T~P BOAN xANG DAU VI~T NAM

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d9 cho

ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2017

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh l~p

H9i dBng Quan tr!

Ban TBng Giam d&c

Tr\I sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Quy~t dinh s6 224/QD-TTg ngay I 4 thang 4 nam I 995 ci:1a Thu tuO-ng Chfnh phu vS vi~c thanh l~p Tbng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam.

Quy~t dinh s6 828/QD-TTg ngay 3 I thang 5 nam 20 I I cua Thu tu6·ng Chinh phu vS vi~c phe duy~t phuo·ng an cb phfin h6a va ca du l~i Tbng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam.

Gi§y cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0 I 00 I 073 70 do So K~ ho~ch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha N<)i dp lfin dfiu ngay 5 thang 5 nam 1995. Gi§y ch(rng nh~n dang ky kinh doanh da duqc diSu chinh nhiSu lfin va Ifin diSu chinh gfin day nhAt la ngay 19 thang 9 nam 2016.

Ong Bui Ng9c Bao Ong NguySn Thanh San Ong Ph~m Dt'.rc Th~ng Ong Trfin Ng9c Nam Ong Le Van HuO-ng Ong NguySn Anh Dung Ong vu Ba Phu Ong Hitoshi Kato Ph~m Van Thanh

Ong Trfin Van Thinh Ong NguySn Quang Kien Ong Vuang Thai Dung Ong Trfin Ng9c Nam Ong Plwm Dt'.rc Th~ng Ong Vu Ba Phu NguySn Quang Dung NguySn Van Sµ-

Chu tjch Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (tungay 25141201 7)

Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c (tu ngay 11412017) Ph6 Tbng Giam d6c (tu ngay 11412017)

S6 1, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N<)i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao cua Ban TBng Ghim d6c

Ban Tflng Giam d6c Cong ty my - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam ("Cong ty my") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh rieng giu·a nien d9 dinh kem cua Cong ty my cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

Ban Tflng Giam d6c Cong ty my chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1Jc va hQ'p ly bao cao tai chinh rieng giiia nien d9 theo cac ChuAn m1,rc K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d(> K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh giu·a nien d(>. Theo y ki8n cua Ban Tflng Giam d6c Cong ty my:

(a) baa Cao tai chfnh rieng giiia nien d(> du9·c trinh bay tlr trang 5 d8n trang 48 da phan anh trung th1,rc va hQ'P ly tinh hinh tai chinh trucrc hgp nhAt cua Cong ty my t~i ngay 30 thang 6 nam 2017, k8t qua ho~t d(>ng kinh doanh va luu chuy6n ti~n t~ tru6'c hgp nh§t cua Cong ty my trong ky sau thang k8t thuc cung ngay, phu hQ'P v6'i cac ChuAn m!Jc K8 toan Vi~t Nam, ChS d(> K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trinh bay baa cao tai chinh giiia nien d(>; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d6 Ban T6ng Giam d6c Cong ty my cho r~ng Cong ty my se khong th6 thanh toan cac khoan nQ' phai tra khi d8n h~n .

T~i ngay l~p baa cao nay, Ban Tflng Giam d6c Cong ty my da phe duy~t phat hanh baa cao tai chinh rieng giu·a nien d9 dinh kem.

Ha N(>i, 2 8 -08- 2017

2

. I

KPMG Limited 46

1h Floor, Keangnam Landmark 72

E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH GllYA NIEN DQ

Kinh gliii: Cac cl> dong H9i d6ng Quan trj va Ban Tl>ng_ Giam d6c Cong ty m~ - T~p doan Xang dau Vi~t Nam

Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh rieng gill'a nien do dfnh kem cua Cong ty me - T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("Cong ty me"), bao gom bang can d6i ke toan rieng tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh va bao cao IU'u chuyen tien t$ rieng lien quan cho ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'c Ban Tong Giam d6c Cong ty me phe duy$t phat hanh ngay 2 8 -08- 2017 , dU'Q'C trlnh bay ter trang 5 den trang 48.

