GRAREG1 Guía de Aprendizaje

GESTIÓN DE RIESGOS EN ADUANAS

1ª EDICIÓN

GUÍA DE APRENDIZAJE

Copyright ©2016 Banco Interamericano de Desarrollo. Esta obra se encuentra sujeta a una licencia Crea-tive Commons IGO 3.0 Reconocimiento-NoComercial-SinObrasDerivadas (CC-IGO 3.0 BY-NC-ND) (http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/igo/legalcode) y puede ser reproducida para cualquier uso no comercial otorgando el reconocimiento respectivo al BID. No se permiten obras derivadas.

Cualquier disputa relacionada con el uso de las obras del BID que no pueda resolverse amistosamente se someterá a arbitraje de conformidad con las reglas de la CNUDMI (UNCITRAL). El uso del nombre del BID para cualquier fin distinto al reconocimiento respectivo y el uso del logotipo del BID, no están autorizados por esta licencia CC-IGO y requieren de un acuerdo de licencia adicional.

Note que el enlace URL incluye términos y condiciones adicionales de esta licencia.

Las opiniones expresadas en esta publicación son de los autores y no necesariamente reflejan el punto de vista del Banco Interamericano de Desarrollo, de su Directorio Ejecutivo ni de los países que repre-senta.

Gestión de Riesgos en Aduanas. 1ª Edición GUÍA DE APRENDIZAJE

3

Presentación

Desde finales del siglo pasado, el comercio mundial, al amparo del desarrollo expe-rimentado por las comunicaciones, por los medios de transporte y por el comercio electrónico consecuencia de los avances tecnológicos y las consiguientes ganancias en tiempos y fundamentalmente seguridad, entró en una fase de crecimiento expo-nencial que arrastró también a los procesos productivos que a su vez, buscaron la eficiencia de costes dando lugar frecuentemente a la fragmentación espacial y a la deslocalización de la producción redundando en el comercio internacional y por ende en el crecimiento de la economía mundial.

Por su parte, las Aduanas han sido testigos de importantes cambios en los métodos y en los procedimientos aduaneros impulsados o propiciados por los que a su vez se estaban produciendo en el ámbito del comercio internacional.

Además, la seguridad y la protección de los ciudadanos, animales, vegetales y del medio ambiente, han pasado a representar aspectos de máxima relevancia para las Aduanas y junto a la protección de los derechos de la propiedad industrial e intelec-tual y del patrimonio cultural, entre otros, se han visto incorporados a su marco de trabajo junto a los tradicionales de tipo recaudatorio.

Algunas de estas responsabilidades caen en ámbito de actuación de agencias u orga-nismos pertenecientes a otros Ministerios y que intervienen en los controles en fron-tera por lo que la Aduana ha de establecer acuerdos de cooperación interinstitucional para facilitar el cruce de fronteras.

La Administración aduanera tiene la responsabilidad de mantener un nivel de con-trol apropiado sobre el movimiento de mercancías, personas y medios de transporte compatible con el mandato de proveer un nivel adecuado de facilitación del comercio por lo que ha de desarrollar estrategias que reduzcan en la medida de lo posible el impacto de su intervención al nivel mínimo necesario que asegure el cumplimiento de la política de resultados pero sin resultar oneroso.

Para alcanzar un nivel óptimo de ambos objetivos se revela especialmente útil la defi-nición de una política de gestión de riesgos que garantiza que la actuación aduanera responda a criterios de eficacia y de eficiencia centrándose en las áreas definidas como prioritarias por la Dirección porque el elevado número de transacciones comerciales que se dan en la actualidad hace imposible el control del cien por cien de las mismas.

La Aduana ha evolucionado desde un modelo tradicional de control hacia otro nuevo con un enfoque holístico o integral basado en el empleo de modernas técnicas de gestión de riesgo para realizar la selección pero con el valor añadido de fomentar el cumplimiento voluntario por los operadores, lo que le permite utilizar los recursos escasos de una forma más ordenada y eficiente.

Este modelo de gestión de riesgo se apoya en una legislación sólida que nace de la de-cisión clara de la Dirección de dictar una política de gestión de riesgos que contenga las directrices de control así como el marco organizacional administrativo y procedi-mental, y los métodos de trabajo de las Aduanas a todos los niveles, del estratégico y decisor al ejecutor u operativo y que también regula el régimen punitivo por los incumplimientos.


4

Este modelo revela una administración aduanera moderna haciendo uso de las tec-nologías de la información para poner ésta última al servicio de un análisis óptimo de riesgo en consonancia con los estándares internacionales marcados por la OMA (Marco SAFE), el Convenio Revisado de Kioto, el Acuerdo de Facilitación de Comer-cio, y la Estrategia de Aduanas del siglo XXI.

El curso que se presenta tiene por objetivo contextualizar la gestión de riesgo en el ámbito del comercio internacional, y servir de guía al participante para establecer un marco organizacional dentro de la aduana para implementar los elementos necesa-rios de la gestión de los riesgos aduaneros (módulo 1).

En el módulo 2, se verán los riesgos que tienen que ser afrontados por las autoridades aduaneras en frontera, y los momentos más idóneos para controlarlos. También se estudiarán las fórmulas de cooperación que se pueden establecer con otras agencias con competencia para la intervención en frontera y otras autoridades internacionales para asegurar la neutralidad de esas actuaciones y favorecer el cumplimiento volun-tario de las obligaciones aduaneras por los operadores y así poder distinguir cadenas logísticas seguras frente a aquellas menos confiables.

