Cong zy TNHH Ki€m totin va Tll'van Chuan Vifl (VIEfVALUES)Cong zy Thanh vien ella Reanda IntemationaiDia chi dang kj: 33Phan Van Khoe, phuang 13,qugn 5,HCM .Tnt sa vanphong tai Tp.HCM 156-158 Ph6 Quang,phuang 9,Pip; Nhudn.Tel:+84 (8) 39990091-971 Fax: + 84 (8) 399900 90Email: info@vietvalues.com 1 Website: www.vietvalues.com

': tl i Ii.. l.'~ L... U

': oT>.:.1U.;t.:S'~; ~l RJ

>... ~ hi iJ

Mang tri thUephuc V{I khach hang

BAo cAo KIEM ToAN DOCLAp. . .

VEBAo cAo TAl CHINH

eHONAM TAl cuts« KET THUeNGAY 31 rlIANG 12NAM 2014

CONG TY TNHH MTV cAp THOAT NUOC BEN TRE

.REANDACongty TNHHKiSm toan va Til vAnChuin Vi~t

(VIEfVALUU·)Cong zy Thanh vien clia Reanda International

CONG TY TNHHMTV cAp THOAT Nlf(1c BtN TRE

MVCLVC

NQidung Trang

1. Bao cao cua HQid6ng thanh vien 02 - 04

2. Bao cao kiem toan dQel~p 05 - 06

3. Bang can d6i k~ toan tal ngay 31 thang 12 nam 2014 07 - 08

4. K~t qua hoat dQngkinh doanh eho nam tai ehfnh k~t thuc 09 -10ngay 31 thang 12 nam 2014

5. Bao coo hru chuyen tien t~ eho nam tai ehfnh k~t thuc 11ngay J! thang 12nam2014

6. Thuyet minh bao cao tai ehinh eho nam tai ehfnh k~t thuc 12-37ngay 31 thang 12 nam 2014

------------------ ------

CONG TYTNlill MTV cAp THOAT N\1(1c BEN TREBaa cao cua Hoi t16ng Thanh vienCho nam tiIi chlnh kitthue ngay 31 thang 12nam 2014

BAo cAo eVA HOI DONG THANH VIENH9i d6ng thanh vien Cong ty TNHH MTV C~p thoat mroc B~n Tre (sau day goi t~t la "Cong ty") d~trinh Bao cao nay cling voi Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 diidtrcc kiem toan cua Cong ty.

1 Khai quat chung v~ Cong ty

Cong ty TNHH MTV cAp thoat mroc B~n Tre (ten vi~t t~t la "BTREWACO") duqc chuyen d6i tir Congty c~p thoat mroc B~n Tre (diroc thanh I~p thea Quyet dinh s6 991/QD-UB ngay 2 thang 12 nam 1992cua Uy ban Nhan dan tinh Ben), Cong ty heat dQng thea Gi~y chimg nhan dang Icy kinh doanh s61300107725 ngay 14 thang 12 nam 2006, do S6'K~ hoach va DAutu tinh B~n Tre cAp,dang Icy IfuJ.3ngay 22 thang 03 nam 2013. Cong ty TNHH MTV cAp thmit nuac B~n Tre tn,rc thu9C Uy Ban Nhandan tinh B~n Tre. Theo do, v6n di~u I~da dang Icy tren GiAychUng nh~ dang Icy kinh doanh IfuJ.nay Ia119.925.574.903 d6ng.

Vao ngay 04 thang 08 nam 2014, Uy Ban nhan dan tinh B~n Tre dii phe duy~t Di~u l~ t6 chUcho~t d9ngCllaCang ty trong do co tang v6n di~u l~ len la 180.005.334.114 d6ng, don vi chua dang Icy thay d6iGi~y chUngnh~ dang Icy kinh doanh cho phfuJ.v6n di~u I~tang them m\y.

2 Trl} SO' chinh hO\lt dQng

Diachi

Di~n tho~i

FaxMas6 thu~

: S6 103 dUOngNguy~n Hu~, phuOng 1,Tp. B~n Tre, tinh B€n Tre

: +84 (07S) 3 82S 727

: +84 (07S) 3827781

:1300107725 -rp;;;;;;;Thong tin v2Chi nhtinh va ilia iliim kinh doanh

ST Ten chi DhaDhva dja di~m kinhT doanh Dja chi Ma s8 thu~

Chi nhcinh Cang ty TNHH MTV S6 81A, Ap 1, QU6c lQ 60, xa H11u 130010772S-0021 cAp thoat mrac B~n Tre - Xi Dinh, huy~n Chau Thanh, tinh B~n

nghi~p Xay l~p. Tre.

Chi nhanh Cang ty TNHH MTV S6 103 Nguy~n Hu~, Tp. Ben Tre, 1300107725-0032 cAp thmit nuac Ben Tre - Xi ti'nhBen Tre.

nghi~p Tu vAnXay d\l11g.

Chi nhcinh C6ng ty TNHH MTV S6 OOS,Khu ph6 3, thi trAn Gi6ng3 cAp thoat nuac Ben Tre - cAp Tram, huy~n Gi6ng Tram, tinh Ben

nuac Gi6ng Tram. Tre.

Dia diem kinh doanh Cang ty La Al den AS, KCN An Hi~p, xa An4 TNHH MTV cAp thoat nuac B~n Hi~p, huy~n Chau Thanh, tinh Ben

Tre - Nha may nuac An Hi~p. Tre.

2

CONG TY TNIllI MTV cAp THOAT NlfOC BtN TREBaa eao eua H9i t16ng Thanh vien (tdp theo)Cho nom tai chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12nom 2014

3 Nganh ngh~ hoat dQng

- Khai thac, xu Iy va cung dp nuoc, chi tiet: San xu~t va phan phoi mroc sach;

- Ban buon db u6ng, chi tiet: Kinh doanh mroc u6ng d6ng chai;

- Xay dung nha cac loai, chi tiet: Xay dung cong trinh dan dung;

- San xuat db u6ng khong c6n, mroc khoang, chi tiet: San xu~t mroc u6ng d6ng chai;

- Xay dung cong trinh kY thuat dan dung khac, chi tiet: Xay dung cong trinh cong nghiep. Thi congxay I~pc~p thoat rnroc trong va ngoai cong trinh, ha tfutgkY thudt khu dan cu va khu cong nghiep;

- Gia cong co khi, xu Iy va trang phu kim loai, chi tiet: Gia cong co khi cac san pham dung cho nganhmroc va nganh xay d\l1lg(khong gia cong co khi trong dia ban nQi0 Tp. Ben Tre);

- Ban buon chuyen doanh khac chua duQ'cphan vao dau, chi tiet: San xu~t kinh doanh cac v~t tuchuyen nganh dp thoat nuoc;

- Sua chUathiet bi di~n til va quang hQc,chi tiet: Sua chUa,ki6m dinh d6ng h6 do nuoc I~;

- L~p d~tM th6ng dp, thoat nuac, 10suai va di€u bOa khong khi, chi tiet: Thi cong xay I~p chuyennganh c~p thbat nuoc;

- Thoat nuoc va xu Iy nuoc thai, chi tiet: Thoat nuoc bin, n~o vet va thOng t~c c6ng ranh. Dich Y\lthoat nuoc va xu Iy nuoc thai;

Ho~t dQngkien truc va tu v~n kY thu~t c6 lien quan, chi tiet: Dich Y\l tu vin, thiet ke, giam sat cong. trinh chuyen nganh dp thoat nuoc. Dich Vl,l tu v~ dAutu xay d\l1lg,quan Iy dv an, I~p bao cao kinhte Icy thu~t, I~p dv an dAu tu xay d\l1lg,khao sat, I~p thiet ke-dv toan, giam sat cong trinh chuyennganh dp thoat nuoc.

i 1

aMVI~N'

4 Ban Di~u hanh

Ban Di€u hanh cua Cong ty den thai di6m I~pBao cao nay bao g6m:

Ong Ph~Chi Vii Giam d6c

Ba H6 Thi Bich Ha Ph6 Giam d6c

Ba Nguy€n Thi Di€m Phuqng Ph6 Giam d6c

Ong LeVanphong Ke toan truang

5 Danh gia tinh hinh kinh doanh

Ket qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh ket thUcngay 31thang 12 nam 2014 duQ'cth6 hi~n trong Bao cao tai chinh tu trang 07 den trang 37.

6 Sl! ki~n sau ngay k~t thuc nien dQTinh den thai di6m nay, Dy Ban Nhan dan tinh Ben Tre da ra Quyet dinh s6 2097/QD-UBND ngay 20thang 10 nam 2014 cua Dy Ban nhan dan tinh Ben Tre v€ vi~c chuy6n d6i Cong ty TNHH MTV C~pthoat nuoc Ben Tre thanh Cong ty c6 phfut tit nam 2015. Theo do, ngay 15 thang 01 nam 2015 Dy Bannhan dan tinh Ben Tre c6 Cong van s6 193/UBND-KTN v€ vi~c phe duy~t ke ho~ch tien dQthvc hi~nc6 phfut h6a cua Cong ty TNHH MTV C~p thoat nuac Ben Tre trong nam 2015.

3

CONG TY TNHH MTV cAp THOAT N1fOCBtN TREBdo eao eua Hoi d6ng Thanh vien (tidp theo)Cho niim tai ehinh kit thue ngay 31 thang 12nam 2014

7 Ki~m toan vien

Cong ty TNHH Ki~m toan va Ttr vfutChuan Viet - VIErVALUESduoc chi dinh thuc hien kiem toan Baocao tai chinh nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thing 12 nam 2014 cua Cong ty. Cong ty TNHH Ki~m toanva Ttr van chuck Viet - VIErVALUESbay to nguyen vong tit~ptuc dtroc chi dinh 1a kiem toan vien dQcl~p cua Cong ty.

8 Xac nh~n cua Hqi dAng Thanh vien

Ban Dieu hanh Cong ty chiu trach nhiem l~p cac Bao cao tai chinh phan anh trung thuc va hop ly tinhhinh tai chinh, k6t qua hoat dQng kinh doanh va hru chuyen tien t~ cua Cong ty trong tirng nam taichinh. Trong vi~c l~p cac Bao cao tai chinh nay, Ban Dieu hanh dll: .

• ChQnl\l'acac chinh sach k6 toan thich hqp va ap d\lng cac chinh sach nay mQtcach nhAtquan;

• Th\l'c hl~n cac phan doan va cac uac tinh mQtcach th~n trQng;

• Cong b6 cac chuck m\l'c k6 toan pMi tmln thee trong cac vfut de trQng y6u dUQ'ccong b6 va giaitrinh trong cac Bao cao tai chinh;

• L~p Bao cao tlii chinh tren co sa ho~t dQng lien tl,lctrir trubng hqp khong th~ cho rfuIgCong ty seti6p tl,lcho~t dQngkinh doanh;

• Thi6t k6 va th\l'c hi~n h~ th6ng kiem soat nQibQmQt cach hfru hi~u cho m\lc dich l~p va trinh baybao cao tM chinh hqp ly nh&mh~ ch6 rui ro va gian l~n.

Ban Dieu hanh dam bao ring, Cong ty dll tuan tM cac yeu du neu tren khi l~p cac Bao cao tai chinh;cac s6 k6 tom thich hqp duQ'ClUllgift dAydu de phan anh t~i bAt leY thai diem nao, vOimuc dQchinhxac hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty va cac Bao cao tai chinh duqc l~p tuan tM cac Chu§n m\l'cvaCh6 dQk~ tom doanh nghi~p Vi~t Nam hl~n hanh.

Ban Dieu hanh Cong ty ding chiu trach nhi~m bao v~ an toan tai san cua Cong ty va do do dll th\l'c hl~ncac bi~n phip thich hqp de ngan ch~ va phit hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph~ khac.

Vao ngay l~p bao cao nay, cac thanh vien cua HQidang Thanh vien va Ban Dieu hanh cho ring khongco bAtleY tinh hu6ng nao co the lam sai l~ch cac s6 li~u duQ'cphan anh tren Bao cao tai chinh cua Congty. Khong mQt thanh vien nao cua HQi dang thanh vien va Ban Dieu hanh co bAtcu khoan lqi nao tUmQthqp dang dUQ'ckY k6t vai cac Cong ty hay cac ben lien quan.

':::::::S ........'y:liuTU.'If

9 Phe duy~t cae Bao cao tai chinh

Chung toi, cac thanh vien cua HQidang Thanh vien Cong ty phe duy~t cac Bao cao tai chinh kern theo.Cac Bao cao nay dll duQ'cl~p mQtcach dung dAn,phan anh trung th\l'c va hqp ly tinh hinh tai chinh t~ngay 31 thmg 12 nam 2014, k~t qua ho~t dQng kinh doanh va lUll chuyen tien t~ cho nam 2014 euaCong ty, dang thai phUhqp vai cae Chil§n m\l'c, Ch6 dQk6 tom doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh vacac quy dinh phap ly co lien quan d6n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai ehinh.

p~cHivUCM tlch kiem Gilim d3c

4

Cong ty TNHH Kiim toan va TITvan Chuan JIi~ ( VIErVALUEJ")Cong ty Thanh vien ciia Reanda InternationalDia chi tllmg 10/: 33 Phan VanKhoe, phuong 13, qudn 5, Tp.HCMTru so van phong: 156-158Phd Quang, phuong 9, Q. Phil Nhudn, Tp.HCMTel84 (8) 39990091~97 Fax: +84 (8)39990090Email: ilifo(iiJvietvalues.com Website:www.vietvalues.com

IIII eVIErVALUES

IIII ~EANDA

se. 2064/15IBCKT/AUD-VVALUESBAo cAo KIEM ToANDQC L~P

Kinb gfri: HQI DONG THANH VIEN vA BAN GIAM DOCCONG TY TNHH MTV cAp THOAT NUOC BEN TRE

Bao cao ki~m toan v~ Bao cao tai cbinh

Chung toi da kiem toan Bao cao tai chinh nam 2014 bao g6m Bang can d6i ke toan ngay 31 thang 12 nam2014, Bao cao ket qua hoat dQngkinh doanh, Bao cao hru chuyen tien t~ va Thuyet minh bao c~o tai chinh chonam 2014 dircc l~p ngay 13 thang 03 nam 2015 cua Cong ty TNHH MTV Cap thoat mroc Ben Tre (sau daygoi tit 1a"Cong ty") tir trang 07 den trang 37.

