BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT E>A E>U'Q'C KIEM TOAN …static2.vietstock.vn/data/OTC/2016/BCTC/VN/NAM/OTG_Baocaotaichinh_2016... · BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT E>A E>U'Q'C KIEM TOAN

BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT E>A E>U'Q'C KIEM TOAN

CUA CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

kem theo

BAO cAo KIEM TOAN £>QC L~P CUA KIEM TOAN VIEN

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS

1.

2.

3.

4.

M1,1c l1,1c

Bao cao cua Ban TOng giam d6c

Bao cao ki~m toan dc;,c l~p

Ml,JC Ll,JC

Bao cao tai chinh hQ'p nhat da dU'Q'C ki~m toan

Bang can doi ke toan hqp nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016

Bao cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh hqp nhat cha nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Bao cao IU'U chuy~n tien t$ hqp nhat cha nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Ban thuyet minh Bao cao tai chfnh hqp nhat cha nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

**************************

Trang

01

02-05

06-07

08-11

12

13-14

15-46

(

'

1


BAO cAo CUA BAN TONG GIAM E>OC Nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Ban TOng giam dc'>c Cong ty CO phan Otran Logistics (sau day goi tat la "Cong ty") trlnh bay bao cao cua mlnh cCmg v&i Bao cao tai chfnh hqp nhat cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 bao g6m Bao cao tai chfnh cua Cong ty c6 phan Otran Logistics (cong ty m~) va cac cong ty con (goi chung la T$p doan) da dU'Q'C kiem toan.

1. Thong tin chung v~ T~p doan Cong ty C6 phan Otran Logistics hoc,3t dc)ng theo Giay ch(mg nh$n dang ky doanh nghi$p s6 3502233726 ngay 09 thang 09 nam 2013, thay dOi Ian gan nhat (Ian thu 03) ngay 11 thang 08 nam 2015 do S& Ke hoc,3ch va Bau tU' tTnh Ba Ria - VOng Tau cap.

V6n dieu 1$ cua Cong ty (theo Giay chung nh$n kinh doanh thay d6i Ian gan nhat) la 500.000.000.000 (nam tram ty d6ng).

Hoc,3t d(>ng chfnh cua Cong ty la: Kho bai va IU'U giO, hang h6a. Chi tiet: kho bai va IU'U giO, hang h6a; Kinh doanh dich Vl,I cang va ben cang ; Kinh doanh bat dc)ng san, quyen SU' d1,1ng dat thuc)c chu SO' hU'U, chu SU' d1,1ng ho~c di thue. Chi tiet: Bau tU' tc,30 l~p nha, c6ng trlnh xay d1,mg de ban, cho thue, cho thue mua; Mua nha, cang trlnh xay d1,mg de ban, cho thue, cho thue mua; Thue nha, cang trlnh xay d1,mg de cho thue lc,3i; £)au tU' cai tc,30 dat va dau tU' cac c6ng trinh hc,3 tang tren dat thue de cho thue dat da c6 hc,3 tang; Nh$n chuyen nhU'Q'ng quyen SU' d1,1ng dat, dau tU' c6ng trinh hc,3 tang de chuyen nhU'Q'ng , cho thue; thue quyen SU' d1,1ng dat da c6 hc,3 tang de cho thue lc,3i; Cho thue nha &; Cho thue kho bai , do xe; Cho thue nha ph1,1c v1,1 m1,1c df ch kinh doanh (ki at, trung tam thU'ang mc,3i); Cho thue nha c6 trang bi d~c bi$t (phong hoa nhc,3c, nha hat, hc)i truiang, phong cU'&i, ... ); Kinh doanh dich v1,1 chq va quan ly trung tam thU'ang mc,3i; Xay xat va san xuat bc)t tho (khang dU'Q'C 1$p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chT dU'Q'C phep hoc,3t d(>ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh cua Lu~t Bao v$ Mai trU'ang); San xuat tinh b(>t va cac san ph~m tU' tinh b(>t va cac san ph~m tU' tinh b(>t (kh6ng dU'Q'C l~p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chT dU'Q'C phep hoc,3t d(>ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh cua Lu$t Bao v$ Mai trU'ang) ; San xuat thuc an gia sue, gia cam va thuy san (trU' che bien bc)t ca) (kh6ng dU'Q'C l~p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chT dU'Q'C phep hoc,3t dc)ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh cua Lu$t Bao v$ M6i trU'ang); San xuat dau, ma d(>ng, thl,l'C v~t (kh6ng dU'Q'C l~p XU'ang san xuat trong khu dan CU'; chT dU'Q'C phep hoc,3t dc)ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh cua Lu~t Bao v$ Mai trU'ang); Ban bu6n thl,l'C pham; Ban le thl,l'C pham trong cac CLl'a hang chuyen doanh; Lap d~t may m6c va thiet bi c6ng nghi$p; 8c,3i ly, m6i gi&i , dau gia. Chi tiet: 8c,3i ly mua ban , ky gui hang h6a; Mai gi&i thU'ang mc,3i; Ban bu6n may m6c, thiet bi va ph1,1 tung may khac. Chi tiet: Mua ban may m6c, thiet bi va ph1,1 tung may khai khoang, xay dl,l'ng, cong nghi$p; may m6c, thiet bi di$n, v~t li$u di$n; Mua ban v~t tU', may m6c, thiet bi va phl,I tung nganh dau khf, nganh hang hai ; Ban bu6n n6ng , lam san nguyen li$u (trU' go, tre, nua) va dc)ng v~t s6ng; V~n tai hang h6a b~ng dU'ang be); Hoc,3t dc)ng dich Vl,I ho trq khac lien quan den v~n tai. Chi tiet: Dich Vl,I giao nh~n hang h6a; Dich Vl,I kiem dem, can , do, lay mau hang h6a; £)c,3i ly khai thue hai quan. £)c,3i ly V~n tai hang h6a dU'O'ng bien. Dich Vl,I bao g6i hang h6a; Dich Vl,I dc,3i ly tau bien ; Dich Vl,I cung ung tai bien; Hoc,3t dc)ng dich v1,1 sau thu hoc,3ch; Che bien va baa quan rau qua (kh6ng dU'Q'C 1$p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chT dU'Q'C phep hoc,3t dc)ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh cua Lu~t Bao v$ Mai trU'ang).

2


BAO cAo CUA BAN TONG GIAM E>OC (Ti~p theo) Nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Cac cong ty con, chau:

Ten con~ Cong ty C6 phan Otran D6ng Nai

Cong ty C6 phan Otran Logistics Mi€ln Bae

Cong ty C6 phan Song Kim Lc)c (cong ty con cua Cong ty C6 phan Otran D6ng Nai)

Dia chi tru s6' chinh C1,.1m Cong nghi$p Doc 47, xa Tam PhU'O'C, thanh pho Bien Hoa, tinh D6ng Nai

Khu Cong nghi$p Cai Lan, phU'ang Bai Chay, thanh pho He;! Long, tinh Quang Ninh

C4, dU'ang 3, khu XU'ang KIZUNA 2, Lo 84-3-7-8, KCN Tan Kim, ap Tan PhU'O'C, Xa Tan Kim, Huy$n Can Giuc)c, TTnh Long An

2. HQi dOng Quan tr!, Ban Ki~m soat va Ban TOng giam dOc

Ngaykiem Tyl~ Ty /~ quyen soat cong ty

I¢ ich b"'' ,Ct ,eu quye con

97,00% 97,00% 25/08/2015

90,00% 90,00% 01/06/2015

96,03% 99,00% 15/04/2016

Cac thanh vien cua Hc)i d6ng quan tri Cong ty trong nam dt!!n ngay l~p baa cao nay baa g6m: Ho va ten: Chuc vu: - Ong Tran Due Tuan Chu tich - Ong Tran Van Toan Ph6 Chu tjch - Ong Tran Thanh Vinh Thanh vien - Ong Nguyen Khanh Thanh vien - Ba Tran Thi Thu Thuy Thanh vien

Cac thanh vien cua Ban Ki~m soat Cong ty da dieu hanh hoc;1t dc)ng cua Cong ty trong nam den ngay l~p baa cao nay baa glim:

Ho va ten: Chuc vu: - Ba Doan Xuan Khanh Quyen TrU'ang ban

Ong Vo Xuan Cu Ph6 ban ki~m soat - Ba Nguyen Thi Thu Huyen Thanh vien

Cac thanh vien Ban T6ng giam doc dieu hanh hoc;1t dc)ng cua Cong ty trong nam dt!!n ngay l~p baa cao nay baa glim:

Ho va ten: - Ong Tran Due Tuan - Ong Phc;1m Van TrU'ang - Ong Nguyen Khanh - Ong D~ng·Van NghTa

3. Tr1:1 SO'

Chuc vu: T6ng giam doc Ph6 T6ng giam doc Ph6 T6ng giam doc Ph6 T6ng giam doc

Cong ty c6 tr1,.1 sa tc;1i dU'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau.

3


BAO c.Ao CUA BAN TONG GI.AM E>OC (Ti~p theo) Nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

4. Tinh hinh tai chinh va ho~t dc:,:,ng kinh doanh

Tlnh hlnh tai chfnh hqp nhat tc;3i thai diem ngay 31 thang 12 nam 2016, ket qua hoc;1t d(>ng kinh doanh hQ'p nhat va IU'U chuyen ti~n te hQ'p nhat cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty dU'Q'C trlnh bay trong Bao cao tai chf nh hQ'p nhat df nh kem bao cao nay (tCr trang 08 den trang 46).

5. Cac khoan bat thU'C>'nQ va Slf ki~n phat sinh sau nam tai chinh

Ban T6ng giam doc Cong ty cho rc1ng kh6ng c6 51,1' kien nao c6 the lam cho cac so lieu va thong tin da dU'Q'C trlnh bay trong Bao cao tai chinh hqp nhat da dU'Q'C kiem toan cua Cong ty bi phan anh sai lech.

6. Cong ty ki~m toan

Cong ty TNHH PKF Viet Nam da dU'Q'C chi dinh thl,l'c hien kiem toan Bao cao tai chfnh hqp nhat cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty.

7. Xac nh~n cua Ban T6ng giam dOc

Ban T6ng giam doc Cong ty chju trach nhiem 1$p Bao cao tai chinh hqp nhat va dam bao Bao cao tai chfnh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'C Va hQ'p ly V~ tlnh hlnh tai chinh hQ'p nhat tc;1i thai diem ngay 31 thang 12 nam 2016 cOng nhU' ket qua hoc;3t d(>ng kinh doanh hqp nhat va IU'u chuyim ti~n te hqp nhat trong nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty. £)€) 1$p Bao cao tai chfnh hqp nhat nay, Ban T6ng giam doc Cong ty dLI'Q'C yeu cau:

Xay dl,l'ng va duy trl kiem soat n(>i b(> ma Ban T6ng giam doc Cong ty xac djnh la can thiet de dam bao cho viec 1$p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhat khong con sai s6t trong yeu do gian 1$n ho~c do nham Ian;

Ll,l'a chon phu hqp va ap d1.,mg nhat quan cac chinh sach ke toan;

Thl,l'C hien cac xet doan va U'O'C tinh m(>t each hQ'p ly va th$n trQng;

Neu r6 cac chuan ml,l'C ke toan dU'Q'C ap d1.,mg c6 dU'Q'C tuan thu hay khong, c6 nhO,ng ap d1.,mg sai lech trQng yeu den ml!'C can phai cong bo va giai thfch trong Bao cao tai chinh hqp nhat hay khong;

L$p va trlnh bay cac Bao cao tai chinh hqp nhat tren CO' 50' tuan thu cac chuan ml,l'C ke toan, che d(> ke toan va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhat;

L$p Bao cao tai chfnh hqp nhat tren CO' SO' hoc;3t d(>ng lien b,ic trCr khi gia thuyet Cong ty se tiep b,ic hoc;3t d(>ng khong con phu hQ'p.

Ban T6ng giam doc Cong ty cam ket rc1ng da tuan thu cac yeu cau neu tren trong viec 1$p Bao cao tai chinh hqp nhat va nh$n thay kh6ng c6 van d~ bat thU'ang xay ra c6 the anh hU'O'ng den kha nang hoc;3t d(>ng lien t1,1c cua doanh nghiep.

Ban T6ng giam doc Cong ty ch ju trach nhiem dam bao s6 ke toan dU'Q'C ghi chep day du, phan anh trung thl,l'c va hQ'p ly tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty va dam bao Bao cao tai chfnh hqp nhat cua Cong ty dU'Q'C 1$p phu hqp cac chuan ml,l'c ke toan Viet Nam, Che d(> ke toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhat.

Ban T6ng giam doc cOng chju trach nhiem dam bao an toan cho cac tai san va da thl,l'C hien cac bien phap phu hqp de ngan ngCra va phat hien sai s6t va cac truang hqp vi phc;3m khac.

4


BAO CAO CUA BAN TONG GIAM E>OC (Ti~p theo) Nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Ban T6ng giam d6c xac nhc;in r~ng Bao cao tai chlnh hqp nhat cha nam tai chlnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty da dlJ'Q'c lc;ip theo dung cac yeu c~u neu tren .

8. Y ki~n cua Ban T6ng giam dOc

Theo y kien cua Ban T6ng giam d6c Cong ty, Bao cao tai chinh hqp nhat dlJ'Q'C kiem toan (dlnh kem) da phan anh trung thl,l'C va hqp ly v~ tlnh hlnh tai chlnh hqp nhat cua Cong ty tc;1i thai diem ngay 31 thang 12 nam 2016, ket qua hoc;1t d(>ng kinh doanh hqp nhat va tlnh hlnh IU'U chuyen ti~n t$ hQ'p nhat trong nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Va dlJ'Q'C lc;ip phu h<;Yp cac chuan ml,l'c ke toan Vi$t Nam, Che dQ ke toan doanh nghi$p Vi$t Nam hi$n hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c lc;ip va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhat.

Ba Ria - VCmg Tau, ngay 30 thang 03 nam 2017

5

PKF Vi~t Nam PKF Accountants & business advisers

S6: 5"8 /2017/BCKT-PKF.VPHN Ha NQi, ngay bA thang03. nam 2017

BAO cAo KIEM TOAN OQC L~P

Kfnh gll'i: cAc c6 E)QNG, HQI 06NG QUAN TR!, BAN KIEM soAT vA BAN T6NG GIAM o6c . CONG TY C6 PHAN OTRAN LOGISTICS

Chung toi da kiem toan Bao cao tai chf nh hqp nhat kem theo cua Cong ty C6 phan Otran Logistics dll'Q'C lc;1p ngay 30 thang 03 nam 2017, bao g6m: Bang can d6i ke toan hqp nhat tc;1i thai diem ngay 31 thang 12 nam 2016, Bao cao ket qua hoc;1t d(>ng kinh doanh hqp nhat, Bao cao lll'u chuyen tien t$ hO'p nhat va Ban thuyet minh Bao cao tai chfnh hqp nhat cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 dll'Q'C.tr]nh bay tll' trang 08 den trang 46 kem theo.

Bao cao tai chfnh hqp nhat da dU'Q'C kiem toan nay khong nham phan anh tlnh hlnh tai chfnh, ket qua hoc;1t d(>ng kinh doanh Va t]nh h]nh lll'U chuyen tien t$ theo cac nguyen tac Va thong 1$ ke toan dll'Q'C chap nhc;1n chung tc;1i cac nll'O'C khac ngoai Vi$t Nam.

Trach nhi~m cua Ban T6ng giam d6c

Ban T6ng giam d6c Cong ty C6 phan Otran Logistics chju trach nhi$m ve vi$c lc;1p va trlnh bay trung thl,l'C va hqp ly Bao cao tai chfnh hqp nhat cua Cong ty theo cac Chuan ml,l'c ke toan, Che de) ke toan Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c lc;1p va trlnh bay Bao cao tai chf nh hqp nhat va chju trach nhi$m ve kiem soat n(>i be) ma Ban T6ng giam d6c xac dinh la can thiet de dam bao cho vi$c lc;1p va trlnh bay Bao cao tai chf nh hqp nhat khong c6 sai s6t tr9ng yeu do gian lc;1n ho~c nham Ian .

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dll'a ra y kien ve Bao cao tai chf nh hqp nhat dl,l'a tren ket qua cua CUQC kiem toan. Chung toi da tien hanh kiem toan theo cac chuan ml,l'C kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'C nay yeu cau chung toi tuan thu chuan m~c Va cac quy djnh Ve dc;!O dU'C nghe nghi$p, lc;1p ke hoc;1ch va thl,l'C hi$n CUQC kiem toan de dc;1t dll'Q'C Sl,l' dam bao hqp ly ve vi$c li$u Bao cao tai chfnh hqp nhat cua Cong ty C6 phan Otran Logistics c6 con sai s6t tr9ng yeu hay khong .

Cong vi$c kiem toan bao g6m thl,l'C hi$n cac thu tt,JC nham thu thc;1p cac bang chung kiem toan ve cac s6 li$u va thuyet minh tren Bao cao tai chfnh hqp nhat. Cac thu tt,Jc kiem toan dll'Q'C ll,l'a chQn dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng yeu trong Bao cao tai chfnh hqp nhat do gian lc;1n ho~c nham Ian. Khi thl,J'C hi$n danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da-xem xet kiem soat n(>i be) cua Cong ty lien quan den vi$c lc;1p va trlnh bay Bao cao tai chfnh hqp nhat trung thl,l'C, hqp ly nham thiet ke cac thu tt,JC kiem toan phCJ hqp VO'i t]nh h]nh thl,l'C te, tuy nhien khong nham mt,Jc df ch dll'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat n(>i be) cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao g6m danh gia tf nh thfch hqp cua cac Chf nh sach ke toan dll'Q'C ap dt,Jng va tfnh hqp ly cua cac Ll'O'C tfnh ke toan cua Ban T6ng giam d6c cOng nhll' danh gia vi$c trlnh bay t6ng the Bao ciio tai chfnh hqp nhat.

Chung toi tin tll'ang rang cac bang chung kiem toan ma chung toi da thu thc;1p dll'Q'C la day du va thfch hqp lam CO' SO' cho y kien kiem toan ngoc;li trll' CUa Chung toi.

-Va n phong Ha N9i • Tel: +84 4 2221 0082 • Fax: +84 4 2221 0084 • Emai l: [email protected] • www.pkf.com.vn P. 1501 • Nha 17TS • Hoang El;;io Thuy • Qu~n Thanh Xuan • Thanh ph6 Ha N9i • Vi~t Nam

PKF Viet Nam la c6ng ty thanh vien cua T~p doan PKF Qu6c te, m~ng ILlcii cua cac c6ng ty d9c l~p va kh6ng thua nh~n bat ky trach· nhiem ho~c nghia v~ nao cho cac hanh d9ng ho~c viec kh6ng hanh d9ng cua bat ky c6ng ty ho~c cac cong ty thanh vien khac

6

J ~ r

(

BAO CAO Kl~M TOAN BOC LAP (ti~p theo)

CO' s6' cua y ki~n ki~m toan ngo~i tru,

Tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, s6 dU' khoan tra trU'&c cho Cong ty Co phan Otran Mi~n Nam la 46.744.433.894 dong (xem t~i thuyet minh V.4 "Tra trU'O'C cho ngU'O'i ban"). f)en ngay phat hanh Bao cao kiem toan, chung toi ChU'a thu th~p dU'Q'C dc1y du CO' SO' de ghi nh~n khoan (rng trU'O'C nay. Do d6, Chung t6i kh6ng c6 CO' SO' de danh gia tinh hqp ly cua khoan (rng tru&c cho ngU'O'i ban neu tren .

