedsudvalget 637,7 643,4 638,5 644,4 Teknik- og Miljøudvalget 77,6 78,2 77,7 64,8 Økonomiudvalget 172,7 181,4 177,2 174,8 I alt 1.710,2 1.700,6 1.693,4 1.659,7

Som det fremgår af ovenstående tabel er driftsbudgetterne totalt set blevet reduceret med næsten 10 mio. kr. i løbet af året har stort set alle udvalg overholdt de korrigerede budgetter er regnskabet for de samlede driftsudgifter 40,9 mio. kr. lavere end det korrigerede budget er regnskabet for de samlede driftsudgifter 33,7 mio. kr. lavere end det forventede regnskab

Årsregnskab 2014



I sektorbeskrivelserne for de enkelte udvalg er der nærmere redegjort for de væsentligste afvigelser mel-lem korrigeret budget og regnskab.

Renter I 2014 udgør renterne en nettoudgift på 1,6 mio. kr. Det korrigerede budget udviste en nettoudgift på 2,1 mio. kr. Forskellen skyldes primært større renteindtægter end forventet af tilgodehavender. Derudover har renteudgifterne af kommunens variabelt forrentede gæld været mindre end forventet.

Anlægsudgifter excl. jordforsyning På det skattefinansierede område har der været afholdt nettoudgifter for 55,6 mio. kr. Det korrigerede budget udgjorde 103,1 mio. kr. Det oprindelige budget udgjorde 89,9 mio. kr. I 2014 er der givet tillægsbevillinger på 13,2 mio. kr., primært overførsel af uforbrugte anlægsmidler fra 2013. De 3 største anlægsposter er

Modernisering af skoler, hvor der i alt er brugt 29,7 mio. kr. i 2014 Energisparende foranstaltninger. Hertil er der afholdt 5,1 mio. kr. i 2014. Ny tandklinik, hvor der er brugt i alt 4,6 mio. kr. i 2014.

Der overføres uforbrugte budgetbeløb for anlægsprojekter for i alt 47,4 mio. kr. til 2015. De væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget er: Erhvervs-, kultur- og fritidsudvalgets område

Der har været afsat en del puljemidler til klubhuse og idrætshaller, bl.a. til energibesparelser. En stor del af puljemidlerne er ikke anvendt i 2014.

Børne- og Ungeudvalgets område En stor del af anlægsbudgettet til modernisering af skolerne overføres til 2014. Udvidelsen af døgninstitutionen Langebyhus har afventet endelig beslutning om udvidelsens om-

fang, hvorfor der næsten ikke er brugt noget af anlægsbudgettet i 2014. Etablering af ny tandklinik er blevet forsinket.

Social- og Sundhedsudvalgets område 2. fase af sundhedshuset på Solgården er blevet forsinket. Udvidelse af Handicapcenter Nordfyn er blevet udskudt.

Teknik- og Miljøudvalgets område Havneinvesteringerne er blevet udskudt. Udviklingen af Søbadet i Bogense er ligeledes blevet udskudt.

Økonomiudvalgets område Digitalisering af en række IT systemer er blevet udskudt.

Oversigter over anlægsprojekterne, opdelt på afsluttede og igangværende projekter, findes i bilagshæf-tet til årsregnskabet.

Årsregnskab 2014



Jordforsyning Kommunen har i 2014 afholdt udgifter til køb af jord og byggemodning for 0,3 mio. kr. De samlede salgs-indtægter udgjorde 2,3 mio. kr. Der har således været et nettooverskud på jordforsyning på 2,0 mio. kr. Der er i alt solgt 9 parcelhusgrunde i 2014, hvor der i 2013 blev solgt 3 grunde. Der er i 2014 tilbagekøbt 2 parcelhusgrunde.

Forsyningsvirksomheder Det brugerfinansierede forsyningsområde omfatter udelukkende renovation, herunder genbrugspladser-ne. Det var ifølge det korrigerede budget forventet, at området gav et underskud på 1,6 mio. kr. Regnskabs-resultatet viser et samlet overskud på 0,7 mio. kr. Afvigelsen skyldes bl.a. færre udgifter end forventet til forbrænding af dagrenovation rådgivning i forbindelse med planlægning og udbud personale, grundet større refusioner

Låneoptagelse og afdrag på lån Der er i 2014 ikke optaget nye lån. Der er i 2014 betalt afdrag for i alt 17,8 mio. kr. Kommunalbestyrelsen har den 26. marts 2015 besluttet, at kommunens låneramme for 2014 ikke skal be-nyttes til optagelse af yderligere lån.

Årsregnskab 2014

5 års hovedtal og nøgletal


5 års hovedtal og nøgletal (mio. kr.) Regnskab

2010 Regnskab

2011 Regnskab

2012 Regnskab

2013 Regnskab

2014 Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær drift -42,0 -90,3 -101,7 -107,3 -120,8 Resultat af skattefinansieret område 31,1 -65,6 -76,8 -22,1 -67,2 Resultat af forsyningsområdet -2,5 4,3 1,3 -1,1 -0,7 Balanceposter Anlægsaktiver i alt 1.633,1 1.634,1 1.500,4 1.469,0 1.458,3 Omsætningsaktiver i alt 33,0 55,4 12,7 130,5 81,5 Likvide aktiver incl. obligationer 40,6 62,1 156,0 136,8 188,8 Mellemvæ. med forsyningsområdet - spildevand (gæld) - renovation (gæld)

-11,9 -8,9

-10,8 -4,7

-9,6 -3,4

-8,3 -4,5

-7,0 -5,2

Langfristet gæld - heraf vedr. ældreboliger Hensatte forpligtelser Kortfristet gæld

-325,6 -158,3 -171,2 -98,8

-311,4 -153,4 -163,1 -124,2

-291,6 -149,1 -223,9 -84,5

-276,3 -144,0 -220,4 -177,3

-264,3 -138,7 -215,7 -161,5

Egenkapital i alt -1.111,1 -1.152,9 -1.069,0 -1.062,2 -1.087,1 Gennemsnitlig likviditet ifølge kassekreditreglen (hele året)

88,3

138,8

189,2

220,8

280,5

Likvide aktiver pr. indb. (i hele kr.) 1.378 2.118 5.337 4.708 6.505 Langfristet gæld pr. indb. (i hele kr.) 11.034 10.618 9.978 9.508 9.103 Skatteudskrivning Budgetteret udskrivningsgrundlag pr. indb. (i hele kr.)

123.058 126.999 130.664 138.069 142.441

Udskrivningsprocent kommuneskat 26,0 26,1 26,1 26,1 26,1 Grundskyldspromille 25,18 31,98 31,98 31,98 31,98 Antal indbyggere (ult., folkereg.) 29.507 29.330 29.224 29.066 29.030

Negative beløb i regnskabsopgørelsen er overskud.

Årsregnskab 2014

5 års hovedtal og nøgletal


Personaleforbrug PERSONALEFORBRUG (fuldtidsstillinger) 2010 2011 2012 2013 2014

Arbejdsmarkedsudvalget 109,5 105,9 77,6 79,1 67,4

Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget 42,2 39,8 36,1 44,1 27,6

Børne- og Ungeudvalget 997,1 974,6 962,9 914,4 940,0

Social- og Sundhedsudvalget 675,3 665,3 693,2 711,3 732,8

Teknik- og Miljøudvalget 97,6 80,2 79,1 82,5 81,3

Økonomiudvalget 220,8 222,2 223,4 215,0 221,6

I alt 2.142,6 2.088,0 2.072,3 2.046,4 2.070,6

Samlede lønudgifter i mio. kr. 803,3 781,2 796,1 792,1 815,9 Oversigten viser det faktiske personaleforbrug pr. fagudvalg, omregnet til fuldtidsstillinger. Politikere indgår ikke i ovenstående personaleforbrug. Forbruget er incl. medarbejdere, der er syge og på barsel. Personer i jobtræning, fleksjob og andre til-skudsjobs indgår også i opgørelsen. De samlede lønudgifter er ligeledes incl. løn udbetalt under ferie, sygdom, barsel mv. Ud af de samlede lønudgifter er der i 2014 udbetalt ca. 4,2 mio. kr. i honorar og vederlag til politikere. Udvalgsstrukturen i Nordfyns Kommune er ændret pr. 1. januar 2014. Personaleforbruget for 2010-2013 er fordelt efter den gamle udvalgsstruktur. F.eks. er personaleforbruget i det tidligere Sundheds-, Kultur- og Fritidsudvalg medtaget under Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget. Det medfører, at man ikke direkte kan sammenligne personaleforbruget for 2010-2013 med 2014. De væsentligste ændringer i personaleforbruget fra 2013 til 2014 vedrører følgende områder: Arbejdsmarkedsudvalgets område Der har været et fald i antallet af personer i jobtræning. Erhvervs-, kultur- og fritidsudvalget (tidl. Sundheds-, Kultur- og Fritidsudvalget) Tandplejen er pr. 1. januar 2014 flyttet til Børne- og Ungeudvalget. Børne- og Ungeudvalgets område Tandplejen er pr. 1. januar 2014 flyttet fra Sundheds-, Kultur og Fritidsudvalget til Børne- og Ungeudvalget. Personaleforbruget i skolerne er steget, mens personaleforbruget i dagtilbud er faldet tilsvarende. Social- og Sundhedsudvalgets område Der har i 2014 været større personaleforbrug på plejecentre og i hjemmeplejen. Teknik og Miljøudvalgets område Der har i 2014 været færre ansatte i driftsafdelingen. Økonomiudvalgets område Der har i 2014 været flere ansatte i Teknik, Erhverv og Kultur.

Årsregnskab 2014

Regnskabsopgørelse


Regnskabsopgørelse

Note (i 1000 kr.)

Oprindeligt budget

Korrigeret budget Regnskab Regnskab

2013

Indtægter

1 Skatter -1.194.376 -1.193.956 -1.193.783 -1.161.839

2 Tilskud og udligning -590.899 -588.049 -588.315 -608.187

Indtægter i alt -1.785.275 -1.782.005 -1.782.098 -1.770.026

3 Driftsudgifter (excl. renovation)

Arbejdsmarkedsudvalget 284.133 256.135 246.322 263.333

Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget 39.376 41.138 39.090 36.168

Børne- og Ungeudvalget 498.766 500.370 490.283 488.503

Social- og Sundhedsudvalget 637.732 643.393 644.435 626.111

Teknik- og Miljøudvalget 77.583 78.198 64.756 76.977

Økonomiudvalget 172.651 181.380 174.814 170.280

Driftsudgifter i alt 1.710.242 1.700.615 1.659.700 1.661.373

4 Renter 4.489 2.089 1.571 1.368

Resultat af ordinær drift (overskud) -70.544 -79.301 -120.827 -107.285

5 Anlægsudgifter (excl. renovation)

Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget 20.176 20.643 12.829 9.218

Børne- og Ungeudvalget 43.640 58.958 37.770 23.634

Social- og Sundhedsudvalget 3.333 2.085 -4.298 11.456

Teknik- og Miljøudvalget 19.010 21.897 16.392 28.507

Økonomiudvalget 3.785 -466 -7.094 13.680

Anlægsudgifter i alt 89.944 103.117 55.598 86.495

6 Jordforsyning 0 0 -1.966 -1.324

Resultat af skattefinansieret område 19.400 23.816 -67.194 -22.114

Forsyningsvirksomheder (renovation)

Driftsudgifter - netto 1.555 1.555 -651 -1.125

Anlægsudgifter 0 0 0 0

Forsyningsvirksomheder i alt 1.555 1.555 -651 -1.125

7 Budgetreserver 28.832 36.558 0 0

Resultat i alt (overskud) 49.786 61.929 -67.845 -23.239 Negative beløb angiver indtægter. Positive beløb angiver udgifter.

Årsregnskab 2014

Finansieringsoversigt


Finansieringsoversigt

Note (i 1000 kr.)

Oprindeligt budget

Korrigeret budget Regnskab

Ændringer i likvide aktiver

Årets resultat -49.786 -61.929 67.845

Afdrag på lån -14.775 -17.875 -17.772

Optagelse af lån 11.138 0 0

8 Ændring af kortfristede tilgodehavender og gæld samt langfristede tilgodehavender 33.727 33.517 -2.192

Kursregulering af obligationer og investeringsbeviser 4.131

Ændringer i likvide aktiver i alt -19.696 -46.287 52.012

Likvide aktiver primo 136.830

Likvide aktiver ultimo 188.842

Årsregnskab 2014

Balance


Balance Note

Aktiver (1.000 kr.) 1. jan. 2014

31. dec. 2014

Note Passiver (1.000 kr.)

1. jan. 2014

31. dec. 2014

9 Materielle anlægsaktiver 16 Egenkapital

Grunde og bygninger 601.377 568.885 Takstfinansierede aktiver 19.774 19.018

Tekniske anlæg 19.973 17.351 Selvejende institutioners aktiver 26.652 24.505

Inventar 4.727 5.628 Skattefinansierede aktiver 699.888 637.276

Anlæg under opførelse 26.365 42.248 16A Finansiel egenkapital 315.928 406.325

Materielle anlægsaktiver i alt 652.442 634.112 Egenkapital i alt 1.062.242 1.087.125

10 Immaterielle anlægsaktiver 3.513 2.635 17 Hensatte forpligtelser 220.375 215.687

Finansielle anlægsaktiver Langfristet gæld

11 Langfristede tilgodehaven-der 825.821 833.699 18 Langfristet gæld vedr. lån 272.397 254.567

12 Udlæg vedr. forsyningsvirk-somheder -12.824 -12.196 19

Gæld vedrørende leasede aktiver 3.952 9.694

Finansielle anlægsaktiver i alt 812.996 821.504 Langfristet gæld i alt 276.350 264.261

Anlægsaktiver i alt 1.468.952 1.458.251 Kortfristet gæld

Nettogæld vedr. fonds, legater mv. 4.171 4.121

Omsætningsaktiver 20 Kortfristet gæld, i øvrigt 173.153 157.378

13 Grunde og bygninger til videresalg 90.359 44.053 Kortfristet gæld i alt 177.324 161.499

14 Kortfristede tilgodehavender 39.560 36.909

Værdipapirer, pantebreve 589 519

Omsætningsaktiver i alt 130.508 81.480

15 Likvide aktiver 136.830 188.842

Aktiver i alt 1.736.290 1.728.572 Passiver i alt 1.736.290 1.728.572

Følgende beløb indgår ikke i balancen:

Nordfyns Kommunes indskud i Landsbyggefonden og kommunale ældreboliger 52.958 53.434

21 Nordfyns Kommunes garantiforpligtelser for lån, optaget af andre 724.109 786.526

Nordfyns kommunes lejeforpligtelser 2.134 1.138

Detaljeret oversigt over kommunens forpligtelser fremgår af bilagshæftet til årsregnskabet.

Årsregnskab 2014

Noter til regnskabsopgørelse og balance



Note ( i 1.000 kr.)

Oprindeligt budget


1 Skatter

Kommunal indkomstskat -1.079.688 -1.079.808 -1.079.808

Selskabsskatter -8.354 -8.354 -8.354

Dødsboskat mv. -117 -277 -278

Grundskyld -105.858 -105.158 -105.130

Dækningsafgift -359 -359 -213

I alt -1.194.376 -1.193.956 -1.193.783

2 Generelle tilskud og udligning

Udligning og generelle tilskud -495.264 -497.088 -497.088

Udligning og tilskud vedr. udlændinge 14.520 14.520 14.520

Kommunale bidrag til regionerne 3.635 3.635 3.636

Særlige tilskud -113.790 -109.116 -109.116

Momsudligning - tilbagebet. og reguleringer 0 0 -267

I alt -590.899 -588.049 -588.315

3 Driftsudgifter

Driftsudgifterne er nærmere specificeret i sektorbeskrivelserne for de enkelte udvalg.

4 Renter

Under renter konteres ligeledes afkast af værdipapirer, kurstab/-gevinster samt garantiprovision.

Forskellen mellem korrigeret budget og regnskab skyldes dels færre renteudgifter af lån end forventet pga. lave renter og dels større renteindtægter af obligationer mv. pga. godt afkast.

5 Anlægsudgifter Anlægsudgifterne er nærmere specificeret i oversigterne over igangværende og afsluttede anlægsopgaver, som findes i bilaget til årsregnskabet.

( i 1.000 kr.) Oprindeligt

budget Korrigeret

budget Regnskab

6 Jordforsyning

Udgifter til byggemodning og køb af jord 0 0 361

Indtægter fra salg af jord 0 0 -2.327

I alt 0 0 -1.966

Årsregnskab 2014



Note ( i 1.000 kr.)

Oprindeligt budget


7 Budgetreserver

Økonomiudvalget 5.000 2.835 0

Arbejdsmarkedsudvalget 0 21.186 0

Børne- og Ungeudvalget 0 7.042 0

Social- og Sundhedsudvalget 1.825 4.369 0

Teknik- og Miljøudvalget 0 1.126 0

Forventede budgetoverførsler 22.007 0 0

I alt budgetreserver 28.832 36.558 0 Budgetreserverne anvendes udelukkende til regulering af budgetbeløbene. Yderligere forklaring til bevægelserne på budgetreserverne findes på side 7 under de generelle regnskabsbemærkninger.

8 Kortfristede tilgodehavender og gæld samt langfristede tilgodehavender

Posten vedrører ændringer i kommunens tilgodehavender og kortfristede gæld, herunder mel-lemregninger mellem årene.

Afvigelsen mellem budget og regnskab skyldes primært ændringer i mellemregninger mellem årene, de såkaldte periodeafgrænsningsposter.

9 Materielle anlægsaktiver (i mio. kr.)

Grunde og bygninger

Tekniske anlæg,

mv.

Inventar mv.

Materielle anlæg

under op-førelse

Total

Kostpris 1. jan. 2014 1.003,7 50,0 44,4 26,3 1.124,4

Tilgang 0,0 1,0 1,3 31,3 33,6

Afgang -7,8 -3,2 -34,7 -1,5 -47,2

Overført 11,4 0,7 1,9 -13,9 0,1

Kostpris 31. dec. 2014 1.007,3 48,5 12,9 42,2 1.110,9

Afskrivninger 1. jan. 2014 -402,4 -30,0 -39,6 0,0 -472,0

Årets afskrivninger -39,9 -4,3 -2,3 0,0 -46,5 Af- og nedskrivning afhænde-de aktiver 3,9 3,2 34,6 0,0 41,7 Ned- og afskrivninger 31. dec. 2014 -438,4 -31,1 -7,3 0,0 -476,8 Regnskabsmæssig værdi 31. dec. 14 568,9 17,4 5,6 42,2 634,1

Heraf finansielt leasede aktiver 0,0 2,1 0,0 2,1 Heraf tilhørende selvej. institu-tioner 24,5 0,0 0,0 0,0 24,5

Afskrives over antal år 15-50 5-100 3-10 0

Årsregnskab 2014



10

Immaterielle anlægsaktiver (i mio. kr.) Total

Kostpris 1. jan. 2014 12,8

Tilgang 0,0

Afgang 0,0

Overført 0,0

Kostpris 31. dec. 2014 12,8

Afskrivninger 1. jan. 2014 -9,3

Årets afskrivninger -0,9

Af- og nedskrivning afhændede aktiver 0,0

Ned- og afskrivninger 31. dec. 2014 -10,2

Regnskabsmæssig værdi 31. dec. 14 2,6

11 Langfristede tilgodehavender

Langfristede tilgodehavender består af følgende poster: (i 1.000 kr.)