Trach nhi~m cua Ban Tl>ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty me chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh rieng gill'a nien do nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh gill'a nien do, va chiu trach nhi$m ve kiem soat n()i b() ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh rieng gill'a nien do khong c6 sai sot tr9ng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh rieng gill'a nien do nay d l,J'a tren ket qua soat xet cua chung to i. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,J'c Vi$t Nam ve hqp dong dich VI.) soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh gill'a nien do do kiem toan vien doc 1$p cua dan vi thl,J'c hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh gill'a nien do bao gom vi$c thl,J'c hi$n cac CUOC phong van, Chu yeu la phong van nhCJ'ng ngU'6'i chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan, va th l,J'c hi$n thu tl)c phan trch va cac thu tl)c soat xet khac. Mot CUOC soat Xet Ve CO' ban CO ph<;im Vi hep hO'n m(}t CUOC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y kh6ng cho phep chung toi d<;it dU'Q'C Sl,I' dam bao r~ng Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu CO the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, chung toi kh6ng dU'a ra y kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cu tren ket qua soat xet cua chung t6i , chung t6i kh6ng thay c6 van de gi khien chung toi cho r~ng bao cao tai chinh rieng giCl'a nien do dinh kem da khong phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khia c~nh trc;mg yeu, tinh hinh tai chinh tm&c hqp nhat cua Cong ty m~ - T$p doan Xang dau Vi$t Nam t~i ngay 30 thang 6 nam 2017, ket qua ho~t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ trU'&c hqp nhat trong ky sau thang ket thuc cl.Ing ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh giCl'a nien do.

4

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

M~uB Ola-DN (Ban hanh theo Thong Ju· s6 200120 J 4/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2017 11112017 .. minh VND VND so

TA.I SAN

Tai san ngin h~n 100 22.502.995.665.168 20. 788.643.235. 714

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ~a cac khoan tll'O'ng du·o·ng ti~n 110 8 8.420.897 .148.594 8.240.035.351.300 Tien 111 3.314.897.148.594 3 .018.035.351.300 Cac khoan tuung duang ti~n 112 5. 106.000.000.000 5.222.000.000.000

Diu tU' tai chinh ngin h~n 120 1.000.000.000.000 D~u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 123 9 J .000.000.000.000

Cac khoan ph~i thu ngin h~n 130 3.227.309.314.620 4.404.397.767.691 Phai thu ngan h~n cua khach hang 13 1 10 2.943.782.384.892 4.188.044.198.235 Tra tnr6c cha nguai ban ng~n h~n 132 29.293.921.495 9.997.119.458 Phai thu ng~n h~n khac 136 11 254.233.008.233 206.356.449.998

Hang t&n ,kho 140 12 8.430. 794.243.302 5.806.182.741.469 Hang ton kho 141 8.456.827 .863 .067 5.806.182.741.469 DtJ phong giam gia hang t6n kho 149 (26.033.619.765)

Tai san ngin h~n kh:ic 150 1.423.994.958.652 2.338.02 7 .3 7 5.254 Chi phi tra tnr6c ng~n h~n 151 I 7(a) 123.384.593.414 85.801.855.908 Thus gia tri gia tang duQ'c kh~u tru 152 218.604.170. 709 J 14.247.556.495 ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6·c 153 19 1.058.609.704.703 2.098.902.252.2 17 Tai san ng~n h~n khac 155 13 23.396.489.826 39.075.710.634

Cele thuydt minh tlinh kem la b9 ph<jn h9p thanh cua bao cao tai chinh rieng giifo nien tip nay

5

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan riCng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§uB Ola-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/77'-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)

Ma Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 s6 minh VND VND

Tai san dai h~n 200 11.469.069. 773. 786 10.120.639.912.591

(200 = 220 + 240 + 250 + 260)

Tai san cB dinh 220 354.523.667 .644 380.650.367 .677 Tai san c/J dinh hG'u hinh 221 14 84.731 .267.084 89 .3 78.694. 789

Nguyen gia 222 261.897.885.955 254.362.602.955 Gia tri hao mon !Uy ki 223 (177.166.618.87 1) ( 164.983 .908.166)

Tai san c6 dinh VO hlnh 227 15 269.792.400.560 291.271.672.888 Nguyen gia 228 508.586.530.215 505.427.350.215 Gia tri hao mon !Uy ki 229 (238.794.129.655) (214.155 .677.327)

Tai san do· dang dai h~n 240 22.953.979.719 4. 733.890.877 Chi phi xay dµng co· band<'>" dang 242 22.953 .979.719 4.733.890.877