Y ki~n kiim toan ngoclli trw

Theo y kien chung toi , ngoc;ii tn) anh hU'ang cua van d~ neu tc;3i doc;in "CO' SO' cua y kien kiem toan ngoc;ii tn)", xet tren cac khia Cc;inh tr9ng yeu, Bao cao tai chinh hqp nhat kem theo da phan anh trung thl,J'C V8 hqp ly tinh hinh tai chinh hqp nhat tc;ii thai diem ngay 31 thang 12 nam 2016, ket qua hoc;it d(>ng kinh doanh hqp nhat va tlnh hlnh IU'U chuyen ti~n t$ hqp nhat trong nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty Co phan Otran Logistics, va dU'Q'C l~p phu hqp v&i cac chu~n ml,J'c ke toan Vi$t Nam, che d(> ke toan doanh nghi$p Vi$t Nam hi$n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhat.

Thay m~t va d~i di~n cho Cong ty TNHH PKF Vi~t Nam

OU'O'ng ihj Thao Ph6 Tong giam d6c Giay chung nh~n dang ky hanh ngh~ kiem toan s6 0162-2015-242-1

~ TrU'O'ng Quang Trung Kiem toan vien

Giay chung nh~n dang ky hanh ngh~ kiem toan s6 1752-2015-242-1

7

CONG TY C6 PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chT: OU'cmg so 4, Khu Cong nghiep Phu My 1, Thi tran Phu My, huyen Tan Thanh, tfnh Ba Ria - Vung Tau

BANG CAN 001 KE TOAN HQ'P NHAT MAU SO 801-HN/DN T~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban hanh theo Thong tlf s6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

Dan vi tinh: VND Ma Thuy~t

TAI SAN s6 minh S6 cu6i nam s6 dAu nam

A - TAI SAN NGAN H~N 100 369.561.309.207 520.172.699.092

I. Ti~n va cac khoan tU'ang dU'ang ti~n 110 V.1 10.371 .684.310 38.482. 7 42.856 1. Tien 111 4.751 .684.310 32.862.742.856 2. Cac khoan tU'ang dU'ang tien 112 5.620.000.000 5.620.000.000

II. oau tU' tai chinh ngin h~n 120 6.000.000.000 21.637 .000.000 1. Ch(mg khoan kinh doanh 121 2. Dl! phong giam gia ch(mg khoan kinh doanh 122 3. Dau tU' ncfim gill' den ngay dao hc;3n 123 V.2 6.000.000.000 21 .637.000.000

Ill. Cac khoan phai thu ngin h~n 130 350.998.320.468 388.503.393.126 1. Phai thu ngcfin hc;3n cua khach hang 131 V.3 139.732.563.102 159.151.123.907 2. Tra trU'&c cho ngLI'O'i ban ngcfin hc;3n 132 V.4 162.348.714.137 110.481 .110.811 3. Phai thu noi bo ngcfin hc;3n 133 4. Phai thu theo tien do ke hoc;3ch hqp dong xay dl,l'ng 134 5. Phai thu ve cho vay ngcfin hc;3n 135 - 11 .275.578.494 6. Phai thu ngcfin hc;3n khac 136 V.5 68.291.436.255 107.595.579.914 7. Dl! phong phai thu ngcfin hc;3n kh6 doi 137 V.6 (19.374.393.026) 8. Tai san thieu ChO' XU' ly 139

IV. Hang tOn kho 140 191.909.447 69.176.295. 721 1. Hang ton kho 141 V.7 191.909.447 69.176.295.721 2. Dl! phong giam gia hang ton kho 149

V. Tai san ngAn h~n khac 150 1.999.394.982 2.373.267 .389 1. Chi phf tra trU'&c ngcfin hc;3n 151 V.8a 436.666.764 408.993.517 2. Thue gia tri gia tang dU'Q'C khau trll' 152 436.829.679 679.629.854 3. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nU'6'c 153 V.15 1.125.898.539 1.284.644.018 4. Giao dich mua ban lc;3i trai phieu Chfnh phu 154 5. Tai san ngcfin hc;3n khac 155

Bao cao nay phai OU'Q'C O()C cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chinh h()'p nh§t 8


Bia chT: BU'ang s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, Thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba R!a - VOng Tau

BANG CAN £>01 KE TOAN HQ'P NHAT (Tll:P THEO) Tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016

80'n vi tinh : VND Ma Thuy€!t

TAI SAN s6 minh s6 cu6i nam S6diu nam

B - TAI SAN DAI H~N 200 338.331.699.978 335.053.876.540

I. Cac khoan phai thu dai h~n 210 191. 792.055 191. 792.055 1. Phai thu dai h~n cua khach hang 211

2. Tra tm&c cha ngll'ai ban dai h~n 212

3. Von kinh doanh & dO'n vi tntc thuoc 213

4. Phai thu noi bQ dai h~n 214

5. Phai thu ve cha vay dai h~n 215 6. Phai thu dai hc;1n khac 216 191 .792.055 191 .792.055

7. Dl,I' phong phai thu dai h~n kh6 doi 219

II. Tai san c6 djnh 220 216.187.311.223 205.624.421.513 1. Tai san c6 dinh hO,u hlnh 221 V.9 214.483.977.860 203.870.439.094

Nguyen gia 222 254.193.450. 769 230. 607. 334.452 Gia tri hao man /Dy k/J 223 (39. 709.472.909) (26. 736.895.358)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224 Nguyen gia 225 Gia tri hao man /Dy k/J 226

3. Tai san c6 dinh v6 hlnh 227 V.10 1.703.333.363 1.753.982.419 Nguyen gia 228 2. 048. 268. 888 2. 048. 268. 888 Gia tri hao man toy k/J 229 (344. 935. 525) (294.286.469)

Ill. BAt dc:)ng san diu tU' 230 Nguyen gia 231 Gia tri hao mon IOy ke 232

IV. Tai san d6' dang dai h~n 240 7. 733.090.909 1. Chi phi san xuat, kinh doanh d& dang dai h~n 241 2. Chi phi xay dl,l'ng cO' band& dang 242 V.11 7.733.090.909

V. Cac khoan diu tU' tai chinh dai h~n 250 15.000.000.000 19.000.000.000 1. E)au tll' vao c6ng ty con 251 2. E)au tll' vao c6ng ty lien ket, lien doanh 252 3. E)au tll' khac vao c6ng ty khac 253 V.12 15.000.000.000 19.000.000.000 4. Dl,I' phong giam gia dau tll' tai chinh dai h~n 254 5. E)au tll' ni§m gill' den ngay dao h~n 255

VI. Tai san dai h~n khac 260 1.117.963.704 787.613.446 1. Chi phf tra trll'&c dai h~n 261 V.8b 1.117.963.704 787.613.446 2. Tai san thue thu nh~p hoan l~i 262 3. Thiet bi, v~t tll', ph1,1 tung thay the dai h~n 263 4. Tai san dai h~n khac 268

VII. LQ'i thj thLPang m~i 269 98.101.542.087 109.450.049.526

TONG CQNG TAI SAN 270 707 .893.009.185 855.226.575.632

Bao cao nay phai auvc dQc cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'p nhat 9


Dia chT: DU'ang so 4, Khu Cong nghiee Phu M£ 1, Thi tran Phu M£, hulen Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau

BANG CAN £>01 KE TOAN HQ'P NHAT (Tll:P THEO) T<?i ngay 31 thang 12 nam 2016

DO'n vi tfnh: VND

Ma Thuy~t NGUON VON s6 minh 56 cu6i nam 56 diu nam

A - NQ' PHAI TRA 300 157. 712. 7 46. 707 289.986.504.894

I. NQ' ngin hfn 310 113.068.201.283 243.281.279.423 1. Phai tra ngU'ai ban ngiln h<?n 311 V.13 40.637.247.752 87.129.620.713 2. NgU'ai mua tra tien tm&c ngiln h<?n 312 V.14 8.067.053.275 108.309.142.589 3. Thue va cac khoan phai n(>p Nha nU'&c 313 V.15 7.039.669.581 15.901.687.501 4. Phai tra ngU'ai lao d(>ng 314 503.620.860 1.061.450.238 5. Chi phf phai tra ngiin h<?n 315 V.16 1.714.415.364 232.000.000 6. Phai tra noi bQ ngiln h<?n 316 7. Phai tra theo tien dQ ke ho<?ch hqp dong xay d1,mg 317 8. Doanh thu chU'a thl,l'c hien ngiln h<?n 318 9. Phai tra ngiin h<?n khac 319 V.17 21 .086.960.676 680.040.171 10. Vay va nq thue tai chfnh ng~n h<?n 320 V.18a 34.019.233. 775 29.967.338.211 11 . Dl,I' phong phai tra ngiin h<?n 321

12. Quy khen thU'cmg, phuc IQ'i 322 13. Quy binh on gia 323

14. Giao dich mua ban l<?i trai phieu Chfnh phu 324

II. Ng dai hfn 330 44.644.545.424 46.705.225.471 1. Phai tra ngLI'O'i ban dai h<?n 331 2. NgU'O'i mua tra tien trU'&c dai h<?n 332 3. Chi phf phai tra dai h<?n 333 4 . Phai tra dai h<?n n(>i bQ ve von kinh doanh 334 5. Phai tra n¢i b¢ dai h<?n 335 6. Doanh thu ChU'a thl,l'C hien dai h<?n 336 7. Phai tra dai h<?n khac 337 8. Vay va nq thue tai chfnh dai h<?n 338 V.18b 43.006.544.000 45.817.520.000 9. Trai phieu chuyen doi 339 10. Co phieu U'U dai 340 11 . Thue thu nh~p hoan l<?i phai tra 341 V.19 1.638.001.424 887.705.471 12. Dl,I' phong phai tra dai h<?n 342 13. Quy phat trien khoa hoc va c6ng nghe 343

Bao cao nay phai awe 09c cimg v&i Ban thuy6t minh Bao cao tai chinh hQ'p nhat 10

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8U'ang s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, Thi tran Phu My, huyen Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau

BANG CAN £>01 Kl: TOAN HQ'P NHAT (Tll:P THEO) T~i ngay 31 thang 12 nam 2016

NGUONVON

B - NGUON VON CHU SO HU'U

I. VOn chu SO' hU'U 1. Von dau tU' cua chu SO' hCPu

1 a. C6 phi/Ju ph6 th6ng c6 quytm bi/Ju quy/Jt

1 b. c6 phi/Ju U'u aai

2. Th~ng dU' v6n c6 phan

3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu

4. v6n khac cua chu s& hCPu

5. C6 phieu quy

6. Chenh 1$ch danh gia l~i tai san

7. Chenh !$ch ty gia h6i doai

8. Quy dau tU' phat trien

9. Quy ho trq s~p xep doanh nghi$p

10. Quy khac thUQC v6n chu SO' hCPu

11. LQ'i nhu$n sau thue chU'a phan ph6i

11 a. LNST chU'a phan ph6i !Dy k/J a/Jn cu6i ky tw&c

11 b. LNST ChU'a phan ph6i ky nay

12. Nguen v6n dau tU' xay dl,J'ng CO' ban

II. Ngu6n kinh phi va quy khac 1. Nguen kinh phf

2. Nguen kinh phf da hlnh thanh tai san c6 dinh

C - LQ'I iCH CO £>ONG THIEU SO

TONG CQNG NGUON VON

------Mai Dinh Hanh NgU'6'i lip bi~u

ct Mai Dinh Hanh K~ toan trU'ang

Ma Thuy~t so minh

400

410 V.20 411

411a

411b

412 413 414 415 416 417 418 419 420 421

421a

421b

422

430 432 433

439

440

Bao cao nay phai <1wc <19c cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'p nhtJt

Ban vi trnh: VND

so cuOi nam so dau nam

546.900.143.004 561.861.384.040

546.900.143.004 561.861.384.040 500.000.000.000 500.000.000.000 500. 000. 000. 000 500. 000. 000. 000

46.900.143.004 61.861.384.040 9.459.951.264 15.206.069.113

37.440.191. 740 46.655.314.927

3.280.119.47 4 3.378.686.698

707 .893.009.185 855.226.575.632

11

CONG TY C6 PHAN OTRAN LOGISTICS

Oja chT: OU'an9 s6 4, Khu Cong n9hi$e Phu M£ 1, Thi tran Phu M£, hut$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOn9 Tau

BAO CAO Kl:T QUA HO~T DQNG KINH DOANH HQ'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Ma CHI TIEU s6

1. Doanh thu ban hang va cung cip djch VL.J 01

2. Cac khoan giam triP doanh thu 02

3. Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung cip djch Vl,J 10

4. Gia v6n hang ban

5. LQ'i nhufn g9p v~ ban hang va cung cap djch Vl,J

6. Doanh thu ho,t d9ng tai chinh

7. Chi phi tai chinh Trang d6: chi phf lai vay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan ly doanh nghi~p

10. LQ'i nhufn thu~n tiP ho,t d9ng kinh doanh

11. Thu nhfp khac

12. Chi phi khac

13. Lgi nhufn khac

14. T6ng IQ'i nhufn k6 toan tru,6'c thu6

15. Chi phi thuj thu nhfp doanh nghi~p hi~n hanh

16. Chi phi thu6 thu nhfp doanh nghi~p hoan 1,i

17. Lgi nhufn sau thu6 thu nhfp doanh nghi~p

L9'i nhu~n sau thue ctia co dong ctia cong ty m~

L9'i nhu~n sau thue ctia co dong thieu so 18. Lai CO' ban tren cO phi6u

~_.__.-L ~---- c=t;

Mai Dinh Hanh Ngu,oi lfp bi6u

Mai Dinh Hanh Kj toan tru,6'ng

11

20

21

22 23

25

26

30

31

32

40

50

51

52

60

61

62

70

MAU 50 B02-HN/DN (Ban hanh theo Thong tlf s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Be;, Tai chfnh)

OO'n vi tfnh: VND

Thuy6t minh Nam nar Nam tru,6'c

Vl.1 689.454.476.548 702.454.896.312

689.454.476.548 702.454.896.312

Vl.2 590.655.399.233 597 .682.691.488

98. 799.077 .315 104. 772.204.824

Vl.3 1.851.966. 723 3.375. 767 .970

Vl.4 7 .967 .180.381 8.683.492.437 7.301.446.628 4.523.584.865

Vl.5 8.803.097 .569 14.850.227.014

Vl.6 52.846.173.005 21.482.487.778

31.034.593.083 63.131.765.565

Vl.7 13.814.669.218 4.958.634.031

Vl.8 2.983.795.710 4.497 .275.823

10.830.873.508 461.358.208

41.865.466.591 63.593.123.773

V.15 3.67 4.978.898 15.089.197 .881

750.295.953 887.705.471

37.440.191.740 47 .616.220.421

37 .538. 758.964 46.655.314.927

(98.567.224) 960.905.494

Vl.10 751 1.189 -------- -

Bao cao nay phai auvc c19c cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'p nhat 12

CONG TY C6 PHAN OTRAN LOGISTICS 8!a chi: 8U'cmg s6 4, Khu Cong nghit;ip Phu My 1, Th! tran Phu My, huyen Tan Thanh, tinh Ba R!a - VOng Tau

BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN Tl; Hc;>'P NHAT MAU SO 803-HN/DN

(Theo phU'O'ng phap gian tiep) (Ban hanh theo Thong tU' s6 20212014/TT-BTC

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 ngay 2211212014 cua B() Tai chfnh)

80'n vi tfnh: VND Ma Thuy~t

CHI TIEU s6 minh Nam na}'._ Nam trur6'c

I. Luru chuyAn tiAn tLP ho~t c.1(>ng kinh doanh

1. Lc,i nhu~n trtp{yc thue 01 41.865.466.591 63.593.123.773 2. E)ieu chinh cho cac khoan: - Khau hao tai san c6 dinh va bat d¢ng san dau tU' 02 V.9, V.10 13.529.682.338 10.784.462.221

Cac khoan dU' phong 03 19.374.393.026

- Lai , lo chenh lt;ich ty gia h6i doai ChU'a thl,J'C hit;in 04 260.625.458 - Lai, lo tll' ho<;1t d¢ng dau tU' 05 (1 .169.022.843) (3.330.390.777) - Chi phi lai vay 06 7.301.446.628 4.523.584.865

Cac khoan dieu chinh khac 07

3. Lc,i nhu~n tiP ho{lt c1(}ng kinh doanh trtp{yc thay c16i von ILPU c1(}ng 08 80.901.965.740 75.831.405.540

- Tang, giam cac khoan phai thu 09 20.144.852.486 (302.717.506.888)

- Tang, giam hang ton kho 10 68.984.386.274 85.134.344.005 - Tang, giam cac khoan phai tra 11 (155.232.806.966) (61.642.134.361) - Tang, giam chi phi tra tm&c 12 10.990.483.934 (976.025.643) - Tang, giam chll'ng khoan kinh doanh 13 - Tien lai vay da tra 14 (5.849.531 .264) (4.291.584.865) - Thue thu nh$p doanh nghit;ip da n¢p 15 (4.610.937.566) - Tien thu khac tll' ho<;1t d¢ng kinh doanh 16

- Tien chi khac cho ho<;1t d¢ng kinh doanh 17

LLPU chuy~n tien thuan tiP hO{lt c1(}ng kinh doanh 20 19.939.350.204 (213.272.439. 778)

II. LU'U chuyAn tiAn tll' ho~t d(>ng c.1au tU'

1. Tien chi dtfl mua s~m. xay dl,J'ng tai san c6 d!nh va , cac tai san dai h<;1n khac 21 (33.370.439.543) (33.023.162.948)

2. Tien thu tll' thanh ly, nhU'qng ban tai san c6 d!nh va cac tai san dai h<;1n khac 22 1.101 .172.229

3. Tien chi cho vay, mua cac cong Cl,! nq cua dO'n vi khac 23 - (65.487.000.000)

4. Tien thu hoi cho vay, ban li;!i cac cong Cl,! nq cua dO'n vi khac 24 15.637.000.000 32.574.421 .506

5. Tien chi dau tU', g6p v6n vao dO'n vi khac 25 - (19.000.000.000) 6. Tien thu hoi dau tU', g6p v6n vao dO'n vi khac 26 4.000.000.000 7. Tien thu lai cho vay, c6 tll'c va lqi nhu$n dU'qc chia 27 - 2.034.605.175

LLPU chuy~n tien thuan tiP hO{lt c1(}ng c1au tLP 30 (12. 632.267.314) (82.901.136.267)

Bao cao nay phai auvc aoc cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'p nhat 13

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS B ia chi: 8U'c'mg s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, Thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Vong Tau

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN re HQ'P NHAT (TIEP THEO) Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

CHI TIEU

Ill. LU'u chuylm ti6n t ll' ho~t d9ng tai chinh

1. Tien thu tll' phat hanh c6 phieu, nh~n g6p v6n cua Chu SO' hU'U

2. Tien chi tra g6p v6n cha cac chu SO' hO,u , mua lc;!i c6 phieu cua doanh nghi$p aa phat hanh

3. Tien vay ngan hc;1n, dai hc;1n nh~n c!U'Q'C 4. Tien chi tra nq g6c vay 5. Tien chi tra nq thue tai chfnh 6. C6 tll'c, lqi nhu~n c:ra tra cha chu s& hO,u

LIPU chuy~n tien thuan t,:P hoc)t d{)ng tai chinh

LU'U chuyAn ti6n thuan trong nam

Ti6n va tU'O'ng dU'O'ng ti6n dau nam

Anh hU'&ng cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i

Ti6n va tU'O'ng cfU'<>'ng ti6n cu6i nam

Mai E>inh Hanh

NglJ'6'i l~p biAu

-Mai E>inh Hanh

K~ toan trU'6'ng

Ma ThuyAt s6 minh

31

32 33 V.19a, V.19b 34 V.19a, V.19b 35 36

40

50

60 V.1

61

70 V.1

80'n vi tfnh: VND

Nam nax_ Nam trlJ'6'c

- 300.000.000.000

70.655.985.479 167.105.792.105 (69.415.065.915) (133.320.933.894)

(36.659.061 .000)

(35.418.141.436) 333. 784.858.211

(28.111.058.546) 37.611.282.166

38.482. 7 42.856 898.568.887

- (27.108.197)

10.371.684.310 38.482. 7 42.856 -----

Tau, ngay 30 thang 03 nam 2017

Bao cao nay phai auvc 09c cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'p nh§t 14

\

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8U'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Hin Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

BAN THUY~T MINH BAO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT MAU SO B09-HN/DN (Ban hanh theo Thong tU' 20212014/TT-BTC

Ngay 2211212014 cua B(, Tai chfnh)

I. E>~C E>IEM HO~T E>(>NG CUA TAP E>OAN

1. Hinh thll'c s6' hO,u vim cua Cong ty m~: Cong ty C6 phan Otran Logistics hoi;it cl(>ng theo Giay ch(mg nhc;1n clang ky doanh nghi$p so 3502233726 ngay 09 thang 09 nam 2013, thay cl6i Ian gan nhat (Ian thu 03) ngay 11 thang 08 nam 2015 do S& Ke hoi;ich va Bau tU' tinh Ba Ria -VOng Tau cap.