En el módulo 3, se verá la gestión de riesgos en sus diferentes etapas, y la importancia de la creación de un registro de riesgos con medición de resultados así como su con-sideración desde un punto de vista práctico.

En el módulo 4, se pone de manifiesto la importancia de la disponibilidad o el acceso a una información de calidad de tipo tributario, no tributario, financiero, etc., en el proceso de gestión de riesgo y la aplicación de herramientas para su tratamiento ade-cuado según las necesidades de las técnicas de gestión de riesgo y de las de selección para la organización de los controles.

Y finalmente, en el módulo 5, se verá, a través de una serie de ejemplos, la aplicación práctica de los conceptos teóricos analizados a lo largo de estos cuatro módulos so-bre el empleo de técnicas de gestión de riesgo para la organización de los controles aduaneros en los flujos de mercaderías y de pasajeros.

Público objetivo

El curso está dirigido, en términos generales, a funcionarios de las administraciones de aduanas a cargo de las áreas de auditoría, operación, inteligencia, planeación y cualquier otra con atribuciones de control fronterizo, que deseen iniciarse en la prác-tica de análisis de riesgo, mejorar las habilidades en la identificación, evaluación, mit-igación y control de riesgos.

Los participantes deberán poseer título universitario o equivalente y una experiencia laboral de, al menos, tres años en instituciones de control aduanero, administraciones tributarias, agencias aduanales y/o en empresas dedicadas al comercio exterior.


5

Tiempo de duración

El curso se desarrolla en 5 semanas lectivas (más una semana de actividades previas al curso, una semana intermedia de recuperación/descanso y una semana final de re-cuperación y actividades de cierre) organizadas en módulos semanales. Cada semana se abre con un mensaje del docente correspondiente que los participantes encontra-rán el lunes en el tablón de anuncios; en él, el profesor presenta los principales ejes de la problemática a tratar y propone las claves para el proceso de trabajo semanal.

Objetivos Generales

El objetivo final es formar en el conocimiento sobre análisis de riesgos para forta-lecer las capacidades de las administraciones aduaneras, a efecto de implemen-tar la gestión de riesgos como un instrumento de facilitación que fomente el co-mercio y contribuya al diseño de políticas basadas en objetivos estratégicos.

Objetivos Específicos

Capacitar al personal de las administraciones aduaneras en materia de análisis y gestión de riesgos, mediante la definición de objetivos, funciones y estrategias de planeación y ejecución de medidas tendientes a identificarlos y mitigarlos en el control previo, concurrente y posterior.

Contribuir al enriquecimiento técnico de las acciones que en materia de gestión de riesgos aplican las administraciones aduaneras y orientarlas hacia el diseño propio de una metodología para el análisis de riesgos y una gestión integral que contribuya a la obtención de mejores resultados.

Fomentar la toma de decisiones basada en el análisis de información y resultados.

Enfatizar en la necesaria participación activa de todas la áreas de la administración aduanera, de acuerdo con los distintos roles, responsabilidades y oportunidades que dentro de la gestión de riesgos integral se implementen y correspondan.

Realzar la importancia de la información como principal insumo para el análisis de riesgo, derivada de diversas fuentes tanto internas como externas, así como bases de datos y convenios de colaboración con otras autoridades nacionales o extranjeras, entre otros elementos de suma importancia que serán comentados.

Metodología de Aprendizaje

Aunque el modelo pedagógico básico de los cursos online se basa en el método de aprendizaje colaborativo, éste puede siempre combinarse con otros métodos como el aprendizaje orientado a proyectos o el estudio de casos.


6

Las actividades de aprendizaje incluidas en el curso pueden requerir, por parte de los alumnos, la realización de:

Lectura y utilización permanente de los textos obligatorios de cada módulo. Ade-más, en ocasiones se adjunta material adicional (presentaciones en PPT, artículos, etc.) relacionado con los módulos que servirá al alumno para ampliar conocimien-tos y como ayuda a la resolución de algunos ejercicios planteados. Los profesores anunciarán la eventual necesidad de lecturas complementarias y harán llegar los materiales específicos cuando sean requeridos en alguno de los módulos de tra-bajo.

Ejercicios tutorizados, para la resolución de los cuales el alumno deberá aplicar los principales conceptos ligados al curso y reflexionar sobre los aspectos impor-tantes examinados en cada módulo. Cuando las respuestas dadas por el alumno se basen en la legislación nacional de su respectivo país preferiblemente se indi-cará el articulado aplicable al caso concreto. La respuesta a estos ejercicios debe redactarse en un documento que enviará, a través del aula virtual, a su profesor, anexándola en el apartado de tareas del módulo correspondiente (la explicación para hacerlo la puede encontrar en el vídeo-tutorial Navegación por el Aula Vir-tual que podrá localizar en la plataforma). Cuando el profesor así lo indique, la respuesta a los ejercicios tutorizados se limitará a la extensión máxima estableci-da para la resolución del mismo.

Discusiones y reflexiones sobre temas de interés incluidos en los foros de dis-cusión semanales, utilizando herramientas del aula virtual que permite abrir un espacio de comunicación entre participantes y profesores. Se recomienda la par-ticipación activa en los foros planteados en los distintos módulos y la lectura ana-lítica de las aportaciones realizadas tanto por el profesor como por sus compañe-ros. En algunos casos los foros se plantearán como actividades colaborativas en las que los alumnos deberán resolver conjuntamente los casos planteados.

