Valsts budžeta izpilde 2012.gada I ceturksnī

Finanšu ministrija

2012.gada 18.aprīlis

Saturs

• Valsts budžeta izpilde 2012.gada I ceturksnī• ES fondu deklarāciju atmaksas apturēšana –

progress un ietekme uz valsts budžeta izpildi • Resursu atlikumi Valsts kasē un aizņēmumu

pārfinansēšana

VALSTS BUDŽETA IZPILDE 2012.GADA I CETURKSNĪ

Konsolidētais kopbudžets(centrālās valdības un pašvaldību budžeta kopsumma) – būtisks situācijas uzlabojums salīdzinājumā ar 2011.gadu

(milj.latu)

2011.gadā (fakts)

2012.gadā (fakts)

pieaug. (+) / samaz. (-)

1 2 3 4=(3-2)

KONSOLIDĒTĀ KOPBUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE, t.sk.

-181,8 -44,0 137,8

Finansiālā bilance (% no IKP) -1,3% -0,3%

KONSOLIDĒTĀ VALSTS BUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

-239,4 -112,5 126,9

KONSOLIDĒTĀ PAŠVALDĪBU BUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

45,0 64,6 19,6

J anvāris - Marts

2012.gada I ceturkšņa nodokļu ieņēmumi* -

lielāki nekā 2011.gada atbilstošajā periodā

milj. latu

292,8

199,4183,0

105,834,3

323,1

260,4

206,1

118,8

45,90,0

50,0

100,0

150,0

200,0

250,0

300,0

350,0

Sociālāsapdrošināšanas

iemaksas

Pievienotāsvērtības nodoklis

Iedzīvotājuienākumanodoklis

Akcīzes nodoklis Uzņēmumuienākumanodoklis

2011.g. I ceturkšņa ieņēmumi2012.g. I ceturkšņa ieņēmumi

+60,9

+30,3

+23,1

+13,0

+11,6

*ieskaitot iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā 5

6

2012.gada nodokļu ieņēmumu* prognozes, milj. latu

*ieskaitot iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā

1.ceturkšņa ieņēmumi 2012.gada plāns 2012.gada prognoze0

1000

2000

3000

4000

5000

1021.4

4120.7 4153.9Izpilde pret gada plānu

24,8%

+33,2

Valsts konsolidētais budžets

* gada plāns koriģēts saskaņā ar līdz 2012.gada 31.martam izdotajiem Finanšu ministrijas rīkojumiem "Par papildu apropriāciju"

(milj.latu)

2011.gadā (fakts)

2012.gadā (fakts)

pieaug. (+) / samaz. (-)

(4-3)1 2 3 4 5

PAMATBUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

-1,5 -174,8 -54,0 120,8

SPECIĀLĀ BUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

-133,0 -64,6 -58,5 6,1

VALSTS KONSOLIDĒTĀ BUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

-134,5 -239,4 -112,5 126,9

Finansiālā bilance (% no IKP) -0,9% -1,7% -0,8%

2012.gada budžeta plāns*

J anvāris - Marts

Valsts pamatbudžets

* gada plāns koriģēts saskaņā ar līdz 2012.gada 31.martam izdotajiem Finanšu ministrijas rīkojumiem "Par papildu apropriāciju"

(milj.latu)

2011.gadā (fakts)

2012.gadā (fakts)

pieaug. (+) / samaz. (-)

(4-3)

Izpilde % no gada plāna

(4/2)1 2 3 4 5 6

IEŅĒMUMI KOPĀ 3 271,4 555,9 689,9 134,0 21%Nodokļu ieņēmumi, t.sk. 2 025,0 394,2 492,9 98,6 24%

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 162,4 33,0 40,4 7,3 25%

Uzņēmumu ienākuma nodoklis 211,4 34,3 45,9 11,6 22%

Pievienotās vērtības nodoklis 1 029,0 199,4 260,4 60,9 25%

Akcīzes nodoklis 508,6 105,8 118,8 13,0 23%

Nenodokļu ieņēmumi 335,6 39,7 70,5 30,8 21%Ieņēmumi no maksas pakalpojumiem un citi pašu ieņēmumi

