Embed Size (px)
Citation preview
011
;,..( itP,AcH NH `'''CAN
DELI \\,"/iET
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU Kill MIEN TRUNG
(7'hanh lap tai nuke C Ong hoa Xa Wit Chit ngh7a Viet Nam)
BAO CAO TAI CHINH HA DUVC KIEM TOAN
Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014
• • • • • • • • •
• •
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Lo A2, Cum cong nghi0 Nhcm Binh, Phidyng Nhcm Binh,
■ Thanh phO' Quy Nhcm, Tinh Binh Dinh, CHXHCN ViOt Nam
MiJC LUC
NOI DUNG TRANG ril
11
BAO CAO COA BAN GIAM DOC
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
2
3 - 4
5
6
7 - 2 T y
r?.
h HAN 11h
• • • • • a • • U • • • •
a a
a • ■ U
•
■ U U ■
Or
ivi•
a.0
in cho Ban Giam doc,
CONIC TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG L6 A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, Phtrang Nhon Binh, Thanh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty Co pl .& Phan bOn va Wm chat Dati khf Mien Trung (goi tat la "Cong ty") de trinh bOo cao nay cimg vai bdo cao tai chinh ctia C6ng ty cho ram tai chinh ket thuc ngay 31 thdng 12 nam 2014.
HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Cac thanh vier' dm HOi (fang Quan tri va Ban Giam doc Cong ty da dieu hanh COng ty trong nam va den ngay lap bdo cao nay g6m:
HOi &IR Quin tri
Ong TrAn Manh Hung Chu tich
Ong Cao Trung Kien Thanh vien
Ong Mai Minh Phircmg Thanh vien
Ong Le Thanh Vien Thanh vien
Ong Nguyen Him Luan Thanh vien
Ban Giam doc
Ong Cao Trung Kien Giam doc
Ong Mai Minh Phuang Ph6 Giant d6c
TRACH NHI$M CUA BAN GIAM DOC
Ban Gidm &tic C6ng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thfic ngay 31 thang 12 nam 2014 phan anh mOt cach trung thuc va hop ly tinh hinh tai chit -1h cting nhu kat qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh ltru chuyen den to cua Cong ty trong ram, phi' hop vOi chuan num ke toan, cite dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly ca lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh. Trong viec lap bdo cao tai chinh nay, Ban Giam d6c &roc yeu cau phai:
• Lua chon cac chinh sach ke toan thich hop va Op dung cac chinh sach dO mot cach nhat quan; • Dua ra cac xet down va uac tinh mOt cach hop ly va than trong; • Neu ro cac nguyen tac Ice toan thich hop c6 ducic tuan thu hay kh6ng, c6 nhang ap dung sai Tech trong yeu
can ducfc cong 136 va giai thich trong bdo cao tai chinh hay kh6ng; • Lap bdo cao tai chinh tren co s6 hoat dOng lien tuc trir tru6ng hop khong the cho rang C6ng ty se tiep tuc
hoat dOng kinh doanh; va • Thiet ke va thus hien 4 diet-1g kiem sodt not 1)0 mot cach tau hieu cho muc dich lap va trinh bay bao cao tai
chinh hop ly nham han the rui ro va gian Ian.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang s6 ke toan ducic ghi chep mot cach phU hop de phan anh mOt cach hop ly tinh hinh tai chinh cua C6ng ty a bat ky thai diem nao va dam bao rang bdo cao tai chinh tuan thu chuan muc ke toan, the dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh. Ban Gidm doc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hop a ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va sai pham khac.
Ban Giam doc xac nhan rang Cong ty da tuan thu cac yeu cau neu tren trong viec lap bdo cao tai chinh.
Ngay 12 thcing 02 nam 2015 1
Deloitte. Sj.. 548 /VN I A-HN-BC
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
Cong ty TNHH Deloitte Viet Nam Tang 12A, T6a nha Vinaconex 34 Lang Ha, Quan DOng Da, Ha NOi, Viet Nam Tel : +844 6288 3568 Fax: +844 6288 5678 www.deloitte.com/vn
KInh gut Cac Co &mg Hei thing Quan tri va Ban Clam titre Cong ty Co phan Phan Wm va Hea chAt DAu khi Mien Trung
Chung Vol da kiem toan bao cao tai chinh kern theo cua Cling ty Co phan Phan bon va Flea chat Dau khi mien Trung (g9i tat la "Cong ty"), duos lap ngay 12 thong 02 nam 2015, tir trang 3 den trang 20, bao g6m Bang can doi ke toan tai ngay 31 thdng 12 nam 2014, Bdo cao ket qua hoat dOng kinh doanh, Bdo cao Itru chuyen tien to cho nam tai chinh ket tit& ding ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh (g9i chung la "bao cao tai chinh").
Trach nhiem cua Ban Gitlin croc
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem ye viec lap va trinh bay trung thvc va hqp bao cao tai chinh C6ng ty theo chuan mtrc , toan, the dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phdp ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay bdo cao tai chinh va chiu troth nhiem ve kiem soar nal be ma Ban Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai sat tog yeti do gian Ian hoac nham Ian.
Trach nhiem cua Kiem loan vien
Trach nhiem cua chung toi la dua, ra kien bao cao tai chinh tren ket qua cilia cuec ,kiem toan. Chung toi da tien hanh kiem town theo chuan mvc kiem toan Viet Nam. Cac chuan mtrc nay yeu ,cau chtIng toi tuan thu chuan mtrc va cac quy dinh ye dao dirc nghe nghiep, lap ke hoach va thtrc hien cuec ki'em toan de dat cluvc su dam bao hop ly ve viec lieu bdo cao tai chinh cua C6ng ty c6 can sai sat trong yeu hay khong.
COng viec kiem toan bao gom thtrc hien cac this tic nham thu thap cac bang chung kiem town ye cac s6 lieu va thuy'et minh tren bao cao tai chinh. Cdc thil , tuc kiem toan duqc Iva chen (Iva tren xet dodn Kiem town vien, bao g6m danh gid ro co sai sat trong yeu trong bdo cao tai chinh do gian tan hoac nharn , l'an. Khi thvc hien danh gid cac ro nay, Kiem toan vien da xem xet kiem soot not be dm Cling ty lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh trung thtrc, hqp nham thiet cac thu tic kiem toan hop vai tinh hinh thtrc te, tuy nhien kh6ng nham mvc dich dtra ray kien ve hieu qua cua kiem soot nei be cua C6ng ty. C6ng viec kiem town cung bao gem danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach ke toan dtrqc ap dung va tinh hqp ly cua cac uac tinh ke toan dm Ban Giam doc cling nhu danh gia viec trinh bay ding the bao cao tai chinh.
Chfing toi tin tuang rang cac bang chung kiem toan ma chung toi da thu thap dugc IA day du va thich h9p lam cc sa cho y kien kiem toan cua chfing VOL
kien cua Kiem loan vien
Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung thtrc va hop ly, tren cac khia canh trong yeu, tinh ••hinh cua Cong ty tai ngay 31 thong 12 nam 2014, cling nhu ket qua boat doting kinh doanh va tinh hinh
• " n cho nam tai chinh ket thuc ding ngay, hqp vai chuan mtrc ke toan, the de ke toan doanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay bdo cao tai chinh.
Lan Anh Ph6 TOng Giam doc Chang nhan clang ky hanh nghe kiem toan so' 0036-2013-001-1 Thay Itt#1 vd dal din cho CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngdy 12 thong 02 nam 2015 Ha Nqi, CHXHCN Viet Nam
Ten Deloitte duvc dung a chi met hoac nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, met tong ty TNHH eh try s& tai Anh,
va mang lu6i cac hang thanh vien - moi thanh vien la mot t6 chin dOc lap ye mat phap ly. Deloitte Touche Tohmatsu Limited
(hay "Deloitte Toan ceu") kh6ng cung cap djch vy cho cac khach hang. Vui long xem tai website www.deloitte.com/about
de biet them thong tin chi tiet ye co, cau phap ly cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.