Von clieu 1$ cua Cong ty (theo Giay chung nhc;1n kinh doanh thay a6i Ian gan nhat) la 500.000.000.000 (nam tram ty) cl6ng .

Tr1,1 s& hoi;it cl(>ng chf nh: 8U'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau.

2. Linh VlfC kinh doanh: Linh Vl,l'C kinh doanh cua Cong ty la thU'ang m<;li , dich v1,1.

3. Nganh ngh~ kinh doanh:

Kho bai va IU'U giO, hang h6a. Chi tiet: kho bai va IU'U giO, hang h6a; Kinh doanh dich Vl,I cang va ben cang;

Kinh doanh bat cl(>ng san, quyen SL!' d1,1ng clat thu(>c chu SO' hU'U, chu SL!' d1,1ng hoc;1c di thue. Chi tiet: £)au tU' ti;lO lc;1p nha, cong trlnh xay dl,l'ng de ban, cho thue, cha thue mua; Mua nha, cong trlnh xay dl,l'ng de ban, cho thue, cho thue mua; Thue nha, cong trlnh xay dl,l'ng de cho thue li;ii; £)au tU' cai ti;lO clat Va clau tU' cac cong tr]nh hi;i tang tren clat thue de cha thue dat da CO hi;i tang; Nhc;1n chuyen nhU'Q'ng quyen SL!' d1,1ng dat, dau tU' cong trlnh hi;i tang de chuyen nhU'Q'ng, cha thue; thue quyen SL!' d1,1ng clat cla c6 hi;i tang de cho thue li;ii ; Cho thue nha &; Cho thue kho bai, do xe; Cho thue nha phl,IC Vl,I m1,1c df ch kinh doanh (ki at, trung tam thU'O'ng mi;ii); Cho thue nha c6 trang bi dc;1c bi$t (ph6ng hoa nhi;ic, nha hat, h(>i tmang, phong cU'&i , ... ); Kinh doanh dich v1,1 chq va quan ly trung tam thU'ang m<;li ;

Xay xat va San xuat b(>t tho (khong dU'Q'C lc;1p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chi OU'Q'C phep hoi;it cl(>ng khi dam bao du clieu ki$n theo quy clinh cua Luc;1t Bao v$ Mai trLI'ang); San xuat tinh b(>t va cac san pham tll' tinh b(>t va cac san pham tll' tinh b(>t (khong dU'Q'C lc;1p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chi OU'Q'C phep hoi;it cl(>ng khi clam bao du di~u ki$n theo quy dinh cua Luc;1t Bao v$ Mai trLI'ang) ; San xuat thuc an gia sue, gia cam va thuy san (trll' che bien b(>t ca) (khong dU'Q'C lc;1p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chi dU'Q'C phep hoi;it d(>ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh CU8 Lu$t Bao v$ Mai tmang) ;

San xuat dau, ma d(>ng , thl,l'C Vc;!t (khong dU'Q'C 1$p XU'O'ng San xuat trong khu dan CU'; chi dU'Q'C phep hoi;it d(>ng khi dam bao du dieu ki$n theo quy dinh cua Luc;1t Bao v$ Mai tmang); Ban buon thl,l'C pham;

Ban le thl,l'C pham trong cac CLl'a hang chuyen doanh; Uip dc;1t may m6c va thiet bi cong nghi$p; 8i;ii ly, moi gi&i, dau gia. Chi tiet: 8~i ly mua ban, ky gLl'i hang h6a; Mai gi&i thU'ang mi;ii; Ban buon may m6c, thiet bi va ph1,1 tung may khac. Chi tiet: Mua ban may m6c, thiet bi va ph1,1 tung may khai khoang, xay dl,l'ng , cong nghi$p; may m6c, thiet bi di$n, vc;1t li$u di$n; Mua ban vc;1t tU', may m6c, thiet bi va phl,I tung nganh dau khf, nganh hang hai;

Ban buon nong, lam san nguyen li$u (trll' go, tre, nua) va d(>ng vc;1t song;

Vc;1n tai hang h6a b~ng dU'ang b(>;

Ban thuyet minh nay la m(>t b(> ph?n h9p thanh va phai OU'()'C O()C cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 15

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Oja chT: DU'cmg so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyjt minh Bao cao tai chinh hgp nhat (tiep theo)

Hoc;1t dc)ng dich Vl,J ho trq khac lien quan den vc;1n tai. Chi tiet: Dich Vl,J giao nhc;1n hang h6a; Dich Vl,l kiem dem, can , do, lay mau hang h6a; Oc;1i ly khai thue hai quan. Oc;1i ly vc;1n tai hang h6a dU'6'ng bien. Dich Vl,J bao g6i .hang h6a; Dich Vl,l dc;1i ly tau bien; Dich Vl,l cung (mg tai bien;

Hoc;1t dc)ng dich v1,1 sau thu hoc;1ch;

Che bien va bao quan rau qua (khong dU'O'C lc;1p XU'O'ng san xuat trong khu dan CU'; chi dU'<;>'C phep hoc;1t d(>ng khi dam bao du dil§u ki$n theo quy dinh cua Luc;1t Bao v$ Moi tru6'ng) .

4. Chu ky sim xuat kinh doanh thong thU'ang:

Chu ky san xuat kinh doanh thong thU'6'ng cua Cong ty la 12 thang.

5. cau true doanh nghi~p:

Cong ty c6 Van ph6ng d~t tc;1i so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau va c6 cac cong ty con sau day:

Cong ty C6 phan Otran Bong Nai - Bia chi : C1,1m Cong nghi$p Doc 47, xa Tam PhU'6'c, TP Bien Hoa, tinh Bong Nai;

Cong ty C6 phan Otran Logistics Mil§n Bae - Bia chi: Khu Cong nghi$p Cai Lan, PhU'6'ng Bai Chay, Thanh pho Hc;1 Long, tinh Quang Ninh;

Cong ty C6 phan Song Kim Lc)c (Cong ty con cua Cong ty C6 phan Otran Bong Nai) - Bia chi: C4, dU'ang 3, khu XU'ang KIZUNA 2, Lo B4-3-7-8, KCN Tan Kim, ap Tan PhLI'O'C, Xa Tan Kim, Huy$n Can Giuc)c, Tinh Long An.

6. Danh sach cite cong ty con quan tr9ng dU'Q'C hQ'p nhAt

Ten cong ty Dia chi try s& chinh - Cong ty C6 phan Otran Bong C1,1m Cong nghi$p Doc 47, xa Tam

Nai PhLI'6'c, TP Bien Hoa, tinh Bong Nai - Cong ty C6 phan Otran Khu Cong nghi$p Cai Lan, PhLI'ang

Logistics Mil§n Bae Bai Chay, Thanh pho Hc;1 Long, tinh . Quang Ninh

- Cong ty C6 phan Song Kim C4, dU'ang 3, khu XU'O'ng KIZUNA 2, Lc)c Lo B4-3-7-8, KCN Tan Kim, ap Tan

PhU'6'c, Xa Tan Kim , Huy$n Can GiUQC, Tinh Long An

II. N.AM TAI CHINH, E>O'N V! Tl~N Tl; SU' Dl,JNG TRONG K~ TOAN

1. Nam tai chinh

Tyl~ IO'i ich . 97,00%

90,00%

96,03%

Tyl~ .. quyen

bi~u~et

97,00%

90,00%

99,00%

Nam tai chfnh cua Cong ty bat dau tu ngay 01 thang 01 va ket thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2. Dan vj tif!n t~ SU' d1:1ng trong k~ toan Dan vi ti~n t$ SU' d1,1ng trong kl§ toan la Bong Vi$t Nam (VND).

Ban thuyet minh nay la m{)t b{) ph~n hQ'p thanh va phai dU'Q'C d()C cung v&i Bao cao tai chfnh hQ'p nhM 16

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chT: DU'O'ng so 4, Khu Cong nghiep Phu My 1, th! tran Phu My, huyen Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyit minh Bao cao tai chlnh hgp nhAt (tiep theo)

Ill. CHUAN Ml)'C VA. CHE DQ KE TO.AN .AP Dl)NG

1. Chi de;, ki toan ap d1,1ng Bao cao tai chinh hqp nhat dU'Q'C 1$p theo hU'6'ng dan cua cac Chu~n ml,l'C ke toan va Che de) Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam dU'qc ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014ITT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 va Thong tU' s6 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua 89 tm&ng 8¢ Tai chinh.

2. Tuyen bO v~ vi~c tuan thu Chuan m11c k~ toan va Ch~ dQ k~ toan Ban T6ng giam d6c da tuan thu day du yeu cau cua cac Chu~n ml,l'c ke toan va Che de) Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam dU'Q'C. ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 va Thong tU' s6 202/2014ITT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua Bo trU'&ng Bo Tai chinh cOng nhU' cac thong tU' hU'6'ng dan thl,l'C hi$n Chu~n ml,l'c va Che de) ke toan cua Bo Tai chinh trong vi$c 1$p Bao cao tai chinh hqp nhat.

3. Hinh th(pc k~ toan ap d1,1ng Cong ty SU' d1,1ng h]nh thuc ke toan nh$t ky chung tren may vi tinh

IV. c.Ac CHINH sAcH KE TOAN AP DVNG

1. CO' s6' l~p Bao cao tai chinh hgp nhat Bao cao tai chinh hqp nhat dU'9'C 1$p tren CO' SO' ke toan d6n tich (tru cac thong tin lien quan den cac lu6ng tien).

2. U'6'c tinh k~ toan Vi$c 1$p va trlnh bay Bao cao tai chinh cha nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Cong ty tuan thu theo cac Chu~n ml,l'c ke toan Vi$t Nam, che do ke toan doanh nghi$p Vi$t Nam, yeu cau Giam d6c phai c6 nhO,ng U'O'C tinh va gia dinh anh hU'ang den s6 li$u baa cao ve cong nq, tai san va vi$c tr]nh bay cac khoan cong n9' va tai san tiem tang t,;1i ngay ket thuc nam tai chinh cOng nhU' cac so li$u baa cao ve doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. Ket qua ho,;1t d(>ng kinh doanh thl,l'C te CO the khac VO'i cac U'O'C tinh, gia dinh d~t ra.

3. CO' SO' hgp nhat Bao cao tai chinh hqp nhat cua Cong ty C6 phan Otran Logistic baa g6m Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty C6 phan Otran Logistic va cac dan vi thanh vien h,;1ch toan doc 1$p do Cong ty s& hU'U va nam quyen kiem soat. Quyen kiem soat t6n t,;1i tren CO' SO' quyen 11,i'C trl,l'C tiep hay gian tiep, quy djnh cac chinh sach tai chinh Va ho,;1t d(>ng Cua doanh nghi$p de thu dU'Q'C lqi nhu$n tu cac ho,;1t d(>ng kinh doanh. Bao cao cua cac dO'n vi thanh vien se t6ng hqp tu ngay SI,!' kiem soat bat dau hi$U 11,i'C Cho den ,ngay ket thuc hi$U 11,l'C kiem SOat.

Bao cao tai chinh hqp nhat cua Cong ty dU'Q'C 1$p tren CO' SO' cong g(>p cac chi tieu tren baa cao tai chinh rieng cua Cong ty C6 phan Otran Logistic, va cac cong ty con (Cong ty C6 phan Otran 86ng Naj; Cong ty C6 phan Otran Logistic Mien Bae; Cong ty C6 phan Song Kim Loe) sau khi lo,;1i tru cac khoan doanh thu , chi phi va cac khoan cong nq phai thu , phai tra noi be) va m(>t so dieu chinh khac theo quy djnh.

Lqi ich c6 dong khong kiem soat dU'Q'C trlnh bay trong Bang can doi ke toan hqp nhat thanh m(>t chi tieu rieng thu(>c phan v6n chu SO' hO,u cua Cong ty. Phan SO' hO,u cua c6 dong khong kiem soat trong Bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat cua Cong ty cOng phai dU'Q'C trlnh bay thanh chi tieu rieng bi$t trong Bao cao ket qua ho,;1t d(>ng kinh doanh hqp nhat. Lqi ich cua c6 dong kh6ng kiem soat trong gia tri tai san thuan cua cac Cong ty con hqp nhat baa g6m: Lqi ich c6 dong kh6ng

Ban thuyet minh nay la m(Jt b(J ph(m hQ'p thanh va phai dU'Q'C dQC cung vai Bao cao tai chinh hQ'p nhat 17

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chi: 8U'6'ng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n H'm Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyit minh Bao cao tai chinh ~9'P nhit (tiep theo)

kiem soat tc;li ngay mua dU'c;>'C xac djnh theo gia trj hc;>'p ly tai san thuan CUa Cong ty con tc;1i ngay mua, lc;>'i ich c6 dong khong kiem soat trong Sl)' bien d(>ng Cua t6ng v6n Chu SO' hU'U ke tu ngay mua den dau ky bao cao va lqi ich c6 dong khong kiem soat trong Sl)' bien d(>ng CUa t6ng v6n Chu SO' hO,u phat sinh trong ky bao cao. Cac khoan lo phat sinh tc;1i cong ty con phai dU'c;>'C phan b6 tU'O'ng Ll'ng VO'i phan SO' hU'U CUa c6 dong khong kiem soat, ke Ca tm6'ng hqp s6 lo d6 Ian hO'n phan SO' hU'U Cua C6 dong kh6ng kiem SOat trong tai san thuan CUa Cong ty con.

4. Ti~n va tU'ang dU'ang ti~n Tien va cac khoan tlfang dU'ang tien bao gom tien m~t, tien gui ngan hang, tien dang chuyen va cac khoan dau tU' ng~n hc;1n c6 th6'i hc;1n thu hoi ho~c dao hc;1n kh6ng qua 03 thang ke tu ngay mua, de dang chuyen d6i thanh m(>t IU'qng tien xac djnh cOng nhU' khong c6 nhieu rui ro trong vi$c chuyen d6i.

5. Hang ton kho Hang ton kho dU'c;>'C xac djnh tren CO' SO' gia g6c. Gia g6c hang ton kho bao gom chi phi mua, chi phi Che bien Va CaC Chi phi lien quan trl,J'C tiep khac phat sinh de CO dU'c;>'C hang ton kho O' dja diem va trc;1ng thai hi$n tc;1i.

Gia g6c hang ton kho dU'c;>'C tinh theo phU'O'ng phap binh quan gia quyen va dU'c;>'C hc;1ch toan theo phU'O'ng phap ke khai thU'6'ng ~uyen.

DI! ph6ng giam gia hang ton kho la di! ph6ng phan gia tri bi t6n thflt cua hang ton kho bi giam gia tri so v&i gia tri ghi s6 , dieu ki$n l~p di! ph6ng theo hU'&ng dan tc;1i Thong tU' s6 228/2009ITT-BTC ngay 07/12/2009 cua B(> Tai chfnh ban hanh va thong tU' 89/2014ITT-BTC hU'&ng dan b6 sung thong tU' so 228/2009ITT-BTC ve dieu ki$n l~p di! ph6ng.

6. Cac khoan phai thu thU'ang m,i va phai thu khac Cac khoan phai thu thU'O'ng mc;1i va cac khoan phai thu khac dU'c;>'C ghi nh~n theo h6a dan, Chll'ng tu tru dl,J' ph6ng cha cac ,khoan phai thu kh6 d6i.

DI! ph6ng nq phai thu kh6 d6i la di! ph6ng phan gia tri bi t&n thflt cua cac khoan nq phai thu qua hc;1n thanh toan, nq phai thu ChU'a qua hc;1n nhU'ng CO the khong d6i dU'c;>'C do khach nq khong CO kha nang thanh toan, dieu ki$n l~p di! ph6ng theo hU'&ng dan tc;1i Thong tU' s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua B(> Tai chinh ban hanh va thong tU' 89/2014ITT-BTC hU'&ng dan b6 sung thong tU' s6 228/2009ITT-BTC ve dieu ki$n l~p di! ph6ng.

7. Tai san cO djnh hu,u hinh Tai san c6 dinh hU'U hinh dU'c;>'C ghi nh~n theo gia g6c, dU'c;>'C dieu chinh SU'a d6i b6 sung theo quy dinh tc;1i Thong tU' 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013. Trong qua trinh su d1,mg, tai san c6 dinh hfru hinh dU'c;>'C ghi nh~n theo nguyen gia, hao m6n luy ke Va gia trj con lc;ii.

Khi tai san c6 djnh dU'c;>'C ban hay thanh ly, nguyen gia va khflu hao IOy ke dU'c;>'C x6a s6 va bat ky khoan lai lo nao phat sinh do vf$c thanh ly deu dU'c;>'C tinh vao thu nh~p hay chi phi trong nam.

Tai san c6 djnh dU'c;>'C khau hao theo phU'O'ng phap dU'O'ng thang dl)'a tren th6'i gian hO,u d1,mg U'O'C tfnh .

Ban thuy~t minh nay la mi)t bi) ph~n h()'p thanh va phai <1U'Q'C <1Qc cung vai Bao cao tai chinh h()'p nhat 18

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8L!'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHfNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nhit (ti~p thee)

S6 nam khau hao cua cac loc;1i tai san c6 dinh nhll' sau:

Loai tai san c6 dinh

Nha CU'a, v~t kien true

May m6c va thiet bi Phl!'O'ng ti$n v~n tai, truyen dan

Thiet bi d1,mg Cl,l quan ly Tai san c6 dlnh hfru hinh khac

8. Tai san c6 djnh VO hinh

S6 nam 05-25

03 -15

06-30

03-10 03-24

Tai san c6 dinh VO h]nh dU'Q'C ghi nh~n theo gia g6c, dU'Q'C dieu chinh SU'a d6i b6 sung theo quy dinh tc;1i Thong tU' 45/2013ffT-BTC ngay 25/4/2013. Trang qua trlnh SU' d1,1ng, tai san c6 dinh vo h]nh dU'Q'C ghi nh~n theo nguyen gia, hao man luy ke va gia trj con lc;1i.