Aportaciones voluntarias que los alumnos podrán realizar en los foros específicos planteados a tal efecto en relación a la legislación aplicable en sus respectivos países o a situaciones nacionales concretas.

A continuación describimos cómo se favorece la interacción con los contenidos de los módulos y la relación de la teoría con la práctica de los participantes en sus organiza-ciones, las actividades de aprendizaje.

Los foros

En el aula virtual el proceso de comunicación adquiere especial importancia y el aprendizaje y conocimiento se ven favorecidos por la acción comunicativa de todos los participantes de un curso. Los foros son un espacio privilegiado para favorecer el proceso de comunicación y socialización. Los foros serán de distinto tipo según sea su objeto. El curso tendrá “foros temáticos”, “el foro café” y, eventualmente, “foros de dudas”.


7

Los foros temáticos

Se constituyen en un espacio de encuentro temático o de socialización teórico- con-ceptual. En los foros temáticos los participantes tienen la posibilidad de exponer, debatir o disentir sobre los temas en estudio.

Se constituyen, a su vez en un espacio que permite ampliar el campo temático y la perspectiva del conocimiento del objeto de estudio del curso, lo cual es posible gra-cias a las intervenciones de los asistentes al curso que con sus aportes amplían y enri-quecen el campo de conocimiento.

Los “foros temáticos” se orientan por lo general a partir de preguntas que buscan la reacción de los participantes frente a los distintos temas de estudio. A lo largo del curso los participantes contarán con seis“foros temáticos”.El “foro temático” es el espacio que por excelencia enriquece el conocimiento a partir del aporte de todos y se privilegia allí, la argumentación de los temas en estudio.

Los participantes en los foros temáticos tienen un papel protagónico. Veamos:

Preparan y presentan sus intervenciones. Las intervenciones han de ser cortas y centradas. Los participantes pueden tener varias intervenciones en un foro y siempre se espera que no sólo expresen sus puntos de vista, sino que tomen nota de los aportes de los demás, para hacer también comentarios.

Cada participantes deberá realizar al menos dos intervenciones sustantivas en cada uno de los foros de cada módulo para aprobarlo.

Se privilegiarán las intervenciones elaboradas personalmente sobre aquellas que se limiten a reproducir textos ya existentes (ej. Textos legislativos o párrafos de los materiales del curso).

Las preguntas de las cuales parte un foro son orientadoras del tema que se está tratando y se debe evitar dispersar la discusión con temas que estén fuera del contexto temático.

El cierre del foro deberá contar con una síntesis de las preguntas que estuvieron en discusión. Para realizar esta síntesis y conclusiones el tutor puede solicitar la acción de algunos participantes del curso.

El Foro Café

Es un espacio que estará abierto a lo largo del curso, allí los participantes acompa-ñados de “un café virtual” o la bebida de su preferencia, conversan sobre diferentes temas bien sean personales, culturales, deportivos etc., según sea la motivación e intereses de los participantes. La idea es que puedan interactuar en un rol diferente al de abordar temas de estudio propiamente y logren fortalecer vínculos de relación profesional y personal.


8

Se pueden abrir también temas de interés para el curso, de aspectos técnicos de ac-tualidad relacionados con las temáticas del curso.

Foros de dudas

Eventualmente, y a iniciativa del profesor tutor, se podrá establecer en un curso un foro destinado específicamente a resolver dudas de algún ejercicio a entregar, etc. El profesor tutor resolverá las dudas en un plazo de 24 horas.

Los foros de dudas permiten responder a preguntas cuya resolución pueda ser de utilidad para el conjunto de los participantes del curso.

Desarrollo del Curso

El curso se desarrollará íntegramente a través del Aula Virtual delPortal de Capacita-ción en materia de Integración y Comercio,de manera asíncrona. Los participantes interactuarán con los docentes y con sus compañeros a través de las herramientas de comunicación del Aula Virtual, en horarios que cada uno elige.

No habrá ninguna actividad que requiera que todos los participantes se reúnan pre-sencialmente, ni ninguna actividad obligatoria que requiera que se conecten simultá-neamente al Internet. Eventualmente se podría proponer alguna actividad síncrona, que sería en todo caso voluntaria.

Los participantes del curso serán miembros de un equipo de hasta 40 personas (máxi-mo de 50 durante las Actividades previas al curso) que avanzarán sobre el curso con el apoyo y la facilitación de un Coordinador Técnico Pedagógico (CTP) cada sema-na. Será un complemento a los profesores tutores (expertos temáticos) que durante cada semana lectiva guiarán a los participantes por los contenidos de los módulos y unidades del curso, le orientarán sobre el desarrollo de las actividades, resolverán dudas y ofrecerán elementos evaluativos que le permitan conocer el avance en su aprendizaje. Cada participante deberá por lo tanto estar atento a los mensajes que le envíen los profesores tutores para hacer de su proceso formativo una experiencia ágil, formativa y positiva.

El curso cuenta con actividades de discusión que permiten al participante fortalecer el dominio de un objetivo concreto y al profesor tutor evaluar el desempeño de cada uno de los participantes.

Para determinar sí los participantes logran aprobar satisfactoriamente el curso, el director del curso considerará tanto la realización de las actividades como la calidad de la participación a lo largo de todo el curso.

El horario del día seleccionado para el ingreso al Aula Virtual será optativo y depende-rá de cada participante según su conveniencia y organización personal.


9

El domingo a las 24 horas, hora local de cada país, finaliza el plazo de entrega de ejer-cicios de cada módulo, por lo que los ejercicios que no se entreguen en ese plazo no serán corregidos.