TrAn Huy Using Klein toan vien Chirng nhan clang ky hanh nghe kiem toan s6 0891-2013-001-1
2
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Baio cao tai chinh Lo A2, Cum ding nghi0 Nhan Binh, Phirang Nhan Binh, Cho nam tai chinh k6t thlic Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi'0 Nam ngay 31 thang 12 ram 2014
BANG CAN DOI ICE TOAN
Tai ngay 31 thing 12 n'am 2014
TAI SAN Ma sO
Thuyet minh 31/12/2014
MAU SO B 01-DN Dan vi: VND
31/12/2013
A. TAI SAN NGAN HAN 100 204.980.520.563 140.511.286.559 (100 = 110 + 130 + 140 + 150)
If
I. Tien va cic khoin twang dm mg Hen 110 5 74.574.624.839 54.677.161.914
1. Tien
2. Cac khoin tuang ducmg tien
111
112
12.574.624.839
62.000.000.000
24.677.161.914
30.000.000.000 •11 i .
II. Cac khoin phii thu ngin hfn 130 41.973.917.404 9.426.321.883 1
1. Phai thu khich hang 131 27.417.740.902 7.306.033.269 s , 2. Tres truac cho nguai ban 132 13.893.441.352 314.800.000
3. Cac khoin phai thu khic 135 6 662.735.150 1.805.488.614
III. Hang ton kho 140 7 84.797.212.675 73.908.896.203
1. Hang ton kho 141 85.078.588.612 74.308.896.203 Y
H 2. Du pheng giam gia hang ten kho 149 (281.375.937) (400.000.000)
TE IV. Tai sin ngin han khic 150 3.634.765.645 2.498.906.559 M
1. Chi phi Ira truac ngin han 151 68.458.592 194.042.123
2. Thue gia tri gia tiing ducfc khan trir 152 3.566.190.444 2.304.864.436 •
3. Tai san ngin han khic 158 116.609
B. TAI SAN DAI HAN 200 62.385.822.540 67.921.591.708 (200 = 220 + 260)
I. Tai sin cif, dinh 220 56.207.778.917 61.687.121.378
1. Tai san c6 dinh him hinh 221 8 34.464.746.462 39.830.308.315
- Nguyen gici 222 68.496.242.470 66.929.060.652 IG
- Gi6 tri hao mon lily ki 223 (34.031.496.008) (27.098.752.337) PI
2. Tai san c6 dinh vo hinh 227 9 21.712.032.455 21.825.813.063
- Nguyen gia 228 22.022.177.889 22.022. 177.889 N . - Gi6 tri hao mon luy ki 229 (310.145.434) (196.364.826)
'01 3. Chi phi xay du-ng ca ban des dang 230 31.000.000 31.000.000
II. Tai sin dai han khic 260 6.178.043.623 6.234.470.330
1. Chi phi tra truac dai han 261 10 6.175.043.623 6.231.470.330
2. Tai san dai han khac 268 3.000.000 3.000.000
TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 267.366.343.103 208.432.878.267
Cac thuyit minh tir trang 7 crdn trang 20 la mot b(3 phan hap thanh cart bao cao tai chinh
3
a
3
AI so O- M RL
Thanh Vien Kt than tru*ng
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Lo A2, Cum ding nghitp Nhon Binh, Phirorng Nhcm Binh, Cho nam tai chinh ktt thOc Thanh phi') Quy Nhcrn, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vitt Nam ngay 31 thong 12 nam 2014
BANG CAN DOI ICE TORN (Tiep Oleo)
Tai ngiry 31 thcing 12 nam 2014
NGUON VON Ma
A so Thuyil
minh 31/12/2014
MAU SO B 01-DN Dan vi: VND
31/12/2013
A. N 1 PHAI TRA 300 114.670.045.266 69.311.965.522 (300 = 310)
I. Ng ngin hgn 310 114.670.045.266 69.311.965.522
1. Vay va no ngan han 311 11 52.500.000.000 21.000.000.000
2. Phai tra nguM ban 312 27.562.096.890 6.399.792.721
3. Ngutri mua tra titn tnrerc 313 9.125.566.327 15.897.713.955
4. Thut va cac khoin phai Op Nha nu& 314 12 3.756.010.782 2.426.204.684
5. Phai tra ngueri lao dOng 315 3.211.564.162 3.636.176.351
6. Cac khoin phai tra, phai nOp ngan han kb& 319 10.492.202.737 10.876.812.473
7. Quy khen thuOng, philc lcri 323 8.022.604.368 9.075.265.338
B. VON CHU SO HUU 400 152.696.297.837 139.120.912.745 (400 = 410)
I. Vim chi, so. him 410 13 152.696.297.837 139.120.912.745
I. Von cfau to can chii sOr him 411 100.000.000.000 100.000.000.000
2. Quy dAu to Oat tritn 417 13.084.144.049 9.064.298.037
3. Quy du phOng tai chinh 418 9.144.300.664 7.134.377.658
4. Lori nhuan sau thus chtra phin phi 420 30.467.853.124 22.922.237.050
TONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 267.366.343.103 208.432.878.267
Phan Thi Tuyet Minh Nguirilb bleu
Ngay 12 thcing 02 nam 2015
Ccic thuye't minh ter trang 7 din trang 201a mat ba phan hop thanh czia bcio ccio tai chinh
4
2014
2013
2.380.430.359.367
32.418.010.865
2.348.012.348.502
2.252.615.911.305
95.396.437.197
2.561.230.096.481
19.062.437.062
2.542.167.659.419
2.447.840.665.1
94.326. 4.307
3.290.331.997
253.876.379
253.875.000
24.120.316.030
22.458.003.743
51.854.573.042
2.373.946.517
332.614.658
332.600.967
26.987.693.582
20.862.041.546
48.518.591.038
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHt MIEN TRUNG Bio cao tai chinh Lo A2, Cym cong ngh4 Nhan Binh, Phuang Nhan Binh, Cho nam tai chinh lc& thtic Thanh phO Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi'0 Nam ngay 31 thong 12 nam 2014
BAO CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH
Cho nam tai chinh kit iliac ngay 31 thong 12 nam 2014
MAU SO B 02-DN Don vi: VND
Ma Thuyet CHI TIEU so minh
1. Doanh thu ban hang va cung clip djch vy 01 14
2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 14
3. Doanh thu than ve ban hang va cung cap djch vy (10=01-02)
10 14
4. Gia von hang ban va dich vy cung cap 11 14
5. Lei nhuan gap ve ban hang N/A cung cap djch vy 20 (20=10-11)
6. Doanh thu hoat clOng tai chinh 21
7. Chi phi tai chinh 22
- Trong do: Chi phi lai vay 23
8. Chi phi ban hang 24
9. Chi phi quan ly doanh nghi0 25
10. Lyi nhuan than tir hoat Ong kinh doanh 30 (30=20+(21-22)-(24+25))
11. Thu nhap khac 31
12. Chi phi khac 32
12. Lyi nhuan khac (40=31-32) 40
13. Tang Iei nhuan ke tofin trurirc thug 50 (50=30+40)
14. Chi phi thug thu nhap doanh nghiep hien hanh 51
15. Lyi nhuan sau thug thu nhap doanh nghiep 60 (60=50-51)
16. Lai ca ban tren co phieu 70
622.330.089
265.110.289
357.219.800
52.211.792.842
12.013.332.720
40.198.460.122
76.275.182
76.275.182
48.594.866.220
12.214.822.555
36.380.043.665
3.638
iT
Phan Thi Tuyet Minh Nguiri lap bigu
Ngay 12 (hang 02 nam 2015
Le Than Vien Kg toes!) trulYng
Cow thuyit minh tit trang 7 din trang 20 la mot bO phan hop thanh awl boo cao tat chinh
5
01 52.211.792.842
48.594.866.220
02 7.046.524.279 03 (118.624.063) 04 1.379 05 (3.290.331.997) 06 253.875.000
08 56.103.237.440
09 (33.861.482.583)
10 (10.769.692.409)
11 13.256.553.694
12 182.010.238
13 (221.250.000)
14 (10.378.820.700)
15 9.000.000
16 (7.684.736.000)
20 6.634.819.680
6.763.147.266 (2.572.058.328)
(75.436) (2.373.857.390)
332.600.967
50.744.623.299
67.458.333.360
(41.610.069.157)
(66.618.184.785)
459.348.906
(332.600.967)
(10.048.604.738)
2.699.379.082
(7.578.266.114)
(4.826.041.114)
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bao cao tai chinh LO A2, Cum cong nghiep Nhan Birth, Phuang Nhan Binh, Cho nam tai chinh ket thnc Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE.
