Documento de tema comprasl docente listo para imprimir

Escuela: EPET Nº 6 Profesora: Adriana BerenguerEspacio Curricular: Gestión de Compras y Ventas Residentes: María Laura LoncaricCurso: 4° 2° Analía Laura Reyes

Documento de información

Compra: Concepto

Toda empresa, por sencillo que sea su funcionamiento, necesita adquirir ciertos recursos para la realización de sus operaciones. La gestión de compras es el conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer esa necesidad del mejor modo, es decir, al mínimo costo, con la calidad adecuada y en el momento oportuno.En este conjunto de actividades se pueden enumerar según

las siguientes funciones:1) Detección de la necesidad2) Solicitud y análisis de alternativas de compra3) Negociación con los proveedores4) Colocación de órdenes de compra. (La orden de compra es un documento o formulario que inicia el procedimiento administrativo de compras, al adjudicar a un proveedor dicha operación)Seguimiento y activación de órdenes de compra. Se refiere al proceso por el cual, una vez emitida la orden de compra, se sigue la producción y entrega del

producto o servicio adquirido a fin de que cumpla con los requisitos de calidad y tiempos de recepción de efectos comprados5) Almacenaje y Registro.6) Entrega de los insumos para su utilización al sector que originalmente los requirió.También existen actividades complementarias y derivadas de la acción de compras que forman parte de las funciones de compras:

Análisis de proveedores y productos actuales. Formulación de presupuestos de necesidades en función de los

consumos previstos. Registros de existencia (sistema de información de los niveles de stock). Control de calidad de los bienes o servicios adquiridos.

El departamento compras tiene una gran importancia para las organizaciones, ya que gestiona las necesidades de producción de la empresa al proveerla de las necesidades que demanda y también es el área en la que se genera el proceso de pagos a proveedores. El principal objetivo del área compras es comprar la mejor calidad al menos costo posible.

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Relación del sector compras con otras áreas de la empresa.Como todas las áreas compras no es un sector independiente sino que se relaciona con numerosos sectores entre los más importantes son:

La Dirección General, a través de la fijación de políticas generales, procedimientos y análisis de las tendencias y cambios en el entorno; en lo que involucra a las compras de la empresa.

Producción, a través de información sobre plazos de entrega, costo de materias primas, calidad disponible, fuentes de aprovisionamiento, para el cumplimiento de los programas productivos del sector.

Finanzas, en la fijación de las políticas financieras con las compras, requerimientos de fondos y presupuesto del área-

Recepción y almacenes, en la coordinación de necesidades de espacio, según la planificación de entregas y embarques de mercaderías.

Contabilidad, para el control de inventarios, costo de materiales y valorizaciones de las compras de bienes y/o servicios ingresados en un período a la empresa.

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Compras

Dirección General

Recepción y Almacén

Producción Contabilidad

Finanzas


Organización del área Compras y su importancia dentro de la empresa.

El área compras es muy importante ya que es el sector que coordina las necesidades de producción de la empresa al proveerla de los materiales que necesita para cumplir su tarea y fundamentalmente es donde se genera el proceso de pagos.

La ubicación y el tamaño del departamento compras depende según la actividad del negocio.

Organización interna: factores que condicionan su estructura.

Existen varios factores que hacen que el departamento de Compras se sitúe en un determinado nivel jerárquico en la estructura de la empresa, así como también su relación de dependencia en ella. Estos factores son:La naturaleza del negocio al que se dedica la empresa .Si es una empresa industrial/productora, por lo general el área de compras es un departamento que depende de una gerencia de Producción (si el tamaño fabril es grande y el proceso requiere de múltiples y voluminosas compras, estos sectores son importantes, aunque no son autónomos). En ciertos casos de empresas productoras, el área de Compras es una gerencia que tiene el mismo nivel de responsabilidad asignada a la gerencia de Producción y también depende de la gerencia general.En empresas de servicios o comerciales, Compras suele estar situada en la gerencia de Administración y su tamaño no es considerable.

