BAo cAo TAl CHiNH DA DUQC KIEM ToAN

Nam tai chlnh. kit t/tUC ngay31thting 12ndm 2018

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN.QU6CDAN

MVCLVC---000---

Trang

2- BAo cAo KIEM ToAN 4

1- BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC 1 - 3

3- BANG CAN DOl KE ToAN 5-8

4- BAo cAo KET QuA HO~T DONGKINH DOANH 9

5-BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TS 10 - 12

6-THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH 13 - 48

..,i

NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN Quae DAN

BAo cAo eVA BAN TONG GIAM DoeNam tili chink kit t/tue ngily 31thdng 12nam 2018

Ban Tong Giam a6c Ngdn hang Thuong maiC6phdn Qu6c Dan trdn trong a? trinh baa cao nay cung voi cac Baacao tai chinh aaducc!d€m toan cho nam tai chinhkit thuc ngay 31 thdng 12 ruim 2018.

1. ThOng tin chung v~ Ngan hang

Thanh I~p:

Ngan hang Thuong mai C6 phAnQuoc Dan duoc d6i tentir Ngan hang Thirong mai C6 phan Nam Vi~t vaongay 06 thang OSnam 2014. Tnroc day Ngan hang co ten goi Ia Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Nganhang C6 phAnduoc thanh I~ptheo gifryphep s6 000S7/NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nhanuoc Vi~t Nam dp va gifryphep thanh l~p s6 1217/GP-UBngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dantinh Kien Giang dp. Ngan hang hoat dong kinh doanh thea gifry clnrng nhan dang ky kinh doanh s61700169765 cuaSo' KS ho?ch va DAutu Thanh ph6 Ha Noi (dang ky IAndAuthee gifrychung nMn dang kykinh doanh s6 050046 ngl\y 02 thang 11 nam 1995 cua Uy ban kSho?ch tinh Kien Giang), gifrydang ky kinhdoanh thay d6i Ifrnthu 16 ngay 10 thang 11 nam 2018.

Ngan hang nim quy8n kiSm soat toan bo Cong ty con Ia Cong ty TNHH Quan Iy fig va Khai thac Tai sanNgan hang Qu6c Dan, dugc thanh I~pthee QuySt dinh s6 2406/QD-NHNN ngay 19/12/2006 cua Ngan hangNha nuac Vi~t Nam. Congty ho?t dong thee gifrychung nh~n dang ky kinh doanh s6 0304767745 cuaSo'KS ho?ch va DAutu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky Ifrndfrungay 28112/2006,dang ky thay d6i Iftn7 ngay30/05/2018) vai muc v6n di8u l~ la 50.000.000.000 d6ng, ho?t dong chu ySu la tiSp nh~n, quan ly cac khoanng t6n dQngeua ngan hang TMCP QU6cDan va tM san dam bao ng vay lien quan dSn d.c khofmng dS xuIy, thu h6i v6n nhanh nhfrt.

Thai gian ho?t dong cua ngan hang la 50 nam k~tiI ngay cdp gidy phep dfttitien.

Tinh dSn ngay 31 thang 12 nam 2018, v6n di~u I~cua Ngan hang Ia: 3.010.215.520.000 d6ng.

Ho~t dQngchinh cua Ngan Hang bao gam:

- Huy dong v6n ngin h?n, trung h?n va dai h?n cua mQit6 chuc thuoc cac thanh phftnkinh tS va dan cu duaihinh thuc ti8n gui co ky h?n va khong ky IWn;

- TiSpnh~nv6n uy thac dftutu va phat triSn cua cac t6 chuc tin dl,mgtrong nuac;

- Ch,ovay ngin h?n, trung h?n va dai h?n d6i v6i cac t6 chuc va ca nhan tuy thee tinh chdt va kha nangnguon von;

- ChiSt khfruthuang phiSu, trai phi€u va gidyta co gia;

- Gop v6n lien doanh va mua c6 phAnthee phap lu~thi~n hanh;

- Cung dp dichV1,l thanh toan gifra cae khach hang;

- Th\l'chi~n kinh doanh ngo?i t~, vang b?c va thanh toan qu6c tS, huy dong cac lo?i v6n tiI nu6'c ngoai va cacdich V1,l ngan hang khac trong quan h~ vO'inu6'c ngoai khi dugc Ngan hang Nha Nu6c cho phep;

Mil chung khOlin niem y~t: NVB

Try SO' chinh cua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOngHang Bai, Qu~n Hoan Ki€m, Tp Ha Noi.

Cho dSnthai diSm l~p bao cao nay, Ngan hang co 1 Hoisachinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dich. Cac chinhanh dUQ'Crna tren dia ban mi~n Bic, mi8n Trung va mi8n Nam. Ngan hang co 1 C6ngty con.

Trang 1

NGAN HANG TmfONG ~I eoPHAN ouocDAN

BAo cAo CVA BANTONG GIA.MDOCNiim tai chtnh kit thuc ngay31tluing 12niim 2018

2. Tinh hinh tai chinhva J<~tquahoatdQng kinh doanh

Tinh hinh tai chinh va k~t qua hoat dQng trongky cua Ngan hang duoc trinh bay trong cac bao cao tai chinhdinh kern.

3. HQi dAng quan tr], Ban ki~m soat, Ban Tang Ghim d8c va K~ toan truoug

HQi d6ng Quan tri, Ban Ki€m soat, Ban T6ng Giam d6c va K~ toan tnrong trong ky va d~n ngay l~p bao caotai chinh g6m co:

Ngay b6 nhiemNgay mien

HQi dAng quan tr] nhiern

Ong NGUYEN TIEN DONG Chu tich 11/10/2018

Ong vu MANH TffiN Pho chu tich 15111/2018

Ong vu HGNG NAM Thanh vien 15/11/2018

OngLE HONG PHVONG Thanh vien thirong true 26/04/2018

Ba NGUYEN THI MAl Thanh vien thuong tnrc 24/04/2015

Ba TRAN HAl ANH Thanh vien 11110/2018

Ong TRAN KIM CHUNG Thanh vien 09/1112018

Ong LE XUA.N NGIllA Thanh vien dQCI~p 24/0412015

Ban ki~m soat

Ba TRAN THl HA GIANG Truong ban 26/04/2018

Ba DUONG THl LS HA Trucmg ban 24/04/2015 26/04/2018

Ba yO KIM PHVQNG Thanh vien 24/04/2015.

Gng LE TRQNG HIEU Thanh vien 24/04/2015

Ban Tang Giam d8c va K~ toan trmyng

Gng LE HONG PHVONG T6ng Giam d6c 18/10/2018

Ba DUONG THl LS HA PM T6ng giam d6c thuong trl,Tc 26/04/2018

Gng yO MANH TIEN Pha T6ng giam d6c 1111112013 26/01/2019

Ba NGUYEN THl MAl Pha T6ng giam d6c 06/02/2013 26/0112019

Gng NGUYEN DINH TuAN Pha T6ng giam d6c 26/01/2019

Gng HoANG TuAN TlJ Pha T6ng giam d6c 0110212018

Gng NGUYEN HONG LONG Pha T6ng giam d6c 21108/2018

Gng PRAM THE HISP Pha T6ng giam d6c 01/02/2018

Ba DO THl THANH HUaNG K~ toan truong 0110812016

6T

vA! C

r.

Ngtro-i dl.li di~n theo phap lu~t

Nguai dl;lidi~n theo phap lu~t cua Ngan hang la ang NguySn Ti~n Dung - Chu tich HDQT.

Theo giAy uy quySn s666/2017 IUQ- TGD ngay 10 thang 11 nam 2017, ang Nguy€n Ti~n Dung da uy quySncho ang LS H6ng Phuong - T6ng Giam d6c ky bao cao tai chinh cho nam 2018.

Trang 2

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN ouocDAN

BAo eAo eVA BAN TONG GIAM DoeNam tiii chtnh kit thuc ngity 31tluing 12niim 2018

4 Ki~m toan dQcI~p

Cong ty TNHH KiSm toan va Dich vu Tin Hoc TP. H6 Chi Minh (ArSC) duoc chi dinh la kiem toan viencho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.

5. Cam k~tcua Ban Tang Ghim d6c JC

Ban T6ng Giam dbc chiu trach nhiem I~p cac baa cao tai chinh thS hien trung thirc va hop Iy tinh hlnh taichinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 20 18, k~t qua hoat dong kinh doanh va cac luong hru chuyenti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018. Trang viec soan I~p cac baa cao tai chinhnay,Ban T6ng Giam dbc da:xem xet va tuan thu cac vfrn d~ sau day:

- Chon lira cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dl,lng cae ehinh sach nay mot each nhfrt quan;

- ThlJc hi~n cac xet doan va cacu6'c: dnh mot caeh hqp Iy va th~n trong;

- Cae baa eao tai chfnh duqc I~p tren cO"so' hO'ittdong lien tl,le, tn'r tfUcmg hqp khong thS gia dinh r~ng Nganhang se ti~p tl,lCho~t dong lien tl,lc.

'!GlH;'0,IT,H

Hi

Ban T6ng Giam dbc chiu traeh nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k~ toan thfch hqp da: duO'c thi~t I~p va duytl'l dS thS hi~n tlnh hlnh tai chinh eua Ngan himg v6'i do ehinh xae hqp ly tl;limoi tho'i diSm va lamco' so' dSso~n I~p cae baa cao tai chinh phu hqp vai eh~ do k~ toan duqc neu6' Thuy~t minh Bao cao tai chinh. Ban

T6ng Giam dbc cling chiu trach nhi~m dbi v6'i vi~c baa v~ cac tai san clla Ngan hang va thlJe hi~n cacbi~nphap hqp Iy dS phong ngira va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi phl;lmkhac,

6. Xac nh~n

Thea y ki~n ella Ban T6ng Giam dbe, chung toi xae nh~n r~ng cae Baa cao tai ehinh baa g6m Bang can dbik~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Bao cao k~t qua hOl;ltdong kinh doanh, Bao caoIuu chuySn tiSn t~va cac Thuy~t minh baa cao tai chinh dinh kern duqc so~n thao da:thS hi~n quan diSm trung thlJc va hqp Iy ~

v~ tlnh hlnh tai chfnh cling nhu k~t qua ho~t dong kinh doanh va cae lu6ng luu chuySn tiSn t~ ella Ngan hangcho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018. :',i I

IABao cao tai ehinh clla Ngan hang duqe I~p phil hqp v6'i chuftn m\rc k~ toan Vi~t Nam va h~ thbng k~ toan CVi~t Nam ap dl,lng cho cac t6 chuc tin dl,lng do Ngan hang Nha mro'c Vi~t Nam ban Mnh.

28 thimg 03 nam 2019

Trang 3

.... -.?, ...

CONG TV TNHH KIEM TOAN VA D!CH VI) TIN HOC TP.HCMAuditing And Informatic Services Company LimitedHead Office: 389 A Dien Bien Phu Str.,Ward 4, Dist,3,Ho Chi Minh City

Tel:(84,28) 38329129 (10 Lines) Fax: (84,28) 3834 2957Email: info@aisc.com.vn Website: www.aisc.com.vn

sa:A06.1S.217-R/AISC-ONI BAo cAo KIEM TOANDOC L~P

Kinh gin: HQi dang Quan tr] va Ban TangGiam d6e.

Ngan hang Thirong mai ca ph§n Qu6e Dan

Chung t6i da kiem toan bao cao tai chinh kern thee cua Ngan hang Thuong Mai C6 Phan QU6c Dan ("Ngan hang"),duoc I~p ngay 22 thang 03 narn 2019, nr trang 05 d~n trang 4S, bao g6m Bang can d6i k~ toan tai ngay 3 1 thang 12nam 20 IS, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay vaBan thuyet minh bao cao tai chinh.

Trach nhiem ella Ban Tang Giam d6e

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v~ viec I~p va trinh bay trung thirc va hop 19bao cao tai chinh cuaNgan hang thee chuan m\IC k~ toan, ch~ dQ k~ toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19c6 lien quan d~nvi~cI~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v~ ki~m soat nl)i bl) rna Ban T6ng Giam d6c xac dinhla cc1nthi~td~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng c6 sai s6t tr9ng y~u do gian I~n ho~c nhc1mI§n.

Traeh nhi~m ella Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung t6i 1adua ra 9 ki~n v~ bao cao tai chinh d\Ia tren k~t qua cua cUQcki~m toan. ChUng t6i dati~nhanh ki~m toan thee cac chuftn m\ICki~m toan Vi~t Nam. Cac chuftn m\Ic nay yeu cc1uchung t6i tuan thu chuftn m\1Cvacac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, I~p k~ ho~ch va th\Ic hi~n cUQcki~m to{m d~ d~t duqc S\Idam bao hqp 19v~ vi~cli~u bao cao tai chinh cua Ngan hang c6 con sai s6t tr9ng y~u hay kh6ng.

C6ng vi~c ki~m toan bao g6m th\Ic hi~n cae thu t\lC nh&mthu th~p cac b&ng chfrng ki~m toan v~ cac s6 li~u va thuy~tminh tren bao cao tai chinh. Cac tM Wc ki~m toan duqc l\Ia Ch9n d\Ia tren xet doan cua ki~m toanvien, bao g6m danhgia rui ro c6 sai s6t tr9ng y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c nhc1mI§n. Khi th\Ic hi~n danh gia cac rui ro nay,ki~m to<invien da xem xet ki~m soat nQi bQ eua Ngan hang lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trungth1,l'c,hqp Iy nh&mthi~t k~ cac thu t\lC ki~m toan phu hqp vai tinh hinh th1,l'ct~, tuy nhien kh6ng nh&m m\lCdich dua ray ki~n v~ hi~u qua cua ki~m soat nQi bl) cua Ngan hang. C6ng vi~c ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hqp cuacac chinh sach k~ toan duqc ap d\lng va tinh hqp 19cua cacuactinh k~ toan cua Ban T6ng Giam d6c cling nhu danhgia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.

Chung Wi tin wOng r&ng cac b&ng chfrng ki~m toan rna cMng t6i da thu th~p duqc la d~y du va thich hqp lam cO'sacho 9 ki~n ki~m toan cua chung t6i.

y ki~n ella Ki~m toan vien

Theo 9 ki~n cua chung t6i, bao cao tai chinh da phan anh trung thlJc va hqp 19, tren cac khia c~nh tr9ng y~u tinh hinhtai chinh cua Ngan hang Thuang M~i C6 Ph~n Qu6c Dan t~i ngay 3 I thang 12 nam 20 IS, cling nhu k~t qua hO<;ltdQngkinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cilng ngay, phu hqp vai chuftn m1,l'ck~ toan, ch~dQ k~ toan cua Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao taichinh.

viin d~ eftn nhiin m~nh

Chung t6i luu 9 nguai d9C d~n Thuy~t minh m\lC IV.6 v~ chinh sach k~ toan d6i vai cho yay khach hang, hO<;ltdQngmua ban nq; m\lC IV.7.2 v~ chinh sach k~ toan bannq cho C6ng ty TNHH MTV Quan Iy tai san cua T6chuctin d\lngVi~t Nam ("VAMC"), c6ng ty mua bannq va cac t6 chuc khae; m\lC IV.S.3 v~ dlJ phong cac khoan d~u tu dai h<;ln;m\leV.16 v~ v6n chusa huu - khoan Iqi nhu~n chua phan ph6i cua ban thuy~t minh bao cao tai chinh. Theo d6, vi~c phanIO<;linq yay; trich I~p dlJ phong C\l th~, d\I phong d~u tu cua cae khach hang cli; va cac khoan khactruacgiai do~n taidu truc se duqc xu 19 dc1nthee nang IlJc tai chinh cua Ngan bang. Cac chinh sach nay nim trong d~ an tai du trucNgan hang dang duqc trinh vai cac cO'quan c6 thftm quy~n phe duy~t. Vi~c ghi nh~n cac khoan chenh I~ch giua gia bannq va' i~-,io ai lai d\I thu cua cac khoannq da ban se du?,c pha~ b6 dc1nvao ~~t qua kinh, doanh thee Nghi Quy~t

~ i~u 11,I'ctir ngay 15 thang OSnam 2017 ve thi diem xu 19nq xau cua cac t6chuctin d\lng .CCNG iY'/' '

q' lNHH TP. . ,ngay 28 thang 03 nam 2019

;. KIEM rOA ~ lAM OC KlEMllT~OANVlENOICH "'1,.1 fiN

* THANH PH~. i'iQ CI'tI MIN

oor"r - ",-",,',-_,. r I!, ~,

. H~M VAN VINH D~U NGUYEN L Y HANG

GCNDKHN sa: 0//2-20/8-005-0/

B9 Tbi Chinh Vi?tNamc6pGCNDKHN sa: 2172-20/8-005-0/

Br}Tbi Chinh Vi¢1Namc6pBranch in Ha Nol: 6 Floor,36Hoa Binh4 Street,Minh KhaiWard, HoiBaTrungDist..

Ha Noi CityBranch in Da Nang: 350 Hoi Phong St..Thanh Khe Dist..Do Nang CityRepresentative in Can Tho: P9019- A 200NguyenHienSt..NinhKieuDist"CanThoCityRepresentative in Hai Phong: 18Hoang Van ThuSt" Hong Bang Dist" Hoi Phong

Tel (84,24)37820045Tel: (84.236)3747619Tel: (84.28)38329129Tel: (84.24)37820045

Fax: (84.24)37820048 Email:hanoi@aisc,com,vnFax: (B4,236)3747620 Email danang@aisc,cam,vnFax: (84,28)38342957 Email: cantho@a'bM,rti{,vnFax: (84,24)37820048 Email: haiphong@aisc,cam,vn

,/

C

..,'1

NGAN HANG TWONG M~I eo PHAN QuaeDAN Miu sa: B02ITCTD

BANG CAN DOl KE ToliN

CHITIEU

Dun vi tinh: Triru «Ilng Virt Nam

Thuyet31112/2018 0110112018

minh

~

V.Ol 291.598 285.896 '\A,)1

V.02 1.587.706 2.336.309/

"V.03 6.683.832 9.445.165 j

6.651.832 8.721.915

32.000 723.250

Ta! ngay31 thang 12niim 2018

A. TAl SAN

I.Ti~n m~t, vang bac, da quy

II. Ti~n giri t~i ngan bang nhanunc

III. Ti~n gU'iva cho yay cac TCTD khac

1.Tien gui tai cac TCTD khac

2. Cho vay cac TCTD khac

3. Du phong rui ro

IV. Chung khoan kinh doanh

1. Chung khoan kinh doanh

2. Dir phong rui ro clnmg khoan kinh doanh

342.618

342.618

V. Cac cong cl}tai chinh phai sinh va cac tai sanUtichinh khac

53.079

VI. Cho yay khach bang 35.281.529 31.751.339

1. Cho vay khach hang V.04 35.674.111 32.110.586 111..2. Du phong nii ro cho vay khach hang V.05 "(392.582) (359.247)

".1

VII. Hoat dQng mua ng V.06 · '19.947

1.Mua no 10.022

2. DVphong rui ro hoat dQngmua no (75)-:

"

.~

VIII. Clurng khoan diu nr V.07 16.132.945 15.470.182

1.Chung khoan dau tu sgn sang de ban 8.864.536 7.461.419

2. Chtrngkhoan dau tu gitt d~n ngay dao han 7.353.896 8.101.727

3. Du phong rui ro chirng khoan dau tu (85.487) (92.964)

IX.G6pv6n,diutudaih~n V.08 756.682 759.682

1.Dau tu VaGcong ty con 50.000 50.000

2. vbn g6p lien doanh

3. Dau tu VaGcong ty lien k~t

4. Dau tu dai h~n khac 719.600 719.600

5. Dv phong giiimgia dau tu dili h~n (12.918) (9.918)

Cae thuylt minh baa eaa tiii ~h[nhiii phdn khOng the'tach rai ella bao eaa ncly. Trang 5

NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN QuaeDAN M§u sa: B02ITCTD

BANG CAN l>OI KE ToAN

T(lingay31thdng 12niim 2018 Dun vi tin": Trifu dang Vift Nam

CHiTIEUThuyet

minh

I. Hi san e5dinhhfru hinh

a. Nguyen gia tai scmc6dinh

b. HaD mon tai scmc6dinh

V.09

31112/2018 01/0112018

614.238 1.375.361

163.207 267.773 ~

294.853 388.816

J(131.646) (121.043)

~.~

X. Tai san ca djnh

2. Hi san e5dinh thue tai chinh

a.Nguyen gia fiIi scmc6dinh

b. HaD mon taiscmc6dinh

3. Hi san e6 dinhvo hinh

a.Nguyen giQ tai scmc6dinh

b. HaD mon taiscmc6dinh

V.I0 451.031

493.579

(42.548)