Cho nam tai chinh ket thfic ngay 31 thang 12 nam 2014
- A CHI TIEU Ma so 2014
MAU SO B 03-DN Don vi: VND
2013
I. LUU CHUYEN TIEN TU. HOAT BONG KINH DOANH
I. Lgi nhu'On fru& thug'
2. Di"du chinh cho cac khoan: Khau hao tai san c6 dinh Cac khoan du phOng
chenh Tech ty gia h6i doii chtra thuc hien (Lai) tir hog Ong dau to Chi phi lai vay
3. Lfri nhuran tir hogt &Ong kinh doanh fru* thay &di von hru dOng
Thaycl6i cac khoan phai thu
Thay d6i hang ton kho
Thay d6i cac khoan phai tra (khong bao g6m !Ai vay phai tra, thuS thu nhap doanh nghiep phai nOp) Thay doi chi phi tra trtrac
Tien tai vay da tra
Thus thu nhap doanh nghiep da n6p
TiSn thu khac tir hoat Ong kinh doanh
TiSn chi khac cho hog d'Ong kinh doanh
Lira chuyin tien thulin to hogt cleing kinh doanh
II. LUU CHUYEN TIEN Te HOAT DQNG DAU TU.
1.TiSn chi de mua sam, xay dung tai san c6 Binh va cac tai san dai han khdc
2. TiSn thu tai cho vay, c6 tire va lqi nhuan &lac chia 27
Luz chiller: tien than, tie hogt dfing Au to 30
III. LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DQNG TAI CHINH
1.TiSn vay ngin han, dai han nhan duqc
2. TiSn chi tra nq g6c vay
3. Co tirc, Iqi nhuan da tra cho chu sa hiru Luis chuyin ti'dn thulin tie hogt ding tat chinh
Lim chuyen tien thuAn trong 'tam (50=20+30+40)
Tien va ttrcrng throng tien thou ram Anh huang cna thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngoai to
Tien va twang throng tien cuSi nam (70= 0+60+6
33
34
36
40
50
60 61
7
(3.156.492.698)
3.342.776.442
1.775.594.624
52.500.000.000
(21.000.000.000)
(20.012.950.000)
11.487.050.000
19.897.464.304
38.223.961.400
(17.223.961.400)
(20.010.270.000)
989.730.000
(4.841.029.756)
59.518.116.234 75.436
54.677.161.914
2.151.774.056
(1.004.718.642)
21 (1.567.181.818)
Phan Thi Tuyet Minh Ngtroi lb bleu
Ngay 12 thcing 02 nam 2015
Le Thanh Vien Ke toan trtrerng
ung Kien Giant ciiic
Ccic thuyelt minh ter trang 7 then trang 201a mat 1,0 phan hop thanh caa bao cao tai chinh
6
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bio cao tai chinh L6 A2, Cum ding nghiep Nhon Binh, Phutmg Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thac ThAnh phe Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU SO B 09-DN Cac thuyat minh nay la mot bo phan hop thanh va can dirac doc cljng thai vai bao cao tai chinh kern theo
1. THONG TIN KHAI QUAT
Hinh thee s& heti Win
C6ng ty Co phAn Phan ban va Haa chAt DAu khi Mien Trung ("Cong ty") dugc thanh lap theo GiAy chung nhan clang ky kinh doanh so 4100733174 ngay 31 thdng 12 nam 2010 do SO Ke hoach va DAu tu
tinh Binh Dinh cap. C6ng ty da dugc chuyen doi tir C6ng ty TNHH MTV Phan ban N/A Hoa chat DAu khi Mien Trung - thanh lap theo Giay chung nhan dang ks, kinh doanh se 350400294 ngAy 15 thdng 8
rift 2008 do SO Ke hoach N/A DAu tu tinh Binh Dinh cap.
Cong ty me dm Cong ty IA Tong Cong ty Phan ban NIA Ma chat DAu khi - Cong ty CO phAn ("Tong
Cong ty").
Cong ty c6 hai (2) Chi nhAnh hach town phu thuOc va hog deng tai Dak Lak va. Quang Nam.
Tong s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2014 IA 57 nguai (tai ngay 31 thang 12 nam
2013: 54 nguai).
Hoot dOng chinh
Hoat dOng chinh cua Cong ty bao gem: Mua ban hang n6ng, lam san; Mua bdn cdc log phan ban, cdc san pham has chAt; Dich vu ky thuat trong san xuAt kinh doanh phan ban va cdc san phAm has chAt c6 lien quan; Kinh doanh van tai hang has bang xe o to, dutyng thily Wei dia; Kinh doanh kho bal.
2. CO SO LAP BAO CAO TAI CHINH VA NAM TAI CHINH
Co' se 14p bao cao tai chinh
Bdo cao tai chinh kern theo duce trinh bay bang Deng Viet Nam (VND), theo nguyen tac gid goc va
phi' hop vai chuan muc ke Wan, the de ke todn doanh nghiep Viet Nam va cdc quy dinh phdp ly co lien
quan den viec lap va trinh bAy bdo cao tai chinh.
Bdo cao tai chinh kern theo khong nham phan dnh tinh hinh tai chinh, ket qua hog dOng kinh doanh N/A tinh hinh luu chuyen tien to theo cdc nguyen tac va thong le Ice todn dirqc chAp nhan chung tai cdc nuac
khdc ngoAi Viet Nam.
Nam tai chinh
Nam tai chit-1h cua Cong ty bat dAu tir ngAy 01 thAng 01 va ket thuc vao ngay 31 thang 12.
3. HU'ONG DAN KE TOAN MOI DA BAN HANH NHUNG CHITh AP DUNG
NO)/ 22 than 12 nam 2014, Be TM chinh 0 ban hanh Thong to so 200/2014/TT-BTC ("Thong tu
200") twang dAn dp dung the de ke todn cho doanh nghiep. Thong to nay se c6 hieu luc cho nam tai chinh bat dAu vac) hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong tu 200 thay the cho cdc quy dinh vt the
dO ke town doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh so 5/2006/QD-BTC ngay 20 thdng 3 nam 2006 caa
Be Tai chinh N/A Thong to s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thAng 12 nam 2009 ciia Be TM chinh. Ban
Giam dec Cong ty dang dank gid mitt dO Anh huang cua viec dp dung Thong to nay den cdc bdo cao tai
chinh trong tuong lai cua Cong ty.
0
7
• U U • • • • • a B
U U • • a U a a
a
• • B • S B • • • a a
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHi MIEN TRUNG Liao cao tai chinh Lo A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, Phu6ng Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thirc Thanh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thdng 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cc c thuy& minh nay let mot bd phdn hop thanh va can drtqc doc ddng theft vai Ho cao tat chinh kern theo
4. TOM TAT CAC CHtNH SACH Kt TOAN CHU YEU
Sau day la cac chinh sach ice town cha y6u dirge Cong ty dp dung trong viec lap bdo cao tai chinh:
U'Uc tinh ke town
Viec lap bdo cao tai chinh tuan thu theo chuan muc Ice town, the dO ke town doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap 15/ c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh yeu au Ban Giam dOc phai c6 ntang Irk tinh va gia dinh anh huang den s6 Rubao cao ve cong no, tai san va viec trinh bay cac khoan cong nq va tai san tiem tang tai ngay lap bdo cao tai chinh Ong nhu cac s6 lieu bao cao ve doanh thu va chi phi trong sulit nam tai chinh. Mac du cac ink tinh ke town dugc lap bang tat ca str hieu biet dm Ban Giam d6c, s6 thuc to phat sinh c6 the khdc vai cac uOc tinh, gia dinh dat ra.
Cling cu tai chinh
Ghi nhOn ban dau
Tar san tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban dau, tai san tai chinh dugc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich c6 lien quan truc tiep den viec mua sam tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m tien, cac khoan arcing &rang den, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khdc.