El tipo de negocio al que se dedica la empresa.Otro de los factores que condiciona la conformación del área de Compras es el tipo de negocio al cual se dedica la empresa. Por ejemplo, si el negocio de la empresa está directamente relacionado con la compra, es probable que Compras sea una gerencia de primer nivel con una estructura importante. Ejemplo de ello son los hipermercados (Coto, Carrefour) o los frigoríficos, en los cuales el margen de ganancia entre el precio de venta del proveedor y el precio de venta del hipermercado es bajo, por lo que el negocio está sustantivamente definido en una buena gestión de compras.La especializaciónUn condicionante destacable en el tipo de Configuración del área de Compras es el nivel de Conocimientos técnicos necesarios para efectuar las Compras, en función del negocio al que la empresa se dedica.Si se deben comprar insumos, maquinarias u otros materiales sofisticados que requieren de amplios conocimientos técnicos (por ejemplo de ingeniería, biología, comunicaciones, electrónica, química, etcétera), la estructura del área estará conformada por profesionales que se dedicarán no sólo a la negociación de precios y condiciones, sino al estudio de las especificaciones de función y calidad de cada producto o material.Incluso cuando el proceso de compras así lo requiere, en ciertos casos hay un especialista por cada tipo de insumo que se necesite comprar. También puede suceder que el área de Compras no cuente con especialistas y en el momento de

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la especificación técnica consulte a la persona del área que requiere la compra. Puede suceder, por ejemplo, que sea necesario consultar a un ingeniero industrial del área de Producción sobre la especificación técnica de algún insumo de producción o sobre las condiciones de una maquinaria.Desde un punto de vista de su configuración estructural, el área de Compras tiene un gerente o jefe y un grupo de analistas que realizan diferentes tareas.Como se dijo, esto es así cuando la dimensión o el tipo de negocio que realiza la empresa lo justifican técnica y económicamente. Por lo general, las Pymes no tienen un área independiente por lo que los responsables de Producción y/o Ventas son los encargados de realizar las compras.

Compras se organiza

Pasos que constituyen el proceso de compra: Etapas

Un proceso habitual de compra se inicia con la identificación de la necesidad de abastecimiento y finaliza con el registro de los bienes y/o servicios recibidos y adquiridos.

Las etapas de este proceso son (4): Detección de la necesidad de comprar Selección de proveedores Seguimiento y recepción de los pedidos. Almacenamiento y registro de las compras.

1) Detección de la necesidad de comprar (Análisis de la solicitud de compra).

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La naturaleza del negocio

Tipo de negocio

la especializacion


Cualquier área de la empresa que necesita mercadería puede consultar disponibilidad en almacén de los productos requeridos, el área solicitante que consumirá los bienes o servicios emite un formulario denominado solicitud de compra y conserva duplicado hasta recibir la mercadería.El sector compras recibe la solicitud de compras, emitida por el área o sección que requiera un determinado producto.El organismo de compra efectúa el análisis del pedido, para conocer los antecedentes del material requerido tales como: cantidades requeridas, época adecuada para su recepción entre otros. Hay que tener en cuenta que en muchas empresas, las solicitudes de compras, se hacen llegar al organismo encargado a través de un listado que además de contener los antecedentes del material requerido, también lleva otros datos como son: Ficha de última compra, Nombre del proveedor, Cantidad comprada y Precio de venta.En esta primera etapa, el organismo de compras debe planear sus actividades de tal modo que pueda atender las solicitudes de compras recibidas, y proveer las compras. Como una forma de facilitar esta tarea, éste organismo mantiene un fichero de datos sobre los materiales necesarios para la empresa y a la vez un fichero o registro de proveedores para cada tipo de material.

2) Selección de ProveedoresLa búsqueda, evaluación y selección de proveedores es una tarea que debe realizarse continuamente, a fin de tener siempre el mejor precio, calidad y condiciones de compra. Una vez que se ha escogido el proveedor más adecuado, el organismo de compras empieza a negociar con él la adquisición del material requerido, dentro de las condiciones más adecuadas de precios y pago. La atención y cumplimiento de las especificaciones exigidas de material y el establecimiento de plazos de entrega, deben ser asegurados en la negociación que sirve para definir cómo se hará la emisión de la orden de compra al proveedor. Documento mediante el cual el proveedor y el comprador se comprometen a cumplir las condiciones pactadas en cuanto al precio, condiciones de entrega, calidad y forma de pago.Para contactarse con proveedores se puede recurrir a revistas especializadas, a la guía telefónica, catálogos, búsquedas por internet, etc.