DAu tu tai chinh dai h~n 250 16 10.820. 714.4 71.698 9.435.304.357.186 D§u tu vao cong ty con 251 9.940.601.797.092 8.606.835.827.092 D§u tu vao cac cong ty lien doanh, lien k~t 252 1.270.858.550.840 1.270.858.550.840 D§u tu g6p v6n vao dun vi khac 253 105 .9 12. 7 52.200 105.912.752.200 Dµ phong d§u tu tai chinh dai lw.n 254 ( 496.658.628.434) (548.302. 772.946)

Tai san dai h~n khac 260 270.877.654.725 299.951.296.851 Chi phi tra tru6"c dai h~n 261 l 7(b) 247.742.195.321 272.607.134.986 Tai san dai h~n khac 268 13 23 .135.459.404 27.344.161.865

TONG CQNG TAI SAN 270 33.972.065.438.954 30.909.283.148.305

(270 = 100 + 200)

Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph(m h f!p thanh cua bcio cao tai chfnh rieng giii:a nien a(J nay

6

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

NGUONVON

N<J PHAI TRA (300 = 310 + 330)

Ng ng~n h~n Phai tra ngucJi ban ngitn h~n Ngm'Yi mua tra ti€n tru6'c ngitn Jwn Thu& va cac khoan phai n()p Nha nu6'c Phai tra ngm'Yi lao d()ng Chi phi phai tra ngitn h~n Phai tra ngitn h~n khac Vay ngitn lwn Quy khen thuO-ng, phuc l9·i Quy binh 611 gia xang d§u

Ma s6

300

310 311 3 12

313 3 14 3 15 3 19 320 322 323

I. Thuyet minh

18 19

20

21 22

23

Ng dai h:.rn 330 Quy phat triSn khoa hQc va cong ngh~ 343

VON cm) SO HUu (400 = 410)

van chii so· hfru v6n c6 ph§n

- cJ phdu phJ th6ng c6 quyin bii u quydt

Th~ng du v6n c6 ph§n c6 phi&u quy Quy d§u tu phat triSn LQ'i nhu~n sau thu& chua phan ph6i - LNST chua phan ph6i

din cu6i nam tru6·c - LNST chua phan ph6i kj;/nam nay

TONG CQNG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

NgucJi l~p:

Plwm Vi~t Ti~p Ki toan

400

410 4 11

411a 412 415 418 42 1

421a 421b

440

24 25

26

2 8 -08- 2017

oang Chi Mai Truong phong Ki toan

M~u BOla-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

30/6/2017 VND

14.145.429.075.376

14.145.429.075.376 7.359.405.620.748

337.367.269.095

76.485.906.477 18.972.042.252

1.338.933.087 280. 169.859. 174

3.492.838.024.176 26.6 16.077.546

2.552.235.342.821

19 .826.636.363.578

19 .826.636.363.578 12.93 8. 780.810.000

12.938. 780. 810. 000 2.200.497.954.580

(1.350.648.460.000) 3.261.509.635

6.034.744.549.363

5.068.559.588.932 966.184.960.431

33.972.065.438.954

1/1/2017 VND

13.058.379.181.069

13.058.344.181.069 8.308.613 .189 .672

141.997.699.989

246.265.361.007 23.930.083.784 18.164.328.307

287 .206.600.091 2.163.717.065.494

37.471.786.705 1.830.978.066.020

35.000.000 35.000.000

17 .850.903.967.236

17.850.903.967.236 12.938.780.810.000

12.938. 780. 810.000 1.390.950.518.669

(1.550.648.460.000) 3 .26 1.509.635

5.068.559.588.932

5.068.559.588.932

30.909.283.148.305

Tr§n Van Thinh TJng Giam a6c

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phqn hr;p thanh cua Mo cao tai chfnh rieng giiJ:a nien d9 nay

7

Cong ty mt; -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho:;it d{>ng kinh doanh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M§uB 02a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cila B(J Tai chinh)

Doanh thu ban hang va cung dp d!ch Vl}

Gia v6n hang ban va cung dp d!ch Vl}

Lq·i nhu~n g()p (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho?t d(mg tai chinh Chi phi tai chinh

Trang t/6: Chi phi liii vay Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p

Lq·i nhu~n thuAn tir hoi;tt d()ng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 25)

Thu nh?p khac Chi phi khac

L<,ri nhu~n kh::ic (40 = 31 - 32)

Lq·i nhu~n k~ toan tmo·c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Lq·i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50- 51)

Nguo·i l?p:

Ph?m Vi~t Ti~p

Ki toan

Ma Thuy~t s6 minh

01

11

20

21 22 23

25

30

31 32

40

50

51

60

28

29

30 31

32

33

35

2 8 -08- 2017

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

50.129.991.537.703

49 .254.102.978.444

87 5.888.559 .259

916.799.167.333 113.024.964.363 62. 805. 028. 916

735.085.690.0 18

944.577 .072.211

104.678.431.157 7.277.898.761

97.400.532.396

1.041.977 .604.607

7 5. 792.644.17 6

966.184.960.431

38.193.590.316. 7 42

36.953.407 .973.251

1.240.182.343.491

676. 776.023 .682 115.010.392.261 109.302.871.871

655.968.320.044

1.145.979 .654.868

12.974.151 .302 3.102.582.360

9.871.568.942

1.155.851.223.810

144.626.244.394

1.011.224.979 .416

Hoang Chi Mai TrU'ong phong Ki toan

Trfin Van Thinh T6ng Giam a6c

Cac thuyh minh ilinh kem la b9 ph<}n h<Jp thanh cua Mo cao tai chinh rieng giu:a nien il9 nay

8

I

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao lrru chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (PhrrO'ng phap gian ti~p)

M£iu B 03a - DN (Ban himh theo Th6ng tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2017 30/6/2016 sB VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DO ANH

Lo·i nhuan k~ toan trU'o'c thu~ Di~u chi~h cho cac khoan

Khftu hao Cac khoan di! phong L6/(lai) chenh l~ch tY gia h6i doai do danh gia l?i cac khoan ffi\!C ti€n t~ CO g6c ngo?i t~ Lai tu ho?t d<;mg dclu tu Chi phi liii vay Cac khoan di€u chinh khac

LQ'i nhu~n/(IB) tir ho~t d{>ng kinh doanh trll'O'C nhfrng thay d6i vBn IU'u d{>ng

BiSn d<;mg cac khoan phai thu BiSn d(mg hang t6n kho BiSn d9ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac Bi~n d9ng chi phi tra tm6'c

Ti€n lai vay da tra ThuS thu nh~p doanh nghi~p dii n9p Ti€n chi khac cho ho?t d9ng kinh doanh

LU'u chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh

01

02 03

04 05 06 07

08

09 10

1 I 12

14 15 17

20

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG DAU TU

Ti€n chi mua s~m tai san c6 dinh va tai san dai h?n khac Ti€n thu tu thanh ly tai san c6 dinh va tai san dai h?n khac Ti€n chi cho vay, mua cac cong C\l 119· cua cac dun vi khac Ti€n thu h6i cho vay Ti€n thu !iii cho vay, !ii i ti€n gl'ri, c6 t(rc va l9·i nhu~n du9·c chia

Lu·u chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d{>ng d~u tll'

21

22

23 24

27

30

1.041.977 .604.607

36.821.163.033 (25.610.524.747)

7.243.975.298 (806.350.109.277)

62.805.028.916 715.995. I 81.937

1.032.882.319.767

2. 197.972.917.085 (2.650 .645.12 I .598)

(2.0 I 0.026.324.656) (12 .717.797.841)

(1.442.534.007.243)

(62.646.741.636) (354.250.089.392)

(9.448.062.328)

(1.868.878.900.599)

(25.609.134.478)

454.545

(1 .000.000.000.000) 19.887.923.269

722.584.257. I 08

(283.136.499.556)

1.155.851.223.810

34.267.250.325 (98.140.955.760)

( 40.165.286.376) (502.660.026.987) 109.302.871.871

(958.392.153.339)

(299.937.076.456)

(825.895.379.884) (I .872.596.956.995)

2.050. 705 .885.490 9.415.953 .998

(938.307 .573.847)

(113.895 .827.263) (1.394.083.999) (5.23 I .850.000)

(1.058.829.335.109)

(52.903.481.186)

54.954.623.029

561.665. 158.532

563.716.300.375

Cac thuyh minh tlfnh kem la b9 phgn hQp thanh cita bao cao tai chfnh rieng giii:a nien t/9 nay 9

·~

J

Cong ty mi; - T~p c1oan Xang dftu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phu·o·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

M~uB 03a - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Ky sau tMng k~t thuc ngay Ma 30/6/2017 30/6/2016 sA VND VND