1.107.588

1.136.165

(28.577)

XI. B§t dQng san d§u nr

a. Nguyen gia bat d(mg san dfmnrb. Hao mon bat d(>ngsan d§unr

XII. Tai san co khac

l. Cac khoan phai thu

2. Cac khoan liii, phi phai thu

3. Hi san thut~TNDN hoan lai

4. Hi sanCo khac

5. Cac khoandu phong nii ro eho cac tai sanC6n(>ibang khac

v.n 11.068.751 10.140.581

4.468.991 4.434.551

2.663.644 2.729.401

3.971.975 3.012.488 "\(35.859) (35.859)

'M

J,72.480.307 71.907.133 :~

of'~

TONG TAl SAN CO

Cdc thuye't minh baa cdo tai chinli La phdn klu5ng thltdeh raicLla baa eao nay. Trang 6

NGAN HANG THUONG M~I eo PHA.NQuaeDAN Miu sa: B02/TCTD

BANG CAN nOI ICE ToAN

T{li ngiiy 31thdng 12nam2018 EO'nvi tinh: Trifu dang Vifl Nam

CHITIEUThuy@t

minh3111212018 0110112018

B. N<} PHAI TRA vA VON CHU soHUu

II. Ti~n gU'iva vay cac TCTD khac

1. Ti~n giri cua cac TCTD khac

2. Yay cacTCTD khac

V.12 9.757.537

8.456.393

1.301.144

15.724.536

10.878.607

4.845.929

I.Cac khoan nl}'ehinh phu va Ngan bang Nha nurrc 1.244.200

III. Ti~n gU'i cua khaeh bang V.13 47.216.617 45.788.652

IV. Cac cong e\l tai ehinh phai sinh va cac khoannQ'tai ehinh khac

38.895

v. van tai tre,Uy thac d§u tir, eho vay TCTD chju rui ro V.14 ]70.063 218.455

VI. Phat hanh gi§ytel' e6 gia V.15 9.184.275 5.399.353

VII. Cae khoan nl}'khae V.16

1. Cac khoan lili, phi phai tra

2. Thu~ TNDN hoan lai phai tra

3. Cac khoan phai tra va cong no khac

4. D\I phong rui ro khac (DP cho cong no tiemAnva camk~t ngoai bang)

1.677.538

1.348.100

1.521.442

1.183.923

329.438 337.519

68.691.333TONG N<} PHAI TRA 69.250.230

Cac thuye] minh baa caa tai chinn Laphdn khting the'tach rai clla baa caa nay. Trang 7

NGAN HANG THu'ONG M~I CO PHAN ouoc DAN M~u s6: B02/TCTD

BANG ClND6IKt ToAN

T(li ngay 31 thdng 12 niim 2018 Don vi tinh: Trieu dang Vi?t Nam

CHi TIEUThuyet

31112/20IS 01/01/20lSminh

VIII. V6n ehii so' htru V.17 3.230.077 3.2IS.S00

I. V6n ella TCTO 2.980.572 2.980.572

a V6n ai§u I¢ 3.010216 3.010.216

b. V6n adutir XDCB~c. Thang du v6nc6 phdn ~

d Co phieu quJ) (29644) (29.644)

~

2. Quy ella TCTD 157.516 157.516

3. Chenh lech ty gia h6i doai')

4. Chenh I~ehdanh gia lai taisanc:;.,

~5. Lei nhuan chua phan ph6i/L6 lily k~ 91.989 77.712

Loi nhuan I (16)nam nay 35.892 21.615

Loi nhuan1(16) nam tnroc 56.097 56097

T6NGNQPHAITRAvAv6NCHOs6HO~ 72.4S0.307 71.907.133

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN D61 KE TOAN

CHi TIEUThuyet

31112/20 IS 01/01/20 ISminh

I . Baa lanh yay y6n VII1.29 1.640

2. Cam k~t giao dich h6i doai VllI.29 13.122.710 7.871.175

2.1 Cam kit nnw ngoai t¢

2.2 Camkit ban ngoai t¢ t.2.3 Cam kdi giao dich hoan a6i

'<':13.122.710 7871. /75 ~.

-~I'!2.4 Cam kit giao dich tuong lai *

3. Cam k~t eho yay kh6nghuy ngang VIII.29~

4. Cam k~t trongnghiep vu LlC VIfl.29 124.445 160.495

5. Baa lanh khac VIIl.29 2.644.624 3.403.495

6. Cac cam ket khac VLII.29 185.000 211.000

Ngurri I~p bang K~ toan truong

Hit Thj Hi~u DB Thj Thanh Huung

Cdc thuyet minh baocdo tai chinh ia phdn kh6ng (hi tdch ref; cua hQo cdo nay. Tranliti

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN M~u s&: B03/TCTD

BAO CAo KET QUA KINH DOANH

Niim uu chinh kit thue ngay 31 tluing 12 niim 2018 Do'/1 vi tinh: Trieu (tbng Vi?tNam

CHI TIEUThuy~t

Nlim 2018 Nlim 2017minh

I. Thu nhap lai va cac khoan tim nhap tuongtv VI.I7 4.738.865 4.429.670

2. Chi phi lfii va cac ehi phi nrongtv VI.18 3.760.048 3.321.581

I. Thu nh~p llii thu~n 978.817 1.108.089

3. Thu nhaptil" heat dong dich vu 65.347 56.175

4. Chi phi heat dong dich vu 39.926 37.993 \1

cII. Liii/16thuan til' hoat di}ng dich v... VI.l9 25.421 18.182 1

~HI. Liii/16 thu~n til' hoat di}ng kinh doanh ngoai h&i

,VI.20 (21.786) (26.857)

IV. Lliill6 thu~n til' mua ban chrmg khoan kinh duanh

V. Lliill6 thll~n til' mua ban chung khoan d~u tu' VI.21 (22.034) 110.022

5. Thu nhaptir hoat dong khac 1.039.105 60.454

6. Chi phi heat dong khac 759.975 25.932

VI. Lliill6 thu~n til' hoat di}ng khac VI.22 279.130 34.522

VII. Thu nh~p til' gop v&n, rnua c6 ph~n

VIII. Chi phi hoat di}ng VI.23 1.015.810 979.009

IX. LQ'inhuan thlliin til' hoat di}ng kinh doanh trurrcchi phi d ...· phong rui ro tin dung 223.738 264.949

X.I Chi phi du phong ruifO tin dl,!ng 63.963 62.009

X.2 Cae khoanXLI' Iy thea 06 an tai dlu true NH 72.382 172.903 •Xl. T6ng IQ'inhu~n tmo'c thu~

...\87.393 30.037

,

7. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51.50 I 8.422 :'1

8. Chi phi thu~ TNDN hofin I\li

"XII. Chi phi thu~ Tim nh~p doanh nghi~p:,j

VI.24 51.501 8.422 ~-..;:

XIII. LQ'inhu~n sau tlm~ Thu nh~p doanh nghi~p 35.892 21.615

TP Ha N(li, ngay 22 thang 03 n111112019

Ngu'o'i I~p bang K~ toan tru'o'ng

Hit Thi Hi~u

Ceic rhuy€1 minh bcio cdo lai chinh la phdn khOng rh~' reich riri cua bdo cdonay. Trang S!

NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouocDAN Mliu sa:B04ITCTD

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phuong phap true ti~p)

Ndm tai chinh kit thuc ngay31 tilting 12nam 2018 D01lvi tin": Triru dang Virt Nam

CHiTlEUThuyet

Nam 2018 Nam 2017Minh

LUll CHUYEN TlEN TtJ HO~ T DONG KINH DOANH

01. Thu nhap liii va cac khoan thu nhap nrong nr nhan dtroc 4.327.690 3.940.838 -::.S,.

02. Chi phi lai va cac khoan thu nhap nrong tu dii tra (3.595.871) (3.000.491) c_,

03.Thu nh~ptir hoat d(>ngdich vu nhandircc 25.421 18.182 'I

04.Chenh lech s6 ti~n thuc thu/ t~\lCchi tir hoat d(>ngkinh (43.820) 83.165y

5doanh (ngoai t~, vang bac, chirng khoan)

05. Thu nhap khac 11.093 (1.006)

06. Ti~nthu cac khoan no diidiroc xu Iy hoa, bu d~p bing 12.630 14.016nguen rui ro

07. Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat dc;;ngquanly, cong vu (972.672) (942.401)

08. Ti~n thu€ thu nhap thuc n(>ptrongkY

Luu chuyin tiJn tllUan tk ItO{ltdpng kin/t doanlt tru-O'c (235.529) 112.303n/tirng t/tay dbi vJ tai san va van lu-udpng

NhCmgtltay dbi vJ tai san hO{ltdpng

09. (Tang)/Giam cac khoan ti€n va cho vay cac TCTD khac 691.250 1.627.073

10. (Tang)/Giam cac khoan v€ kinh doanh chUngkhoan (312.668) 3.220.057 1~11. (Tang)/Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh va cac tai san (53.079) 33.755 ~

tai chinh khac ie

12. (Hmg)/Giam cac khoan cho vay kMch hang (3.573.547) (6.758.369) II"

13. (Tang)/Giam ngu6nd\l phong d~ bu d~p t6n th~t cac khoan (79.293) (5.108) (i;::;

14. (Tang)/Giam khac v€ tai san ho~t d(>ng (636.794) (458.256)

Cdc thuye'tminh bdo cdo tai chinh ia phdn khOng tid tdch riii cila baa cao nay. Trang 10

NGAN HANG THtrONG ~I CO PHA.Nouoc DAN M§u s6: B04/TCTD

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phuong phap true ti~p)

Niim tiii chinh kit thtu: ngiiy 31thdng 12niim 2018 Don vi tinIt : Trifu dang Vift Nam

CHiTIEUThuyet

Nlim 2018 Nam 2017minh

Nhtmg thay dni vi ctmg n(1hO(l.t d{jng

15. Tangz(Giam)cac khoan no chlnh phu va NHNN 1.244.200 (1.209.304) -.,1:

16. Tang/(Giam) cac khoan ti~ngiri va vay cac TCTD (5.966.999) (4.972.477) :')N'TN

17.Tang/(Giam) ti~n gui cua khach hang (bao g6rn ellKho 1.427.965 3.940.359 ~T(

bac NM mroc) 1l,JN~

18. Tang'(Giam) phat hanh gi~yto co gia (ngoaitnr GTCGCHI

3.784.922 4.480.666duoctinh vao hoat dQngtai ehfnh) :>~._19. Tang'(Giam) v6n tai tro, uy thac dAunr, eho vay rna (48.392) 33.016

TCTD chiurui ro

20. Tang/(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan (38.895) 38.895no' tai chtnh khac

21. Tang/(Giarn) khac v~cong no hoat dQng (8.081) 238.517

22. Chitir cacquy cua t6 clnrc tin d\lng

I.LU'uchuy~n ti~n thu§n til' ho",t di)ng kinh doanh (3.804.940) 321.127

LU'U CHUYEN TIEN TirHO~T DQNG BAu TV" ,01. Mua s~rnTSCf) (13.929) (225.334) ,~02. Ti~n thutil thanh 19,nhugng ban TSCf) 1.005.885 25.654 "3

•03. Ti~n chitir thanh 19,nhugng ban TSCf) (4.142) '0

04. Mua s~rnbAtdQngsan dAutu ,]1:::::

05. Ti~n thutir ban, thanh 19b§t dQn~san dAutu

06. Ti~n chi ra do ban, thanh 19bAtdQngsan dAutu

07. Ti~nchi dAutu,gop v6n vao cae don vi khae

08. Tien thu dAuro, gop v6n vao cae don vi khae 150.000

09. Ti~n thu e6 rue va Igi nhu~n duge ehiatil cae khoan dAutu, g6p v6n dai h~n

II. Lu'u chuy~n ti~ntil' ho~t dQng d§u tU' 991.956 (53.822)

Cdc thuye'tminh baa caa tai chinhIii phdn khong tId tach rai cua baa caa nay. Trang 11

NGAN HANG THU'ONG Ml~JCO PHAN QUOC DAN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phunng phap true ti~p)

Ndm ta! chlnh kit thuc ng{IY31 tluing 12 niim 2018

M~u s5: B04/TCTD

Don vi tinh: Trieu dbng Vifl Nam

CHi TIEU

LU'U CHUVEN TIEN TiJ' HO~T DONG TAl CHINH

o I. Tang v6n c6 phantir gop von va/hoac phat hanh c6 phieu

02. Tibn thu ttl"phat hanh gi~yto' co gia dai han au aibu kientinh vao v6n tu co vii cac khoan vonyay dai han khac

03. Tibn chi thanh toan gi~yto' co gia dai han au aibu kientinh vao v6n tv co vii cac khoan v6n yay dai han khac

04. C6 nrc tra cho c6 dong, IQi nhuan aa chia

05. Tibn chi ra mua c6 phieu quy

06. Ti~n thu duoc do ban c6phieu quy

III. Luu chuyen ti~ntir hoat dgng tai ehinh

IV. Lu'U chuyen ti~n thu~n trong ky

V. Ti~n va cac khoan tuong duongti~n d~u ky

VI. Di~u ehlnh eua anh hU'o'ng thay dBi ty gia

VIl. Ti~n va cae khoan tll'O'ngdU'o'ng ti~n eu5i ky

Ngm'ri I~p bang K~ toan tru'o'ng

Ha Thi Hi~u D&Thi Thanh HU'(J'Og

Thuy~tminh

VI 1.25

Nam 2018 Naill 2017

J

I~

'Afli

FM

5

(2.812.984) 267.305

11.344.120 11.076.815

8.531.136 11.344.120

TP Hil N(li, ngily 22 thang 03 nalll 2019

...,

Cdc fhuye'r rninh hdo ccio lui chfnh iu phtin kMng the' tach 1'(1;('ita hdo cdo nay. Trang 12

NGAN HANG THU'ONG ~I eoPHAN ouocDAN Miu sa:B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom tiii chinh kit thuc ngiiy31thting 12nom 2018 Bon vi tin": Trifu dang Vift Nam

I.D~c di~m hoat dQng cua ta chirc tin dung

1.GHlyphep thanh l~p va hoat dQng, thiri han c6 gia tr]

Ngan hang Thtrong mai C6 phan Quoc Dan duoc d6i tentir Ngan hang Thirong mai C6 phan Nam Vi~t vao ngay 06 thang 05nam 2014.Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phdn duoc thanh I~ptheagi§y phep s600057INH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha mroc Viet Nam dp va gi§y phep thanh I~p s61217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dantinh Kien Giang dp. Ngan hang heat d(>ngkinh doanh theagi§y chirng nhan dangky kinh doanh s6 1700169765 cua S6 Ke hoach va Ddu tu Thanh ph6 Ha N(>i(dangIcy Idn ddu theagi§y chUngnh~n dangkY kinh doanh s6 050046 ngay 02 thfmg 11 nam 1995 eua Uy ban ke ho~eh tinh Kien Giang), gi§y dangky kinh doanh thay d6i IdntM 16 ngay 10 thang 11nam 2018.

Ngan hang nilm quy~n ki€m soM toan b(>Congty con la Congty TNHH Quan Iy ng va Khai thae Hi san Ngan hang Qu6eDan, duge thimh I~pthea Quyet dinh s62406/QD-NHNN ngay 19/12/2006 eua Ngan hang Nha nu6e Vi~tNam. Cong ty ho~tdQngthea gi§y chUngnh~n dllngIcy kinh doanh s3 0304767745 eua S6 K€ ho~eh va Diiu tu Thanh ph3 H6 Chi Minh (dang kyI§n d§u ngay28/12/2006, dangIcy thay d6i Idn 7 ngay30105/2018) v6i mue v3n di~u I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t d(>ngehu y€u la ti€p nh~n, quan Iy cae khoan ng t6n d9ng eua ngan hang TMCP QU3eDan va tai san dam bao ng vay lien quan d€ncae khofmng d€ xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhAt.

Thai h~n ho~t d(>ngeua ngan hang la 50 nam k€tiI ngay dp gi§y phep d§u tien.

2. Hinh thu'c so'hu'Uvan: C6 phdn

J.....v

.~

, Ijl

N

3. HOl}tdQngchinh clla ngan hang

- Huy d(>ngv6n ngilnh~n, trung h~n va dai h~n eua m9i t6 ehue thu(>ecae thanh phdn kinh f€ va dan eu du6i hlnh thue ti~n guico Icy hc,lnva khong ky h~n;

- Ti€p nh~n v6n uy thae ddutu va phat tri€n eua cae t6 ehue tin dl,mgtrong nuoe;

- Cho vay ngilnh~n, trung h~n va dai h~n d6i v6i cae t6 ehUeva ea nhan tuy thea tinh chAtva kha nang ngu6n v6n;

- Chi€t kh§u thuang phi€u, trai phi€u va gi§yta co gia;

- G6p v3n lien doanh va mua e6 phdn thea phap lu~thi~n hanh;

- Cung dp diehV1,I thanh to{mgifra cae khach hang;

- Thl,l'ehi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b\lova thanh toan qu6e t€, huy d(>ngcae lo~i v6ntir nu6e ngoai va cae diehV1,I nganhang khae trong quan h~ voi nuoe ngoai khi duge Ngiin hang Nha Nuoe eho phep;

4. Tr\l so'chinh:

TI'1,Isachinh eua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOngHang Bai, Qu~nHoan Ki€m, Tp Ha N(>i.

Tinh den ngay 31 tMng 12nam 2018, v6n di~u I~eua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.

Cho den thai di~m I~pbao eao nay, Ngan hang co 1 H(>isa chinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dieh. Cae chi nhanh duge rn6tren dia ban mi~nBile, mi~nTrung va mi~nNam.

5. Cong ty con:

Congty TNHH quan Iy ng va Khai thae Hi san Ngan hang Qu6e Dan duge thallh I~p thea Quyet dinh s62406/QD-NHNNngay 19/12/2006 eua Ngiin hang Nha nuoe Vi~t Nam; C6ng ty ho~t dong thea gi§y chUng nh~n dllngIcy kinh doanh s30304767745 do S6 k€ ho~eh va D§u tu TP.HCM dp (dang ky I§n d§u ngay28/12/2006, dang Icy thay d6i I§n 7 ngay30105/2018)voi tY I~gop v6n eua Ngan hang la 100%

Nganh ngh~kinh doanh ehu yeu eua Congty con la tiep nh~n, quim Iy cae khoan t6n d9ng eua ngan hang TMCP QU3eDan vatai san dam bao ngyay lien quan den cae khoan ng; xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhAt.

6. Tangsacan bQ,cong nhan vien d~n ngay31112/2018: 2000 nguai. (den ngay31/12/2017: 2142 nguai)

Thuylt minh nay ta bl}pluj,nh(fp thdnh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 13

NGAN HANG TWONG M~I eopHAN ouocDAN Miu s6: BOS/TCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom tai chink kit thuc ngay31tnang12nom 2018 DUn vi tinh: Trisu tiling Virt Nam

II. Ky k~ toan, don vi ti~n t~ suodung trongk~toan

1.Ky k~ toan nam: b~t dAuillngay 01 thang 0 1 k~t thuc van ngay 31 thang 12 hang nam.

2. BO'n vi ti~n t~ suodung trong k~ toan: Vi~t Nam d6ng.

III. Chuan muc va Ch~ dQ k~ toan ap dung t:,ti ngan hang

Bao caov~ tub thu cacchuAn ml}'ck~ toan Vi~t Nam (VAS) va cacquy dinh hi~n hanh:

Cac bao cao tai chinh cua Ngan hang kern theaduoc I~p thea quy uoc gia g6c va phu hQ'Pcac Chuan mire K~ toan Vi~t Nam,He thongK~ toanViet Nam ap dung cho cact6 chirc tin dungdo Ngan hang Nha mroc VietNam ban hanh va cac quy dinhphap 1:9c6 lien quan ap dl,lng cho cac ngan hang va cac t6 chlrc tin dl,lng khac ho~t d9ng t~i nu6c CHXHCNVi~t Narn. Do d6

cac bao cao tai chinh dinh kern khong nh~rnmvc dich phfm anh tlnh hlnh tai chinh, k~t qUIl ho~t d9ng kinh doanh va luu

chuy~n ti~n t~ thea cac nguyen t~c va thong l~ k6 toan dUQ'cthira nh~n chung(1 cac nu6c ngoai ph~rn vi Vi~t Nam. Cac nguyen

t~c va th\fc hanh k6 toan su dl,lng t~i nu6c CHXHCN Vi~t Nam c6 th~ khac v6i thong I~ t~i cac nu6c khac.