Phan mem may tinh Phan mem may tfnh la toan bo cac chi phf ma Cong ty da chi ra tfnh den thai diem dU'a phan mem vao SU' d1,1ng . Phan mem may tfnh dU'Q'C khau hao trong 03 nam.

Quyen SU' dt,mg dat Quyen SU' d1,1ng dat la toan bO cac chi phi thl,J'C te Cong ty da chi ra c6 lien quan trl,J'C tiep t6'i dat SU' d1,1ng , baa g6m: tien chi ra de c6 quyen SU' d1,1ng dat, chi phf cha den bu, giai ph6ng m~U bang, San lap m~t bang , 1$ phf trU'O'C bc;I , ....

Quyen SU' d1,1ng dat VO thai hc;ln khong tf nh khau hao.

Quyen SU' dl,Jng dat CO thai hc;ln, thai gian trfch khau hao la thai gian dU'Q'C phep SU' d1,1ng dat Cua doanh nghi$p

9. Chi phi di vay

Chi phf di vay baa g6m cac khoan lai tien vay, cac khoan chi phf khac phat sinh lien quan t6'i qua trinh lam thu tl,JC vay dU'Q'C ghi . nh~n VaO chi phf san xuat, kinh doanh trong nam khi phat sinh trll' khi dU'Q'C v6n h6a theo quy dinh.

Chi ph f di vay dU'Q'C v6n h6a khi c6 lien quan trl,J'C tiep den vi$c dau tU' xay dl,J'ng ho~c san xuat mot tai San dcr dang dU'Q'C tfnh vao gia tri cua tai san d6 (dU'Q'C v6n hoa) khi CO du dieu ki$n theo quy dinh tc;1i Chuan ml,J'c ke toan Vi$t Nam s6 16 "Chi phf di vay". Cac chi phf di vay dU'Q'C v6n hoa khi doanh nghi$p Chae Chan thu dU'Q'C lqi ich trong tll'O'ng lai do SU' d1,1ng tai san d6 Va chi phi lai vay c6 the xac djnh dL!'Q'C mot each dang tin c~y. Vi$c v6n hoa cac chi phf di vay se cham dll't khi cac hoc;1t dong Chu yeu can thiet Cho Vi$C chuan bi dU'a tai san dO' dang vao SU' d1,1ng ho~C ban da hoan thanh. Chi phf di vay phat sinh sau d6 dU'Q'C ghi nh~n la chi phf hoc;1t dong kinh doanh trong nam.

Chi phf di vay dU'Q'C v6n h6a trong nam tai chfnh khong dU'Q'C VU'Q't qua t6ng s6 chi phf di vay phat sinh trong nam tai chfnh . Cac khoan lai tien vay va khoan phan b6 chiet khau ho~c phl,J troi dU'Q'C v6n h6a trong tll'ng nam kh6ng VU'Q't qua s6 lai vay thl,J'C te phat sinh Va sf> phan b6 chiet khau ho~c ph1,1 tr<)i trong nam tai chfnh d6.

10. oau tU' tai chinh Cac khoan dau tU' tai chf nh dU'Q'C ghi s6 ke toan theo phU'O'ng phap gia g6c. Cong ty m~ chi hc;1ch toan vao thu nh~p tren bao cao ket qua hoc;lt dong kinh doanh khoan dU'Q'C Chia tll' lqi nhu~n thuan luy ke cua ben nh~n dau tU' phat sinh sau ngay dau tU' . Cac khoan khac ma Cong ty m~ nh~n dU'Q'C ngoai IQ'i nhu~n dU'Q'C chia dU'Q'C coi la phan thu h6i cac khoan dau tU' Va dU'Q'C ghi nh~n la khoan giam trll' gia g6c khoan dau tU'.

Trang Bao cao tai chf nh hqp nhat, cac khoan dau tU' vao Cong ty lien doanh lien ket dU'Q'C ke toan theo phU'O'ng phap v6n chu SO' hfru. Theo phU'O'ng phap nay, cac khoan g6p v6n lien ket dU'Q'C

Ban thuyet minh nay la m¢t bQ ph~n h()'p thanh va phai c1U'()'C 69c cling voi Bao cao tai chinh h()'p nhat 19

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Oja chT: OU'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuytlt minh Bao cao tai chinh hgp nhAt (tiep theo)

trlnh bay tren Bang can d6i ke toan hqp nh~t theo gia g6c va duqc di~u ch1nh theo nhCmg thay doi trong phan v6n g6p cua T(lp doan vao phan tai san thuan cua Cong ty lien ket sau ngay mua khoan dau tu .

Cac khoan dau tu dai hc;1n khac bao g6m cac khoan dau tu co phieu , g6p v6n vao cac dan vi khac v&i ty 1$ nh6 hO'n 20% v6n di~u 1$ cua cong ty nh$n dau tu, cac khoan cho vay va dau tU' dai hc;1n khac. Cac khoan dau tU' nay dU'Q'C phan anh theo gia g6c.

Cac khoan dau tU' tai chinh tc;1i thai diem bao cao, neu:

(i) C6 thai hc;1n thu h6i hoc;ic dao hc;1n khong qua 90 ngay ke tu ngay mua khoan dau tu d6 duqc coi la "tU'ang duang ti~n";

(ii) C6 thai hc;1n thu h6i v6n dU'O'i 1 (mot) nam hoc;ic trong 1 (mot) chu ky kinh doanh dU'Q'C phan loc;1i la tai san ngan hc;1n ;

(iii) C6 thO'i hc;1n thu h6i v6n tren 1 (mot) nam hoc;ic tren 1 (mot) chu ky kinh doanh duqc phan loc;1i la tai san dai hc;1n (cac khoan dau tu tai chinh dai hc;1n).

Dtt ph6ng giam gia dau tU' dUQ'C 1$p vao thai diem cu6i nam tai chfnh la s6 chenh 1$ch giO,a gia g6c cua cac khoan dau tU' dUQ'C hc;1ch toan tren so ke taan l&n han gia trj thj truang cua chung tc;1i thai diem l(lp dl,J' ph6ng. Vi$c trfch 1$p va haan nh(lp cac khaan dl,J' ph6ng giam gia dau tu dU'Q'C thl,J'c hi$n theo Thong tu 89/2013/TT-BTC ngay 28/6/2013 cua Bo Tai chfnh sua doi bo sung Thong tU' 228/2009/TT-BTC ban hanh ngay 07/12/2009.

11. Chi phi tra trU'O'C dai h~n Cac khaan chi phi tra trU'O'C dai hc;1n la cac khaan chi phi dU'Q'C coi la c6 kha nang dem lc;1i IQ'i [ch kinh te trang tU'ang lai cha Cong ty mE;! v&i thai hc;1n tren 01 nam. Cac chi phi nay duQ'c v6n h6a du6'i h]nh thll'C cac khoan chi phi tra tru>O'C dai hc;1n Va dUQ'C phan bo vao chi phf San XU~t kinh daanh theo phuang phap duang th~ng dl)'a tren thai gian SU' d1,mg U'O'C tinh. C1,1 the:

Cong C¥, d¥ng C¥ Cac cong Cl,J , d1,1ng Cl,l da dU'a vao SU' d1,1ng dUQ'C phan bo vao chi phi thea phuang phap duang th~ng VO'i thO'i gian phan bo khong qua 02 nam.

Chi phi tra trt.P6'c dai hfln khac Chi phi tra tru&c dai hc;1n dUQ'C phan bo theo thai gian hO,u d1,1ng cua chi phi. Thai gian phan bo duQ'c xac dinh theo tinh ch~t chi ph i.

L¢ the tht.Pcmg mfli LQ'i the thU'ang mc;1i dU'Q'C ghi nh(ln theo s6 li$u Bien ban xac djnh gia tri doanh nghi$p tc;1i thai diem ngay 25 thang 08 nam 2015 va dUQ'C phan bo trong 10 nam

12. NQ' phai tra Cac khoan phai tra trlnh bay trong Bao cao tai chinh thea gia tri ghi so phai tra tu khach hang cua Cong ty va cac khoan phai tra khac va dU'Q'C chi tiet cha tung d6i tU'Q'ng phai tra. Tc;1i thai diem baa caa, neu:

• Khaan phai tra c6 thai hc;1n thanh taan du&i 1 nam (hac;ic trong mot chu ky san xu~t kinh daanh) duqc phan lac;1i la ngan hc;1n ;

• Khoan phai tra c6 thai hc;1n thanh toan tren 1 nam (hac;ic nhi~u han mot chu ky san xu~t kinh doanh) duQ'c phan lac;1i la dai hc;1n .

13. Chi phi phai tra Chi phi phai tra baa g6m gia tri cac khaan chi phi da dU'Q'C tinh vaa chi phi hac;1t dong kinh daanh trang nam tai chinh nhU'ng ChU'a dU'Q'C thl,J'C chi vao thO'i diem ket thuc nam tai chfnh. Khi cac chi phi d6 phat sinh thl,J'C te neu CO chenh !$ch VO'i s6 da trfch, ke taan ti~n hanh ghi bo sung hac;ic ghi giam chi phi tuang Ll'ng VO'i phan chenh !$ch.

Ban thuyet minh nay la mt:,t bl') ph~n hQ'p thanh va phai OU'Q'C OQC cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 20

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Oja chi: OU'cmg so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chrnh hgp nhAt (tiep theo)

14. NguOn vOn kinh doanh V6n d~u tll' cua chu 50' hU'U dll'Q'C ghi nhc;1n theo s6 v6n thl,l'C g6p cua chu SO' hU'U.

Thi;'mg dll' v6n c6 ph~n dll'Q'C ghi nhc\'ln theo s6 chenh 1$ch l&n hon/ ho~c nho hon giO,a gia thl,l'C te phat hanh va menh gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu l~n d~u. phat hanh b6 sung ho~c tai phat hanh c6 phieu quy.

V()n khac CUa chu SO' hU'U dll'Q'C ghi theo gia trj con li;ii giO,a gia trj hQ'p ly CUa cac tai san ma doanh nghi$p dU'Q'C cac t6 ChU'C, ca nhan khac t,;ing, bieu sau khi trU' (-) cac khoan thue phai n<;>p (neu c6) lien quan den cac tai san dll'Q'C t~ng, bieu nay; va khoan b6 sung tU' ket qua hoc;3t d<;>ng kinh doanh.

C6 tU'C phai tra cho cac c6 dong dU'Q'C ghi nhc;1n la khoan phai tra trong Bang Can d6i ke toan cua Cong ty sau khi c6 thong baa chia c6 tll'c cua H(>i dong Quan tri Cong ty.

LQ'i nhuc;1n sau thue chll'a phan ph6i la s6 IQ'i nhuc;1n tU' cac hoc;3t d(>ng cua doanh nghi$p sau khi trU' (-) cac khoan dieu chinh do ap dt,mg hoi t6 thay d6i chfnh sach ke toan va dieu chinh hoi t6 sai s6t trQng yeu cua cac nam tm&c.

15. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Theo diem 3 8ieu 16 Nghi dinh 218/2013 ND-CP ngay 26 thang 12 nam 2013 doanh nghi$p c6 dl,l' an d~u tll' m&i tc;3i cac dja ban c6 dieu ki$n kinh te - xa h(>i kh6 khan, Cong ty c6 nghTa VI.J n(>p thue thu nhc;1p doanh nghi$p v&i thue suat Ll'U dai 17% tren thu nhc;1p chiu thue; Cong ty dU'Q'C mi~n thue 02 nam ke tU' nam 2014 va giam 50% trong 04 nam ke tU' nam 2016.

Chi phf thue thu nhc;1p doanh nghi$p bao gom thue thu nhc;1p hi$n hanh.

Thue thu nhc;1p hi$n hanh la khoan thue dll'Q'C tf nh dl,l'a tren thu nhc;1p tfnh thue. Thu nhc;1p tfnh thue chenh 1$ch so v&i IQ'i nhuc;1n ke toan la do dieu chinh cac khoan chenh 1$ch tc;3m thoi giua thue va ke toan, cac chi phf khong dll'Q'C trU' cOng nhll' dieu chinh cac khoan thu nhc;1p khong phai chiu thue va cac khoan lo dU'Q'C chuyen.

16. Nguyen t~c chuylm dOi ngocili t~ Cac nghiep Vl,J phat sinh bang ngoc;3i te dU'Q'C chuyen d6i theo ty gia tc;3i ngay phat sinh nghiep Vl,J .

S6 dll' cac khoan m1,Jc tien te c6 g6c ngoc;3i te cu6i ky dll'Q'C qui d6i theo ty gia tr;ii ngay cu6i ky.

Chenh 1$ch ty gia trong nam va chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;3i cac khoan m1,Jc tien t$ c6 gOc ngoc;3i te cu6i ky dll'Q'C ghi nhc;ln vao thu nhc;1p hoc;ic chi phf trong nam.

17. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu va thu nh~p Doanh thu dll'Q'C ghi nhc;1n khi ket qua giao djch dll'Q'C xac dinh m(>t each dang tin cc;1y va Cong ty c6 kha nang thu dll'Q'C IQ'i f ch kinh te tU' giao dich nay.

Doanh thu ban hang h6a, thanh pham Khi ban hang h6a, thanh phc\m, doanh thu dll'Q'C ghi nhc;1n khi ph~n l&n rui ro va IQ'i ich gan lien v&i vi$c SO' hU'U hang h6a d6 dll'Q'C chuyen giao cho ngll'O'i mua va khong con ton tr;ii yeu tl> khong chac chan dang ke lien quan den viec thanh toan tien, chi phi kem theo hoc;ic kha nang hang ban bi tra lr;ii.

Doanh thu cung cap djch VI}

Khi cung cap djch VI.J, doanh thu dll'Q'C ghi nhc;1n khi khong con nhO,ng yeu t6 khong chac chan dang ke lien quan den viec thanh toan tien hoc;ic chi phf kem theo. Tmong hQ'p djch Vl,J dU'Q'C thl,l'C hi$n trong nhieu nam tai chf nh thl doanh thu dU'Q'C ghi nhc;1n can CU' V80 ty 1$ djch Vl,J hoan thanh tr;ii ngay ket thuc nam tai chinh.

Ban fhuyet minh nay la m{)t bi) ph~n' h()'p thanh va phai dU'Q'C dQC cung v&i Bao cao tai chinh h(lp nhat 21

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chf: DU'cmg s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi trfm Phu My, huy$n Tan Thanh, tfnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHiNH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9'p nhilt (tiep theo)

Doanh thu ho<jlt ai)ng tai chinh Ti~n lai dU'Q'C ghi nhc;1n tren CO' SO' th6'i gian va lai suat tl)ng ky.

18. Tai san tai chinh

Phan /o€Ji tai san tai chinh Cong ty phan loc;ti cac tai san tai chinh thanh cac nh6m: tai san tai chinh dU'Q'C ghi nh(m theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao ket qua hoc;tt dong kinh doanh, cac khoan dau tU' nam giO, den ngay dao hc;tn , cac khoan cha vay va phai thu, tai san tai chinh san sang de ban. Vi$c phan loc;ti cac tai san tai chinh nay pht,J thuoc vao ban chat va mt,Jc dich cua tai san tai chinh va dU'Q'C quyet djnh tc;ti th6'i diem ghi nhc;1n ban dau.

Tai san tai ehinh cfU'Q'e ghi nh~n theo gia trj hQ'p /y thong qua Bao eao ket qua ho<;1t cf(mg kinh doanh: Tai san tai chinh dU'Q'C phan loc;ti va ghi nhc;1n theo gia trj hqp ly thong qua Bao cao ket qua hoc;tt dong kinh doanh neu dU'Q'C nam giO, de kinh doanh hoc;1c xep vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao ket qua hoc;tt dong kinh doanh tc;ti th6'i diem ghi nh~n ban dau.

Gae khoan aau tll' gi[J' cfen ngay cfao h<;1n: Cac khoan dau tLI' giu den ngay dao hc;tn la cac tai san tai chinh kh6ng phai sinh c6 gia trj thanh toan Ct,J the hOc;IC CO the XaC djnh dU'Q'C Va CO ngay dao hc;tn Ct,J the ma Cong ty CO y djnh chac chan va c6 kha nang giO, den ngay dao hc;tn.

Gae khoan eho vay va phai thu: Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 djnh hOc;IC CO the XaC djnh Va khong dU'Q'C niem yet tren thj tm6'ng.

Tai san tai ehinh san sang cfe ban: Tai san tai chinh san sang de ban la cac tai san tai chinh khong phai sinh dLI'Q'C xac djnh la c6 san de ban hoc;1c khong dU'Q'C phan loc;ti la tai san tai chinh ghi nh~n theo gia trj hqp ly thong qua Bao cao ket qua kinh doanh, cac khoan dau tU' den ngay dao hc;tn, cac khoan cho vay va phai thu.

Tai san tai ehinh cfU'Q'e phan /0<;1i vao nh6m eh(mg khoan nam gi[J' cfe kinh doanh neu:

• 8U'Q'C mua hOc;IC tc;to ra Chu yeu cho mt,JC dich ban lc;ti trong th6'i gian ngan;

• Cong ty c6 y djnh nam giu nham mt,Jc dich thu IQ'i ngan hc;tn ;

• Cong Ct,J tai chinh phai sinh (ngoc;ti tru cac cong Ct,J tai chinh phai sinh dU'Q'C xac djnh la mot hqp d6ng bao lanh tai chinh hOc;IC mot cong Ct,J phong ngua rui ro hi$U qua).

Gia trj ghi s6 ban a§u cua tai san tai chinh Cac tai san tai chinh dU'Q'C ghi nh~n tc;ti ngay mua va dung ghi nhc;1n tc;ti ngay ban. Tc;ti th6'i diem ghi nhc;1n Ian dau, tai san tai chinh dU'Q'C xac djnh theo gia mua, chi phi phat hanh cong cac chi phi phat sinh khac lien quan tn,c tiep den vi$c mua, phat hanh tai san tai chinh d6.

19. Ng phai tra tai chlnh Va cong Cl:I v6n chu SO' hll'U Cac cong Ct,J tai chinh dU'Q'C phan loc;ti la nQ' phai tra tai chinh hOc;IC cong Ct,J v6n chu SO' hO,u tc;ti th6'i diem ghi nh~n ban dau phCi hqp VO'i ban chat Va djnh nghia cua nq phai tra tai chinh Va Cong Ct,J v6n chu SO' hU'U.

Ng phai tra tai chinh Cong ty phan loc;ti nq phai tra tai chinh thanh cac nh6m: nq phai tra tai chinh dU'Q'C ghi nhc;1n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao ket qua hoc;tt dong kinh doanh, cac khoan nq phai tra tai chinh dU'Q'C xac djnh theo gia trj phan bo. Vi$c phan loc;t i cac khoan nq tai chinh pht,J thu(>c vao ban chat va mt,JC dich cua khoan nq tai chinh va dU'Q'C quyet djnh tc;ti th6'i diem ghi nh~n ban dau.