64,6 13,7 15,0 1,3 23%

Ārvalstu finanšu palīdzība 844,8 108,2 111,3 3,1 13%

IZDEVUMI KOPĀ 3 272,9 730,7 743,9 13,2 23%Uzturēšanas izdevumi 2 910,6 680,4 694,4 14,0 24%Kapitālie izdevumi 362,3 50,3 49,5 -0,8 14%

PAMATBUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

-1,5 -174,8 -54,0 120,8

2012.gada budžeta plāns*

J anvāris - Marts

Valsts pamatbudžetaizpildes tendences 2012.gadā - kopumā saglabājas 2011.gada līmenī

Valsts pamatbudžeta nodokļu ieņēmumu izpildes tendences

Valsts speciālā budžetaizpildes rādītāji

* gada plāns koriģēts saskaņā ar līdz 2012.gada 31.martam izdotajiem Finanšu ministrijas rīkojumiem "Par papildu apropriāciju"

(milj.latu)

2011.gadā (fakts)

2012.gadā (fakts)

pieaug. (+) / samaz. (-)

(4-3)

Izpilde % no gada plāna

(4/2)1 2 3 4 5 6

IEŅĒMUMI KOPĀ 1 269,8 282,3 311,3 29,0 25%

IZDEVUMI KOPĀ (neto) 1 402,8 346,9 369,8 22,9 26%t.sk. Valsts pensiju speciālais budžets (bruto) 1 109,4 270,6 298,3 27,7 27%

Nodarbinātības speciālais budžets (bruto) 61,7 16,2 14,6 -1,6 24%Darba negadījumu speciālais budžets (bruto) 16,6 3,9 4,3 0,4 26%

Invaliditātes, maternitātes un slimības speciālais budžets (bruto)

264,3 69,0 72,7 3,7 28%

SPECIĀLĀ BUDŽETA FINANSIĀLĀ BILANCE

-133,0 -64,6 -58,5 6,1

2012.gada budžeta plāns*

J anvāris - Marts

Valsts speciālā budžetaizpildes tendences

* Bez procentu ieņēmumiem par speciālā budžeta līdzekļu izvietošanu Valsts kasē

Pašvaldību budžets (pamatbudžets un speciālais budžets) 2007- 2012.gads, milj.Ls

2007 2008 2009 2010 2011 2012 (plāns)

-500,000,000

0

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

1,687,721,469

2,070,517,487

1,637,073,416

1,340,432,6991,475,711,883 1,459,439,126

-7,131,372 -97,968,064 -60,803,083

54,147,384

-33,681,545

-196,785,979

145,045,333 232,117,547

229,345,087177,859,806 271,596,878 256,451,235232,117,547 228,326,730

178,522,657271,378,909 265,997,709 278,284,311

Izdevumi Ieņēmumu pārsniegums vai deficītsNaudas līdzekļu atlikums uz gada sākumu Naudas līdzekļu atlikums gada beigās

Pašvaldību budžets (pamatbudžets un speciālais budžets) 2010- 2012.gada I.ceturksnis, milj.Ls

2010 I cet 2011 I cet 2012 I cet0

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000

350,000,000

274,143,811295,599,199 293,786,771

33,353,329 41,849,91161,255,061

178,137,419

271,672,797256,450,827

205,483,675

301,748,399284,727,946

Izdevumi Ieņēmumu pārsniegums vai deficītsNaudas līdzekļu atlikums uz gada sākumu Naudas līdzekļu atlikums gada beigās

2012.gada 1.ceturksnī pašvaldībām piešķirtās atļaujas aizņēmumu saņemšanai (milj. Ls)

ES līdzfinansētajiem

projektiem21,60

Pašvaldību infrastruktūras

projektu pabeigšanai

0,70

Internātskolu un izglītības iest. Internātiem

0,15

Sociālo programmu investīciju projektiem

1,94

Pirmsskolu izglītības iestādēm

0,70

Avārijas seku nekavējošai novēršanai

0,04

Kurināmā iegādei0,15

Transporta iegādei0,37

Valsts nozīmes arhitektūras

pieminekļiem; 0,04

RD Dienvidu tilta 3.kārtas

būvniecības pabeigšanai 7,00

Budžeta un finanšu vadībai0,93

2011.gadā pašvaldībām piešķirtās atļaujas aizņēmumu saņemšanai

96.21

1.04

0.801.05

6.13 0.97

ES, pārējo ārvalstu finanšu palīdzības un klimatu pārmaiņu finanšu instrumentu līdzfinansēto projektu realizācijai