Ch~ dQ va hlnh thu'C k~ toan ap d\mg:

Ngan hang ap dl,lng ch6 d9 k6 toan Ngan hang Vi~t Narn ban hanh thea Quy~t djnh s647912004/QD-NHNN ngay 29/4/2004,ch6 d9 bao cao tai chinh d6i v6i cac t6 chUc tin dvng thea quy~t djnh s616/2007/QD-NHNN, ngay 18/4/2007, thong tu

10/20 14/TT-NHNN ngay 2010312014va thong tu 49/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 va thong tu 22/20 171TT-NHNN ngay

29112/2017CllaNgan hang Nha nu6c Vi~t Nam va cac chu~n m\fC k6 toan c6 lien quan.

IV. Chinh sach k~ toan ap d\lng t:,ti Ngan hang

1.Cac thay d6i v~ chrnh sach k~ toan

Ngay 29 thang 12 nam 2017, Ngan hang Nha Nu6c da ban hanh thongtu s6 22/20 17/TT-NHNN hi~u h,rc ap d\lng01/4/2018,thay th6 sua d6i va hUy b6: Kholln 20, khoan 25, khofm 28, kholln 29, kholln 46 va kholln 50 Di~u 2 Thongtu s6 10/2014/TT-NHNN ngay 20/3/2014 clla Ngan hang Nha nu6c v~ vi~c sua d6i, b6 sung rn9t s6 tai kholln trong H~ th6ng tai khoan k6 toancac t6 chuc tin dl,lng ban hanh thea Quy~t djnh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004 clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c.

Va, kholln 3 Di~u 1 va kholln 2, khofm 3 Di~u 2 Thong tu s649/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 clla Ngan hang Nha nu6c

v~ vi~c sua d6i, b6 sung m9t s6 di~u khofm clla Ch~ d9 bao cao tai chfnh d6i v6i cac t6 chuc tin dl,lng ban hanh kern thea

Quy6t djnh ~616/2007/QD-NHNN ngay 18/412007va H~ th6ng tai kholln k6 toan cac t6 chlrc tin dl,lng ban hanh kern theaQuy6t djnh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004 clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c.

2. Chuy~n d6i ti~n t~

TY gia su dl,lng d~ h~ch toan cac nghi~pV1,l mua, ban ngo~i Wvang latY gia mua, ban th\fc t~ t~ithai di~m nghi~p V1,l kinh te,tai chinh phat sinh.

TY gia su d\lng d~ h~ch toan cac nghi~pV1,l khac v~ ngo~i t~ d~ chuy~n d6i ra d6ng Vi~t Nam: latY gia blnh quan mua va banchuy~n kholln giao ngay clla d6ng ngo~i t~ d6 t~i ngay pMt sinh giao djch.

s6 du cu6i ky Clla cac kholln ml,lc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ phai dugc danh gia I~i theatY ghi giao ngayt~i thai di~m cU6i ngay

lam vi~c cu6i cung Cllak:Y bao cao. NeutY gia nay nh6 han 1% so v6i tY gia blnh quan gia quy~n mua va ban clla ngay lamvi~c cu6i cung clla ky bao cao. NeutY gia nay 160 han 1% so v6i ty gia blnh quan gia quy~n mua va ban clla ngay lam vi~ccu6i cung clla ky bao cao thl 'lay ty gia blnh quan gia quy~n mua ban nay.

Ty gia quy d6i t~i ngay 31112/2018

I

1')

~

23.185 VNDIUSD

17.021,5 VND/CAD

26.527,5 VNDIEUR

29.313,5 VND/GBP

210,2 VND/JPY

16.334,5 VND/AUD

16.954 VND/SGD

23.554 VND/CHF

718 VND/THB

3. Cong C\1 tai chinh phai sinh va k~ toaD phong ngira rui ro

Cac cong Cl,ltai chinh phai sinh dugc ghi nh~n tren bang can d6i ke toan thea gia tri h<;rpd6ng vao ngay giao dich, va sau d6

duQ'c danh gia I~i theatY gia van ngay cu6i thang. LQ'inhu~n ho~c 16khi cac coog Cl,ltai chinh phai sinh da th\fc hi~n dugc ghi

nMn trong bao cao ket qUIlho~t d9ng kinh doanh. LQ'inhu~n ho~c 16chua th\fc hi~n dUQ'cghi nh~n van kholln mvc chenh I~ch

ty gia h6i doai tren bllng can d6i k€ toan vao cu6i m6i thang va dugc k~t chuy~n van bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanhvan thai di~m cu6i nam.

Thuytt minh nayta bQpMn h(.1pthanh cdc Bdo cdo telichillh, Trang 14

NGAN HANG Tm10NG M~I eo pHAN QuaeDAN M§u sa:ucszrcrn

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tai ehfnh kit tltue ngay 31 thdng 12nlim 2018 D071vi tinh: Trifu dang Vift Nam

4. K~ toan thu nh~p Iiii, chi phi liii va ngirng d" thu liii

Ngan hang ghi nhan thu nhap Hli va chi phi lai thee phuong phap trieh tnroc. Lai cua cac khoan eho yay qua han khongduoc

ghi du thu rna duoc ghi nh~n tren co so thuc thu. Khi mot khoan eho yay tr6 thanh qua han thi s6 lai triehtruce duoc xuAt toanva diroc ghi nhan ngoai bang. Thu nhap lai cua cac khoan eho yay qua handircc ghi nhan vao bao cao k€t qua kinh doanh khithu diroc.

s.K~ toan cac khoiin thu til' phi va hoa hang

Thu nhap tir phi vii hoa h6ng bao g6m phi nhan duoctir dich VI,l thanh toan, dichVI,l ngan quy, phi tir cac khoan bao lanh, phi

tir eung cap dichVI,l rnci gioi eh(mg khoan va cae djehVI,l khae. Thu nh~p phitlr cae khoan bao Hinh va eung cap diehVI,l moi

gi6i eh(mg khoan duge ghi nh~n theephuangphap trieh tru6e. Thu nh~p phi hoa h6ng nh~n dugetlr djeh VI,l thanh toi'm, diehVI,l ngan quy va cae diehVI,l khae duge ghi nMn khi thl,l'cnh~n.

6. K~ toan d8i v6'i cho yay khach hang, ho;.tt dl)ng mua ban nQ'

Cae khoiin eho yay khaeh hiing duge trinh bay thea s6du ng g6e trir di dl,l'phung rlii ro eho yay khaeh hang.

Cae khoiin yay ng~n h~n e6 ky h~n d€n 01 nam. Cae khoiin yay trung h~n e6 ky h~n tir tren 01 nam d€n 05 nam va caekhoanyay dai h~n e6k:Y h~n tren 05 nam.

Phiin /o(li n{l va d~l'phOng riii ro tIn dl!ng

Vi~e phan lo~i cae khoiin eho yay va ttieh I~p rlii ro tin d\mg dugc th\Ie hi~n thee quy djnh eua Thongtu 02/20 I3/TT-NHNN

ngay 21 thang 01 nam 2013 eua Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam quy djn~ v€ phan lo~i tai san c6, mue trieh, phuang phap trieh

I~p dl,l'phong rui ro va vi~e sli d\lng d\I phong d€ xli Iy rlii ro trong ho~t d9ng eua t6 ehue tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6engoai; va Thongtu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 eua NHNNVN slia d6i va b6 sung m9t s6 di€u euaThong tu 02.Ngan hang th\Ie hi~n vi~e phan lo~i cae khoiin eho yay thee phuang phap djllh lugng d\Ia tren cae quy dinh t~iDi~u 10 eua

Thong tu 02. Theo d6, cac khoiin cho yay khaeh hang duge phiin la~i thee cae muc d9 rlii ro nhu sau: Ng du tieu ehu§n, Ngdn ehu )', Ngdu6i tieu ehu§n, Ng nghi nga va Ng e6 khii nang mAt v6n dl,l'avao tinh tr~ng qua h~n va cae y€u t6 dinh tinhkhae eua khoiin eho yay.

Truang hgp m9t khach hang e6 nhi€u han m9t khoiin ng vO'iNgan hang rna e6 bAtky khoiin ng nao bi ehuy€n sang nh6m nge6 rlii ro cao han thi Ngan hang phiii phan lo~i cae khoan ng eoh I~i eua khach hang d6 vao nh6m ng nli ro eaohan tuang(mgv6i mue d9 nii roo

Khi Ngan hang tham gia eho yay hgp v6n v6i vaitra khong phi'ti la ngan hang dau m6i, Ngan hang th\Ie hi~n phan lo~i cae

khoan ng (bao g6m eii khoan vau hgp v6n) eua khaeh hang d6 vao nh6m rliifO eao han gifta danh gia cua ngan hang dati m6i, '"cae ngan hang tham gia cho yay hgp v6n va Qanh gia eua Ngan hang. " ~

Thea khol'm 3a, di€u 1O,eua Thongtu 09, cae khofmng duge co cAu I~ithai h~n tra ng va gift nguyen nh6m ng nhu da dugO;0 ;~

phan lo~itru6ckhi co eau I~i thai h~n tra ng khi dap (mg du cae di€u ki~n sau: ')-:" '*- Khoiin ng va vi~c cap tin d\lng khong vi ph~m quy djnh eua phap lu~t; Ah ~ ~

- Vi~e co cAu I~i thai h~n trii ng la phil hgp v6i m\lc dieh eua dl,l'an yay v6n trong hgp d6ng tin d\mg; t/~(S'*. ~

- Khaeh hang sli d\mg v6n dung mve dieh; :'i"~

- Khaeh hang e6 phuang an trang m6i kha thi, phu hgp v6i di€u ki~n kinh doanh; va

- Ngan hang dap (mg duge quy djnh eua NHNNVN v€ cae gi6i h~n,tY I~ dam bao an toan trong ho~t d9ng cua Ngan hang, bao

g6m eatY l~ t6i da eua ngu6n v6n ng~n h~n duge dung d€ eho yay trung va dai h~n trongtruang hgp co cAu I~i khafm ng ng~nh~n d€ thanh khoiin ng tnmg, dai h~n.

Chi khi cae di€u ki~n tren duge dap(mg, Ngan hang th\Tehi~n co du I~i tho-i h~n tra ng eua cae khafm eho yay khaeh hang vagift nguyen nh6m ng eua cae khofm eho yay khaeh hang nhu da duge phiin lo~i hi~n t~i. Khoiin 3a, di€u 10 eua Thongtu 09 e6hi~u 11,1'(;thi hanh tir ngay 20 thang 3 nam 2014 va h€t hi~u l\Ie thi hanh vao ngay 01 tMng 4 nam 2015. Cae khofm ng duge cocAu I~i thai h~n trii ng sau ngay 01 thang 4 nam 2015 khong duge gifr nguyen nh6m ng va duge phan lo~i vao nh6m l1g tuang(mg thee quy dinh eua Thongtu 02.

D6i v6i cae khoan ng lien quan d€n nh6m khaeh hang la e6 dong cli va m9t s6 khol'm tin dl,mg thuge nh6m ng xAu trong giaido~n tru6e khi tai cAu true, Ngan hang da duge Ngan hang nha nu6e chAp thu~n d€ an v€ vi~e duge gia h~n thbi gian xu Iy d€n

h€t nam 2020 thee 19trinh do NCB xay d\Jllg, duge gifr nguyen nh6m ng trong thbi gian xli Iy va khong ti€p tl,le h~eh toanlaid\I thu d6i v6i cae khoiin ng nay.

Thuytt minh nily lil b(i phQ-nhr;p thilnh cac Baa caa tiii chfnh. Trang 15

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN ouoc DAN M§u sB: nus/rcrn

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom tai chinh kit thUc ngay31thdng 12nom 2018 D011vi tinh: TTifu dang Vift Nam

D\Tphong rui ro tin dung bao g6m du phong cu the va du phong chung

D\Tphong cu thediroc trich l~p cho nhtrng t6n th&t co the xay ra d6i voi tung khoan no C1,lthe, thea cac ty l~tirong irng voi

tung nhomnhir sau:

Phan loai nQ' Ty l~ I~p dl! phong CI}th~

Nhom l NQ'dli tieu chuan 0%

Nh6m2 NQ'dn chu '1 5%

Nh6m3 No duoi tieu chuan 20%

Nhom4 No nghingo 50%

Nhorn 5 NQ'c6 kha nang mat v6n 100%

D\Tphong cu thediroc tinh thea s6 du cho yay tung khach hangdiroc phan loai rui ro tin dung tai ngay cu6i quy (rieng quy 4,

D\Tphong C1,lthe dUQ'Ctinh thea s6 du cho yay tirng khach hang duoc phan loai rui ro tin dung tai ngay lam vi~c cu6i cua thang

11) tru di gia trj cua tai san dam bao da duqc chi~t khau thea cactY l~ duqc quy dinh trong ThOngtu 02

D\TphOng chung duQ'c tinh bing 0,75% t6ng s6 du cua cac khoan nQ'tu nhom 1 d~n nh6m 4, trir cac khoan sau diiy:

- Ti€n gui (trir ti€n gui thanh toan) t~i t6chuc tin d\mg trong nuac, chi nhanh ngiin hang nuac ngoai t~i Vi~t Nam thea quy

dinh cua pMp tu~t va ti€n gui t~i t6 chlrc tin dl,lng nuac ngoai.

- Khoan cho yay, mua co ky h~n gi~y to co gia d6ivai t6 chuc tin d1,lng,chi nhanh ngiin hang nuac ngoai khac t~i Vi~t Nam.

Xii' If TiiiTOtfn dlp'g

Theo Thong tu 02, Ngiin hang phai thanh l~p HQi d6ng xu t'1 rui ro de quy~t dinh vi~c su dl,lng d\Tphong de xu 1'1rui ro trongcac trubng hqp:

- Khach hang ta t6 chlrc kinh t~ bi giai th6, pha san thea quy dinh cua phap ll1~t,ca nhiin bj ch~t, mat tich;

- Cac khoan nQ'duQ'c phiin10(;lj vao nh6m 5.

Bdll nfl cho Cong ty TNHH MTV QUiilllf tai san cua TJ chuc tfll dl!llg Vift Nam ("VAMC"), cdc cOllgty mua ban nfl vacdc fa ch(rc khtic

Ngiin hang th\Tchi~n vi~c ban nq cho VAMC thea Nghi djnh s6 53/20 13/ND-CP do Chinh pM ban hanh ngay 18 thang 5 nllm2013, Nghi dinh 34/2015/ND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 31 thang 3 nllm 2015 sua d6i va b6 sung mQt s6 di~u cua Nghjdjnh 53i2013IND-CP, thong tu 19/2013/TT-NHNN do Ngiin hang Nhanuac Vi~t Nam ban hanh ngay 06 thang 9 nllm 2013

quy dinh v€ vi~c mua, ban, xu 1'1nq xftu cua Cong ty quim 1'1tai san cua cac T6 chirc tin dl,lng Vi~t Nam.

Trai phi~u d~c bi~t phat hanh b(YiVAMC tuang Ung vai khmin nQ'x§u rna Ngiin hang ban, duqc ghi nMn la chung khoannqgifr d~n ngay dao h~n.

Ngiin hang th\l'c hi~n vi~c ban nQ'cho cac cong ty mua ban nq va cac t6chuc khac thea thongtu s6 09/2015/TT-NHNN doNgiin hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh ngay 17 thang 7 nllm 2015.

Khoan chenh l~ch gifi'a gia ban va gia trj s6 sach cua cac khoim nq da ban dUQ'cghi nh~n la khoan chi phi cho phiin b6va phiin

b6 vao k~t qua kinh doanh vai mirc t6i thieu bingvai chenh l~ch thu chittl k~t qua kinh doanh nllm thea Nghi Quy~t eua Qu6cHQi s6 42/2017IQH 14 c6 hi~u l\Tctir ngay 15 thang 08 nllm 2017 v€ thi diem xiTly nq xftu cua cac t6chuc tin dl,lng.

Vi~c trich l~p d\Tphong cho cac khoan nQ'xftu da ban nay dUQ'ctrich t~p d\Tathea nllng l\Tctai chinh cua Ngiin hang thea d€ antai cau truc dangduqc trlnh v6i cac cO'quan c6 th~m quy€n phe duy~t.

7. K~ toan cac nghi~p vI} kinh doanh va d§u to' ch(rng khoan

7.1. Nghi~p vI} kinh doanh chu'ng khoan

Chung khoan kinh doanh ta chUng khoan duqc mua va n~m gifr cho m1,lcdich kinh doanh trong ng~n h\ln nhim thulqi tel' vi~cchenh l~ch gia.

Nguyen t~c ghi nMn gia tri chUng khoan kinh doanh:

Thuy{t minh nay LahQphq.nhqp thanh cac Bao cao (iii chinh. Trang 16

NGAN HANG TWONG M~I eo PHA.NQuaeDAN Miu s6: BOSITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH

Nam tai eMnh kit thue ngay31tl"'flg 12nam 2018 DO'nvi tinh: Trifu dimg Virt Nam

D6i voi cac loai chirng khoan kinh doanh la trai phieu doanh nghiep chuaniern yet diroc ghi nhan thea gia g6ctnr di du phongrui ro tin dung. Vi~c phan loai no va trlch l~p du phong niiTO tin dung cua trai phieu doanh nghiep chua niem yet duoc thuchien thea chinh sach ap dung dOivoi khoan cho yay khach hang nhu duoc trlnh bay trong thuyet minh IV.5

Cac chirng khoan kinh doanh khac ban d§u duoc ghi nhan thea giathirc te mua chimg khoan (gia goc), bao gem gia mua cong(+) cac chi phi mua (neu co), Sau do, cac chtrngkhoan nay duoc ghi nhan thea gia g6c tnr du phong giam gia chung khoan.

Lai hoac 16tir kinh doanh chtmg khoandircc ghi nhan tren bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh thea s6 thuAn.

D\f phOnggiarngia chUngkhoan kinh doanh dugc I~pkhi gia tri thuAnc6 th€ th\rc hi~n dugc (gia thi truOng)cua chUngkhoankinh doanh giam xu6ng thdp hon gia g6c.

D6i v6i cac lo~i chUngkhoan v6n kinh doanh da niem yet, gia thi truOng la gia d6ng cua t~i s6 Giao dich chUngkhoan Thanhph6 H6 Chi Minh ho~c gia blnh quan t~iSa Giao dich chUngkhoan Ha N9i t~i ngay ket thuc ky ke toano

D6i v6i cac lo~i chung khoan v6n kinh doanh chua niem yet, nhung da dang ky giao dich tren Thi trucmg giao dich Upcom,gia thi truOngla gia blnh quan cua Thi truOngUpcom t~ingay ket thuckY ke toano

D6i v6i cac lo~i chUng khoan v6n kinh doanh chua niem yet va chua dang ky giao dich tren Thi truOng giao dich Upcomnhung dugct1,f do mua ban tren thi truong, gia thi truOng la gia binh quan cua cac giao dich t~i ngay ket thuc ky ke toan dugccung cftpbai ba congty chUngkhoan.

D6i v6i cac lo~i chUngkhoan ng kinh doanh da niem yet, gia thi truOngdugc xac dinh d\fa trentY sud! sinh Igi dugc niem yettrenSa Giao dich ChUngkhoan Ha N9i t~i ngay ket tMc ky ke toano

Cac chUngkhoan khong dugc phep mua han t\f do tren thi truOngho~c khong th€ xac dinh dugc gia tri thi truOng, ngo~i trirtrai phieu doanh nghi~p chua niem yet dugc tlwc hi~n thea chinh sach ap d1,lngd6i v6i khoan cho yay khach hang nhu dugctrlnh bay trong thuyet minh IV.5, [hi khong dugc I~pd\f phong va phan anh thea gia g6c.

Thu nh~p thu dugc trong thai gian nim gift chUngkhoan kinh doanh dugc ghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t d9ng kinhdoanh tren cosath\fc thu.

7.2. Nghi~p vI}d§u tu' chu'og khoao

ChUngkhoan dAutu gbm cac ch(mg khoan gift den ngay dao h~n va cac chung khoan s~nsang d€ ban.

C/urng kltoan giir din ngay dao h{lll

ChUngkhoan gift den ngay dao h~n la cac chUngl<hoanc6kY h~n c6 djnh va cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co th€ xacdinh dugc va Ban T6ng Giam d6c c6 y dinh va c6 kha nang gift den ngay dao h~n.

Trai phieu doanh nghi~p chua niem yet gift den ngay dao h~n dugc ghi nMn thea gia g6c trir d\f phOngrui ro tin d1,lng.Vi~cphan lo~i ng va trich I~pd\f phOngrui ro tin d1,lngclla trai phieu doanh nghi~p chua niem yet dugc th\fc hi~n theachinh sachap d1,lngd6i v6i khoan cho yay kMch hang nhu thuyet minh t~i ml,lc5.