NQ' phai tra tai ehinh cfU'Q'e ghi nh~n theo gia trj hqp /y thong qua Bao eao ket qua ho1;1t cff)ng kinh doanh:

Ban thuyet minh nay la m{)t b{) ph~n hQ'p thanh va phai c1LJ'Q'C 69c cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 22

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chT: DU'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, th! tran Phu My, huy$n Tan Thanh, trnh Ba Ria - Vong Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9'p nhit (tiep theo)

NQ' phai tra tai chinh dU'Q'C phan loc;ti la ghi nhi;ln theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao ket qua hoc;tt dong kinh doanh neu dU'Q'C nam giO, de kinh doanh ho~c dU'Q'C xep vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao ket qua hoc;tt dong kinh doanh tc;ti th6'i diem ghi nhi;ln ban dau.

Nq phai tra tai chinh cill'Q'C phan lor;1i vao nh6m ch(mg khoan nam giO, a/J kinh doanh neu: • OU'Q'C phat hanh ho~c tc;to ra Chu yeu cho mt,Jc dich mua lc;ti trong th6'i gian ngan; • Cong ty c6 y dinh nam giO, nham mt,JC dich thu IQ'i ngan hc;1n; • Cong ct,1 tai chinh phai sinh (ngoc;ti trll' cac cong ct,1 tai chinh phai sinh dU'Q'C xac dinh la mot

hQ'p d6ng bao lanh tai chinh ho~C mot cong Cl,l ph6ng ngll'a rui ro hi$U qua).

Cac khoan nq phai tra tat chinh ciU'Q'C xac cfinh theo gia tri phan b6: NQ' phai tra tai chinh dU'Q'C xac djnh theo gia trj phan bo dU'Q'C xac djnh bang gia tri ghi nhi;ln ban dau cua nQ' phai tra tai chinh trll' di cac khoan hoan tra goc, cong ho~c trll' cac khoan phan bo IOy ke tinh theo phU'O'ng phap lai suat thl,J'C te CUa phan Chenh 1$ch giQ>a gia trj ghi nhi[ln ban dau Va gia trj dao hc;tn, trll' di cac khoan giam trll' (trl,J'C tiep ho~C thong qua Vil;!C SU' dt,1ng mot tai khoan dl,J' ph6ng) do giam gia tri ho~c do khong the thu h6i.

PhU'O'ng phap lai suat thl,J'C te la phU'ang phap tinh toan gia tri phan bo cua mot ho~c mot nh6m nQ' phai tra tai chinh va phan bo thu nhi;lp lai ho~c chi phi lai trong nam c6 lien quan. Lai suat thl,J'C te la lai suat chiet khau cac lu6ng tien U'O'C tinh se chi tra ho~c nhi[ln dU'Q'C trong tU'O'ng lai trong SUOt Vong d6'i dt,J' kien CUa Cong Cl,l tai chinh ho~C ngan hO'n, neu can thiet, trO' Ve gia trj ghi SO hi$n tc;ti thuan cua nq phai tra ta i chinh.

Gia trj ghi so ban aau cua n(}' phai tra tai chinh Tc;1i th6'i diem ghi nhi;ln Ian dau·, cac khoan nQ' phai tra tai chinh dli'Q'C xac djnh theo gia phat hanh cong cac chi phi phat sinh lien quan trl,J'C tiep den Vil;!C phat hanh nq tai chinh d6.

Cong Cl,I vOn chu SO' hll'U Cong Cl,l van chu SO' hQ>u la hqp dong ch(mg to dU'Q'C nhQ>ng IQ'i ich con lc;ti ve tai san cua Cong ty sau khi trll' di toan bo nghTa vt,1 .

20. Bu trll' cac cong Cl,I tai chinh Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh chi dU'Q'C bu trll' VO'i nhau va trlnh bay gia tri thuan tren Bang can doi ke toan khi va chi khi Cong ty: • C6 quyen hQ'p phap de bu trll' gia tri da dU'Q'C ghi nhi;ln; • C6 dl,J' djnh thanh toan tren CO' SO' thuan ho~c ghi nhi;ln tai san va thanh toan nq phai tra cCmg

mot _th6'i diem.

21. Ben lien quan Vi$c trlnh bay moi quan h$ VO'i cac ben lien quan va cac giao djch giQ>a doanh nghi$p VO'i cac ben lien quan dU'Q'C thl,J'c hi$n theo Chu~n ml,J'c Ke toan Vi$t Nam so 26 "Thong tin ve cac ben lien quan" dU'Q'C ban hanh va cong bo theo Quyet djnh so 234/2003/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2003 cua Bo tmang Bo Tai chinh va Thong tU' 161/2007/TT-BTC "HU'6'ng dan thl,J'c hi$n mU'6'i sau (16) chu~n ml,J'c ke toan ban hanh theo Quyet djnh so 149/2001/QO-BTC ngay 31/12/2001, Quyet dinh so 165/2002/QD-BTC ngay 31/12/2002 va Quyet djnh so 234/2003/QD-BTC ngay 30/12/2003 cua 89 trU'ang 89 Tai chinh" ban hanh ngay 31/12/2007. Ct,1 the:

Ban thuy~t minh nay la m(>t b(> ph~n hQ'p thanh va phai awe 09c cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 23

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chi: OU'&ng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh k€lt thuc ngay'31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9'p nh&t (ti€lp theo)

Cac ben dU'Q'C coi la lien quan n~u mqt ben c6 kha nang kiem soat hoc;ic c6 anh hU'C}ng dang ke d6i v&i ben kia trong vi$c ra quy~t dinh cac chinh sach tai chinh va hmJt dqng. Cac tmang hqp dU'Q'C coi la ben lien quan: Cac doanh nghi$p - ke ca c6ng ty m~, cong ty con, cong ty lien ket -cac ca nhan, tn,l'C tiep hay gian tiep qua m(>t hoc;ic nhieu trung gian, c6 quyen kiem soat Cong ty ho~c chiu 51,1' kiem soat cua Cong ty, ho~c cung chung kiem soat v6'i Cong ty. Cac ben lien ket, cac ca nhan nao trl,l'C tiep ho~c gian tiep n~m quyen bieu quyet cua Cong ty ma c6 anh hU'&ng dang ke d6i VO'i Cong ty, nhQ>ng Chll'C trach quan ly chu ch6t nhU' T6ng giam d6c, Vien Chll'C cua Cong ty, nhQ>ng thanh vien than c~n trong gia dinh cua cac ca nhan ho~c cac ben lien ket nay hoc;ic nhQ>ng cong ty lien ket v6'i cac ca nhan nay cOng dU'Q'C gQi la ben lien quan.

Trang vi$c xem xet m6i quan h$ cua tl)ng ben lien quan, ban chat cua m6i quan h$ dU'Q'C chu y Chll' khong phai la hinh thll'C phap ly.

Giao djch VO'i cac ben c6 lien quan trong nam dU'Q'C trinh bay O' thuyet minh s6 Vlll.3.

22. Lai CO' ban trim cO phi~u Lai CO' ban tren C6 phieu d6i VO'i cac C6 phieu ph6 thong dU'Q'C tinh bang each chia lqi nhu~n ho~c lo thu(>c Ve c6 dong 50' hQ>u c6 phieu ph6 thong v6'i s6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen c6 phieu ph6 thong IU'U hanh trong nam. Lai suy giam tren c6 phieu dU'Q'C xac djnh bang vi$c dieu chinh IQ'i nhu~n ho~c lo thu(>c ve c6 dong SO' hO,u c6 phieu ph6 thong va s6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen c6 phieu ph6 thong dang IU'U hanh do anh hU'&ng cua cac c6 phieu ph6 thong c6 tiem nang suy giam bao gom trai phieu chuyen d6i va quyen chon c6 phieu.

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN £>01 K~ TOAN HQ'P NHAT . .

1. Ti~n va cac khoan tu,ang du,ang ti~n

Tien m~t

Tien gll'i ngan hang TLI'ang dU'o>ng tien (*)

C9ng

SO cuOi nam

2.607.007.619

2.144.676.691

5.620.000.000

10.371.684.310

£)an vi tinh: VND

so dAu nam

1.154.000.454

31.708.742.402

5.620.000.000

38.482. 7 42.856

(*) La tien gll'i t~i Ngan hang TNHH MTV Hong Leong Vi$t Nam - Chi nhanh Thanh ph6 Ho Chi Minh theo Hqp dong tien gll'i c6 ky h~n ngay 08/06/2015, ky h~n 01 thang, lai suat c6 djnh 4.2%/ nam. Khoan tien gll'i nay nham m1,1c dfch baa lanh thl,l'C hi$n hqp dong djch Vl,l cau cang VO'i Cong ty TNHH Cang Qu6c te SP-PSA.

2. £>Au tu, n~m giO, dim ng~y dao hfn ng~n hfn

Tien gll'i c6 ky h~n

Ngan hang TMCP Cong thll'O'ng Vi{jt Nam - Chi

so cuOi nam

Gia tri Gia tri ghi sO SO dAu nam

Gia tri Gia trj_ghi sO

(*) nhanh 4 6.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 Ngan hang Nang nghi{jp va Phat tril§n nong than Vi{jt Nam - Chi nhanh 4 - - 15.637.000.000 15.637.000.000

CQng 6.000.000.000 6.000.000.000 21.637 .000.000 21.637 .000.000

Ban thuyet minh nay la m{)t b{) phQn hQ'p thanh va phai c:1U'Q'C c:J<;>c cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 24

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chi: DU'6'ng so 4, Khu Cong nghiep Phu My 1, thi tran Phu My, huyen Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nhit (tiep theo)

(*l La tien gui c6 ky h,,rn tc;ii Ngan hang TMCP Cong ThuO'ng Viet Nam - Chi nhanh 4 - Thanh ph6 H6 Chi Minh, ky hc;in 01 nam, lai sufit 6%/nam theo cac hQ'p d6ng sau:

so hgp d6ng Ngay hgp d6ng

15.908.001 /HDCC- OTRANLOGISTICS 06/02/2015 15.908.002/HDCC- OTRANLOGISTICS

15.908.003/HDCC- OTRANLOGISTICS




Cc;mg

3. Phai thu khach hang Phai thu khach hang ngan h~n

09/02/2015

12/02/2015

05/03/2015

11/03/2015

02/04/2015

SO ti~n

1.000.000.000

1.000.000.000 1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

6.000.000.000

so cu6i nam so dau nam

Phai thu khach hang la ben lien quan

- Cong ty Co phan Otran Mien Nam

- Cong ty TNHH Dau tu VNC - Cong ty Co phan Nang

IU'Q'ng Otran - Cong ty co phan Otran Viet

Nam - Cong ty TNHH ThU'O'ng mc;ii

va Kho v$n Phu Thai - Otran Singapore Pte Ltd - Cong ty Co phan Cang

Tong hqp Thi Vai Phai thu khach hang la dOi tlPgng dc}c l~p

- Cong ty TNHH AP Commodities

- Cong ty Co phan Vinagrains

- Valency lntrernational Trading Pte Ltd

- Dang The Nam - Peter Cremer (Singapore)

GmbH - Cac khach hang khac

Cc}ng

Gia trj Dl,P phong

3~.527 .376.131

1.880.031 .964

17.077.870.029

9.724.923.473

3.87 4.234.893

5.829.943.450

140.372.322

101.205.186.971

38.616.719.242

30.613.442.893

9.030.807.171

6.100.000.000

4.373.512.132

12.470. 705.533

8.983.012.634

8.884. 752.008

98.260.626

5.391.380.392

3.050.000.000

2.341 .380.392

Gia trj Dl,P phong

44.837 .532.835

1.012.678.273

18.877.870.029

21 .742.595.793

2.934.038.636

140.372.322

129.977.782

114.313.591.072

95.412.719.242

6.250.252.050

12.650.619. 780 -----139. 732.563.102 14.37 4.393.026 159.151.123.907

Ban thuyet minh nay la m{)t b{) ph~n hQ'p thanh va phai OU'Q'C OQC cung vai Bao cao tai chinh hQ'p nh~t 25

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8U'cmg so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VQng Tau BAO CAO TAI CHfNH HO'P NHAT Cho nam tai chlnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyit minh Bao cao tai chinh hQ'p nhjt (tiep theo)

4. Tra trU'O'C cho ngU'O'i ban

Tra trLP&c cho ngLPiYi ban ng~n h9n SO cuOi nam

Gia trj Dlf phong Tra trU'6'c cho ngU'ai ban

la ben lien quan 147.526.868.602 - Cong ty Co phan Otran

Mit§n Nam 146.498.408.450 - Cong ty Co Phan Otran Vi$t

Nam -- Vina Commodities

Singapore Pte., Ltd 1.028.460.152 Tra ~rU'O'C cho ngU'ai ban la dOi tU'gng dQC l~p 14.821.845.535

- Cong ty Co phan Vinagrains 13.405.558.000

- Cong ty Co phan ThLI'ang mc;1i V~n tai Nh~t Hai Bang 328.057.800

- Chi nhanh Cong ty Co phan £)flu gia Vi$t Nam 270.000.000

- Cong ty TNHH MTV Ki~n true - Xay d1,mg Azahome 210.000.000

- Cong Ty TNHH TM Va DV V~n Tai Bien Toan Phat 150.000.000

- Cac nha cung cap khac 458.229.735

C9ng 162.348. 714.137

so dau nam

Gia tri Dlf phong

- 103.048. 776.628

- 94.179.830.416

- 7.840.486.060

- 1.028.460.152

- 7 .432.334.183

-

- 7.432.334.183

- 110.481.110.811

Ban thuyet minh nay la mi)t bi) pMn hQ'p thanh va phai OU'Q'C c1Qc cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 26

- \

J

1

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chT: DU'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, th! tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nh.it (tiep theo)

5. Phai thu khac 5.1 Phai thu khac ngan hfm

S6 cu6i nam S6 dau nam

Gia trj DI! phong Gia trj DI! phong T~m (Png 524.200.000 1.236.917.933 Cac khoan ky quy, ky CU'Q'C 365.378.600 - 6.000.000 Phai thu khac 67 .401.857 .655 5.000.000.000 106.352.661.981 Phai thu khac ciia ben lien quan 66.354.421.195 5.000.000.000 105.57 4.977.372

- Cong ty C6 phan Otran Viet Nam (*l • 48.283.579.267 - 48.413.579.267 + Phai thu chuyen nhll'(;mg

., h " cop an 48. 000. 000. 000 - 48. 000. 000. 000 + Phai thu tien chi h{) 283.579.267 - 413.579.267

- Cong ty C6 phan Otran Mien Nam 16. 757 .089.400 5.000.000.000 + Phai thu khac r-J 10. 000. 000. 000 5. 000. 000. 000 - -+ Phai thu tien chi h{) 6. 757.089.400

- Cong ty C6 phan T$p doan Mu6i Mien Nam (-> - - 10.000.000.000

- Cong ty C6 phan Nang ILl'Q'ng Otran 1.313.752.528 - 45.865.612.503

- Phai thu tien lai vay ong Tran E)(J,c Tuan - - 1.295.785.602

Phai thu khac ciia doi tLPc;mg d9c f ~p 1.047.436.460 - 777.684.609

- Nguyen Thi Lan 400.000.000 - Gae d6i tll'qng khac 647.436.460 - 777.684.609

Cc;mg 68.291.436.255 5.000.000.000 107.595.579.914

(*l La khoan phai thu Cong ty C6 phan Otran Vi$t Nam ve vi$c chuyen nhll'Q'ng 1.200.000 c6 phan v6'i gia tri 48.000.000.000 dong cua Cong ty C6 phan Gang T6ng hqp Thi Vai theo Hqp dong chuyen nhll'qng c6 phan s6 01/2015/HBCN ngay 25 thang 08 nam 2015. Tc;1i thai diem 31 thang 12 nam 2016 vi$c chuyen nhll'<;mg nay chll'a hoan tat, tuy nhien theo quy dinh tc;1i Hgp dong chuyen nhll'qng c6 phan s6 01-/2015/HDCN ngay 25 thang 08 nam 2015, vi$c chuyen nhll'gng t6i da trong thai gian la 36 thang ke tu ngay ky hgp dong.

(**l La khoan phai thu Cong ty C6 phan Mien Nam theo bien ban can tru cong nq ba ben giQ>a Cong ty C6 phan Otran Logistics, Cong ty C6 phan Otran Mien Nam va Cong ty C6 phan Ti;~p doan Mu6i Mien Nam.

5.2 Phai thu khac dai h~n

- Tien d~t coc thue can phong toa nha Re Tower

Cc;mg

S6 cu6i nam

Gia tri Dy, phong

191.792.055 191.792.055

191. 792.055 191. 792.055

S6 diu nam

Gia tri Dy, phong

191.792.055 191.792.055

191. 792.055 191. 792.055

Ban thuy~t minh nay la m¢t b() ph(m hQ'p thanh va phai dtl'Q'C a9c cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nh~t 27

t J

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chi: BU'cmg so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Vong Tau BAO CAO TAI CH[NH HOP NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9p nh&t (tiep theo)

6. N9 phai thu qua hc;tn Ng xau

SO cuOi nam so dAu nam

TOng gia tr! cac khoan phai thu, cho vay qua hc;tn thanh toan ho~c chU'a qua h~n nhU'nQ kh6 c6 kha ming thu hOi

Ng~n h~n - Cong ty C6 phan Otr~n

Mien Nam - E)~ng The Nam

- Cong ty C6 phan Bau tU' VNC

- Cong ty C6 phan T~p Boan T&T

- Cong ty C6 phan T~p doan mu6i Mien Nam

- Vina Commodities Singapore

- Khach hang mua le

C9ng

Gia trj c6 thl! Gia gOc thu h6i dU'O'C Gia _gOc

37.936.601.855 18.562.208.829 37.936.601.855 18.562.208.829

10.000.000.000 5.000.000.000

6.100.000.000 3.050.000.000

17.077.870.029 8.193.118.021

629.281.866 188.784.560

701 .699.178 444.505.322

140.372.322 42.111.697

3.287 .378.460 1.643.689.229

37 .936.601.855 18.562.208.829

Tinh hinh bi~n d9ng cua cac khoan dlf phong ng phai thu kh6 doi:

s6 dau nam Trf ch l~p dl,J' phong trong nam Haan nh~p dl,J' phong trong nam

so cuOi nam

7. Hang ton kho

Nam nar

19.37 4.393.026

19.37 4.393.026

Gia trj c6 thl! thu h6i dU'O'C

Nam trU'O'C

SO cuOi nam so dAu nam

Nguyen li$u, v~t li$u

Cong Cl.J, d1,Jng Cl.J

Chi phi san xuflt doanh da dang Hang h6a

C9ng

kinh

Gia goc o., phong Gia gOc DY' phong 164.465.994 224.560.505 27.443.453 13.976.923

- 32.252.116.598

36.685.641.695 -----191.909.447 - 69.176.295. 721

=====

Ban thuytJt minh nay ta mot b{) ph$n h()'p thanh va phai dll'Q'c a9c cung vai Bao cao tai chinh h()'p nhlit 28

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chi: Bll'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Vong Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyjt minh Bao cao tai chinh h9'p nhit (tiep theo)