Cada semana se subirá un calendario orientativo de las actividades a realizar en cada uno de los módulos. Las actividades de una semana del curso deben realizarse a lo largo de esa semana y no retrasarse a la siguiente.

Responsabilidades de los actores del proceso de aprendizaje

El aprendizaje del curso se irá construyendo con intercambios que incluyen a la coor-dinación y al profesor/a tutor/a del curso. Los compromisos de cada uno se describen a continuación:

El papel de la dirección del curso

El/la director/a del curso asumirá los siguientes compromisos:

Supervisar el material didáctico de los cursos;

Hacer seguimiento de la labor del profesor tutor;

Intervenir puntualmente en algún momento del curso;

Revisar las evaluaciones de los participantes y decisión de los correspondientes certificados académicos;

Intervenir en las posibles apelaciones sobre desacuerdos entre profesor tutor y participantes en referencia a las calificaciones.

El papel del profesor-tutor

El/los profesor/es tutor/es se centrarán en la orientación, seguimiento y dinamización de los participantes, utilizando para ello los recursos de comunicación que ofrece el aula virtual:mensajería, foros y anuncios. Los compromisos que asumirá dentro del curso se resumen en los siguientes puntos:

Contestar a los mensajes en un plazo de 24 horas.

Hacer las revisiones de los trabajos entregados lo antes posible, y en todo caso efectuar la retroalimentación de los trabajos finales entregados por los partici-pantes como máximo dos días después de la finalización de su módulo.


10

Orientar a los participantes con respecto a las dinámicas del curso y facilitar el intercambio entre el grupo de participantes.

El papel del coordinador técnico pedagógico (CTP)

Durante la impartición del curso el participante contará con el asesoramiento y apoyo del “Coordinador Técnico Pedagógico del curso” (CTP) Klenio Giffoni de Medeiros Simões, para cualquier duda que pueda surgirle sobre las herramientas del aula virtual y la navegación por el curso. Para contactar con el coordinador el participante puede enviarle un mensaje desde el curso o escribir en el “foro de dudas de dudas de navegación” del curso.

En caso de que tenga dificultades para acceder al aula virtual puede enviar un correo electrónico al CTP: [email protected]

¿QUÉ HACER SI…?… no recibe respuesta del profesor del módulo que se está impar-tiendo en un plazo de 24 horas: puede consultar con el CTP indicando cómo ha intentado contactarle. El CTP intentará hacer llegar su men-saje al profesor.

… no recuerda cómo utilizar una herramienta del curso y tras consultar el vídeo-tutorial Navegación por el Aula Virtual continúa con dudas, continúa con dudas. Escriba al CTP por la mensajería (o por e-mail ex-terno, si no le es posible la opción anterior) indicándole exactamente cuál ha sido el inconveniente.

… tiene dificultades para entrar en el curso. Escriba al CTP un correo explicando su problema.

Responsabilidades del participante

El participante del curso deberá ser responsable de su propio proceso de aprendizaje y asumirá los siguientes compromisos:

Responderá a todas las actividades previstas en el curso de manera oportuna. De igual forma, deberá contestar las consultas y tareas formuladas por el equipo docente.

Deberá estar atento a las instrucciones generales y a las indicaciones específicas establecidas en cada módulo, estudiar la teoría correspondiente al capítulo y, a continuación, realizar las actividades correspondientes al mismo.


11

Consultar periódicamente el tablón de anuncios y participar activamente en los foros de debate del curso.

Deberá organizar su tiempo de tal manera que puedan responder en forma efec-tiva a las demandas del curso, para lo cual necesitan una dedicación de 12 a 15 horas semanales.

Estará atento a las dificultades que se le presentan durante el desarrollo del curso y comunicarse con los profesores y con los asistentes técnicos para buscar solu-ciones a los problemas.

Indicará claramente sus dudas y necesidades, además de que compartirá abierta-mente su experiencia profesional con el grupo.

Deberá realizar todas las actividades propuestas por el equipo docente como obligatorias para acceder a la certificación.

Notificar al profesor tutor las circunstancias que excepcionalmente le pueden im-pedir tener un desarrollo normal del curso y adquirir el compromiso de ponerse al día en la semana o semanas de recuperación.

Rellenar las encuestas de satisfacción de cada móduloasí como la encuesta final del curso (no se recibirá la certificación del curso si no se cumplimenta la encues-ta final del curso, aun cuando el puntaje obtenido sea de 65 o superior).

El participante podrá ser expulsado del curso si mantiene comportamientos in-adecuados en el aula virtual, después de haber recibido del profesor-tutor y/o del/del CTP aviso sobre la naturaleza inapropiada de sus acciones.

Materiales y recursos didácticos

El curso contará con unos materiales y recursos didácticos que facilitarán el proceso de aprendizaje de los participantes:

Guía de aprendizaje y plan de trabajo (este último se subirá semanalmente).

Contenidos desarrollados específicamente para el curso: sesiones de clase, docu-mentos, guías de lectura y esquemas de análisis.

Casos y actividades formativas.

Recursos de referencia: lecturas tomadas de textos y libros que serán entregados a los participantes de manera electrónica.


12

Evaluación de los participantes

La evaluación de los participantes se realizará de forma continuada, a través de la revisión de los trabajos, actividades y participación en los debates de los foros. Todas las actividades del curso son obligatorias (salvo que se indique lo contrario) puesto que cada una de ellas contribuye al aprendizaje pero no todas son evaluativas y tie-nen un peso en el puntaje total del curso.