Cac chUngkhoan gift den ngay dao h~n kMc dugc ghi nh~n thea gia g6ctm di d\f phOnggiam gia. D\f phong giam gia dugctrich I~pkhi gia thi truOngclla chUngkhoan giam xu6ng thdp hqn ghi tri ghi s6 ho~c khi c6 ddu hi~u Sl,ltgiam gia tri thea danhgia clla Ban T6ng Giam d6c.

Gia trj phl,ltr9i va gia tri chi~t khdu pMt sinh tir vi~c mua cac Cht'1l1gkhoan gift den ngay dao h~n dugc phiin b6 vao bao caoket qua kinh doanh CllaNgan hang thea phuong phap dUOngthting tinhtir ngay mua cht'mgkhoan den ngay dao h~n cua chUngkhoan do.Thu nh~p lai sau khi mua clla chUngkhoan gift den ngay dao h~n dugc ghi nh~n trong bao cao ket qua hO\ltd9ng kinh doanhtrenC<J sad6n tich.

Trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat Moh

Trai phieu d~c bi~t do VAMC phat hanh la gidyta co gia co thai h~n do VAMC phat hanh d€ mua ng x~u CllaNgiin hang, vadugc ghi nh~n la chUngkhoan ng giu den ngay dao h\ln.

Trai phieu d~c bi~t dugc ghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao dich va dugc phan anh thea m~nh giatrU di d\TphOngCl,lth€trong thai gian nim gift.

M~nhgia cua trai phieu d~c bi~t la gia tri tuong Ungv6i gia tri ghi s6 du ng g6c clla khoan ng x~u sau khi kh~u trir s6 ti€n d\fphbng C1,lth€ da trich I~pchua sir dl,mgCllakhoan ng x~u d6.

D\Tphong Cl,lth6 cay trai phieu d~c bi~t dugc trich I~ptrong 10 nam thea nang l\fc tai chinh. Ngiin hang dang trinh v6i cac coquan c6 thfrmquy€n phe duy~t trong d~ an tai cftutruc Ngiinhang.

,...

i(

11

:t

Thuye'tminh nay la hi) pMn hqp thimh cdc Bao cao tai chinh. Trang 17

NGAN HANG THUONG ~I eoPHAN ouocDAN M§u sa: BOS/TCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nam tai chinh kit tlule ngay31thdng 12niim 2018 /)0'fI vi tlnh: Trifu dang Vift Nam

Chtrng khodn san sang di ban

Chung khoan s~n sang d~ ban la cac chimg khoan no hoacchirng khoan v6n diroc gifr trong thai gian khong ~n dinh tnroc, c6th~ diroc ban b~t cir hie nao.

- Chtmg khodn van

Chung khoan v6ndiroc ghi nhan thea gia g6ctnr du phong giam gia clurng khoan.

Du phong giam gia chimg khoan dliu tudiroc I~p khi gia trj thuan c6 th€ thuc hien duoc (gia thi tnrong) cua chirng khoan dliutu giam xuong th~p hon gia g6c. Vi~c trich I~p du phong chirng khoan v6n dliu tu s~n sang d€ ban tuong tu nhu chung khoankinh doanh dUQ'cneu 6 thuyat minh ml,lc s6 7.1.

Liii hoi;ic16tir chUng khoan s~n sang d€ ban duQ'cghi nh~n tren Bao cao kat qua ho~t dQng kinh doanh thea s6 thulin.Thu nh~pIlli tir chUng khoan nQ'gift den ngay dao h~n duQ'c ghi nh~n tren BaD cao kat qua ho~t dQng kinh doanh tren cosa dt,rthu. UiduQ'Chuang tru6'c khi Ngart hang n~m gift duQ'cghi giam trir vao gia v6n t~i thai di€m roua.

- Chkng khoan"(1

Trai phiau doanh nghi~p chua niem yet s~n sang d€ ban duQ'c ghi nMn theo gia g6c tm dt,rphOng rui ro tin d\lng. Vi~c phanlo~i nQ'va trich I~pd\I phong rui ro tin d\lng cua trai phiau doanh nghi~p chua niem yet duQ'c tht,rc hi~n thea chinh sach apd\lng d6i v6'i khoan cho vay khach hang nhu thuyat minh t~i m\lc 5.

Gia tri ph\l trQi va gia tri chi€t khfiu pMt sinh tir vi~c mua cac chUng khoan s~n sang d~ ban duQ'cphan b6 vao bao cao k~t quakinh doanh cua Ngan hang thea phuong phap dUOng th~ng tinh tir ngay mua chUng khOlin den ngay dao h~n cua chung khoand6. N€u chUng khoan duQ'c bantruacngay dao h~n thi gia trj chiat kh~u va gia tr! ph\l trQi chua phan b6 duQ'c ghi nMn toanbQvao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh t~i ngay ban.

TIm nh~p liii sau khi mua cua chUng khoan s~n sang d€ ban duQ'cghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh tren cos6 d6n tich.

8. G6p van, ddu to' dili hl;ln

8.1. K~ toaD cac khoan lIdu tu·V30 cong ty con

Khoan ddu tu vao congty con duQ'c ghi nh~n khi Ngan hang n~m gifr tren 50% quy€n bi€u qUYStva c6 quy€n chi ph6i cacchinh sach tai chinh va ho~t dQng, nh~m thu duQ'c lQ'iich kinh tS tir cac ho~t dQng cua Cong ty d6. Khi Ngan hang khong conn~m gift quy€n ki€m soM Congty con thl ghi giam khoan dliu tu vao cong ty con. Cac khoan dAu tu vao Congty con duQ'cphim anh tren bao cao tai chinh thea phuong pMp gia g6c.

Cac khoan dliu tu vao cong ty con duQ'cghi nh~n ban dliu thea gia g6c, sau d6 khong duQ'cdi€u chinh thea nhUng thay d6icuaphlin sa hftu cua cac nha dAu tuttong tai san thulin cua ben nh~n dliu tu. Gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi lien quantrt,rctiSp dan vi~c dliutu. TruOng hqp dliu tu bing tai san phi ti€n t~, gia phi khoan dliu tu dUQ'cghi nh~n thea gia tri hqp Iy cuatai s{mphi ti€n t~ t~i thai di€m phat sinh.

8.2. K~ toan cac khoan ddu to' dai hl;ln khac

Dliu tu dai h~n khac la cac khoan dliuhr vai ty I~ th~p hon hoi;icbing 11% phlin v6n clla cac t6 cbUc kinh t€ rna Ngan hang lac6 dong sang I~p, hoi;ic la d6i tac chiSn luQ'C,hoi;icc6 kha nang chi ph6i nh~t dinh vao qua trinh thanh I~p, quySt dinh cac chinhsach tai chinh va ho~t dQng cua doanh nghi~p d6 thOng qua van ban thOa thu~ncu nhan S\l tham gia vao HQi d6ng Quan trjhoi;icBan Di€u hanh. Cac khoan dliu tu dai h~n ghi nh~n ban dliu thea gia g6c.

8.3. D\f phOng giiim gia d§u tu· dai hl;ln

DV phOng t6n th~t cac khoan dliu tu tai chinh dai h~n duQ'c I~p khi Ngan hang xac dinh duQ'c cac t6 chuc kinh tS ma Nganhang dliuhr bi 16(trir truOng hqp bi 16thea kS ho~ch dll duQ'cxac dinh trong phuong an kinh doanh tnrac khi dliutu) thea quydjnh t~i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do BQ rai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009, va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC do BQrai chinh ban hanh ngay 28 tMng 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung ThOng tu 228/2009/TT-BTC. Theo d6, muc trichI~p dt,rphong t6n thfit cac khoan dliu tu tai chinh dai h~n la chenh I~ch gifra v6n g6p th\lc tS cua cac ben t~i t6 chuc kinh ts vav6n chil sahUu tht,rcc6 nhan (x) v6itY I~ v6n dliu tu cua Ngan hang so vai t6ng v6n g6p thllc tS cua cac ben t~i t6 chuc kinh tS.

·.1

Thuyit minh nay fa bq pluJn hf/p thanh cdc Bao cdo tai chlnh. Trang 18

6f 8uOJ.L 'I{UJl(:; !'li Op:; oP8 :;p:; l(U'll/1 db!/ Ulll(d 9q 'l1 rl.'lu I/U!LU1,?rl.nl(.L

L,:

Ul!?U r -[ iq If!LfI ':J9Ul t{9fIV

Ult;?U0/7 - r :JIJ.l1Uf!¥ Jljil. 'iJu{JJ1XI?LfN

tnns mill (/:JS.L :Jp:J v!1:J 'lliJI :J.fJ.11Jill1ip n.y'l UV!Ji!Il'l.L

'quuop qU!~ lynx uasoqo ~uti.p :>~loonp Anq lYqduas !Vl VW Uu!~ !.QqlVIqun con ~uti.pnnq Uu!~ !.Qql 'u1?s !Vl uno qun oon ~uti.p ns Uu!~ !.Qql U~ll nnp ~u¥ql ~U.Qnpdsqd ~uonqd O;)ql onq nyq~ oonp quip 9:>uas !U

:G;:)S.L oaq n~q}f dsqd ~u,o,nqd 'Tl

'~uti.p ns OVAW~W u¥qd nnp wv!P !.QqlU?P quu ur !q:>IW ~u1?q ug~N VUJjqd !q:>:>~:>Qq U\101VI qup A1}Ww~w u¥qd

LfU]1 1i1. t{9Ul UlrUl uPlfd

'qutlOp U~!I u9Ad9~ ugqu lyP ~uri.p.l)s u~Anb ill1}!~ :>~oq '''uq conn)qd ~I 'au¥q l~w dYI uus '~u¥q l~W ilu9qd !1?!~'Qq u~p )qd !q:> ':>~~ !.Qn~u,Ql d~qd d.6q lyP ~uti.p .l)s u~Anb ~u.6nqu uvAnq:> ugqu !q~ 1?llU~!l 9s \1IlyP ~uti.p.l)s u~Anb VI qu!q QAquip 9:>U1}S!Vl ~!~ u~An~N

IpP iJunp ~s urt{nb I?llfU!lf 9i1.lfufp ?:J U,?S 11?.L

'qu!q QAquip 9:>U1}S!Vl \11ugqu !q~ \1Al~!q~U~!l quip :>~x:>.onplyP~uti.p .l)Su~Anb ill 1}!~!qllYP U~ll :>l)ll U?!~ 19A 'u.l):>\1qu !o9A~uQ:>unw :>.onp lyP ~uti.p.l)S u~Anb !l{)I '~uti.p .l)S~uVs u~s !1}qlaUUllOVAU1?S!\ll unp :>~!AU?P d?!l :>ilJl uunb U~!I !t{d !q:>:>1}:>VA(!UI uvoq :>.onp ?nql uvoq){ :>1}:>w~~ ouq~uQ~) ?nql u1}o~ :>1}:>'(~!~WV!~ :>~oq !UW~u.onql ny~ l?!t{:>:>.onp u1}o~ :>~:>(-) .Qll) unw 1}!~w~~ ouq l~!q~u~!lunw qu!q QAquip 9:>U1}S!Vl1}!~u~An~N

I?N iJU?!.IlfU!lf 9i1. lfujp ?:J U,?S!I?I vnfIV

d.6t{~U.Qnll ~UQl ~UOll ~!~ u~An~u qUip :>~x

'U?!~ ilp O;)IH~uti.p .l)SOVA9P u1}s!Vlunp W¥!P !.Qql U?P t{un qU!q QAquip 9:>U1?S!Vl :>.onp 9:>vP Ul Qq !1}qd~U1?qug~N VW!qd !q:>:>1}:>QqU\101VI quit{ gA quip 9:>U1}S!Vl1}!~ u~An~N '?~ AD!uQw ouq ill ~!~ (-) !P l,lll1}!~ u~An~u O;)ql ugqu !t{~ :>.onp t{U!t{QAquip 9:>U1}S!U

:qU!q QA G;:)S,L uyqu !q~ Jyl u~An~N '01

-.IH.

'quit{ QAquip 9:>U1}S!\11VI ugqu !lj~ VAl~!q aU~!l quip :>1}X:>.oni)lyP auti.p .l)Su~Anb ill V!~ !ljllYP ~uti.p .l)s u~Anb !o9Au~!l u¥\1 :>l)ll U?!){19A 'u.l):>\It{u VI quip 9:>U1?S!U

'( 9:>n?u) uq :>o9nll)qd ~I VA:>1}~ d?!l :> illl uunb U~!I !t{d !q:>:>~:>'auitpAgX ,m n¥P qUPl aUQ:>U~Oll?Anb 1}!~\11~!a u~Anau 'nWljl OU!~:>.I)ljl\1uonqd O;)t{lauilp AgXIII n¥P op qu\1ql t{U!t{quip 9:>U1}S!U

':>1}~ d?!l :> illl uunb U~!1!qd !lj:>:>1}:>VAu!~ u~Anq:> '.I)ljl AUlj:>'l~P d¥1 )qd !q:>mJU '~U1'1p.l)s~U\1Su~s !~ljl ~UUll 0\1AuVs !\ll v.np :>~!AU?P d?!l:> illl uunb u~!1 )ljd !q:> :>1}:>VA(p31uVOlj :>.onp ?nt{l u1}o~ :>1}:>w~\1 ouq ~ug~)?nql uvo~ :>~:>'(1}!~ WV!~ :>~ot{!UlU~uonql nyq){ l?!t{:>:>.onp u1}0q){:>p (-) .IPl) unw ~!~ w~a ouq t{uip 9:>U1}S!Vl ~!~ u~An~N

Ul!JS vnUl lfU!lf 17.!Jlflfujp ?:J U,?S!I?.L

d.6q ~U.QllJl~lLQl~UOll ~!~ u~An~u quip :>~x

'-5~~UOll !t{d !q:>Auq dglju nt{l 0\lA t{un :>.onp n~p ~I quut{l :>~!A.Ql qu!S l~ljd ovu 21 !EI Ul?O~ ~~ lyq VA9S U9X:>.onp ?~ Am ouq ny~ VA1}!~u~An~u '~I quut{l :>~ot{u1}q:>.onp quip 9:>U1}S!l?l !lj)l

'~){ aUOll !qd!lj:>1?1uglju !lj~ :>.onpU~ll U~!~ n~!p UEw uQql aUQlj~ !qd !q:>:>1};)'9P uvs !\ll auti.p J.lSop !UI~uonl J3UOll?l qu!){ lj:» !.61J3U¥llUl?lu¥lj:> :>¥lj:>Al?U!ljd !lj:>:>~:>n?u quip 9:>Ul?S!Vl ~!'a u~An~u J3U¥l!q~ :>.onp ,q:> nwp uuq ugqu !q~ nus qu!S lYqd!ljd !lj:>:>~;) 'qunilp O;)ljl ~uti.p ,I).S~uVs u~s !~ljl J3UUllOVA9P u1}S!1i!lunp W~!P !.Qljl U?P qun quip 9:> U1?S!Vl :>.onp 9:> vP Ul Qq !1?ljd~u~q UY~N\lW !qd !lj:>:>1}:>gq U\lOlVI ~!J3U~AnJ3N'?)J Am UQWouq ill1}!J3(-) !P J.lll ~!~ u~Anau O;)ql ugqu !qJ3 :>.onp qu!lj n.nq quip 9:>U1?S!U

:qU!lj n,!)q G;:)S.L uyqu !q~ Jyl u~An~N '6

'J3UVljugJ3N ul).:>!o9w:>I)llny:> !1}lu1}~p ~UOlll?Anp :1qd u~Anb lUyql 9:>uunb D:>:>1}:>!o9AljUPl~UllP ~U\llj ug~N 'u9/\ !1}0ljlnnq:> d.6q ~U.Qnll ~UO,1ll;tp A¥P dg[ q:>Pl llSOZOZ uq.1Ul?lj U?P UU!J3!.Ql[lJ3UOll~UVl[ug~N lll).:>W¥UaU\lq qU!lj:>!\ll :>,Ti[~u~u O;)ql AQl~uQqd ilp dg[ q:»ll :>.onpA1i!UIII ngp U1}OI.p{:>1}:>oq:> aUQljd ilp u1}0l{)l 'A\lUnl ngp ul?o~ :>1}:lUQA!1}0ljlU?!lj :>illjl ~U9P l)q:>~uup ~uVq ugaN '1],:>~ugp 9:> lU9quIll).:> ~mnb U~!I Al aug:> \l[ Al ~uQ:> :>P OVAnl nwp 'uVO~ :>1}:>~U~;lI

JHHI'-i,n)..I.

INJIN!

:l'=

8lOZUlpU U JiUP'lI [f ipJiu :J!"I"?" I/UJlf:J!'!1IUPN

HNIH:::>IY.L oy:::> Oya HNIW .L':IXilH.L" ~ ~ .II :r

<I.L;:).LIsoa :9S n~w NYU JOllO NYHd OJ IVw DN.OJlH~ DNYH NYDNV r "[ :r: " v

NGAN HANG TrnfONG M~I CO PHAN QUOC DAN M§u s8: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nom tili chinh kit thtu: ngily31tluing 12nom 2018 DUn vi tinh: Trieu tiling Vi~tNam

Phuong tien v(in tai, truyen dan

Pht1nm€mki todn

8 niim

5 nam

TSCDkhac

Taj sanc6 dinh va hinh

5 niim

Thai han t6i da 20 ndm

Quyen su dung adt co thai han duoc khau hao phil hap voi thai han tren gidy chung nhdn quyen su dung&1(.

Quy€nsu dung tldt va thai han duac ghi nhdn thea gia g6c va khong tinh khdu hao.

12. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n:

Tren bao cao hru chuyen ti@nt~, ti@nva cac khoan wang duong tien bao g6m tien, kim Ioai quy va da quy, tien gtri thanh toan

tai Ngan hang Nha nuoc Vi~t nam, tien giri khong ky h~n va c6 ky h~n t~i TCTD khac c6 thai h~n khOng qua 90 ngay k~tUngay giri, trai phi~u chinh phti va cac gHlyto' c6 gia ngin h~n khac dti di€u ki~n tai chi~t kh~u vai Ngan hang Nha nuac, ch(mgkhoan c6 thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khOng qua 3 thang k~ tir ngay mua.

13. Cac khoan dy' phOng:

Cac khoi'm dl,l'phOng duQ'c ghi nh~n khi: Ngan hang c6 mQt nghlaV\l hi~n t~i pMt sinh tir cac S\f ki~n da qua; C6 th~ dua d€n

S\f giam sut nhiing IQ'iich kinh t~ cAn thi€t d~ thanh to{m nghlaV\l nQ';Gia tri ctia nghlaV\l nQ'd6 dUQ'cuac tinh mQt cach dang

tin c~y. DI,l'phOng khong duQ'c ghi nh~n cho cac khoi'm16 ho~t di.>ngtrong wang lai.

Khi c6 nhi€u nghlaV\l nQ'tuang t\f nhau thl kha nang giam sut IQ'ifch kinh tS do vi~c thanh toan nghiaV\l nQ' duQ'Cxac dinhthong qua vi~c xem xet toan bi.>nh6m nghiaV\l n6i chung. DI,l'phong cling duQ'c ghi nh~n cho du kha nang giam sut IQ'iichkinh t€ do vi~c thanh toan tirng nghiaV\l nQ'hi r~t nho.

D\f phong duQ'c tinha gia tri hi~n t~i Clla cac khoan chi phi dl,l'tinh d~ thanh toan nghlaV\l nQ'vai su~t chi€t kh~u wac thu€ va

phan anh nhiing danh gia thea thitruang hi~n t~i v€ thai gia ctia ti€n t~ va rtii ro cv th~ ctia khoan nQ'd6. Khoan tang len trongdl,l'phong do thai gian troi qua duQ'c ghi nMn Iii chi phi ti€n lai.

Dy' phOng trQ' dp thOi vi~c: Theo lu~t lao di.>ngVi~t Nam, nhan vien ctia Ngan hang duQ'c huang khoan trQ'dp thoi vi~ccan

cu van s6 nam lam vi~c tinhill ngay bit dfru lam vi~c d€n ngay 31 tMng 12 nam 2008. Khoan trQ'dp nay dUQ'etra mi.>tIfrnkhi

nguai lao dQng thoi lam vi~e eho Ngan hang. Ngan hang dang trich I~p dl,l'phong trQ' dp thoi vi~e din eu van Thong tu180/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 etia Bi.>Tai chinh.

14. Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n chi phI thu~ TNDN hi~n hanh, chi phI thu~ TNDN hoan h]i:

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p dUQ'cxae dinh g6m t6ng chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thuS thu

nh~p doanh nghi~p hoan l~i khi xac dinh IQ'inhu~n ho~e16 ctia mi.>tky kS toano

Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thuS thu nh~p doanh nghi~p phai ni.>p(ho~e thu h6i dUQ'e)tinh tren thu

nh~p ehiu thu€ va thu€ su~t thu€ thu nh~p doanh nghi~p etia nam hi~n hanh thea lu~t thuS TNDN hi~n hanh dUQ'eghi nh~n.

Chi phi thuS thu nMp doanh nghi~p hoan I~i duQ'c xae dinh eho cae khofm ehenh l~eh t~m thai t~i ngay I~p bang can d6i kStoan giua cO'sa tinh thu€ thu nh~p ctia cac tai san, nQ'phai tra va gia tri ghi s6 etia chung cho m\lc dich bao cao tai chinh va gia

tri sir dvng eho mve dieh thu€. Thu€ thu nh~p hoan I~i phai tnl dUQ'cghi nMn eho tat ca cae khofm ehenh I~eh t~m thai,con taisfm thu€ thu nh~p hoan l\1ichi duQ'c ghi nh~n khi chic chin e6 dti IQ'inhu~n tinh thuS trong wang lai d~ khftu tm cae kho{mehenh I~eh t\1mthai.

Gia tri gI-jis6 Clla tili san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iphai dUQ'exem xet I~i van ngay kSt thue nien dQ kStoan va phai

giam gia tri ghi s6 etia tai san thu€ thu nMp hoan l\1idSn muc bao dam chic chin e6 dti IQ'inhu~n tinh thuS cho phep IQ'iieh

ctia mi.>tphfrn ho~c toan bi.>tai san thu€ thu nMp hoan l\1iduQ'c sir dVng. Cae tai san thuS thu nh~p doanh nghi~phoan l\1ichuaghi nh~n wac day duQ'c xem xet l\1ivan ngay kSt thtic nien di.>k~ toan va duQ'Cghi nh~n kIli chic chin c6 dti Igi nhu~ntinhthuS d€ e6 th€ sir dvng cae tai san thuS thu nh~p hoan l\1ichua ghi nh~n nay.

ThuS thu nh~p hoan I~i dugc ghi nh~n van bao cao kSt qua ho~t di.>ngkinh doanh ngo\1itru truang hqp thuS thu nh~p pMt sinhlien quan dSn mi.>tkhoan mvc duge ghi th~ng van v6n ehtisahUu, trong wang hqp nay, thuS thu nh~p hoan l\1icling duqc ghinMn tn,rc tiSp vap v6n ehtisa huu.

iT'H\fIiNp~

11411

'Il

I

i

Thuylt minh nay Labij ph(in hqp thiinh cac Baa cao tai chinh. Trang 20

NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN QuaeDAN M§u s6: nosrrcrn

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom tai chtnh kit tlluc ngay 31thting 12110m2018 DO'nvi tinh: Trifu tiling Virt Nam

Ngan hang chi butnr cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra khi Ngan hang c6 quyen hop phap

duoc butnr gitta tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai nQP va cac tai san thu~ thu nhap hoan lai va

thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thue thu nhap doanh nghiep diroc quanly boi cung mQt co quan thue d6i voi cung

met don vichiu thue va doanhnghiep du dinh thanh toanthue thu nhaphien hanh phai tra va tai san thu~ thu nhaphien hanhtren co s6 thuan,

Cac khoan thu~ phai nQP ngan sach nha nuac se duqc quy~t toanCl,l th6 vai cO'quan thu~. Chenh I~ch giua s6 thu~ pMi nQP

thea s6 sach va s6 li~u ki6m tra quy~t toan se duqc di6u chinh khi c6 quy~t toan chinh thuc vai cO'quan thu~.

15. K~ toan cac khoan chi phi di vaytil' v6n vay, phat Mnh chfrng khoanng, cong Cl,lv6n

Chi phi di vay la lili ti~n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tr\fC ti6p d~n cac khoan vay cua Ngan hang. Chi phi di vayduqc ghi nh~n van chi phi tra lili trong ky, khi phat sinh lien quan trl,fc ti~p d6n vi~c dAutu xay d\fllg ho~c tfti san d6 dang thlchi phi di vay duqc tinh tf\fC ti~p van gia tri cua tai san d6 thea quy dinh cua chuAn m\fc k~ toan Vi~t Nam.

16.V6n cho so' hu'u

V6n di~u I~ duqc hinh thanhtic s6 ti6n rna cac c6 dong dil g6p v6n mua c6 phAn, c6 phi6u, ho~c duqc b6 sung tir Iqi nhu~n sau

thu~ thea Nghi Quy~t cua :E>~iHQi :E>6ngc6 dong ho~c thea quy dinh trong di~u1~ho~t dQng cua Ngan hang. V6n di~u I~ duqc

ghi nh~n thea s6 v6n th\fc t6 ail g6p b~ng ti6n ho~c b~ng tai san tinh thea m~nh gia ctia c6 phi~u dil phat hanhkhi mai thanh

I~p, ho~c huy d(lng them d€ m6 r(lng quy rna ho~t d(lng ctia Ngan hang.

caphi~u quy la c6 phi~u ctia Ngan hang dil phat hanh va duqc Ngan hang mua I~i. Khoan ti~n dil tra de mua c6 phi6u, bao

g6m cac chi phi c6 lien quan tr\fc ti6p, duqc giamtrir van v6n chu s6 hfiu d~n khi cac c6 phi6u quy duqc My b6 ho~c tai phat

hanh. S6 ti~n thu do tai phat Mnh ho~c ban c6 phi6u quy trir di cac chi phi lien quan tf\fc ti6p d6n vi~c Utiphat hanh ho~c banc6 phi~u quy duqc tinh van phAn v6n cM s6 huu.

V6n khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh duqc hlnh thanh do b6 sung tir k~t qua ho~t dQng kinh doanh ho~c duqc t~ng, bi6u, taitrq, danh gia I~i tai san.

LQ'i nhu~n chu'a pMn ph6i.

Nguyen t~c ghi nMn Iqi nhu~n chua phiin ph6i: duqc ghi nh~n la s6 lqi nhu~n (ho~c16) tir k6t qua ho~t dQng kinh doanh cua

doanh nghi~p sau khitrir (-) chi phi thu~ thl! nh~p doallh nghi~p ctia ky hi~n hanh va cac khoan di6u chinh do ap dVng h6i t6thay d6i chinh sach k6 toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t trQng y~u cua cae nam truac.

Ngay 21 thang 06 nam 2017QU6c HQi dil thong qua Nghi Quy6t s642/2017 IQH 14c6 hi~u l\fc tir ngay 15thang 08 nam 2017v~ thi di6m xir Iy nq x~u cua cac t6 chUc tin dVng. Nghi Quy6t nay c6 hi~u l\fc thi hanh tir ngay15thang 08 nam 2017va duqcthv'c hi~n trong thai h~n05 nam k6 tir ngay c6 hi~u Iv'c thi hanh.Ngan hang se sir dvng toan bQ cac khoan Iqi nhu~n trong nam d6 xu' Iy cac khoan nq x~u cling nhu cac khofll1khac trong giai

do~n tal du truc.

Vi~c phan ph6i Iqi nhu~n va trich I~p cac quy duqc can cu van di~u I~ ctia Ngan hang vato' trinh HQi d6ng quan tri duqc thong

qua :E>~ih(li d6ng c6 dong hang nam.

17.Cac hOl,ltd(lng oy thac chju riii ro coa T6 chu'c tin dl,lng

Ngan hang th\fc hi~n cac ho~t dQng nh~n tiy thac v6n d6 cho vay thay m~t cho t6 chilc kinh t~ ho~c t6 cMc tin dvng khac.

Gia tri v6n dAutu b~ng ngu6n uy thac va v6n nh~ntlY thac duqc ghi nMn khi hqp d6ngtlY thac dil duqc ky k~t va v6n uy thac

da duqc th\fc hi~n. Cac quy~n Iqi va nghiaV\l cua ben nh~n tiy thac va benilY thac d6i vai Iqi nhu~n, phan chia Iqi nhu~n, phiuy thac va cac quy~n lqi va nghiaV\l khac duqc quy djnh trong hqp d6ng tiy thac.

I

N

Cac ho~t dQng nh~n tiy thac cua Ngan hang bao g6m:

Cac ItOf!.ttI{jng nhijll iiy tlllic Ngiin Itimg khOng chill riU ro

Cac tai san gifr cho mvc dich uy thacqm'lI1 Iy gifr hQ, nh~n uy thac dAu tu va cho vay khong duqc xem la tai san cua Ngan hang

va VI th6 khOng duqc bao g6m trong baa cao tai chinh ctia Ngan hang.

Cac /tOf!.ttI{jng nltijll uy thtic Ngiill hang chiu rui ro

Ngan hang th\fc hi~n cac ho~t dQng nh~n uy thac cho yay d6 cho yay I~i khach hang. Ngan hang ghi nh~ndu n9' cho vay tu

ngu6n v6n nh~n uy thac van khoan cho yay khach hang. Chinh sach k6 toan d6i vai cho vay I~i khach hang du9'c th\fc hi~n

thea quydinh cua Ngan hang Nha nU<JcViet Nam, nhud~ c~p t~i thuyet minh m\lCs6 6.

Thuye'tminh nayld be?ph4n h(1pthdnh cac Bao cao tai chfnh. Trang 21

NGAN HANG THU~G M~I CO PHA.N Quae DAN Mfiu sa: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom tili chinh kit thuc ngily31thdng 12nom 2018 Dun vi tinh: Triiu tl6ng Vift Nam

18. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghiep, cac ca nhan, tnrc ti~p hay gian ti~p qua mot hay nhieu trunggian, e6 quyen kiem50M

ngan hang hoac chiu 5\I kiem 50;1tcua Ngan hang. Cac ben lien k~t, cac ca nhan nao true ti~p hoac gian ti~p n~m gift quyen

bieu quyet cua Ngan hang rna e6 anh huang dang k€ d6i voi ngan hang, nhtmg chirc trach quan Iy chu eh6t nhu ban t6ng giam

d6e, h9i d6ng quan tri, nhtrng thanh vien than e~n trong gia dinh cua nhtrng ca nhan hoac cac ben lien k6t hoac nhfrngcong tylien k~t voi ca nhan nay cling duoc coi la cac ben lien quan. Trong vi~e xem xettimg m6i quan h~ gina cac ben lien quan, ban

ehiit eua m6i quanMduge cM y cM khong phai la hinh thue phap IY.

V. Thong till ba sung cho cac khoan ml}c trinh bay trong Bang clin dBi k~ toan

1.Ti~n m~t, vang b\lc, da quy

Tien m~t b&ng VND

Tien m~t b&ng ngo;;ti t~

Kim lo;;tiquy, da quy kMc

Tang cQng

2. Ti~n gil'i t\li Ngan hang Nha nmYc

31112/2018

233.571

58.027

0110112018

238.067

47.829

291.598 285.896

Tien gfri thanh toan t;;tiNgan hang Nha nu6c

Bang VND

Bang ngofli h6i

31112/2018

1.587.706

1.538.329

49.377

0110112018

2.336.309

2.257.219

79.090

Tang cQng 1.587.706 2.336.309

D\I trfr bilt bU9Cphai dugc gfri t;;tiNHNN Vi~t Nam. s6 du dugc tinh tru6c cho 30 ngay, dugc dieu chinh mlii thang 1I~n

va dugc tinh b&ng3% 55 du binh quan tien giri cua khach hang b&ng d6ng Vi~t Nam e6 ky h;;tndu6i m9t nam va1% 56 du

binh quan tien gfri b&ng d6ng Vi~t Nam c6 ky h;;tntir m9t nam tr6" len, b&ng 8% 56 du binh quan tien gfri cuakhach hang

b&ngngo;;ti t~ c6 ky h;;tndu6i m9t nam va 6% 56 du binh quan ti~n gui cua khach hang b&ng ngo;;ti t~ c6 ky h;;tntir m9t namtr6"len, b&ng1% 56 du binh quan tien giri b&ng ngo;;ti t~ eua Ngan hang 6"nu6c ngoai, tftteft deu dugc tinh tren 56 du binh

quan tien giri cua thang tru6c. Hi khoan t;;tiNHNN Vi~t Nam con bao g6m ti~n giri d€ thanh toan bu trirva thanh toan

khac..~

3. Ti~n gU'i t\li cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac

3.1. Ti~n gU'i t~i cac TCTD khac

Tien gfri khong ky h;;tn

Bang VND

Bang ngofli h6i

Tien giri e6 ky h;;tn

Bang VND

Bang ngofli h6i

CQng 6.651.832

0110112018

7.497.665

7.247.687

249.978

1.224.250

1.000.000

224.250

8.721.915

31/12/2018

6.651.832

6.412.289

239.543

Thuylt minh nay ia bQph{j.nIwp thiinh cac BaDCaDtai chinh. Trang 22

NGAN HANG THUONG M~I COPHA.NouocDAN M§u sa: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nom tai chinh kit thtu: ngay31ttuing 12nom 2018 DO'nvi tinh: Tritu dang Vift Nam

3.2. Cho yay cac ta chirc tin dung khac

Cho yay ng~n han(*)

Bdng VNfJ

Bang ngoaih6i

D\I phong rui ro cho yay cac TCTD khac

CQng

Tang ti~n gU'iva eho yay cac TCTD khac

31112/2018

32.000

32.000

0110112018

723.250

499.000

224.250

32.000 723.250

6.683.832 9.445.165

(*) Chi ti8t cac khoan cho yay cac t6 chirc tin dung nhu sau:

sa ti~n Ngay dao han .:~B~ng VNf> 32.000

~Ngan hang TMCP An Blnh 32.000 07/03/2019 J::

B~ng ngoat hai ,Tang cQng 32.000

Phan tich chih luong du ng cho yay, ti~n gU'i cac TCTD khac 31112/2018 0110112018

- NQ'ou tieu chuan 6.683.832 9.445.165

CQng 6.683.832 9.445.165

4. Cho yay kMch hang

3111212018 0110112018

Cho yay cac t6 chirc kinh t€, ca nhan trong mroc 35.502.177 31.921.700

Cho yay chiet khau cong cu chuyen nhirong va cac gi§y to co gia 24.048 11.058

Cho yay bing van tai tro, uy thac dautu 140.778 177.828

Tra thay bao lanh 7.108

Tang cQng 35.674.111 32.110.586

4.1. Phfin tich chit IU'Q'ngng cho yay

31112/2018 0110112018

NQ'du tieu chuan 33.734.193 30.440.139

NQ'can chuy 1.344.159 1.178.136

NQ'du6i tieu chu§n 124.077 118.105

NQ'nghi nger 168.193 90.580

NQ'co khll nling m§t v5n 303.489 283.626

Tang cQng 35.674.111 32.110.586

4.2. Philn tieh duo nQ'theo thil'i gian

31112/2018 0110112018

NQ'ng~n h~n 14.856.703 13.415.050

NQ'trung h~n 9.781.943 8.790.499

NQ'dai h~n 11.035.465 9.905.037

TAng cQng 35.674.111 32.110.586

Thttye't minh nay Lah{j ph(jn hr;p thcmh cdc Bao edo tai ehfnh. Trang 23

NGAN HANG TmJONG M~I CO PHANQuae DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nam tili chinh kit thuc ngily31thting 12niim 2018

Milu sa: B05/TCTD

Do." vi tin": Trifu tlling Vif/ Nam

31112/2018 0110112018

91.485 107.139

l.095.271 1.233.156

8.008.597 6.473.261 ~~

l.l77.741 1.408.482 !949.973 868.928 o

6.710.582 7.274.380 \5.134.901 4.926.544

.~

~770 1.140

51.038 58.935

2.841.430 2.438.363

9.612.323 7.320.258

35.674.111 32.110.586

4.3 Phfin tich dir nQ'cho yay theo nganh

Nong nghiep va Himnghiep

Cong nghiep ch~ bien, ch~ tao

Xay dung

Ban buon va ban le; sua chua 0to, mo to, xe may vaQ9ng co khac

Dich vu hru tru va an uong

V~n tai kho bai

Hoat d9ng tai ehinh, ngan hang va bao hiem

Giao due va dao tao

Y t€ va heat d9ng tro giup xii hQi

Heat d9ng dich vu khac

San xuat san pham v~t ch§t va djch vu tieu dung cua h9 gia dinh

T6ng cQng

5. Dai v6'i s\I' thay dbi (tang/giam) ciia D\I' phOng riB ro tin dung

Nam nay

Sa dU' dAu nam

Dv phong rui ro trfch l~p / (hoan nMp) trong nam

Sir dvng dV phOng rui ro tin dVng trong nam

S3 du' cuai Dam

Nam tm6'c

'. }.So dU' dau Dam

DV phong rui ro trich l~p / (hoan nh~p) trong nam

Sir dvng d\f phOng rui ro tin dVng trong nam

Sa dtr cu3i nam

Chi ti~t sa du' d\l' phOng cuai nlim

Dv phong chung tindVng khac d6i v6i cae TCTD trong nu6e

D\f phong rui ro cho vay khaeh hang

+ DI! phong chung

+ DI! phong ClJthi

CQng

6. HOl,ltdQng mua n<}'

Mua ng b~ng VND

Mua ng b~ng ngo:;ti t~

DV phOng rui ro

CQng

Thuye'tminh nay ia bQphqn h(,!pthanh cdc Bdo cdo tai chinh.

DI! phbng chung DI! phbng c~ tid

228.196 131.051

39.101 73.527

(79.293)

267.297 125.285

DI! phimg chung DI! p"bng c~ thi

197,829 92.482

30.367 43.677

(5.108)

228.196 131.051

31112/2018 0110112018

392.582 359.247

267.297 228.196

125.285 131.051

392.582 359.247

3111212018 0110112018

10.022

(75)

9.947

Trang 24

NGAN HANG THUONG M~I CO PH.AN QUOC DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nam tai ehfnh kit thue ngay 31tluing 12"am 2018

Mli'u sa: B05ffCTD

7. Chung khoan dAu tu·

DO'nvi tfnh: Trteu ilfmg Vift Nam

7.1. Chung khoan dau tu· sin sang d~ ban

a. Chung khoanNQ'

- Trai phieu Chinh phu

- Chung khoan do cac TCI'D khac trong nuac ph at hanh

CQng

7.2. Chu-ng khoan dau to' gin' d~n ngay dao han

- Clnrng khoan NQ'do cac TCKT trong nuoc phat hanh(*)

7.3. DI}'phOng rul ro chu-ng khoan dau to' gin' d~n ngay dao han

CQng

Tang cQng

(*) Khoan dAutu vao trai phieu cua cac congty sau:

Cong ty phat hanh Ngay dao han Liii sufit

Cong ty CP nong nghiep quoc tS HoangAnh GiaLai 17/12/2021 11.8%/narn

Cong ty Mua ban no va UtiS1m t6n dong

cua doanh nghiep (DATC) Nam 2023 8.9%/narn

Cong ty CP Hoang Gia DL Narn2021 10,4%/narn

Cong ty Cp chirng khoan Everest 14/612019 10%/narn

Cty TNHH 1 thanh vien qufmIy tai san Narn 2023 O%/narneua eaeTCTD Vi~t Narn (VAMC)

Narn 2024 O%/narn

Narn 2025 O%/narn

Narn2026 O%/narn

Narn 2021 O%/narn

Narn 2022 O%/narn

Narn 2023 O%/narn

TAng cQng

8. Gop van, d§U to' dai h,n

- Philn tich gia trj dAu tu· theo lo,i hinh dau to'

DAutu vao eong ty eon

Cae khmin dAutu dai hi;lnkhac

DI! phong giarn gia dAutIT dai h~n

TAng cQng

Thuye'tminh nay la hi?phq,nhqp thdnh cdc Bdo cdo tai chfnh.

31112/2018 0110112018

8.864.536 7.461.419~

5.928.452 4.461.350 ,;rJ.>

2.936.084 3.000.069

8.864.536 7.461.419 KrEC~TIH(

........7.353.896 8.101.727 JJ.

'~

(85.487) (92.964)

7.268.409 8.008.763

16.132.945 15.470.182

sa IU'Q'ngtrat phi~u Gia tr] dau to'

300 300.000

31.554 31.554

250.000 250.000

1.500 150.000

23 rna 560.26i

11 rna 22.842 i!'"