8. Chi phi tra trU'O'C a. Chi phi tra trU'O'C ng,n h,}n

Cong Cl.J dl,Jng Cl.J Chi phf khac

C(:mg

b. Chi phi tra trU16'c dai h,}n

Cong Cl.J dl,Jng Cl.J Chi phf khac

C(:mg

C. Chi phi tra trU'CYC dai h,}n

S6 dau nam Tang trong nam

Phan bo trong nam

so cuOi nam

9. Tang, giam tai san co djnh hll'U hinh

Nha c!'.ra, v~it ki6n May m6c va thi6t true (") bi(')

Nguyen gia S6 dau nam 202.304.824.559 16.793.676.973 Tiing trong nam 18.252.330.452 4.876.272. 728

Muas~mm6i 4.876.272. 728 Xay dl,fflg ca ban hoan

thanh 18.252.330.452 Giam trong nam (2.051 .232 .317)

Thanh /y, nhuvng ban (2.051.232.3171 S6 cu6i nam 220.557 .155.011 19.618.717.384 Tronga6:

£Ja kh!Ju hao h~t nhimg van con SU' dt,mg 70.500.000 34.300.000 Gia tri hao mon S6 da~ nam 20.491.497 .330 3.881 .185.006 Tang trong nam 9.875.200.690 2.050.495.549 Kh!Ju hao trong nam 9.875.200.690 2. 050.495. 549 Giam trong nam (506.455.731)

Thanh ly, nhuvng ban (506.455. 731 l S6 cu6i nam 30.366.69il.020 5.425.224.824 Gia tri con lai S6 da~ nam. 181.813.327.229 12.912.491 .967 S6 cu6i nam 190.190.456.991 14.193.492.560

SO cuOi nam 276.593.342

160.073.422

436.666. 764

SO cuOi nam 327.281.364

790.682.340

1.117.963.704

Nam nay_ 109.450.049.526

(11 .348.507.439)

98.101.542.087

PhLPang ti~n

v~n tai, truylm Thi6t bj, d1,mg

dan (" ) Cl.J quan ly

9.218.904.164 1.076.569.408 2.508.745.454 2. 508. 7 45.454

11.727.649.618 1.076 .. 569.408

524.548.861

1.302.078.928 724.763.883 1.172.438.618 226.018.683 1.172.438.618 226.018.683

2.474.517.546 950. 782.566

7.916.825.236 351 .805.525 9.253.132.072 125. 786.842

so dau nam 408.993.517

408.993.517

so dau nam 787.613.446

787.613.446

Nam trU'O'C

113.485.074.393

(4.035.024.867)

109.450.049.526

Tai san c6

djnh hffu hlnh

khac C<>ng

1.213.359.348 230.607 .334.452 25.637.348.634

7.385.018.182

18.252.330.452 (2.051 .232.317) (2.051.232.3171

1.213.359.348 254.193.450. 769

340. 750.868 970.099.729

337.370.211 26. 736.895.358 154.879.742 13.479.033.282 154.879.742 13.479.033.282

(506.455. 731) (506.455. 731 l

492.249.953 39.709.472.909

875.989.137 203.870.439.094 721.109.395 214.483.977.860

(·J PhLI'ang ti$n vc;1n tai la 02 6 to tai ben Shacman M3000 c6 tong nguyen gia 2.454.545.454 d6ng dU'Q'C the chflp cho khoan vay dai hc;1n tc;1i Ngan hang TMCP Xuflt nhc;1p khau Vi$t Nam - Chi nhanh Sai G6n. Xem thuyet minh V .19b. ( .. l May m6c thiet bi la 02 xuc lc;1t c6 tong nguyen gia 2.300.000.000 d6ng dU'Q'C the chfip cho khoan vay dai hc;1n tc;1i Ngan hang TMCP Vi$t Nam Thinh VU'qng - Chi nhanh VOng Tau. Xem tc;1i thuyet minh V .19b.

Ban thuyet minh nay la mi)t bi) ph?n h<;Yp thanh va phai dU'Q'C d9c cung v&i Bao cao tai chinh h<;Yp nhM 29

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chi: £>U'cmg s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Vong Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh kt§t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuytit minh Bao cao tai chinh hQ'p nhit (tillp thee)

(***) PhU'O'ng ti(ln V~n tai VO'i nguyen gia 5.290.909.092 d6ng dU'9'C the chap cha khoan vay dai h,;m t~i Ngan hang £>au tU' va Phat trien Vi(lt Nam - Chi nhanh Phu My. Xem t~i thuyet minh V.19b.

10. Tang, giam tai san c6 djnh VO hinh La phan mem may vi tinh.

11.

12.

Nguyen gia S6 dau nam Tang trong nam Giam trong nam s6 cu6i nam Trang <16: f){j khau hao het nhuing van con SU'

dt,mg Gia trj hao mon S6 dau nam Tang trong nam Khau hao trong nam Giam trong nam s6 cu6i nam Gia trj con l~i S6 dau nam s6 cu6i nam

Chi phi xay dt,Png CO' ban d6' dang

so dau nam Chi phf xay dl,l'ng nha kho C<)ng

£>Au tu, vao cong ty khac

s6 cu6i nam

Gia tri DI!

~

Nguyen gia Gia tri hao mon Gia tri con lai

2.000.000.000

2.000.000.000

256.666.641 39.999.996 39.999.996

296.666.637

1.743.333.359 1. 703.333.363

Tang trong nam

48.268.888 2.048.268.888

48.268.888 2.048.268.888

48.268.888 48.268.888

37.619.828 294.286.469 10.649.060 50.649.056 10.649.060 50.649.056

- -48.268.888 344.935.525

10.649.060 1.753.982.419 ------

1. 703.333.363 ======

K~t chuy~n TSCE> trong

SO cuOi nam nam - 25.985.421.361 (18.252.330.452) 7.733.090.909 - 25.985.421.361 (18.252.330.452) 7. 733.090.909

s6 dau nam

Gia tr! hgp ly Gia tri DI! phong Gia tr! hgp ly

Cong ty C6 phan Nang IU'qng Otran ("l 15.000.000.000 (-l 19.000.000.000 (-l

Ct)ng 15.000.000.000 15.000.000.000 19.000.000.000 19.000.000.000

(*l La khoan dau tU' vao Cong ty C6 phan Nang IU'qng Otran theo Giay chung nMn dang ky doanh nghi(lp Cong ty c& phan s6 3502253578 ngay 16/05/2014 (thay d6i Ian gan nhat ngay 13/08/2015) VO'i s6 IU'qng c6 phieu dau tU' la 1.500.000 c6 phieu, Chiem 15,00% v6n thl,l'C g6p den 31/12/2016.

(**)Lien quan den vi(lc xac djnh gia tri hqp ly cua cac tai san va nq phai tra tai chinh de thuyet minh theo quy djnh t~i £>ieu 28 Thong tU' 210/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 cua Bl) Tai chinh, b&i vl khong c6 gia tri niem yet tren thi trU'6'ng cha cac tai san va nq phai tra tai chinh cua cac Cong ty tren va Chu~n ml,l'c Ke toan Vi(lt Nam, h$ th6ng Ke toan Vi$t Nam khong c6 hU'6'ng dan ve each tinh gia tri hqp ly trong trU'6'ng hqp khong c6 gia tri niem yet tren thi tmang, Cong ty chU'a xac dinh gia tri hqp, ly cua cac tai san va n9' phai tra tai chf nh nay cha m1,.1c dich thuyet minh. Gia tri hqp ly cua cac tai san va nq phai tra tai chinh neu tren c6 the khac VO'i gia tri ghi s6.

Ban thuyet minh nay la m(jt bQ ph~n hop thanh va phai OU'()'C aoc cung vai Bao cao tai chinh hop nhat 30

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: Bll'cmg s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHfNH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9'p nhit (tiep theo)

13. Phai tra ngu,ai ban Phai tra ngl.J'O'i ban ng~n h;;m

56 cu6i nam 56 dau nam 56 c6 kha so c6 kha

Gia tr! nang tra n9' Gia trj nang tra n9' Phai tra ngu,6'i ban ng~n h~n la ben lien quan 22.604.879.457 22.604.879.457 22.741.307.880 22.741.307.880

- Cong ty Co phan T~p doan Quang Minh 19.085.600.839 19.085.600.839 19.085.600.839 19.085.600.839

- Cong ty Co phan Cang Tong hqp Thi Vai 2.027.517.223 2.027.517.223 1.810.380.141 1.810.380.141

- Cong ty Co phan Nang lll'Q'ng Otran 220.000.000 220.000.000

- Cong ty TNHH 8au tLI' VNC 144.462.000 144.462.000 144.462.000 144.462.000 Cong ty TNHH ThLI'O'ng mc;1i va Kho v~n Phu Thai 56.115.820 56.115.820 1.635.864.900 1.635.864.900

- Cong ty Co phan Otran Vi$t Nam 1.071.183.575 1.071.183.575

- Cong ty Co phan Thl,l'c ph~m Otran - - 65.000.000 65.000.000 Phai tra ~gu,ai ban ng~n h~n la dOi tu,gng dQC l~p 18:032.368.295 18.032.368.295 64.388.312.833 64.388.312.833

- Cong ty Co phan Vinagrains 434.000.337 434.000.337 16.882.798.510 16.882.798.510 - Cong ty Co phan T~p doan

Mu6i Mien Nam - - 15.648.652.434 15.648.652.434 - Cong ty TNHH MTV Xay

dl,l'ng ThU'O'ng mc;1i Dich v1,1 Tin TrU'6'ng An 3.804.486.006 3.804.486.006

- ~ong ty TNHH Cang Qu6c te SP-PSA .3.483.187 .684 3.483.187.684 4.551.251.788 4.551.251.788

- Cong ty TNHH Thoresen Vinama 616.780.537 616.780.537

- Doanh nghi$p TU' nhan Phu Linh Tri 492.473.462 492.473.462

- Doanh nghi$p TU' nhan Giang Huy 403.575.612 403.575.612

- Cac nha cung c~p khac 8.797.864.657 8. 797 .864.657 27.305.610.101 27.305.610.101 C9ng 40.637.247.752 40.637.247.752 87.129.620.713 87.129.620.713

Ban thuyet minh nay fa m(lt b(I ph?n hQ'p thanh va phai dU'Q'C d9c cCmg v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 31

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Oja ch I: OU'cmg so 4, Khu Cong nghiep Phu My 1, thi tran Phu My, huyen Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyit minh Bao cao tai chinh hQ'p nhAt (tiep theo)

14. NQU'<>'i mua tra ti~n trU'6'c NgLPO'i mua tra tien trLPO'C ngan h~n

NQU'<>'i mua tra ti~n trU'6'c la ben lien quan Cong ty Co phan Otran MiE§n Nam Cong ty Co phan Nang IU'<;mg Otran Cong ty Co phan Otran Vi$t Nam Cong ty TNHH ThU'ang m~i va Kho vc;1n Phu Thai NQU'<>'i mua tra ti~n trU'O'C la d6i tU'Q'ng dc;,c l~p Cac khach hang khac

Cc;,ng

15. Thu~ va cac khoan phai nc;,p Nha nU'O'C s6 cu6i nam

SO cuOi nam 6.824.37 4.637 4. 752.100.000

2.072.27 4.637

1.242.678.638 1.242.678.638

8.067.053.275

S6 dAu nam 96.898.609.858

93.592.535.221 2.772.274.637

533.800.000 11.410.532.731 11.410.532.731

108.309.142.589

S6 dau nam

Gia tri so c6 kha

nang tra nQ' 459.430.523

Gia tri s6 co kha

nang tra nQ' 449.963.580 Thue gia trj gia tang 459.430.523 449.963.580

Thue thu nhc;1p doanh nghi$p 4.461 .027.555 4.461 .027.555 15.404.601.411 15.404.601.411

1.586.734.615 1.586.734.615 47.122.510 47.122.510 532.476.888 532.476.888

Thue thu nhc;1p ca nhan Cac lo~i thue khac Cc;,ng 7 .039.669.581 7 .039.669.581 15.901.687 .501 15.901.687.501

Tinh hinh bien d9ng cac khoan thue phai n9p Nha nLPO'C SO d&u nam so phat sinh trong nam so cuOi nam

soda nap E)i~u chinh khac Phain2e_ Phai thu so phai nap

. (') Phaine,_e Phai thu

Gang ty CO phan Otran Logistic Thue gia tri gia tang Thue thu nh~p doanh nghiep Thue thu nh~p ca nhan Cac lo~i thue khac Cang ty CO phan Otran £)Ong Nai Thue gia tri gia tang hang nh~p khfiu Thue thu nh~p doanh nghiep Thue thu nh~p ca nhan Thue xu.fit nh~p khflu Cac lo~i thue khac Cang ty c6 ph&n Otran Logistic Mi~n Bae Thue gia trj gia tang Thue thu nh~p doanh nghiep

Thue, phfkhac

Cang ty CO phan Song Kim L{>c Thue, phfkhac C{>ng

8.573.988.948 85.219.830

8.441 .646.608

47.122.510

6.204. 701.493 1.284.644.018

6.204. 701 .493

65.432 - 1.284.578.586

1.122.997.060 364.743.750

758.253.310 ,

15.901.687 .501 1.284.644.018

6. 714.536.356 (1. 799.529. 755) (12.854. 720.422) 1. 760.173.666 1.125.898.539 1.719.643.172 (1 .631.423.951) 173.439.051

3.287.175.275 - (12 .854.720.422) - 1.125.898.539

1.704.717.909 (165.105.804) 1.586. 734.615 3.000.000 (3.000.000)

7.876.159.404 (10.043.682.516) (1.274.309.457) 4.047.447.510 65.432

6.642.237.734 (6.642 .237.734)

(2.700.000.000) 10.269.1 29 3.514.970.622

65.432 - (1 .284.578.586)

1.233.921 .670 (701 .444.782) 532.476.888

3.236.650.577 (3.127.599.232) 1.232.048.405 2.845.846.954 (2.924.599.232) 285.991.472

387.803.623 (200.000.000) 946.056.933

3.000.000 (3.000.000)

3.000.000 (3.000.000) 3.000.000 (3.000.000)

17.830.346.337 (14.973.811.503) (14.129.029.879) 7 .039.669.581 1.125.963.971

Ban thuyet minh nay ta m(Jt b(J ph(m h<;rp thanh va phai auvc ai)c c(mg v&i Bao cao tai chinh h<;rp nhM 32

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8U'6'ng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, th! tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - Vong Tau BAO CAO TAI CH[NH HOP NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nhat (tiep theo)

16.

(* lThue thu nhc'.ip doanh nghi$p phai n(>p nam 2015 va thue thu nhc'.ip doanh nghi$p n(>p thua nam 2014 theo ta khai ti! quyet toan thue cua Cong ty.

Thue gia trj gia tang Cong ty n9p thue gia tri gia tang theo phuang phap khau tru.

Thue thu nh~p doanh nghi~p (*l Thue thu nhc;1p doanh nghi$p giam trong nam s6 tien 8.441.646.608 dong do quyet toan lc;1i theo hu&ng dan tc;1i diem 3 Bieu 16 cua Nghi dinh 218/2013 ND-CP ngay 26 thang 12 nam 2013 doanh nghi$p c6 di! an dau tu m6'i tc;1i cac dia ban c6 dieu ki$n kinh te - xa hQi kh6 khan, Cong ty dU'Q'C mien thue 02 nam ke tu nam 2014 va giam 50% trong 04 nam ke tu nam 2016.

Thue thu nhc'.ip doanh nghi$p phai nQp trong nam dU'Q'C di! tf nh nhU' sau:

Chi phi thue TNDN phat $inh tc;1i Cong ty C6 phan Otran Logistic Chi phi thue TNDN phat sinh tc;1i Cong ty C6 phan Otran Bong Nai Chi phi thue TNDN phat sinh tc;1i Cong ty C6 phan Otran Logistic Mien Bae

Chi phi thue TNDN phat sinh tc;1i Cong ty C6 phfm Song Kim LQc

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Cac loiJi thue khac Cong ty ke khai va n¢p theo qui dinh.

Nam nay_

3.287.175.275

387.803.623

3.67 4.978.898 =======

Nam trU'O'C

8.001.363.107

6.232.121.464

855.713.310

15.089.197 .881

Quyet toan thue cua Cong ty se chju SI! kiem tra cua CO' quan thue. Do vi$c ap d1,mg luc;1t va cac qui djnh ve thue d6i v6'i nhieu loc;ii giao djch khac nhau c6 the OU'Q'C giai thich theo nhieu each khac nhau, s6 thue dU'Q'C trlnh bay tren Bao cao tai chinh hQ'p nhat c6 the bi thay d6i theo quyet djnh cua CO' quan thue.

Chi phi phai tra

56 cu6i nam 56 dAu nam

56 co kha 56 c6 kha Gia tri nang tra ng Gia tri nang tra ng

Chi phi lai vay phai tra 1. 714.415.364 1.714.415.364 232.000.000 232.000.000

Cc;,ng 1.714.415.364 1. 714.415.364 232.000.000 232.000.000

Ban thuyet minh nay la m{)t b{) ph~n hQ'p thanh va phai dU'Q'C dQC cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhtit 33

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: BU'O'ng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyjt minh Bao cao tai chinh hQ'p nhat (tiep theo)

17.

18. a.

Phai tra khac Phai tra ngan h{ln khac

SO cuOi nam so dau nam

so c6 kha so c6 kha Gia tri nang tra nq

Phai tra ngitn h,n khac Gia tri nang tra nq

cho ben lien quan 19.879.181.157 19.879.181.157 Phai tra c6 tLPC cac c6 dong 15.840.939.000 15.840.939.000 Cong ty TNHH Bau tll' VNC 8.400.000.000 8.400.000.000 Tran Van Toan 2.493. 750.000 2.493. 750.000 Tran Mc;3nh Bao 2.244.375.000 2.244.375.000 Tran Thi M~n 2.244.375.000 2.244.375.000 Cac co dong khac 458.439.000 458.439.000 Phai tra khac 4.038.242.157 4.038.242.157 Tran f)(pc Tuan 4.038.242.157 4.038.242.157 Phai tra ngitn h,n khac cho dOi tlrgng dc;,c l~p 1.207. 779.519 1.207. 779.519 680.040.171 680.040.171 Bao hiem xa hoi 5.192.501 5.192.501 12.399.267 12.399.267 Nh~n ky quy, ky CU'Q'C 888.000.000 888.000.000 Lai ch~m nop thue TNDN, GTGT - - 244.657.129 244.657.129 Cac khoan phai tra khac ' 314.587.018 314.587.018 422.983.775 422.983.775 Cc;,ng 21.086.960.676 21.086.960.676 680.040.171 680.040.171

Vay va ng thue tai chinh Vay va nc, thue tai chinh ngan h{ln

so cu6i nam so dau nam

so c6 kha so co kha Gia trj nang tra ng Gia trj nang tra ng

Ngan hang Cong ThU'ang Viet Nam - Chi nhanh 4 -TP.HCM (*) 28.979.233. 775 28.979.233. 775 29.967.338.211 29.967.338.211 Ngan hang Malayan Banking Berhad thanh pho H6 Chf Minh ( .. l 5.040.000.000 5.040.000.000 - Vay dai h~n aen h~n tra 12 thang t&i 5. 040. 000. 000 5. 040. 000. 000

Cc;,ng 34.019.233. 775 34.019.233. 775 29.967.338.211 29.967 .338.211 -----

(*J La khoan vay cua Ngan hang TMCP Cong Thll'ang Vi$t Nam - Chi nhanh 4 theo Hqp d6ng vay so 01/2016-H8TDHM/NHCT908-0TRANLOGISTICS ky ngay 14 thang 04 nam 2016. Hc;3n m(pc vay la 30.000.000.000 dong. Thai hc;3n vay tll' ngay 14/04/2016 den ngay 15/04/2017. M1,1c dfch vay: £)e bo sung Von IU'U dQng phl,JC Vl,J kinh doanh djch Vl,l logistics (djch Vl,l cang, ben cang, V~n tai, kho bai va IU'U giO, hang h6a). Lai suat cha vay la lai suat dlJ'Q'C ghi tren tll'ng Giay nh~n nQ'. Khoan vay dlJ'Q'C dam baa b~ng:

Hqp d6ng the chap quyen tai san priat sinh tll' hqp d6ng chuyen nhU'qng tai san, chi phi dau tU' so 06/H8KTNRC/2013 so 14.048.001/H8TC-OTRAN LOGISTICS ngay 27/11/2014; Hqp d6ng the chap tai san hlnh thanh trong tU'ang lai so: 14.048.002/H8TC- OTRAN LOGISTIC ngay 27/11/2014;

----- - - ------------------·-------------- -----Ban thuy@t minh nay la m(Jt b(J ph(in hQ'p thanh va phai 01.J'Q'C OQC cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 34

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Oja chi: OU'ang so 4, Khu Cong nghiep Phu My 1, th! tran Phu My, huyen Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chrnh hc;,p nh&t (tiep theo)

Hqp d6ng the ch p d9ng san s6 14.048.003/HOTC-OTRAN LOGISTICS ngay 27/11/2014; Hqp d6ng the ch p tai san s6 14.048.004/HOTC-OTRAN LOGISTICS ngay 27/11/2014; Hqp d6ng the chap quyen tai san s6 15.048.005/HOTC-OTRAN LOGISTICS ngay 02/02/2015.