Adicionalmente los participantes deberán realizar un cuestionario de conocimientos al inicio y finalización del curso. Es requisito para poder iniciar el curso y recibir la certificación al finalizar el mismo. El cuestionario tiene por objetivo conocer los co-nocimientos previos de los participantes y los cambios producidos, en términos de aprendizaje, al finalizar el curso. Los resultados de los mismos no afectarán el puntaje total obtenido por el participante a lo largo del curso y sólo se utilizarán para mejo-rar la calidad de los cursos INDES, en línea con las necesidades de aprendizaje de su público objetivo.

Criterios generales de evaluación de las actividades

Al finalizar cada módulo, el profesor evaluará las actividades realizadas, obteniendo una calificación indicativa del trabajo realizado para cada una de las actividades así como una nota final de módulo orientativa. Esta nota final de módulo sólo será de aprobado (65 puntos o superior) cuando todas las actividades del módulo se hayan realizado sa-tisfactoriamente.No constituirá una media aritmética de las actividades del módulo, lo cual implica que cada actividad deber ser aprobada con 65 puntos como mínimo.

El profesor valorará:

La calidad de los ejercicios tutorizados entregados en el apartado de tareas.

La calidad de las aportaciones realizadas en el foro de debate así como la partici-pación en el mismo de forma continuada a lo largo de la semana.

La realización de los cuestionarios de autoevaluación, si los hubiere.

La colaboración en las actividades grupales, si las hubiere (especialmente la par-ticipación en el foro).

La regularidad en el seguimiento del curso.

La entrega de las actividades en los plazos establecidos.

Todas las actividades se puntúan sobre 100, y es preciso obtener en cada una de ellas un mínimo de 65 para poder superar el curso.

A través del aula virtual, el participante podrá ver el resultado obtenido en cada ac-tividad tras la finalización de cada módulo (fecha máxima el martes de la semana


13

siguiente al módulo finalizado). En caso de tener que recuperar alguna actividad, se indicará cual y su fecha de recuperación.

Las actividades se recuperarán durante la “Semana de recuperación”. Al terminar la recuperación de las actividades, el profesor establecerá la calificación final.

La realización de todas las actividades es indispensable para obtener la certificación del curso. No será suficiente un promedio alto si quedan actividades (foros y/o ejer-cicios) sin completar.

La dirección del curso, en base a la evaluación de cada profesor sobre la participación en las actividades propuestas, será responsable de realizar la calificación final.

Esta calificación final no será, por tanto, una media aritmética de las notas de las acti-vidades, sino que tendrá en cuenta el esfuerzo invertido, la progresión del participan-te y la dificultad relativa de las diferentes actividades (el peso ponderado de aquellas más complejas será mayor).

Esta calificación será comunicada una vez realizadas las actividades de cierre del cur-so (cuestionario de capacidades y encuesta final).

Siempre y cuando haya obtenido una puntuación final mínima de 65, y haya comple-tado las encuestas de capacidades (pre y post-test) y la Encuesta Final Obligatoria, recibirá un diploma acreditativo.

De acuerdo con lo establecido en los cursos virtuales, el certificado es en formato digital y se entrega a través del aula virtual para que el mismo participante, si desea el documento físico, pueda imprimirlo a colores y en cartulina. En este caso el certifi-cado que imprima es el documento original, que ha sido remitido en formato electró-nico. Por otro lado, si existen intenciones de verificar la validez del certificado, el que indagara al respecto puede contactar al INDES [email protected] y la institución estará en condiciones de comunicar y validar su participación en el curso finalizado.

El participante recibirá un certificado según las siguientes condiciones:

Certificado de aprobación en el curso: si ha cumplido con las condiciones de par-ticipación del curso, logrando un puntaje total entre 65 y 89 puntos.

Certificado de aprobación, con destaque de excelencia: si ha cumplido con las condiciones de participación del curso, logrando un puntaje igual o mayor a 90 puntos. El nombre que figurará en el certificado será aquel se encuentre indicado en el portal de registro de inscripciones del BID, siendo responsabilidad del par-ticipante la actualización y exactitud de este dato.

NOTA IMPORTANTE

Para el cálculo de horas del certificado se tendrán en cuenta 15 horas semanales por módulo. A efectos de este cómputo, no se contemplan las horas de las Actividades previas al curso ni de las Actividades de cierre.


14

ESTRUCTURA CURRICULAR DEL CURSO

Módulo 1. Gestión del riesgo en la Administración aduanera para asegurar una cadena de suministro eficiente

Objetivos del módulo

Comprender que la Aduana tiene que tomar decisiones en materia de control se-gún un proceso de gestión de riesgo para poder alcanzar el objetivo de asegurar y de facilitar el comercio con el de control para realizar la función tradicional de recaudación de los tributos de comercio exterior con eficacia y eficiencia.

Comprender que hay que adoptar determinadas medidas que afectan a la organi-zación, a la disposición de los recursos así como al establecimiento de cauces de coordinación interinstitucionales y de cooperación con terceros países.

Unidad 1. Importancia de contar con cadenas de suministro ágiles y seguras como base de la competitividad. La gestión de riesgos como elemento de control y de facilitación

Objetivos de aprendizaje

Reconocer la incidencia actual de las cuestiones de seguridad y de protección en las funciones de control de la aduana

Valorar la importancia del nuevo rol de la aduana para agilizar las cadenas logísti-cas y promover la competitividad

Identificar las herramientas o instrumentos desarrollados por la Organización Mundial de Aduanas para discriminar los controles hacia las operaciones de ma-yor riesgo


15

Unidad 2. Necesidad de contar con un marco organizacional para establecer un sistema de gestión de riesgo


Valorar cuáles son los lineamientos principales que deben seguirse para estable-cer un marco organizacional para la gestión de riesgo.