~152 rna 3.757.377

30 rna 882.895

8 rna 110.301 \')!I

13 rna 670.845 ~'''l

25 rna 617.821

7.353.896

31112/2018 01/01/2018

50.000 50.000

719.600 719.600

(12.918) (9.918)

756.682 759.682

Trang 25

NGAN HANG TRUONG ~I COpHANouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tiIi chinlt kit tluic Ilgay 31tluing 12niim 2018 iJO'I' vi till": Tri~utlJllg Vi~tNam

8. Gop v6n, d§uttl dai han:

- Chi ti~t cackhoan d§u ttl'dai hanella Ngan bang

Ten

D§u ttl' vao cdng ty con

Cong ty TNHH Quanly va khai thacTS

D§u nr dai han khac

Cong tyCPkhoang sanSai Gon -QuyNhon

Congty CP BT Sai Gon

Ccng tyCPChung khoan Navibank

Congty CP BAutu PMt tri~nnha may di~nSai Gon - Binh Thu~n

Tang eQng

M§u s6: B05ffCTD

31/12/2018 0110112018

Ty If TylfGia g6e D\f phong ph§n v6n Gia g6e DI! phong ph§n v6n

(%) (%)

50.000 50.000

50.000 100,00% 50.000 100,00%

719.600 (12.918) 719.600 (9.918)

273.700 (6.000) 3,18% 273.700 (3.000) 3,18%

338.200 (5.043) 1l,00% 338.200 (3.000) 11,00%

17.700 (1.875) 9,47% 17.700 (3.918) 10,99%

90.000 9,00% 90.000 9,00%

769.600 (12~918) 769.600 {9.918}

Thuye'tminh nay LabQphdn hap thann cdc Bdo cdo tai chinh.

1/~t' tS S ~ \"""...aTrang 26

II:::: I o,~' <: :j,"; _. O. \ U> II

NGAN HANG TWaNG ~I eo pllANQuaeDAN Mftu s6: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tiii chin" kit thue ngiiy31tilting 12niim 2018 Don vi tinh: Trifu Dallg Vift Nam

9. Tai san c6 dinh hfru hinh

- Tang giam tai san c6 dinh htru hlnh trong nam:

Nh3 cira, v~t ki~nKhoan muc

trueMay moethi~t b]

Phuong ti~n v~n taitruy~n dftn

Tbi~t b] dung c....quanly

Tal san c6

djnh khacT6ng cQng

Nguyen gia TSCD bihl hlnh

s6 dir d~u nam 154.702 107.421 55.149 69.421 2.123 388.816

- Mua trong nam 17.276 3.643 33 20.952

- Thanh 19,nhuong ban (110.308) (30) (3.851) (222) (504) (114.915)

s6 dir cu6i nam 44.394 124.667 51.298 72.842 1.652 294.853

Gia tr] hao mon lfiy k~

se duod~u nam 15.031 37.340 31.952 35.487 1.233 121.043

- Khau hao trong nam 3.792 10.426 4.224 7.596 129 26.167

- Thanh 19,nhuong ban (11.049) (30) (3.833) (148) (504) (15.564)

s6 dir cu6i nam 7.774 47.736 32.343 42.935 858 131.646

Gia tr] con l:.ticua TSCD htru hlnh

s6 dtr d~u nam 139.671 70.081 23.197 33.934 890 267.773

ssdu cu6i nam 36.620 76.931 18.955 29.907 794 163.207

- Cac thOng tin khac v~ tiii san c6 dinh hfru hlnh: 3111212018 0110112018

* Cam k~t mua TSCD co gia trj IOn trongtuanglai 3.736 5.581

* Nguyen gia tcii sim c6 djnh dii kh~u hao h~t nhung v~n con su d\ll1g 45.743 37.939

Thuyet minh nay LabQphqn h(1pthdnh cac bao cao tai chinh.1I~, 6~'~!:::' ~..

Trang 27I,':;' t ::., i..::. a :;:~ i'-' 1/

NGAN HANG TWONG M~I coPHAN QVOC DAN Miu s6: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nam tiUchtnlt kit thuc ngay31tilting 12niim 2018 D071vi tinh: Tritu Dang Viit Nam

- Tang giam tai san c6 djnh hfru hinh namtruce:

Khoan mucNha cira, v~t ki~n

May moe thi~t hiPhuong ti~n v~n tai Thi~t hi dung Cl} Tal san e6 dinh

TAng ei)ngtrue truyen din quanly khSe

Nguyen gia TSCf) htru hinh

S6 duodAunam 154.145 80.017 49.163 53.922 2.123 339.370

- Mua trong nam 27.904 8.259 16.082 52.245

- D!u tu XDCB hoan thanh 557 989 1.546

- Thanh ly, nhuong ban (320) (2.273) (1.752) (4.345)

- DiSu chuyen nQi bQ (180) 180

S6dtr cU6inam 154.702 107.421 55.149 69.421 2.123 388.816

Gia tr] hao mon liiy k~

S6dtr d§u nam 12.073 29.392 29.615 29.623 1.056 101.759

- Khau hao trong nam 2.958 8.253 4.527 7.368 177 23.283

- Tang khac

- Thanh ly, nhuong ban (200) (2.190) (1.609) (3.999)

- DiSu chuyen nQi bQ (105) 105

S6 du cU6inam 15.031 37.340 31.952 35.487 1.233 121.043

Gia tr] con lai ella TSCf) hfru hlnh

S6 dir d§u Dam 142.072 50.625 19.548 24.299 1.068 237.611

S6 duocU6iDam 139.671 70.081 23.197 33.934 890 267.773

Thuye'tminlt nay Lahi}phdn hop thanli cdc bdo cdo tai chinh. Trang 28

NGAN HANG Tm10NG M~I eo PHA.N QUQe DAN

THUYET MINH BAO CAD TAl CHiNH

Nam tai chin" kit thucngay 31tluin~ 12niim 2018

M§u sa: B05ITCTD

Dun vi tinh: Trisu Dang Vift Nam

10. Hi san ca djnh va hlnh

- Tang giam titi san ca djnh va hlnh trong nam:

Khoan muc

Nguyen gill TSCD va hlnh

sa duodAu nam

- Mua trong nam

- Thanh 1)'nhuong ban

Sa duocuai nam

Gia tr] hao mon lily k~

sa duodAu nam

- Khdu hao trong nam

sa duocuai nam

Gia tr] con I~i cua TSCD va hlnh

sa duodftu nam

sa drr cuai nam

Quy@n su·dung dfit Phftn m@mmayco thO'i han vi tinh

1.032.340

(651.202)

381.138

1.032.156

380.931

- Tang glam titi san ca djnh va hlnh nam trurrc:

Khoan muc

Nguyen gia TSCD va hlnh

S6 duodftu nam

- Mua trong nam

- Thanh If nhirong ban

S6 duocuai nam

Gia tr] hao men lily k~

sa duodftu nlim

- Khdu hao trong nam

- Thanh 1)'nhugng ban

Sa duocuai nam

Gia trj con I~i cua TSCD va hlnh

sa duodAu nlim

sa duocu6i nam

Quy@n su· d\lng dfitco thiri han

914.039

120.085

(1.784 )

1.032.340

913.850

1.032.156

Thuye'tminh nay ia btl phtJn hr;/Jthanh eae Bao eaouli ehfnh.

49.313

8.446

57.759

184

23

207

20.212

6.096

26.308

29.101

31.451

Phin m@mmay

vi tinh

45.038

4.275

49.313

189

38

(43)

184

14.747

5.465

20.212

30.291

29.101

TSCD va hlnhkhac

54.512

170

54.682

8.181

7.852

16.033

46.331

38.649

TSCD va hlnhkhac

1.200

53.312

54.512

375

7.806

8.181

825

46.331

TAng cQng

1.136.165

8.616

(651.202)

493.579

28.577

13.971

42.548

1.107.588

451.031

TAng cQng

960.277

177.672

(1.784)

1.136.165

"I;(

15.311

13.309

(43)

28.577

944.966

1.107.588

Trang 29

NGAN HANG TWONG M~I eo PHAN QuaeDAN M§u sA: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Niim tai chinh kit thucngay31thdng 12niim 2018 D07lvi tinh: Trifu tiling Vift Nam

11.Hi san cokhac

5. Cackhoan du phong rui ro chocac tai san co nQi bang khac

TAng cQng

31/12/2018 0110112018

5.655 5.581

4.463.336 4.428.970~2.663.644 2.729.401 ..~/'

3.971.975 3.012.488 ).(35.859) (35.859)

11.068.751 10.140.581.~

.'~

31112/2018 0110112018

1.839 1.839

3.816 3.742

5.655 5.581

31112/2018 01/0112018

53.988 52.182

4.409.348 4.376.788

200.000 200,000

1.704.441 1.046,157

526,534

818.813

"629.186 572.909 ~.'"506.715 .:~

,:~

198.630 :'1

56.890 43.500 1.-:

65.791 65.791 ?;..,:~

4.152 122.494

50.000

95.953

127.858 142,632

171.500

181.039

68.961

400.000

74.100

74.100

70,200

74.100

Trang 30

1. Chi phi xay dung co ban do dang

2. Cac khoan phai thu

3. Cac khoan llli,phi phai thu

4. Hi sanco khac

11.1 Chi phixay dung co'ban do' dang

- Tea nha NCB Kien Giang

- Mua s~mTSCf) khac

CQng

11.2 Cac khoan phai thu

- Cac khoan phai thu nQi bQ

- Cac khoan phai thubenngoai

Cty TNHHTM-DV Niing SanBiie Ha

Cong ty CP dich v¥ Mua ban na Qu6cti

Cong ty CP Mua ban na Vi¢tNam ThinhVuong

Cong ty CP Mua ban na Midn birc

Cong ty CP Mua bannoTM h¢ moi

Cong ty CPDv va DT TC An Binh

Cong ty CP chang khodn Ngdn hang Sai Gon thuong tin

Cty TNHH QLN& KTTS-AMC

Cong ty TNHH TMva c6ng ngh¢ Gia Tu¢

C6ng ty CP N6ng nghi¢p va phdt tridn tJdutu Dia 6c CMuhJC

C6ng ty CP XNK khodng scmMinexport

C6ng ty CP thilt ki scmxudt n9itMt Han Qu6c

Ong Bid Vinh Quang

Ph(lmHlmg Ha

Luang Thanh LU(J'ng

DJThGnh Tai

C6ng ty TNHH khdch s(ln Fusion Suits Sai Gon

Ph(lmXuan Thanh

Nguyin Thanh Tung

Nguyin Thi Thuy Duang

Nguyin Ng9c Khdnh

Thuye'tminh nay la b(Jph{jn h(1pthanh cdc Bdo cdo tai chinh.

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouocDAN M§u sa: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nam titi chtnh kit thtu: ngity31 thong 12niim 2018 Don vi tinh: Tritu tl6ng Vi¢t Nam

11.2 Cac khoan phai thu(t.t) 31112/2018 0110112018

Ky quy Cong ty CP chieng khoan BlDV 260 28.616

Cac khoan phai thu ben ngoai khac 258.140 206.673

Ci)ng 4.463.335 4.428.970

11.3 Tai san co khac 31112/2018 0110112018.~- Tai san khac 11.371 9.615:1:,

- Chi phi cho phanb6 3.869.363 2.953.632

~- Tai san gan no cho xu19 91.241 49.241

Ci)ng 3.971.975 3.012.488

~11.4 DV phong riH ro cho cac tai san Co ni)i bang khac 31112/2018 0110112018

- D\Tphong ruiTO cac khoan no phai thu k116doi (35.859) (35.859)

Ci)ng (35.859) (35.859)

12. Ti~n gfri va vay cac TCTD khac

12.1. Ti~n gi'l'icua cac TCTD khac 31112/2018 0110112018

a. Ti€n gui khongky han 6.349.686 7.026.639

- Bang VND 6.349.619 7.026.570

- Bang ngoai h6i 67 69

b. Ti€n giri cokY han 2.106.707 3.851.968

- Bang VND 2.106.707 3.762.268

- Bang ngoai hdi 89.700

Ci)ng 8.456.393 10.878.607

12.2. Yay cac TCTD khac 31112/2018 0110112018

-Biing VND 1.301.144 4.352.579

- Bang ngoai h6i "493.350 3~

Ci)ng 1.301.144 4.845.929

TAngci)ng ti~n gU'iva vayC;lC TCTD khac 9.757.537 15.724.536

13. Ti~n gfri cua khach hang

- Thuy~t minh theo lo~i ti~n gU'i 31112/2018 0110112018

Ti€n gui khong ky h~n 4.041.725 3.684.374

- Bling VND 3.963.181 3.639.551

- Bang ngo(li h6i 78.544 44.823

Ti€n gui co ky h~n 42.967.795 41.916.787

- Bang VND 40.249.811 39.722.840

- Bang ngo(li h6i 2.717.984 2.193.947

Thuylt minh nay ia blj ph(in h(lp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 31

NGAN HANG THlJ'ONG ~I CO pHAN QUOC DAN Mliu sa: B05/TCTD

THUYET MINH BA.O cAo TAl CHiNH

Nam tai chinh kit thuc ngay31tluing 12niim 2018

Ti~n giri v6n chuyen dung

Tien gui ky quy

- Bang VND

- Bang ngoaiMi

Tang cQng

- Thuyet minh theo (fai nrong khach hang, loai hlnh doanh nghi~p

Ti~n gui ella TCKT

Doanh nghiep nha marc

Cong ty CP, TNHH, H9'Pdanh

Doanh nghiep tu nhdn

Cong ty chtmg khoan, bao hiem, tai chinh

Kinh dca tM, Kinhdtdp thi

Doanh nghiep co v6n ddu tu nuac ngoai

Ti~n gui ella ca nhan

TAng cQng

14.van tai trQ', uy thac (fAutu, eho vay TCTD chju rtii ro

D01l vi tinh: Trifu dang Vift Nam

25.192 37.446

18l.905 150.045

181.517 147.496

388 2.549

47.216.617 45.788.652

31112/2018 0110112018

9.103.562 8.014.154

3.230.787 2.843.085 ~ ...

3.860.744 3.421.457 t1.654.864 1.307.448

247.343 346.525 Dc:;..

78.402 66.543 ~

31.422 29.096

38.113.055 37.774.498

47.216.617 45.788.652

31112/2018 0110112018

170.063 218.455V6n nhan tai tro, uy thac dau tu, eho yay bang VND

V6n nhan tai tro, uy thac dfiu tu, eho yay bang yang, ngoai t~

Tang cQng van tai trQ', uy thac dAutir, eho vay TCTD chju rtii ro 170.063 218.455

V6n nh{tn tir Hi?p il;nh vay v6ns6VNXll-J cho D7,fan rai tr9'doanh nghi?p v£,a va nho ilu9'cIcY Mt giiia Chinh phil mracC9ng hoa XiiMi Chil ngh'ia Vi¢tNam va Ngan himg Iwp tac Qu6ctiNh{tt Bcm (JB/C). Giai ngan theo thoa thu{tn khungdu9'cIcY Mt giiia Ngan hang Nha nuac va Ngan hang TMCP Nam Vi¢tngay 17103/2010.

15.Phat hanh gi§y to' co gia thOng thU'(mg

31112/2018 0110112018

ChUng chi ti~n gui 9.184.275 5.399.353

- Bang VND 9.184.275 5.399.353

TAng cQng 9.184.275 5.399.353

16.Cae khoan nQ'khac

31112/2018 0110112018

Cae khoan phai tra nQi bQ 12.109 3.167

Cae khoan phai tn'l ben n~oai 317.329 334.352

Uti va phi phai tra 1.348.100 1.183.923

TAng eQng 1.677.538 1.521.442

Thuylt minh nay LahQphq.nhqp thanh cae Baa caa tai chfnh. Trang 32

NGAN HANG THUONG ~I eo PHAN Quae DAN

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH

Niim tai chinlt kit thsu: ngay31tluing 12niim 2018 Dun vi tinh: Tri?u dang Vi?t Nam

17. van quycuaT6 chuc tin dung

17.1. Bao cao tinh hinh thay d6i v5n chUsahfru

CHiTIEUvan gop chu

sahfruc6phi~u quy Quy khac

Quy diu ttl'

phat tri~nQuy dl! phOng

tai chinhQuy Ol! trif b6 LQi nhu~n chu-a

sung van di~u I~ phan phaiT6ng

sa dtr tai ngay01101/2017 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 77.968 47.227 89.646 3.226.162

- L9'i nhuan tang trong narn

- Xu 19khoan no thead~an tai cau true

21.615 21.615

- Trich I~pcacguy 1.030 542

(31.977)

(1.572)

(31.977)

sa dtr t~i ngay 31112/2017 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 78.998 47.769 77.712 3.215.800

sa dtr tal ngay 0110112018 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 78.998 4.7.769 77.712 3.215.800

- L9'i nhuan tang trong narn

- Xu 19khoan no thead~an tai du tF.JC

35.892 35.892

(21.615) (21.615)

sa dir t~i ngay 31112/2018 3.010.216 (29.644) 29.644 1.105 78.998 47.769 91.989 3.230.077

Thuyet minh nay la b6 phdn. hap thanh cdc Bao cao tai chlnh. Trang 33

NGAN HANG THUONG ~I eo pHANQuae DAN M§u s6: B05ffCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tiIi chinlt kit thtu: ngay31thdng12niim 2018 Don vi tinh: Trieu ilJng Vi~tNam

V6n quy ella Ta chirc tin dung

Theo Nghi dinh s6 93/2017 IND-CP ngay 07 thang 8 nam 2017 do Chinh Phil ban hanh, cac Ngan hang thuong mai phai trich lap cac quytruce khi ehia e6 rue va sau khi ehia lai

eho cac thanh vien lien k~t theo quy dinh ella hQ'Pd6ng (neu co), bu dip khoan 16 cua cac nam tnroc da h~t thai han duoc tnr vao lei nhuan tnroc thu~ thunhap doanh nghisp nhu

sau:

- Trich l?p quy dI,Itrfr b6 sung v6n diSu l~ 5% loi nhuan sau thue, s6 du t6i da s6 du t6i da ella quy nay bang v6n diSul~ hien co cua cac t6 chirc tin dung. Quy nay se duoc chuyen

sang v6n diSu I~ khi co SI,Iphe chuck eua ngan hang Nha nu6e Vi~t nam va Oy Ban ChUng Khoan Nha Nu6e.

- Trich 10% vao quy dI,Iphong tai chinh; s6 du t6i da cua quy nay khongVUQ"l: qua 25% v6n diSu l~ hi~n co ella cae t6 ehue tin dvng. Quy dI,IphOng tai ehinh dung dS bu diip ph~n

con l~i eua nhUng t6n th§t, thi~t h~i vS tili san xay ra trong qua trinh kinh doanh sau khi da duge bu diip b~ng tiSn b6i thub'ng ella cae t6 ehue, ca nban gay ra t6n th§t, eua t6 chue

bao hi~m va su dvng dI,IphOng trieh l~p trong chi phi.

- Trich cae quy khac nhu quy d~utu XDCB, quy khen thu6ng phue 19i... do Ban lanh d~o Ngan hang dS xu§t va do D~i h9i d6ng e6 dong phe duy~t.

17.2. Chi ti~t v6n d§u ttr ella TCTD

31112/2018 0110112018

Tang s6 V6n CP thlf<rng V6n CP lfU dlii Tang s6 V6n CP thlf<rng V6n CP lfU dlii

- V6n d~u tu eua Nha nu6e

- V6n gop cae thanh vien khae 3.010.216 3.010.216 3.010.216 3.010.216

- Th~ng du v6n e6 ph~n

- C6 phi~u quy (29.644) (29.644) (29.644) (29.644)

Tang eQng 2.980.572 2.980.572 2.980.572 2.980.572

16.3. ca tire

Nam 2018 Nam 2017

- C6 rue da eong b6 sau ngay k~t thue nien dQ k~ toan:

+ C6 rue da eong b6 tren e6 phi~u ph6 thong:

+ C6 rue da eong b6 tren e6 phi~uUti dai:

Thuytt minh nay La bQphq.n hllP thdnh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 34

11 · ... / 0 _i,;.~~' n, .\0\,\"'b .... z.r-~~O U'

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN Quae DAN M§u s5:B05/TCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tai chinh kit tlruc ngay31thting 12niim 2018 Dan vi tlnh: Trieu dang Virt Nam

16.4.ca phi~u Danvi tinh: Trieu

Nam 2018

- sf> IUQ11gc6 phieu dangIcy phat hanh

- sa IUQ11gc6 phieu dii ban ra cong chung

+ Cdphieu phd thong

+ cs phieu U"U alii

- sa IUQ11gc6 phieu ducc mua lai

+ Cdphieu phd thong

+ Cdphilu uualii

- sa IUQ11gc6 phieu dang hru hanh

+ Cdphieu phd thong

+ Cdphieu U"U alii

350

301

301

Nam 2017

350

301

301

3 3 :::::.3(

3 3 iGiHIo~

298 298 TI

298 298 -if!J.I

6

* Menh gia c6 phieu dang hru hanh 10.000 d6nglCP.