Ejerandel 1. jan. 14 31. dec. 14 Indskud i selskaber mv. opgjort til indre værdi

NGF Nature Energy 5,94 % 18.385 19.195

Tarco 0,05 % 21 22

Fjernvarme Fyn 2,92 % 51.530 50.827

FAKS 5,63 % 594 398

Geo Fyn 9,50 % 1.314 1.247

HCA Airport 13,43 % 3.480 3.254

Vandcenter Syd 11,00 % 701.360 721.647

Indskud i selskaber mv. opgjort til nominel værdi

Udvikling Fyn 25 25

Nordfyn Erhverv 10 10

Film Fyn 0 210 Indskud i selskaber i alt 776.719 796.835

Andre tilgodehavender

Udlån til beboerindskud 7.106 8.245

Udlån til ejendomsskat 8.420 8.819

Udlån til kloaktilslutning 809 846

Lån til boligindretning 2.612 2.217

Lån til handicapbiler 2.025 2.094

Tilbagebet. pligtig hjælp med statsrefusion 12.577 13.823

Andre langfristede udlån mv., bl.a. lån til selvej. haller 1.086 821

Deponerede beløb jf. lovgivning 14.468 0 Andre tilgodehavender i alt 49.103 36.865

I alt 825.821 833.699

Årsregnskab 2014



12 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder

Udlægget kan specificeres således: (i 1.000 kr.) 1. jan. 14 31. dec. 14

Mellemværende med Vandcenter Syd vedr. spildevand -8.316 -7.037

Opsparet drifts- og anlægsoverskud vedr. renovationsområdet -4.508 -5.158

I alt -12.824 -12.196

Beløbet er en gæld for kommunen.

13 Grunde og bygninger til videresalg Kommunalbestyrelsen har besluttet at regulere priserne på kommunens grunde til markedsvær-di. Grundpriserne er i 2014 nedskrevet. Samtidig er der solgt netto 7 byggegrunde i 2014.

14 Kortfristede tilgodehavender

Kortfristede tilgodehavender består af følgende poster: (i 1.000 kr.) 1. jan. 14 31. dec. 14

Refusionstilgodehavender hos staten 2) 5.169 20.260

Tilgodehavender der opkræves via IT-systemer 1) 24.410 25.610

Forudbetalte omkostninger 2) 18.805 0

Forudbetalt statsrefusion -10.558 -9.832

Mellemregninger vedr. foregående eller efterfølgende år 1.289 622

Tilgodehavender vedr. delingsaftalen 445 249

I alt 39.560 36.909 1)

De samlede tilgodehavender, der opkræves via IT-systemer, udgør ultimo 2014 25,6 mio. kr. Heraf er de 15,9 mio. kr. overført til inddrivelse ved SKAT.

2) Fra 2014 er konteringspraksis ændret, så tilgodehavende vedr. momsrefusion er flyttet fra forud-betalte omkostninger til refusionstilgodehavender hos staten.

15 Likvide aktiver Kommunens likvide aktiver er øget fra 136,8 mio. kr. pr. 1. januar til 188,8 mio. kr. pr. 31. decem-ber 2014.

I den likvide beholdning indgår imidlertid en række poster, som ikke tilhører kommunen.

Derfor bør den faktiske likvide beholdning korrigeres.

Årsregnskab 2014



Den korrigerede likvide beholdning kan opgøres således: (i 1.000 kr.)

1. jan. 14 31. dec. 14

Den likvide beholdning udgør (faktisk beholdning) 136.830 188.842

I beholdningen indgår følgende beløb, som ikke er kommunens:

Gæld til Vandcenter Syd -8.316 -7.037

Gæld til renovationsområdet -4.508 -5.158

Mellemværende med staten vedr. restrefusioner gl. år 5.169 20.260

Mellemværende med staten vedr. sociale refusioner for nyt år -10.558 -9.832

Gæld til kirkerne -1.041 -1.040

Nettogæld vedr. deposita, fonde mv. -4.171 -4.121

Henlæggelser vedr. ældreboliger -9.858 -10.269

I alt beløb som ikke er kommunens -33.283 -17.198

Korrigeret likvid beholdning 103.547 171.644

Den korrigerede likviditet er således forbedret med ca. 68 mio. kr. i 2014.

Kortfristet formue/gæld

En anden måde at gøre kommunens korrigerede likviditet op på, er begrebet "kortfristet for-mue/gæld", hvor kommunens kortfristede tilgodehavender og gæld lægges til de likvide akti-ver.

Den kortfristede formue/gæld har ændret sig således: (i 1.000 kr.) 1. jan. 14 31. dec. 14

Den likvide beholdning udgør (faktisk beholdning) 136.830 188.842

Kortfristede tilgodehavender netto 39.560 36.909

Kortfristet gæld netto -177.324 -161.499 Kortfristet formue/gæld -934 64.752

Ifølge denne opgørelse er likviditeten forbedret med ca. 65 mio. kr.

Den gennemsnitlige likvide beholdning beregnet efter kassekreditreglen har i 2014 udgjort 280,5 mio. kr. mod 220,8 mio. kr. i 2013.

( i 1.000 kr.) Regnskab

16 Egenkapital 31. dec. 14

Saldo pr. 1. jan. 2014 1.062.242

Ændring i modposter til anlægsaktiver -65.515

Ændringer i finansiel egenkapital 90.398

Saldo pr. 31. dec. 2014 1.087.125

Årsregnskab 2014



Specifikation af finansiel egenkapital

16A Finansiel egenkapital 1. januar 2014 (i 1.000 kr.) 315.928

Årets skattefinansierede resultat, jf. regnskabsopgørelse 67.194

Kursreguleringer af obligationer mv. 4.132

Kursreguleringer af lån 62

Regulering af aktier til indre værdi mv. 19.906

Regulering af div. tilgodehavender og gældsposter 2.908

Ændring i leasingforpligtelser -5.742

Regulering af hensættelse til feriepenge -2.341

Regulering af henlæggelser vedr. ældreboliger -411

Regulering af hensættelser til pensionsforpligtelser 10.396

Regulering af hensættelser til arbejdsskader mv. -5.708 90.397

Saldo pr. 31. december 2014 406.325

17 Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser består af følgende poster: (i 1.000 kr.) 1. jan. 14 31. dec. 14

Tjenestemandspensioner 196.239 185.843

Arbejdsskader 21.882 27.582

Åremålsansatte 2.254 2.262

Hensatte forpligtelser i alt 220.375 215.687

18 Langfristet gæld vedr. lån (i 1.000 kr.) Gæld pr.

1/1-14 Gæld pr. 31/12-14

Kommune Kredit 125.284 115.819

Pengeinstitutter 3.132 0

I alt 128.416 115.819

Gæld vedrørende ældreboliger 143.981 138.748

Langfristet gæld vedr. lån i alt 272.397 254.567

Af den samlede gæld er 26,9 mio. kr. optaget i euro.

Der er i 2014 ikke optaget nye lån.

Der er afdraget for ca. 17,8 mio. kr. på eksisterende lån.

Årsregnskab 2014



Jf. den finansielle strategi er der indgået renteaftaler på en del af kommunens lån:

Swap-aftaler

Der er pr. 31. december 2014 indgået følgende swap-aftaler:

Aftale Rente Rest Hovedstol Restgæld Markeds- værdi

løbetid DKK DKK i DKK

Renteswap, fra variabel til fast rente 5,68 2,25 7.490 1.248 103

Renteswap, fra variabel til fast rente 4,20 8,25 20.000 14.783 2.358



Renteswap, fra variabel til fast rente 4,50 14,75 16.111 15.023 4.142 I alt 101.244 75.939 14.317

Alle swapaftaler er indgået med Danske Bank som modpart.

Ovenstående restgæld og markedsværdier er opgjort ud fra valutakurserne pr. 31.12.2014.

Jf. de kommunale regnskabsregler er markedsværdierne af renteswappene ikke bogført som en yderligere gæld, da de alene er renteaftaler.

19 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver (i 1.000 kr.) Gæld pr.

1/1-14 Gæld pr. 31/12-14

Bådstativer i marinaen 2.008 1.859

Hjemmeplejebiler 1.543 1.322

Rådhusbiler 390 287

Kopimaskiner 12 120

Tablets til skolerne 0 6.106

Gæld vedr. finansielt leasede aktiver i alt 3.952 9.694

Der er i 2014 indgået følgende nye leasingaftaler:

Aktiv Beløb Løbetid

1 bil til hjælpemidler 262 5 år

1 bil til hjemmeplejen 112 5 år

4 kopimaskiner til Søndersøskolen 163 4 år

Tablets til skolerne 6.659 5 år

20 Kortfristet gæld i øvrigt (i 1.000 kr.) Gæld pr.

1/1-14 Gæld pr. 31/12-14

Kortfristet gæld til staten 11.277 12.139

Mellemværende med kirkerne 1.041 1.040

Skyldige regninger 122.934 105.548

Henlæggelser vedr. kommunale ældreboliger 9.858 10.269

Diverse mellemregninger 28.043 28.381

Kortfristet gæld i alt 173.153 157.378

Årsregnskab 2014



21 Garantiforpligtelser (i 1.000 kr.) Regnskab Regnskab

31. dec. 13 31. dec. 14

Garantier vedr. boligbyggeri og boligindskud 146.387 142.512

Hæftelse vedr. lån i HCA Airport 1.423 1.338

Garantier vedr. forsyningsselskaber 30.875 47.242

Garantier vedr. selvejende institutioner, foreninger mv. 6.082 21.636

Hæftelse vedr. Udbetaling Danmark (solidarisk) 539.341 573.798

Garantiforpligtelser i alt 724.109 786.526

Garantiforpligtelserne er specificeret i bilagshæftet til årsregnskabet.

Årsregnskab 2014

Sektorbeskrivelse for Arbejdsmarkedsudvalget


Sektorbeskrivelse for Arbejdsmarkeds-udvalget Udvalgets opgaver Jfr. Styrelsesvedtægten for Nordfyns Kommune varetager Arbejdsmarkedsudvalget den umiddelbare forvaltning af kommunens opgaver vedrørende arbejdsmarkedsforanstaltninger, herunder

virksomhedskontakt jobanvisning forsikrede ledige kontanthjælp aktiv beskæftigelsesindsats lov om aktiv socialpolitik (dog ikke kap. 10 og 10a) syge- og barselsdagpenge revalideringsforanstaltninger produktionsskoler integration danskuddannelse for voksne udlændinge LBR (Lokalt Beskæftigelses Råd) Kompetencecenter Nordfyn drift af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område

Medlemmerne af udvalget var ved udgangen af 2014:

Kim Johansen (A) - Formand Bent Soelberg (V) - Næstformand Brian Dybdahl Korsgaard (V) - Stedfortræder for Maria Smet Jensen Gert Rasmussen (A) Keld Haurholm Nielsen (Ø)

Årsregnskab 2014



Fordeling af udgifterne for 2014 på hovedområder

Sammenligning af regnskab, budget og sidste års resultat

Årsregnskab 2014



Jobcentret Økonomisk oversigt

Kilde: Udtræk fra KMD-Opus Økonomi pr. 17. februar 2015

Væsentlige begivenheder i 2014 Beskæftigelsesområdet har i 2014 været præget af stor omskiftelighed og reformer, der har stillet store krav til kvalitet, hastighed og timing i jobcentrets omstilling og implementering af nye regler og lovgiv-ning. Jobcentrets kerneopgave er at medvirke til, at flest mulig ledige og sygemeldte borgere, vender hurtigst muligt tilbage til job og arbejdsmarkedet og bliver selvforsørgende. Det understøtter jobcentret gennem en tidlig, aktiv og især virksomhedsrettet indsats. Jobcentret vejleder også unge ledige til at påbegynde ordinær uddannelse. Desuden medvirker jobcentret til at modtage og integrere flygtninge på arbejds-markedet. Nordfyns Kommune har haft resultatmæssig fremgang på stort set alle områder i 2014. Det afspejler sig også i kommunens udgifter til beskæftigelsesindsatsen, der i 2014 er 38 mio. kr. lavere end de oprindeligt budgetterede ca. 284 mio. kr. Fremgangen støttes dels af incitamenter og virkninger af de iværksatte reformer, dels af en moderat positiv udvikling i virksomhedernes efterspørgsel efter nye medarbejdere og dels af jobcentrets indsats.

Beløb i 1.000 kr.Oprindeligt

budgetKorr.

budgetR egnskab

2014Oprindeligt budget 2015

Jobcenter 284.133 256.135 246.322 266.050 96,2 Projekter 0 0 33 0 0,0 Seniorjob 5.100 5.134 5.602 4.871 109,1 Produktionsskoler og EGU 7.386 4.923 4.712 5.488 95,7 Beskæftigelsesråd 0 0 -9 0 0,0 Flexjob 22.570 23.177 23.207 24.034 100,1

Ledighedsydelse 14.099 12.352 12.291 12.914 99,5

Jobtræning 716 411 304 284 74,1

Beskæftigelsesordninger 2.078 2.171 2.464 2.606 113,5

Sygedagpenge 53.712 46.964 46.344 44.031 98,7

Kontanthjælp 35.328 32.863 32.657 32.922 99,4

Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 24.974 21.874 21.418 23.110 97,9

Ressourceforløb 6.354 3.953 3.547 12.371 89,7

Uddannelsesordning for ledige 748 4.332 3.080 0 71,1

Dagpenge forsikrede ledige 74.518 65.574 59.175 67.606 90,2

Beskæftigelse forsikrede ledige 11.749 5.965 5.567 8.005 93,3

Integration 5.639 5.878 6.028 6.695 102,6

Revalidering 7.324 7.665 7.882 8.376 102,8

Servicejob -348 -348 -275 -305 79,0

Særlige stillinger 0 0 18 0 0,0

Drif tsudgif ter beskæftigelsesindsats 6.835 7.855 7.138 8.269 90,9

Mikrofleksjob 0 504 484 510 96,1

Ydelser - Udbetaling Danmark 127 50 28 0 55,7

Supplerende timer, forsikrede ledige 0 26 26 0 99,9

KompetenceCenter Nordfyn 5.223 4.812 4.600 4.261 95,6

Forbrugs % i ft. korr. budget

Årsregnskab 2014



I december 2014 var der 670 ledige i Nordfyns Kommune, svarende til en ledighed på 5,0 pct., hvilket er ca., 6 pct. lavere end i december 2013. I gennemsnit var ledigheden hver måned i 2014 ca. 150 fuld-tidspersoner lavere end 2013, svarende til en gennemsnitlig månedlig reduktion på ca. 19 pct. Reduktio-nen har dog været mindre og faldende i 2. halvår 2014. Desuden er antallet af langtidsledige reduceret med ca. 25 pct. – fra ca. 200 langtidsledige til ca. 150 – fra december 2013 til december 2014. Beskæftigelsen er også øget. Antallet af lønmodtagere med bopæl i kommunen er øget med 0,5 pct. til ca. 10.300 fuldtidspersoner i august 2014 sammenlignet med samme måned i 2013. Omfanget af offentligt forsørgede er i løbet af 2014 reduceret med ca. 4 pct. til et niveau på i alt ca. 3.500 fuldtidspersoner. Niveauet er dog fortsat relativt højt, men altså faldende. Reduktionen medvirker til at øge arbejdsstyrken, hvilket øger potentialet for virksomhedernes efterspørgsel efter nye og flere med-arbejdere, hvilket så øger beskæftigelsen, reducerer ledigheden og forbedrer kommunens økonomi. Kontanthjælpsreformen, der trådte i kraft 1. januar 2014, og som jobcentret har arbejdet med at imple-mentere, har sammen med arbejdsmarkedsudviklingen og beskæftigelsesindsatsen resulteret i en reduk-tion i antallet af kontanthjælpsmodtagere fra i alt ca. 690 personer til ca. 650 personer i løbet af 2014. Antallet af sygedagpengemodtagere er reduceret fra i gennemsnit ca. 424 i december 2013 til ca. 335 i december 2014, svarende til en reduktion på 21 pct. I samme periode er antallet af sager med en varig-hed over 52 uger reduceret med ca. 16 pct., fra et gennemsnit på ca. 73 i december 2013 til ca. 61 i december 2014. Jobcentret har implementeret første del af en Sygedagpengereform, der trådte i kraft 1. juli 2014. Anden del af samme reform er trådt i kraft 1. januar 2015. Kommunen og jobcentret har i 2014 modtaget 47 nye flygtninge, 9 familiesammenførte til flygtninge og 4 familiesammenførte til danske statsborgere. I december 2014 er nu i alt ca. 110 flygtninge og familie-sammenførte omfattet af det 3 årige integrationsprogram. Udlændingestyrelsen havde oprindeligt ud-meldt en kvote på 24 nye flygtninge til Nordfyns Kommune. Kvoten blev forhøjet 2 gange i løbet af 2014, især på grund af borgerkrigen i Syrien. Stigningen presser ressourcer, indsats og resultater på integrati-onsområdet i kommunen og i jobcentret. I forhold til kerneopgaven har jobcentret i 2014 arbejdet med bl.a. disse interne udviklingsprojekter: omorganiseret jobcentrets Kompetencecenter til en enhed, der samler indsatsen for jobparate ledige

og virksomheder. Målet er at reducere de lediges varighed i offentlig forsørgelse og gøre vejen til job og selvforsørgelse kortere

udviklet organisering, arbejdsgange, metoder, kompetencer og opfølgning omkring sygedagpenge-indsatsen i samarbejde med eksternt konsulentfirma, så vi opnår, at færre sager bliver langvarige

sammen med et konsulentfirma udviklet organisering, arbejdsgange, metoder, kompetencer og op-følgning omkring indsatsen for aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere, bl.a. for at effektivisere sa-gernes vej til rehabiliteringsteam og videre derfra, så vi opnår flow i sagerne og øger mulighederne for at også disse ledige kommer tilbage til job, uddannelse og arbejdsmarkedet

gennemført analyse af hele kontanthjælpsmålgruppen hos et analysefirma for at øge vores viden om delmålgrupper og om muligheder for at forbedre indsats og resultater på området.

Bemærkninger til regnskab 2014 Udgifterne på Arbejdsmarkedsudvalgets område er totalt set ca. 38 mio. kr. mindre end oprindeligt bud-getteret. I forbindelse med de kvartalsvise budgetopfølgninger er budgettet blevet reduceret med ca. 27 mio. kr., som er overført til udvalgets budgetreserve. Af budgetreserven er der i årets løb finansieret udgifter til tilbagebetaling af beskæftigelsestilskud og lønudgifter i jobcentret for i alt 6 mio. kr.