Traeh nbi~m cua Ban di~u hanh

Ban dieu hanh Cong ty chiu trach nhiem v~ viec l~p va trinh bay trung thuc va hQ'P1ybao cao tai chinh cuaCong ty thea chudn mvc ke toan, che dQke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap 1yc6 lien quanden vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m ve ki~m soat nQibQrna Ban dieu hanh xac dinh1acfutthiet d~ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai s6t trQngyeu do gian 1~ ho~cnhfun 1iln.

Tracb nbi~m ciia Ki@mtoan vien

Trach nhi~m cua chUng toi 1adua ra y kien ve bao cao tai chinh dva tren ket qua cua cUQcki~m toanoChUngtoi dl1ti€n hanh ki~m toan thea cac chudn mvc ki~m toan Vi~t Nam. Cac chudn mvc nay yeu du chUng toituan thu chudn mvc va cac quy dinh v~ d~o duc nghe nghi~p, l~p k€ ho~ch va thvc hi~n cUQcki~m toan d~ d~tduQ'csv dam bao hQ'P1yve vi~c li~u bao cao tai chinh cua Cong ty c6 con sai s6t trQngyeu hay khOng.

Cong vi~c ki~m toan bao g6m thvc hi~n cac thu tI,lcnhfun thu th~p cac bfuIg chUng ki~m toan ve cac s6 1i~uvathuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac tM tI,lcki~m toan dUQ'cIva chQndva tren xet doan cua ki~m toan vien,bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQngyeu trong baOcao tai chinh do gian 1~ ho~c nhfun 1ftn.Khi thvc hi~ndanh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien da xem xet ki~m soat nQi bQ cua Cong ty lien quan den vi~c l~p vatrinh bay bao cao tai chinh trung thvc, hQ'P1ynhfun thiet k€ cac tM tI,lcki~m toan phil hQ'Pv6i tinh hinh thgct€, tuy nhien khong nhfun mvc dich dua ra y kien v~ hi~u qua cua ki~m soat nQi bQcua Cong ty. Cong vi~cki~m toan cuny bao g6m danh ~ia tinh thich hQ'Pcua cac chinh sach ke toan duQ'cap dVngva tinh hQ'P1ycuacac u6c tinh ke toan cua Ban dieu hanh ciing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.

Chung toi tin tuang rfuIg cac bfuIg chUngki~m toan rna chUngtoi da thu th~p duQ'c1addy du va thich hQ'PlamCCf sa cho y kien ki~m toan ngo~i tru cua chUngtoi.

COOSO' ciia y ki~n ki@mtoan ngo~i trir

- Den thCtidi~m pMt Mnh bao cao ki~m toan nay, chung toi khong th~ thu th~p ddy du bfuIg chUng ki~mtoan thich hQ'Pve s6 du ddu nam cua khoan mvc v6n khac cua cM sa hiht v6i gia tri 3.279.663.728 d6ng.V6i nhUng tai li~u hi~n c6 cua dan vi, chung toi khOngxac dinh duQ'cHnh dung din cua khoan m\lc nay;

- Theo Thuyet minh 5.8 - Tai san c6 dinh hiht hinh, Tai san 1ah~ th6ng thoat nu6c Qu6c 1Q60 va h~ th6ngthoat nu6c Ben Tre Cong ty nh~ ban giao nam 2003 va 2005 (gia tri 1a9.007.622.457 d6ng) tir dg an ADBv6i mvc dich quan 1yhQ ngu6n v6n ngan sach nen khong tien hanh trich khdu hao. Tuy nhien, den nayCong ty chua c6 dUQ'cquy€t dinh chinh th(rc v~ vAnde tren tu CCf quan c6 thdm quy~n;

5

VIErVALUU· - Mang trj thire ph1,lcV1J khitch himg - VIErVALUU- - Mang tri thire ph!IC V1J khitch himg

~Ba~'ouc~a~o~k~iJ~m~t~oa~'nuG~tie~Put~he~o~) VIErVALUES

- Theo Thuyet minh 5.7 - Thue GTGT duoc khAutrir, khoan thue GTGT cua dtr an M6 Cay B~c - M6 CayNam voi gia tri 4.798.456.978 d6ng khong duQ'choan thue theo Cong van 4101trCT-CS ngaly 23 thang09 nam 2014 cua Tang C\lCthue tnt loi Cong ty TNHH MTV cAp thoat mroc Ben Tre, v~ chinh sach thued6i voi du an sir dung v6n ODA (nguyen nhan do khoan thue GTGT nay dll dUQ'cNgan sach cc1pv6n d~thanh toan). Tuy nhien, den thai di~m nay, s6 thue n6i tren vdn chua duoc ghi nhan vao gia tri cong trinh.

y ki~nki~mtoan ngoal trir

Theo y kien chung toi, ngoai trir nhilng anh hirong cua cac vAnd~ neu tai doan "Co s6 cua y kien kiem toanngoai trir", Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hQ'PIy tren cac khia c\lnh trQngyeu tinh hinh tai chinhcua Cong ty TNHH MTV cAp thoat nucrcBen Tre t\li thai di~m ngay 31 thang 12 nam 2014, cling nhu ket quahO\ltd9ng kinh doanh va cac Iu6ng luu chuy~n ti~n t~ trong nam tai chinh cho nam tai chinh ket thUcngay 31thang 12 nam 2014 cua Cong ty TNHH MTV cAp thoat nu6c Ben Tre duQ'CI~p phil hQ'Pv6'i chuAnm\l'c, ched9 ke toan Vi~t Nam hi~n Mnh va cac quy dinh pMp Iy c6 lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao taichinh.

vin d~khacBao cao tai chinh cua Cong ty TNHH MTV cAp thoat nu6c Ben Tre cho nam tai chinh ket thUcngay 31 thang12 nam 2013 dll duQ'cki~m toan boi ki~m toan vien va Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu vAntai chinh ToancAu (GAFC). Ki~m toan vien nay da dua ra y kien ngo\li trir d6i v6i bao cao tai chinh nay t\li ngay 31 thang 12nam 2013 ve hai vAnd~:

- Ki~m toan vien khong th~ thu th~p dAydti bfulg chUng ki~m toan thich hQ'Pv~ s6 du dAunam cua khofmm\lc v6n khac cua chu s6 hilu v6'i gia tri 3.279.663.728 d6ng. V6'i nhilng tai li~u hi~n c6 ctia dan vi, ki~mtoan vien khongxac dinh dUQ'ctinh dung d~ cua khoan m\lc nay;

- Tai san Ia h~ th3ng thoat nu6c Qu6c IQ60 va M th6ng thoat nu6c Ben Tre dUQ'Cnh~ ban giao va quan Iyv6i gia tri hi 9.007.622.457 d6ng tu d\l' an ADB tang v6n ngan sach nam 2003 va 2005. Hai tai simnay hi~nchua duQ'ctrich khAuhao.

Tp. H6 Chi Minh, ngay 13 thang 03 nam 2015.

Ths. Nguy~nThanh HAng- PM Tang Giam d6cGiayCNDKHNs6: 1512-2013-071-1Chii IcY aU(lc uy quy€n

Trin Van Hi~p - Ki~mtoan vienGiay CNDKHN s6: 2141-2013-071-1

Noi nhin:• Nhu tren.• Luu VIErVALUES

6

Cfing ty TNHH MTV cAp THOAT NUOC BEN TRE

Bang can d6i ki toanTt;1ingay 31 thdng 12 ndm 2014

? A s: .r. ,

BANG CANDOl KE TOANT~i ngay 31 thang 12 nam 2014

DVT: VND

Mas6 TAl sAN Thuyet S6 cu6i nam S6 dAu namminh

1 2 3 4 5

100 A- TAISANNG.AN~ 51.867.531.941 46.046.718.568

110 I. Ti~o va cac khoan nrong duong ti~o 5.1 16.864.748.465 23.849.512.857

III 1. Ti€n 1.572.395.549 3.458.085.985112 2. Cac khoan nrong duong tien 15.292.352.916 20.391.426.872120 II. Cac khoan dAu nr tai chlnh oglin han - -121 1. DAunr ngan han - -129 2. DlJ phong giam gia clnrng khoan dAunr nglin han - -130 m. Cac khoan phai thu oglio han 12.690.152.545 17.778.211.022131 1. Phai thu cua khach hang 5.2 9.726.971.145 8.571.713.079132 2. Tra tnroc cho nguoi ban 5.3 3.182.667.860 9.104.765.457133 3. Phai thu nQi bQ - -134 4. Phai thu theo tien dQk€ hoach hQP d6ng xay dung - -135 5. Cac khoan phai thu ngan han khac 5.4 74.203.960 101.732.486

139 6. DIJ phong cac khoan phai thu kh6 doi (*) 5.5 (293.690.420) -140 IV. Hang tao kho 5.6 11.555.206.805 4.222.148.902141 l. Hang ton kho 11.555.206.805 4.222.148.902142 2. DIJ phong giam gia hang t6n kho (*) - -150 V. Tal san oglio h\lo khac 10.757.424.126 196.845.787151 1. Chi phi tra tnl6c nglin h~ - -152 2. Thu€ gia tri gia tiing duqc kh~u trir 5.7 10.650.764.306 -154 3. Thue va cac khoan khac phai thu NM nu6c 58.239.636 -158 4. Hi SilO nglin h~ kMc. 48.420.184 196.845.787200 B- TAISANDAI~ 334.638.141.439 233.306.176.622210 I. Cac khoao pbai thu dai h\lo - -220 II. Tai san c6 djoh 333.698.197.644 232.219.743.083221 1. Hi san c6 djnh hfiu hinh 5.8 218.993.073.910 203.862.760.107222 -Nguyengia 355.450.562.890 320.945.877.310223 - Gia tri hao man lily ki (136.457.488.980) (117.083.117.203)224 2. Hi san c6 djnh thue tai chinh - -225 -Nguyengia - -226 - Gia tri hao man lily ki - -227 3. Hi san c6 djnh vo hlnh 5.9 321.502.863 376.540.592228 -Nguyengia 538.367.900 538.367.900229 - Gia tri hao man lily ki (216.865.037) (161.827.308)230 4. Chi phi xay d\ffig co ban d6 dang 5.10 114.383.620.871 27.980.442.384240 m. B§t dQog sao dau tU' - -250 IV. Cac khoao dAo tU' tai chfoh dai h\ln - -251 1. DAu tuVaGcong ty con -260 V. Tai sao dai h\lo khac 939.943.795 1.086.433.539261 1. Chi phi tra tru6c dai h~n 5.11 939.943.795 1.086.433.539262 2. Hi san thu€ thu nh~p hoan l~i - -268 3. Hi san dai h~ khac - -270 TONG CONG TAl SAN 386.505.673.380 279.352.895.190

Bao cao nay du(J'cd(Jc kem vcli Thuyit minh Bao cao tai chfnh 7

Cong ty TNIllI MTV cAp THOATxuoc BENTREBeing can d6i ki toan (tiip thea)Tgi ngay 31 thdng 12 nam 2014

Masa NGUONVONThuyet S8 cu8i nam S6 d§u namminh

1 2 3 4 5

300 A- NQPHAITRA 140.458.430.631 91.790.597.545

310 I. Ng ngiin han 32.779.818.562 22.879.369.020

311 1. Vay va no ngin han 5.12 16.719.421.348 13.866.1 02.360

312 2. PMi tra nguoi ban 5.13 7.362.479.023 318.756.810

313 3. Nguoi mua tra tien truce 480.090 -314 4. Thu~ va cac khoan phai nQPNha mroc 5.14 1.407.883.362 1.323.795.775

315 5. PMi tra ngiroi lao dQng 3.622.934.082 2.702.639.972

316 6. Chi phi phai tra 5.15 456.487.450 -319 7. Cac khoan phai tra, phai nQP ngin han khac 5.16 409.525.887 1.546.012.312

323 8. Quy khen thuong, phuc 19i 2.800.607.320 3.122.061.791

330 II. Ng dai han 107.678.612.069 68.911.228.525

331 1. Phai tra dai han ngiroi ban - -332 2. PMi tra dai han nQi bQ - -333 3. Phai tra dai han khac - -334 4. Vay va no dai han -. 5.17 107.678.612.069 68.911.228.525

400 B- NGUON VON CHU sa atru 246.047.242.749 187.562.297.645

410 I. V8n chii SO' htru 5.18 246.047.242.749 187.562.297.645

411 1. V6n dftu nr cua chu so httu 102.190.653.387 102.190.653.387413 2. V6n khac cua chu s6 hfru 3.279.663.728 3.279.663.728416 3. Chenh l~ch tY gia h5i doai - -417 4. Quy dftu tu phat tri~n 52.892.427.672 40.450.020.929418 5. Quy dl,TphOng tai ehfnh - -419 6. Quy khac thuQc v5n cM s6 hfru - -420 7. LQ'i nhu~ sau thu~ chua pharr ph5i 9.292.565.003 7.092.861.027421 8. Ngu6n v6n dftu tu xay d\ll1g C(J ban 78.391.932.959 34.549.098.574430 II. N2u6n kinh phi va quy khac - -440 TONG CONG NGUON VON 386.505.673.380 279.352.895.190

cAc cHi TIED NGOAI BANG CAN DOl KETOA.N

Chi tieu Thuy~tS8 cu8i nam S8 d§u nam

minh

1. Tai san thue ngoai - -2. V~t ro, hang hoa nh~ gift hQ, nh~ gia cong -3. Hang hoa nh~ ban hQ, nh~n kY g6i - -4. NQ'kh6 dbi dll xli 11' 5.19 352.515.227 352.515.2275. Ngo~i t~ cae lo~i (USD) - -6. DI,T tom chi SI,Tnghi~p, dl,TAn - -

NgU'OiI~p bi~u K~ toan tru-iYng

VO THl THIEN TRANG LEVANpHONG

Bao cao nay au(J'ca(Jc kem v{ri Thuyit minh Bao cao tai chinh 8

Cong ty TNHH MTV CAP THOAT NU'OC BEN TREKit qua hoat dong kinh doanhCho niim tai chinh kit thuc ngiIy 31 thang 12 niim 2014

KET QuA HO~T DONG KINH DOANHCho nam tili chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

pHAN I-LAI / LODVT' VND

Mas6 CHiTIEU Thuy@t Nam nay NamtruceMinh

1 2 3 4 5

01 1. Doanh thu ban bang va cung cap djch vu 6.1 92.496.300.199 88.123.577.179

02 2. Cac khoan giam tnr 259.123 10.497.132

10 3. Doanh thu thuan v~ ban bang va cung cap djch v\I 92.496.041.076 88.113.080.047

11 4. Gia v6n hang bAn 6.2 26.393.620.800 32.450.051.504

20 5. LQi nhu~n gQPv~ ban hang va cung cApdjch V\I 66.102.420.276 55.663.028.543

21 6. Doanh thu hoat dOng tai ehfnh 6.3 1.176.582.768 1.211.601.591

22 7. Chi phi tai chinh 6.4 7.107.810.814 7.484.282.109

23 - Trang do: Chi phi [iii vay 7.107.810.814 7.484.282.109

24 8. Chi phi ban hang 6.5 27.835.445.487 20.753.041.971

25 9. Chi phi quan ly doanh nghiep 6.6 7.671.983.640 7.992.604.701

30 10. LQiuhuan thuh til' heat dQngkinh doanh 24.663.763.103 20.644.701.353

31 11. Thu nhap khac 220.628.074 458.044.276

32 12. Chi phi khac 780.114.914 233.771.989

40 13. LQinhu~n khli'c (559.486.840) 224.272.287

50 14. TAng IQinhu~n k@toan truoc thu@ 24.104.276.263 20.868.973.640

51 15. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh 6.7 5.243.956.754 5.041.405.106

52 16. Chi phi thu~ thu nh~pdoanh nghiep hoan Iai - -60 17. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 18.860.319.509 15.827.568.534

..