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG TAI CHiNH

TiSn thu tu phat hanh c6 phiSu TiSn thu tu chuySn nlmqng cb phiSu quy TiSn vay ng~n h<;ln va dai h<;ln nh~n duqc TiSn tra no· g6c vay

Lrru chuy~n ti~n thu~n tir ho,tdQngtaichinh

Lu·u chuy~n ti~n thu~n trong ky (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan trrO"ng drro·ng ti~n d~u ky

Anh hmrng cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo'i t~ Ti~n va cac khoan tu·o·ng drro·ng ti~n cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 8)

3 1 31 33 34

40

50

60

61

70

2 8 -08- 2017

Nguo·i l~p:

1.009.547.435.911 22.593. 139.191.594

(21.269.793 .9 17.253)

2.332.892. 710.252

180.877.310.097

8.240.035.351.300

(15.512.803)

8.420.897 .148.594

Ph(;lm Vi~t Ti~p Ki toan

Hoang Chi Mai Truong phong Ki toan

4.039 .3 70.548.092

26.331.489.740.840 (29.561 .204.466.406)

809.655.822.526

314.542.787.792

7.778.553.550.138

(235.503. 799)

8.092.860.834.131

T6ng Giam a6c

Cac thuydt minh ainh kem la b() phqn h<!p thanh cita bao cao tai chfnh rieng giu:a nien a() nay 10

Cong ty me: - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M§u B 09a- DN (Ban hanh theo Thong tu· s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ctla 89 Tai chinh)

Cac thuy€t minh nay la b9 ph?n hQ'P thanh va d n dU'Q'C dQC d6ng tho·i v6·i bao cao tai chfnh rieng gi(l'a nien d9 dfnh kem.

1. DO'n vi bao cao

(a) Hinh thfrc sO' hfru vfin

T?p doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty my"), trn&c day la T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nu&c ho~t d9ng trong ITnh VIJC kinh doanh xang d§u va duqc Thu tu&ng Chfnh phu thanh l?p theo Quy€t dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T?p doan duqc Thu tu&ng Chfnh phu quy€t dinh xSp h~ng d~c bi~t t~i QuySt djnh s6 186/TT~ ngay 28 thang? nam 1996 nhAm tang cuo·ng tfch t~I , t~p trung, chuyen mon h6a Va hQ'p tac San XUat, kinh doanh de thtJC hi~n nhi~m Vl,I Nha nu6·c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac dO'n vi thanh vien va toan T?p doan dap t'.rng yeu d u phat tri~n ct'.1a n~n kinh t€. Cho m1,1c dfch trinh bay bao cao tai chfnh rieng giila nien d9 nay, Cong ty my va cac cong ty con se duqc gQi chung la T?p doan.

Theo Quy€t dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 v~ vi~c phe duy~t phuO'ng an c6 ph§n h6a va co· d u l ~i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam va GiAy chl'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011 , T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam chfnh thl'.rc tra thanh cong ty c6 ph§n tt'r ngay I thang 12 nam 2011 v&i ten gQi la T?p doan Xang d§u Vi~t Nam. Cong ty my kS tht'ra cac quy~n va nghTa Vl,I cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap lu?t.

(b) Ho~t d()ng chinh

Cac ho~t d9ng chinh cua Cong ty my - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam bao g6m xuAt nh?p kh~u va kinh doanh xang d§u, cac san phAm h6a d§u, v?t tu, thiSt bi ph1,1c Vl,I nganh xang d§u; xay dtJng cac chiSn lu9·c, kS ho~ch phat tri~n nganh xang d§u cho toan T?p doan; va quan ly ph§n v6n g6p cua T?p doan t~i cac doanh nghi~p khac.

(c) Chu ky san xufit kinh doanh thong thu·o·ng

Chu ky san xufit kinh doanh thong thucmg cua Cong ty my nAm trong ph~m vi 12 thang.

(d) Cfiu true T~p doan

CO' d u cua T?p doan gfJm c6 Cong ty my va cac cong ty thanh vien. T~i ngay 30 thang 6 nam 201 7, Cong ty my c6 66 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§u do T~p doan so· hiJu I 00% v6n thu9c Kh6i Xang d§u trtJc thu9c va 23 cong ty con khac (1 / 1/201 7: 66 cong ty con) nhu du9·c li ~t ke trong ThuySt minh l 6(a) va 5 cong ty lien doanh, lien kSt (1 111201 7: 5 cong ty lien doanh, lien k€t) nhu du9·c li~t ke trong ThuySt minh 16(b ).