Para una adecuada selección de los posibles proveedores se evalúa los siguientes aspectos:

Precios y condiciones de pago.Plazos de entrega.Calidad de los productos.Permanencia en el mercado.

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Formas de contratación.Líneas de productos que manejan.Responsabilidad y fiabilidad.

3) Seguimiento y Recepción de los pedidos:El área compras debe realizar un seguimiento de los pedidos realizados a los proveedores, verificando el plazo de entrega, cantidad y calidad de la mercadería recibida. Una vez arribada la mercancía, Recepción (control) debe certificar que se cumplen las condiciones de entrega acordadas y emitir el formulario”Parte de recepción” de las mercaderías ingresadas. En la recepción del material, el organismo de compras verifica si las cantidades están correctas y, junto con el organismo de control de calidad, realiza la inspección para comparar el material con las especificaciones determinadas en la orden de compra, esta operación es la que se llama Inspección de calidad en la recepción del material.

4) Almacenamiento y Registro de las Compras:

Una vez recibida la mercadería se entregan al depósito o almacén junto con el informe de calidad y el parte de recepción que debe incluir la coincidencia entre lo comprado y lo que llego. Confirmada la cantidad y calidad del material, el Organismo de Compras autoriza a la bodega o almacén, recibir el material y encomienda al Organismo de Tesorería o Cuentas por Pagar, la autorización para el pago de la factura al proveedor, dentro de las condiciones de precio y plazo de pago estipulado. El almacén acomoda los nuevo bienes y los registra actualizando el inventario en existencias (sistemas d stock: registro de las entradas y salidas de mercaderías) para informar a las áreas solicitantes sobre su arribo.

Documentación vinculada a las Actividades de Compra

Concepto de Documentos Comerciales: “Son las constancias escritas de las operaciones comerciales realizadas por la empresa”.

Los documentos comerciales son muy importantes porque: individualizan las personas que intervienen. Son un medio de prueba frente a cualquier problema que se presente.

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Respaldan la exactitud de las operaciones registradas en los libros de contabilidad.

Conservación de la documentación. Por ley, deben ser conservados durante 10 años, a partir de la fecha de emisión.Las personas deben solicitar o retener el comprobante correspondiente a cada una de las operaciones que realiza. Estos documentos pueden ser agrupados según criterios diferentes: por fecha de emisión, por orden numérico o por orden alfabético

Partes de un comprobante: A) Encabezamiento:

Lugar, fecha y datos personales del comprador y vendedor.

Nombre y número del documento. Número de C.U.I.T. del comprador y vendedor. Número de ingresos brutos del emisor Fecha de inicio de actividades del emisor. Condición frente al I.V.A (Impuesto al Valor Agregado) del

Comprador y Vendedor.

B) Detalle: Descripción literal y numérica de la operación realizada.

C) Delimitación de responsabilidad:

Firmas o iniciales de las personas que intervienen. Nombre de la imprenta que imprimió y número de C.U.I.T Fecha de emisión y número de habilitación municipal de la

imprenta. Desde y hasta que número se imprimió el documento. Fecha de vencimiento y código de autorización de

impresión (C.A.I) para formularios “A y B”.Son datos asignados por la A.F.I.P a través de los establecimientos gráficos en donde se solicitan los documentos.

Dentro de las actividades que realiza el sector compras la documentación vinculada a las operaciones que realiza son:

“Orden de Compra”: Concepto:

Es el comprobante que emite el Comprador para pedir mercaderías al Vendedor, indicando condiciones de pago y forma de entrega. También llamada Nota de Pedido.