~,~~;01H HITOI

1U

Baa cao nay duoc doc kem WYiThuyet minh Baa cao tai chinh 9

Cong ty TNHH MTV cAp THoAT NlfOC BEN TRETinn hinh thuc hien nghia v~ ngdn sach Nha nuocCho ndm tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2014

KET QuA HO~T DQNG KINH DOANHCho nam tili chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

pHAN II - TINH HINH THVC HI~N NGHiA VT)NGAN SACH NHA.NtrOCDVT' VND

STT CHiTIEUSOpHAINQP SOPIiAINQP SOf>ANQP SOpHAINQPf>A.UNAM TRONGNAM TRONGNAM CUOINAM

1 2 3 4 5 61 Thue gia tri gia tang phai n9P 57.635.265 1.219.301.992 1.335.176.893 (58.239.636)2 Thue tieu thu d~e bi~t - - - -3 Thue xuat nhap khfru - - - -4 Thu~ thu nhap doanh nghiep 1.013.614.479 5.243.956.754 5.215.330.349 1.042.240.8845 Thue thu nhap ca nhan 94.596.466 64.266.860 94.596.466 64.266.8606 Thu~tAinguyen 10.837.500 158.723.730 156.415.260 13.145.970

7 Thu~ nha dat - 12.589.305 12.589.305 -8 Thu~ mon bai - 8.000.000 8.000.000 -9 Phai n9P khac 147.112.065 2.610.746.610 2.469.629.027 288.229.648

- Phi baa v? moi tnamg 147.112.065 2.610.746.610 2.469.629.027 288.229.648TONGCQNG 1.323.795.775 9.317.585.251 9.291.737.300 1.349.643.726 51

NgU'OiI~p bieu ' K~ toan trirong

', '

VO THJ THIEN TRANG LEVANpHONG

Baa cdo nay duac doc kern vai Thuyet minh Baa cao (iii chinh 10

Cong ty TNHH MTV cAp THOAT NUDeBEN TREBaa cao luu chuyen ti€n t~Cho ndm tai chinn kit thuc ngily 31 thdng 12 ndm 2014

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE.(Theophuang ph tip true tiip)

Cho nam tili chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014DVT' VND

Mli Chi tieu Thuyet Nam nay Nam trutrcsa minh1 2 3 4 5

I. LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T BONG KINH DOANH01 1.Tien thu nr ban hang, eung dp dich vu va doanh thu khac 99.419.250.356 93.347.669.74602 2. Tien chi tnt eho ngiroi eung dp hang h6a, dich vu (46.478.505.344) (29.480.553.021)03 3. Tien tnt eho ngiroi lao dQng (25.146.297.551) (24.711.772.986)04 4. Tien chi tni.llii yay . (7.107.810.814) (7.484.282.109)05 5. Tien chi nQPthu~ thu nh~p doanh nghiep (5.215.330.349) (3.904.793.238)06 6. Tien thu khac tir hoat dQngkinh doanh 49.667.783.419 5.890.972.99207 7. Tien chi khac eho hoat dQngkinh doanh (12.410.552.297) (13.695.740.744)20 Lim chuyin tiJn thulin tir hOf!.titvng kinh doanh 52.728.537.420 19.961.500.640

n. LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~T BONG BAu TV'21 1.Tien chi d~mua sim TSCD, XD TSCf) va cac tai san dai han khac (102.441.653.426) (1.848.210.424)22 2. Tien thu tir thanh ly, nlnrong banTSCf) va cac tai san dai han khac - -23 3. Tien chi eho yay, mua cac cong cu no cua cac don vi khac - -24 4. Tien thu h6i eho yay, ban lai cac eong e\l nQ'eua don vi kMe - -25 5. Tien chi dAuillg6p v6n vao don vi khae - -26 6. Tien thu h6i dAuillg6p v6n vao don vi khae - -27 7. Tien thu liIieho yay, c6 rue va lc;rinhu~ndUQ'eehia 1.107.649.082 1.189.361.08530 Lim chuyin tiJn thulin tir hO(ltitvng itliu tu (101.334.004.344) (658.849.339)

m. LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~T BONG TAl cHiNH31 1.Tien thu tir pMt Mnh e6 phi~u, nh~ v6n g6p eua eM So' hilu - -32 2. Tien chi tni.v6n g6p eho cae eM sa hilu, mua l~i e6 phi~u - -

eua doanh nghi~pdiIphat hanh - -33 3. Tien yay nglinh\lIl,dai h\lIlnh~ndUQ'e 57.068.754.092· 550.000.00034 4. Tien tra nQ'g6e yay (15.448.051.560) (14.774.104.789)35 5. Tien tra nQ'thue tai ehinh - -36 6. C6 rue, lQ'inhu~ diItra eho eM sa hilu - -40 Luu chuyin tiJn thulin tir hO(ltitvng tiii chfnh 41.620.702.532 (14.224.104.789)50 Llfu chuy~n ti~n thu§n trong kY (50=20+30+40) (6.984.764.392) 5.078.546.51260 Ti~n coa giai do~n tnro-c chuy~n sang 23.849.512.857 18.770.966.34561 Anh huang eua thay d6i 15' gia h6i doMquy d6i ngo~i t~ - -70 Ti~n va tuO'll!!:dlfO'll!!:ti~n cu6i kv (70=50+60+61) 5.1 16.864.748.465 23.849.512.857

T'Hl~,v

Ngub'i I~p bi~u Ke toan truOng

VO TIll THIEN TRANG LEVAN-PHONG

Baa cao nay aU(lcapc kernvcYi Thuyit rninhbaa cao tai chfnh 11

CONG TY TNHH MTV cAp THoAT N1f(1c BEN TREThuydt minh BaD cao ta! chinhCho nam tai chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12niim 2014

THUYETMINHBAocAo TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Thuyet minh nay la mot bi}phan khong th~ tach roi va phai duoc doc kern voi Bao cao tai chinhcho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

1. DACDIEMHOATDONG. ..1.1 Hinh thrrc SO' hfru v6n

La Cong ty TNHH Mi}tthanh vien, do Nha mroc lam chu s6 htru. Cong ty TNHH MTV cAp thoatmroc BSn Tre tnrc thuoc UBND tinh BSnTre.

1.2 Linh v1!ckinh doanhSan xuAt- Thirong mai - Dich vu

1.3 Nganh ngh~ kinh doanh- Khai thac, xu Iy va cung cap mroc, chi ti~t: San xuAtva phan ph6i mroc sach;

- Ban buon d6 uong, chi ti~t: Kinh doanh mroc u8ng dong chai;

- Xay dung nha cac loai, chi tiSt: Xay dung cong trinh dan dung;

- San xuAtd6 u8ng khong c6n, nuac khoang, chi tiSt: San xuat nuac u8ng dong chai;

- Xay dlplg cong trinh Icy thu~t dan d\lng khac, chi tiSt: Xay dlplg cong trinh cong nghi~p. Thicong xay Hipdp thoat nuac trong va ngoai cong trinh, h~ tclngIcy thu~t khu dan cu va khu congnghi~p;

Gia cong co khi, xu ly va trang phu kim lo~i, chi tiSt: Gia cong co khi cac san phfun dung chonganh nuac va nganh xay dlplg (khong gia cong co khi trong dia ban nQi0 Tp. BSn Tre);

- Ban buon chuyen doanh khac chua duQ'cphan vao dau, chi tiSt: San xuat kinh doanh cac v~t illchuyen nganh cApthoat nuac;

- Sua chua thi~t bi di~n tu va quang hQc,chi tiSt: Sua chUa,ki~m dinh d6ng h6 do nuac I~;

- Lip d~t h~ th6ng cAp, thoat nuac, 10 su6i va di6u bOa khong khi, chi tiSt: Thi cong xay lipchuyen nganh cap thoat nuac; .

- Thoat nuac va xu 1y nuac thai, chi ti€t: Thoat nuac b§n, n~o vet va thOng tic c8ng ranh. DichV\l thoat nuac va xu Iy nuac thai;

- Ho~t dQngkiSn truc va illv§n Icy thu~t co lien quan, chi ti€t: Dich V\l illv§n, thiSt k€, giam satcong trinh chuyen nganh cap thoat nuac. Dich V\l tu vAnd~u tu xay dlplg, quan Iy dl! an, l~pbao cao kinh t€ Icy thu~t, l~p dl! an d~u tu xay dlplg, khao sat, l~p thi€t k€-dl! toan, giam satcong trinh chuyen nganh dp thoat mrac.

Thuy€t minh nay la m9t b9pht;inkhOngthi tach rm v6i Baa caa tai chfnh 12

CONG TY TNHH MTV cAp THOAT NlfOC B:~N TREThuyit minh Baa cao tiii chinh (alp thea)Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12nam 2014

2 NIENBQ ICE ToAN, BONvt TIEN T¥ sir DVNGTRONG ICE ToAN2.1 Nien dQk~ toan

Nien dQk8 toan bit d~u tir ngay 01 thang 01 va k8t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam,

2.2 Don vi ti~n t~ sit dung trong ghi chep k~ toan va phuong phap ehuy~n d6i cac dAngti~n khacDan vi ti€n t~ dUQ'Csu dung da l~p bao cao la D6ng Vi~t Nam (VND).

Chenh lech tY gia phat sinh trong kY va chenh lech tY gia do danh gia lai s6 du ngoai te cu6i kYduoc xu ly theo Chuan rmrc k8 toan s6 10 - Anh hirong cua viec thay d6i tY gia h6i doai, ban hanhtheo Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002.

Ty gia hf,lchtoan ngay 31 thang 12 nam 2014 la: 21.246 VNf)/USD.

3 cm BQ ICE ToAN Ap DVNG3.1 Ch~ dQk~ toan ap dyng

Cong ty ap qvng Lu~t K8 toan, ChufuIm\Ic k8 toan, ch8 dQk8 toan Vi~t Nam theo Quy6t dinh s615/2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nam 2006; thOng tu 244/2009/TT-BTCngay 31112/2009 cuaBQTai chinh v€ vi~c hu6ng d~n, sua d6i, b6 sung ch8 di}ch8 di}k8 toan doanh nghiep, ThOngtu s6220/2013/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2013 cua Bi}Tai chinh ve hu6ng d~ ca ch6 rei chfnhcua cong ty trach nhi~m hihl hf,lilmQt thanh vien do Nha nu6c him cM sa hihl va cac thong tuhu6ng d~ sua d6i b6 sung khac.

Cac chi nhanh hf,lchtoan phv thui}c,h6 sa dUQ'cchuyen ve van phOngcong ty da hf,lchtoano

Cam k~t k~ toanChUng toi, Ban Gi:im d6c Cong ty TNHH MTV Cdp thoat nu6c B6n Tre cam k6t twin tM dungLu~t k6 toan, ChufuIm\Ic va Ch6 di}k6 toan Vi~t Nam hi~n hanh trong h~ th6ng k8 toan va bao caok8 toan do Nha nu6c Vi~t Nam quy dinh.

3.3 Hinh thuc k~ toan ap dyng: NMt kY chung.

3.2

4 cAc CHiNH sAcH ICE ToAN AP DVNG4.1 Nguyen t~e.ghi nh~n cae khoiin ti~n va tllong dllong ti~n

• Ti€n bao g6m tien m~t, tien dang chuyan va tien gui ngan hang khong kY hf,lil.

• Nguyen tic xac dinh cac khofmtuang duang tien: can cu vao cac chUngkhoan ngiin hf,lilc6 thaigian thu h6i ho~c dao hf,lnkhong qua 3 thang ka tu ngay kh6a s6 k6 toan l~p bao cao.

• Nguyen tic va phuang phap chuyan d6i cac d6ng tien khac ra d6ng tien su dvng trong k6 toan:duQ'Cap dVng theo t:Y gia th\Ic t8 tf,lithai diem phat sinh nghiep Yl,l. Vao cu6i kY k8 toan cac s6du tien m~t, tien gui ngan hang, tien dang chuyan c6 g6c ngof,lite duQ'cdieu chinh If,litheo tY giabinh quan tren thi truOng ngof,lit~ lien ngan hang.

4.2 Chinh saeh' k~ toan d6i vOihang tAn kho

• Nguyen tic danh ghl hang t6n kho: theo nguyen tic gili g6c;

• Phuang phap xac dinh gia tri hang t6n kho: theo phuang phap blnh quan gia quyen;

• Phuang phap hf,lchtoan hang t6n kho: Ke khai thuOngxuyen;

Thuyit minh nay la m(jt b(jpMn kh6ng tM tach rm va;Baa caa tai chinh 13

C6NG TY TNHH MTV cAp THOAT NlfOC BENTREThuyit minh Bdo coo tai chinh (tidp theo)Cho nom tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12ndm 2014

• L~p du phong giarn gia hang t6n kho: vao thai diem kh6a s6 Cong ty t6 clnrc danh gia lai hangt6n kho va trich l~p tren co sa chenh l~ch 100han cua gia g6c va gia tri thuk c6 the thirc hi~nduoc cua hang t6n kho.

4.3 Cac khoan pbai tbu thuong mai va pha] tbu khac

• Cac khoan phai thu thtrong mai va phai thu khac dircc ghi nhan theo h6a dan, chirng nr,

• DI! phong no phai thu kh6 doi: Duoc l~p cho tirng khoan cong no phai thu kh6 doi can err vaotu6i no qua han cua cac khoan no hoac du kian rmrc t6n th~t c6 the xay ra, cu the nhtr sau:

- D6i VO; no phai thu qua han thanh toan:

+ 30%gia tri d6i v&ikhoan ng phai thu qua h~ tir 6 thang dan du&i 1 nam.