Årsregnskab 2014



Det forventes, at der også i 2015 skal tilbagebetales beskæftigelsestilskud for 2014 ud over det beløb, som er afsat i budgettet. Der er følgende bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget: Seniorjob Merudgiften skyldes, at de gennemsnitlige udgifter til lønninger til ca. 36 helårspersoner i seniorjob i kommunale institutioner er højere end forventet. Produktionsskoler og EGU Mindreudgiften skyldes små afvigelser i antallet af forventede og realiserede årselever i 2013, der afreg-nes med produktionsskolerne i 2014. De 2 produktionsskoler i kommunen havde knap 60 årselever i 2013. Beskæftigelsesordninger Merforbruget skyldes lidt større udgifter end forventet til betaling af mentorer m.m. i virksomheder, der samarbejder med jobcentret om aktiv beskæftigelsesindsats til ledige, der har andre udfordringer end, at de mangler et job. Desuden har Arbejdsmarkedsudvalget i 2. halvår 2014 besluttet at indgå ny og forlænget aftale om samarbejde med 4 erhvervsskoler i Odense om minimum 10 løbende pladser til unge i Nordfyns kommune, hvor målet er, at de bliver opkvalificeret og afklaret til at påbegynde en er-hvervsuddannelse. Sygedagpenge Regnskabet svarer til det korrigerede budget, og er lavere end det oprindelige budget. I december 2014 var der i gennemsnit 335 sygedagpengesager i alt, hvilket er 89 sager færre end i december 2013. Sam-tidig er antallet af langvarige sager over 52 uger, der finansieres fuldt ud af kommunen reduceret fra i gennemsnit 73 i december 2013 til 61 december 2014. Desuden indebærer Sygedagpengereformen, der er trådt i kraft i 2 tempi, dvs. 1. juli 2014 og 1. januar 2015, at flere sager tidligere i forløbet bliver re-vurderet og overgår fra sygedagpenge til jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse. Kontanthjælp Regnskabet svarer til det korrigerede budget og er lavere end det oprindelige budget. Antallet af mod-tagere af kontanthjælp og uddannelseshjælp er reduceret med netto ca. 40, dvs. fra i alt ca. 690 til ca. 650 i løbet af 2014. Fra 2008 til 2013 steg antallet af kontanthjælpsmodtagere med ca. 400 fuldtidsperso-ner. Reduktionen i 2014 skyldes, at flere kontanthjælpsmodtagere er i beskæftigelse og ordinær uddan-nelse, tilskyndet af lavere ydelser, uddannelsespålæg og aktive tilbud om at arbejde for forsørgelsen, jf. Kontanthjælpsreformen 1. januar 2014. Omvendt har der været en bruttotilgang til kontanthjælp fra især sygedagpengeforløb, flygtninge og indvandrere, efter den 3 årige integrationsperiode, nye unge kon-tanthjælpsmodtagere og fra ledige, der har opbrugt dagpengeretten og den særlige uddannelsesydel-se samt den midlertidige arbejdsmarkedsydelse. Ressourceforløb Mindreforbruget skyldes, at færre kontanthjælpssager end forventet indstilles af jobcentret og anbefales til ressourceforløb af kommunens tværgående rehabiliteringsteam. De bliver i stedet anbefalet til fleksjob og evt. førtidspension. Medvirkende til mindreforbruget er også, at der ikke har været den forventede volumen i antallet af sygedagpengesager, der ved revurdering efter 22 uger overgår til ny ordning med jobafklaringsforløb, der indholdsmæssigt fastlægges i rehabiliteringsteam, jf. den del af Sygedagpenge-reformen, der trådte i kraft 1. juli 2014. 39 personer været i ressourceforløb i 2014, sammenlignet med14 personer i 2013.

Årsregnskab 2014



Uddannelsesordning for ledige Mindreforbruget skyldes, at færre forsikrede ledige overhovedet bliver ledige og at flere forsikrede ledige hurtigere kommer i job igen, hvis de bliver ledige. Færre opbruger så dagpengeretten og kommer ikke i målgruppen for den særlige uddannelsesordning. I 2014 har ca. 105 personer i kortere eller længere tid modtaget særlig uddannelsesydelse. Dagpenge forsikrede ledige Mindreforbruget skyldes, at færre forsikrede har været ledige i 2014. I alt 1.649 forsikrede personer har været ledige i kortere eller længere tid i 2014, sammenlignet med 2.049 personer i 2013. Det skyldes den moderat positive udvikling i virksomhedernes efterspørgsel efter nye medarbejdere. Desuden overgår en del forsikrede ledige til andre ydelser, herunder til særlig uddannelsesydelse og midlertidig arbejdsmar-kedsydelse, når de har opbrugt dagpengeretten. Beskæftigelse forsikrede ledige Mindreforbruget skyldes hovedsageligt, at færre end forventet har været ledige i 2014, hvilket indebæ-rer at færre skulle have et aktivitetstilbud. Målgruppen for aktivitetstilbud er også reduceret på grund af den kortere dagpengeperiode, nu 2 år, der dog har kunnet følges op af særlig uddannelsesydelse og nu kan følges op af midlertidig arbejdsmarkedsydelse. Der etableres derfor fx færre jobtræningspladser med løntilskud for forsikrede ledige end forventet med den kortere dagpengeperiode. I stedet etableres ofte kortere perioder med virksomhedspraktik og aktive tilbud i den efterfølgende periode med midlerti-dig arbejdsmarkedsydelse. Den mest markante ændring i brugen af aktive tilbud til målgruppen er, at antallet af tilbud om vejledning og opkvalificering er reduceret fra ca. 660 i 2013 til ca. 410 i 2014. Integration Merforbruget skyldes, at kommunen modtager flere nye flygtninge og familiesammenførte til flygtninge end forventet. Årsagen er, at Udlændingestyrelsen 2 gange i 2014 hævede landstallet for flygtninge, der skulle visiteres til modtagelse, boligplacering og integrationsindsats i kommunerne. Oprindeligt var ud-meldt en kvote på 24 flygtninge i 2014, der først blev sat op til 35 og siden øget til 48. Baggrunden er især borgerkrigen i Syrien. Modtagelsen af det større antal flygtninge øger – på Arbejdsmarkedsudvalgets område – udgifterne til danskundervisning og arbejdsmarkedsrettede tilbud, men øger også de grundtil-skud, kommunen modtager fra staten. Men samlet set øges gruppen af flygtninge, omfattet af den 3 årige integrationsperiode, hvilket dels udfordrer den administrative håndtering af opgaven og dels den jobrettede integrationsindsats for det store antal flygtninge.

Forventningerne til 2015 Set i relation til regnskab 2014, forventes der at være disse væsentlige og særlige økonomiske og ind-satsmæssige fokusområder i 2015: Ny stor reform af beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige træder i kraft henholdsvis 1. januar og

1. juli 2015. Reformen griber ind i hele beskæftigelsesindsatsen, da den også indebærer en forventet omlægning af den statslige refusion til kommunerne. Implementeringen af reformen og finansierings-omlægningen bliver en udfordring for ledere, medarbejdere og politikere. Strategi og indsats i praksis skal omstilles til intentionerne i reformen og til de økonomiske udfordringer, der følger af finansierings-omlægningen

Implementering af 2. halvdel af Sygedagpengereformen, der træder i kraft 1. januar 2015, som bl.a. skal sikre, at indsats og opfølgning sker tidligt i sygdomsforløbet, og at den virksomhedsrettede indsats styrkes

Som led i Kontanthjælpsreformen pr. 1. januar 2014 fortsætter arbejdet med at skabe resultater i be-

skæftigelsesindsatsen for kontanthjælpsmodtagere. Herunder især i den store gruppe af kontant-hjælpsmodtagere, der er aktivitets- og ikke jobparate, og i gruppen af unge uddannelseshjælpsmod-tagere, der skal påbegynde uddannelse

Årsregnskab 2014



Implementering af en række nye it-systemer i beskæftigelsesindsatsen, der skal støtte, at de ledige

selv kan booke samtaler i jobcentret og kan følge egen sag, uanset typen af forsørgelsesydelse. Des-uden skal de nye systemer støtte samarbejdet på tværs, også uden for kommunen, og beskæftigel-sesindsatsen for ledige

Håndtering af ny stor stigning i antallet af flygtninge, kommunen skal modtage i 2015, dvs. oven i stig-

ningen i 2014. Udlændingestyrelsen har udmeldt foreløbige beregnede kommunekvoter for 2015, hvor Nordfyns Kommunes kvote er 101 nye flygtninge, svarende til ca. dobbelt så mange, som vi modtog i 2014.

Årsregnskab 2014

Sektorbeskrivelse for Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget


Sektorbeskrivelse for Erhvervs- Kultur- og Fritidsudvalget Udvalgets opgaver Jfr. Styrelsesvedtægten for Nordfyns Kommune varetager Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget den umid-delbare forvaltning af tværgående udvikling, planlægning og drift på erhvervs-, kultur- og turismeområ-derne, herunder

folkeoplysning borgerservice og bibliotek fritid og idrætsanlæg m.v. museumsforhold teaterforhold øvrige kulturelle foranstaltninger erhverv og erhvervsfremme-/service turisme branding byudvikling landdistrikter Venskabsbyrelationer drift af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område


Kurt Christensen (V) - Formand Pia Longet (A) - Næstformand Jørgen Meier Sørensen (V) Freddy Andersen (V) Lasse Haugaard (A)

Årsregnskab 2014





Årsregnskab 2014



Erhverv Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Nordfyns Kommune har i samarbejde med Nordfyns Erhverv oprettet Task Force Erhverv. Formålet med Task Force Erhverv er, at virksomhederne har én indgang til kommunen. På den måde får virksomheder-ne en mere smidig og enkel sagsbehandling i kommunen, hvor vi har fokus på at finde gode løsninger til gavn for erhvervslivet og for Nordfyn i det hele taget. Task Force Erhverv går aktivt ud til byfester og andre større arrangementer med henblik på at udbrede budskabet om kommunens erhvervsvenlige aktiviteter. Task Force Erhverv har ikke noget egentligt budget, men har for få midler af budgettet under Branding formået at skabe et godt fundament for de fortsatte aktiviteter med at tiltrække nye virksomheder og borgere til kommunen. Den hidtidige brandingstrategi er blevet evalueret og analyseret, og på den baggrund er der udarbej-det en ny brandingstrategi, herunder en handleplan og budget for brandingindsatsen. Handleplanen er klar til eksekvering, såfremt den godkendes af Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget på møde den 3. febru-ar. Nordfyns Kommune lancerede app’en ”Nordfynske Oplevelser – De lokale viser vej”, som en del af ind-satsen K-ANT (KulturArv, Natur og Turisme). K-ANT resulterede også i udarbejdelse af såvel en Friluftsstrategi og handleplan, som en turismestrategi (begge strategier forventes godkendt i februar 2015). I forlængelse af K-ANT fik Nordfyns Kommune også en Kløversti ved Bogense, og sin første naturvejleder ansat. Naturvejlederen har allerede gjort kommu-nens indsats omkring natur- og friluftsliv synlig for borgere og turister. Indvielse af restaureringsprojekt i Glavendruplunden blev en velbesøgt event med vikinger, boder m.m. Kommunal medvirken som del af K-ANT indsatsen. Gyldensteen Strand med tilhørende skolestue blev indviet. Besøgstallet i 2014 vurderes til lidt over 60.000 personer. TV2 på Tour kom til Bogense. Det gav god PR for byen og Nordfyns Kommune som helhed. Golfturneringen ECCO Tour blev afviklet på H.C. Andersen Golf, hvor kommunen deltog med en indsats målrettet bosætning og erhvervsudvikling. Det er blevet opsat blå Flag ved Fuglsang. Indvielse af Søndersø Bypark og Hasmark Strandoase har også været en del af brandingindsatsen.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Erhverv 7.480 7.179 6.640 11.034 92,5 Erhvervsfremme og Turisme 5.023 5.023 4.871 7.091 97,0

Udvikling 1.138 787 522 1.041 66,4

Branding 403 453 330 1.450 72,8

K-ant 916 916 916 1.453 100,0


Årsregnskab 2014



Bemærkninger til regnskab 2014 Der er ingen væsentlige afvigelser mellem korrigeret budget og regnskab.

Forventningerne til 2015 Af særlige fokusområder i 2015 kan nævnes, at kommunalbestyrelsen har afsat 2 mio. kr. ekstra til en markant øget indsats omkring erhverv, turisme og event. For at skabe nytænkning og fornyelse indenfor Erhverv, Turisme og Event tilrettelægges en samlet orga-nisation for at sikre en optimal udnyttelse af ressourcer og synergier. Den nye organisering forventes at bidrage til at fastholde og udbygge den flotte placering som Fynsk højdespringer i DI´s analyse 2013 og den efter-

følgende forbedring med endnu tre pladser frem i 2014 skabe markante og synlige resultater med afsæt i bosætnings, - vækst-, turisme- og friluftsstrategier-

ne. skabe en markant brandingindsats, med afsæt i en nye brandingstrategi og handleplan holde fokus på kulturarv og friluftsliv, som en del af K-ANT. Udarbejdelse af kulturarvsstrategi.

I forbindelse med oprettelse af den nye organisation virksomhedsoverdrages 2 medarbejdere fra Plan og Kultur. I forbindelse hermed skal Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget have fokus på de fremtidige snit-flader mellem den nye organisation og kommunen, idet der, i forbindelse med udmøntning af budget 2015 vil være flere arrangementer, der forudsætter et tæt samarbejde mellem de to aktører.

Årsregnskab 2014



Kultur

Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Nordfyns Kommunes første kultur- og fritidspolitik Kulturregion Fyn- arrangementer med bl.a. Klokkespil, kunst og digte, og kulturboxe i Søndersø og Otte-rup. Børn fra 7. klasse på Særslev-Hårslevskolen vandt 3. pladsen i Kulturregion Fyns filmkonkurrence ”Edit 24” for skolebørn. Også de voksne fik glæde af Kulturregions Fyns filmindsats ”Fyn er film” med tre filmforedrag. Medlem-skabet i ”Film Fyn” har allerede bragt en del filmoptagelser til Nordfyn, bl.a. til serien ”1864” og filmen ”Mænd og Høns”.


Forventningerne til 2015 Kultur- og Fritidspolitikken skal udmøntes og der skal skrives en handleplan, som bl. a. beskriver en indsats for at styrke samarbejdet mellem kulturelle institutioner, foreninger og skolerne, som en udløber af den nye skolereform. Der skal udarbejdes en Kulturarvsstrategi, som bl.a. tager stilling til videreudviklingen af museerne på Nordfyn. Der skal også udarbejdes kulturmiljøscreening og kulturarvsatlas. Der skal fortsat arbejdes med Film Fyn og kommende filmproduktioner. I april 2015 forventes Nordfyn Kommune at være ramme for filmpremieren på ”Lang Historie Kort”. I juni 2015 lægger den Kgl. Ballet vejen forbi Dallund Slot på deres turne ”Sommerballetten”.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Kultur 3.132 3.132 2.986 3.399 95,3

Museer 742 742 718 754 96,9

Andre kulturelle opgaver 2.390 2.390 2.268 2.645 94,9


Årsregnskab 2014



Fritid Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Af væsentlige begivenheder i 2014 kan nævnes: Kommunal Påskønnelse Fjordens Dag Sportslørdag Fyens Stiftstidendes Etapemarathon

Bemærkninger til regnskab 2014 På fritidsområdet er udgifterne totalt set ca. 1,0 mio. kr. lavere end korrigeret budget. Mindreudgifterne er fordelt ligeligt mellem ”fritidsområdet” og ”folkeoplysningsområdet”. Fritidsområdet: Mindreudgiften skyldes primært, at der i Kultur- og Fritidspuljen er forskellige tilskud som er bevilget, men som endnu ikke er udbetalt. Herunder tilskud på 300.000 kr. til forundersøgelse af Hasmark Festivalen. Folkeoplysningsområdet: Mindreudgiften skyldes primært, at beregningen af det endelige lokaletilskud for 2014, foretages i 2015.

Forventningerne til 2015 Etablering af online lokalebookingsystem Halstrategi og masterplaner for haller Fjordens Dag 25 års jubilæum


budgetKorr.

budgetR egnskab


Fritid 16.203 17.519 16.503 15.702 94,2 Stadion og idrætsanlæg 1.740 1.227 1.151 995 93,9

Idræts- og svømmehaller 6.268 7.117 7.206 5.608 101,3

Fritidsområdet 701 925 390 709 42,2

Folkeoplysning 7.494 8.250 7.755 8.391 94,0


Årsregnskab 2014



Bibliotek og Borgerservice Økonomisk oversigt


Nordfyns Biblioteker omfatter 3 lokalbiblioteker i henholdsvis Bogense, Otterup og Søndersø. Alle 3 lokalbiblioteker har samme bibliotekssystem. Nordfyns Biblioteker samarbejder i driftsfællesskabet Fynbib med flere fynske kommuner og er en del af den nationale biblioteksdatabase: bibliotek.dk. Nord-fyns Biblioteker er bidragyder til flere nationale it-portaler, eksempelvis Kunstportalen og Palles gavebod m.fl.

Væsentlige begivenheder i 2014 I februar 2014 fik Bogense Bibliotek ny hovedindgang og blev som det sidste, gjort til et ”åbent bibliotek”, dvs. borgerne har nu adgang til alle 3 biblioteker hver dag fra kl. 7-22. Såvel kommunens borgere som andre brugere kan frit låne på alle tre lokalbiblioteker. Nordfyns Biblioteker er elektronisk tilgængelig 24 timer i døgnet for reservering, fornyelse, bestilling og check af lånerstatus. Bibliotek og Borgerservice afholdt i 2014 en række kulturelle børne- og voksenarrangementer. Bibliotek og Borgerservice indgår i samarbejdet om udgivelsen af Kulturposten, der uddeles til alle husstande i Nordfyns Kommune. Bibliotek og Borgerservice har også afholdt diverse IT / digitale cafeer, især med henblik på oprettelse og fritagelse af digital post for borgerne. Nordfyns Kommune opnåede det nationale mål om at mindst 80% af borgerne skulle over på digital post pr. 1. november 2014. I maj / juni 2014 foretog KL konsulenterne en tilfredshedsundersøgelse blandt de brugere, der anvendte borgerservice. Resultatet viste, at brugerne var meget tilfredse med den service, som Borgerservice yder. Resultatet mundede ud i 12 anbefalinger, som der arbejdes videre med i 2015 og 2016. Nordfyns Kommune blev af DB Syd kåret til Årets Bibliotekskommune 2014 i Region Syddanmark.