Cong nq tar chinh: Tai ngay ghi nhan ban dau, Ong ng tai chinh dugc ghi nhan theo gid g6c cong cac chi phi giao dich co lien quan truc tiep den viec phat hanh cong rig tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khodn phai tra ngtnri ban, phai tra khdc va cac khoan vay.
Minh gid 191 sau Idn ghi nhOn ban dau
Hien tai, chua c6 quy dinh ve danh gid lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dau.
Tien va cac khoan twang dtrang tien
Tien va cac khoan twang duang tien . bao. g6m tien mat tai quy, cac khoan tien giri kh6ng c6 kha pang thanh khoan cao, dedang chuyen doi thanh tien va it rill ro lien quan den viec bien Ong gid tri.
Hang ten kho
Hang ton kho &rot xac dinh tren co se/ gia th'Ap han gift gia goc NIA gia tri thuan c6 the thuc hien dugc. Gia g6c hang ton kho bao g6m gia mua hang h6a va cac chi phi lien quan truc tier) den viec mua hang hoa, n6u co, de c6 &roc hang ton kho dia diem va trang thai hien tai. Gia xuat kho cua hang ton kho &roc xac dinh theo phucmg phdp binh quan gia quyen. Gid tri thuan c6 the thuc hien dugc xac dinh bang gift ban uOc tinh trir cac chi phi uOc tinh de hoan thanh san pham ding chi phi tiep thi, ban hang va phan phOi phat sinh.
Du phOng giam gia hang ton kho cda Cong ty dirge trich lap theo cac quy dinh Ice town hien hanh. Theo do, Cong ty dugc phdp trich lap du phOng giam gid hang ton kho 18i thai, hOng, kern pham chat va trong truarng hop gia g6c cua hang ton kho cao hem gid tri thuan c6 the thuc hien &roc tai ngay ket th6c nien d6 ke town.
Tai san co dinh her hinh va khAu hao
Tai san c6 dinh hau hinh &roc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mOn lily Ice.
Nguyen gia tai san c6 dinh hinh thanh do mua sam bao g6m gia mua va town b6 cac chi phi khac lien quan true tiep den viec dua tai san vao tang thai sin sang sir dung.
8
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU Kill MIEN TRUNG Bao cao tai chinh L6 A2, Cum ding nghiep Nhon Binh, Phuang Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thtic Thanh 06 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyet mink nay la mot bO' phan hop thanh va can chew doc djng theft vai brio cao tai chinh ken? theo
4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Tiep theo)
Tai san co dinh him hinh va khAu hao (Tiep theo)
DOi vai tai san c6 dinh hinh thanh do dau to xay dung ccr ban theo phuang thirc giao thau hoac to xay dung va san xuat, nguyen gid la gid quyet toan c6ng trinh xay dung theo Quy the quan ly du to va xay dung hien hanh, cdc chi phi khac c6 lien quan truc tiep va le phi truck ba (net, c6). Truing hop du an da hoan thanh va dua vao sir dung nhung quyet todn chua dugc phe ,duyet, nguyen gid tai san co' dinh dugc ghi nhan theo gid tam tinh teen ca sa chi phi thuc to dd b6 ra de c6 dugc tai san c6 dinh. Nguyen gid tam tinh se dugc dieu chinh theo gia quyet todn dugc phe duyet.
Tai san c6 dinh hau hinh dugc khau hao theo phtrcmg phdp during thang dua tren thai gian hUu dung tr.& tinh, cu the nhu sau:
Nha cira, vat kien trim May mac, thiet bi Phuang tien van tai Thiet bi van phang
SO nam 3 - 15
6 5 - 6 3 - 5
Cdc khoan Iii, 18 phat sinh khi thanh 1S/, bdn tai san la chenh lech giaa thu nhap tir thanh 1S , va gid tri can lai caa tai san va dirge ghi nhan vao brio cao ket qua hoat dOng kinh doanh.
Tai san co dinh vo hinh va khAu hao
Tai san c6 dinh v6 hinh phan dnh gid tri quyen sir dung dat vo thai han va quyen sir dung dat c6 thai han, dugc trinh bay theo nguyen gid trir gia tri hao man lay ke. Cong ty khong trich khau hao doi vai quyen sir dung dat vo thai han. ,Quyen sir dat c6 thai dugc khau hao theo phucmg phdp &rang thang dua tren thai gian sir dung 16 dat.
Cac khoan tra trulk dal han
Chi phi tra trtrac dai han bao gem tien thud dat tra tnrac va cdc khoan chi phi tra tnrac dai han Ichac.
Cong ty thud 20.000 m 2 dat tai Khu Cong nghiep Nhon Binh trong 45 nam, tien thud dat tra truck dugc ghi nhan vao ket qua hoat dOng kinh doanh theo phtrorig phap &rang thing tuong ring vai thai gian
thud.
Cdc khoan chi phi tra tnrac dai han khdc bao gem gid tri cong cu, dung cu, linh kien loai nho dd xuat
dimg va dugc coi la c6 kha nang dem lai lqi ich kinh t6 trong tuang lai cho Cong ty vai thai han tir mOt
nam tra len. Cdc chi phi nay dugc von hoa dual hinh thirc cac khoan tra truac dai han va dugc phan 136 vao bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh, sir dung phuong phdp throng thing trong yang ba nam theo cdc quy dinh ke todit hien hanh.
Ghi nhan doanh thu
Doanh thu ban hang dugc ghi nhan khi dang thai th6a man tat ca nam (5) di'eu kien sau:
(a) C6ng ty dd chuyen giao phan Ian rai ro va lgi ich grin lien vai quyen sa hau san pliant hoac hang
hoa cho nguai mua; (b) Cong ty khOng can nam gia quyen quan 1S/ hang h6a nhu ngtrai sir hUu hang h6a hoac quyen kiem
sodt hang h6a; (c) Doanh thu dugc xac dinh tucmg doi chic chin; (d) Cong ty 0 thu dugc Igi ich kinh to tir giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh dugc chi phi lien quan den giao dich ban hang.
m
9
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU Kill MIEN TRUNG Bao cao tai chinh L6 A2, Cum cong nghiep Nhcm Binh, Phuang Nhcm Binh, Cho nam tai chinh ket thac Thanh Oa Quy Nhcm, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thong 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyelt mink nay la mot bo phan Op thanh va can &Arc doc clang thol vol bao cao tai chinh kern theo
4. TOM TAT CAC CH1NH SACH KE TOAN CHU YEU (Tiep theo)
Ghi nhlan doanh thu (Tiep theo)
Doanh thu cua giao dich ye cung cap dich vu dirge ghi nhan khi ket qua cila giao dich da dugc xac dinh mat cach clang tin cay. Twang hop giao dich cung cap dich vu lien quan an nhieu thi doanh thu dugc ghi nhan trong kSi theo ket qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay caa bang can ‘ doi ke toan caa kj, da. Ka qua caa giao dich cung cap dich vu dugc xac dinh khi th6a man tat ca bon dieu kien sau:
(a) Doanh thu dirge xac dinh twang doi chic chin; (b) C6 kha nang thu dugc lgi ich kinh to tir giao dich cung cap dich vu d6; (c) Xac dinh dugc phan cong viec da hoan thanh tai ngay caa bang can doi ke toan; va (d) Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi a hoan thanh giao dich da.
Lai tien giri dugc ghi nhan tren ca sa an tich, dugc xac dinh tren sa du cac tai khoan tien giri va lai suat Ai) dung.
Chi phi di vay
Chi phi di vay lien quan truc tiep den viec mua, dau tir xay dung hoic san xuat nh[tng tai san can mot thai gian ttrang dOi doi de hoan thanh dua vao sir dung hoac kinh doanh dugc cong vao nguyen gia tai san cho den khi tai san d6 dugc dua vao sir dung hoac kinh doanh. Cac khoan thu nhap phat sinh tir viec au to tam thai cac khoan vay dugc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan.
Tat ca cac chi phi lai vay khac dugc ghi nhan vac) bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh khi phat sinh.
Thue
Thue thu nhap doanh nghiep the hien ding gia tri caa sa thud phai tra hien tai va s6 thud hoan 14i.