Requisitos:

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http://www.google.com.ar/url?sa=i&rct=j&q=imagenes+de+documentos+comerciales&source=images&cd=&cad=rja&docid=WzvfgrFh4LnUYM&tbnid=_t6YRlaLcitDOM:&ved=0CAUQjRw&url=http://ayuda-ici-ucsc.es.tl/Manejo-y-Uso-de-Documentos-Comerciales-.htm&ei=NRggUqH_L5Pi8gS6koGIDA&bvm=bv.51495398,d.eWU&psig=AFQjCNFwYTo9WgtHpNBBuc0Whc5GAQ73qw&ust=1377921295172516


Lugar y fecha de emisión Nombre y número de orden de comprobante Nombre y domicilio el comprador y del vendedor Número de C.U.I.T., Ingresos Brutos, fecha de inicio de actividades y

condición frente al I.V.A del emisor. Número de C.U.I.T y condición frente al I.V.A. del destinatario. Detalle de las mercaderías solicitadas. Condición de pago y entrega. Firma del comprador o encargado de compras. Datos de la empresa que imprime el documento y numeración de los

documentos impresos. Debe aclararse que es un documento “No válido como factura “y colocar

la letra “X”.

Formas de Emisión: Origina l: Para el Vendedor. Sirve para preparar el pedido en caso de ser

aceptado y dar curso a la facturación.

Duplicado : Para el Comprador. Sirve como constancia de las mercaderías que solicitó.

Remito: concepto.

Es el documento que confecciona el vendedor y acompaña la entrega de las mercaderías vendidas.

Requisitos:

Lugar y fecha de emisión Nombre y número de orden de comprobante. Nombre y domicilio del vendedor y comprador. Número de C.U.I.T.; Ingresos Brutos, fecha de inicio de actividades y

condición frente al I.V.A del emisor. Número de C.U.I.T y condición frente al I.V.A del destinatario. Detalle de las mercaderías solicitadas. Lugar de entrega. Medio por el cual se envían las mercaderías. Firma de la persona que recibe las mercaderías. Nombre, fecha de emisión del formulario, número de C.U.I.T de la

imprenta que confecciona el modelo de formulario, habilitación municipal y numeración de los documentos impresos.

Formas de Emisión: Original: para el comprador. Controla las mercaderías recibidas

con la “Orden de Compra”. Duplicado: para el vendedor (firmado por el comprador).

Constancia de que el comprador recibió conforme.

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Triplicado: para la empresa de transporte (firmado por el comprador).Constancia de que entregó la mercadería.

Factura .Concepto:

Es el documento que el Vendedor entrega al Comprador comunicándole el importe de las mercaderías vendidas a crédito o al contado en las operaciones de “Compra-Venta”.

Requisitos:

Lugar y fecha de emisión. Nombre y número de orden del comprobante. Identificación del modelo de

factura “A”, “B”, ó “C”. Nombre y domicilio del comprador y vendedor. Detalle de las mercaderías vendidas (cantidad, descripción, precio unitario, y

total) Condiciones de venta. Número de remito. Total bruto, impuestos internos, I.V.A. inscripto; e importe neto a pagar o

total (Según el modelo). Número de inscripción del vendedor en ingresos brutos, fecha de inicio de

actividades. Número de C.U.I.T. y posición frente al I.V.A del vendedor y comprador. Nombre, fecha de emisión del formulario, número de C.U.I.T de la imprenta,

habilitación municipal y numeración de los documentos impresos. Para los modelos” A” y “B” el número del código de autorización de (CAI)

que significa Código de Autorización de Impresión y la fecha de vencimiento. Estos datos son asignados por la A.F.I.P. (Administración Federal de Ingresos Públicos), a través de los establecimientos gráficos en donde se solicitan los documentos.

Formas de Emisión:

Original para el comprador. Duplicado para el vendedor. Triplicado: También para el comprador para que éste lo ponga a

disposición de la A.F.I.P(Administración Federal de Ingresos Públicos), en caso de que la operación implique la discriminación pago del I.V.A en forma detallado, para operaciones en que no corresponda discriminar el I.V.A no se requiere triplicado.

Importancia:

Para el vendedor es registrar la venta a plazo o al contado y el compromiso de pago del comprador si la condición es en cuenta corriente ó a plazo.

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Para el Comprador: registrar la deuda contraída si la compra es a plazo ó el pago de la misma si la operación es de contado.

Modelos de facturas:

Modelo “A” la emiten los responsables inscriptos en I.V.A destinada a otros Responsables Inscriptos .Se utiliza entre productores o fabricantes y comerciantes al por mayor o por menor.