Forventningerne til 2015 I januar 2015 er ansat en projekt- og eventmager med henblik på at udvide bibliotekets borgerrettede aktiviteter. Nordfyns Kommunes folkebiblioteker og skolebiblioteker tilsluttede sig i efteråret 2012 ”Fælles kommunalt bibliotekssystem” via KomBit. I løbet af 2015 vil der pågå en del forberedelser til implementering af sy-stemet som både folke- og skolebibliotek forventer at overgå til i 2016.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Bibliotek & Borgerservice 12.562 13.309 12.961 12.764 97,4

Bibliotek 10.701 11.029 11.031 10.776 100,0

Borgerservice 1.861 2.280 1.929 1.988 84,6


Årsregnskab 2014

Sektorbeskrivelse for Børne- og Ungeudvalget


Sektorbeskrivelse for Børne- og Unge-udvalget Udvalgets opgaver Jfr. Styrelsesvedtægten for Nordfyns Kommune varetager Børne- og Ungeudvalget den umiddelbare forvaltning af kommunens sociale (for børn og unge), sundhedsmæssige, undervisningsmæssige og kul-turelle opgaver, herunder opgaver vedrørende

folkeskolen ungdomsskolen samarbejde med private og selvejende institutioner inden for udvalgets område fritidsforanstaltninger for børn og unge (f.eks. svømmeundervisning) musikskolen dagpleje og daginstitutioner for børn pædagogisk psykologisk rådgivning (PPR) døgnpleje og døgninstitutioner for børn og unge individuelle foranstaltninger vedrørende børn og unge (for personer til og med 23 år) (Lov om

social service § 36 og § 52) sundhedsplejen forebyggende sundhedsordninger for børn og unge (for personer til og med 23 år) institutioner og foranstaltninger for børn og unge med handicap SSP ungdommens uddannelsesvejledning (UUO) den kommunale tandpleje Nordfyns Børne- og familiecenter drift af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område


Jens Otto Dalhøj (I) - Formand Jane Yndgaard (O) - Næstformand Lars Bjørnsbo (V) Anette Lykke Jensen (A) Anne-Lise Sievers (F) - Stedfortræder for Steen Brydegaard (F) Dorte Schmidt (N) Brian Dybdahl Korsgaard (V) - Stedfortræder for Maria Smet Jensen (V)

Årsregnskab 2014





Årsregnskab 2014



Undervisning Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Den væsentligste begivenhed på undervisningsområdet i 2014 er opstarten af Folkeskolereformen. For-målet med reformen er at give folkeskolen et fagligt løft med øget fokus på læring, trivsel og inklusion. På nationalt plan er der fastsat en række nationale mål og resultatmål. Skolereformen er kommet godt i gang på alle de nordfynske skoler. Der er valgt en strategi, hvor skoler-ne koordinerer og videndeler, men der også er stor plads til at den enkelte skole finder deres egen måde at implementere den nye skoledag. Fra Nordfyns Kommunes side er der i 2014 igangsat udarbejdelse af en række centrale strategier, der fastsætter mål og resultatmål for undervisningsområdet. Væsentligst kan der peges på Strategi for Folke-skolen, Strategi for Unge og Strategi for Specialundervisning. Strategierne forventes politisk godkendt i 2015. Der er i 2014 vedtaget en ny ressourcetildelingsmodel for de kommunale folkeskoler. Undervisningen løftes med ca. 18 mio. kr. i skoleåret 14/15:

Ca. 6 mio. er tilført skoleområdet til den forlængede skoledag Ca. 6 mio. er omlagt fra SFO-tid til skoletid som følge af den forlængede skoledag Ca. 6 mio. kr. er omplaceret til skolerne i skoleåret 14/15 som følge af en ny incitamentsstruktur til

øget inklusion, som flytter betydelige midler til skolerne i takt med, at der visiteres færre elever til specialundervisning.

Som følge af denne betydelige ressourcetilførsel blev ansat 30 nye lærere i det nordfynske skolevæsen fra sommeren 2014. Der er med reformen fokus på medarbejdernes kompetencer. Der er sat nationale mål for, at lærerne skal undervise i de fag, de har undervisningskompetence i. På Nordfyn har vi sammen med medarbej-derne lavet en kompetenceudviklingsstrategi for skoleområdet. Nordyns Kommune har i 2014 søgt og fået tildelt midler fra A.P. Møllerfonden til 2 store kompetenceud-viklingsprojekter på folkeskoleområdet:

Program for læringsledelse, hvor vi sammen med 11 andre kommuner, Aalborg Universitet og Cen-ter for Offentlig Kompetenceudvikling arbejder med målstyret, datainformeret og forskningsinspire-ret skoleudvikling

Projekt om læringsfællesskaber, hvor vi sammen med Middelfart Kommune og University College Lillebælt arbejder med at bringe specialpædagogiske kompetencer i spil for at løse inklusionsop-gaven på folkeskolerne. Projektet bygger videre på arbejdet, som er igangsat i det Trivselsprojekt, som fortsat kører på skolerne.

Desuden deltager skoleledergruppen i et A.P. Møller finansieret projekt under KL om styrkelse af den pædagogiske ledelse på skolerne.

Der er i 2014 iværksat modernisering af skolernes bygninger mv. for 39,3 mio. kr., herunder:

Etableret arbejdspladser til det pædagogiske personale på alle kommunens skoler for 5 mio. kr. Gennemført modernisering af Havrehedskolen for 8,9 mio. kr. Projektet omfatter bl.a. modernise-

ring af udskoling, pædagogisk servicecenter og personalefaciliteter.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Undervisning 313.036 317.905 316.955 317.161 99,7 Fælles - undervisning 63.273 61.817 59.870 60.031 96,9

Folkeskoler 230.056 237.014 238.353 240.118 100,6

Øvrige skoletilbud 9.998 9.150 10.157 9.861 111,0

Dagtilbudsklubber 9.709 9.924 8.574 7.151 86,4


Årsregnskab 2014



Igangsat modernisering af Kystskolen for i alt 10 mio. kr. Projektet afsluttes i 2015 og omfatter bl.a. modernisering af indskoling og mellemtrin, som flytter sammen med SFO og klub.

Igangsat modernisering af Søndersøskolen for 13,2 mio. kr. Projektet afsluttes i 2015 og omfatter bl.a. modernisering af skolens 10. klassescenter og pædagogisk servicecenter med et spænden-de nyt skoletorv

Formålet er at skabe bedre fysiske rammer for læring, trivsel og inklusion. Trivselsarbejdet på skolerne er blevet systematiseret og professionaliseret med uddannelse af vejledere og etablering af familieklasser gennem Trivselsprojektet og ved etablering af ressourcecentre på skoler-ne til at understøtte arbejdet. Ultimo 2014 blev gennemført en trivselsmåling på kommunens skoler, som viser, at eleverne trives ligeså godt eller bedre end elever i andre kommuner. Der er på baggrund af strategien for pædagogisk IT, som blev vedtaget i 2013, udleveret 1300 tablets til 1/3 af eleverne på kommunens skoler samt alle medarbejdere. De øvrige elever får deres tablet udleve-ret over de næste to år. Det giver mulighed for, at børnene kan lære på helt nye måder og for at tilrette-lægge spændende og motiverende læringsforløb.

Bemærkninger til regnskab 2014 Samlet set er regnskabet for undervisningsområdet tilfredsstillende. Den lave forbrugsprocent på fælles undervisning skyldes bl.a. færre udgifter til fripladser og søskende tilskud grundet det faldende børnetal i SFOerne, samt at indtægten fra børnetalsreguleringen for SFOer-ne bogføres her. Søndersøskolen har i løbet af 2014 øget deres underskud fra 1.242.000 kr. ved årets start til 1.353.932 kr. ved årets udgang, hvilket ikke har været billedet i årets løb. Skolen er blevet bedt om at redegøre for situationen og for at udarbejde en plan for afvikling af underskuddet, som administrationen efterfølgen-de vil følge tæt. Regnskabsposten øvrige skoletilbud omfatter regnskabet for Ungdomsskole, Musikskole, Værkstedsklasse og skolebibliotek. Merforbruget kan henføres til et betydeligt merforbrug i musikskolen, hvor et underskud på 885.000 kr. ved årets start voksende til 979.661 kr. ved årets udgang. Den aftalte plan for afvikling af musikskolens underskud blev dermed ikke overholdt. Der er indgået en aftrædelsesordning med lederen af musikskolen, så der forventes ny leder fra maj 2015.

Forventningerne til 2015 Arbejdet med implementering af folkeskolereformen vil fortsætte i 2015. På baggrund af en evaluering af det første år med den nye skoledag, skal skolerne tilrettelægge et nyt skoleår. Der vil i 2015 være fokus på mål- og resultatstyring på skoleområdet, hvor der opbygges kapacitet og kompetence til i højere grad at arbejde med udgangspunkt i klare mål for og opfølgning på elevernes læring og trivsel. Strategi for folkeskolerne i Nordfyns Kommune med klare kommunale mål for området forventes god-kendt i februar 2015. Den første kvalitetsrapport med fokus på elevernes faglige læring og trivsel udar-bejdes i foråret 2015. Med projektet Læringsledelse kortlægges elevernes læring og trivsel yderligere og ledere og medarbejdere kompetenceudvikles i at arbejde målstyret og forskningsinspireret på grundlag af data. Kompetenceudvikling af medarbejderne på skolerne bliver et fokusområde i 2015, hvor der både vil være fokus på at lærerne skal have undervisningskompetence i de fag, de underviser i og på kompe-tence til målstyret, forskningsinspireret undervisning og til inklusion. Arbejdet med inklusion fortsætter på skolerne, hvor opbygning af ressourcecentre på skolerne forventes gennemført i skoleåret 2014/15, så disse centre fremover kan være omdrejningspunkter for den lokale indsats understøttet af de tværfaglige distriktsteams. Der forventes vedtaget en ny specialundervisnings-strategi med tilhørende ressourcetildelingsmodel i foråret 2015, som skaber et enklere og mere gennem-skueligt ressourceniveau i specialtilbuddene.

Årsregnskab 2014



PPR Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Den væsentligste begivenhed på PPR området er implementering af Strategi for Inklusion samt arbejdet med formulering af Strategi for Specialundervisning. De to strategier er to sider af samme sag. Da vellykket inklusion forudsætter en kulturændring og en radikal omlægning af tilgangen til børn med særlige behov, kræver det en særlig indsats fra PPR med fortsat udvikling af det tværfaglige og tværpro-fessionelle arbejde. Omstillingen kræver en stor forandringsproces, der bevæger sig væk fra to parallelle systemer og hen imod et fælles tilbud, hvor der samarbejdes og videndeles på tværs af det almene og det specialiserede. PPR arbejder i tværfaglige distriktsteams knyttet til den enkelte skole. PPRs medarbejdere arbejder som udgangspunkt to dage om ugen på den lokale skole. Med specialundervisningen skal børn med særlige undervisningsmæssige behov have mulighed for at udvikle sig på lige fod med andre børn – både i dagtilbud og skoler. Specialundervisning er et redskab til at imødekomme, at alle børn bliver så dygtige, de kan. Det er vigtigt at undgå, at de særlige behov fører til, at forventningerne til børnene sænkes, eller at børnene ikke er en del af et fællesskab.

Bemærkninger til regnskab 2014 Samlet set er regnskabet for PPR tilfredsstillende med et lille mindreforbrug. Der er i årets løb reguleret mellem faggrupperne med udgangspunkt i de aktuelle behov på området. Fra 2015 er besluttet en ny børnetalsafhængig tildelingsmodel til PPR, som regulerer tildelingen i forhold til det faldende børnetal og giver PPRs leder større mulighed for at prioritere indsatsen.

Forventningerne til 2015 PPR vil i 2015 fortsat have fokus på at understøtte skolernes arbejde med børn med særlige behov gen-nem en tværfaglig konsultativ indsats. Arbejdet med at opbygge kapacitet og kompetence til målstyret, datainformeret og forskningsinspireret arbejde på skolerne har også betydning for PPRs indsats. De fagprofessionelle medarbejdere i PPR skal understøtte og facilitere denne udvikling.


budgetKorr.

budgetR egnskab


PPR 15.277 14.885 14.405 14.416 96,8

PPR-funktionen 7.317 6.925 6.815 6.885 98,4

Støttepædagoger 6.115 6.115 5.644 5.644 92,3

Ergoterapeut 1.845 1.845 1.946 1.887 105,5


Årsregnskab 2014



Dagtilbud Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Dagtilbudsområdet har i 2014 været præget af et faldende børnetal, som har ført til kapacitetstilpasnin-ger i mange af kommunens dagtilbud. Kommunalbestyrelsen besluttede i 2013 at afskaffe souscheferne i børnehaverne og erstatte dem med et forpligtende ledelsesmæssigt samarbejde i de seks skoledistrikter. Et sådant ledelsesmæssigt samar-bejde er opbygget i de 5 distrikter i kommunen, mens der i Særslev-Hårslev skoledistrikt er etableret yder-ligere en landsbyordning i Særslev, så alle skoledistriktets børnehaver i dag er i samdrift med den lokale skole. For at styrke sammenhængen for børn i 0-5 års alderen er der desuden arbejdet på et tættere samar-bejde mellem dagpleje og daginstitutioner. Alle dagplejens legestuer er således ved udgangen af 2014 etableret i lokaler i de lokale børnehaver. En tidlig indsats i forhold til børns læring og trivsel har afgørende betydning for, hvordan de klarer sig se-nere i livet. Der er derfor i 2014 sat fokus på kvalitetsudvikling i dagtilbuddene gennem:

Dagplejen er i fuld gang med en udviklingsplan, som giver et stort kompetenceløft til dagplejerne Dagtilbuddene er i gang med Fremtidens Dagtilbud, som er et program igangsat af ministeriet for

at løfte den systematiske læring og reflekterede pædagogik i dagtilbuddene – og følge op på ef-fekterne af den

Tidlig sprogstart sætter fokus på børnenes sproglige læring Der arbejdes med mini-familieklasser, hvor forældrene inddrages aktivt i arbejdet med barnets læ-

ring.

Som følge af et fortsat faldende børnetal blev i efteråret 14 igangsat et arbejde med Fremtidens Dagtil-budsstruktur, som forventes at føre til beslutning om den fremtidige struktur primo 2015.

Bemærkninger til regnskab 2014 Årsregnskab for dagtilbud er overordnet tilfredsstillende. Det er bemærkelsesværdigt, at de fleste daginstitutioner har overholdt deres budgetter til trods for et faldende børnetal, hvor budgetterne er blevet reduceret i takt med faldet i børnetallet. Dette har kun været muligt, fordi der er udvist rettidig omhu i forhold til kapacitetstilpasninger i personalegruppen. Dog har Børnehaven Adamsminde i Morud et merforbrug på ca. 200.000 kr., som skyldes personalere-duktioner med langt varsel. Også dagplejen har for første gang i en årrække overholdt budgettet på trods af et fortsat faldende børnetal og dermed en kraftig regulering af budgettet i løbet af året. Der blev i slutningen af 2013 ved-taget en ny ressourcetildelingsmodel til dagplejen på baggrund af det faldende børnetal, som betød at dagplejen ikke får overført mer- og mindreforbrug på lønninger. Der er merindtægter på fælleskontoen for børnehaver, hvilket skyldes et større overskud på de mellem-kommunale betalinger end forudsat samt flere refusioner.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Dagtilbud 97.069 95.925 91.469 92.205 95,4 Fælles - dagtilbud 8.122 9.122 8.545 8.824 93,7

Dagplejen 31.032 29.983 29.466 30.151 98,3

Fælles - børnehaver -7.843 -9.442 -9.929 -6.929 105,2

Kommunale børnehaver 52.709 54.521 51.941 48.141 95,3

Tilskud til private børnehaver 8.496 8.496 8.385 8.919 98,7

Specialbørnehaver 4.553 3.244 3.062 3.099 94,4


Årsregnskab 2014



Forventningerne til 2015 Fremtidens Dagtilbudsstruktur i Nordfyns Kommune forventes afklaret i foråret 2015. Når den nye struktur er implementeret, forventes der igangsat en proces med udarbejdelse af en Strategi for Dagtilbud i Nordfyns Kommune. Der vil fortsat være fokus på børns læring og trivsel i dagtilbuddene gennem de igangsatte udviklings-projekter. Herudover arbejdes på, at dagtilbuddene også kommer til at deltage i program for læringsle-delse, hvor der arbejdes med at opbygge kapacitet og kompetence til at arbejde målstyret, datainfor-meret og forskningsinspireret med børnenes læring og trivsel. Også 2015 vil være præget af et faldende børnetal, så der vil fortsat være behov for opmærksomhed på at tilpasse personaleforbruget til de færre børn.

Børn og Familie

Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Børn og Familieafdelingen har oprettet nyt team, der behandler underretninger for udsatte børn og unge For at arbejde tidligt og forebyggende, og dermed give udsatte børn og unge en hurtig støtte, har Børn og Familieafdelingen oprettet et team, der behandler de underretninger, som sendes til Nordfyns Kom-mune. Teamet skal vurdere underretningen indenfor 24 timer. Erfaringerne med arbejdet har vist, at nogle un-derretninger vurderes så alvorlige, at medarbejderne handler akut på underretningen. Mangel på plejefamilier og aflastningsfamilier Folketinget har besluttet, at godkendelser og tilsyn med plejefamilier og aflastningsfamilier skal samles centralt i fem landsdækkende centre. Det har betydet, at der er opstået mangel på plejefamilier og aflastningsfamilier. Fokus og udfordringen er at få rekrutteret nye plejefamilier på Nordfyn, som efterføl-gende skal godkendes hos det nye sociale tilsyn, som er beliggende i Faaborg Midtfyn Kommune. Nyt sagsbehandlings system Børn og Familieafdelingen er positivt udfordret med at få indarbejdet et nyt landsdækkende it system som i daglig tale benævnes DUBU. (digitalisering udsatte børn og unge) Der er tale om en radikal æn-dring i socialrådgivernes måde at arbejde på. It systemet har til hensigt at harmonisere den faglige kvali-tet indenfor journalskrivning, undersøgelser og handleplaner til gavn for børn og unge.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Børn og Familie 73.385 71.656 67.454 66.899 94,1 Anbringelser 24.761 22.461 20.702 18.979 92,2

Forebyggende foranstaltninger 6.681 5.555 5.504 4.965 99,1

Handicapydelser Børn og Familie 11.312 9.367 9.905 9.638 105,7

Aftaler - Børn og Familie 138 1.067 1.053 3.218 98,7

Ungeenheden 1.000 1.000 667 1.399 66,7

Nordfyns Børn- og Familiecenter 14.055 16.377 15.202 15.775 92,8

Forebyggende Børnesundhed 15.437 15.828 14.421 12.923 91,1


Årsregnskab 2014



Sammenlægning af Sundhedspleje og Tandpleje Den 1. august 2014 blev Sundhedsplejen og Tandplejen sammenlagt under samme leder. Formålet og hensigten med sammenlægning er en styrkelse af kvaliteten af den forebyggende sundhed i Nordfyns Kommune. Sammenlægningen er forløbet yderst tilfredsstillende. Medarbejderne giver udtryk for tilfreds-hed, ligesom den kvalitetsmæssige og faglige tilgang til forebyggende sundhed opleves styrket i begge personalegrupper. Tandplejen har i 2014 indgået et tværkommunalt samarbejde med fem øvrige kommuner på Fyn. Sam-arbejdet betyder, at børn fra Nordfyns Kommune fremover skal have rettet deres tænder i Odense. Samarbejdet trådte i kraft 1. januar 2015. Ansættelses af tre mentorer Kommunalbestyrelsen har besluttet, at flere unge skal gennemføre en ungdomsuddannelse. I sommeren 2014 har vi haft fokus på at få ansat tre mentorer. Etableringen af den nye ungeenhed har indgået for-maliseret samarbejde med de 6 distriktsskoler, Produktionsskoler, Jobcenteret, UUO og Erhvervsskolerne i Odense. De foreløbige erfaringer og tilbagemeldinger fra Ungeenhedens samarbejdspartnere er, at de oplever mentorernes støtte til de unge som en stor hjælp. Der er flere succeshistorier, hvor udfaldstruede unge er fastholdt i skole eller på deres Ungdomsuddannelse på grund af en tidlig forebyggende indsats fra men-torerne.