+ 50% gia tri d6i v&ikhoan ng phai thu qua h~n t:lr 1nam dan du&i2 niim.

+ 70% ghi trj d6i v&ikhoan ng phai thu qua h~ tir 2 nam den du6i 3 nam.

+ 100% gia tri d6i v&ikhoan ng pMi thu qua h~ tir 3 niim tra len.

DBi vai nQ"phili thu chua qua h~n thanh tOlinnhung kh6 c6 khil nang thu h6i: Can cu vaomuc dV ki€n t6n thfrtde l~pdv pMng.

4.4 Gbi nb~n va khiu bao tai san e6 djnb

• Nguyen tde tlanh gia:

Hi san c6 dinh dugc xac dinh theo nguyen gia trir (-) gia tri hao mon lOyka.

Nguyen gia tai san c6·dinh bao g6m gia mua va nhfrng chi phi c6 lien quan trl!c tiap den vi~cdua tai san vao ho~t dQng.Nhfrng chi phi mua s~m, cai tien va bill trang duQ'ctinh vao gia trj taisan c6 djnh va nhfrng chi phi bao tri sira chUadugc tinh vao ket qua ho~t dQngkinh doanh.

Khi tai san ban hay thanh ly, nguyen gia va kh~u hao lOyke dugc x6a s6 va b~t IcY cac khoanlfiV(16)na,ophat sinh do vi~c thanh ly d~u dugc tinh vao kat qua ho~t dQngkinh doanh.

• Phlrung phap khJu hao ap d,!ng:

Hi san c6 dinh kh~u hao theo phuang phap duang thkg de trir d.1nnguyen gia tai san c6 dinhtheo thai gian hfru dT,lngu&ctinh phil hQ'Pv&ihuOOgdftn theo ThOng ill45/2013ill-BTC ngay25 thang 04 nam 2013 cua BQTid Chinh.

• Thili gian hau d,!ng lrO'etfnh cua cac nhom tai san cJ tljnh:

Nha cira, v~t kien trUc 5 - 30 nam

May m6c, thiat bi 3 - 25 nam

Phuang ti~n v~ tai 10 - 30 nam

Thi€t bj, d\lng CT,lquan ly

4.5 Tai san e6 djnb vo binb

• Hi san c6 dinh vo hlnh dugc the hi~n theo nguyen gia trir hao mon liiy k€. Tid san c6 dinh vohinh cua cong ty la quy~n sir d\lng dftt.

5 - 15 nam

Thuy€t minh miy ta mrt brpMn khOngthi tach rOi vcliBaa caa tal chinh 14

CONG TY TNHHMTV cApTHOAT xtroc BtN TREThUY~fminh Bdo cao tai chinh (ti~ptheo)Cho nam tai chlnh kit thuc ngay 31 thong 12 ruim2014

• Quyen sir dung d~t la ti6n thue d~t Cong ty tra m9t IAncho nhieu nam, diroc dp gi~y chtmgnhan quyen sir dung d~t va toan bQcac chi phi thirc t~ Cong ty dll chi ra c6 lien quan tnrc ti~ptoi d~t sir dung, bao gom: ti6n chi ra dBc6 quyen sir dung d~t, chi phi cho d6n bu, giai ph6ngm~t bang, san hip m~t b~g, l~ phi truce ba ... Quyen sir dung d~t diroc khau hao thea phuangphap duong th~g kBtir ngay Cong ty bilt dAuhoat dQngkinh doanh d~n h~t thai han cua quyensir dung ghi tren gi~y clurng nh~ quyen sir dung d~t.

4.6 Nguyen tic ghi nh,n cac khoan dAu ttr tili chinh• Cac khofm dAutu vao cong ty con, cong ty lien k~t, v6n g6p vao CCfsa kinh doanh d6ng kiBm

soat: dUQ'cghi nh~ thea gia g6c.

• Cac khoan ddu tu chUngkhoan ngiin h~, ddu tu ngiin h~, dai h~n khac: dUQ'cghi nh~ thea giag6c.

4.7 Nguyen tic ghi nh,n va v6n hoa cac khoan chi phi di vay

• Chi phi di vay duQ'cghi nh~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong kY khi pbat sinh.• Chi phi di vay duQ'cv6n h6a khi doanh nghi~p chilc chiin thu duQ'clQ'ifeh kinh t~ trong tuang

lai cho vi~c sir d1,lngtai san d6 va chi phi di vay dUQ'cxac dinh mQtcach dang tin c~y.

4.8 Nguyen tic- ghi nh,n chi phi tra truO'c

• Chi phi tni truac: cM y~u la nhfrng chi phi cong C1,ld1,lngC1,l,d6 dung van phOng, nha xuang,duQ'cpharr b6 dAnvao chi phi k~t qua kinh doanh trong kY, va thai gian phan b6 can Clrvao thaigian sir d1,lnguac Hnh rna tai san d6 mang l~i lQ'iich kinh t~.

• Phuang pbap pharr b6: Theo phuang pbap duemgthfuIg.Quy ti@nluong phai tra cong nhin vien

Cong ty thgc hi~n xay d\I'llgquy ti6n luang vien chuc quan ly va quy ti6n luang thgc hi~n cuanguOi lao dQngcan Clrthea ThOngtu 19/2013m -BLDTBXH ngay 09 thang 09 nam 2013 vaThOngtu l8/20l3/TT-BLDTBXH ngay 09 thang 09 nam 2013.

4.9

Theo d6, trong nam Cong ty da trich quy tien luang vien chuc quan Iy nam 2014 vai t6ng s6 tien 1a1.238.400.000 d6ng thea dung s6 tren Bao cao thfun dinh s6 06IKSV ngay 26 thang 02 nam 2015cua kiBm soat vien. Va trich quy ti6n luang thgc hi~n cua nguai lao dQngnam 2014 vai t6ng s6ti6n la 16.671.567.460 d6ng (theo Bao cao th~m dinh s6 05IKSV ngay 27 thang 02 nam 2015 cuakiBmsoat vien quy luang thgc hi~n cua nguOi lao dQngduQ'ctrich 1a18.029.290.000 d6ng).

S61uqng vie~ chuc quan 1ynam 2014 g6m 4 nguai: 1 CM tich kiem Giam d6c, 2 Ph6 Giam d6c vak~ toan truang.

s6 luqng nguai lao dQngnam 2014 1a: 231 nguai.

4.10 Nguyen t~c ghi nh,n chi phi phai traChi phi phai tra duQ'cghi nh~n chu y~u la cac khoan doanh nghi~p c6 nghia Y1,l nQ'phai tni va duQ'cuac tinh dan~ tin c~y.

4.11 Nguyen t~c va phuong phap ghi nh,n cac khoan d" phong phai tra

• Cac khoan dg phong phai tra duQ'cghi nh~ la gia tri dUQ'cuac tinh hqp ly ve khoan tien se phaichi dBthanh toan nghia V1,l nQ'hi~n t~i t~i ngay k~t thuc IcY k~ toano

Thuyit minh nay /a mr}tb9 ph(m kh6ng thi tach rm wn Bao cao tai chinh 15

CONG TY TNHH MTV cAp THoAT Nlf(JC BENTREThuyit minh Bao eao tai ehinh (tiip theo)Cho nam tat ehinh kit (hue ngay 31 thdng 12nam 2014

• Phuong phap ghi nhan: Khoan du phong phai tra diroc I~p them (hoac hoan nhap) thea s6 chenhlech 100hon (hoac nho hon) gitra s6 du phong phai tra phai I~p nam nay so voi dir phong phaitra da l~p nam tnroc chua sit dung dang ghi tren s6 k~ toano

4.12 Nguyen tiic ghi nh~n v6n chu SO' huuNguyen t~c ghi nhan v6n d!u tu cua chu s6 hlru, thang dir v6n c6 phan, v6n khac cua chu s6 htru:

• V6n d!u tir cua chu s6 hfru: Ii s6 v6n thirc g6p cua chu s6 htru;• Thang du v6n e6 phk: Ia s6 chenh lech 100hon (hoac nh6 hon) gifra gia th\lc t~ pMt hanh va

m~nh gia c6 phi~u 6 cac eong ty c6 phk khi pMt hanh c6 phi~u va tai pMt hanh c6 phi~u quy;

• Nguyen t~c ghi nh~ IQ'inhu~ chua phan ph6i: IQ'inhu~ sau thu~ chua phan ph6i tren Bangcan d6i k8 toan Ia s6 IQ'inhu~ (Iai ho~c 16) tit cac ho~t dQng ella doanh nghi~p sau khi tru (-)chi phi Thu8 thu nh~p doanh nghi~p clla nam nay va cac khOan di~u chinh do ap d\lng h6i t6thay d6i chinh sach k8 toan va di~u chinh h6i to sai s6t tr9ng y8u cua nam tnrac;

• Nguyen t~c trich l~p cac quy tu IQ'inhu~ sau thu~: Theo thong tu s6 220/2013m-BTC ngay31 thang 12 nam 2013 cua BQrai chinh v~ huOOgd~n ch~ dQphan ph6i IQ'inhu~ d6i vai congty do NM nuac nb gifr 100% v6n di~u I~.

4.13 Doanh thu va chi phi

• Doanh thu ban hang h6a, thanh phAmduQ'cghi nMn khi th6a man cac di~u ki~n sau:

- Da chuy~n giao phk 100 rui ro va lqi ich g~n li~n vai quy~n s6 hfru san phAmho~c hang bOacho nguai mua; va xac dinh duQ'cph!n cong vi~c da hoan thanh;

- Khong con nb gifr quy~n qulin Iy hang h6a nhu nguai s6 hfru hang h6a ho~c quy~n ki~m soathang bOa;

- Doanh thu duQ'cxae dinh tuong d6i ch~c chlin;

- Da thu duQ'cho~e s~ thu duQ'cIQ'ifeh kinh t~ tlr giao dich ban hang, cung dp dich V\l;

- Xac dinh duQ'cchi phi lien quan d~n giao dich ban hang va chi phi d~ hoan thanh giao dich cungcfrpdich V\l.

• Doanh thu cung cdp dich V\l duQ'cghi nh~n khi thOaman cac di~u ki~n sau:

- Doanh thu duQ'cxac dinh tu(mg d6i ch~c chlin;

- C6 khi nang thu duQ'cIqi ich kinh t~ tlr giao dich cung cdp dich V\l d6;

- Xac dinh duqc phk cong vi~e dllhoan thanh vao ngay I~pBang can d6i k~ toan;

- Xac dinh duQ'cchi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dichV\l d6.

• Doanh thu tai chinh duqc ghi nh~ khi thOaman:

- Co kha nang thu duqc Iqi ich kinh t8 tlr giao dich d6;

- Doanh thu duQ'cxac dinh tuong dOich~c ch~.

• Chi phi th\lc t8 pMt sinh duqc ghi nh~ phil hqp vai doanh thu va chi phi d~ hoan thanh giaodich cung dp dich V\l.

4.14 Nguyen tiic va phuong phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh duqc ghi nh~ trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh Ia t6ng chi phi taichinh pMt sinh trong kY, khong c6 bil tm vai doanh thu hoc.ttd(\ng tai chinh.

Thuyit minh nay fa m(Jtb(Jphtjn kh6ng tM tach rCri v6i Bao cao tai chinh 16

CONG TY TNHH MTV cAp THOAT NUaC BEN TREThuy€t minh Baa eaa tat ehinh (tiip thea)Cho ndm tai ehinh kit thue ngay 31 thdng 12nam 2014

4.15 Nguyen tilc va phuong phap ghi nh~n chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh,chi phi Thu~ thu n.h~p doanh nghi~p hoan Il;li

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep bao g6m thu6 thu nhap hien hanh va thu€ thu nhap hoan lai.

• Thu~thunh~phi~nhanh

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~chenh lech so voi lei nhuan k6 toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch tam thai gitra thu6 va k6toan, cac chi phi khong dtroc tnr ding nhir di~u chinh cac khoan thu nhap khong phai chiu thU6vacac khoan 16duoc chuyen,

• Thu~thunh~phoanI\li

Thu6 thu nh~p hoan lai la khoan thu6 thu nh~p doanh nghiep se phai nQPhoac se duQ'choan ll;lidochenh l~ch tl;lffithai giiia gia tri ghi sOcua tai san va nQ'pMi tra cho m\lCdich Bao cao tai chinh vacac gia tri dung cho m\lCdfch thu6. Thu6 thu nh~p hoan ll;liphai tra duQ'cghi nh~ cho tAtca cackhoan chenh l~ch tl;lmthai chiu thu6. Tai san thu6 thu nh~p hoan ll;lichi duQ'cghi nh~ khi chicchk trong tUO'l1glai se co lQ'inhu~ Hnh thu6 de sir d\mg nhUng chenh l~ch tl;lffithm duQ'ckhAutrirnay.

Gia tri ghi sOcua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan ll;liduQ'cxem xet 1l;livao ngay k6t thucnam tai chfnh va se duQ'cghi giam d6n muc dam bao chic chin co du lQ'inhu~ Hnh thu6 cho pheplQ'ifeh cua mQtph§n ho~c toan bQtai san thu6 thu nh~p hoan ll;liduQ'csir d\lng. Cac tai san thu6 thunh~p doanh nghi~p hoan ll;lichua duqc ghi nh~ truac day duqc xem xet l~i vao ngay k6t thuc namtai chfnh va duQ'cghi nh~ khi chic chin co du lqi nhu~ tinh thu6 d8 co th8 sir d\lng cac tai santhu6 thu nh~p hoan ll;lichua ghi nh~ nay.

- Tai san thu~ thu nh~p hoan ll;liva thu6 thu nh~p hoan ll;lipMi tra duQ'cxac dinh thea thu6 su~td1,l'tfnh se ap d\lng chb nam tai san duQ'cthu h6i hay nQ'pMi tra duQ'cthanh toan d1,l'atren cacmuc thu~'imAtco hi~u l1,l'ctl;lingay k~t thUcnam tai chinh. Thu6 thu nh~p hoan ll;liduQ'cghi nh~trong Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh tm khi lien quan d6n cac khoan m\lc dUQ'cghithllng vao v5n cM s6 hiiu khi do thu~ thu nh~p doanh nghi~p se duQ'cghi thllng vao v5n cM s6hiiu.