Pašvaldību investīciju projektu realizācijai

Kurināmā iegādei un apkures sezonas nodrošināšānai nepieciešamās avārijas situācijas novēršanai

Transporta iegādei un pirmpirkuma tiesību izmantošanai

Finanšu stabilizācijas procesa uzsākšanai

Budžeta un finanšu vadībai

RESURSU ATLIKUMI VALSTS KASĒ UN AIZŅĒMUMU PĀRFINANSĒŠANA

17

Resursu atlikumi Valsts kases kontos perioda beigās

Kopsavilkums par Latvijas 2012.gada februārī izcenoto obligāciju raksturlielumiem

• 2012.gada 14.februārī Latvijas Republika starptautiskajos finanšu tirgos veica vērtspapīru izcenošanu 1 miljarda ASV dolāru apmērā

• Vairāk nekā 270 investoru no 30 valstīm pieprasījums sasniedza USD 5,7 mljrd. apjomu

• Salīdzinot ar sākotnēji noteikto ienesīguma indikāciju 5,625% apmērā, tika panākts tā samazinājums par 25 b.p.

83%

7%

6%3%

1%

Sadalījums pēc investoru tipa

Aktīvu pārvaldītāji

Augsta riska aktīvu pārvaldītāji

Bankas

Apdrošināšanas sabiedrības

Citi

69%

16%

13%2%

Sadalījums pēc ģeogrāfiskā izvietojuma

ASV Lielbritānija

Eiropa Āzija un citi

Latvijas un Lietuvas emitēto eiroobligāciju likmes sākotnējā izvietošanā

Valsts vērtspapīru izolēs noteiktās vidējās svērtās procentu likmes

Centrālās valdības parāda atmaksas profils (līdz 2012.gada 31.martam uzņemtās saistības nominālvērtībā)

Finansēšanas aprēķins valsts budžeta un parāda saistību izpildes nodrošināšanai

Jan-Mar Apr-Decfak ts

Valsts budžeta finansiālā bilance, finansējamie tīrie aizdevumi un citas plūsmas Valsts kases kontos

-116 -231 -407 -304 -267 -240

Faktiskās parāda saistības (līdz 31.03.2012. uzņemtās parāda saistības): -195 -324 -520 -576 -1 204 -1 089

faktiskā iekšējā parāda dzēšana -139 -132 -271 -206 -29 -129

faktiskā ārējā parāda dzēšana -57 -192 -249 -370 -1 175 -959

Finansēšanas nepieciešamība attiecīgajā periodā KOPĀ -312 -615 -927 -880 -1 471 -1 328

Finansēšana attiecīgajā periodā KOPĀ 671 268 939 1 306 1 829 229

Faktiskie un plānotie aizņemšanas pasākumi: 638 288 926 1 406 1 979 379

Aizņēmumi ārvalstu finanšu tirgos 533 0 533 1 000 1 700 0

Aizņēmumi iekšējā finanšu tirgū (indikatīvi) 106 288 394 406 279 379

Prognozētā iekšējā parāda dzēšana (2012.-2015.gadā emitētie īstermiņa vērtspapīri, indikatīvi)

0 -20 -20 -100 -150 -150

AS Citadele banka depozītu atmaksa 33 0 33

Kopējo resursu atlikumi uz attiecīgā perioda beigām 1 107 760 760 1 186 1 545 446

2014 2015

prognoze

uz 12.04.2012, milj. LVL

2012 2012 KOPĀ

2013

ES FONDU DEKLARĀCIJU ATMAKSAS APTURĒŠANA – PROGRESS UN IETEKME UZ VALSTS BUDŽETA IZPILDI

24

ES fondu maksājumu pārtraukšana

2012.g. sākumā EK pārtrauca maksājumu veikšanu LV, jo:Oficiālais iemesls- Vadošai iestādei nav pietiekamas ietekmes pār atbildīgo un sadarbības

iestāžu (AI/SI) lēmumiem attiecībā uz ES fondu finansējuma apguvi- VI un Sertificējošā iestāde (SeI) neveic pietiekamas pārbaudes. EK prāt