Bemærkninger til regnskab 2014 Sammenholdt med det korrigerede budget har der i 2014 været mindreudgifter på netto 4,2 mio. kr. under Børn og Familie. Der har været merudgifter til Handicapydelser på ca. 0,5 mio. kr. Årsagen er, at flere børn end først an-taget har modtaget lovpligtige ydelser, som skal afhjælpe deres fysiske eller psykiske handicap. Der har været væsentlige mindreudgifter til Anbringelser. Årsagen er, at de iværksatte foranstaltninger har været billigere end det budgetterede.

Antallet af anbringelser har været svagt stigende gennem året. Ungeenheden. Ansættelsen af nye medarbejdere har været forsinket i forhold til de budgetterede

forudsætninger.

Forventningerne til 2015 Flere børn anbringes i den nære familie, fremfor plejefamilie Børn og Familieafdelingen vil i 2015 sikre, at flere udsatte børn anbringes i deres netværk. Viden fra soci-alforskningsinstituttet (SFI) dokumenterer, at børn som anbringes hos deres familie i form af onkel, moster, eller voksne søskende klarer sig bedre i forhold til uddannelse og job. Børn og Familieafdelingen har indgået en aftale med Socialstyrelsen, som vil kompetenceudvikle Børn og Familieafdelingens medarbejdere. Sammenlagt er der tale om et 5 dages kursus, hvor metoder og praktiske øvelser med henblik på, at involvere barnets netværk, er i fokus. Nyt tilbud til flygtningefamilier Jobcenteret og Børn og Familieafdelingen har konstateret, at flere flygtningefamilier får ophold i Nord-fyns Kommune. Derfor er der ansat en Familieguide pr. 1. januar 2015. Lønudgiften refunderes af staten. Familieguiden er organisatorisk ansat i Familiehuset. Opgaven for Familieguiden er blandt andet at sikre børns indmeldelse i dagpleje, børnehave eller modtagerklassen på Sletten Skole. Familieguiden vareta-ger også opgaven med information til forældre omkring den danske velfærdsmodel med fokus på til-knytning til arbejdsmarkedet og uddannelsessystemet.

Årsregnskab 2014



Fokus på børns sundhed Sundhedsplejen har fået tilført økonomiske ressourcer fra Social- og Sundhedsudvalget. Det betyder, at vi i 2015, iværksætter flere projekter som har fokus på øget trivsel og overvægt hos børn og deres famili-er. Overvægt hos børn og unge anses som den væsentligste årsag til, at børn bliver udelukket fra fælleska-ber i dagtilbud og skoler. Risikoen for, at børn isolerer sig og ikke opnår samme læring og uddannelse, er større hos overvægtige børn. Styrkelse af Ungeenheden Januar 2015, godkendte kommunalbestyrelsen ungestrategien, som sætter retningen for det videre ar-bejde med etablering og styrkelse af Ungeenheden. Vi skal have fokus på, at der arbejdes henimod en samlet Ungeenhed, der funderes på tværs af den kommunale organisering og fagområder, med medarbejdere fra de væsentligste områder. Blandt an-det Børn og Familie, Ungdommens Uddannelsesvejledning - Odense og Omegn (UUO), Skole og Dagtil-bud, Jobcenteret, Pædagogisk psykologisk rådgivning (PPR) og Skole- Social- Politi samarbejdet (SSP). Nordfyns Børne og Familiecenter – ”Vi løser ikke fremtidens udfordring, med fortidens metoder” Døgninstitutionen Langebyhus, Floravængets Ungdomsboliger og Familiehuset vil udbygge deres tilbud til udsatte børn og familier. Vi har i dag en større viden i forhold til, hvilke indsatser og metoder der gav-ner børn og unge og deres familier, end vi havde tidligere. Derfor vil medarbejdere løbende blive kompetenceudviklet i familieindsatser og de metoder, som vi ved, har stor effekt i arbejdet med udsatte børn og Familier. Nordfyns Børn og Familiecenter vil i 2015 have fokus på børns læring. En metode kaldes Medieret læring skal træne barnet i at øge sin opmærksomhed og dermed opnå en positiv læring og adfærd.

Årsregnskab 2014

Sektorbeskrivelse for Social- og Sundhedsudvalget


Sektorbeskrivelse for Social- og Sund-hedsudvalget Udvalgets opgaver Jfr. Styrelsesvedtægten for Nordfyns Kommune varetager Social- og Sundhedsudvalget den umiddelba-re forvaltning af kommunens sociale (for personer fra 18 år) og sundhedsmæssige udviklings- og drifts-opgaver, herunder

Aktiv pleje og omsorg Socialcenter Rehabilitering social service foranstaltninger for ældre og voksne med handicap genoptræning og vedligeholdelsestræning Tilkendelse af pensioner omsorgstandpleje økonomiske ydelser enkeltydelser til kontanthjælpsmodtagere boliganvisning for kommunale boliger drift af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område Nordfyns Handicapcenter Nordfyns Psykiatricenter forebyggelse og sundhedsfremme (Sundhedsloven) frivilligt socialt arbejde Aktivitetsbestemt sundhed Sundhedsaftaler Koordination Udbetaling Danmark Beboerindskud Modtagelse og boplacering af flygtninge m.fl.


Anja Lund Kristensen (V) - Formand Gert Rasmussen (A) - Næstformand Freddy Andersen (V) Bent Soelberg (V) Palle Yndgaard (V) Helle Waagner (A) Jørgen Meier Sørensen (V)

Årsregnskab 2014





Årsregnskab 2014



Aktiv pleje og omsorg Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 2014 har været præget af implementering af de grundlæggende principper for arbejdet inden for det samlede voksenområde - sundhed, forebyggelse og rehabilitering koblet med velfærdsteknologiske muligheder. Der har været fokus på etablering af tværfaglige teams, der sammen støtter op omkring den bedst mu-lige hjælp til borgerne og ud fra de bærende principper. Der har været tværgående efteruddannelsestilbud og alle medarbejdere har afsluttet efteruddannelse inden for rehabilitering. Der er igangsat et omfattende efteruddannelsestilbud til alle Social- og Sund-hedshjælpere, med tilbud om 7 ugers efteruddannelse. Dette omfatter ca. 300 medarbejdere med 4 hold årligt i perioden 2014 – 2016. Vikardækningen i forbindelse med efteruddannelseskurserne var ventet at kunne ske ved brug af jobro-tationsvikarer. Denne mulighed har dog i 2014 givet store udfordringer, og det har været nødvendigt med ansættelse at mange vikarer på ordinære ansættelsesvilkår. Velfærdsteknologi: har været i fokus med afprøvning af nye mulige tiltag. Der er beskrevet nærmere herom under plejecentrene, men alle områder i afdelingen har fokus på velfærdsteknologiske mulighe-der, hvor dette kan være til gavn for borgere og medarbejdere. Ældrepakken 2014 har bevirket midler til følgende tiltag:

Hjælp til ekstra rengøring. Hjælp til aktiviteter i ydertimerne på plejecentrene og uddannelse af instruktører til erindrings-

dans. Uddannelse af demensvejledere. Styrket kontinenspleje. Midler til efteruddannelse.

Fælles Aktiv Pleje og Omsorg: Uddannelsesområdet: Afdelingen er ansvarlig for ansættelse og rammer for elev-praktikforløb for Social- og sundhedshjælper-, Social- og Sundhedsassistent- og grundforløbselever. Ligeledes varetages planlægning og kvalitetssikring af praktikforløb for sygeplejestuderende. I alt er der årligt ca. 85 elever og studerende under uddannelse i afdelingen. Sygeplejen: Sygeplejen fik i 2014 tilført ressourcer svarende til 2 stillinger til varetagelse af nye sundhedsfremme- og forebyggelsesopgaver. I regi af sygeplejen er der i 2014 arbejdet med udvikling af tilbud i kommunens 3 sundhedsklinikker.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Aktiv pleje og omsorg 198.648 202.509 200.214 197.892 98,9 Fælles - Aktiv pleje om omsorg 13.415 15.992 14.438 16.190 90,3

Sygeplejen 13.753 15.237 14.976 15.136 98,3

Hjemmeplejen 64.523 61.870 59.886 62.336 96,8

Plejecentre 106.957 109.410 110.914 104.230 101,4


Årsregnskab 2014



De borgere, der selv er i stand til at transportere sig til klinikkerne, tilbydes hjælp fra sygeplejen i klinikker-ne. Der er et stigende antal borgere, der vælger besøg i sundhedsklinikkerne. Samtidig er der i Sundhedsklinikkerne særlige tilbud til borgere med kroniske lidelser – KOL, Diabetes og Hjerte-Kar-lidelser. Kompleksiteten omkring svækkede borgere, der modtager hjælp i hjemmet er stigende. Der har været særligt fokus på tiltag, der har medvirket til forebyggelse af indlæggelser/genindlæggelser: Dette i form af særlige tilrettelagte opfølgende hjemmebesøg til Den Ældre Medicinske Patient efter

udskrivelse fra hospitalet. Udskrivelserne sker hurtigt og der er stigende behov for særlig koordinering ved udskrivelser.

Der er implementeret nye strukturerede vurderingsredskaber, der i tæt samarbejde med kollegerne i Frit Valg sikrer en løbende vurdering af borgerenes almene helbredstilstand med henblik på at fore-bygge væsentlig svækkelse og dermed forebyggelse af indlæggelser.

Der er et tæt samarbejde med praksissektoren i forhold til de ældre medicinske patienter.

Samlet har der været et fald i antallet af indlæggelser og forebyggelige indlæggelser i 2014 i forhold til tidligere. Sundhedstjek har i 2014 været et tilbud til ikke visiterede borgere. Dels har sygeplejen tilbudt vurdering af medarbejdere på forskellige kommunale arbejdspladser og i Jobcentret, og dels har der været tilbud om helbredstjek til medarbejdere på private virksomheder. I 2014 har der været tilbud om helbredstjek på 7 private virksomheder, 3 kommunale arbejdspladser samt 2 åbne arrangementer. I alt har 416 borgere modtaget et sundhedstjek – heraf er 124 borgere (29,8%) anbefalet et opfølgende tjek hos egen læge. Kræftrehabilitering: Der er etableret et tværfagligt kræftrehabiliteringsteam, hvor fokus er rettet mod tilbud til kræftramte og deres pårørende. Tilbuddene består bl.a. af tværfaglige indsatser i form af rehabiliteringstilbud inden for træning koblet med sygeplejefaglige tilbud samt tilbud om dialogmøder for kræftramte og deres pårørende. Det tværfaglige samarbejde sikrer ligeledes inddragelse af medarbejder fra arbejdsmarkedsafdelingen. I 2015 ventes et øget samarbejde med Kræftens Bekæmpelse og mulige fælles tiltag, Rehabiliteringsteam: Sygeplejen blev ultimo 2014 tilknyttet et nyt rehabiliteringsteam i samarbejde med Arbejdsmarkedsafde-lingen. Generelt er der øget samarbejde og samskabelse på tværs i den kommunale organisation og med nye eksterne interessenter i forhold til arbejdet med sundhedsfremme og forebyggelse. Der afholdes årligt 2 fællesmøder med de lokale patientforeninger, hvor samarbejde og fælles tiltag drøftes og tilrettelægges. Rygestop: Indsatsen på rygestopområdet blev medio 2014 omlagt, så kommunens rygestoptilbud fremover vare-tages af 2 KOL-sygeplejersker og 2 sundhedsplejersker. Der er i 2014 og 2015 afsat midler fra Sundheds-puljen svarende til 20 timer pr uge. Med denne ændrede struktur ventes både mere fokus på forebyggelsestilbud til unge og øget samska-belse med nye tværgående rygestop-indsatser. Demensområdet:

Årsregnskab 2014



Der har været arbejdet med implementering af den i 2013 godkendte Demenspolitik og strategi med en demenskoordinator og 10-12 demensvejledere. Der er udpeget nye demensvejledere, der medio 2014 gennemførte et målrettet uddannelsesforløb for demensvejledere. Ultimo 2014 blev ny demenskoordinator ansat, og området vil følge den strategi, der blev politisk god-kendt i 2013. Der er et tæt samarbejde med den lokale afdeling af Alzheimerforeningen. Hjemmeplejen: Tidligere nævnte generelle indsatser og uddannelsestilbud har også omfattet hjemmeplejen. Der er igangsat ændrede, strukturerede arbejdsmetoder med fokus på tidlig opsporing af sygdoms-symptomer/svækkelse hos borgerne. Der er etableret strukturerede tværfaglige temamøder i alle de-centrale teams. Det samlede antal visiterede timer i 2014 er faldet i forhold til 2013, og det vurderes at være med bag-grund i målrettede rehabiliterende indsatser koblet med nye muligheder ved anvendelse af velfærds-teknologi.

År Leverede timer Antal +65 årig

2012 191.516,00 5.602,30 2013 182.923,00 5.815,58 2014 171.845,00 5.929,46

Plejecentre: 2014 har været præget af de mange efteruddannelsestiltag samt etablering af strukturerede tværfagli-ge teammøder med fokus på sundhedsfremme, forebyggelse og rehabilitering. Alle plejecentre har indført faste møder omkring ”Ugefokus”, hvor målrettede sundhedsfaglige indsatser planlægges og eva-lueres. De fælles uddannelsesaktiviteter m.m. har betydet et øget samarbejde i de respektive centerområder og ligeledes tværgående i forhold til øvrige plejecentre m.fl.. Test af velfærdsteknologiske hjælpemidler har været i fokus i 2014, og der blev sidst på året udarbejdet 5 business-cases omkring velfærdsteknologiske tiltag. Materialet indgår i forhold til arbejdet om implementeringsprioritering af velfærdteknologi i 2015. Der er bl.a. implementeret anvendelse af I-pads i afdelingerne samt test af vaske-skylletoiletter. Plejecentrene påbegyndte i 2014 omlægninger af de samlede personaleressourcer til en fremtidig per-sonalesammensætning med 55 % Social-og Sundhedshjælpere, 40 % Social- og Sundhedsassistenter og 5 % sygeplejersker. Denne politisk besluttede ændring i personalesammensætningen er planlagt over en to-årig periode i 2014 og 2015, og forventes at kunne ske i forbindelse med naturlig afgang. Der var ultimo 2014 sygeplejersker tilknyttet alle plejecentre. Indlæggelser og genindlæggelser af beboere fra plejecentrene er reduceret væsentligt inden for de seneste to år. Som et nyt tiltag har tidlige års overførte overskud muliggjort tilbud om faste supervisionsmøder med ar-bejdspsykolog. Dette tilbud har fra medarbejdere og ledere fået meget positive tilbagemeldinger.

Årsregnskab 2014



Bemærkninger til regnskab 2014 Der er følgende bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget: Fælles – Aktiv Pleje og omsorg. Mindreforbruget vedrører hovedsageligt 2 forhold: ikke forbrugte overførte midler fra 2013 til 2014. Midlerne ønskes overført til 2015 og skal anvendes til

dækning af merudgifter i forbindelse med afvikling af 4 planlagte efteruddannelsesforløb for Social- og Sundhedshjælpere.

ikke forbrugte midler fra Ældrepakken 2014. Der er søgt om overførsel af ca. 1.5 mio. kr. fra 2014 til 2015, og der afventes tilsagnsbesked fra Puljestyrelsen.

Inden for uddannelsesområdet – Social- og Sundhedsuddannelserne – har der været en samlet merud-gift på 243.000 kr. grundet ændret lovgivning omkring refusioner til uddannelsesområdet. Merudgiften er afholdt inden for den samlede budgetramme. Sygeplejen: Mindreforbruget skyldes primært ikke forbrugte overførte midler fra 2013 til 2014, samt store rekrutterings-udfordringer inden for denne medarbejdergruppe. Sygeplejen fælleskontoen har et samlet merforbrug på 196.000 kr. til sygeplejeartikler, hvilket må ses som værende øgede udgifter relateret til nye krav og nye opgaver i forhold til opgaveløsninger i Det Nære Sundhedsvæsen. Hjemmeplejen: En andel af mindreforbruget kan henføres til nedgang i leverede timer. Der tilbageføres 1.300.000 kr. til budgetreserven. Plejecentrene: Merforbruget skyldes hovedsageligt: at der i 2014 været ansat mange vikarer i forbindelse med afvikling af 7 ugers efteruddannelsestilbud

for Social- og Sundhedshjælpere, idet antallet af jobrotanter har været faldende. At der har været ekstraordinære høje udgifter til fast-vagt-ordninger til borgere med særlige behov

(oftest ved særlige behov grundet udadreagerende adfærd). Der opleves nye/ændrede behov for særlig hjælp i forbindelse med, at der på plejecentrene sker indflytning af beboere med behov for særlige indsatser – f. eks til borgere med psykiatriske lidelser.

Forventningerne til 2015 Særlige fokusområder i relation til budgettet: Plejecentrene har iværksat initiativer med ændringer og omlægning af arbejdsgange og implemente-ring af velfærdsteknologi for at sikre udmøntningen af budgetreduktionerne. Effektiviseringstiltag indarbejdes og der vil i 2015 også være fokus på tiltag i forhold til fortsatte effektivise-ringstiltag. Der er udarbejdet konkrete handleplaner for indkaldelse af vikarer som følge af ændrede vikarbudget-ter for 2015. Der er løbende fokus på indsatser i forhold til Fra Fravær til Nærvær, hvor der med bl.a. videndeling på tværs af lokalområder arbejdes med tiltag, der kan styrke det samlede nærvær. Der vil i 2015 blive månedlige opfølgninger omkring vikarforbruget. Fælles Medicin Kort (FMK) skal implementeres i 1. halvår 2015. Der er tale om et nationalt projekt. FMK vil omfatte ca. 800 borgere med tilknytning til Aktiv Pleje og Omsorg.

Årsregnskab 2014



Den sundhedsfaglige dokumentation er et løbende udviklingsområde. Med implementering af nyt mo-dul til den elekroniske omsorgsjournal – Smart Care – ventes der forenklede arbejdsgange i forbindelse med dokumentationsarbejdet. Der vil være løbende evaluering og videreudvikling af sundhedstilbud i Sundhedsklinikkerne og i sam-skabelse med private virksomheder, patientforeninger, praksissektoren m. fl.. Velfærdsteknologiske tiltag, der kan medvirke til øget livskvalitets for borgerne, forebyggelse af indlæg-gelser, forenkle arbejdsgange og metoder vil blive prioriteret. Ældrepakken 2015 med tilbud om ekstra rengøring til hjemmeboende borgere, træning til beboere på plejecentre, aktiviteter i ydertimerne og øget samspil med frivillig på plejecentrene er igangsat. Der ventes igangsat et analysearbejde omkring beboersammensætninger og beboere med særlige behov på de 5 plejecentre.