4.16 Philn IOl;litai sin tai chinh

Theo Thong tu s5 2IO/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 cua BQTai chfnh - Huang d§nap d\lng chufut m1,l'ck~ toan qu5c t6 v~ trinh bay Bao cao tai chfnh va thuy6t minh thong tin d5i vaicong C\ltai c~fnh:

-- r:;:;;;;;

Cong ty phan 10l;licac tai san tai chfnh thanh cac nhom: tai san tai chfnh duQ'cghi nh~ thea gia trihQ'P19'thong qua Bao -caok6t qua hOl;ltdQngkinh doanh, cac khoan ddu tu nim giii d6n ngay daohl;lD,cac khoan cho vay va phii thu, tai san tai chinh sliDsang de Mn. Vi~c phan 10l;licac tai san taichinh nay ph\l thuQc vao ban chAtva m\le dfch cua tai san tai chinh va duQ'cquy6t dinh t~i thaidiem ghi nh~ ban dAu.

Tai scm tai chfnh QU(lcghi nhtJn thea gia tri h9'P Iy thong qua Baa cao kit qua hogt Q9ng kinhdoanh

Tai san tai chinh dUQ'cpMn 10l;lila ghi nh~ thea gia tri hQ'P19'thOng qua Bao cao k~t qua hOl;ltdQngkinh doanh n6u dUQ'cnim giii de kinh doanh ho~c duQ'cx6p vao nhom phan anh thea gia trlhQ'P19'thong qua Bao cao ket qua ho~t dQngkinh doanh tl;lithai diem ghi nh~ ban dAu.

Thuyit minh nay la m9t b9phgn khOngthi tach rCriv6i Baa cao tai chinh 17

CONG TY TNHHMTV cAp THOAT N1fac BtN TREThuyit minh Bdo eao tai chinh (tilp theo)Cho nom tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nom 2014

Tai san tai chinh dlIQ'Cphan loai vao nh6m chirng khoan nt1mgiu d~ kinh doanh neu:

• DIIQ'Cmua hoac tao ra chu y€u cho muc dich ban lai trong thai gian ngan;

• Cong ty c6 'Idinh niim giu nham muc dich thu loi ngan han;

• Cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh dlIQ'Cxac dinh la mQthQ'Pd6ng bao lanh tai chinh ho~c mQtcong cu phong ngira rui ro hieu qua).

Cdc khoan adu ttl ndm gift ain ngay dao han

Cac khoan diu tu nam giu d6n ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoanthanh toan cd dinh ho~c c6 th~ xac dinh va c6 Icy dao h~ cd dinh ma Cong ty c6 'I dinh va c6 khanang giu d6n ngay dao h~.

Cae khaan eha vay vaphai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi pMi sinh vai cac khoan thanh toan cddinh ho~c c6th~ xac dinh va khong dlIQ'Cniem y~t tren thj truang.

Tai san tai ehinh s&nsang ad ban

Tai san tai chinh san sang d~ ban la cac tai san tai chinh phi pMi sinh dlIQ'Cxac djnh la sin sang d~ban ho~c khong dlIQ'Cpharr lo~i la cac tai san tai chinh ghi nh~n thea gia trj hQ'P1'1thOngqua Baocao k~t qua ho~t dQngkinh doanh, cac khoan diu tu giUd~n ngay dao h~ ho~c cac khoim cho vayva phai thu.

Gici tri ghi s6 ban adu eua tai san tai ehinh

Cac tai san tai chinh dlIQ'Cghi nh~ t~i ngay mua va dirug ghi nh~ t~i ngay ban. T~i thOi di~m ghinh~ lin diu, tai san tai chinh dlIQ'Cxac dinh thea gia mua/chi phi pMt hanh cQngcac chi phi pMtsinh khac lien quan tr\1"cti6p d~n vi~cmua, phat hanh tai san tai chinh d6.

4.17 NV phai tra tai chinh va cong c1}van cho SO' hlhl

Cac cong C\ltai chinh dlIQ'Cpharr lo~i la nQ'phai tra tai chinh ho~c cong c\l vdn cM sa hii'u t~i thaidi~m ghi nh~ ban diu phUhQ'Pvai ban chAtva dinh nghia cua nQ'phai tra tai chinh va cong C\lvdncM sa hii'u.

N{1ph a; tra ta; chlnh

Cong ty pharr lo~i nQ'phai tra tai chinh thanh cac nh6m: nQ'phai tra tai chinh dlIQ'Cghi nh~ theogia trj hQ'P1'1thOng qua Bao cao k6t qua ho~t dQng kinh doanh, cac khoan nQ'phai tra tai chinhdlIQ'Cxac dinh thea gia tri pharr b6. Vi~c pharr lo~i cac khoan nQ'tai chinh ph\l thuQc vao ban chAtva ro\lCdich cua khoan nQ'tai chinh va dlIQ'Cquy~t dinh t~i thai di~m ghi nh~ ban diu.

NQ'phai tra tai chinh atlQ'cghi nh(jn thea gici tri h9P If thong qua Baa eaa kit qua ha{1ta9ng kinhdaanh

NQ'phai tra tai chinh dlIQ'Cpharr lo~i hi.ghi nh~ thea gia tri hQ'P1'1thOng qua Bao cao k6t qua ho~tdQngkinh doanh n~u dlIQ'Cniim giu d~ kinh doanh ho~c dlIQ'Cx6p vao nh6m phan anh thea gia trihQ'P1'1thOngqua Bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh t~i thai di~m ghi nh~n ban diu.

NQ'phai tra tai chinh dlIQ'Cpharr lo~i vao nhom chUng khoan n~m giu d~ kinh doanh n~u: DIIQ'CpMt hanh ho~c t~o ra cM y~u cho ro\lCdich mua l~i trong thai gian ng~;

Cae khoan nQ'phili tra tai chinh atlQ'cxac ainh thea gia tri phdn b6

Thuyit minh nay la m9t b9phqn khong thi tach rm vCtiBaa caa tai chinh 18

£'li

JG"!EMtN'VA,?

\W.~

=

CONG TY TNIllI MfV cAr THOAT xuoc BtN TREThuyit minh Baa eaa tili ehinh (tiip thea)Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3J thang J2 nam 20 J4

No phai tra tai chinh duoc xac dinh thee gia tri phan b6 dugc xac dinh bang gia tri ghi nh~n bandAucua no phai tra tai chinh tnr di cac khoan hoan tra g6c, cong hoac tnr cac khoan phan b6 liiy k~tinh thee phirong phap lai su~t thuc t~ cua phAnchenh lech gitra gia tri ghi nhan ban dAuva gia tridao han, tnr di cac khoan giam tnr (true ti~p hoac thong qua viec sir dung m¢t tai khoan du phong)do giam gia tri hoac do khong th8 thu h6i.

Phuang phap lai su~t th\fc t~ la phuang phap tinh toan gia tri phan b6 cua m¢t ho~c m9t nhom ngphai tra tai chinh va phan b6 thu nh~p lai ho~c chi phf lai trong Icy co lien quan. Lai su~t th\fc t~ lalai su~t chi~t kh~u cac lu6ng ti€n uac tinh se chi tra ho~c nh~n duqc trong tuang lai trong su6t vongdai dlJ ki~n cua cong c\l tai chinh ho~c ngfuJhan, n~u dn thi~t, tnt v€ gia tri ghi s6 hien t:;tithuAncua nq phai tni.tai chfnh.

Gia tri ghi sa ban adu cua n(1phai tra tai chlnh

T:;tithm di8m ghi nh~ IAndAu,cac khoan nq phai tra tai chinh duqc·xac dinh thee gia phat hanhc¢ng cac chi phf phat sinh lien quan trvc ti~p d~nviec phat hanh ng tai chinh do.

Cong C{l v6n chu stYhfJu

Cong Cl,lv6n cM sa hiiu la hqp d6ng chUng to duqc nhiing lqi fch con l:;tiv€ tai san cua Cong tysau khi tru di toan b9 nghla V\l.

Cong C{l tai chlnh phu-c h(lJJ

Cong Cl,ltai chfnh phuc hqp do Cong ty phat hanh duqc phan lo:;tithanh cac thanh phAnng phai trava thanh phAnv6n chu sa hiiu thee n¢i dung thoa thu~n trong hqp d6ng va dinh ngbIa v€ ng phaitra tai chinh va cong Cl,lv6n cM sa hiiu.

PhAnvan cM sa hiiu duqc xac dinh la gia tri con l:;ticua cong C\ltai chfnh sau khi trlr di gia tri hqply cua phlln nq phai tra. Gia tri cua cong c\l phai sinh (nhu la hqp d6ng quy€n ch9n ban) di kerncong Cl,ltai chinh phuc hqp khong thu¢c phlln v6n cM sa hiiu (nhula quy€n ch9n chuy8n d6i vanchu sa hiiu) duqc trinh bay trong phAnnq phai tra. T6ng gia tri ghi s6 cho cac phlln ng phai tra vav6n cM sa hUukhi ghi nh~ ban dftub~g vai gia tri hqp ly cua cong C\ltai chfnh.

4.18 BiJ.trir cae eong e\l tai ehinh

Cac tai san tai chfnh va ng phai tra tai chfnh chi dugc bUtm vai nhau va trinh bay gia tri thuftn trenBang can d6i k€ toan khi va chi khi Cong ty:

• Co quy€n hqp phap de btl tm gia trt da duqc ghi nh~n; va

• Co dlJ dinh thanh toan tren co sa thuAnho~c ghi nh~n tai san va thanh toan ng phai tra cungm9t thai di8m.

4.19 Thu~ va cae khoan phai n{}pnha mr6'e

Cac khoan ml,lcthuS th8 hien tren Bao cao kSt qua ho:;ttd9ng kinh doanh la t6ng s6 thu€ d\f kiSnphai n¢p cho nien d¢ bao cao. Theo quy dinh hien hanh, s6 thu~ se duqc co quan thu~ quy€t toanoOic khoan chenh lech thee s6 thu~ quy~t toan va khoan dlJ triI thuS (nSu co) ~e dugc di€u chinhngay sau khi co k~t qua quy~t toan thu~.

Cong ty co nghla V\l n¢p cho NM nuac Viet Nam:

• Thu€ gia tri gia tang: Theo phuang phap kh~u tm.

• ThuS thu nh~p doanh nghi~p:ThuS su~t: 22% (nam 2013 thuS swlt la 25%)

Thuy€t minh nay Iii m9t b9phrJnkhi3ngthi tach rm v&iBao cao tai chinh 19

--~~~~~~~~~~~~~ - ---

CONG TYTNillI MTV cApTHOAT xuoc B:~NTREThuyet minh Bdo eao tai ehinh (tiip theo)Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12nam 2014

Trong do: Cong ty ducc uu da:ithue thu nh~p doanh nghiep cua DV an M6' r{lngh~ th6ng dpruroc Son Dong - Thanh Trieu (mien thu~ TNDN 3 nam k€ tit nam 2009 va giam 50% cho 5nam ti~p theo, thai gian giam k€ tit nam 2012 d~n nam 2016).

• Cac loai thue khac thea quy dinh hien hanh tai thai di€m n{lpthue hang nam.

4.20 86 Ii~u so sanhs6 li~u dc1unam tren Bang can d6i k~ toan va s6 lieu narn tnroc tren Bang k~t qua kinh doanh da:duQ'cdon vi dieu chinh theo s6 li~u tren Bao cao thdm tra cua Kiem soat vien ngay 26 thang 06nam2014.

5 THONG TIN BO SUNG TRiNH BAy TRONG BANG CANDOl KEToAN (DVT: VND)

5.1 Ti@nva cac.khoau nrong duong ti@n

Mil s6 Chi tieu S6 cu6i nam s6 dAu nam5.1.1 Tien m~t 663.066 3.346.245

5.1.2 Tien gUingan hang 1.571.732.483 3.454.739.740

5.1.3 Tien dang chuyBn . .5.1.4 Cac khoan tuong duong tien 15.292.352.916 20.391.426.872

Tang cQng'· 16.864.748.465 23.849.512.857

5.1.2 Ti@ngUi ngan hang

STT Ten ngan hang S6 cu6i nam S6 dAu nam

1 Ngan hang Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh 867.382.286 1.751.854.696B~riTre

2 Ngan hang Nong nghi~p va Pbat triBnnong thOn 583.707.964 1.479.910.626Vi~t Nam - Chi nhanh B~n Tre

3 Ngan hang TMCP Dong A - Chi nMnh Ben Tre 114.831.559 221.849.602

4 Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri€n nong thOn 795.240 1.124.816Vi~t Nam - Chi nhanh Gi6ng Trom

5 Ngan hang TMCP Buu di~nLien Vi~t - Chi 5.015.434 .nhanh B~n Tre

CQng 1.571.732.483 3.454.739.740

Thuyit minh nay Ia m9t b9pMn khOngthi tach rin venBao cao tai chfnh 20

CONG TY TNHH MTV cAp THOAT NlfOC BtN TREThuyet minh Baa eao tai ehinh (tiJp thea)Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12nam 2014

5.1.4 Cac khoan nrong duong ti~n

Toan bQ la ti6n giri e6 Icy han duoi 3 thang :

Chi ti~t g6m:

- Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~tNam - CN B~nTre

- Ngan hang Nong nghiep va PMt trien Vi~t Nam -CNB~n Tre

- Ngan hang TMCP Dong A - CN B~n Tre

s6 cu6i nam s6 diu nam

11.292.352.916 16.391.426.872

2.000.000.000 2.000.000.000

2.000.000.000 2.000.000.000

CQDg 15.292.352.916 20.391.426.872

5.2 Phai tho khach hang

Chi ti~t g6m: s6 cu6i Diim s6 diu Dam- Phai thu ti6n mroc dich vu cfrpmroc 8.651.735.776 7.172.109.804- Phai thu thi cong mang e~pmroc 1.605.734 33.344.365- Phai thu thi cong tuyen thoat mroc 807.739.800 1.366.258.910

~- Phai thu khac 265.889.835:1:

CQDg 9.726.971.145 8.571.713.079

~5.3 Tra trllcYeeho ngllooban

Chi tie x S8 cu8i Diim S8 diu Dam1tiet gom:

- Cong ty TNHH DHV Vi~t Nam 1.496.894.860

- Cong ty Phat tri~n ha t!ng B~n Tre 737.722.000 737.722.000

- Trung tam phat trien quy d~t huyen CMu Thanh 334.990.000

- Trung tam phat tri~n quy ddt Tp. B~n Tre 275.419.000

- D6i nrong khac 337.642.000 8.367.043.457

CQDg 3.182.667.860 9.104.765.457

5.4 Cac khoiin phiii tho ngiin hl;lnkhae

Chi ti~t g6m: S8 cu6i Dam s6 diu Dam- Lai ti6n gui e6 Icy h~ d\l' thu 68.933.686 85.851.152- Thukhae 5.270.274 15.881.334