VI nepietiekami uzrauga iestādēm deleģēto funkciju veikšanas kvalitāti, savukārt SeI nepietiekami pārbauda komercdarbības atbalsta prasību ievērošanu, iepirkumus un dubultfinansējumu, kā horizontālas jomas

VI un SeI ir sagatavojušas rīcības plānus, lai nodrošinātu maksājumu atjaunošanu, atbilstoši EK sniegtajiem norādījumiem. Rīcības plānus ir apstiprinājusi Revīzijas iestāde (RI)

Neoficiālais iemesls

EK trūkst līdzekļu, lai nodrošinātu ES fondu maksājumu plūsmu 25

Ietekme uz Latvijas valsts budžetu

26

DP EK pieprasītā, bet nesaņemtā summa, EUR

Nav pieprasīts par decembrī, janvārī un februārī veiktajiem izdevumiem, EUR

1.DP (ERAF)

25 965 035,96 34 825 139,95

2.DP (ESF)*

8 515 978,29 10 566 102,89

3.DP (ERAF)

54 981 482,96 81 568 604,50

3.DP (KF) 30 831 283,53 73 846 439,00

Kopā, EUR

120 293 780,74 200 806 286,34

321 100 067,08

• Šobrīd finansējums ir pietiekams, jo Valsts kases kontā ir pieejama finansējuma rezerve 77.8 milj. eiro

VI un SeI veiktās rīcības maksājumu atjaunošanai

1.Stiprinātas vadošās iestādes kontroles:

a) pie starpniekinstitūcijām, lai gūtu pārliecību par deleģēto funkciju kvalitatīvu izpildi (iestāžu procedūru, vērtēšanas procesa, projekta ieviešanas procesa u.c. pārbaudes; vērtējums par iestādes spēju veikt deleģētās funkcijas)

b) pie finansējuma saņēmējiem (gūt pārliecību par finansējuma atbilstošu izlietojumu īpaši sarežģītos gadījumos)

2. Stiprināta iekšējā audita lomu ES fondu sistēmā

3. Izstrādāta nacionālā procedūra maksājumu apturēšanai, ja iestāde nekvalitatīvi veic tai deleģētās funkcijas

4. Pilnveidots process, kādā VI apliecina izdevumu attiecināmību SeI

27

VI un SeI veiktās rīcības maksājumu atjaunošanai

• Galvenais maksājumu atjaunošanas priekšnosacījums – VI un SeI pārbaudes iestādēs

VI pārbaudes:- Veikts iestāžu (ministriju, aģentūru) riska novērtējums- VI pārbaudes ar mērķi gūt pārliecību par deleģēto funkciju atbilstošu

veikšanu- pārbaužu plāni – VI veikusi pārbaudes SM un EM, uzsāktas - VARAM

un NVA- katrā iestādē pārbaude plānota vismaz reizi gadā, bet var būt biežāk

atkarībā no konstatējumiem un riska pakāpes - VI turpmāk izlases veidā piedalīsies un veiks virspārbaudes projektu

īstenošanas vietā- paredzams samazināt pārbaužu intensitāti līdz ar pārliecības gūšanu

28

VI un SeI veiktās rīcības maksājumu atjaunošanai

SeI pārbaudes:• veikts risku izvērtējums• atbilstoši riska izvērtējumam veiktas iepirkumu un valsts atbalsta

nosacījumu ievērošanas pārbaudes AI/SI• pārbaužu rezultātā secināts, ka kopumā EK deklarētie izdevumi ir

atbilstoši. Konstatēto neatbilstoši veikto izdevumu apmērs nav būtisks un tie tiks ieturēti no kārtējās izdevumu deklarācijas, kas tiks iesniegta EK pēc maksājumu atjaunošanas

SeI turpmāk pirms izdevumu deklarēšanas EK, veicot izdevumu izlases pārbaudes, pārliecināsies, ka AI/SI nodrošināja pārbaudi par iepirkumu nosacījumu ievērošanu, un augsta riska iestādēs nepieciešamības gadījumā pati veiks iepirkumu nosacījumu ievērošanas pārbaudi

2012.g. 26.aprīlis – RI ziņojums un atzinums par rīcības plāna izpildi iesniegts EK - EK lemj par maksājumu atjaunošanu Latvijai

29

30

Paldies par uzmanību!