SO thud phai tra hien tai phai dugc tinh dua tren thu nhap chiu thud trong nam. Thu nhap chiu thus khac vai lgi nhuan thuan dugc trinh bay tren bao cao ket qua hoat clang kinh doanh vi thu nhap chiu thud khong bao gam cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thud hoac dugc khau trir trong cac nam khac (bao gOtil calif) mang sang, neu co) va ngoai ra khong bao gem cac chi tieu khong chiu thud hoac kh6ng dugc khau trir. Cong ty c6 nghia vu nap thud thu nhap doanh nghiep theo thud sat 22% tinh tren thu nhap chiu thud.
Thue thu nhap hoan lai dugc tinh tren cac khoan chenh Lech gil1a gia tri ghi s6 va ca sa tinh thud thu nhap cua cac khoan muc tai san hoic cong ng tren bao cao tai chinh va dugc ghi nhan theo phirang phap bang can doi ke toan. Thue thu nhap hoan lai phai tra phai dugc ghi nhan cho tat ca cac khoan chenh Lech tam thai can tai san thud thu nhap hoan lai chi dirge ghi nhan khi chic chin c6 du lgi nhuan tinh thud trong tuang lai de khau trir cac khoan chenh lech tam thai.
Thue thu nhap hoan lai dugc xac dinh theo thud sat du tinh se ap dung cho nam tai san dugc thu hoi hay nq phai tra dirge thanh toan. Thue thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat clang kinh doanh va chi ghi vao yen chu sa hau khi khoan thud c6 lien quan den cac khoan mgc dugc ghi thong vao von chi,' sa hau.
Tai san thud thu nhap hoan lai va nq thud thu nhap hoan lai phai tra dugc bia trir khi Cong ty c6 quytn hgp phap de ba trir giaa tai san thud thu nhap hien hanh vai thud thu nhap hien hanh phai nap va khi cac tai san thud thu nhap hoan lai va ng thud thu nhap hoan lai phai tra lien quan tai thud thu nhap doanh nghiep dugc quan 15( boi ding mat co quan thud va Cong ty c6 du dinh thanh toan thud thu nhap hien hanh tren co sa than.
Viec xac dinh thud thu nhap caa Cong ty can cu vao cac quy dinh hien hanh ve thud. Tuy nhien, nhang quy dinh nay thay doi theo tirng thai kjf va viec xac dinh sau ding ye thud thu nhap doanh nghiep tay thuOc vao ket qua kiem tra cua ca quan thud c6 tham quyen.
Cac loai thud khac dugc di) dung theo cac luat thud hien hanh tai Viet Nam. 10
• • U • U • • • • • • • • • U • • U • • U • • U • • • • • • • •
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Lo A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, Plurtmg Nhcm Binh, Cho nam tai chinh ket thuc Thanh phO Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyjt minh nay la mot bo ph an hop thanh va can &toy cloc ciong that v61 bao cao tat chinh Vern theo
5. TIEN VA CAC KHOAN TI.TOING OU'ONG TIEN 31/12/2014 31/12/2013
VND VND
Tien mat 139.878.894 47.961.920
Tien girl ngan hang 12.434.745.945 24.629.199.994
Cac khoan Wong &rang tin 62.000.000.000 30.000.000.000
74.574.624.839 54.677.161.914
6. CAC KHOAN PHAI THU KHAC 31/12/2014 31/12/2013
VND VND
Chi 10 Ring Cong ty Phan bon va Wm chit DAu khi - 170.000.000 507.827.931 Cong ty Co ph'An
Phai thu Ichac 492.73 5.1 50 1.297.660.683
662.735.150 1.805.488.614
7. HANG TON KHO 31/12/2014 31/12/2013
VND VND
Cong cu, dung cu 79.1 54.400
Chi phi san xuAt, kinh doanh dang 40.000.000
Hang Ma 85.07 8.5 8 8.612 74.1 89.741.803
COng 85.078.588.612 74.308.896.203
Du phong giam gia hang din kho (28 1.375.937) (400.000.000)
Gia tri thuan c6 the thiyc hien duce cita hang ton kho 84.797.212.675 73.908.896.203
8. TAI SAN CO DINH HULI HINH Nha cira, May mac, Plurifing tign Thiet bi
vat kien true thiet bi van tai van ohong T8ng Ong VND VND VND VND VND
NGUYEN CIA
Tai ngay 01/01/2014
Mua trong nam
Tai ngay 31/12/2014
GIA TRI HAO MON Tai ngay 01/01/2014
Khali hao trong nam
Tai ngay 31/12/2014
GIA TRI CON LAI
Tai ngly 31/12/2014
Tai ngay 31/12/2013
V 60.758.946.457 )(454.718.500 7, 3.752.305.699
1.495.363.636
7x1.963.089.996
71.818.182
N56.929.060.652
1.567.181.818
y 60.758.946.457 \ir 454.718.500 >- 5.247.669.335 2.034.908.178 X68.496.242.470
LUY KE
24.260.347.422
5.764.215.507
283.225.734
110.461.972
1.111.233.748
790.886.622
1.443.945.433
267.179.570
27.098.752.337
6.932.743.671
30.024.562.929 393.687.706 1.902.120.370 1.711.125.003 34.031.496.008
\ 30.734.383.528 61.030.794 3.345.548.965 \ 323.783.175 34.464.746.462
7( 36.498.599.035 y- 171.492.766 2.641.071.951 `519.144.563 39.830.308.315
Nguyen gia tai san co dinh da !chat' hao het nhtmg van con sir dung tai ngay 31 thang 12 nam 2014 la 4.091.398.3 7 1 dOng (tai ngdy 31 thang 12 nam 2013: 3.624.138.479 ding).
I
E
11
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU Ktli MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Le A2, Cum cling nghiep Nhan Binh, Phu?mg Nhan Binh, Cho nam tai chinh ket thuc Thanh pho Quy Nhcm, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyit mink nay la mot b0 phan hop thank va can dirge doc gong thal yeti bao ccio tai chinh kern theo
9. TAI SAN CO DINH VO H1NH
Quyen sir dung dat Tong cOng
NGUYEN GIA
VND VND
Tai ngay 01/01/2014 22.022.177.889 22.022.177.889
Tai ngay 31/12/2014 22.022.177.889 22.022.177.889
GIA TRI HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2014 196.364.826 196.364.826
Khdu hao trong nam 113.780.608 113.780.608
Tai ngay 31/12/2014 310.145.434 310.145.434
GIA TRI CON LAI
Tai ngay 31/12/2014 21.712.032.455 21.712.032.455
Tai ngay 31/12/2013 21.825.813.063 21.825.813.063
10. CHI PHI TRA TRUOC DAI HAN
31/12/2014 31/12/2013 '''''.::■"
VND VND ;:";
Chi phi tra truck ve thue cldt khu ding nghiep Nhan Binh 5.640.247.513 5.793.030.741 RA( C
Chi phi tra trudfc dai han khac 534.796.110 438.439.589
6.175.043.623 6.231.470.330
11. VAY VA NQ NGAN HAN
31/12/2014 31/12/2013 VND VND
Vay ngan han 52.500.000.000 21.000.000.000
52.500.000.000 21.000.000.000
Vay ngin hp the hien khoan vay tir Ngan hang TMCP Ddu hr va Phat tri'en Viet Nam - Chi nhanh Binh
Dinh theo Hap diing han mix tin dung s6 01/2014/1545428/HDTD ngay 25 thang 5 nam 2014. Khoan
vay chiu lai suat 5,8%/nam, Lai vay dugc tinh tir ngay ben vay rat ti'en vay lan dau tien, Iai vay dugc ben
vay tra 1 thang/lan vao ngay 25 hang thang.
12. THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NUtiC
31/12/2014 31/12/2013 VND VND
Thue gia tri gia tang 11.183.987 12.186.769
Thue thu nhdp doanh nghiep 3.306.076.897 1.671.564.877
Thut thu nhdp ca nhan 438.749.898 742.453.038
3.756.010.782 2.426.204.684
12
1 250
NG ,WEM,
LOUT N,
A
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU Kill MIEN TRUNG Bao car) tai chinh LO A2, Cum ding nghiep Nhan Binh, Plurang Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thdc Thanh pito Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Ccic thuyect minh nay la ma't b0 phan hop thanh va can clucic dQc &rig thal voi bao ca.° tai chinh kern theo
13. VON CHU sd HITU
Thay del trong von chii so' heu
VOn diiu 1? Quy diiu tv
pligt trier) Quy dif thong
tai chinh Loi uhuitu sau thue
chum phan phi Timg cQng
VND VND VND VND VND
SO dir tai ngity 01/01/2013 100.000.000.000 9.064.298.037 5.315.375.475 24.325.706.484 138.705.379.996
Lai nhu4n trong nam 36.380.043.665 36.380.043.665
Trich lap quy - 1.819.002.183 (7.783.513.099) (5.964.510.916)
Ira co Vic (30.000.000.000) (30.000.000.000)
SO dir tai "Tay 01/01/2014 100.000.000.000 9.064.298.037 7.134.377.658 22.922.237.050 139.120.912.745
Loi nhuan trong nam 40.198.460.122 40.198.460.122
Trich 14p qu9 (1) - 4.019.846.012 2.009.923.006 (12.652.844.048) (6.623.075.030)
Tra co tirc (2) (20.000.000.000) (20.000.000.000)
SO dir tai ughy 31/12/2014 100.000.000.000 13.084.144.049 9.144.300.664 30.467.853.124 152.696.297.837
(1) Can dr vao Nghi quy6t s6 134/NQ-DHDCD ngay 04 thang 4 nam 2014 cda Dai h6i ang c6 'Jong, Cong ty thuc hien tam trich Quy Du phang tai chinh va Quy Khen thlre'rng phdc 16i vOi s6 tien tuong Ung IA 2.009.923.006 d6ng va 6.623.075.030 dling ttr lai nhuan sau thue cua nam tai chinh ket auk ngay 31 thang 12 nam 2014.
(2) Can dr vac) Nghi quyet s6 134/NQ-DHDCD ngay 04 thang 4 nam 2014 dm Dai hOi d6ng c6 (long, ty le chia c6 tirc nam 2014 cho cac c6 (long du kien IA 20% menh gia c6 phan trong &rang 20.000.000.000 d6ng. Trong nam, Cong ty da th at hi'en tam Ung c6 tirc voi s6 tien 10.000.000.000 dOng va tam trich 10% co tirc Oft 2 tuang Ung 10.000.000.000 dling.
Co phieu
- S6 Itrang c6 phieu da ban ra ding chting
+ Co phieu ph6 thong 10.000.000 10.000.000
- SO lucmg co phieu dang luu hanh
+ CO phieu ph6 thong 10.000.000 10.000.000
CO phieu phi) thong c6 menh gia 10.000 VND/c6 phieu. 11 1
Von diet' Ig
Theo Giay chirng nhan clang 1(5, kinh doanh, von dieu le cua COng ty IA 100.000.000.000 d6ng. Tai ngay
31 thang 12 nam 2014, On di6u le da dugc cac co dong gop dd. Chi tit nhu sau:
TS, If 31/12/2014 (%) VND
TOng C6ng ty Phan B6n va Floa Chat Dau Khi - Cong ty CO phan 75,0% 75 .000 .000.000
Cong ty CO phan COng nghiep 116a chat DA Nang 4,9% 4.900.000.000
Cong ty TNHH Minh Tan 3,0% 3.000.000.000
Cac co Tong khac 17,1% 17.100.000.000
100% 100.000.000.000
31/12/2014 31/12/2013
13
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU Kill MIEN TRUNG Bao cao tai chinh LO A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, PhuOng Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thitc Thanh pho Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Ccic thuyb minh nay la twit b¢ phdn hqp thanh va can du.qc doc ding that vol bao cao tai chinh kern theo
14. BAO CAO THEO BQ PHAN KINH DOANH VA BQ PHAN THEO KHU viErc DIA Li/
Hog Ong chinh cua Cong ty la kinh doanh cac loai phan bon va cac san pham h6a chat khac sir dung trong n6ng nghiep. Trong nam, hoat Ong san xuet kinh doanh khac chiem ty trong rat nho trong tong doanh thu va ket qua hog Ong oh Cling ty, theo d6 thong tin tai chinh trinh bay tren bang can ai ke town tai ngdy 31 thdng 12 nam 2014 va doanh thu, chi phi trinh bay ten bdo cal) ket qud hoat dOng kinh doanh cho nam tai chinh ket thiic ngay 31 thang 12 nam 2014 chi) yeu lien quan den hoat Ong kinh doanh cac log phan bOn va cac san pham h6a chat khdc sir dung trong nong nghiep.
Doanh thu - Gia yen trong nam theo timg log hinh kinh doanh cua C6ng ty nhu sau:
Doanh thu ban hang va cung cap dich vu: 2014 2013 • I
AA VND VND
Doanh thu phan bon 2.346.910.782.758 2.518.278.786.854
Doanh thu hoa chat 8.098.692.440 21.110.043.891 • t, Doanh thu cung cap dich vu 25.420.884.169 21.841.265.736
2.380.430.359.367 2.561.230.096.481
Chiet {chat' throng mai 32.398.963.246 18.871.960.872
Giam gia hang ban 19.047.619 190.476.190
Doanh thu thuan ban hang va cung cap dich vu 2.348.012.348.502 2.542.167.659.419
Gia von hang ban va dich vu cung cap 2014 2013 ry VND VND
Gid von phan bon 2.219.487.630.009 2.406.008.824.462 I
Gia von h6a chat 7.880.221.145 20.096.142.924
Gia von cung cap dich vu 25.248.060.151 21.735.697.726
2.252.615.911.305 2.447.840.665.112
Trong nam, san pham hang hoa cua C6ng ty (bao g6m cac loai phan bon va cac san pham h6a chat) chit
yeu duac phan phoi tai khu vuc cac tinh Mien Trung.
15. CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO 2014 2013
11 ui
1(
TF Chi phi nhan ding
VND
19.504.595.132
VND
17.436.423.368
Chi phi khau hao tai san c6 dinh 7.046.524.279 6.763.147.266 N- Chi phi dich vu mua ngodi 16.131.780.694 18.922.358.751
Chi phi khac bang lien 5.994.200.852 5.835.177.799
48.677.100.957 48.957.107.184
16. CAM KET THUE HOAT DQNG
2014 VND
152.783.228
2013 VND
152.783.228 Chi phi thud' hog dUng t6i thieu rid ghi nhan vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh trong nam
Cac khoan thanh toan thud' hoat dung the hien tong se tien thud' 20.000 m2 tai khu Cong nghiep Nhon
Binh vai gid thud' 0,65 USD/m2/narn. ThOi han phan b6 chi phi thud' dat la 42 nam tinh tir nam 2010.
14
a
■ CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Le A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, Phu6ng Nhan Binh, Cho nam tai chinh ket thirc
■ Thanh ph6 Quy Nhcm, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 than 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuye't minh nay la mot ba phan hop thimh va can &roc dQc clang thol vori bcio cao tar chinh kern theo
111 17. CONG CV TAI CHINH
Quail ly rui ro von
Cong ty quan 15, nguon von nham dam bao rang Cong ty c6 the vita hog dOng lien toc vira tOi da h6a Igi
■ ich cua cac co dong thong qua tOi uu h6a so du ngu6n von va Ong nq.
■ CAu truc On cua Cong ty gom c6 cac khoan nq thuAn (bao gom cac khoan vay nhu da trinh bay tai Thuyet minh s6 11 trir di tien va cac khoan Wang ducmg tien) va phan von thuOc s6 ham cua cac c6 dong cua Cong ty (bao g6m von Op, cac quy du trr7 va Igi nhuan sau thue chua phan ph6i).
Hg sa clan blry tar chinh
• He so don by tai chinh dm C6ng ty tai ngay ket thitc nien dO ke toan nhu sau:
II 31/12/2014 31/12/2013
VND VND
II Cac khoan vay 52.500.000.000 21.000.000.000
III Trir: Tien va cac khoan tucmg throng tien 74.574.624.839 54.677.161.914
■ TS, le nq thuAn tren von chit so! hirti
■ Cac chinh sfich ke toan chit yeu
Chi tiet cac chinh sach ke tan chit yeu va cac phucmg phap ma C6ng ty ap dung (bao gom cac tieu chi de ghi nhan, co s6 xac dinh gia tri va co s6 ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) ai vgi ding loci tai san tai chinh va cong nq tai chinh clugc trinh bay tai Thuyet minh so 4.