(**l Xem chi tiet V19.b

Tinh hinh bi~n cf9ng cac khoan vay ng~n hiJn nhU' sau: Nam nay Nam t rU'6'c

s6 dau nam

Tien vay da nh$n trong nam

Tien vay da tra trong nan;i

Tang tll' vay dai h,;m den hc;1n tra 12 thang t&i

so cuoi nam

b. Vay va n()' thue tai chinh dai h{Jn

29.967.338.211

65.876.385.479

(66.864.489.915)

5.040.000.000

34.019.233. 775

so cuOi nam

so c6 kha Gia trj nang tra nc;,

Ngan hang TMCP Xuat Nh$p Khau Viet Nam - Chi nhanh Sai G6n (*l 1.566.664.000 1.566.664.000 Ngan hang TMCP Vi$t Nam Thinh VU'an~ - Chi nhanh VOng Tau · (** 1.101 .000.000 1.101.000.000 Ngan hang Dau tU' va Phat tril!n Viet Nam - Chi nhanh

162.015. 792.105

(132.048.453.894)

29.967 .338.211

so dAu nam

so co kha Gia tr_! _ nang tra nc;,

Phu My(***) 2.120.880.000 2.120.880.000 3.817.520.000 3.817.520.000 Ngan hang TMCP Sai G6n - Chi nhanh Ha N9i (****l 1.258.000.000 1.258.000.000 Ngan hang Malayan Banking Berhad thanh ph6 H6 Chf Minh (···-> . - Nq goc vay - Vay dai h,;m a~n h,;m tra 12 thang t&i Cc;mg

36.960.000.000 36.960.000.000 42.000.000.000 42.000.000.000 42.000.000.000 42.000.000.000 42.000.000.000

(5.040.000.000) (5.040.000.000) 43.006.544.000 43.006.544.000 45.817.520.000 3.817.520.000

(*l La khoan vay cua Ngan hang TMCP Xuat Nh$p Khau Viet Nam - Chi nhanh Sai Gan theo hqp d6ng s6 2000 - LOS - 201603784 ngay 29 thang 03 nam 2016. Hc;1n muc vay 1.880.000.000 VND. Thai hc;1n la 48 thang. Lai suat: 8,5%/nam. M1,1c dfch vay v6n: Thanh toan tien mua 2 xe o to tai ben Shacman M3000, xuat xu Trung Qu6c, m&i 100% cha Cong ty TNHH Ri Ta Vo theo hqp d6ng ban s6 TUVAY0511/RTV-OL ngay 05 thang 11 nam 2015 mang bil!n s6 dang ky 71C-078.86, 72C-071 .62.

(**l La khoan vay cua Ngan hahg TMCP Viet Nam Thinh VLI'qng -Chi nhanh VOng Tau theo hqp d6ng vay s6 SMENTU/16/0005/HDTD ngay 07/03/2016. Hc;1n muc vay 1.390.000.000 d6ng. Thai hc;1n 48 thang tfnh tll' ngay giai ngan v6n vay dau tien . Lai suat: 10,5%. M1,1c dfch vay d~ mua 2 xe xuc 1$t LiuGong ZL50CN theo hqp d6ng kinh te s6 492/HA-05R/2015 ngay 30/10/2015 giO,a khach hang va cong ty TNHH May Xay d1,mg Hai Au. Khoan vay dU'Q'C dam bao b~ng hqp d6ng the chap xe o t6 s6 SMENTU/16/0005/HDTC ngay 07 thang 03 nam 2013.

Ban thuyet minh nay la m{)t b{) ph{)n hQ'p thanh va phai dU'Q'C d9c cung v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 35

f

... i

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8U'cmg so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, Hnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9'p nh.it (tiep theo)

(***l La khoan vay dai h9 ~ cua Ngan hang TMCP Bau TU' va Phat Tri~n Vi$t Nam theo Hqp d6ng vay so 01/2015/6891002/HE)TD ky ngay 12/02/2015. H~n muc vay 5.090.000.000 d6ng. Ml,Jc dich vay d~ mua xe tai tl,l' d6. Thai h~n vay la 36 thang ke tu ngay Hqp d6ng nay c6 hi(;'lu ll,l'c. Lai suiit Vay 10%/nam ( dU'Q'C ap dl,Jng t6'i . ngay 12/08/2015) S8U d6 dU'Q'C dieu chf nh 6 thang/lan thee thong baa lai suat cua BIDV t~i thai diem dieu chinh. Khoan vay dll'Q'C dam baa bang th~ chap xe tai tl,l' d6 theo Giay chung nhc;ln dang ky xe o to so 004813, 004812, 004814, 004815, 004816 do CA tTnh BRVT cap ngay 11/02/2015, bien s6 s6 72C-05544, 72C-05443,72C-05510, 72C-05613.

(****l La khoan vay trung dai h~n cua Ngan hang TMCP Sai G6n - Chi nhanh Ha N(>i theo Hqp d6ng tfn dl,Jng trung dai h,;rn s6 183.16.0001/HE)TD_TL. S6 tien vay la 1.509.600.000 d6ng. Ml,Jc dich Vay de dau tll' tai San C() djnh (02 may XUC lc;lt banh l(>p nhan hi(;'lu Liugong) phl,JC Vl,J San xuiit kinh doanh. Thai h~n vay la 48 thang ke tu ngay giai ngan dau tien . Lai suat cha vay va thai h~n dieu chinh lai suat cha vay dll'Q'C quy djnh tren tung bang ke rut v6n. lai suat qua h~n bang 150% lai suat cha vay. Khoan vay n~y dll'Q'C dam baa la 02 may xuc lc;lf banh ll>p m&i 100% nhan hi(;'lu Liugong ZL50CN cong suiit 162Kw san xuiit nam 2015 dll'Q'C hlnh thanh tu v6n vay.

<·-··i La khoan vay tin chap ngan hang Malayan Banking Berhad t~i Thanh Ph6 H6 Chi Minh theo hqp d6ng s6 MBB/HCMC/L0/2014NDNC/01 . H~n muc tin dl,lng 2.100.000 USO. Lai suiit 0, 1 o/o/nam. Ml,JC dich vay. E)e mua, nhc;lp khau nguyen Vc;lt li(;'lu.

Tinh hinh bien a9ng CBC khoan Vay dai h{Jn nhLP sau:

Nh~n tiAn vay so dau nam trong nam

Ngan hang TMCP Xuat Nh~p Kh~u Vi$t Nam -Chi nhanh Sai Gon 1.880.000.000 Ngan hang TMCP Vi$t Nam Thjnh VLYQ'ng - Chi nhanh VOng Tau 1.390.000.000 Ngan hang Bau tU' va Phat trit§n Vi$t Nam - Chi nhanh Phu My 3.817.520.000 -Ngan hang TMCP Sai Gon - Chi nhanh Ha Noi 1.509.600.000 Ngan hang Malayan Banking Berhad thanh pho H6 Chf Minh 42.000.000.000 -Cc}ng 45.817 .520.000 4. 779.600.000

19. Thul! thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;ti phai t ra

S6 dau nam

Thu~ TNDN hoan l~i phai tra phat sinh tu cac khoan chenh 1$ch t~m thai chiu thu~ Khoan hoan nhc;lp thu~ TNDN hoan l~i phai tra da dll'Q'C ghi nhc;ln tu cac nam trll'&c

so cuOi nam

20. VOn chu SO' hO,u Bang aoi chieu bien a9ng cua van chu SO' hCPu

Tra tiAn vay Chuy6n vay dai trong nam h~n din h~n tra

sang vay ng!n han

(313.336.000) -

(289. 000. 000) -

(1 .696.640.000)

(251 .600.000)

- {5.040.000.000} (2.550.576.000} (5.040.000.000}

Nam nay_ 887.705.471

750.295.953

1.638.001.424

so cuOi nam

1.566.664.000

1.101 .000.000

2.120.880.000

1.258.000.000

36.960.000.000 43.006.544.000

Nam trU'O'C

887.705.471

887.705.471

Ban thuy6t minh nay la m{)t b{) ph~n hQ'p thanh va phai <1U'Q'C doc cung v&i Bao cao tai chfnh hQ'p nh;jf 36

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chi: 8U'cmg s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - Vung Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuyAt minh Bao cao tai chinh hgp nhAt (tiep theo)

S6 dU' dau nam trU'O'C Tang v6n trong nam tm&c LQ'i nhu~n trong nam tm&c Tang v6n g6p cua C6 dong kh6ng kiem soat Cong ty C6 phan Otran 86ng Nai Tang lqi nhu(m chU'a phan ph6i cua C6 dong khong kiem soat Cong ty C6 phan Otran 86ng Nai tr;ii ngay mua Tang v6n g6p cua C6 dong khong kiem soat Cong ty C6 phan Otran Logistic Mil§n Bae SO dU' cuOi nam trU'6'c

VOn dau tU' cua Chll SO' hlJ'U

200.000.000.000 300. 000. 000. 000

500.000.000.000

Lgi nhu~n sau thu~ chU'a phan

ehoi 15.206.069.113

46.655.314.927

61.861.384.040

Lgi ich c6 dong khong

ki~m soat C9ng - 215.206.069.113 - 300.000.000.000

960.905.494 47.616.220.421

900.000.000

17.781 .204

1.500.000.000 3.378.686.698

900.000.000

17.781.204

1.500.000.000 565.240.070. 738

S6 dU' dau nam

Chia c6 tuc nam 2015

Lqi nhu~n trong nam SO dU' cuOi ky

500.000.000.000 61.861.384.040

( 52. 500. 000. 000) 37.538.758.964

3.378.686.698 565.240.070. 738

(52.500.000.000) (98.567.224) 37.440.191 .740

500.000.000.000 46.900.143.004 3.280.119.474 550.180.262.478

Cac giao djch ve van vO'i cac chu SO' h&u

V6n dau tU' cua chu SO' hO,u

V6n g6p dau nam

V6n g6p tang trong nam

v6n g6p giam trong nam

V6n g6p cu6i ky

Cd phieu

S6 IU'Q'ng c6 phi~u dang ky phat hanh

s6 IU'Q'ng c6 phi~u da phat hanh

Co phieu pho thong

S6 IU'qng c6 phi~u dang IU'u hanh Co phieu pho thong .

M$nh gia c6 phi~u dang IU'u hanh: 10.000 VND.

Nam nay

500.000.000.000

500.000.000.000

SO cuOi nam

50.000.000 50.000.000

50.000.000 50.000.000 50.000.000

Nam trU'O'C

200.000.000.000 300.000.000.000

500.000.000.000

so dau nam

50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Ban thuyet minh nay la m(,t bQ ph~n h(Jp thanh va phai OU'(JC dQc cung v&i Bao cao tai chinh h(Jp nhat 37

1 ~ '

1, l ~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chi: 8U'&ng so 4, Khu Cong r;,ghi$p Phu My 1, thj tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuytit minh Bao cao tai chrnh hgp nh&t (til!p theo)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BA y TRONG BAO cAo KET QUA HO~T E>QNG KINH DOANH HQ'P NHAT

Dan vi tf nh: VND 1. Doanh thu ban hang va cung cap djch Vl,I

Nam nay Nam trU'ac TOng doanh thu 689.454.476.548 702.454.896.312 Doanh thu ban hang h6a, thanh pham 496.592.692.581 528.524.016.743 Doanh thu dich v1,1 khai thac cang , kho 99.089.104.421 114.225.575.323 Doanh thu dich v1,1 kho bai (luu kho, thue kho va dich v1,1 khac) 78.557.724.254 35.483.871.822 Doanh thu dich Vl,I v~n chuyen 12.592.602.167 19.005.999.651 Doanh thu cung cap djch Vl,I khac 2.622.353.125 5.215.432.773 Cac khoan giam trll' doanh thu: Doanh thu thuAn 689.454.476.548 702.454.896.312

Doanh thu vO'i cac ben (ien quan Nam nay Nam trU'O'C

' Cong ty C6 phan Otran Mien Nam ' 98.711 .584.743 125. 7 41 .545.688 ,,

Cong ty C6 phan Otran Vi$t Nam 30.116.863.588 1.971 .198.368 ' Cong ty C6 phan Nang luqng Otran 181 .323.286.415 81.204.678.495 Cong ty C6 Phan Gang T6ng hqp Thi Vai 118.161 .620 ~ - ' Cong ty C6 Phan Otran Hung Yen 2.120.452.980 I - • ' Cong ty TNHH Thuang mt;1i va Kho v~n Phu Thai 6.693.882.492 77 .854.200.000 ' Cong ty C6 phan Dau tu VNC - 158.813.007.770 Cc;mg 316.845.617.238 44 7 .823.244.921

2. Gia v6n hang ban

Nam nay Nam trU'ac Gia van cung cap hang h6a, thanh pham 464.340. 716.244 462.711.614.678 Gia van cung cap dich Vl,I khai thac cang, kho 84.257.918.220 90.368.301.511 Gia van cung cap dich Vl,I kho bai (IU'U kho, thue kho V8 dich Vl,I khac) 30.296.921.589 29.337.269.780 Gia van cung cap dich Vl,I v~n chuyen 11.179.662.789 11.894.347.273 Gia van cung cap dich Vl,I khac 580.180.391 3.371.158.246 Cc;,ng 590.655.399.233 597 .682.691.488

3. Doanh thu ho~t dc;,ng tai chinh

Nam na~ Nam trU'6'c Lai tien cho vay - 2. 769.662.466 Lai tien gll'i c6 ky ht;1n 1.612.627.200 560.728.311 Lai tien gll'i khong ky ht;1n 82.349.248 25.937.284 Chenh 1$ch ty gia 156.990.275 19.439.909 Cc;,ng 1.851.966. 723 3.375. 767 .970

Ban thuyet minh nay la m(>t b(> ph~n h()'p thanh va phai dlf()'C dQC cung vai Bao cao tai chinh h()'p nhM 38

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: BU'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tfnh Ba Ria - VCmg Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT . Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hc;,p nhit (tiep theo)

4. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay

Lai ch~m thanh toan Lo chenh 1$ch ty gia

Chi phf khac

Cqng

5. Chi phi ban hang .

Chi phf cha nhan vien

Chi phf nguyen li$u, v~t li$u

Chi phf kh~u hao tai san c6 djnh

Chi phf djch Vl,J mua ngoai

Chi phf ban hang bang tien khac

Cqng

6. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien quan ly

Chi phf do dung van phong

Chi phf kh~u hao TSC8

Thue, phf va 1$ phf

Chi phf dl,I' phong phai thu kh6 doi Chi phf djch v1,1 mua ngoai Phan bo lqi tht§ thU'ang mc;ii

Chi phf bang tien khac

Cqng

7. Thu nh~p khac

Thue TNDN phai n(>p dU'Q'C mien giam theo quyet toan thue.

Thu nh~p khac

Cc;,ng

Nam nay 7.301.446.628

555.608.788

110.124.965

7 .967 .180.381

Nam nay 2.577.893.361

1.256.766.269

539.048.450

816.447.475

3.612.942.014

8.803.097 .569

Nam nay 6.337.199.262

1.099.140.827

3.014.409.667

196. 959 .405

19.37 4 .393.026 4.437.792.480

11.348.507.439 7.037.770.899

52.846.173.005

Nam nay

12.854. 720.422

959.948.796

13.814.669.218

Nam trU'O'C 4 .523.584.865

2.025.375.289

2.133.403. 707

1.128.576

8.683.492.437

Nam trU'O'C 2.065.628.964

1.110.670.539

406.828.056

7.098.471.993

4.168.627.462

14.850.227.014

Nam trU'6'c 4.978.969.081 1.607.592.521

3.096.892.610

507.624.567

2.478.826.869 4.035.024.867 4 .777.557.263

21 .482.487. 778

Nam trU'O'C

4 .958.634.031

4.958.634.031

(*l Thue TNDN phai n(>p nam 2015 va thue thu nh~p doanh nghi$p n(>p thua nam 2014 theo ta khai tv quyet toan thue cua Cong ty.

8. Chi phi khac

Lo tll' thanh ly, nhU'qng ban TSCB

Chi phi truy thu , n(>p phc;it thue, BHXH

Chi phf khac

Cc;,ng

Nam nay 450.022.707

1.420.541 .581

1.113.231.422

2.983. 795. 710

Nam trU'O'C

4.497 .275.823

4.497 .275.823

Ban thuytt minh nay la m{)t bi) ph~n h()'p thanh va phai dU'()'C d9c cung v&i Bao cao tai chinh h()'p nhat 39

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chi: 8U'ang s6 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tfnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HOP NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nh&t (tiep theo)

9. Lai CO' ban trim cl> phi~u

LQ'i nhu~n ke toan sau thue thu nh~p doanh nghi$p

Cac khoan dieu chTnh tang, giam IQ'i nhu~n ke toan de xac dinh IQ'i nhu~n ph~n b6 cha c6 dong SO' hO,u C6 phieu ph6 thong: LQ'i nhui;ln phan b6 cho c6 dong SO' hO,u c6 phieu ph6 thong

C6 phieu ph6 thong dang ILl'U hanh blnh quan trong nam

Lai CO' ban trim cl> phi~u

Nam nay_

37 .538. 758.964

37 .538. 758.964

50.000.000

751

Nam trU'6'c

46.655.314.927

46.655.314.927

39.253.585

1.189

VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRINH BA y TRONG BAO cAo LU'U CHUYEN Tl~N re HQ'P NHAT .