Modelo “B”: La emiten los Responsables Inscriptos a Monotributista, Consumidor Final, exento. No discrimina el I.V.A.Se utiliza entre comerciantes al por menor, exentos, consumidor final.

Modelo “C”: La emiten los Monotributistas.

Importancia de la comunicación en la negociación

Concepto de Negociación:

En el área Compras, podemos decir que la negociación es el proceso mediante el cual dos o más partes, se reúnen para discutir o establecer un contrato, definir las pautas a la hora de comprar un producto o servicio, resolver diferencias, establecer costos y estructurar un plan de trabajo con el proveedor.El proceso de compra-venta o adquisición de productos para que la empresa pueda desarrollar su actividad normalmente exige un contacto permanente entre comprador y vendedor, por esta razón es evidente que las relaciones deben llevarse dentro de un ambiente de cordialidad, respeto, delicadeza y confianza mutua. Por medio de la comunicación se expresan y se comprenden los objetivos, los intereses, y los acuerdos a los cuales llegarán tanto el comprador (empresa) como el vendedor (proveedor).

El comprador debe inspirar respeto e irradiar profesionalismo en el trato con sus proveedores. Debe tener mente abierta y actitud positiva frente a ellos y pensar que cada llamada o visita de un proveedor puede presentar una oportunidad para un nuevo negocio, una solución a un problema existente o la consecución de nueva información que sea de beneficio para la empresa.

Proveedor: Concepto, Clasificación.

Proveedores: Son las empresas o personas físicas que producen o proveen las materias primas e insumos necesarios y que luego los venden. Estos se clasifican en: Fabricantes y Distribuidores.

Los Fabricantes son los que producen o elaboran la materia prima.

Los criterios considerados para la evaluación de los mismos son los siguientes:

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Prestigio, calidad, confiabilidad y responsabilidad. Tener referencias sobre el mismo.Conocer la capacidad de producción ya que permite al comprador la disposición que tiene para cumplir.

En cuanto a los Distribuidores que son los que distribuyen la mercadería y la hacen llegar al negocio, se debe solicitar al proveedor aspirante el documento legal que lo autorice como distribuidor autorizado del producto o marca. También hay que tener en cuenta la capacidad de entrega en tiempo y que garantice responsabilidad por la mercadería que distribuye.

Registro de Proveedores.

Las empresas suelen llevar un archivo de proveedores. El departamento de compras lo mantiene y actualiza. Actualmente hay programas de computación que cubren todos los requerimientos y pasos del proceso de stock y compras, reduciendo el proceso administrativo de papeleo, acelerando los tiempos y asegurando la calidad de la información.

Las fichas del archivo de proveedores suelen ordenarse por códigos (primero los más antiguos) o por orden alfabético. Para tener un registro de proveedores, amplio y completo, es conveniente considerar los siguientes puntos:

• Hacer un directorio alfabético y clasificado de los proveedores en el que consten los datos necesarios para facilitar las compras. • Nombre y dirección• Giro del proveedor • Fabricante o distribuidor.

Reputación del proveedor • Condiciones de pago • Condiciones de entrega

Categorización de los Proveedores.

De manera general los proveedores pueden ser clasificados de diferentes maneras, según los intereses de la organización y la relación con la satisfacción de sus necesidades, estas pueden ser:

• Proveedores de Bienes • Proveedores de servicios • Proveedores de otros recursos.

Proveedores de bienes : Empresa o persona física, cuya actividad se refiere a la comercialización o fabricación de algún producto, los cuales tienen un valor monetario en el mercado, ejemplo de proveedores de bienes: Empresas dedicadas a la venta de mercaderias varias como; muebles, artículos de oficina, mercancía para la reventa de cualquier tipo,

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empresas dedicadas a la extracción, transformación y fabricación de objetos cuya finalidad sea la comercialización.

Proveedores de servicios : busca responder las necesidades del cliente, que por su característica principal de servicio es intangible, es decir que no se pude tocar, ejemplo de proveedores de servicios: Compañías telefónicas, de internet, transporte de mercancías y personal, servicios públicos y para estatales como luz, agua, así como servicios de entretenimiento, televisión, mantenimiento y otros. Es de vital importancia para las empresas establecer relaciones comerciales con este tipo de proveedores ya que una adecuada selección de estos, significara un beneficio en el funcionamiento y operación de la empresa.