VI. ThOng tin ba sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh

17.Thu nh~p lai vacac khoanthu nMp tuong tl}·

Nam 2018 Nam 2017

Thu nhap lai ti~n giri 47.785 63.130

Thu nhap Hlicho yay khach hang 3.754.135 3.456.136

Thu tir liii kinh doanh, d~u nr clnrng khoan no 765.990 766.586

Thu nr nghiep vu bao liinh 73.205 80.984 .~

Thu khac tir hoat dQng tin d\mg 97.750 62.834

Tang cQngN

4.738.865 4.429.670lA

18.Chi phi lai va cac khoan chi phi to-o·ngtl}·..(

Nam 2018 Nlim 2017 ".;1

Tnlliii ti~n giri 2.842.554 2.927.490

Tra liii ti~n vay 77.441 141.522

Tra liii phat hanh gi§yto c6 gia 831.900 220.710

Chi phi hO;;ltdQng tin d\lng khac 8.153 31.859

Tang cQng 3.760.048 3.321.581

19. Lai/16 thu§n tir hOliltdQng djch vI}

Nam 2018 Nlim 2017

Thu phi djch VI} 65.347 56.175

Thu djch V\l thanh toan 32.557 27.519

Thu djch V1,l ngan quy 2.245 1.912

Thu khac v~ djchV\l 30.545 26.744

Thuye'tminh nay Labq ph4n hqp thanh cae Bao cao tai chfnh. Trang 35

NGAN HANG THU'ONG M~I eo PHAN QuaeDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tili chinh kit thue ngily31thdng 12niim 2018

Milu 1)5: B05rrCTD

Dun vi tin": Trifu tiling Virt Nom

Chi phi til' hoat dQng djch v ....

Chi dich vu thanh toan

Chi v€ dich vu ngan quy

Chi khac v€ dich vu

Lai/(I6) thu§n tir hoat dQng djch v....

20. Lai/16 thu§n til'hoat dQng kinh doanh ngoai hBi

Thu nhap tir hoat dQng kinh doanh ngoai h6i

Thutic kinh doanh ngoai t¢ giao ngay vachenh lech danh gia ngoai t¢ kinh doanh

Thu tt'rkinh doanh vang

Thu tir cae cong ell tai ehinh phai sinh tidn t¢

Chi phi hoat dQng kinh doanh ngoai h6i

Chi tir kinh doanh ngoai t¢ giao ngay vachenh lech danh gia ngoai t¢ kinh doanh

Chi t~tkinh doanh vang

Chi tir cdc cong ell tai ehinh phai sinh tidn t¢

Lliil (16) thu§n til' ho~t dQng kinh doanh ngo;ti hBi

21. Liii/ 16thu§n til' ho~t dQng kinh doanh (mua ban) chfrng khoan d§uhI'

Thu nh~p tir mua ban chUng khmin dAuill

Chi phi v€ mua ban chUng khoan dAuill

Chi phi dlJ phong giam gia chUng khoan dAuttT

Lliill6 thu§n tir ho;tt dQng mua ban chfrng khoan d§u to'

22. Liii/16 thu§n tir cac ho~t dQng kinh doanh khac

Thu nh~p tir hOliltd(lng khac

Chi phi tir ho~t d(lng khac

Liii/16 thu§n tir cac ho~t dQng kinh doanh khac

Thuye'tminh nay LabQph(in helPthanh cac Baa cao fai chfnh.

Nlim 2018

39.926

6.154

6.872

26.900

25.421

Nlim 2018

662.324

508.123

154.201

684.110

495.722

188.388

Nlim 2017

37.993

5.602

5.051

27.340

18.182::::t/........

TV

Nlim 2017~., ~H(

1.705.157 'NI./

.-:'(:;::.

832.264

724

872.169

1.732.014

771.987

362

959.665

•(26.857) 8..

~~!

Nlim 2017

175.443,.-:;

65.421

========(=2=1.=78=6=)========~===

Nlim 2018

43.907

65.941

=========(2=2.=03=4~)=========1=1=0.=02=2=

Nam 2018

1.039.105

759.975

279.130

Nam 2017

60.454

25.932

34.522

Trang 36

NGANHANG TWONG M~I CO pHAN Quae DAN Mliu sa: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Niim tai chin" kit tlllle ngayJl thdng 12niim 2018 DUnvi tin": Trieu dimg Vir! Nam

23.Chiphiho~tdQng

1. Chi n(\p thue va cac khoan phi, )~ phi

2. Chi phi ehonhan vien

Trong d6:

Chi luang va phu cJp

Cac khoan chidonggop thea luang

Chi tra cap

3. Chi v€tai san

Trong aa: Khdu hao tai scmc6dinh

4. Chi eho hoat d(\ng quan ly e6ng V\)

Trong d6:

C6ng tac phi

Chi vi cac hoat a9ngdoantM cua TCTD

5. Chi n(\p phi bao hiem, bao toanti€n giri cua khachhang

Ni'im 2018 Narn 2017

1.094 2.273

434.917 417.610

377.858 357.008~,"

31.406 31.545~

3.306 3.836 'A248.636 235.383

.)(

40.138 36.608 .-<~

266.894 270.662~

8.769

381

61.269

8.622

1.118

53.081

6. Chi phi du phong (kh6ng tfnh chi phidl!phong

rui ro tfn dung noi va ngoai being; chi phiduphonggiam gia chung khodn) 3.000

Tang cQng 1.015.810 979.009

24. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p •.1).....Nam 2018 Nam 2017

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh:

1.Chi phi thu~ TNDN tinh tren thunhap chju thuenam hi~n hanh

2. Di€u chinh chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p eua eae nam truae vao chiphi thu~ thu nh~p hi~n hanh nam nay

51.501 8.423 ~.,

3. Tang chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51.501 8.423

VII. Thong tin ba sung mi}t sa khoan m\lc trlnh bay tren Bao cao lu'u chuy~n tj~n t~

25. Tj~n va cac khoan tu-O'ngdu-o'ng tj~n 31112/2018 0110112018

Ti€n m~t va eae khofm wang duang ti€n t~i quy 291.598 285.896

Ti€n giri t~i NHNN 1.587.706 2.336.309

Ti€n gui t~i cae TCTD khae va eho vay cae TCTD

kMe (kh6ng ky h~n va ky h~n< 3 thang) 6.651.832 8.721.915

Tang cQng 8.531.136 11.344.120

Thuye't minh nay La hI') phcJn h(1p thanh cdc Bao cao tai chfnh. Trang 37

NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouocDAN Miu sa: B05ITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Niim tili chtnlt kit thuc ngay31thdng 12nam 2018 Dan vi tinh: Trieu tl6ng Vift Nam

VIII. Cac thong tin khac

26. Tlnh hlnh thu nh~p ciia can bl), cong nhan vien

I.T6ng sa can b(i, congnhsn vien

II. Thu nh~p cua can b(i, cong nhan vien

1. T6ng guy luang

2. Ti@nthuong

Nlim 2018

2.000

Narn 2017

2.142

377.858

3. Thu nhap khac

4. T6ng thu nhap(1+2+3)

5. Ti@nluang binh quan(d6nglnguai/thang)

6. Thu nhap binh quan (d611g1nguai/thang)

3.306

381.164

15,74

15,88

357.008

.~

3.836

~360.844

13,89 .~c.~

14,04

27. Tlnh hlnh thuc hi~n nghia vu v6'i Ngan sach Nha mroc

S6 dtr d§u kyPMt sinh trong ky

S6 duo cu6i kyChi tieu

S6 phai nQp S6 dli n(ip

1. Thu€ GTGT 2.895 78.640 61.055 20.480

2. Thu€ TNDN (9.068) 51.501 42.433

3. Cac loai thu€ khac 348 22.149 22.186 312

TAng c?ng !5.825} 152.291 83.241 63.225

28. Loai hlnh va gia tr] t:Ii san th~ ch§p cua khach hang

Lo~i Uti san dam bao

Bdt dQng san

Bao lanh

Gia tr] d~n Gia tr] d~n3111212018 0110112018

45.785.012 41.447.927

11.900 11.000

12.845.759 14.477.034

5.761.743 5.207.795

1.891.518 1.778.194

9.714.601 10.924.064

241.471 664.651

3.950.125 4.288.318

2.054.865 988.415

46.432.591 32.460.647

128.689.585 112.248.045

".~

Ch(mg khoan cua doanh nghi~p

Hang Ma, nguyen li~u, nhien lieu, v~t li~u

May m6c thi€t bi chuyen dung

Phuang ti~n v~n tai

s6 du ti@ngiri, S6 Ti€t ki~m bing VND t\liTCTD

s6 du ti@ngiri, ky phi€u, ch(mg chi ti@ng6i bing VND t\li NCB

s6 du ti@ngiri ngo\li t~ t\li NCB

LO\likh,k

TAng

Thuye'tminh nay ia bi}phtJn Ju;pthanh cac BaDcaDtai chinh. Trang 38

NGAN HANG THUONG M41 CO PHAN QUOC DAN Milu sa: BOS/TCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nam tai chin" kit thlic ngay31thdng 12nam 2018 Dun vi tin": Triru d{mg Virt Nam

29. Nghia V\.lnQ'ti~m !in va cac cam k~tdira ra

Chi tieu

Bao lanh yay v6n

Cam k~t giao djch ngoai h6i

Cam kit giao dich hodn tJJi

Cam k~t trong nghiepV\I LlC

Cam kit thanh toan trong nghiep v¥ liC

Cac bao lanh khac

31/12/2018 01/0112018

1.640

13.122.710 7.871.175

13.122.710 7.871.175

124.445 160.495

124.445 160.495

2.644.624 3.403.495

~

539.439 800.942

686.924 756.977

243.018 274.022

1.175.243 1.571.554

185.000 211.000

16.076.779 11.647.806

Baa liinh thanh todn

Baa liinh thuc hien h9'PtJ6ng

Baa liinh du thdu

Cam kit baa ldnh khdc

Cac cam k~t khac

Tang cl)ng

30. Giao djch v6"icac ben lien quan

Cac giao dich va s6du trong y~u v&i cac ben lien quan trong namnhir sau:

Ben lien quan Mai quan h~

sa duoPhat sinh t:,ti 31112/2018

Tinh chdt giao djch trong nam Phai thul (Phai tra)

Phi quan ly 28.187 56.890

Tra lai TO 2.356

Ti~n giri KKH 21.434 ,.Ti~n gui co kY han 46.365

,Luang thuong Ban 15.815 ~

T6ng Giam d6c

Thu lao HDQT, BKS 9.400 ~~

Cong ty AMC Cong ty con

Ban di~u hanh Ben lien quan

31. Cac Sl! ki~n sau ngay I~p bang clin dai k~ toan

Ban T6ng Oiam D6c kh~ng djnh ring khong coS\l' ki~n mio pMt sinh sau nien d9 anh huang tn:mg y~u d~n tinh hlnh taichinh Clla Ngiin hang cAn duqc thuy~t minh, cong b6 tren Bao cao tai chinh nay.

32. Mu'c Ill) t~p trung theo khu Vl!CIlia Iy ciia cac tai san, ding nQ'va cac khOan m\.lc ngo~i bang

TAng dlf ngcho vay

TAng ti@ngiH Cac cam k~t tind\.lng

CCTC ph:ii sinh(TAng gia trj giao

djch theo hQ'p dang)

Kinh doanh va d§uttl" chli'ng khoan

Trongnu&c

Ngoai nu&c

35.716.133 8.239.538 2.769.069 53.079 16.132.945

Thuylt minh nay ta bQphtjn hgp thc:l.nhcae Bao cao tai chinh. Trang 39

NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

M§u sa: BOS/TCTD

Niim tai chink kit thue ngay31thdng 12niim 2018 Dun vi tinh: Tri¢u il6ng Vi¢tNam

33. Bao cao bl) ph~n

BQ phan theo Iinh vue kinh doanh la rnQt bQ phan co th€ phan biet diroc cua Ngan hang tharn gia vao qua trinh san xuat hoac

eung dp san pham, dich vu rieng le, rn(\t nh6rn cac san pham hoac cac dich vu co lien quan rna bQ phan nayco rui ro va loi

ich kinh ts khac voi cac bQ phan kinh doanh khac.

Thu nhap

Chi phi

Thu nh~p thuftn

Hi san bQphan

Hi san khong phan b6

Tang tai san

No phai tra bQ phan

Nq phai tra khong pharl b6

Tang nQ'phai tra

Hoat tll)ng huy dQngHoat dQng kinh

doanh ti~n t~ va tlftu HOl;lt tlQng khacva tin dung

nr chung khoan

3.972.875 1.472.220 1.l04.452

3.824.011 750.051 799.902

148.864 722.169 304.SS0

41.965.360 16.889.628

66.328.491

34. Quan Iy riii ro tai chinh

Cae rtii ro t~tiehinh rna Ngan hang phai ehiu b~o g6rn rtii ro tin dl,mg, rtii ro thi tnrang va nli ro ho~t dQng.

Tang cQng toan

ngan hang

j,_6.549.547 '":i5.373.964

*l.17S.S83

~58.854.988

13.625.319

72.480.307

66.328.491

2.921.737

69.2S0.228

34.1 Rtii ro tin d\lng

Rtii ro tin dt,mg 1a rtii ro rna rnQt ben tharn gia trong rnQt eongev tai ehinh ho~e hqp d6ng, khaeh hang khong th1,fehi~n cae

nghia V\l eua minh, d~n tlSn tAn thAt v8 tai ehinh. Rui ro tin dvng phat sinh tiI ho~t QQngeho vay va bao Hlnh duai nhi€u hlnhthue.

Ngan hang cling ehju cae rtii ro tin dvng khae phat sinhtil cae khoim d§u tu vao chung khoannq va cae rtii ro khae trong

ho~t dQng giao djeh etia Ngan hang ('rtii ro giao djeh'), bao g6rn cae tai san tren danh rnl,legiao djehkhong thuQe v6n ehu s6huu, cae eong el,lphai sinh va s6 du thanh toan vai cae d6i tae.

Rui ro tin dl,lng la rtii ro Ian nh§t eho ho~t dQng kinh doanh eua Ngan hang; do d6 Ban Ianh d~o quan Iy nli ro tin dl,lng eho

Ngan hang mQt each rAt dn trQng. Vi~e qm'!n Iy va ki€rn soat rui ro tin dl,lng duqe t~p trung vao rnQt bQ pMn quan Iy rui rotin dl,lng ehju traeh nhi~rn bao eao thuang xuy€n eho Ban T6ng Giarn D6e va nguoi dUng d§u rn6i dan vi kinh doanh.

34.l.l Do IU'O'ngrtii ro tin dl,mgxa~djnh tan th§t va I~p d\l' phOng

(a) Cho vay va bao liinh

Vi~e do luang rui ro tin dVng duge th\re hi~ntruaeva trong thai gian eho vay.

Ngan hang da xay dl,l'llgcae rno hlnh h6trq vi~e djnh luqng rtii ro tin dl,lng. Cae rno hlnh xSp h~ng va eh§rn di€rn nay duqe

Slr dl,lng eho rnQi danh rnve tin dl,lng trQng ySu va hlnh thanhCO' s6 eho vi~e do luang cae nli1'0 vi ph~rn thanh toan tnrae vatrong khi eho vay.

D1,fatren vi~e do luang tren, Ngan hang phan lo~i cae khofm vay va trieh I~p d1,fphong theo ThOngtu 02/20 13/TT-NHNN

ngay 21 thang 01 narn 2013 va Thongtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 narn 2014 eua Ngan hang NhanuaeVietNarn d@do luang va phan lo~i cae khoim eho vay va bao lanh nhu da trlnh bay trong ThuySt rninh IV.6.

Thuytt minh nayta hi] phiJ.nhqp thanh cac Bao cao tai chlnh. Trang 40

NGAN HANG THUONG ~ eo PHAN QuaeDAN M§u s6: BOSITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom taichink kit thtic ngay31thdng 12nom 2018 EO'n vi tinh: Trisu dang Virt Nam

(b) Chung khoan nQ'

Cac khoan dAutu cua Ngan hang vao chirng khoan no la cac cong cu no do Chinh phu va cac t6 chirc tin dung vakinh te c6

uy tin phat hanh. Rui ro tin dung duoc uoc tinh theo nrng khoan no cu th8 khi Ngan hang danh gia c6 su thay d6i v~ nii rotin

dung cua ben d6itac, Cac khoan dAu tu vao cac chirng khoan naydiroc xem la each d8 dam bao hoach dinh chAt hrong tin

dung t6t hem va d6ng thai duy trl nguon tin dung s~n sang d8 dap irng yeu du cap v6n.

34.1.2 Cac ehinh sach ki~m soatva giiim thi~u riii ro tin dung

Ngan hang kiem soat nii ro tin d\lng b§ng vi~c ap d\lng cac h\ln muc d6i v6i cac nii ro (cho ca nii ro ni)ibang va nii ro ngo\li

bang) lien quan den tUng khach hang yay v6n, ho~c nh6m khach hang yay v6n theo dung cac quy dinh cua Ngan hang NM

mr6c Vi~t Nam. Them vao d6, nii ro tin d\lng cling duqc ki8m soat thong qua vi~c ra soat dinh ky cac nh6m tai santhe chApva phan tich kha nang tra nQ'Uii va v6n ctia cac khach hang yay v6n va cac khach hang ti8m nang.

Ngan hang c6 mi)t s6 cac chinh sach va cach thuc th\)'c hanh d8 giam thi8u nii ro tin d\lng. Cachthuc truy~n th6ng nhAt la

nim gift cac tM san dam bao cho cac khoan t\lm ung v6n, mi)t cach thuc ph6 bien. Cac 10\li tai san dam bao cho cac khoancho yay va irng tru6c g6m c6:

- Th€ chAp d6i v6i cac bAt di)ng san la nha 6;

- Quy~n d6i v6i cac tai san hO\lt di)ng nhu tr\lsa,may m6c thiet bi, hang t6n kho, cac khoan phai thu;

- Quy~n df>iv6i cac cong Cl,ltai chfnh nhu chUng khoan nq va chUng khoan vf>n.

D6i v6i cac khoan cho yay c6 dam bao, tai san the chAp duqc dinh gia mi)t cach di)c I~p bai Ngan hang v6i vi~c ap d\lng cac

1)' I~ chi8t khAu C\l th8 d8 xac dinh gia tri c6 th8 cho yay t6i da.TY I~ chi8t khAu cho m6i IO\li tai san the chAp duqc huang

d~n trong Thongtu 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 va Thongtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3

nam 2014 ctia Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam va duqc Ngan hang di~u chinh cho tUng trub'ng hqp C\l th8. Khi gia tri hqp Iy

ctia cac tai san the chAp bi giam, Ngan hang se yeu du khach hang yay v6n phai th8 ch~p them tai sand8 duy tri muc di) antoan df>iv6i rtii ro ctia khoan cho 'fay.

Rtii ro tin dl,lng d6i v6i cac cam k8t chti y8u bao g6m thu tin dl,lng va cac hqp d6ng bao liinh tai chinh c6 tinh chAt tuang t\)'

nhu nii ro tin d\lng df>iv6i cac khoan cho yay. Thu tin d\lng kern chirng ru va thu tin d\lng thuang m\li - Ia cac cam k8t b~ngvan bim ctia Ngan hang thay m~t cho khach hang thanh toan cho ben thu ba len den sf>ti~n quy dinh theo cac di~u khoim va

di~u ki~n C\lthe - duqc dam bao b~ng chinh hang h6a lien quan va do d6 rtii ro thAp hem so v6i cac khoan cho yay trl,fCti8p.

Vi~c phAt hanh thu tin d\lng va cac hqp dbng bao liinh tai chinh duqc thl,fc hi~n theo cac quy trinh danh giava phe duy~t tin

dl,lng nhu d6i v6i cac khoan cho yay va t\lm (rng cho khach hang trir khi khach hang ky quy 100% cho cac cam k8t c6lien~

J. -."/'Q.;)34.2 Riii ro thi tnrirng '1. <I~

• 2~HUURui ro thi tru?ng la rtii ro rna gia tri hqp Iy cua cac lubng ti8n trong tuemg lai cua mi)t c?ng C\ltai chi?h s~ bi8n di)ng thel ~ Q1nhUng thay doi ctia gia thi trub'ng. Rtii ro thi trub'ng phat sinh tir tr\lng thairna ctia Iiii suat, cac san pham tien t~ va cong CI,I~Ov6n, tAt ca cac san ph§m nay d8u chiu tac di)ng tir bi8n di)ng tren thi trub'ng n6i chung va rung 10\li thi trub'ng n6i rieng va Sl,f ~J\Ithay d6i ctia muc di) bi8n di)ng cua gia thi trub'ng nhu: nii ro Iiii suAt, rtii ro ti~n t~ va rui ro v~ gia khac.

quan.