Diseñar un marco organizacional para la gestión de riesgos.

Determinar los requisitos administrativos para aplicar la gestión de riesgos

Unidad 3. Marco legal normativo y recursos humanos para la gestión de riesgos


Valorar la necesidad de contar un marco legal y normativo apropiado.

Comprender la importancia de contar con los recursos humanos adecuados.

Determinar las medidas para limitar la exposición al riesgo.

Unidad 4. La gestión de riesgos como instrumento eficaz y eficiente de la gestión de fronteriza. Colaboración entre administraciones y con otros países


Analizar las distintas formas de cooperación entre organismos del mismo país.

Comprender la necesidad de la cooperación internacional para atajar los riesgos comunes, por ejemplo, de tipo financiero.

Valorar la importancia de la cooperación internacional en el marco del riesgo de la seguridad.


16

Módulo 2. Gestión de los principales riesgos en frontera


Identificar los tipos de riesgos que deben ser afrontados por parte de las autori-dades aduaneras, especialmente los relacionados con la seguridad, así como el momento en que el control puede realizarse.

Reconocer las diferentes autoridades con competencia de control en frontera y posibles soluciones de cara a coordinar su actuación para que su impacto en la realización de los trámites sea lo más neutral posible.

Entender las fórmulas de cooperación, tanto con los operadores como con otros organismos, nacionales e internacionales, que tiendan a facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones aduaneras y la diferenciación de las cadenas lo-gísticas visibles y reconocidas, frente a aquellas con operadores no conocidos o menos fiables.

Unidad 1. Autoridades con competencia en frontera


Mostrar la presencia de diferentes autoridades con competencia de control en frontera las cuales deben ser objeto de coordinación para ganar en agilidad sin que ello implique un menor nivel de control.

Unidad 2. Tipos de riesgos en frontera


Identificar los diferentes tipos de riesgos que deben ser gestionados por parte de las autoridades aduaneras de cara a cumplir con los objetivos de vigilancia y control que tiene encomendados.

Identificar los diferentes momentos en que se llevará a cabo el análisis de riesgos y en su caso los controles, tomando en consideración el tipo de riesgo identifica-do, para la toma de decisiones.


17

Unidad 3. Especial mención riesgos de seguridad: Marco Normativo SAFE


Reconocer la creciente importancia que tienen las cuestiones relacionadas con la seguridad nacional en la gestión de riesgos, siendo en muchas de las administra-ciones la principal amenaza identificada, que ha motivado una reorganización de sus estructuras para una mayor eficiencia en ésta materia.

Comprobar cómo la colaboración y cooperación entre las organizaciones respon-sables de diferentes Estados se convierte en un elemento angular sobre el que pivotar la gestión de riesgos en materia de seguridad.

Unidad 4. Control e incentivación del cumplimiento


Comprender que las funciones de las autoridades aduaneras no deben centrarse exclusivamente en verificar el correcto cumplimento de la normativa mediante un sistema de controles y sanciones, sino que también debe realizarse un trabajo de comunicación y pedagogía en base al cual se facilite el cumplimiento por parte de los operadores económicos de los diferentes trámites aduaneros, así como que tomen conciencia de la necesidad de actuar conforme a Derecho.

Reconocer diferentes soluciones adoptadas a nivel nacional con las que se ha alcanzado una simplificación de los procedimientos, así como una trazabilidad de los flujos.

Identificar la clasificación de los operadores como elemento relevante para defi-nir y establecer los perfiles de riesgos.

Unidad 5. Gestión del riesgo en procesos de integración/regionalización


Comprender que la gestión de riesgos debe ser uno de los principales elementos a armonizar en aquellos procesos de integración económica que existen en di-versas partes del mundo y que repercuten positivamente en una mayor libertad de circulación de mercancías y personas en la región. Estos procesos tienen una implicación directa en la actividad aduanera ya que se establecen facilidades en el Comercio que pueden llegar hasta la libre circulación en las fronteras interio-res, por lo que las autoridades aduaneras han de coordinarse de forma que no se produzcan desviaciones en el comercio por razones ajenas a las meramente económicas o logísticas.


18

Reconocer la importancia de los procesos de integración económica entre las ad-ministraciones nacionales como algo beneficioso para establecer una neutralidad desde el punto de vista administrativo.

Módulo 3. Metodología para la implementación operativa de la gestión de riesgos


Reconocer las líneas generales del proceso de gestión de riesgo y por medio de un modelo paso-a-paso, aprender la metodología de implementación de la ges-tión de riesgo en Aduanas, empezando por la identificación de los riesgos que amenazan los objetivos institucionales, el desarrollo de un “Registro de Riesgos” —documento básico para gestionar riesgos— hasta la implementación de los as-pectos operativos para administrar los riesgos.

Unidad 1. Identificación de los riesgos en función de los objetivos institucionales y creación de un Registro de Riesgos.


Comprender y describir, de manera general, las etapas del proceso de gestión de riesgos en Aduanas;

Identificar los riesgos que amenazan los objetivos estratégicos institucionales;

Entender la importancia del “Registro de Riesgos” como documento base para gestionar los riesgos en el contexto aduanero;

Elaborar el registro adecuado de los resultados en un “Registro de Riesgos”.