Proveedores de otros recursos : Empresa o persona física, cuya finalidad es satisfacer las necesidades de la empresa de recursos del tipo económico. Como los son créditos, capital para la empresa, socios, etc. Ejemplos de proveedores de recursos: Bancos, financieras, cooperativas, prestamistas, etc.

Controles en los procesos de CompraEste procedimiento sirve, para garantizar que el producto adquirido satisface los requerimientos especificados. En las empresas, el control de ingresos se Encuentra en la gerencia de producción. En cuanto a las salidas, el sector encargado del control es el sector despacho que también pertenece a la gerencia de producción. El desarrollar un buen sistema de control permite controlar las cantidades solicitadas, las fechas de envíos, y recepción, y las cantidades de mercadería en existencia.Un correcto control de ingresos y egresos de de los materiales o mercaderías brinda beneficios a las empresas, dentro de los cuales se pueden mencionar:

Favorecer el servicio al cliente tener disponible el bien cuando los clientes estén dispuestos a comprar.

Promover la certeza en la producción y en las operaciones. Corregir problemas de calidad.

Sistemas de compra: Directa, Concurso de Precios. Licitación.

Compra Directa. Concepto : Es la acción de obtener un producto o servicio, de calidad adecuada con el precio justo, en el tiempo y lugar indicado. Bajo este sistema de compra la empresa puede dirigirse directamente al proveedor más

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http://es.wikipedia.org/wiki/Banco

http://es.wikipedia.org/wiki/Cr%C3%A9dito


idóneo y competente para ejecutar el contrato, pero tal decisión resulta de los antecedentes del proveedor, responsabilidad y solvencia económica.

Concepto de Concurso:

El concurso de precios es la actividad dentro del proceso de compras, en el que se invita a distintos proveedores de un mismo rubro (sin publicación en el diario) a participar de un concurso para la adquisición de productos o servicios. Los proveedores deben presentar su oferta en un sobre cerrado, indicando las condiciones técnicas (características del producto o servicio) y comerciales, particulares del proyecto; a considerar para la elaboración y presentación de la oferta.Cuando se procede al llamado de concurso, se realiza el correspondiente pliego de condiciones también llamado documento de adquisición, en donde se detalla los bienes y servicios que se especifican, forma de pago como las condiciones del contrato a celebrar. Una vez determinadas las ofertas, que se ajusten sustancialmente al documento del concurso de precios, se procederá a su evaluación y comparación para la elección del proveedor más adecuado en cuanto al precio, plazos de entrega, responsabilidad, garantía y calidad del servicio o bien ofrecido.

¿Cuál es el objeto del Concurso?

El objeto del Concurso es el pedido de ofertas para la contratación de una empresa para que realice trabajos o suministre la mercadería detallada en calidad y cantidad establecida en el pliego.

Licitación. Concepto:

Es el proceso de convocar, mediante la publicación por un día en el diario local de mayor circulación, detallando las características de los bienes requeridos, para luego evaluar las distintas propuestas de los proveedores y así determinar la más conveniente.

En líneas generales y a modo de resumen se puede decir que entre ambos las diferencias radica en la cantidad mínima de oferentes a invitar en cada caso, ya que para los concursos se deberá invitar al menos tres proveedores y en las Licitaciones concurren como mínimo cinco.

Tanto en las Licitaciones como en los Concursos de Precios se confeccionarán los Pliegos donde se establecerá en forma clara y precisa cuales son las especificaciones relacionada a los bienes a adquirir o a los servicios a contratar para que el proveedor no tenga dudas al momento de ofertar, y además las formas de entrega; de pago, y la garantía de oferta que se deberá presentar al momento de la apertura, etc.

Registro Auxiliar: ficha de stock, planilla de asistencia diaria

Concepto:

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Stock es una palabra inglesa que significa, inventario o existencia. Se utiliza para referirse a los artículos que permanecen almacenados en la empresa a la espera de su utilización.Para tener un correcto control de las mercaderías en existencia se utiliza la “Ficha de Stock”, que es una planilla utilizada por personal de depósito encargado de hacer un recuento de los bienes que compra la empresa para su posterior venta.