CQDg 74.203.960 101.732.486

Thuyit minh nay la m9t b9pht;inkh6ng thi tach rm V01Bao cao tai chinh 21

CONG TV TNIllI MTV cAp THOAT NlfOC BtN TREThuyit minh Baa cao tai chlnh (tiip thea)Cho niim tai chlnh kit thUcngay 31 thang 12niim 2014

5.5 D1!phong cac khoan pha] thu kh6 doi

Tinh hinh biin i/png

Chi ti~t g6m: Nam nay Nam tnrac

- 86 du phong dAunam

- 86 trich b6 sung trong nam 293.690.420

- 86 hoan nhap trong nam

se du cu6i Dam 293.690.420

Chi liil Irlch IQp s6 cu6i Dam s6 clAuDam

- Du phong cho khoan no phai thu qua han tlr 14.560.7106 thang d~n diroi 1 nam

- D\Iphong cho khoan no phai thu qua han tir 31.073.5001 nam d~n diroi 2 nam

- D\Iphong cho khoan nc phai thu qua han tir 55.169.590tren 2 nam d~n duoi 3 nam

~

- D\Iphong cho khoan no phai thu qua han tu 192.886.620tren 3 nam tro len

CQDg 293.690.420

5.6 Hang t6n kho

Masa Chi tieu s6 cu6i Dam Sa clAuDam

5.6.1 Nguyen lieu, v~t li~u 10.901.857.521 4.153.271.642

5.6.2 Cong cu, dung cu 33.916.901 34.708.102

5.6.3 Chi phi san xu§.t kinh doanh do dang 619.432.383 34.169.158

5.6.4 D\IphOng gilim gia hang t6n kho - -Gii trj thuAD c6 th~ th,!c hi~D clllQ'Cciia haDg tADkho 11.555.206.805 4.222.148.902

Thuyit minh nay la m(Jtb(Jph(in kh6ng th€ tach rm v6'i Bao cao tai chinh 22

------

CONG TY TNHH MTV cAp THOAT NtrOC BtN TREThuyit minh Baa eaa tai ehinh (aip thea)Cho nam tai chlnh kit thue ngay 31 (hang 12nam 2014

Chi ti~t:

- Nguyen li~u chlnh (phen, elor)- Nhien li~u- Phu rung dirong 6ng- Nguyen v~t li~u khac

S6 cu6i Dam S6 dAu Dam259.119.473 189.876.833

49.008.071 37.427.58910.533.098.465 3.897.987.583

60.631.512 27.979.637

10.901.857.521 4.153.271.642C{}Dg

5.7 Thu~GTGT dllQ'C khiu trirChi ti~t:

- Thu8 GTGT cua du an M6 Cay B~e-M6 CayNam''!- Thu8 GTGT cua du an An Hiep (2)

- Thu8 GTGT cua hang hoa mua vao khac

S6 cU6i Dam4.798.456.978

5.615.316.444236.990.884

C{}Dg 10.650.764.306(i)La khodn thud GTGT ducc khdu trit Clla tai san c6 dinh hinh thanh tit ngu6n v6n ODA. Khoanthui nay kh6ng ducc hoan theo C6ng van 4101ITCT-CS ngay 23 thdng 09 ndm 2014 clla T6ngCue thui tra loi Cong ty TNHH MFV cap thodt nuac Bin Tre, v€ chlnh sdch thui a6i voi dl! ansu dung v6n ODA (do khoan thui GTGT nay aa duac Ngdn sdch cap v6n at thanh todn). Theodung, khodn thui nay phai duoc ghi nh~n VaGgia tr; c6ng trinh.

(2)La khaan thui GTGT aU(lc khau trit Clla tai san c6 a;nh hinh thanh tit ngu6n v6n ODA. Hi~nkhaan thui GTGT nay C6ng ty aang xin huang ddn v€ vi~cxin hoan.

Thuyit minh nay ta m9t b9pMn khOngtM tach rm va; Baa cao tai chinh 23

C()NG TY TNilli MTV cApTHOAT xuoc BtN TREThuyit minh Bao eao tai chinh (tiip theo)Cho nom tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nom 2014

5.8 Uli san c6 djuhTinh hinh tang giam tili san c8 djnh hfru hlnh.

Chi tieuNha elia, May mcc Phuong ti~n Dyng ey quan

TAng eQngv,t ki~n true Thi~t bj v¥n tif) Iy

I.Nguyen gia -1. Sa du diu nlim 79.496.363.231 14.342.783.975 225.330.712.483 1.776.017.621 320.945.877.310- --2. Tang trong nam 6.464.412.558 1.377.102.447 27.053.384.739 64.454.546 34.959.354.290

-Do mua mai - 153.000.000 - 64.454.546 217.454.546

- Do kit chuyen tit6.464.412.558 1.224.102.447 27.053.384.739 34.741.899.744}(DCB -

3. Giam trong nam - 119.860.374 276.483.336 58.325.000 454.668.710

-Do thanh Iy - 119.860.374 143.358.789 58.325.000 321.544.163

- Giam khac - - 133.124.547 - 133.124.547

4. sa du euai nam 85.960.775.789 15.600.026.048 252.107.613.886 1.782.147.167 355.450.562.890

II. Gia trj hao mon1--'----' .__ .- --

I.sa du diu nlim 24.593.036.478 6.928.523.607 83.926.906.326 1.634.650.792 117.083.117.203

2. Tang trong nam 3.951.899.031 1.184.266.180 14.469.843.099 38.465.205 19.644.473.515

- Khdu hao trong 3.951.899.031 1.184.266.180 14.469.843.099 38.465.205 19.644.473.515--- j-----3. Giam trong nam - 119.860.374 91.916.364 58.325.000 270.101.738..-_______ 'M__ M"HMM'M--------- Do thanh Iy . - 119.860.374 - 58.325.000 l78.185.374-- . --t-------- Gidm khac - - 91.916.364 - 91.916.364-----4. sa dll euai nam 28.544.935.509 7.992.929.413 98.304.833.061 1.614.790.997 136.457.488.980

III. Gia trj.eon I,i-------- ___ M_._____ .

._---- -_1.Tal ngay diu nlim 54.903.326.753 7.414.260.368 141.403.806.157 141.366.829 203.862.760.107t---------- ,· _________ M___ M•• ..._--2. T,i ngay cuai 57.415.840.280 7.607.096.635 153.802.780.825 167.356.170 218.993.073.910

CH\ T(

HI<,5.

.~

Trong do :~ Gia tri con lai cu6i nam cua TSClJ hiiu hinh dung tJi thi chdp, cam c6 cac khoan vay:

155.114.329.045 tJ6ng.~ Nguyen gia TSCf) cu6i nam tJakhriuhao hit nhwzg win con su-dl,mg:14.951.732.644 tJ6ng.

(OJ Trong tJ6: Tai scm la h~ th6ng thoat nuac Qu6c IQ60 va h~ th6ng thoat nuac Bin Tre tJu9'CnMn ban giao va quan /y va; gia trj la 9.007.622.457 tJ6ng tit d1!an ADB tang v6n ngan sachnam 2003 va 2005. Hai tai scmnay hi~n chua tJu(1ctrich khdu hao.

Thuyit minh nay la mQtbtl pMn kh6ng thi tach rm va; Bao cao fai chinh 24

CONG TY TNlllI MTV cAp THoAT NlfOC BEN TREThuyit minh Bao cao tai chinh (tiip theo)Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

5.9 Taisan vo hinh

Chi tieu Quyin sir dyng dit Ph§n mim quan Ij Tang cQng

I. Nguyen gia

1. S8 dir diu nam 348.367.900 190.000.000 538.367.900- ---------------2. Tang trong nam - · .

.----------------- ----3. Giam trong nam . · --4. S8 du cu8i n~m 348.367.900 190.000.000 538.367.900

II. Gia trj hao men

1.S8 dU"diu nlim 19.327.309 142.499.999 161.827.308._--1--"2. Tang trong nam 7.537.728 47.500.001 55.037.729--- ------ 1---

- Khdu hao trong nom 7.537.728 47.500.001 55.037.729

3. Giam trong nam . · .4. S8 du cu8i nlim 26.865.037 190.000.000 216.865.037

m. Gia trj con IlJi

1.TlJi ngay diu nlim 329.040.591 47.500.001 376.540.592

2. Tal ngay cu8i nlim 321.502.863 - 321.502.863

5.10 Chi phi xay d1!ng co ban deYdang

Chi ti~t g6m: sa cu6i nam S6 (du Dam

- Dir an nhamay mroc An Hiep (I) 62.927.501.374 4.897.773.973

- Du anM th6ng pharrph6i mrocM6 Cay Nam-M6 Cay 45.626.002.345 20.391.686.166B~e (2)

- C6ng trinh khac 5.830.117.152 2.690.982.245

CQDg 114.383.620.871 27.980.442.384

(/)Congtrinh nay ali duoc thi chdp vay thea H(1JJa6ng thi chdp tai scm hinh thanh trong tuong laisa 0112013IHDTCTS-NHPTngay 2310412013IcY voi Ngdn hang Phat triin Vi~tNam - Chi nhanhBin Tre;

(2)Congtrinh ali duoc thi chdp vay thea m9t saH(1JJa6ng thu9Cm¥c 7.3.

5.11 Chi phi tra trllc)'c dai h~nLa c6ng C\1d\1ngC\1c6 thai gian pharrb6 tren 12 thang (eM y~u thi~t bi tin hQc,may van phOng...).

Thuyit minh nay ia m9t b9phtJn khong thi tach ro; v6'iBaa caa tai chinh 25

_________ ...J

C6NG TY TNHH MTV cAp THoAT NTfac BENTREThuyit minh Baa eao tai chlnh (tiip thea)Cho nam tai chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12niim 2014

5.12 Yay va OQ' ogAiI han

Mas3 Chi tieu S3 cu3i Dam S8 dAu Dam

5.12.1 Vay ngan han - -5.12.2 NQ'dai han d~n han tra 16.719.421.348 13.866.102.360

CQDg 16.719.421.348 13.866.102.360

5.12.2 Nq dai han d@Dhan tra

Chi ti~t g6m:- Ngan hang PMt trien Vi~t Nam - CN B~n Tre- Ngan hang TMCP Dong A - CN B~n Tre- Ngan hang TMCP Cong thirong Vi~t Nam - CNB~n TreCQDg

S8 cu8i Dam S3 dAu Dam8.042.000.000 8.042.000.0003.684.680.000 3.684.680.000

4.992.741.348 2.139.422.360

16.719.421.348 13.866.102.360

1 iChi tiit khodn no din han tra xem Thuy€t minh muc 5.17 - Vay va na dai han.

5.13 Phai trii cho ogll00 ban

Chi ti~t g6m:- Cong ty TNHH 1 TV Cong trinh Giao Thong SaiGon

- Cong ty TNlffi MTV Xay dung sa 1- Dai nrong khac

S3 cu3i Dam

1•MtVA~ 1

S3 dAu Dam3.781.605.617

1.643.850.380

1.937.023.026 318.756.810CQDg 318.756.8107.362.479.023

5.14 Thu~ va cac khoan phai oQP nha 01l0'C

Xem chi ti~t ,PhftnII - Tinh hinh thirc hien nghia vu voi Ngan sach nha mrcc,

5.15 Chi phi phiii trii

La khoan chi phi Hii yay phai tni cua quy 4/2014 cua khoan yay cho dl,lan nha may nuac An Hi~p.

5.16 Cac khoiin phiii trii, phiii oQP ogi_o h~n khac

Mas8 Chi tieu S8 cu8i Dam S8 diu Dam5.16.1 Kinh phi cong doan - 46.795.3865.16.2 BHXH, BHYT, BHTN I 31.936.840 12.439.9865.16.3 Nh~ kY quy, kY cUQ'C 23.000.000 1.280.000.0005.16.4 Phai tni, phai n9P khac 354.589.047 206.776.940TA A 409.525.887 1.546.012.312ODgCQDg

Thuyit minh nay la m9t b9phgn khOngthi tach rm V01Bao cao tai chinh 26

CONG TY TNHH MTV cAp THoAT xuoc Bf:N TREThuyit minh Bdo eao tai ehinh (tiip theo)Cho niim tai ehinh kit thue ngay 31 thdng 12niim 2014

5.17 Yay va Dg dai han

Chi ti8t g6m:

- Ngan hang Phat tri~n Vi~t Nam - CN Ben Tre (I)

- Ngan hang TMCP Dong A - Chi nhanh Ben Tre (2)

- Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chinhanh B8n Tre (3)

sa cuai Dam sa diu Dam

53.070.000.00090.475.284.801

3.773.667.386 7.458.347.386

13.429.659.882 8.382.881.139

CQDg 68.911.228.525107.678.612.069

(l)Ngan hang Phdl trdn Viii Nam - Chi nhdnh Bin Tre

G6m 3 H9P a6ng tin dung:

a) Khoan yay bdng v6n ODA theo Hiep dinh vay phu giiia B9 Tai chinh (thay mdt cho nuac Conghoa xii hQi chu nghia Viet Nam) va Cong ty TNHH MTV cap thoat nuac Bin Tre ngay2810811997va Phu luc sua a6i Hiep dinh yayphu ngay 2810412008:

- H(Jnmise : 64.836.778.484 a6ng

- Thai han yay : 25 ndm (an han 5 nam tit ngay rut v6n aau tten cua khoan yay v6nphu)

- Ldi suat : 5rolnam

- Tai san dam bao : Theo H9P a6ng thi chap s6 0312010IHDCTS-NHPT-PC ngay 0610912010g6m tai san hinh thanh trong tuong lai va tru sa lam vi?c.

- S6 du n(f g6c t(Ji thrYiaiim 31/1212014: 44.298.000.000 a6ng va s6 nfl g6c phili tra trongnam 20I51a: 2.I62.000.000a6ng.

b) H9P a6ng tin d1,lngs6 0212010IHDTDDT-NHPT-PC ngay 2610812010va H9P a6ng sua a6i, b6sung n9i dung H9P a6ng tin d1,lng s6 02A12010IHDTDDT-NHPT-PC ngay 261101201002BI20IQlHDTDDT-NHPT-BTR ngay 12/0912011 va 02CI2010IHDTDDT-NHPT-BTR ngay27/1012011

- Hgn muc: 29.400.000.000 a6ng

- ThrYihgn yay : 72 th(mg ki tit ngay rut v6n Ian eMutien.