Sundhed og Rehabilitering Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Den nye udvalgsstruktur med den nye kommunalbestyrelse betød, at sundhedsområdet herunder kom-munale tilskudsmidler til frivilligt socialt arbejde, sundhedspuljer, sundhedsaftalerne, og alle udgifter til aktivitetsbestemt sundhed i samarbejde med regionen blev forankret under den nye afdeling for Sund-hed og Rehabilitering. Den nye organisering var en styrkelse af arbejdet med implementeringen af paradigmerne omkring fo-rebyggelse og sundhedsfremme, rehabilitering og inddragelse af velfærdteknologi og nytænkning af serviceydelserne. Det politiske og organisatoriske grundlag, er med til at øge det samlede helhedssyn på den kommunale sundheds- og rehabiliteringsindsats. Sundhedsdagsordenen er tværgående, og der skal arbejdes på nye samarbejdsflader mellem de kom-munale enheder for at nå effektmålene i den politiske Vision 2021 Den nye organisering bruges til at imødegå fremtidens udfordringer med kommunens demografiske ud-vikling og de nationale og regionale krav til kommunens opgaveløsning på sundhedsområdet. Forebyggelse, sundhedsfremme og rehabilitering er paradigmer, som borgerne møder i de kommunale servicetilbud i Nordfyns Kommune. Forebyggelse, sundhedsfremme og rehabilitering kræver tværfagligt samarbejde på tværs af de organi-satoriske enheder. Målet er at sikre borgerne størst mulig medansvar og medindflydelse på deres tilbud i Nordfyns Kommune. De leverede serviceydelser skal medvirke til at øge borgerens almene sundhedstil-


budgetKorr.

budgetR egnskab


Sundhed og Rehabilitering 138.387 142.183 143.605 141.551 101,0 Sundhed 108.594 110.157 112.134 111.603 101,8

Aktivitet og træning 13.661 15.640 14.585 14.566 93,3

Visitation og forebyggelse 11.087 11.341 11.717 10.427 103,3

Hjælpemiddeldepot 5.046 5.046 5.168 4.956 102,4


Årsregnskab 2014



stand og optimere den enkeltes muligheder for at mestre mest muligt selv samt styrke livskvaliteten for den enkelte. Satsning på forebyggelse, sundhedsfremme, rehabilitering og velfærdsteknologi giver ikke direkte afkast i Sundheds- og Rehabiliteringsafdelingens ressortområde. Den økonomiske effekt kan henføres som en af årsagerne til fald i behovet for f.eks. hjemmehjælp, førtidspensioner og på sigt det regionale behand-lingssystem. Tilførte midler fra økonomiaftalen for 2014 (0,5 mio. kr.): Pengene bruges til styrkelse af tilbuddene i træningsafdelingen, der kan understøtte målet om:

Færre uhensigtsmæssige genindlæggelser Færre forebyggelige indlæggelser Færre uhensigtsmæssige akutte korttidsindlæggelser Færre færdigbehandlede, der optager seng på sygehusene

Tilførte midler fra ”Pulje til Løft af Ældreområdet” (1.9 mio. kr.): Pengene bruges til projekt, ” Udvidet tilbud om genoptræning og vedligeholdende træning efter Lov om Social Service” og til projekt ” Forebyggelse af ensomhed”. Reduktioner i forbindelse med budget 2014: Kørselsudgifterne til aktivitet og træning er via effektivisering og ændret serviceniveau blevet reduceret med 348.000 kr. Reduktionen er opnået gennem nedlæggelse af kørsel til vedligeholdende træning. I stedet tilbydes borgerne træning i nærområdet, virtuel træning og ved at etablere vedligeholdende træning i kommu-nens uvisiterede aktivitetstilbud. Væsentlige resultatmål som kan aflæses i regnskab 2014: Faldende udgifter til indlæggelser og forebyggelige indlæggelser i den kommunale medfinansiering

til regionen. De visiterede hjemmehjælpstimer er faldet, uden ændringer i kvalitetsstandarder og flere borgere har

modtaget træningstilbud

Anlæg 2014: Trådløst netværk i personaleområder er igangsat og opsættes i årene 2015, 2016 og 2017. Der etableres et aktivitetshus på Industrivej 2. Byggeprocessen igangsættes i 2015.

Bemærkninger til regnskab 2014 Der er følgende bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget: Sundhed: Aktiv pleje og Omsorg samt Sundheds- og Rehabiliteringsafdelingen har arbejdet målrettet med at ned-bringe antallet af forebyggelige indlæggelser og genindlæggelse i foråret 2014 via tiltag finansieret af ekstra midler i økonomiaftalen mellem KL og regeringen i 2014. Udgifterne på følgende områder er nedadgående eller stagnerende: Ambulant psykiatri Ambulant specialiseret genoptræning Genoptræning under indlæggelse Sygesikring Stationær psykiatri Stationær somatik

Årsregnskab 2014



Derimod er der markant stigning i udgiften til ambulant somatik, der fra 2012 til 2014 er steget fra 46,0 mio. kr. pr. år til 49,7 mio. kr. pr. år. Aktivitet og træning: Der er overført 1,3 mio. fra 2013 til 2014. Overførslen bruges til ekstra terapeutressourcer til at imødegå øgning i genoptræningsplaner og til indkøb af træningsudstyr. Visitation og forebyggelse: Antallet af borgere, der vælger privat leverandør til deres hjemmehjælpsydelse, er steget fra 180 borge-re ultimo 2013 til 212 ultimo 2014. Udgiften til hjemmehjælp til børn vedrører én person. Udviklingen i udgifterne kan henføres til øgning i behov for hjælp/ overvågning. Hjælpemiddeldepot: Hjælpemiddeldepotet har ekstraordinært indkøbt ny vaskemaskine og tørretumbler i 2014. Derudover er der indkøbt plejesenge til 2015. Depotet har været ramt af langtidssygemelding blandt personalet, hvor-for der er brugt ekstraordinære ressourcer til vikardækning.

Forventningerne til 2015 Sundhedsdagsordenen er tværgående, og der skal arbejdes på nye samarbejdsflader mellem de kom-munale enheder for at nå effektmålene i den politiske Vision 2021.

Nordfyns Kommunes vision 2021 understøtter afdelingens målsætninger og forventninger for 2015 Afdelingen vil arbejde videre med nytænkning og udvikling af de kommunale servicetilbud indenfor Sundheds- og Rehabiliteringsområdet i samarbejde med alle afdelinger i Nordfyns Kommune. Udviklingsarbejdet har integreret de nationale og regionale målsætninger, visioner og ansvarsfordelinger i forhold til de kommunale opgaver på arbejdsmarked, handicap og psykiatri, ældre- og sundhedsom-rådet. Udviklingen i udgifterne til aktivitetsbestemt sundhedsvæsen er nedadgående eller stagnerende. Der arbejdes målrettet på at fortsætte denne udvikling i 2015. ”Pulje til Løft af ældreområdet” på 5,8 mio. kr. betyder udvidelse af servicetilbuddene i 2015 på neden-stående områder: Flere tilbud om træning i henhold til Lov om Social service Fysioterapeut på kommunens plejecentre Forebyggelse af ensomhed blandt ældre Øget indsats i forhold til demensområdet

Budget 2015: I henhold til Nordfyns Kommunes økonomiske politik arbejder Sundhed- og Rehabiliteringsafdelingen målrettet med effektivisering via brug af digitale selvbetjeningsløsninger og velfærdsteknologi samt in-novative tiltag bl.a. gennem virtuel træning. Konkrete målsætninger i forhold til ovenstående i budgetaftale 2015: Der skal fortsat arbejdes på effektivisering af kørselsudgifterne, så reduktionen i 2015 bliver på i alt

500.000 kr. Der skal fortsat arbejdes med velfærdsteknologi og rehabilitering til borgere der har valgt privat leve-

randør til frit valgs ydelser. Der er indarbejdet en reduktion på 300.000 kr. Der skal effektiviseres på hjælpemiddeldepot, så der opnås en besparelse på 200.000 kr.

Årsregnskab 2014



Socialcenter Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Kommunale myndighedsopgaver Kvalitetsstandarder, rehabilitering, helhedsorientering i sagsbehandlingen, hjælpemidler samt implemen-tering af nye kørselsstandarder har ligeledes været centrale fokusområder for Myndighedsområdet i 2014. Disse kerneområder har været vigtige med henblik på at sikre den fornødne gennemsigtighed, retssikkerhed og effektivisering indenfor de enkelte myndighedsfelter på voksenområdet. På hjælpemiddelområdet har der i 2014 været et fortsat konstant højt aktivitetsniveau. Sikring af Nord-fyns Kommunes plejepersonales arbejdsmiljø har også i 2014 haft høj politisk prioritet. Tildeling af hjælpe-midler som arbejdsmiljøredskaber udgør til stadighed en stor andel af de samlede bevillinger af gen-brugshjælpemidler (loftlifte, skinner, plejesenge, m.m.). Desuden har der været et markant fokus på re-habiliterende foranstaltninger/tiltag, som har en naturlig afsmittende effekt på forbruget af hjælpemid-ler(el-kørestole, toilet-/badestole med hejs/kip). På kørselsområdet blev effektiviseringsmålet, som var en besparelse på 418.000 kr., opnået.

Handicap og psykiatri Region Syddanmark har fra 2014 indført en ny takstmodel, som skaber en mere tydelig og differentieret sammenhæng mellem den faglige ydelse og prisen for pladsen. Prisen på en plads afspejler den indsats, borgeren får, og til brug for udredning af borgerens behov er der arbejdet med afsæt i Voksenudred-ningsmetoden (VUM). Dermed udgår særforanstaltninger i Region Syddanmarks tilbud. For Nordfyns Kommunes vedkommende har indførelsen af den nye takstmodel som pilotprojekt på 2 centre i 2014 ikke medført merudgifter. Udgangspunktet er, at kommunens egne tilbud altid indtænkes i opgaveløsningen, og der tages i alle foranstaltninger afsæt i mindst indgribende princip. Kommunens egne midlertidige botilbud er i flere konkrete tilfælde benyttet som alternativ til botilbud i andre kommuner. Der samarbejdes med botilbud-dene for etablering af satellitboliger i tilknytning til botilbuddene, ligesom målgruppen med særlige soci-ale problemer tilbydes bolig på Fredensbocentret. Der sker altid en tæt og løbende opfølgning på de bevilgede foranstaltninger, i.f.t. om foranstaltningen kontinuerligt matcher borgers støttebehov.

Genhusning Målet med boplacering, garanti af de enkelte flygtninges kontraktlige forpligtigelser overfor udlejer samt kobling til lokalområdets frivillighedsnetværk er at sikre en hurtig og smidig forankring/integration. Udmeldingen for 2014 via udlændingeservice var en kvote på 24. I 2.halvår 2014 udsendte Udlændinge-styrelsen imidlertid meddelelse om en korrigeret kvote på 48 flygtninge i 2014. Der er med udgangen af 2014 modtaget 48 flygtninge til boplacering i Nordfyns Kommune. Det har i 2014 været muligt at finde egnede permanente boliger til alle nytilkomne flygtninge. Der har kun været behov for få dages midler-tidige boligplaceringer.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Socialcenter 146.965 152.117 153.248 148.845 100,7 Kommunale myndighedsopgaver 24.254 27.005 27.516 24.537 101,9

Ydelseskontor -405 -542 -542 -414 100,0

Handicap og psykiatri 122.903 125.441 126.065 124.430 100,5

Genhusning 213 213 210 291 98,5


Årsregnskab 2014




Forventningerne til 2015 Generelt vil hjælpemiddelområdet også i 2015 være underlagt stærkt fokus på den rehabiliterende til-gang samt planlagte initiativer omkring sundhed og forebyggelse. Omlægning af Region Syddanmarks tilbud fra 1. januar 2015 vil også påvirke udgiftsniveauet på Nord-fyns Kommunes borgere i Regions Syddanmarks tilbud. En forventet stigning af flygtningekvoten fra 48 til 110-120, vil udfordre boplaceringsindsatsen, både i forhold til antal boliger, huslejeniveau og geografisk placering af mulige boliger.

Ydelser – Udbetaling Danmark Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Boligstøtte Der har i forhold til både boligsikring og boligydelse været en stigning i antallet af sager.

Førtidspension Der er tilkendt 40 nye pensionssager i 2014, og frakendt 2 sager. Vi budgetlagde med 22 nye sager. En del af disse tilkendelser har været til kritisk syge. Der har til gengæld været en øget afgang på grund af dødsfald, overgang til anden pension og flytning uden kommunal medfinansiering. Ligeledes har 9 bor-gere med pension tilkendt før 1.1.2003 valgt at overgå til ny førtidspension.

Bemærkninger til regnskab 2014 Der er følgende bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget:

Boligstøtte Merforbruget i forhold til korrigeret budget skyldes en jævn stigning i antal sager. Der har i forhold til bå-de boligsikring og boligydelse været en stigning i antallet af sager. For boligsikring er antallet at sager steget med 25 sager svarende til en stigning på 4%. For boligydelse er antallet af sager steget med 30 sager, svarende til en stigning på 2 %.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Ydelser - Udbetaling Danmark 153.731 146.585 147.368 149.952 100,5 Boligstøtte 17.770 17.770 18.855 17.600 106,1

Førtidspension efter 2003 - 35 % 97.268 94.534 94.663 98.355 100,1

Førtidspension før 2003 - 35 % refusion 20.256 18.091 18.038 17.865 99,7

Førtidspension 50% refusion 16.982 14.835 14.478 14.733 97,6

Varmetillæg 1.455 1.355 1.333 1.399 98,4


Årsregnskab 2014

Sektorbeskrivelse for Teknik- og Miljøudvalget


Sektorbeskrivelse for Teknik- og Miljø-udvalget Udvalgets opgaver Jfr. Styrelsesvedtægten for Nordfyns Kommune varetager Teknik- og Miljøudvalget den umiddelbare forvaltning af kommunens udviklings- og driftsopgaver på det tekniske og miljømæssige område og på arealanvendelsesområdet, herunder opgaver vedrørende

planloven (administration og lokalplanlægning) naturbeskyttelse udstykninger servitutter og deklarationer bygge- og boligforhold miljøområdet kollektiv trafik trafiksikkerhed havn, marina og Det maritime Nordfyn hyre, rute- og fragtbilkørsel renovationsvæsen vandforsyning vandløb skadedyrsbekæmpelse energiplanlægning varmeforsyning vejvæsen skorstensfejning spildevandsområdet (myndighedsopgaven) rekreative områder, herunder parker og stier offentlige toiletter bygge- og boligforhold ved alle kommunale bygninger drift af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område


Franz Rohde (C) - Formand Lars Bjørnsbo (V) - Næstformand René Lundegaard (O) Ole Taustrup Hansen (V) Palle Yndgaard (V) Pia Longet (A) Brian Lebæk (A)

Årsregnskab 2014



Fordeling af udgifterne for 2014 på hovedområder Det skattefinansierede område

Sammenligning af regnskab, budget og sidste års resultat Det skattefinansierede område

Årsregnskab 2014



Driftsafdelingen Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Vej og Park Kåringen som årets arbejdsplads i 2013 blev fulgt op af endnu en pris til Vej og Park. Medarbejderne ind-stillede arbejdspladsen til den kommunale trivselspris, endnu en anerkendelse af en god arbejdsplads. Vej og Park har fortsat udført en række opgaver for andre områder, og har oppebåret en væsentlig indtægt fra disse aktiviteter. Det giver god synergi og god udnyttelse af kapacitet og mandskab. Af større opgaver i 2014 kan nævnes: Etablering af offentlig sti ved Møllehaven i Søndersø, Trafiksikkerhedsprojekter. Trappe og sikring af skrænt ved Kirkebakken i Bogense Etablering af Frugthave ved Søndersø, byudviklingsprojekt Etablering af større naturområde ved Enebærodde

Vej og Park har også haft en stor aktie i planlægningen og gennemførelsen af det store og succesfulde arrangement TV2 på Tour i juli 2014. Der er fortsat indgået plejeaftaler med en lang række af kommunens institutioner om vedligeholdelse af udenomsarealer. Ligesom der fortsat udføres en lang række opgaver i samarbejde med Natur og Miljø-afdelingen, vedr. vandløb m.v. Der har i 2014 ligeledes været 1 fuldtidsmedarbejder og bil tilknyttet hjælpemiddeldepotet. Vej g Park har også påtaget sig opgaver på Bogense Havn, hvor der er isat og optaget både med kran, samt øvrige opgaver på havnens område. Der har også i 2014 været stort fokus på digitaliseringen og udnyttelsen af de tekniske muligheder, vi har med de eksisterende systemer og løsninger. Der er i 2014 udarbejdet en CSR-politik for Driftsafdelingen i tæt samarbejde mellem ledelse og medar-bejdere fra Vej og Park. Vintervedligeholdelse: Også i 2014 har vintervedligeholdelsen i høj grad været udbudt til private entreprenører. Det fungerer godt, og er meget fleksibelt. Der er lavet udbud, som er gældende for en 2 årig periode med mulighed for forlængelse i yderligere et år. Der er i lighed med kommunens egne køretøjer installeret GPS i alle eksterne køretøjer.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Driftsafdelingen 66.606 67.018 53.863 72.695 80,4 Vej og Park 31.847 33.022 27.519 37.718 83,3

Vintervedligeholdelse 6.979 6.979 2.618 5.306 37,5

Vejafvandingsbidrag 3.360 2.873 1.463 3.431 50,9

Gadelys 3.531 3.531 3.466 3.619 98,2

Kollektiv trafik 15.013 14.574 14.248 16.211 97,8

Trafiksikkerhedspulje 2.717 2.613 1.281 2.732 49,0

Vedligeholdelsespulje - kom. ejendomme 3.158 3.425 3.268 3.680 95,4


Årsregnskab 2014



Der har fortsat været et velfungerende samarbejde med Odense Kommune om udkald til den præven-tive saltning. Aktivitetsniveauet har været meget begrænset i 2014. Både først på året og sidst på året har vinteren været meget mild, og der er kun saltet ganske få gange. Samlet for 2014 har der været udkaldt 26 gan-ge til saltning på A-veje samt 12 udkald på øvrige veje. Der har ikke været udkaldt til snerydning i 2014. Gadelys Der blev i 2013 indgået et 15 årigt ESCO-samarbejde med Energi Fyn, om udskiftning af samtlige gade-lysarmaturer i Nordfyns Kommune til energirigtige armaturer med LED-lyskilder. ESCO-aftalen betyder, at vi inden for den nuværende budgetmæssige ramme kan få foretaget investe-ringer for ca. 33,5 mio. kr. i vores gadelys. Aftalen betyder samtidig, at der igen er gadelys om natten. De nye armaturer dæmpes til 50% i tids-rummet 22.00-06.00. I 2014 blev armaturerne i Søndersø og Bogense områderne skiftet. Dermed er hele gadelysanlægget i Nordfyns Kommune skiftet. Energi Fyn levede også op til den garanterede energibesparelse i 2014 og dermed kontraktens vilkår. Kollektiv trafik: Den kollektive trafik administreres af FynBus. De lokaler busruter er udliciterede, og der er indgået kontrakt frem til afslutning af skoleåret 2015/2016. Indbygget i kørslen er sikret transport af elever til de kommunale skoler, Nordfyns Gymnasium samt til 10. klasse, der er samlet i Søndersø. Planlægning og kontraktstyringen håndteres fuldt ud af FynBus. Der er i 2012 lavet en 2-årig forsøgsperiode, med udvidet betjening af Morud-området, på initiativ af en gruppe borgere i Morud, ”busbanden”. Forsøget har i løbet af 2013 og 2014 vist sig at være en succes, og det er besluttet at fastholde ruten. Telekørselen er blevet et efterspurgt produkt, og der er i 2014 afholdt en workshop med en række borge-re og brugere af den kollektive trafik med henblik på en drøftelse af, hvad kunderne ønsker. Det fremgik tydeligt af denne workshop, at der generelt ønskes en fleksibel telekørsel frem for få faste ruter. Vedligeholdelsespulje Kommunale ejendomme: I planlægningen af bygningsvedligeholdelsen anvendes vedligeholdelsessystemet MainManager. Ved-ligeholdelsespuljen har dog i 2014 primært været anvendt i forbindelse med de igangværende store anlægsarbejder på skolerne. Der er skiftet døre og vinduer i forbindelse med de andre ombygningsar-bejder på ejendommene. Der er fortsat et større efterslæb i forhold til vedligeholdelsen af de kommunale bygninger, Alle vedligeholdelsesarbejder prioriteres i tæt samarbejde med Energikonsulenterne. Udover bygningsvedligeholdelse har afdelingen gennemført en række større og mindre anlægsprojekter inden alle sektorområder.