La ficha de stock se utiliza para registrar todas las entradas, salidas y existencia de los productos de una empresa.En este registro se detallan las entradas, las salidas y las existencias de cada producto comercializado por la empresa, en unidades físicas y monetarias. Permite determinar el costo de las mercaderías vendidas y controlar las existencias.Tanto para valuar las unidades vendidas, como la existencia final se podrán utilizar los siguientes métodos de inventario permanente:Sistema P.E.P.S: significa primero entrado, primero salido, supone que las mercaderías que primero se compraron son las primeras en salir a la venta. Sistema U.E.P.S: último entrado, primero salido, esto quiere decir que las unidades compradas en el último orden serán las primeras en salir a la venta.Sistema P.P.P: este procedimiento arroja valores intermedios entre los sistemas anteriores, el costo de las unidades vendidas se determina teniendo en cuenta el importe total de existencias dividido por la cantidad total de unidades existencia.

Planilla de proveedores

También para un correcto control es necesario llevar una planilla de proveedores tanto de fabricantes como de distribuidores indicando todos los datos concernientes a cada uno de ellos, dirección, teléfono, entrega de los pedidos y recepción de los mismos.

Producción con Calidad Certificada

Las normas ISO 9000 son una serie de normas creadas por el Organismo Internacional de Normalización (ISO). Estas normas aportan las reglas básicas para desarrollar un Sistema de Calidad siendo totalmente independientes del fin de la empresa o del producto o servicio que proporcione. Son aceptadas en todo el mundo como un lenguaje común que garantiza la calidad (continua) de todo aquello que una organización ofrece.

Calidad .Concepto: La calidad es el conjunto de características de un producto o servicio que satisface las necesidades, gustos y preferencias del consumidor. Dichas características pueden estar referidas a los insumos utilizados, diseño del producto, presentación, durabilidad, etc.

La garantía de que se lleve a cabo el control de calidad de forma óptima y

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adecuada recae sobre el departamento de compras. Por lo anterior, el trabajo del departamento de compras no deberá limitarse en la colocación de la orden de compra, sino que también, a su vez, se encargará de verificar que el material sea entregado en tiempo, forma y con la calidad adecuada y acordada, basados en las descripciones detalladas en la orden de compra.Es muy importante el control de calidad en la recepción de materiales o productos, ya que si se aceptan artículos de calidad deficiente, los productos o servicios que la empresa pueda ofrecer no contendrán los elementos necesarios que satisfagan las necesidades del mercado.

Calidad en el diseño y en el producto

Para obtener productos y servicios de calidad, debemos asegurar su calidad desde el momento de su diseño. Un producto o servicio de calidad es el que satisface las necesidades del cliente, por esto, para desarrollar y lanzar un producto de calidad es necesario:

Conocer las necesidades del cliente. Diseñar un producto o servicio que cubra esas necesidades. Realizar el producto o servicio de acuerdo al diseño. Conseguir realizar el producto o servicio en el mínimo tiempo y al menor

costo posible. Seleccionar en forma adecuada al proveedor y mantener una correcta

comunicación con el mismo.

Producción con Calidad certificada:

Según las normas ISO9001 la producción con calidad certificada es el documento con validez legal que certifica la calidad de los productos que se comercializa. Éstos certificados son otorgados por entidades certificadoras que realizan una evaluación continua de la empresa que pretende obtener dicho certificado.

Ventajas y desventajas de certificación ISO9001Ventajas

Reducción de costos. Mayor rentabilidad Motivación y compromiso del personal. Mejor posicionamiento en el mercado

Desventajas

Baja rentabilidad en sus ventas. No tiene un buen posicionamiento en el mercado( participa poco) Producción poco confiable porque no logra satisfacer al cliente.

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Bibliografía:

*Héctor Fainstein .Tecnologías de Gestión (polimodal).Editorial Aique grupo editor 2005.

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*Raquel Rosenberg, Administración de las Organizaciones. Editorial el Ateneo, 1998.

*Angrisani-López. Sistema de Información Contable 2. Editorial A&L 2007.

*Héctor Escola. Derecho Administrativo. Tomo 2.Ediciones macchi.1994

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Presentations & Public Speaking

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