Thuytt minh nay la bi}ph{jn h(Jpthanh cdc Bda cdo tai chfnh. Trang 41

NGAN HANG TmJONG M~I copHAN QUOC DAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH

M§u s6: B05/TCTD

Niim tai chink kit thuc ngay31thdng 12niim 2018 BUn vi tinh: Triiu Dang Viit Nam

34.2.1 Riii ro liii su§t

Rui ro liii su~t la rui ro rna dong tien trong nrong lai cua mN cong cu tai ehinh bi bien d(lng do tac d(lng cua cac thay dbi ve liii su~t cua thitnrong, Nganhang quanIy rui ro lai su~t thong qua viec kiem soatrmrc chenh I~eh liii su~t theoIcY han hang thang.

Bang difOl day tom tit riii ro liii su§t ciia Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nlim 2018:

Chi tieu Qua h~n Khfing chju liii DBn 01 thangTir 01 dBn 03 Tir 03 dSn Tir06 dBn 12 Tir 1 dSn 5

Tren 5 nam Tangthang 06 thang thang nam

Tien mat, vang bac, da quy - 291.598 - - - - - - 291.598

Tien goi tai nganhang Nha mroc - - 1.587.706 - - - - - 1.587.706

Ti€n, vang gei tai va eho vay cae TCTD khae(*) - - 6.651.832 32.000 - - - - 6.G83.832

Cae eong e1,.ltai ehinh phai sinh va e::'!ctai san9.948 9.375 12.616 21.140 53.079tai ehinh khlic (*) - - - -

Cho vay khaeh hang(*) 2.006.201 - 9.551.732 16.526.295 2.937.085 1.806.936 2.769.268 76.594 35.674.111

HO\lt d(lng mua nq - - - - - - 10.022 - 10.022

ChUng khoan d§.u tu(*) - 123.536 1.076.261 907.000 350.000 515.618 8.266.196 4.979.821 16.218.432

Gop vbn, ·d§.utu dai h~ (*) - - - - - - - 769.600 769.600

Hi san e6 dinh va B~t d(lng san d§.u tu - - - - - - - 614.238 614.238

Hi san Co khae(*) - 10.391.874 165.209 253.479 221.621 56.042 2.660 13.725 11.104.610

T6ngTai san 2.006.201 10.807.008 19.042.688 17.728.149 3.521.322 2.399.736 11.048.146 6.453.978 73.007.228

Ngphai tra

Tien gui eua va vay tu NHNN va cae TCTD khae - - 7.988.886 3.012.851 - - - - 11.001.737

Tien gui eua khlich hang - - 13.389.766 8.349.376 11.843.611 11.958.193 1.675.671 - 47.216.617

V6n tai trq, uy thae d§.u tu, eho vay TCTD ehiu rui ro - - - - - - - 170.063 170.063

Phat hanh gi~y to co gia - - 1.087.577 2.450.965 1.852.579 1.402.993 640.161 1.750.000 9.184.275

Cae khoannq khae - 360.808 227.197 383.236 346.692 304.453 55.152 - 1.677.538

T6ng Ng phai tra - 360.808 22.693.426 14.196.428 14.042.882 13.665.639 2.370.984 1.920.063 69.250.230

Mu-c chenh I~ch nh~y camVOl liii su§t nQi bang 2.006.201 10.446.200 (3.650.738) 3.531.721 (10.521.560) (11.265.903) 8.677.162 4.533.915 3.756.998

Cae earn ket ngo\li bang eo tae d(lngtai mue d(l nh\lY13.246.826 329 13.247.155eam vai liii su~t eua cae tai san va eong nq (rong) - - - - - -

Mu·c chenh I~ch nh:;ty cam vo-i liii su~t nQi, ngo:;ti bang 2.006.201 23.693.026 (3.650.409) 3.531.721 (10.521.560) (11.265.903) 8.677.162 4.533.915 17.004.153

Thuye'tminh nayId bQphQnh(lp thdnh cdc Bao cao lai chinh. Trang 42

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH

M§u s6: B05/TCTD

Niim tai chinh kit thtic ngay 31 thdng 12 niim 2018 DUn vi tinh: Trifu DOng Vift Nam

Bang dU"(yiday t6m t~t riii ro liii su~t cua Ngan hang t~i ngay 01 thang 01 niim 2018:

Chl tieu Qua han Khilng chju liii DSn 1 thang're oi dSn 03 Tir03 dSn Tir06 dSn 12 Tir 1 itSn 5

Tren 5 nlim Tangthang 06 thang thang nlim

Ti€n mat, yang bac, ita quy - 285.896 - - - - - - 285.896

Ti€n goi tai ngan hang Nha mroc - - 2.336.309 - - - - - 2.336.309

Ti€n, yang goi tai va eho yay cac TCTDkhac (*) - - 8.721.915 465.250 - 258.000 - - 9.445.165

Chung khoan kinh doanh(*) - - 42.618 - - 300.000 - - 342.618

Cho yay khach hang(*) 2.800.841 - 1.539.161 2.827.362 4.038.670 4.366.387 8.171.904 8.366.261 32.110.586

Chung khoan dAunr(*) - - - 100.000 - 1.358.808 11.903.919 2.200.419 15.563.146

Gop v6n, dAunr dai han(*) - 769.600 - - - - - - 769.600

Tai san e6 dinh va BAtdong san dh tu - 1.375.361 - - - - - - 1.375.361

Taj san Co khac(*) - 10.176.440 - - - - - - 10.176.440

T6ngTai san 2.800.841 12.607.297 12.640.003 3.392.612 4.038.670 6.283.195 20.075.823 10.566.680 72.405.121

Ngphai tra

Ti€n gui cua va yayillNHNN va cac TCTD khac - - 10.322.897 4.129.156 1.003.383 269.100 - - 15.724.536

Ti€n giri cua khach hang - - 13.861.216 9.339.333 11.206.260 9.782.407 1.599.436 - 45.788.652Cac cong cutai ehinh phai sinh va cac khoan nq tai

- - 18.492 4.345 14.707 1.351 - - 38.895ehinh khac

V6n tai trq, uy thae dAutu, eho yay TCTD ehiu rui ro - - 218.455 - - - - - 218.455

Phat hanh giAyto co gill. - - 13.077 55.950 2.930.766 746.229 803.331 850.000 5.399.353

Ole khoan nq khac,

1.521.442 0 1.521.442- - - - - -T6ng NQ'phai tra - - 25.955.579 13.528.784 15.155.116 10.799.087 2.402.767 850.000 68.691.333

Mue ehenh I~eh nh~y cam vo-illii su~t nqi bang 2.800.841 12.607.297 (13.315.576) (10.136.172) (11.116.446) (4.515.892) 17.673.056 9.716.680 3.713.788

Cae cam ket ngo~i bang co tae dong t6i muedO nh~y- 160.495 3.520.725 3.184.350 1.121.250 44.850 - - 8.031.670cam v6i liii su~t eua cae tai san va eong nq (rong)

Mu-eehenh I~eh nh~y cam vo-iliii su~t nqi, ngo~i bang 2.800.841 12.767.792 (9.794.851) (6.951.822) (9.995.196) (4.471.042) 17.673.056 9.716.680 11.745.458

(*) Khoflnm1,lenay khong bao g6m s6 du d\I phong ruiroo

Thuyel minh nayLd bi)ph4n h(1pthdnh cac Bao caotdi chlnh. Trang43

NGAN HANG THUONG M~I CO PH.AN QUOC DAN

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH

Miu sa: B05ITCTD

Niim tai ehinh kitthue ngay31thang12niim 2018 Dun vi tinh: Trifu Dling Vi?tNam

34.2 RiH ro th] tru-irng

34.2.2 Riii ro ti~n t~Rui ro tien t~ la nii ro rna gia tri cua cac cong cu tai chinh bi bien dong xuat phat tir bien dongtY gill.Ngan hang ducc thanh I~pva hoat dong tai Vi~tNarn voi dong tien sirdung la de-ngViet Nam. D6ng tien giao dich chinh cua Ngan hang cilng la d6ng Viet Nam. Cac khoan chovay va irng truce eho khach hang cua Ngan hang chu y~u bkg d6ngVi~tNam va do la My. Tuy nhien, mot s3 tai san khac cua Ngan hang bkg ngoai t~ khac d6ng Viet Nam va do la My. BanTang Giam d3e cua Ngan hang dll thi~t I~phan miretrang thai eho tirng loai tien t~. T~g thai d6ng tien duQ'cgiam sat hang ngay va chi~n IU<;1ephong ngira ruiro dUQ'eNgan hang sir d1,lngde dam bao tr~g thai d6ng tien dU<;1cduy tri trong han rnuc dll thi€t I~p.

Bang du-m day trlnh bay eac tai san va dIng nO'ciia Ngan hang theo loai ti~n til du-O'cquy dai sang VND tai ngay 31 thang 12 nlim 2018

Chi tiilu USD dU-Q'cquy dai EUR dU-l.rcquy daiCac ngo~i t~ khac

Tangdu'Q'Cquy dai

Taisan

Tien rn~t,vang b~e, da guy 57.729 30 268 58.027

Tien gai t~i ngan hang Nha nu6c 49.377 - - 49.377

Tien, vang goi ~i va cho vay cae TCTD khae(*) 213.863 19.127 6.553 239.543

Cae eong e1,ltai chinh phai sinh va cae tai san tai ehinh khae(*) 1.687.413 9.815 - 1.697.228

Cho vay khaeh hang(*) 719.096 - - 719.096

ChUngkhoan dfiutu(*) - - - -Gop v3n, dfiutu dai h~ (*) - - - -Hi san Co khae(*) 2.152 - - 2.152

TangTai san 2.729.630 28.972 6.821 2.765.423

NQ'phai tra va vAn chii sO-hfru

Tien giri cua va vayillNHNN va cae TCTD khae - 67 - 67

Tien giri eua khaeh hang 2.800.342 1.178 113 2.801.633

Cae eong e1,ltai chinh phai sinh va cae khoan n<;1tfliehinh khae - - - -V3n tai tr<;1,uy thae dfiu tu, cho vay TCTD chiu rui ro - - - -Phat hanh gi~y to co gia - - - -Cae khoan n<;1khac 99 - - 99

V3n va cae guy - - - -Tang NQ'phai tra va van chii sO-hfru 2.800.441 1.245 113 2.801.799

Tr~ng thai ti~n t~ n{)ibang (70.811) 27.727 6.708 (36.376)

Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang - - - -Tr~ng thai ti~n t~ n{)i,ngo~i bang (70.811) 27.727 6.708 (36.376)

Trang 44

.1. _ '.,.:r

NGAN HANG TRUONG M~I CO pHAN QVOC DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

MAu sA: B05ITCTD

Niim liii chink kit thuc ngiiy 31tiuing 12niim 2018 DO'nvi tinh: Trifu Dang Vift Nam

Bang durri day trinh bay cac tai san va congnv ctia Ngan hang theo loai tiSn t~ dtrvc quy dai sang VND ttli ngay 01 thang 01 nlim 2018

Chi tieu USD dtrQ'c quy dai EUR dtrvc quy daiCac ngotli t~ khac

Tangdtrvc quy dai

Tai san

Tien mat, vangbac, daquy 47.051 465 313 47.829

Tien goi tai ngan hang Nha mroc 79.090 - - 79:090

Tien, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac (*) 693.013 560 4.905 698.478

Cac cong cu taichinh phai sinh va cac taisan tai chinh khac (*) 2.169.023 - - 2.169.023

Cho vaykhach hang (*) 247.687 - - 247.687

Chung khoandAunr (*) - - - -G6p v6n, dAu tu dai han (*) - - - -rai san C6khac (*) 19.919 - - 19.919

Tang Tai san 3.255.783 1.025 5.218 3.262.026

NV phai tra va vAn chtisahiru

Tien gui cua va vay illNHNN va cac TCTD khac 583.050 69 - 583.119

Tien giri cua khach hang 2.252.933 127 75 2.253.135

Cac cong cutai chinh phai sinh va cac khoannq tai chinh khac - - - -V6n tai trq, tiy thac dAutu, cho vay TCTD chiu rui ro - - - -Phat hanh gi~y to c6 gia - - - -Cac khoan nq khac 3.697 - 2 3.699

V6n va cac quy - - -Tang NV phili tra va vAn chti SCI' hii'u 2.839.680 196 77 2.839.953

Trtlng thai tiSn t~ ni}i bang 416.103 829 5.141 422.073

Trtlng thai tiSn t~ ngo~i bang 9.043.709 25.860 1.398 9.070.967

Tr:_tng thai tiSn t~ ni}i, ngo~i bang 9.459.811 26.689 6.539 9.493.040

(*) Khoan m\lCnay khong bao g6m s6du d\l'phong rtii roo

Trang 45

NGAN HANG TWaNG M";'I CO PHAN ouocDAN

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH

M§u s6: B05rrCTD

Niim tai chlnlt kit thue ngay31thdng 12niim 2018 Don vi tinh: Tri?u DOng Vi?tNam

34.2 Rui ro th] tnr<rng

34.2.3Rui ro thanh khoan

Rui ro thanhkhoan la rui ro rnaNgan hangkhong th~ thirc hien duoc nghiavu chi tra lien quan dencong no tai chinh khi denhan va khongc6 nguon v6n thay the khikhach hang rut v6n. H~u qua c6 th~ dfulden viec Ngan hang khong con kha nang thanh toan d6i voinguoi gtri tien va khong thuc hien duoc cac cam ket cho yay. Ngan hang quan Iy rui ro thong qua:

- Ki~rnsoat hoatd(inghuy d(ingv6nva cho yay hangngay

- Duy tri danhmuc d~uillbao gbrncac clurng khoan d~dangchuyen d6i thanh tien rni,it

- Ki~rnsoat cacchi 56thanhkhoan dtra tren bao caotinh hinh tai chinh dambao tuan thutheocac quy dinh cua Ngan hang NhanuacVi~t Nam.

Bang dlrm day tom t~t cae khoan tai san va ng eua Ngan hang theo nhom ky h~n ti!1htir ngay 31 thang 12 nam 2018 dSn ngay daoh~n:

Chi tieuQua h~n Trong h~n

TangTren 3 thang DSn 3 thang DSn 1 thang Tir 1 - 3 thang Tir 3 - 12 thang Tren 1 nam

Tien mi,it,yang b~c, da quy - - 291.598 - - - 291.598

Tien gai t~i ngan hang Nhanuac - - 1.587.706 - - - 1.587.706

Tien, vang gai t~i va cho yay cac TCTO khac(*) - - 6.651.832 32.000 - - 6.683.832

Cac congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khlic(*) - - 9.948 9.375 33.756 - 53.079

Cho vay khaeh hang(*) 1.090.541 911.937 2.246.466 3.365.767 11.207.516 16.851.884 35.674.111

Ho~t d(ingmua ng - - - - - 10.022 10.022

ChUngkhoan d~uill(*) - - 1.076.313 372.087 911.964 13.858.068 16.218.432

G6p v6n, d~u tu dai h~(*) - - - - - 769.600 769.600

Tai san c6 dinh va B~t d(ing san d~uill - - - - - 614.238 614.238

Tai san Co khac(*) - - 163.998 237.152 259.445 10.444.015 !1.l04.610

TangTai san 1.090.541 911.937 12.027.861 4.016.381 12.412.681 42.547.827 73.007.228

Ng phai tra

Tien gui cua va vay tu cae TCTO khac - - 6.744.686 3.012.851 - - 9.757.537

Tien yaytil Chinh phu vaNHNN - - 1.244.200 - - - 1.244.200

Tien gui cua khach hang - - 13.535.492 8.203.650 23.801.804 1.675.671 47.216.617

V6n tai trg, uy thac d~u tu, cho vay TCTO chiu rui ro - - - - - 170.063 170.063

PMt hanh gi~yto co gia - - 1.134.102 2.404.440 3.255.572 2.390.161 9.184.275

Cae khoan ng khac - - 588.005 383.235 651.146 55.152 1.677.538

Tang Ng phai tra - - 23.246.485 14.004.176 27.708.522 4.291.047 69.250.230

Mu'c chenh thanh khoan rong 1.090.541 911.937 (11.218.624) (9.987.795) (15.295.841) 38.256.780 3.756.998

Trang 46

\\ '_', -.. - ~'-'_",

NGAN HANG THUONG M~I eopHANouoc DAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH

M§u s6: B05ITCTD

Nom tai chinh kilthuc ngay31thdng 12nom 2018 DUnvi tinh: Tri?uD6ng Vi?tNam

Bang dU'O'iday tom tit cac khoan tai san va nv ciia Ngan hang theo nhomky htln tinh tir ngay 01 thang 01 nam 2018 d~n ngay dao han:

Qua han Trong htlnTangChi tieu

Tren 3 thang D~n 3 thang D~n 1 thang Tir 1 - 3 thang Tir 3 - 12 thang Tren 1 niim

Tier; mat, vang bac, daquy - - 285.896 - - - 285.896

Tien goi tai ngan hang Nha nuoc - - 2.336.309 - - - 2.336.309

Tien, vang goi tai va eho vay cac TCTD khac (*) - - 8.721.915 465.250 258.000 - 9.445.165

Chung khoan kinh doanh (*) - - - - 342.618 - 342.618

Cho yay khach hang (*) 1.487.539 1.313.306 1.746.445 2.620.079 16.576.956 8.366.261 32.110.586

Chirng khoan d~utu (*) - - - 100.342 13.287.516 2.175.288 15.563.146

Gop von, d~utu dai han (*) - - - - - 769.600 769.600

Tai san c6 dinh va B~t dqng san d~utu - - - - - 1.375.361 1.375.361

Tai san Co khac (*) 2 - 62.382 78.942 252.304 9.782.812 10.176.442

T6ngTai san 1.487.540 1.313.306 13.152.947 3.264.613 30.717.395 22.469.321 72.405.123

NVphai tra

Tien giri cua va vay til NHNN va cac TCTD khac - - 10.322.898 4.129.156 1.272.483 - 15.724.536

Tien vay nr Chinh phu va NHNN - - - - - - -Tien giri eua khaeh hang - - 14.171.737 9.028.811 22.588.103 - 45.788.652

Cae cilng C\ltili chinh phai sinh va cae khoan ng tili chinh khk - - 18.492 4.345 16.058 - 38.895

V6n tai trg, uy thk d~utu, cho vay TCTD ehiu rliiro - - - - - 218.455 218.455

Phat hanh gi~yto eo gia - - 13.078 55.950 4.480.326 850.000 5.399.353

Cae khoan ng khae - - 174.572 265.452 1.081.418 - 1.521.442

Tang NVphai tra - - 24.700.777 13.483.714 29.438.388 1.068.455 68.691.333

Mu-echenh thanh khoan rbng 1.487.540 1.313.306 (11.547.830) (10.219.100) 1.279.007 21.400.866 3.713.790

(*) KhOlinm1,lCnay khong bao gam s6du dl,fphong ruiroo

Trang 47

\\ ..;;. '", ";., .;.;,;_"

NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN QUOC DAN M~u sa: BOSITCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Niim tai chin" kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2018 DO'n vi tinh: Trieu dang Vi¢t Nom

34. Quan Iy riii ro tai chinh (ti~p theo)

34.3 Cia tr] hQ-PIy eiia cac tai san tai chinh va eong nQ'tai ehinh

Cac tai san tai chinh va cong no tai chinh cua Ngan hang dang duoc ghi nhan theo nguyen t~c gia g6c tnr di cac khoan duphong giam gia tai san. Do vay, gia tri ghi s5 cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh cua Ngiinhang co th~ co cackhac biet d6i voi gia tr] hoply cua chung,

Hien tai, Ngan hang chua thuc hien xac dinh gia tri hoply cua tiit ca cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh clla minh.Ngiin hang se th~rc hi~1l vi~c trinh bay gia tri hqply clla tai san tai chillh va cong Ilg tai chinh khi co cac huang dfrn chi ti~tClla cac CO" quan quan lY.

Ngm'ri I~p bang K~ toan tru-o'ng

Hit Thi Hi~u 68 Thi Thanh Huirng

Thuye'i minh nay lu h() ph(in h(lP thanh cdc Bdo cdu tui chinh. Trang 4R