111 Cac loaf cong cy tai chinh
■ Tai san tai chinh
Tien va cac khoan Wong ducmg tien 74.574.624.839 54.677.161.914
Phai thu khach hang va phai thu khac 28.080.476.052 9.111.521.883
• TOng Ong 102.655.100.891 63.788.683.797
Cong nq tai chinh
• Cac khoan vay 52.500.000.000 21.000.000.000
II Phai tra ngtr6i ban va phai tra khac 38.053.818.127 17.231.355.714
II Tong cong 90.553.818.127 38.231.355.714
II Cong ty chua danh gia gia tri hgp 15, dm tai san tai chinh va cong nq tai chinh tai ngay ket thuc nien d'O ke toan do Th6ng to so 210/2009/TT-BTC do BO Tai chinh da ban hanh ngay 06 thang 11 !tam 2009
II
("Thong to 210") cling nhu cac quy dinh hien hanh do chua c6 huang dAn co the ve viec ,xac dinh gia tri hop ljt cda cac tai san tai chinh va cong no tai chinh. Th6ng to 210 yeu cau ap dung Chuan muc bao cao
III
tai chinh Quoc to ve viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i vai cong co tai chinh nhtmg kh6ng dtra ra huang an Wang throng cho viec danh gia va ghi nhan cong co tai chinh bao g'Om
III ca al) dong gia tri hop 1 ,, nham phi hop vgi ChuAn muc bao cao tai chinh Qu6c te.
15
II
Ng thuAn
WM chit so. huu 152.696.297.837 139.120.912.745
Gia tri ghi so
31/12/2014 31/12/2013
VND VND
JP
S ■ CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bat) cao tai chinh
L6 A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, Phuong Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thiic • Thanh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Ccic thuyit minh nay la mot bc5 phan hop thanh va can dugc doc d'dng theri val bao ccio tat chinh kern theo
■ 17. CONG CV TAI CHiNH (Tiep theo)
■ Muc tieu quart ly rui ro tai chinh
• C6ng ty da xay dung he thong quan 19 rui ro nham phat hien va danh gid cac rni ro ma COng ty phai
• chiu, thiet lap cac chinh sad va quy trinh kiem sat raj ro 6 mix chap nhan dugc. He thong guar' 19 rui ro dugc xem xet lai dinh ky nham phan anh nhUng thay dei cua dieu kien thi truong va hog deng cua Cong ty.
1111 Rai ro tai chinh bao gem rui ro thi tnr6ng (rid ro ve gid hang h6a), rid ro tin dung va rid ro thanh khoan.
Hoat &Ong kinh doanh cua C8ng ty se chit yAu chiu rui ro khi c6 su thay dei v6 gia. Cong ty IchOng thuc
• hien cac bien phdp phOng nghia rui ro nay do thieu thi tru?mg mua cac cong cu tai chinh nay.
Qucin ly rui ro ve gia hang hoa
111 COng ty mua hang h6a tir C6ng ty me la T8ng C6ng ty Phan bOn va H6a chat Dau khi - Cong ty Co phan
■ va cac nha cung cap trong va ngoai nuec de phuc vu cho hoat Ong san xuAt kinh doanh. Do vay, Cong ty se chiu rid ro t i viec thay dei gid ban cila hang h6a.
•
1111 ro tin dung
ro tin dung xay ra khi met Ichach hang hoac did tat khong dap irng dugc cac nghia vu trong hop deng clan den cac ten that tai chinh cho C6ng ty. Cong ty c6 chinh sach tin dung phi.' hop va thuOng
■ xuyen theo dei tinh hinh de ddnh gia xem Cong ty c6 chiu riii ro tin dung hay khong. Ban Gam &et COng ty danh gia COng ty khong c6 bat ky rui ro tin dung trong y6u nao vii cat Ichach hang hoac dei
• tac.
Qudn 1y rui ro thanh khotin
1111 Muc dich quan 19 rui ro thanh khoan nham dam bao du ngu6n von de dap img cac nghia vu tai chinh
111 hien tai va trong Wang lai. Tinh thanh khoan cling dugc C6ng ty quan 19 nham dam bao mirc phu trei gia cong nq den hail va tai san den han trong ky 6 mix c6 the dugc kiem sodt dei vii s6 von ma C6ng ty tin rang c6 the tao ra trong ky de. Chinh sach cua Cong ty la theo dei thutmg xuyen cac yeu cau ve
•thanh khoan hien tai va du kien trong twang lai nham dam bao Cong ty duy tri du mix du phOng den mat, cac khoan vay va du win ma cac co (long cam ket gep nham dap frng cac quy dinh ye tinh thanh
■ khan ngan han va dai han hon.
Bang dual day trinh bay chi tier cac mirc dao han theo hqp den con lai del vii cong ng tai chinh phi
phdi sinh va thi han thanh toan nhu da dugc them than. Cdc bang nay dugc trinh bay Oa tr'en clang den chua chi& khan cilia tai san tai chinh va clang den chua chit khau cua cong no tai chinh tinh theo
■ ngay sam nil& ma Cong ty phai tra. Viec trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phdi sinh la can thiet
a hien dugc viec quan 19 rui ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan dugc quan ly tren ca sa
• cong ng va tai san than.
•
• 16
•
• Rai ro thi triton
S
t
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bac, cao tai chinh LO A2, Cum ding nghiep Nhon Binh, Phtrang Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thtic Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyit minh nay la mot ba phOn hop thanh va can Aviv doc clang theri veri bcio cao tai chinh kem theo
17. CONG CU TAI CHINH (Tiep theo)
Quan ly rui ro thanh khoan theo)
Dulfri 1 nam Tir 1 - 5 nam Tong
• 1 HI
T N
c6
E \,/ ► E
31/12/2014 Tien va cac khoan twang ducmg tien
Phai thu khach hang va phai thu khac
VND
74.574.624.839 28.080.476.052
VND VND
74.574.624.839
28.080.476.052
TOng cOng 102.655.100.891 102.655.100.891
31/12/2014 Cac khoan vay Phai tra ngtr6i ban va phai tra khac
52.500.000.000 38.053.818.127
52.500.000.000
38.053.818.127
TOng cOng 90.553.818.127 90.553.818.127
Chenh 4ch thanh khoan than 12.101.282.764 12.101.282.764
Direri 1 nam VND
Tir 1 - 5 nam VND
'ding VND
31/12/2013 Tien va cac khoan Wang &rang tien Phai thu khach hang va phai thu khac
54.677.161.914 9.111.521.883
54.677.161.914
9.111.521.883
TOng cOng 63.788.683.797 63.788.683.797
31/12/2013 Cac khoan vay Phai tra ngueri ban va phai tra khac
21.000.000.000 17.231.355.714
21.000.000.000
17.231.355.714
TOng cOng 38.231.355.714 38.231.355.714
Chenh 4ch thanh khan than 25.557.328.083 25.557.328.083
Ban Giam d6c ddnh gia rui ro thanh khoan mtirc thap. Ban Giam doc tin twang rang Cong ty c6 the tao ra du ngutin tien de dap Ung cac nglita vu tai chinh khi den han.