Bemærkninger til regnskab 2014 Set med de økonomiske briller har året 2014 været præget af lavt forbrug. I Vej og Park har alt indkøb og udskiftning af materiel været udsat. Der var i 2014 planlagt en række udskiftninger af traktorer, vare-biler m.v., som på grund af drøftelserne om konkurrenceudsættelse ikke er gennemført. Mindre forbruget skyldes ligeledes, at der er en stor overførsel fra 2013, samt et højt indtægtsniveau. Udgifterne til vintervedligeholdelse er ligeledes lave pga. af en mild vinter.

Årsregnskab 2014



Vejafvandingsbidraget er afhængigt af Vandcenter Syds aktivitets niveau, da bidraget beregnes som en procentdel af anlægsudgifterne, der afholdes af Vandcenteret i Nordfyns Kommune. Vandcentret har i 2014 afholdt væsentlig færre anlægsudgifter end forventet.

Forventningerne til 2015 Vej og Park På Vej og Parks område vil især den forestående konkurrenceudsættelse komme til at fylde meget. Der skal ske registrering og beskrivelse af en række områder, samtidig med, at der skal holdes særligt fokus på den effektive drift. Der vil fortsat være en række større anlægsopgaver, som Vej og Park formentlig vil blive involveret i, samtidig med de stadig flere og flere opgaver ude i organisationen. Digitaliseringen vil fortsat være højt prioriteret, og en række medarbejdere vil fortsat skulle udvikle og effektivisere på udnyttelsen af de elektroniske hjælpemidler. Samtidig vil der være fokus på den mere borgerettede del af digitaliseringen. Gadelys I 2015 færdiggøres den sidste del af Ribelamperne i Bogense. Søndersølamperne renoveres i forbindelse med byudviklingsplanen for Søndersø bymidte. Nye strækninger samt supplering af eksisterende strækninger med gadelys, fremlægges til politisk be-handling i 2015. Kollektiv trafik Der vil i 2015 blive arbejdet målrettet på at få markedsført de nye tiltag omkring telekørsel, både dør til dør kørslen, TeleBasis og Telependlerkørslen, som er et tilbringer system til de eksisterende ruter. Der vil ske et stort løft i serviceniveauet, og der forventes mange kunder og henvendelser omkring dette nye tilbud. Vedligeholdelsespulje Kommunale ejendomme Der vil fortsat i 2015 være fokus på at integrere vedligeholdelsesarbejderne i de igangværende anlægs-projekter. Der vil ligeledes i 2015 blive indledt en systematisk gennemgang af alle vedligeholdelsesniveauer og en ajourføring af registreringerne på de kommunale bygninger.

Årsregnskab 2014



Energibesparende foranstaltninger Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Energikonsulenterne har i 2014 arbejdet målrettet på at iværksætte tiltag, som kan nedbringe kommu-nens energiforbrug. Vand-, varme og elforbrug registreres i Energistyringssystemet EnergyKey. Måledata/forbrug på timefor-brug kan hentes direkte fra forsyningsselskaber på el og naturgas, hvilket har stor betydning i forbindelse med opfølgning på standby og stigende forbrug. Der er opnået rigtigt gode resultater. Der er i 2014 arbejdet med følgende fokusområder:

Belysning Indregulering af varmeanlæg og CTS, herunder at sikre en god afkøling af fjernvarme. Efterisolering af facader i forbindelse med vinduesudskiftninger. Efterisolering af lofter i forbindelse med tagrenoveringer.

Energikonsulenterne har et rigtig godt samarbejde med kommunens institutioner. Der bliver taget godt imod de nye energibesparende tiltag. Fjernvarme Fyn har udvidet deres forsyningsområde til Morud. Nordfyns Kommune tilslutter 2 kommunale ejendomme. Fjernvarme Fyn arbejder ligeledes på at udvide deres forsyningsområde til Søndersø. Be-regninger viser, at det er rentabelt at tilslutte sig fjernvarmen på 15 kommunale ejendomme i Søndersø. I foråret 2014 blev der afholdt 4 ”For enden af vejen” arrangementer, hvor borgere i 4 lokalområder fik udført energitjek af deres boliger og samtidig fik rådgivning til energibesparelser i deres boliger. Arrangementerne blev afholdt i samarbejde med Lokalråd for de enkelte områder samt Energitjenesten. Nordfyns Kommune blev i 2013 partner i det offentlige/private samarbejde Grøn Erhvervsvækst. I 2014 er Nordfyns Kommune, 13 syddanske kommuner og Region Syddanmark gået sammen i et fælles syddansk ELENA-projekt, om energiinvesteringer for 597 mio. kr. over de kommende 3 år. Projektet er det største af sin karakter i Danmark og udløser tilskud fra den Europæiske Investeringsbank på godt 24 mio. kr. som parterne kan anvende til teknisk rådgivning. Nordfyns Kommune har forpligtet sig til at investere 25 mio. kr. i energiinvesteringer over de kommende 3 år.

Bemærkninger til regnskab 2014 Regnskabsresultatet svarer til det korrigerede budget. Ved årets start er der budgetteret med en indtægt ved energibesparelser på 477.000 kr. Denne indtægt er i løbet af året budgetomplaceret til de områder, hvor der er udført energibesparende foranstaltnin-ger.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Energibesparende foranstaltninger -406 89 99 -409 110,9


Årsregnskab 2014



Forventningerne til 2015 I 2015 vil der fortsat være fokus på de mest rentable energibesparelser med kortest tilbagebetalingstid. Der vil ligeledes være fokus på den mere borgerettede del, og engagementet i Grøn Erhvervsvækst samt andre samarbejdspartnere vil være mere synligt. Der vil i 2015 blive arbejdet målrettet med udarbejdelse af en samlet energi- og Miljøpolitik for Nordfyns Kommune, som skal give en retning og danne grundlag for klare målsætninger på alle de energi- og miljømæssige områder. Der vil fortsat blive arbejdet målrettet med energiprojekterne, som indgår i ELENA-projektet, som er støt-tet af Den Europæiske Investeringsbank.

Redningsberedskab Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 År 2014 har for beredskabets vedkommende vist et budget i balance over hele året. I forbindelse med kommunens udarbejdelse af Klimahandlingsplanen jf. aftale mellem KL og kommuner-ne i 2013 vedtog Kommunalbestyrelsen for budget 2014 at afsætte 115.000 kr. til indkøb af pumpemate-riel mv. til det samlede beredskab vedrørende klimasikring. Herudover er afsat 15.000 kr. til løbende drift, herunder bl.a. indkøb af sandsække til sikring af lavtliggende bygninger. I juni 2014 indgik regeringen og KL en aftale, der blandt andet betyder, at landets 87 redningsberedska-ber inden for halvandet år skal reduceres til 20. De fynske kommuner har længe før aftalen været i gang med at undersøge muligheden for et fælles beredskab og de fynske kommuners beslutning er derfor taget på baggrund af et grundigt analysearbejde. Når der foreligger et samlet forslag til organisering af beredskabet, formentlig medio 2015, skal de ni kommuners kommunalbestyrelser tage endelig stilling til det fælles beredskabs etablering.

Bemærkninger til regnskab 2014 Regnskabet viser en merindtægt på ca. 40.000 på miljøuheld og kørsel til blinde alarmer på ABA-anlæg.

Forventningerne til 2015 Set i relation til regnskab 2014 og budgetaftalen for 2015 er der ikke særlige områder, hvor der forventes at skulle lægges et større fokus. Fokus i 2015 vil hovedsageligt blive lagt på, i fællesskab med de øvrige involverede fynske kommuner, at udarbejde et samlet forslag til den fremtidige struktur for det Fælles Fynske Beredskab. Et forslag der forventes at blive forelagt Borgmesterforum Fyn i maj måned 2015. Kontrakten på ”afhjælpende beredskab” udløber pr. 31. december 2015 og skal derfor forhandles i lø-bet af året. Der arbejdes imidlertid på at indgå en aftale omkring de kontraktslige forpligtelser med Falck, som er entreprenør på det afhjælpende område for alle kommuner i det fælles fynske beredskab,


budgetKorr.

budgetR egnskab


Redningsberedskab 7.535 7.619 7.531 7.563 98,8 Fælles formål 1.649 1.733 1.725 1.578 99,5

Forebyggelse 5.861 5.861 5.784 5.961 98,7

Afhjælpende indsats 24 24 22 25 90,6


Årsregnskab 2014



på nær Odense. En eventuel aftale kunne medføre at Falck-kontrakterne kan fortsætte f.eks. et år mere, indtil det Fælles Fynske Beredskab er en realitet pr. 1. januar 2016. I forhold til beredskabets fremtidige struktur er Regeringen og KL enige om, at det kommunale bloktilskud nedreguleres med 50 mio. kr. i 2015 og 75 mio. kr. i 2016 og frem. Herudover er regeringen og KL enige om, at det vil være muligt at frigøre yderligere 100 mio. kr. i 2015 og frem. Disse besparelser skal tænkes ind i udarbejdelsen af forslaget til det kommende fælles beredskab for Fyn.

Miljøforanstaltninger Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Ud over den normale drift, har 2014 været præget af et større ressourcetræk i forhold til både praktisk drift af vandløbene, samt inddragende projekter med interessenter i forhold til vandløb.

Bemærkninger til regnskab 2014 Regnskabet viser et mindre forbrug på 735.000 kr. Den primære årsag er intern og ekstern finansiering af et naturprojekt, der strækker sig frem til 2018. Finansieringen beløber sig til ca. 690.000 kr., der forventes overført til budget 2015. På vandløbsentrepriserne har der været et merforbrug på ca. 350.000 kr. Merforbruget er finansieret indenfor området, på grund af færre udgifter til større reparationsopgaver. Udgifterne til batteriordning budgetteres og bogføres under genbrugspladserne. Udgifterne er i regnska-bet flyttet til miljøforanstaltninger, jf. Indenrigsministeriets autoriserede konteringsregler.

Forventningerne til 2015 Der er i 2015 budgetteret med 500.000 kr. til ekstra vandløbsvedligeholdelse. Det harmonerer med det øgede fokus på vedligeholdelsen, samt det merforbrug, der har været i 2014.

Havn og Marina Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Året startede voldsomt, men stormen ”Bodil”, som set i forhold til andre områder, var blid ved Bogense Havn og Marina. Dog forårsagede den alligevel ødelæggelser af et vist omfang, specielt på de elektri-


budgetKorr.

budgetR egnskab


Miljøforanstaltninger 4.906 5.088 4.353 6.893 85,5 Miljøforanstaltninger 1.719 1.901 1.680 2.101 88,4

Vedligeholdelse af vandløb 2.523 2.523 2.406 3.357 95,4

Naturforvaltning 665 665 236 1.435 35,5

Batteriordning 0 0 31 0 0,0



budgetKorr.

budgetR egnskab


Havn og Marina -1.058 -1.616 -1.089 -1.006 67,4


Årsregnskab 2014



ske installationer. Alt i alt blev den samlede udgift efter stormen på 200.000 kr., som ikke blev dækket af forsikringen. Efter en dramatisk start på året har forår og sommer været rigtig god for sejlerne. Vi har i sommeren 2014 har mere end 7.000 gæstesejlere, og fået en række positive tilkendegivelser fra de sejlere, som har be-søgt os. Der er ligeledes set en tilgang i antallet af nye faste lejere i havnen. Året har også været præget af en række gode tiltag, i form af forbedrede faciliteter for sejlerne. Der er etableret WiFi og infoskærm i TV-stuen samt nye vaskemaskiner og tørretumblere. Der har ligeledes væ-ret uddelt velkomsthilsner til sejlerne i form af en hilsen fra Borgmesteren, informationer om Nordfyns Kommunes seværdigheder m.v. samt balloner til børnene. Et tiltag, som blev hilst velkommen af havnens gæster. Der har også i årets løb været fokus på at skabe et tættere samarbejde med havnens og byens øvrige interessenter, Turistforening og Handelsstandsforening, hvilket har været meget positivt.

Bemærkninger til regnskab 2014 Havnens drift har i 2014 været økonomisk belastet af et lederskift og de omkostninger, som er forbundet hermed, samt en medarbejder som er gået på pension, og dermed har fået alt opsparet ferie m.m. udbetalt. Derudover kostede stormen i januar 2014 havnens budget ca. 200.000 kr. for skader, som ikke var dæk-ket af forsikringen. Men den største forklaring ligger i en negativ overførsel på 560.000 kr. fra 2013. Dette underskud er kun ganske lidt forøget på trods af årets udfordringer. På den positive side tæller, at der er opnået ca. 150.000 kr. ekstra på indtægter fra gæstesejlere.

Forventningerne til 2015 Der er ansat en ny Maritim Leder, med tiltrædelse 1. januar 2015. En ny profil, som skal skabe udvikling, sammenhæng og en god stabil og serviceorienteret drift. Der er allerede til 2015 forberedt en række tiltag og aktiviteter, som kommer til at præge året. Der etab-leres blandt andet overdækkede grillfaciliteter til sejlerne, og der igangsættes renovering af træflyde-broerne i marinaens vestlige side. Der vil fortsat være meget fokus på havnens udvikling og sammenhængskraft med den resterende del af byen.

Årsregnskab 2014



Det brugerfinansierede område - renovation Fordeling af nettoudgifterne for 2014 på hovedområder

Renovation Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Udviklingen i mængderne modtaget på genbrugspladserne og på dagsrenovationsområdet har været svagt stigende. På genbrugspladserne er mængden steget med 2,5% og dagrenovationsmængden er steget med 2% i forhold til 2013. 2014 har, hvad angår større projekter, været et stille år, da vi stadig afventer den politiske udmøntning af regeringens ressourcestrategi. Der er på driftsområdet gennemført en forsøgsordning hvor virksomheder gratis har kunnet aflevere ha-veaffald fra private grunde. Ordningen er nu gjort permanet. Der er foretaget indledende undersøgelser vedrørende ombygningen af Søndersø genbrugsplads, og der har også i 2014 været et samarbejde med ”Et smukkere Nordfyn”


budgetKorr.

budgetR egnskab


Renovation 1.555 1.555 -651 0 -41,8 Dagrenovation 13.641 13.641 12.474 13.468 91,4 Genbrugsstationer 13.476 13.476 12.164 12.567 90,3 Indtægter -25.562 -25.562 -25.288 -26.035 98,9


Årsregnskab 2014



Som et led i udviklingen af medarbejderne på genbrugspladserne, og det store fokus på god borgerser-vice, har alle medarbejdere gennemgået et kursus i borgerservice og kommunikation. Samtidig er det indført tids- og opgavestyring på genbrugspladserne. Genbrug og renovation har været involveret i formuleringen af driftsafdelingens CSR-politik, som er im-plementeret i medarbejdernes hverdag.

Der er ligeledes i 2014 etableret selvbetjeningsløsning til renovationen, som er indarbejdet i kommunens hjemmeside.

Bemærkninger til regnskab 2014 Der har i 2014 været et væsentligt mindreforbrug, som blandt andet skyldes lavere forbrændingspriser på dagrenovation. Færre udgifter til rådgivning i forbindelse med planlægning samt udbud. Samtidig har der været en besparelse på personaleområdet grundet større refusioner fra medarbejdere i andre ansættelsesforhold. Der er ligeledes opnået en højere indtægt på salg af genanvendelige materialer end forventet.

Forventningerne til 2015 Set i relation til regnskab 2014, kommenteres der her på væsentlige eller særlige fokusområder i 2015. I 2015 vil der blive sat gang i projekteringen af Genbrugspladsen i Søndersø, som skal renoveres og udvi-des. Et spændende projekt, som vil give en væsentlig bedre service til brugerne af pladsen i Søndersø. Der vil i 2015 ske udbud af dagrenovationskørslen i Nordfyns Kommune. Der vil også i 2015 blive forsøg med storskraldsordning til alle borgere. Der vil fortsat blive arbejdet med at optimerer sortering og afsætning af affald, for at opnå en højere genanvendelsesprocent og en bedre pris.

Årsregnskab 2014

Sektorbeskrivelse for Økonomiudvalget


Sektorbeskrivelse for Økonomiudval-get Udvalgets opgaver Jfr. Styrelsesvedtægten for Nordfyns Kommune varetager Økonomiudvalget den umiddelbare forvalt-ning af

kommunens budget og regnskab køb, salg og pantsætning af fast ejendom drift og indvendig vedligeholdelse af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område kommunalt ejede selskaber


Morten Andersen (V) - Formand Franz Jul Rohde (C) - Næstformand Lars Bjørnsbo (V) Mogens Christensen (V) René Lundegaard (O) Jens Otto Dalhøj (I) Kim Johansen (A) Anne-Lise Sievers (F) - Stedfortræder for Steen Brydegaard (F) Dorte Schmidt (N)

Årsregnskab 2014





Årsregnskab 2014



Politisk Administration Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 Den nye kommunalbestyrelse startede den 1. januar 2014. Ved valget i november 2013 blev der valgt 12 nye politikere samt genvalg til 13 politikere. Ved konstitueringen blev der ændret i udvalgsstrukturen, og der blev et udvalg mindre end ved det vedtagne budget for 2014, men økonomiopfølgningen blev straks tilpasset den nye udvalgsstruktur. Som led i den nye kommunalbestyrelses arbejde blev der udarbejdet en Introduktionsplan således, at de nyvalgte fik en god og grundig introduktion til Nordfyns Kommune. Der blev udarbejdet årshjul for hvert politisk udvalg, så der var en ensartethed i introduktionen i forhold til de enkelte udvalg. Nordfyns Kommune lægger stor vægt på digitaliseringen og alle dagsordener har fra denne kommu-nalbestyrelses start været tilgængelige via elektronisk dagsordenssystem, som gør dagsordener digitalt tilgængelige, og som også giver mulighed for at tilføre egne noter samt kommunikere med øvrige politi-kere omkring sagerne. Digitaliseringen er fortsat i løbet af efteråret, og senest er der blevet indført web-tv af Kommunalbestyrel-sens møder. Vision 2021 I forbindelse med kommunesammenlægningen var der blevet skabt en fælles vision for den nye kom-mune. Den trængte til at blive opdateret. Derfor blev det en del af den nye kommunalbestyrelses opga-veportefølje at få skabt en ny fælles vision for Nordfyns Kommune. Processen for tilblivelsen af visionen var, at kommunens borgere og interessenter blev indbudt til visions-camp den 31. maj 2014 i Otteruphallerne. Det blev en utrolig spændende dag med rigtigt mange gode in-put til, hvad en fælles vision skulle indeholde. I oktober måned godkendte Kommunalbestyrelsen den nye Vision 2021 – Vi skaber fremtidens Nordfyn – sammen. Visionen vil med hovedoverskrifterne

Vi griber idéen og nyttiggør den Virksomhederne trives på Nordfyn Hos os er det sunde valg altid let Vi skaber enestående øjeblikke Vi skaber sammenhæng Vi er stolte ambassadører

være med til at sætte en ny retning for Nordfyns Kommune. På kommunens hjemmeside www.nordfynskommune.dk findes en film der præsenterer Nordfyns Kommunes vision.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Politisk administration 8.001 8.831 8.856 8.099 100,3 Kommunalbestyrelsen 5.881 6.631 6.535 5.848 98,6

Pension til borgmestre m.v. 1.420 1.420 1.398 1.449 98,4

Kommissioner, råd og nævn 181 181 197 183 108,4

Tilskud til politiske partier 119 119 113 121 95,4

Valg og afstemninger 400 480 612 499 127,6


Årsregnskab 2014



Bemærkninger til regnskab 2014 I 2014 blev der pr. 1. juli ændret i politikernes honorar for arbejdet i Kommunalbestyrelsen. Derfor var det nødvendigt i årets løb at tilpasse budgettet. I årets løb har der ligeledes været merudgifter til stedfortrædere i Kommunalbestyrelsen.