Unidad 2. Análisis, evaluación y priorización del riesgo


Comprender los conceptos de probabilidad y consecuencia para medir la impor-tancia de las amenazas que se presentan en las actividades aduaneras;

Evaluar y priorizar los riesgos, a partir de modelos prácticos que permitan definir la mejor estrategia para tratamiento de las amenazas.


19

Unidad 3. Tratamiento de los riesgos


Identificar los responsables por tratar un riesgo (propietarios de los riesgos) y los tipos de tratamientos posibles;

entender los tipos de riesgo que se presentan en cada etapa del control aduanero para asegurar el tratamiento adecuado;

identificar los indicadores de riesgo en cada etapa del control aduanero para crear perfiles de riesgo que sean adecuados para gestionarlos.

Unidad 4. Monitoreo y seguimiento de los riesgos


comprender y describir como se hace el monitoreo del entorno y de los actores de comercio exterior;

entender las principales mediciones que hace la Aduana para acompañar los re-sultados de la implementación de una metodología de gestión de riesgo;

estructurar paso a paso, como preparar una encuesta para evaluar resultados;

medir la eficiencia y la eficacia de un perfil de riesgo.

Módulo 4. Fuentes de información y su tratamiento para la gestión de riesgos


Aprender a identificar una serie de instrumentos y herramientas que permiten mejorar el proceso de toma de decisiones inherente a toda Gestión de Riesgos, tanto desde el punto de vista de los insumos que alimentan el sistema como des-de las herramientas informáticas que pueden ser utilizadas para su explotación y para la definición de perfiles de riesgos.

Comprender la importancia de contar con mecanismos de colaboración con otros organismos, ya sean nacionales o internacionales, a través de los cuales pueda fluir la información de manera puntual y/o sistemática.


20

Unidad 1. Acceso información


Clasificar las diferentes fuentes de información según su origen.

Valorar la mayor o menor fiabilidad de las mismas.

Identificar la necesidad de disponer de datos de calidad.

Tomar conciencia que la bondad del sistema de Gestión de Riesgos pivota sobre los insumos que la nutren.

Diferenciar el ruido de la información.

Unidad 2. Herramientas informáticas para tratamiento información


Reconocer las diferentes soluciones informáticas existentes en la actualidad que permiten realizar una explotación sistemática del conjunto de datos recopilados.

Con el uso de dichas soluciones podrá detectar tendencias o irregularidades que conduzcan a una adecuada toma de decisiones respecto a la realización o no de controles.

Entender la necesidad de disponer de datos de calidad, para lo cual es necesario definir previamente los objetivos que se persigan con cada declaración exigida a los operadores.

Unidad 3. Soluciones para la definición de perfiles de riesgos


Identificar las ventajas e inconvenientes de diferentes soluciones para la defini-ción de perfiles de riesgos existentes.

Reconocer la utilidad de los controles aleatorios para la detección de nuevas ten-dencias de fraude.

Tener conciencia de la existencia de herramientas que permiten la gestión de alertas de forma que se permita actuar sin conocimiento del operador.


21

Módulo 5. Cómo gestionar riesgos de carga y pasajeros. Casos prácticos


Identificar los elementos e indicadores de riesgo para cargas y pasajeros en las tres etapas (previa, concurrente y a posteriori) del proceso de gestión de riesgos en aduanas.

Interpretar los casos expuestos sobre la gestión de riesgos a partir de los conoci-mientos obtenidos en los módulos anteriores.

Unidad 1. Elementos a considerar e indicadores de riesgo para cargas en las tres fases (previa, concurrente y a posteriori)


Identificar los elementos necesarios para la gestión de análisis de riesgo en las tres fases (previa, concurrente y posterior), para lograr el desarrollo de una me-todología básica propia de acuerdo al contexto de su operación en aduanas

Unidad 2. Elementos a considerar e indicadores de riesgo en los modos de transporte internacional de mercancías


Reconocer las particularidades de la gestión de riesgo de las mercancías diferen-ciadas por el modo de transporte atendiendo a circunstancias tales como la can-tidad de información y el tiempo disponible.

Distinguir y exponer los elementos e indicadores de riesgo más notorios que se dan preferentemente en cada uno de los medios de transporte (marítimo, aéreo y terrestre) de carga internacional y que hay que tener en consideración en la gestión de riesgos.

Unidad 3. Elementos a considerar e indicadores de riesgo para pasajeros en las tres fases de controles


Identificar los elementos principales de gestión de riego para pasajeros en sus tres fases de control (a priori, concurrente y posterior), y los indicadores que le sirvan para medición la gestión de riesgo


22

PLANIFICACIÓN DEL CURSO

Semana y Contenido Objetivos

Actividades

Tiempo requeridoNº Descripción Tipo de

actividades

Ponderación respecto a nota global de módulo

Semana 1:

Actividades previas al curso

Del 28 de marzo al 3 de abril

Determinar los conocimientos previos de los participantes

Asegurar que los datos del participante quedan correctos (diploma). Configurar el curso de la forma deseada

Conocer a los compañeros de curso

Conocer la utilidad de las actividades de inicio para los participantes

1 Cuestionario (Pretest)

Individual, obligatoria,

no evaluativa (respecto a la nota final del

curso)

N/A 2-3 horas

2 Actualización de perfil

3 Subir un documento de expectativas

4 Foro de presentación

Semana 2:

Módulo 1

4 al 10 de abril

Comprender que la Aduana tiene que tomar decisiones en materia de control según un proceso de gestión de riesgo para poder alcanzar el objetivo de asegurar y de facilitar el comercio y el de control para realizar la función de recaudación con eficacia y eficiencia.