18. NGHIEP Vi,1 VA SO DU. VOI CAC BEN LIEN QUAN
Danh sach cac ben lien quan:
Ben lien quan
Tong Cong ty Phan bon va H6a chit Dau khi - C6ng ty Co phan T6ng C8ng ty Phan bon va H6a chat Dau khi - Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh Cong ty Co phan H6a pham Dau khi DMC - Mien Trung C6ng ty TNHH MTV Kinh doanh Khi h6a long Mien Trung C6ng ty TNHH MTV UN hOa dau Binh San Cong ty TNHH MTV Phan bon Dau khi Ca Mau Cong ty Co phan Phan bOn va 1-16a chat Dail khi Dong Nam BO Cling ty Co phan Quan ly va Phat tridn nha Dau khi Mien Nam Tap doan Dau khi Viet Nam Ngan hang TMCP Dai Chang Viet Nam - Chi nhanh Da Nang C6ng ty Co phan C6ng Nghiep Hoa chAt Da Nang C6ng ty TNHH MTV Minh Tan
Moi quan he
Cong ty mg Chi nhanh COng ty me
CUng Tap doan CUng Tap doan Cang Tap doan CUng Tap doan cang Tap doan Cung Tap doan Ciing Tap doan CUng Tap doan Thanh vien g6p von Thanh vien g6p von
17
• B a • • • • • • • U • • • U B • • B • • •
• • • • • • • • • • •
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KH1 MIEN TRUNG Bao cao tai chinh LO A2, Cum cling nghiep Nhon Binh, PhuOng Nhan Binh, Cho nam tai chinh ket thilc Thanh ph6 Quy Nhorn, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO cAo TAI CH1NH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyit mink nay la mat ba phan hop thanh va can &for dQc clang thai vai brio cao tai chinh kern theo
18. NGHIEP VIJ VA SO DU' VOI CAC BEN LIEN QUAN (Tiep theo)
Trong nam, Cong ty da co cac giao dich chi y6u sau vai cac ben lien quan:
Bin hang
2014 2013 VND VND
Cong ty Co phan Hoa pham DL khi DMC - Mien Trung 43.870.493.670 44.104.389.237
Cong ty TNHH MTV Kinh doanh Khi hoa long Mien Trung 48.472.656.447 56.891.993.811
Cong ty TNHH MTV Luc hoa dau Binh Son 3.220.489,600 19.520.214.800
Tang Ong ty Phan bon va Hoa chat Dau khi - Ong ty Co phan 1.085.714.286
Tong Cling ty Phan bon va Hoa chat Dau khi - Chi nhanh thanh ph6 2.545.455 HO Chi Minh Ong ty Co Phan Cong nghiep Hoa chat Da Nang 1.089.709.529 5.317.714.286
Cong ty TNHH MTV Minh Tan 714.862.925.523 715.522.000.083
Cung cap dich vu
T6ng Cong ty Phan bon va Hoa chat Dau khi - Chi nhLh thanh ph6 1.879.123.761 3.493.265.650 'Jo
H6 Chi Minh
T6ng Cong ty Phan bon va H6a chit dau khi - Cling ty Co phan 20.915.042.680 14.323.031.691 ;T '}.HC
Cong ty TNHH MTV Phan bon Dau khi Ca Mau 88.899.149 349.135.796
Cong ty CO phin Phan b6n va Hoa chat DAti khi Hong Nam B6 222.661.155 111.991.530 t11. Cling ty CO phan Hoa phAm Dau khi DMC - Mien Trung 11.270.600
Cong ty TNHH MTV Kinh doanh Khi hoa long Mien Trung 26.138.219 1
Citing ty TNHH MTV Minh Tan 56.817.552 32.134.700
Mua hang hoa va dich vj
T6ng Cling ty Phan bon va Hoa chat Dau khi - Cong ty Co phan 1.648.366.556.181 1.843.279.898.733
Cong ty Co phAn Phan bon va Hoa chit Dau khi Dong Nam BO 14.416.403.048 101.784.805.574
T6ng Cong ty Phan bon va Hoa chat Dau khi - Chi nhanh thanh ph6 330.310.524.015 194.776.051.113 H6 Chi Minh
Cong ty Co phan Quanlj, va Phat trier) nha Dau khi Mien Nam 710.792.883 674.054.822
Cling ty Co Phan Hoa pham Dau khi DMC - Mien Trung 275.240.000 9.408.823.927
Ong ty TNHH MTV Phan bon Dau khi Ca Mau 26.777.047.619 6.854.476.190
Tap doan DAu khi Viet Nam 485.948.662 532.682.757
Ong ty Co phan Cling nghiep Hod chit Da Nang 386.666.667
Cling ty TNHH MTV Minh Tan 117.599.852.586 222.651.535.154
Ciao dich khfic
Tien phat chain thanh toan tien hang cho Tong Cong ty Phan bon va 264.930.250 vA Hoa chat Dau khi - Chi nhanh thanh pho HO Chi Minh
Tien lai suat no' qua han him d'Ong cua Cling ty TNHH MTV Minh 476.699.515 '4- Tan
18
• • a • • a a • • • • a a • • •
• a • • • a • • • a • •
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bao cao tai chinh LO A2, Cum Ong nghiep Nhon Binh, Phutrng Nhon Binh, Cho nam tai chinh ket thfic Thanh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thang 12 Om 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cac thuye't minh nay la mot bd pitan hop thanh vet can &roc doc clang theft vai bcio cdo tar chinh kern theo
18. NGHIEP VV VA SO DU" vcii CAC BEN LIEN QUAN (Tiep theo)
So du chil yen vai cac ben lien quan tai ngay lc& thuc nam tai chinh nhu sau:
31/12/2014 31/12/2013 VND VND
Phai thu
T6ng C6ng ty Phan b6n va HOa chat Dau khi - C6ng ty Co phan 6.372.455.127 4.057.632.258
C6ng ty TNHH MTV Loc hoa dau Binh Sun 44.000.000 1.473.657,200
CO'ng ty TNHH MTV Phan bOn DAu khi Ca Mau 384.049.376
T6ng C6ng ty Phan bon va H6a chat DAu khi - Chi nhanh Thanh ph6 1.126.558.420 He Chi Minh
Cong ty TNHH MTV Minh Tan 10.075.623.073
Tri trulk cho nha cung cap
T6ng °Ong ty Phan b6n va H6a chat Dau khi - Ong ty Co phan 13.804.521.352 312.000.000
Cong ty TNHH MTV Phan b6n Dau khi Ca Mau 2.800.000
Phii thu khfic
Tong COng ty Phan b6n valioa chat Dan khi - Cong ty Co phan 170.000.000 507.827.931
Ngan hang TMCP Dai Chung Viet Nam - Chi nhanh DA Nang 60.000.000
Phil tra
CO'ng ty Co phan Quan 1Y va PHI trien nhA Dau khi Mien Nam 35.747.605 88.294.867
Cong ty Co phan Phan bon va Hoa chat Dau khi Deng Nam Be 1.017.765.000 616.444.400
T6ng Cong ty Phan b6n va floa chat Dau khi - C6ng ty Co phan 545.446.726
Cong ty Co phan floa phim Dau khi DMC - Mien Trung 37.400.000 265.452.000
T6ng C6ng ty Phan b6n va H6a chat Dau khi - Chi nhanh Thanh 016 24.512.226.211 H6 Chi Minh
mua tri tien trut'c
C6ng ty TNHH MTV Kinh doanh Khi hoa king Mien Trung 305.981.977 444.242.500
Cong ty Co phan H6a pham Dan kin DMC - Mien Trung 318.118.500 303.401.254
Cong ty TNHH MTV Minh Tan 976.350.000
Phai tri khic
T6ng Cong ty Phan bon va H6a chat Dau khi - Cling ty Co phAn 7.500.000.000 8.256.193.160
COng ty Co phan Cong nghiep H6a chat DA Nang 490.000.000 490.000.000 6733: Cong ty TNHH MTV Minh Tan 300.000.000 300.000.000 )17C3i
PHAN Thu nhip ca'a HOi ding Quin tri va Ban Giant dim d•crc hung• trong nam nhtr sau: AN 661
I0A CH ■
2014 2013 Au .N TRUN VND VND
Thu nhap cua HOi dung Quan tri va Ban Giarn d6c 4.798.042.827 4.632.485.575 •
• 19
a
19. SO LIEU SO SANH
SO lieu so sanh la so lieu bao cao tai chinh da Clucic kiem town cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thdng 12 nam 2013.
• • • • • • • • • • • U • • • • • ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■
■
CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Le A2, Cum cong nghiep Nhon Binh, Hwang Nhon Birth, Cho nam tai chinh ket thtic Thanh phO Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet Nam ngay 31 thong 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Coc thuyett minh nay la mOt be; phan hop thanh va can dwcrc d9c dOng theft vett bao cao tat chinh kem theo
Phan Thi Tuyet Minh Ngu'&i lap bleu
Ngay 12 thcing 02 nam 2015
20
Le Thanh Vien Cao Trung Kik
Ke togn trirerng Giam dOc