- Liii suat : 9,6rolnam (liii qua hgn 14,4rolnam).

- M1,ICafch yay : Ma rr)ng va nang cap cong suat Nha may nuac Scm Dong, Tp. Bin Tre tit16.900 m%gay len 31.900m%gay.

- Tai saii aam bao : rai scm hinh thanh trong tucmg lai va tr1,lsa lam vi?c theo H9P iJ6ng thichap s6 02A12010IHDTCTS-NHPT-PC ngay 2611012010.T6ng gia tri tai san thi chap uactinh theo ainh gia cua Ngan hang khoang 47. 798.463.538 a6ng.

- S6 du nfl g6c tgi thrYiiJiim 3111212014: 730.000.000 a6ng va n(f g6c phili tra trong nam2015 /a: 5.880.000.000 a6ng.

c) Khoan yay bdng v6n ODA do CCIquan Phdt triin Phcip (AFD) tai tr(J theo h9P iJ6ng s60112013IHDODA-NHPTVN ngay 2310412013, h9P a6ng sua iJ6i s6 01A12013IHDODA­NHPTVN ngay 19/0612013, ph1,l i1,lc h9P iJ6ng s6 0112013IPLHDODA-NHPTVN ngay1810412014,h9P iJ6ngsua a6i s6 02A12013IHDODA-NHPTVN ngay 0210712014:

- Hgn muc: 177.360.000.000 iJ6ng

- ThrYihgn yay : 15 nam (an hgn 2,5 nam tit ngay giai ngan Ian adu)

Thuyit minh nay ia mr)t br)pMn khOngthi tach rrYiva; Bao cao tai chfnh

~~JuH~Tuvi'IEl~~

27

CONG TY TNlllI MTV cAp THOAT Nlf(JC BEN TREThuyet minh Bdo eao tai ehinh (tiip theo)Cho nam tai chlnh kit thue ngay 31 thang 12ndm 2014

- Ldi sudt " 5rolnam (trong han), 7,5rolnam (qua han).

- Muc dlch vay "Dau tu xay dung cong trinh Nha may nuoc An Hiep huyen CMu Thanh giaidoan 1, cong sudt 15.000 m%gay.

- Tai san dam bdo : Tat san hinh thanh trong tuong lai.

- S6du tai thai diim 3111212014: 45.447.284.801 dang.(2)Ngan hang TMCP Dong A - Chi nhdnh Bin Tre

H(Tpdang tin dung s6H00312013ngay 09/03/2011 :

- Han mtsc : 30.000.000.000 dang

- Thai han vay : 6 ndm M tit ngay rut v6n fan dau tie,,!.

- Lai sudt : 19,5%lnam, ldi sudt duac di€u chinh hang quy theo liii sudt cho vay cua quy li€nk€ truce do.

- Tai sarz dam bao : Duong 6ng ddn nuoc thOphi 600mm tit Rach Bin Ra din cdu ThanhTrieu voi chi€u dai fa 5.132 m. T6ng gia tri tai san thi cMp theo dinh gia cua Ngan hangkhoang 45.455.400.000 dang.

- S6du t(li thiri diim 3111212014: 3.773.667.386 dang (Trong do n(J'g6c phai tra trong nam20151a: 3.684.680.000 dang).

(3) Ngan hang TMCP Cong Ihudng ViiiNam - Chi nhanh Bin Tre

Gam 7H(Tpdang tin d1,lng:a} H(Tpdang tin d1,lngs6 11.09.007IHDTD ngay 28/05/2011 :

- H(ln muc : 4.000.000.000 dang

- Thirih(ln vay : 60 thang ki tit ngay rut v6n tdn dau lien.

- Liii sudt : theo timg khi uac nMn n(J'

- Tai san dam bao: Cong trinh cdp nuac Ch(J' Lach theo H(Tp dang thi chdp s611.0044IHDTCIOOngay 2610512011.T6ng gia trj tai san thi chdp theo dinh gia cua Nganhang khoang 6.600.000.000 dang.

- S6 du-t(li thiri diim 3111212014: 0 d6ng va s6 n(J'g6c phdi tra trong nam 2015 ta:868.253.388 d6ng.

b} H(Tpdang tin dl,mgs6 13.33.001IHDTD ngay 0710112013:

- H(ln muc: 23.655.000.000 dang

- Thirih(ln vay: 96 thang (M tit ngay 710112013din ngay 0710112021).- Liii sudt : theo timg khi uac nMn n(J'

- M1,lcdich vay : Dau tu h? tMng cdp nuac Khu cong nghi?p va khu dan cu Giao Long, huy?nCMu Thanh, Bin Tre.

- Tai san dam bao : Tai san hinh thanh tit v6n vay

- S6 du t(li thiri diim 3111212014: 7.993.827.091 d6ng va s6 n(J'g6c phdi tra trong nam 2015fa: 1.527.422.360 dang.

c} H(Tpdang tin d1,lngs6 13.33.002IHDTD ngay 1710112013:- H(ln muc : 550.000.000 dang

Thuyit minh nay la m9t b9ph9n khOngthi tach riri vfJiBao cao tai chinh 28

CONG TY TNHHMTV cAr THOATNU'OcBEN TREThuyit minh Bao eao tiJichinh (tiip theo)Cho ndm tai chlnh kit thue ngiJy31 thdng 12nam 2014

- Thai han vay,' 96 thdng (ki tit ngay 710112013ilin ngay 0710112021).

- Lai sudt " thea timg kM uac nhdn no

- Muc dich vay "Ddu tu tram cdp nuoc huyen ChoLdch, Bin Tre.

- Tai san dam baa " Tai san hinh thanh tit win vay

- s6 du tai thoi iliim 3111212014,' 247.500.000 il6ng va s6no g6c phdi tra trong ndm 2015la " 110.000.000 il6ng.

d} H(1pil{mg tin dung s614.65.00812014-HDTDDAlNHCT780-BTREWACO ngay 03/07/2014 "

- Han mtsc : 2.500.000.000 il6ng

- Thai han vay " 60 thdng (ki tit ngay giai ngdn ildu tien).

- Ldi sudt " thea timg kM uoc nhdn na

- Muc dich vay "Cai tao thdp axy va c7,tmbi thep thanh bi liing NhQmay nuac Hf1-uDinh.

- Tai san ilam baa " Tai san hinh thanh tit v6n vay

- s6 du tgi thm iliim 3111212014,'1.520.000.000 il6ng va s6n(l g6c phai tra trang niim 2015la " 380.000.000 il6ng.

e} H(1pil6ng_tind7,tngs614.65.00212014-HDTDDAlNHCT780-BTREWACO ngay 3110312014,'

- Hgn muc,' 4.000.000.000 il6ng

- Thm hgn vay "36 thang (ki tit ngay giai ngan ildu lien).

- Lai sudt " thea timg kh§ uac nhrjn n(l

- M1,lcilich vay "Nang cang sudt nha may nuac Luong Quai.

- Tai san ilam baa,' Tai san giin liin va; Quyin su d7,tngildt di~n tich 2.280,6 m2 tgi xa CMuHaa, huy~n Gi6ng Tram, tinh Bin Tre la Cang trinh Nha may nuac Luong Qua; va h~ th6ngnang cong sudt Nha may nuac Luong Qua; tit 150m)Ih len 250m)Ih.

- s6 du tgi thm iliim 3111212014" 1.384.089.300 il6ng va s6n(l g6c phdi tra trang niim 2015la,' 1.107.265.600 il6ng.

j) H(1pil6ng tin d7,tngs614.65.00412014-HDTDDAlNHCT780-BTREWACO ngiry 1210312014"

- Hgn muc,' 2.280.000.000 il6ng

- Thm hgn vay,' 36 thang (ki tit ngay giai ngan ildu tien).

- Lai sudt " thea timg kh§ uac nhgn n(l

- M7,tcilich vay "Ddu tu iluimg 6ng cap nuac D60&D168 huy~n Ch(l Lach, tinh Bin Tre.

- Tai san ilam baa " Tai san hinh thanh tit v6n vay.

S6du tgi thm iliim 3111212014,' 781.043.491 il6ng va s6 n(l g6c phai tra trang niim 2015la,' 624.000.000 il6ng.

g) H(1pil6ng tin d7,tngs614.65.1412014-HDTDDAlNHCT780-BTREWACO ngay 2711212014,'

- Hgn m(tc " 2.000.000.000 il6ng

- Thm hgn vay " 60 thang (Id tit ngay giai ngan ildu t;en).

- Lai sudt : thea timg khi uac nhtjn n(l

Thuyit minh nay la m9t b9phtjn khOng thi tach rm va;Baa caa tai chinh 29

CONG TY TNHH MTV cAp THoAT N1f(1c BtN TREThuyit minh Bdo eao tai ehinh (tiip theo)Cho ndm tai ehinh kit thue ngay 31 thdng 12nom 2014

- Muc dich vay.' Cdi tao cum xu Iy 1.200m%gay - Tram cap marc Cha Ldch.

- Tai san dam baa .' Tai san hinh thanh tit v6n vay.

s6 du tai thoi ddm 3111212014.' 1.503.200.000 d6ng va s6na g6c phai tra trong ndm 2015la : 375.800.000 d6ng.

5.18 TInh hinh tang giam nguc3nvan chii sa hiruChi ti~t xem Phu luc 1.

5.19 NVkho doi dil xir lyDay la khoan cong no phai thu khach hang, sau thai gian qua han dii ti~n hanh trich I~pdu phong100% va xu 1ytheo quy dinh,

6 THONG TJN B9 S~G CHP cAc IqIOAN MVC TRiNH BAyTRONG BAO CAO KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH (J>VT:VND)

6.1 Doanh thu ban hang va cung cApdjch vy

Chi ti~t g6m:

- Doanh thu mrcc may

- Doanh thu thi cong tuyen cApthoat mroc

- Doanh thu .ban hang hoa khac

CQng

Nlim nay Nlim trtro-c ~89.193.822.189 82.560.552.761 1~3.161.817.512 5.405.307.202 .-

140.660.498 157.717.216 Pc:,.

92.496.300.199 88.123.577.179~

6.2 Ghi van ban hang

Chi ti~t g6m:

- Gia van nuac may

- Gia van thi cong tuy~n cdp thoat nu6c

- Ghi van bAIl hang hoa khac

Nlim nay23.542.056.067

2.714.939.280

136.625.453

Nlim trtro-c27.355.543.544

4.954.769.753

139.738.207

CQng 26.393.620.800 32.450.051.504

6.3 Doanh thu ho:}.tdQng tai chinh

Chi tiSt g6m:

- Liii ti~n gui va 1iii

- Lai do chenh I~ch t:Y gia

Nlim nay1.176.582.768

Nlim tnro-c1.211.601.591

CQng 1.176.582.768 1.211.601.591

Thuy€t minh nay la mi?tbi?pMn khOng thi tach rm vOi Bao cao tai chlnh 30

C6NG TY TMrn MTV cAp THoAT NU'ac B~NTREThuyet minh Baa eao tai ehinh (tiip thea)Cho nam tat chlnh kit thuc ngily 31 thdng 12ruim2014

6.4 Chi phi tai chinh

Chi ti~t g6m:

- Lai yay

- Lai do chenh l~ch tY gia

Nam nay

7.107.810.814

Nam tnrac7.484.282.109

CQng 7.107.810.814 7.484.282.109

6.5 Chi phi ban hang

Chi tie ~'.

1tIet gom: Nam nay Nam truce

- Chi phi luang nhan vien 6.532.827.875 1.121.579.771

- Chi phi v~t li~u, cong cu 6.138.470.902 5.689.677.109

- Chi phi kh;1uhao 14.501.417.012 12.825.786.172

- Chi phi phan b6 433.122.873 1.028.509.416

- Chi phi khac bkg ti~n~

229.606.825 87.489.503 ~<~

CQng 27.835.445.487 20.753.041.971 RAI_"E~

6.6 Chi phi quan Iy doanh nghi~p ~V,sChi ti~t g6m:

~Nam nay Nam tnrac

- Chi phi luang nhan vien 4.481.539.116 5.278.722.290

- Chi phi khau hao 387.395.751 415.197.722

- Chi phi phan be, 341.698.903 144.064.736

- Thu~, phi l~ phi 20.589.305 8.000.000

- Chi phi trich l~p dtr phong ng phai thu qua han 293.690.420

- Chi phi mua ngoai 1.347.562.690 1.140.249.091

- Chi phi bang tien khac 799.507.455 1.006.370.862

CQng 7.671.983.640 7.992.604.701

Thuyit minh nay la m9t b9phdn khong thi tach roi v61Bao cao tat chinh 31

CONGTY TNHHMTVcAp THOAT NUaCB~NTREThuyet minh Baa eaa tIJichlnh (tiip thea)Cho niim tai chlnh kit thue ngay 31 thdng 12niim 2014

6.7 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Chi ti~t

LQ'inhuan k~ tom tnroc thu~ (I)

- Cac khoan di€u chinh tang (2)

- Cac khoan_dieu chinh giam (3)

T6ng thu nh~p chiu thu~ [(4)=(I)+(2H3)]

- Thu nhap chiu thu~ khong huong iru da:i(5)

- Thu nhap chiu thu~ duoc hirong iru dai (6)

Thu~ sudt (7)

Thu~ TNDN hien hanh wang (eng thu nhap khong hirong uu dai [(8)=(5)'(7)]

Thu~ TNDN_hi~nhanh wang (eng thu nh~p huong iru da:i[(9)=(6)'(7)] (.)

24.104.276.263

580.031.052

24.684.307.315

22.988.026.821

1.696.280.494

22%

5.057.365.899

186.590.855

Tang thu~ TNDN hifn hanh ph iii nQp [(lO)=(8)t{9») 5.243.956.754

('J Cong ty duac uu dili thui thu nhdp doanh nghiep cua D1!an M6-rong h? th6ng cap nuac ScmDong - Thanh Trieu (miln thui TNDN 3 ndm ki tif nam 2009 va giam 50% cho 5 nam tiip thea,that gian giam ki tif ndm 2012 din nam 2016).