5Lectura de la

documentación del módulo

Individual, obligatoria, No

evaluativaN/A

9-12 horas

6

Foro: Pros y Contras: Modelo Centralizado/

Descentralizado de gestión de riesgo

Individual, obligatoria, evaluativa

30 %

7

Ejercicio tutorizado: Supuesto de facilitación desde la perspectiva de

la gestión del riesgo


40 %

8 Test de autoevaluaciónIndividual, obligatoria, evaluativa

30 %

9 Encuesta del Módulo 1Individual,

obligatoria, No evaluativa

N/A

Semana 3:

Módulo 2

11 al 17 de abril

Identificar los riesgos aduaneros. Reconocer la necesidad de coordinarse con otras agencias de intervención en frontera.Reconocer la necesidad de cooperar con operadores y organismos, nacionales e internacionales para facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones aduaneras y la diferenciación de las cadenas logísticas visibles y reconocidas, frente a aquellas con operadores no conocidos o menos fiables.

10Lectura de la


Individual, obligatoria, no

evaluativaN/A

9-12 horas

11Foro: Pros y Contras

Intercambio Información Sensible


45 %

12

Ejercicio tutorizado: Identificación de

riesgos y colaboración inter agencias


35 %


20 %


obligatoria, no evaluativa

0 %


23


Actividades


actividades


Semana 4:

Módulo 3

18 al 24 de abril

Reconocer las líneas generales del proceso de gestión de riesgo y por medio de un modelo paso-a-paso, aprender la metodología de implementación de la gestión de riesgo en Aduanas, empezando por la identificación de los riesgos que amenazan los objetivos institucionales, el desarrollo de un “Registro de Riesgos” —documento básico para gestionar riesgos— hasta la implementación de los aspectos operativos para administrar los riesgos.

15

Lectura de la documentación del

módulo y discusión en grupo con respecto a

los indicadores.


evaluativaN/A

10-12 horas


20 %

17 Foro: desarrollar un Registro de Riesgos


35 %

18Ejercicio tutorizado:

Desarrollar un perfil de riesgos


45 %



N/A

Semana 5:

Descanso / recuperación intermedia

25 de abril al 1 de mayo

Durante esta semana los participantes con actividades pendientes deben completarlas, poniéndose en contacto con el profesor correspondiente en caso de necesitar indicaciones.

El resto de participantes podrán descansar.

-- -- N/A --

Semana 6:

Módulo 4

2 al 8 de mayo

Aprender a identificar herramientas para mejorar el proceso de toma de decisiones en la Gestión de Riesgos, tanto desde el punto de vista de los insumos como de su explotación y utilización para la definición de perfiles de riesgos.

20Lectura de la



evaluativaN/A

10-12 horas

21 Test evaluaciónIndividual, obligatoria, evaluativa

20 %

22Foro: Valor añadido

modelos probabilísticos vs determinísticos


45 %

23 Ejercicio tutorizado: Lectura tendencias


35 %



N/A


24


Actividades


actividades


Semana 7:

Módulo 5

9 al 15 de mayo

Identificar los elementos e indicadores de riesgo para cargas y pasajeros en las tres etapas (previa, concurrente y a posteriori) de la gestión de riesgos en aduanas.

Interpretar los casos expuestos sobre la gestión de riesgos a partir de los conocimientos obtenidos en los módulos anteriores.

25Lectura de la

documentación teórica del módulo


evaluativaN/A

10-12 horas

26

Foro: Planteamiento de la Gestión de

Riesgo de un caso cercano a la realidad

de su región.

Grupal, obligatoria, evaluativa

40%

27

Ejercicio tutorizado: Elaboración de una ficha de análisis de riesgo de un caso

presentado.


30%

28 Test evaluaciónIndividual, obligatoria, evaluativa

30%

29 Encuesta del Módulo 5Individual no


N/A

Semana 8:

Recuperación final y activida-des de cierre

16 al 22 de mayo

Durante esta semana los participantes con actividades pendientes deben completarlas, poniéndose en contacto con el profesor correspondiente en caso de necesitar indicaciones.

Adicionalmente, todos los participantes realizarán las actividades en la columna derecha como requisito indispensable para recibir certificación del curso.

30 Encuesta final del cursoIndividual, obligatoria,

no evaluativa (respecto a la nota final del

curso)

N/A 20 minutos

31 Cuestionario (post-test)


25

Equipo del Curso

Directora del curso

Inmaculada Martínez Guereñu, Subdirección General de Inspección e Investiga-ción dirigiendo la Unidad Central de Análisis de Riesgo.

Equipo de profesores

Inmaculada Martínez Guereñu, (Véase apartado de Dirección).

Felipe Martínez, Cuerpo Superior de Inspectores de Hacienda del Estado. Miem-bro de la Unidad Central de Análisis de Riesgos del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales (AEAT)

Wagner Castro, Experto en Gestión de Riesgo, acreditado por la Organización Mundial de Aduanas (OMA). Jefe de la División de Asuntos sobre el Comercio In-ternacional de Bienes, en la Coordinación General de Relaciones Internacionales

Rodolfo Ponce, Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Servicio de Administra-ción Tributaria, Administración General de Aduanas de México.

Documents

GRAREG1 Guía de Aprendizaje