Forventningerne til 2015 Det forventes, at budgettet for 2015 skal tilpasses i forhold til stedfortrædere i Kommunalbestyrelsen.

Administrative udgifter med overførsel Økonomisk oversigt

Kilde: Udtræk fra KMD-Opus Økonomi pr. 16. marts 2015

Væsentlige begivenheder i 2014 Året 2014 startede med, at den administrative organisation blev optimeret så den passede til de krav, som stilles til en administrativ organisation i 2014, men også i lyset af den nye politiske organisering og direktørernes servicering af de respektive udvalg. Direktionens strategi- og udviklingsplan for perioden 2014 - 2016 blev udarbejdet i foråret 2014. I udvik-lingsplanen er der følgende særlige indsatsområder effektivisering og innovation den attraktive bosætningskommune den attraktive arbejdsplads den innovative kommunalbestyrelse den nordfynske styringstænkning


budgetKorr.

budgetR egnskab


Admin. udg. med overførsel 141.279 145.560 145.485 141.001 99,9 Direktion 4.740 4.775 4.663 4.775 97,7

Social 15.563 15.805 15.269 15.911 96,6

Arbejdsmarked 22.855 23.836 23.391 23.311 98,1

Børn og Unge 16.037 13.779 14.288 14.031 103,7

Teknik, Erhverv og Kultur 14.304 16.967 17.737 18.422 104,5

Borgmesterkontor 8.683 7.317 7.739 7.483 105,8

Økonomi og Løn 12.628 12.978 13.249 12.923 102,1

IT-afdelingen 9.819 9.819 8.058 10.750 82,1

Rådhusservice 5.783 5.703 5.562 5.511 97,5

Kontorelever i administrationen 1.236 1.236 914 1.263 74,0

Kommuneinformation og Hjemmeside 594 594 896 607 150,7

Centrale IT-systemer 23.754 23.994 22.418 23.541 93,4

Sikkerhed og arbejdsmiljø 763 763 447 768 58,6

Udbetaling Danmark 4.195 4.195 4.052 4.277 96,6

Uddannelsespuljer 1.175 1.175 1.580 1.189 134,5

Sundhedsordninger 1.105 1.105 1.345 1.128 121,7

Fællesudgif ter administration 5.727 5.887 5.656 6.103 96,1

Fællesindtægter administration -2.559 -2.419 -2.877 -2.403 118,9

Digitalisering på administrative områder -2.750 -2.750 0 -950 0,0

Digitalisering resten af organisationen -1.375 -1.375 0 -4.250 0,0

Rammebesparelse -998 2.177 1.098 -3.388 50,5


Årsregnskab 2014



Nyt ledelsesgrundlag I 2014 har der været etableret en proces med at få defineret Nordfyns Kommunes nye ledelsesgrundlag. Der har været nedsat en arbejdsgruppe bestående af ledere og medarbejderrepræsentanter, og der har været lagt vægt på, at ledelsesgrundlaget skal være præcist og kort og understøttes visuelt. Det har været væsentligt, at ledelsesgrundlaget skulle være brugbart for den enkelte i hverdagen. Ledelsesgrundlaget viser retningen for, hvordan ledere og ledelse fungerer og leder processer frem mod realisering af de politiske visioner og beslutninger i en ny kommunal verden, hvor forventninger fra borge-re og medarbejdere har ændret sig i forhold til tidligere. I dag forventer både borgere og medarbejdere større inddragelse og indsigt i f.eks. beslutningsprocesser og opgaveløsninger. Dette stiller nye krav til ledere, som i modsætning til før ikke så ofte skal træffe be-slutninger, men oftere løse problemer i forbindelse med borgernes og medarbejdernes beslutningstag-ning og selvledelse. Dette stiller store krav til organisationens fælles kurs, koordinering og commitment, hvilket ledelsesgrund-laget derfor tager udgangspunkt i. Fælles kurs, koordinering og commitment er dermed grundstenene i det nye ledelsesgrundlag. Politikker og strategier Som led i optimeringen af den økonomiske styring i Nordfyns Kommune og introduktionen af den nye Kommunalbestyrelse blev den økonomiske politik revideret i foråret 2014. Dette er i tråd med anbefalin-gerne fra KL omkring den optimale økonomistyring. Såvel budgetlægningen som den løbende økono-miopfølgning sker med udgangspunkt i politisk besluttede måltal. Det kan konstateres, at hovedparten af måltallene i den økonomiske politik er realiseret ved aflæggel-sen af regnskabet for 2014.

(i 1.000 kroner) Måltal Opr. budget 2014 Regnskab 2014 Resultat af ordinær drift -65.000 -70.544

-120.827

Anlægsudgifter 65.000 89.944

55.598

Gennemsnitlig likviditet 70.000 150.000

280.466

Netto gældsafvikling 5.000 4.917

17.772

Kilde: KMD-Opus og Nordyns Kommunes økonomiske politik

Positive resultater samt indtægter markeres med minus fortegn I tråd med den økonomiske politik blev der udarbejdet en budgetstrategi, som har været planlægnings- og styringsgrundlaget for budgetlægningen for 2015. Temaet i budgetstrategien er "mere for mindre", og der er fokus på, hvordan der optimeres, effektiviseres og innoveres i hele den kommunale administration. Som opfølgning på den effektive organisation blev der i marts 2014 vedtaget en effektiviseringsstrategi og med vedtagelsen af budgettet for 2015, blev det besluttet at indarbejde strategien med successiv indfasning i 2015 og 2016. Nordfyns Kommunes likvider og gæld administreres med udgangspunkt i en Finansiel Strategi. Kommu-nalbestyrelsen godkendte i september 2014 en revideret Finansiel Strategi for Nordfyns Kommune. Digital post Ved udgangen af 2013 blev det lovpligtigt, at alle virksomheder skulle kunne modtage digital post fra det offentlige.

Årsregnskab 2014



I begyndelsen af november 2014 skulle alle kommunens borgere kunne modtage digital post fra det offentlige. Administrationen har igennem 2014 arbejdet på optimeringen af arbejdsgange således, at alle IT-systemer var forberedt til overgangen til digital post. Nordfyns kommune arbejder med udgangspunkt i følgende målsætning: Digitale brevforsendelser 2013 2014 2015 Måltal 50% 80% 100% Realiseret 51% 71%

I 2014 er der centralt registreret 208.983 brevforsendelser. Der er i 2014 realiseret væsentlige besparelser som følge af den digitale post. Besparelserne er indarbej-det i budgetterne, men det kan konstateres, at de er realiseret i forhold til mindre papirforbrug, reduce-ret behov for printere, men ikke mindst færre udgifter til porto. Innovation Den Nordfynske Innovationsstrategi er grundlaget for kommunens arbejde med innovation. Nordfyns kommunes innovationsakademi består af 4 spor

innovatør netværk ledelsesinnovatører politisk innovation organisatorisk innovation i MED-systemet

Der er mange såvel medarbejdere som ledere, der har fået uddannelsen i innovation. Ved at gøre tin-gene anderledes opnås mulighed for at få "mere for mindre". Derfor er innovation en aktiv del i kommu-nens budgetlægningsproces. I prioriteringskataloget, som udarbejdes til at fremskaffe et økonomisk rå-derum i budgetprocessen, indgår innovative prioriteringsmuligheder. En innovativ prioritering indeholder ofte en forudgående investering, som giver et økonomisk rationale i det efterfølgende år. Innovative prioriteringsmuligheder Innovation 2014 2015 Beskrivelser i prioriteringskatalog 2.401.000 4.812.000 Indarbejdet i budgettet 0 1.533.000

Det kan således konstateres, at innovative tiltag stille og roligt får en effekt på det kommunale regnskab.

Bemærkninger til regnskab 2014 Administrationsområdets budget vurderes samlet, hvorfor der på enkelte områder kan være budget-mæssige overskridelser, som dog modsvares af et mindre forbrug på andre områder. Der er igangsat et projekt med fælles alarmanlæg på de 3 rådhuse, men ikrafttræden vil først være i 2015 med implementering på 1 rådhus ad gangen. For at skabe større visuel sammenhæng imellem de 3 rådhuse, blev der i 2014 udarbejdet fælles indret-ningsprincipper for de 3 rådhuse. Principperne vil fremadrettet blive anvendt ved enhver anskaffelse af rådhusinventar. I 2014 blev kommunens rengøringskontrakter på institutioner med ekstern rengøring udbudt. Den nye kontrakt trådte i kraft pr. 1. september 2014, men desværre gik firmaet konkurs i november, og der måtte hastigt iværksættes alternativ rengøring.

Årsregnskab 2014



I administrationens budgetter er der indarbejdet væsentlige besparelser som følge af digitalisering. En væsentlig del heraf ventes realiseret som følge af Kombits monopolbruds projekt. Der arbejdes på mo-nopolbrud på følgende systemer: sags- og journalsystem, sygedagpengesystem, ydelsessystem og støt-tesystemer. Processen er i gang, men i øjeblikket er projekterne ikke så langt, at der kan realiseres digitali-seringsbesparelser. Nordfyns Kommune er medlem af Fællesindkøb Fyn, som forestår udbud af varer og tjenesteydelser gældende for alle medlemskommunerne. Der har været vedtaget en strategi for perioden 2011 - 2014 i forhold til at realisere indkøbsbesparelser. For kommunerne under ét skulle der realiseres besparelser for 120 mio. kr. Dette mål er nået i perioden, idet det samlede rationale er opgjort til 130 mio. kr. For Nord-fyns Kommune realiseres der ved de 216 kontrakter et årligt rationale på ca. 8 mio. kr.

Forventningerne til 2015 Ultimo 2014 er der iværksat tilpasninger af det administrative budget, således at rammebesparelsen i budget 2015 kan realiseres. Der skal arbejdes aktivt med at realisere besparelser ved digitaliseringsgevinster.

Administrative udgifter uden overførsel Økonomisk oversigt


Væsentlige begivenheder i 2014 I 2014 har der i administrationen været et stort fokus på ”fra fravær til nærvær” med henblik på at redu-cere medarbejdernes fravær. I den sammenhæng er der nedsat en task force, som løbende følger op på udviklingen i fraværet på de enkelte institutioner. Task forcen er et samarbejde mellem Borgmester-kontoret og Økonomi og Løn. Folkeskolereformen har haft en afsmittende effekt på kommunens udgifter til tjenestemandspensioner, idet der er flere, der har valgt at gå på pension.

Bemærkninger til regnskab 2014 Det generelt lave fødselstal har påvirket kommunens udgifter til den lovpligtige barselspulje, og der er et mindre forbrug på denne konto. Der har været merudgifter til pensionering af tjenestemænd. Nordfyns Kommune er selvforsikret på arbejdsskadeområdet, men I lighed med tidligere år er der opspa-ret til imødegåelse af eventuelle fremtidige arbejdsskader.


budgetKorr.

budgetR egnskab


Admin. udg. uden overførsel 23.370 26.989 20.474 23.442 75,9 Lønpuljer 11.969 12.222 8.937 9.799 73,1

Tjenestemandspensioner 12.907 12.907 13.287 14.825 102,9

Forsikringer 3.016 4.943 2.085 4.853 42,2

Leje- og forpagtningsindtægter mv. -119 35 -294 -631 -829,8

Byfornyelse og ydelsesstøtte 1.060 1.060 972 1.082 91,8

Ældreboliger -4.998 -4.998 -5.454 -6.058 109,1

Væksthus Syddanmark 551 551 472 562 85,7

Hans Christian Andersen Airport 470 470 470 491 100,0

Socialt bedrageri -1.485 -202 0 -1.481 0,0


Årsregnskab 2014



De kommunale ældreboliger giver et større overskud end oprindeligt budgetteret, idet der har været færre udgifter til tab ved lejeledighed samt færre driftsudgifter. Indsatsen ved socialt bedrageri har næsten opfyldt det budgetterede måltal på 1,5 mio. kr., men en væsentlig del af indsatsen vedrører besparelser ved fremadrettede ydelser.

Forventningerne til 2015 Det forventes, at budgettet for 2015 holder.

Årsregnskab 2014

Anvendt regnskabspraksis


Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet er udarbejdet i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystemet. Regnskabet aflægges som et total-regnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtæg-ter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Årsberetningen suppleres af et mere detaljeret regnskab indeholdende en række obligatoriske oversig-ter til årsregnskabet. Regnskabet kan rekvireres i Økonomi og Løn på Bogense Rådhus og offentliggøres på kommunens hjemmeside. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret beskrevet i et bilag til Principper for økonomistyringen i Nord-fyns Kommune. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbe-vidste fagfolk indenfor bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystemet samt øvrige relevante forskrifter er fulgt.

Driftsregnskabet Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter og driftsudgifter indregnes i det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunk-tet. Indtægterne er medtaget i det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Driftsudgifterne og omkost-ningerne indregnes i det år, de vedrører, forudsat at de er kendte for kommunen inden sidste poste-ringsdato. Lønudgifter indregnes i den periode, hvor lønnen udbetales. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i året, hvori anlægsudgiften afholdes. I balancen af-skrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentationen af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Års-regnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet. Drifts- og anlægs-udgifterne vises på udvalgsniveau. Bemærkninger til regnskabet Ifølge styrelsesloven skal årsregnskabet i fornødent omfang være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem budget og regnskab. De væsentligste afvigelser mellem budget og regnskab er beskrevet på udvalgsniveau i sektorbeskrivel-serne. I sektorbeskrivelserne er også beskrevet årets fokusområder og konsekvenser af ændringer i ud-valgets økonomi. Derudover indeholder årsberetningen en række noter til regnskabstallene, der nærmere specificerer regnskabstallene.

Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort hhv. primo og ultimo regn-skabsåret, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser.

Årsregnskab 2014



Der er i Budget- og Regnskabssystemet fastsat krav til, hvad balanceposterne skal indeholde og hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver på over kr. 100.000 indregnes i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Akti-vering og afskrivning føres direkte i balancen. Afskrivningerne foretages lineært over følgende forventede levetider

Bygninger 15 – 50 år

Tekniske anlæg, maskiner mv. 5 – 100 år

Inventar, IT-udstyr mv. 3 – 10 år

For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på grunde, ligesom der ikke afskrives på materielle anlæg under udførelse, men først når anlægsprojektet er færdigt. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelsesformål) indregnes ikke i balancen. Grunde og bygninger Bygninger anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 indregnet til ejendomsvurderingen pr. 1. janu-ar 2004. Aktivet er fratrukket afskrivninger fra anskaffelsestidspunktet. Grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til ejendomsvurderingen pr. 1. januar 2004. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskriv-ninger. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for anlægsaktiver, hvor kommunen overtager ejendomsretten ved kontraktens ophør, registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen og afskrives over den forventede levetid. Immaterielle anlægsaktiver Med virkning fra regnskab 2005 indregnes immaterielle anlægsaktiver og de måles til kostprisen. Afskrivningerne foretages lineært over følgende forventede levetider

Software, edb-programmer og lign. 3 – 10 år

Finansielle anlægsaktiver Andele i selskaber, som kommunen har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhe-dernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. Øvrige ind-skud i selskaber og lign. indgår med nominel værdi.

Omsætningsaktiver Der optages ikke varebeholdninger i balancen, hvorfor udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Grunde og bygninger til salg er i balancen medtaget til salgspris. Værdipapirer er optaget til kursen pr. 31.12 i regnskabsåret.

Årsregnskab 2014



Hensatte forpligtelser Ultimo hvert år hensættes et aktuarmæssigt beregnet beløb til dækning af pensionsforpligtelser vedrø-rende tjenestemænd, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket. Der forudsættes en pensionsalder på 62 år. Der er senest foretaget genberegning af pensionsforpligtelsen pr. 31. december 2012. Fra og med regnskab 2008 indregnes hensatte forpligtelser vedrørende miljøforurening, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Fra og med regnskab 2010 indregnes hensatte forpligtelser vedrørende arbejdsskader, da kommunen er blevet selvforsikret på dette område pr. 1. januar 2010. Ændringer i forpligtelserne foretages direkte på balancen.

Langfristet gæld Restleasingforpligtelsen vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Nedskrivning af gældforpligtelsen foretages direkte på balancen. Restgæld på lån er optaget til nominel værdi på balancetidspunktet. Markedsværdien af eventuelle swap-aftaler indregnes efter reglerne i Budget- og Regnskabssystemet og reguleres til kursen ultimo regn-skabsåret. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret.

Kortfristet gæld Kortfristet gæld til penge- og kreditinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Fra og med regnskab 2010 indgår kommunens feriepengeforpligtelse ikke længere i regnskabet.

Tilgodehavender Tilgodehavender afskrives som hovedregel ved forældelse eller ved konstaterbare uerholdelige beløb. Tilgodehavender er optaget til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.

Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Økonomi- og Indenrigsministeriet har fra 2013 ændret i reglerne for kontering af regnskabsposter mellem årene. Posterne skal nu fordeles anderledes mellem kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld. Da der har været nogle systemmæssige udfordringer, er konteringen ikke faldet helt korrekt på plads ultimo 2013 i forhold til de nye konteringsregler. Dette er rettet for regnskabsår 2014, så konter-ingen ultimo 2014 er korrekt. Ændringen i konteringsreglerne medfører, at posterne ikke direkte kan sammenlignes fra 2013 til 2014. Bortset fra ovennævnte ændring er regnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Documents

Årsberetning 2014 - 5450-otterup.dk · Årsregnskab 2014 Læsevejledning 2 | Årsberetning 2014 ... mellem regeringen og Kommunernes Landsforening. Kommunens serviceudgifter defineres