6.8 Chi phi san xu~t kinh doanh theo y~u t6

Chi ti~t g6m: Nam nay Nam tnrcYc

- Chi phi nguyen li~u, v~t li~u 10.783.583.114 9.142.354.090

- Chi phi nhan cong 21.540.522.720 26.930.119.630

- Chi phi khdu hao TSCD 19.699.511.244 17.854.705.706- Chi phi kMc bfutg tien 17.453.076.644 15.935.763.967CQng 69.476.693.722 69.862.943.393

H'TO

iU

Thuyit minh nay la mQtbQphQn khOngthi tach rOivbi Baa cao tai chinh 32

C6NG TY rxnn MTV cAp THOAT Nlf(JC BENTREThuyet minh Baa cao tai chinh (tiip thea)Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12nam 2014

7 THONG TIN KHAc7.1 Tal san tal chinh va nf}'phai tra tai chinh

Tai san tai chinh

Ti€n va cac khoan nrongdirong tienPhai thu khach hang

Cac khoan phai thu khac

Gia tri sa sach Gia tr] hop ItS6 cu6i Dam S6 dAu Dam S6 cu6i Dam S6 dAu Dam

16.864.748.465 23.849.512.857 16.864.748.465 23.849.512.857

9.433.280.725 8.571.713.079 9.433.280.725

74.203.960 101.732.486 74.203.960

8.571.713.079

101.732.486

CQng 32.522.958.422

N(J'phai tra ta; chinhYay va no

Phai tra cho ngiroi ban

Chi phi phai tra

Cac khoan phai tra khac

26.372.233.150 32.522.958.422 26.372.233.150

124.398.033.417 82.777.330.885 124.398.033.417 82.777.330.885

318.756.8107.362.479.023

456.487.450

409.525.887

318.756.810 7.362.479.023

456.487.45028

1.546.012.312 NCHIEI1.546.012.312 409.525.887

CQog 84.642.100.007132.626.525.777 84.642.100.007 132.626.525.777

Gia tri hop ly cua cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh ducc phan anh thee gia tri rna congcu tai chinh co the diroc chuyen d3i trong mQt giao dich hien tai gitra cac ben co d~y du hieu bi~t vamong muon giao dich, ~.I

Cong ty sir dung plnrong phap va gill dinh sau de u6c tinh gia tri hQ'Ply:

Gia tri hgp ly cua ti€n m~t, tien giri ngan hang ngiin h~, cac khoan phai thu khach hang, phaitra cho nguai ban va ng phai tra ngiin h~ khac tuang duang gia trt s3 sach cua cac khoan m\lcnay do nhUng cong C\lnay co kY h~ ngiin.

Gia tri hgp ly cua cac khoan phai thu va cho vay c6 Iai sudt c6 dinh ho~c thay d6i dugc daubgia d\Ia tren cac thOng tin nhu Iai sudt, rui ro, kba nang tra ng va tinh chdt rui ro lien quan d~nkhoan ng. Tren co so daub gia nay Cong ty u6c tinh d\I phong cho ph~ co kha nang khongthu hBi dugc.

7.2 Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi th\l'c hi~n nghia V\l tai chinh do thi~u tien.

Ban Dieu hanh chiu trach nhi~m cao nhdt trong quan ly rui ro thanh khoan. Rui ro thanh khoan CllaCong ty Chll y~u pMt sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh c6 cac thai diem daoh~ l~ch nhau.

Cong ty quan Iy rui ro thanh khoan thOng qua vi~c duy tri mQt duy tri mQt lugng tien va cac khoantuang duang ti€n phil hgp va cac khoan vay a mirc rna Ban Di€u hanh cho Ia dll de dap Ung nhudu ho~t dQng CllaCong ty nhim giam thieu imh huang clla nhUng bi~n dQng vS luBng tiSn.

Thuyit minh nay fa m(Jtb{5phq.n khOngthi tach rOi V01Bao cao tai chinh 33

CONG TY TNHHMTV cAp THOATNtfOC BtN TREThuyet minh Bdo eao tat ehinh (tiip theo)Cho niim tat ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12nam 2014

Thai han thanh toan cua cac khoan no phai tra tai chinh dua tren cac khoan thanh toan dtr ki~n theo, , ~ .hQ'Pdong chua dircc chiet khau nhir sau:

Tir 1 nam Tren 1 nam Tren 5 nam C§ngt' I. d~n 5 namSl. I.. k'

ro xuongo CUOI Y

Yay va no 16.719.421.348 70.144.474.418 37.534.137.651 124.398.033.417Phai tra cho ngiroi ban 7.362.479.023 7.362.479.023Chi phi phai tra 456.487.450 456.487.450

Cac khoan phai tra khac 409.525.887 409.525.887

C9ng 24.947.913.708 70.144.474.418 37.534.137.651 132.626.525.777

s6 diu namYay va no 13.866.102.360 30.051.790.214 38.859.438.311 82.777.330.885-.Phai tra cho nguoi ban 318.756.810 318.756.810Cac khoan phai tra khac 1.546.012.312 1.546.012.312 :::::::

17C2ng 15.730.871.482 30.051.790.214 38.859.438.311 84.642.100.007

Cong ty cho ring mire dQ t~p trung rui ro d6i voi viec tra no hi.thap. Cong ty co kha nang thanhT

1 HItoan cac khoan no d~n han tu dong ti~n tU hoat dQngkinh doanh va ti~n thu illcac tai san tai chinh 'A'daoh~. V

7.3 Tili san dam bao -;::::10;:;;;

Cong ty co tai san th~ chip cho cac dan vi khac t~i thai diSm 31 thang 12 nam 2014. Chi ti~t g6m:

1) Tai san gfu li€n vai quy€n su d\mg dAtdi~n tfch 2.280,6 m2 t~i xa Chau Hoa, huy~n Gi6ngTrom, tinh B~n Tre la Cong trinh nha may nuac Luang Quai, huy~n Gi6ng Trom va M th6ngnang cong suit NM may nuac Luang Quai ill 150m3/h len 250m3/h thea Hqp d6ng th~ chip taisan giin li~n vai dit s6 14.00071HDTC/00 ngay 11/03/2014 kY vai Ngan hang TMCP Congthuang Vi~t Nam - Chi nhanh B~n Tre;

2) DuOng 6ng cip nuac D60&D168 ChQ'Lach thuQc cong trinh m~ng luOi cApnuac huy~n ChQ'Lach tinh B~n Tre thea HQ'Pd6ng th~ chip tai san s6 14.0005IHBTC/00 ngay 11103/2014 kYvai Ngan hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam - Chi nhanh B~n Tre;

3) Cong trinh cai t~o C\lmxu ly 1.200m3/ngay - Tr~ cap nuac ChQ'Lach thea HQ'Pd6ng th~chip tai san hlnh tMnh trong tuang lai s6 14.0063IHBTC/00 ngay 27/12/2014 kY vOiNganhang TMCP Cong thuang Vi~t Nam - Chi nhanh B~n Tre;

4) Cong trinh cai t~o thap oxy va c1,lmbS thep thanh bS liing nha may nuac Hiiu Dinh cong suAt9.500m3/ngay dem thea hQ'P d6ng th~ chip tai san hinh thanh trong tuang lai s614.00301HDTC/00 ngay 02 thang 07 nam 2014 kY vai Ngan hang TMCP Cong thuang Vi~tNam - Chi nhanh B~n Tre;

Thuyit minh nay ta m9t b9ph(jn khOngtM tach rr'riV01Baa caa tai chinh 34

CONG TY TNHHMTV cAp THOAT N1f(JC BEN TREThuye: minh Bdo eao tai chinh (tiip theo)Cho nom tal chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12nom 2014

5) Cong trinh cApmroc ChQ'Lach theo HQ'Pd6ng the chAps6 11.0044/HDTC/OOngay 26/05/2011theo HQ'Pd6ng tin dung s6 11.09.007IHDTD ngay 28/05/2011 Icy voi Ngan hang TMCP Congtlnrong Vi~t Nam - Chi nhanh Ben Tre;

6) H~ thong cdp mrcc Khu cong nghiep va khu dan cir Giao Long, huyen CMu Thanh, B€n Tretheo HQ'Pd6ng tin dung s6 13.33.001IHDTD ngay 07/0112013 Icy voi Ngan hang TMCP Congthuong Vi~t Nam - Chi nhanh Ben Tre;

7) Cong trinh nha may mroc An Hiep, huyen CMu Thanh giai doan 1, cong suAt 15.000m3/ngaytheo HQ'Pd6ng the chAptai san hinh thanh trong wang lai s6 0112013IHDTCTS-NHPT ngay23/04/2013 Icy vai Ngan hang Phat trien Vi~tNam - Chi nhanh Ben Tre;

8) Mo rQngva nang cdp cong sudtNha may mnrc San Dong, Tp. Ben Tre til 16.900 m3/ngay len31.900m3/ngay theo HQ'Pd6ng the chap tai san hinh thanh trong wang lai va tru sa lam vi~c s602N2010IHDTCTS-NHPT-PC ngay 26/10/2010 Icy voi Ngan hang Phat trien Vi~t Nam - Chinhanh B€n Tre;

9) Duong 6ng dfulmroc tho phi 600mm til ~ch Ben Ra den du Thanh Tri~u vai ehi~u dai la5.132 m theo HQ'Pd6ng tin dl,lllgs6 H003/2013 ngay 09103/2011 Icy vai Ngan hang TMCPDong A - Chi nhanh Ben Tre;

7.4

Thong tin bQph~ duQ'ctrinh bay theo linh YI,l'C kinh doanh va khu YI,l'C dia 19. Bao cao bl) ph~ cMyeu la theo lInh YI,l'C kinh YI,l'C kinh doanh.

Linh v'!c kinh doanb

HOliltdQngkinh doanh ehinh cua Cong ty la eung cdp nuae Slilch.

Th'" t ~ ~I cong uyen capC ~ • nuac, thoat nuac vaChi tieu ung cap nuO'c CQngs~ch ban v~t tu hang hoa

khac

Nl'im nay

Doanh thu thuk v~ ban hang va 89.193.822.189 3.302.218.887 92.496.041.076cung edp dieh V\l

-.23.542.056.067 2.851.564.733 26.393.620.800Gia v6n hang ban

Liii gVp 65.651.766.122 450.654.154 66.102.420.276

Nl'im truac

Doanh thu thuk v~ ban hang va 82.560.552.761 5.552.527.286 88.113.080.047cung cdp dich V\l

Ghi v6n hang ban 27.355.543.544 5.094.507.960 32.450.051.504

Liii gl)p 55.205.009.217 458.019.326 55.663.028.543

Thuy€t minh mlY ia m(jt b(jph(m khOng thi tach rm V01Bao cao tai chinh 35

CONG TY TNHH MTV cAp THoAT xtroc BtN TREThuye:minhBaa eaa tai chlnh(tiip thea)Cho nomtai chinhkit thuengayLl thang12nom2014

Khu vl}'Cdja If

Toan be>cac hoat dQngeung e~p hang h6a, dich vu cua Cong ty dircc tieu thu trong mroc.

7.5 Cac s1!ki~n phat sinh sau ngay k~t tlnic kY k~ toanTinh d€n thai di~m nay, Uy Ban Nhan dan tinh B€n Tre da ra Quyet dinh s3 2097/QU-UBND ngay20 thang 10 nam 2014 cua Uy Ban nhan dan tinh B€n Tre v~ viec chuyen d6i Cong ty TNHH MTYC~p thoat mrcc B€n Tre thanh Cong ty e6 phdn tir nam 2015. Theo do, ngay 15 thang 01 nam 2015Uy Ban nhan dan tinh B€n Tre e6 Cong van s3 193/UBND-KTN v~ viec phe duyet k€ hoach ti€ndQthirc hien e6 phan h6a cua Cong ty TNHH MTY C~p thoat mrcc B€n Tre trong nam 2015.

NguOi lip bi~u

L-­=>:K~toan truong

YO THJ THIEN TRANG

~~

LEVANPHONG

Thuyit minh nay la m(Jtb(JphtJn kh6ng thi tach ro; vm Bao cao tai chinh 36

Cong ty TNHH MTV cAp THoAT xuoc BEN TRE

Thuyet minh Bdo cao tai chinh (tiip theo)

Cho niim tai chinh kit thUcngay 31 thdng 12 niim 2014

PHV Ll)C SO 01: TiNH HiNH TANG GIAM VON can SO mru

van dAu tir ciia V6n khac ciia Quy dAu nr phat Quy dl! phOng LQi nhu~n sauNgu6n van xayChi tieu

chu sO-hfru chii So' hfru tri~n tlii chinh thu~ chuadl}1lgerr ban C{lng

Dhan Dh6iA 1 2 3 4 5 6 7

1. S6 dir dAu riam trmrc 102.108.198.840 3'.279.663.728 23.93'1.687.905 5.342.992.658 4.706.637.887 5.195.721.608 144.564.902.6262. Tang trong nam tnnrc 82.454.547 - 16.674.751.427 15.827.568.534 29.353.376.966 61.938.151.474- Loi nhudn tang 82.454.547 - 9.454.908.447 - 15.827.568.534 - 25.364.931.528- Tang khac 7.219.842.980 - - 29.353.376.966 36.573.219.9463. Giam trong nam tnro-c - - 156.418.403 5.342.992.658 13.441.345.394 - 18.940.756.455- Trich l~p qujf - - - - 13.441.345.394 - 13.441.345.394- Giam khac - - 156.418.403 5.342.992.658 - - 5.499.411.0614. Sa dtr cuai nam trtnrc, dAunam

102.190.653.387 3.279.663.728 40.450.020.929 7.092.861.027 34.549.098.574 187.562.297.645-nay5. Tang trong nam nay - - 12.750.956.879 - 18.860.319.509 43.842.834.385 75.454.110.773- Lai nhudn tang - - 12.750.956.879 - 18.860.319.509 - 31.611.276.388- Tang khac - - - 43.842.834.385 43.842.834.3856. Giam trong nam nay - - 308.550.136 - 16.660.615.533 - 16.969.165.669- Trich l~p qujf - - - - 16.660.615.533 - 16.660.615.533- Giam khdc - - 308.550.136 - - 308.550.1367. Sa dtr cuai nam 102.190.653.387 3.279.663.728 52.892.427.672 9.292.565.003 78.391.932.959 246.047.242.749

,~~O1077.?~thong 03 nam 2015.

~~. A n{tr ' ,NgtrOilap bi~u K~ toan trmmg r;,' . dac--rL- !iJi' TN,.~HMOT THANHV/EN %

_____-;~c/~.1CAP THOATNuiJr :z ~ ~~~~'" BENT~u. or'_VO TIll THIEN TRANG LEVANPHONG '~f-l.~ CHIVU-Thuyit minh nay la m9t b9 ph(in khong thi tach rOivOiBao cao tai chinh 37