1. Cac giao djch khong bing ti~n

Lai tien cha vay chU'a thu

Lai tien QU'i c6 ky h~n chU'a thu C6 tll'c chU'a chia Lai vay chU'a tra Phai tra nha Cung cap xay d1,m·g CO' ban ChU'a tra

VIII. NHU'NG THONG TIN KHAC

Nam nay_

596.040.000 15.840.939.000

1.451 .915.364 4.029.933.695

1. Cac Slf ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nam tai chinh

OO'n vj tinh: VND

Nam trU'6'c 1.295.785.602

Khong c6 Sl,J' ki$n quan trong nao xay ra sau ngay ket thuc nam tai chf nh c~n trlnh bay tren Bao cao tai chf nh hQ'p nhat.

2. Thong tin so sanh Thong tin so sanh la so li$u tren Bao cao tai chfnh hqp nhat cha nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 da dU'Q'C kiem toan b&i Cong ty TNHH PKF Vi$t Nam.

Ban thuyet minh nay la m(Jt b(J ph~nh()'p thanh va phai c1U'Q'C c1QC cling v&i Bao cao tai chinh hQ'p nhat 40

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Dia chT: OU'&ng so 4, Khu Cong nghi!;!p Phu My 1, thi tr~n Phu My, huy!;!n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - Vung Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy6t minh Bao cao tai chinh hgp nhat (tiep theo)

3. Giao djch v6'i cac ben lien quan Giao dich v(:,i cac thanh vien quan Jy chu chat va cac ca nhan c6 lien quan Cac thanh vien quan ly chu chat va cac ca nhan c6 lien quan gom: cac thanh vien H(>i dong quan tri, Ban Ki~m soat, Ban T6ng giam doc, Ke toan tru&ng va cac thanh vien m~t thiet trong gia dinh cac ca nhan nay.

Thu nMp cua cac thanh vien quan ly chu chat va cac ca nhan c6 lien uant rang nam nhu sau:

Thu nh~p

Dan vi tfnh: VND

Nam nay 834.255.145

T,;1i ngay ket thuc nam tai chinh, cong nQ' v6'i thanh vien chu chat nhu sau: Phai tra tien muQ'n 4.038.242.157

Cc;,ng cac khoan phai tra 4.038.242.157

Giao dich v(:,i cac ben lien quan khac Cac ben lien quan khac v6'i Cong ty g6m: Ben lien _guan Cong ty C6 phan Otran Mien Nam Cong ty C6 phan Otran Vi$t Nam Cong ty C6 phan Thi.JC ph~m Otran Cong ty C6 phan Nang IU'Q'ng Otran

Cong ty C6 phan Cang T6ng hQ'p Thi Vai Vina Commodities Singapore Ltd Cong ty C6 phan Dau tu VNC

Cong ty C6 phan Otran Dong Nai Cong ty C6 phan Otran Logistics Mien Bc'§c Cong ty C6 phan Song Kim Loe

Cong ty TNHH Thuang m,;1i va Kho v~n Phu Thai

Cong ty C6 phan T~p Doan Quang Minh

4. Thong tin kha nang ho~t dc;,ng lien t1:1c Bao cao tai chinh nay l~p tren ca s& ho,;1t dong lien t1,1c.

M6i guan h~ Cung thanh vien quan ly chu chat Cung thanh vien quan ly chu ch6t Cung thanh vien quan ly chu ch6t Cung thanh vien quan ly chu chat, Cong ty lien ket Cung thanh vien quan ly Chu chat Cung thanh vien quan ly chu ch6t Thanh vien quan ly chu chat c6 m6i lien h$ m~t thiet trong gia dinh Cong ty con Cong ty con Cong ty con cua Cong ty C6 phan Otran Dong Nai Cung thanh vien quan ly chu ch6t, c6 dong Ian Cung thanh vien quan ly chu ch6t

Ban thuyet minh nay la m(,t b{) ph~n hQ'P thanh va phai OU'Q'C OQC cung v&i Bao cao tai chinh hQ'P nhat 41

J ~

~

CQNG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chi: 8U'6'ng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chfnh hc;,p nhit (tiep theo)

5. Gia trj hc;,p ly cua tai san va nQ' phai tra tai chinh

Gia tri k~ toan SO cuOi nam so dau nam

Tai san tai chinh Tien va cac khoan tU'ang dU'ang tien 10.371.684.310 38.482.742.856 Phai thu khach hang 139. 732.563.102 159.151 .123.907 E)au tU' nam gifr den ngay dao hi;ln 6.000.000.000 21.637.000.000 Phai thu ve cho vay - 11.275.578.494 Cac khoan phai thu khac 68.483.228.310 107.787.371 .969 Cc;,ng 224.587.475.722 338.333.817.226

NQ' phai tra tai chinh Phai tra cho ngU'ai ban 40.637.247.752 87.129.620.713 Thue va cac khoan phai nop Nha nU'O'C 7.039.669.581 15.901.687.501 Phai tra ngU'ai lao dong 503.620.860 1.061.450.238 Chi phf phai tra 1.714.415.364 232.000.000 Phai tra khac 21.086.960.676 680.040.171 Vay va nq thue tai chfnh 77.025.777.775 75.784.858.211 Cc;,ng 148.007 .692.008 180. 789.656.834

Ban vi tf nh: VND

Gia tr! h2'.e Ii SO cuOi nam so dau nam

10.371 .684.310 38.482.742.856 125.358.170.076 159.151 .1 23.907

6.000.000.000 21.637.000.000 - 11.275.578.494

63.483.228.310 107.787.371 .969

205.213.082.696 338.333.817.226

40.637.247.752 87.129.620.713

7.039.669.581 15.901.687.501

503.620.860 1.061.450.238 1. 714.415.364 232.000.000

21 .086.960.676 680.040.171

77.025.777.775 75.784.858.211

148.007 .692.008 180. 789.656.834

Gia tri hqp ly cua cac tai san tai ch[ nh va nq phai tra tai chfnh dU'Q'C phan anh theo gia tri ma cong Cl,! tai chfnh c6 the dU'Q'C.chuyen d6i trong mot giao dich hi$n ti;li gifra cac ben c6 day du hieu biet va mong mu6n giao dich:

Cong ty SU' dl,lng phU'O'ng phap va gia dinh sau de U'O'C tf nh gia trj hqp ly:

• Gia trj hqp ly cua tien m~it. tien gui ngan hang ngan hi;in, cac khoan phai thu khach hang, phai tra cho nglJ'O'i ban va nq phai tra ngan hi;!n khac tlJ'ang dlJ'O'ng gia tri s6 sach cua cac khoan ml,IC nay do nhfrng Cong Cl,! nay CO ky hi;!n ngan.

• Gia trj hqp ly cua cac khoan phai thu dlJ'Q'C danh gia dl,l'a tren cac thong tin nhlJ' lai su~t. rui ro, kha nang tra nq va tf nh ch~t rui ro lien quan den khoan nq. Tren CO' SO' danh gia nay Cong ty U'O'C tf nh dl,I' phong cho phan c6 kha nang khong thu h6i dU'Q'C.

6. Rui ro tin dvng Rui ro tf n dl,lng la rui ro ma mot ben tham gia trong hqp dong khong c6 kha nang thl,l'C hi$n dlJ'Q'C nghia Vl,I cua mlnh dan den t6ri th~t ve tai chfnh cho Cong ty.

Cong ty c6 cac rui ro tfn dvng tu cac hoi;!t dong kinh doanh (chu yeu d6i v&i cac khoan phai thu khach hang) V8 hOi;lt dong tai chfnh (tien gLl'i ngan hang, Cho vay Va C8C Cong Cl,! tai ch[ nh khac).

Phai thu khach hang Cong ty giam thieu rui ro Un dl,lng b~ng each chi giao dich v&i cac dan vi c6 kha nang tai chfnh t6t, va nhan vien ke toan cong nq thlJ'O'ng xuyen theo doi nq phai thu de don d6c thu hoi. Tren CO' SO' nay va khoan phai thu cua Cong ty lien quan den nhieu khach hang khac nhau nen rui ro tf n dl,lng khong t~p trung vao mot khach hang nh~t dinh.

Ban thuyet minh nay la m(Jt b(J ph?n hop fhanh va phai awe aoc cung vai Bao cao tai chfnh hop nh§t 42

§

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Oja chi: 0U'6'ng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huyen Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay '31 thang 12 nam 2016 Ban thuyjt minh Bao cao tai chinh hgp nhat (tiep theo)

Ti~n g&i ngan hang Phan Ian tien gui ngan hang cua Cong ty clLI'Q'C gui tc;3i cac ngan hang 16'n, c6 uy tin a Vi$t Nam. Cong ty nh~n th~y mLI'C do t~p trung rui ro tin d1,mg cloi v6'i tien gui ngan hang la th~p.

Bang phan tich ve thai gian qua hc;3n va giam gia cua cac tai san tai chf nh nhLI' sau:

SO cuOi nam Tien va cac khoan tlJ'ang cllJ'ang tien Phai thu khach hang £)au tlJ' nam gifr den ngay clao hc;3n Phai thu ve cho vay Cac khoan phai thu khac C{mg

so d!u nam , Tien va cac khoan tlJ'ang cllJ'ang tien Phai thu khach hang £)au tlJ' nam gifr den ngay clao hc;3n Phai thu ve cha vay Cac khoan phai thu khac

C9ng

7. Rui ro thanh toan

ChU'a qua h~n hay chU'a bi

giam gia

10.371.684.310 125.358.170.076

6.000.000.000

63.483.228.310 205.213.082.696

38 .482. 7 42. 856 159.151 .123.907

21 .637.000.000 11 .275.578.494

107.787.371 .969 338.333.817 .226

£>a qua h~n va b! giam gia

14.37 4.393.026

5.000.000.000 19.37 4.393.026

------

£>an vi tinh: VND

Cc}ng

10.371.684.310 139.732.563.102

6.000.000.000

68.483.228.310 224.587.475.722

38.482.742.856 159.151 .123.907

21 .637.000.000 11 .275.578.494

107.787.371.969 338.333.817.226

Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thl,l'C hi$n nghTa Vl,l tai chinh do thieu tien.

Ban T6ng giam doc chju trach nhi$m cao nh~t trong quan ly rui ro thanh khoan. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu yeu phat sinh tu vi$c cac tai san tai chf nh va nQ' phai tra tai chf nh c6 cac thai clil!m clao hc;3n 1$ch nhau. ·

Cong ty quan ly rui ro thanh khoan thong qua vi$c duy tri mot ILI'Q'ng tien va cac khoan tlJ'ang cllJ'O'ng tien phu hQ'p va cac khoan vay a mU'c ma Ban T6ng giam doc cha la du ell§ clap U'ng nhu cau hoc;3t dong cua Cong ty nham giam thil!u anh hLI'ang cua nhfrng bien dong ve lu6ng tien.

Ban thuy~t minh nay ta m{)t b{) ph~n hQ'p thanh va phai awe a9c cung vai Bao cao tai chinh hQ'p nhat 43

-~ , ~

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS 8ja chi: 8U'ang s6 4, Khu Cong nghi1;ip Phu My 1, thi tran Phu My, huyen Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai ch inh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh h9'p nhit (tiep theo)

Thai h~n thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chinh dl,l'a tren cac khoan thanh toan dl,l' kien theo hqp d6ng ChU'a dU'Q'C chiet khau nhU' sau:

Dan vi tinh: VND

Tl.I' 01 nam t r6' Trim 01 nam xuOng d~n 05 nam Cc}ng

SO cuOi nam Phai tra cha ngU'O'i ban 40.637.247.752 - 40.637.247.752 Thue va cac khoan phai n(>p Nha nU'O'C 7.039.669.581 - 7.039.669.581 Phai tra ngU'ai lao d(>ng 503.620.860 - 503.620.860 Chi phi phai tra 1.714.415.364 - 1.714.415.364 Phai tra khac 21 .086.960.676 - 21 .086.960.676 Vay va nq thue tai chinh 34.019.233.775 43.006.544.000 77.025.777.775 C9ng 105.001. 148.008 43.006.544.000 148.007 .692.008

so dAu nam Phai tra cha ngLI'<Yi ban 87.129.620.713 - 87.129.620.713 Thue va cac khoan phai n(>p Nha nU'O'C 15.901 .687.501 - 15.901 .687.501 Phai tra ngLI'ai lao d(>ng 1.061 .450.238 - 1.061.450.238 Chi phi phai tra 232.000.000 - 232.000.000 Phai tra ngan h~n khac 680.040.171 - 680.040.171 Vay va nq thue tai chinh 29.967.338.211 45.817.520.000 75.784.858.211 C9ng 134.972. 136.834 45.817.520.000 180. 789.656.834

Cong ty cha rang mll'C dQ tc;1p trung rui ro d6i VO'i vi$c tra nq la thap. Cong ty c6 kha nang thanh toan cac khoan nq den h~n tU' dong tien tU' ho~t d(>ng kinh doanh va tien thu tU' cac tai san tai chinh dao h~n.

8. Rui ro th! trU'6'ng Rui ro thi tmang la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tien trong tU'ang lai cua cong Cl,J tai chinh se bien d(>ng theo nhQ>ng thay d6i cua gia thi tmang. Rui ro thi trU'ang lien quan den ho~t d(>ng kinh doanh cua Cong ty g6m: rui ro ngo~i t$, rui ro lai suat.

Cac phan tich ve d(> nh~y trlnh bay dU'O'i day dU'Q'C lc;1p tren CO' SO' gia trj cac khoan nq thuan, ty 1$ giQ>a cac khoan nq c6 lai suat c6 djnh va cac khoan nq c6 lai suat tha n6i la khong thay doi.

Rui ro ngo{Ji t~

Rui ro ngo~i t$ la rui ro ma gia· trj hqp ly ho~c cac lu6ng tien trong tLI'ang lai cua cong Cl,J tai chinh se bien d(>ng theo nhQ>ng thay d6i cua ty gia h6i doai.

Cong ty c6 phat sinh giao djch mua djch Vl,J bang USO do vc;1y bi anh hU'&ng b&i Sl,l' bien d(>ng cua ty gia h6i aoai.

Cong ty quan ly rui ro lien quan den bien d(>ng cua ty gia h6i doai bang each t6i U'U thai h~n thanh toan cac khoan nq, dl,l' baa ty gia ngo~i t$, duy trl hqp ly CO' cau vay va nq giQ>a ngo~i t$ va VND, 11,J'a ChQn thO'i diem mua Va thanh toan cac khoan ngo~i t$ t~i thai diem ty gia thap, SU' d1,mg t6i U'U ngu6n tien hi$n c6 de can bang giQ>a rui ro ty gia va rui ro thanh khoan.

Cong ty khong thl,fC hi$n phan tich d(> nll~y d6i v6'i ty gia h6i doai vi rui ro do thay d6i ty gia h6i do~i t~i ngay lc;1p baa cao la khong dang ke.

Ban thuyet minh nay la m(lt b(I ph~n h(Yp thanh va phai OU'Q'C OQC cung v&i Bao cao tai chinh hQ'P nhat 44

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS 8ia chi: 8U'ang so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi tran Phu My, huy$n Tan Thanh, tinh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nhAt (ti~p theo)

Rui ro /iii suat Rui ro lai suat la rui ro ma gia trj hqp ly ho~c cac lu6ng ti~n trong tU'O'ng lai cua cong Cl,I tai chinh se bien dong theo nhO,ng thay d6i cua lai suat thi trLl'6'ng.

Rui ro lai suat cua Cong ty chu yeu lien quan den ti~n. cac khoan ti~n gll'i ngan hc;1n va cac khoan vay.

Cong ty quan ly rui ro lai suat l;)~ng each phan tich tlnh hlnh thj trLl'6'ng de c6 dll'Q'C cac lai suat c6 lqi nhflt va van n~m trong gi&i hc;1n quan ly rui ro cua mlnh.

Cong ty kh6ng thl,J'C hi$n phan tich do nhc;1y doi v&i lai suat vl rui ro do thay d6i lai suat tc;1i ngay lc)p bao cao la khong dang ke.

9. Thong tin v~ b{> ph~n Thong tin bo phc)n dll'Q'C trlnh bay theo linh Vl,J'C kinh doanh. Bao cao bo phc)n chinh yeu la theo linh Vl,J'C kinh doanh dl,J'a tren CO' cau t6 Chll'C V8 quan ly noi bO va h$ thong Bao Cao tai chinh hqp nhat noi bo cua Cong ty. '

Ket qua kinh doanh bao g6m cac khoan c6 lien quan trl,J'C tiep den bo phc)n va cac khoan c6 the phan b6 dll'Q'C tren mot CO' SO' hqp ly. Cac khoan kh6ng phan b6 dll'Q'C bao g6m cac tai khoan tc;10 thu nhc)p va doanh thu, cac khoan vay chiu lai, va chi phi chung cua Cong ty.

Ban thuyet minh nay la m(Jt b(J ph~n h()'p thanh va phai OLJ'()'C OQC cung v&i Bao cao tai chinh h()'p nhat 45

j I·

CONG TY CO PHAN OTRAN LOGISTICS Bia chT: 8U'CYng so 4, Khu Cong nghi$p Phu My 1, thi trim Phu My, huy$n Tan Thanh, tTnh Ba Ria - VOng Tau BAO CAO TAI CH[NH HO'P NHAT Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nhat (tiep theo)

Thong tin ve linh Vl,J'C kinh doanh trong nam cua Cong ty nhU' sau:

Doanh thu thutm

tll' ban hang h6a,

cung clip djch v1,1

theo bo ph(m

Gia v6n hang ban

theo bo ph~n

L¢ nhu~n gi)p

ve ban hang va

cung cap djch

Djch v1,.1 kho

bai (ILPu kho,

Djch v1,.1 khai thue kho va

Ban hang h6a thac cang, kho djch v~ khac

496.592.692.581 99.089.104.421 78.557.724.254

(464.340.716.244) (84.257.918.220) (30.296.921 .589)

vv theo bi) ph~n 32.251.976.337 14.831.186.201 48.260.802.665

Cac chi phf khong

phan b6 theo bo

ph$n

L¢ nhu~n tiF

ho{lt ai)ng kinh

doanh

Doanh thu tai

chfnh

Chi phf tai chfnh

Thu nh$p khac

Chi phf khac

Chi phf thue thu

nh$p doanh

nghiep hien hanh

Chi phi thue thu

nh$p doanh

nghiep hoan l~i

LQ'i nhu~n sau

thu~ thu nh~p

doanh nghi~p

Djch v1,.1 v~n

chu:tlm Dich vu khac

12.592.602.167 2.622.353.125

(11 .179.662.789) (580.180.391)

1.412.939.378 2.042.172.734

C2ng

689.454.476.548

(590.655.399.233)

98.799.077.315

(61 .649.270.574)

37.149.806.741

1.851 .966.723

(7.967.180.381)

13.814.669.218

(2.983.795.710)

(3.67 4.978.898)

(750.295.953)

37.440.191.740

Ba Ria - VOng Tau, ngay 30 thang 03 nam 2017

___--;

Mai E>inh Hanh NQU'<>'i l~p bi~u

Mai E>inh Hanh K~ toan trU'ang

Ban thuyet minh nay la m(,t b(, ph~n h()'p thanh va phai OU'()'C dQC cung vai Bao cao tai chinh h()'p nh~t 46

)

Documents

BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT E>A E>U'Q'C KIEM TOAN …static2.vietstock.vn/data/OTC/2016/BCTC/VN/NAM/OTG_Baocaotaichinh_2016... · BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT E>A E>U'Q'C KIEM TOAN