T~ i ngay 30 thang 6 nam 20 I 7, Cong ty my c6 2 1 8 nhan vi en (I /1/201 7: 215 nhan vi en).

11

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

2. Co· sfr l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b& v~ tuan thu

M~u B09a-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6200120 14/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Bao cao tai chinh rieng gifra nien de) nay dU'Q'C l~p theo cac Chuftn m!JC KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien de).

Cong ty m~ ci1ng l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chinh h9p nhfrt gifra nien de). DS c6 thong tin dfiy du ve tinh hinh tai chinh, kSt qua ho~t dc)ng kinh doanh va ltru chuySn ti8n t~ h9·p nhfrt ct'.1a Cong ty mt;\ bao cao tai chinh rieng gifra nien de) nay dn dtrQ'c d9c cling v6·i bao cao tai chinh hQ'p nhfrt gifra nien de) cua Cong ty m~.

(b) Co· sO' do lll'irng

Bao cao tai chinh rieng gifra nien de), tru bao cao luu chuy~n ti8n t~ rieng, du9·c l~p tren co s6" d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao caa ltru chuySn ti8n t~ rieng dtr9~c l~p thea phua·ng phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty m~ la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 3 I thang 12.

( d) DO'n vi ti~n t~ k~ toan

Don vi ti6n t~ kS taan cua Cong ty m~ la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ci1ng la da·n vi ti6n t~ duvc st'.r d1,111g cho ml}C dfch J~p Va trinh bay bao caa tai chfnh.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhi:i'ng chinh sach kS taan chu ySu du9·c Cong ty m~ ap dl}ng trong vi~c l~p bao cao tai chinh rieng gifra nien de) nay.

Nhfrng chinh sach kS toan du9·c Cong ty m~ ap dl}ng trong vi~c l~p baa cao tai chinh rieng gifra nien d9 nay nhfit quan v&i cac chinh sach ks toan ap dl}ng trong v i~c l~p baa caa tai chinh rieng nam gfin nhfrt

12

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

MiuB 09a - DN (Ban hanh theo Thong tir s620012014/TT-BTC

ngay 221121201./ c1ia B(J Tai chinh)

Cac giao dich b~ng cac dan vi tiSn khac VND trong ky dtrqc quy d6i sang VND theo ty gia x§p xi v6'i ty gia th1,rc tS t~i ngay giao dich.

Cac khoan 111\1c tai san va n9· phai tra c6 g6c b~ng dan vi tiSn t~ khac VND du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai cua ngay k€t thuc ky kS toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l ~ i cac khoan 111\JC tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ t~i ngay kSt thuc ky k€ toan dtrqc xac dinh nlm sau:

• E>6i v6'i cac khoan 111\)c tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ la tai san (tiSn m~t, tiSn gui ngan hang va cac khoan phai thu): dung cy gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Thtrang m~i C6 ph§n Ngo~i tlmang Vi~t Nam cong b6 t~i ngay k€t thuc ky k€ toan.

• E>6i v6'i cac khoan m\)c tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ la nq phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung cy gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Tlmang m~i C6 ph§n Ngo~i thtrong Vi~t Nam cong b6 t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

T§t ca cac khoan chenh l ~ch tY gia h6i doai dtr9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh rieng.

(b) Ti~n va cac khoan tu·ong drrong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gui ngan hang khOng ky h~n . Cac khoan ttra ng dtrang tiSn la cac khoan d§u ttr ng~n h~n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m()t ltrqng tiSn xac dinh, khOng c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va dl!Q'C Slr d\]ng cho m\)C dfch dap i'.rng cac cam kSt chi tiSn ng~n h~n han la cho m\)c dich d§u tl! hay la cac m1,1c dfch khac.

(c) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dl!Q'C phan anh theo gia g6c trlr di d\f phong phai thu kh6 doi.

0\]' phong phai thu kh6 doi dl!Q'C trich l?p cho nhfi'ng khoan phai thu da qua Jwn thanh toan tlr sau thang tr6 len, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tl!O'l1g t\f.

(d) Hang tAn kho

Hang t6n kho dtrqc phan anh theo gia th§p han gifi'a gia g6c va gia tri thu§n c6 thS th\fC hi~n dtrqc. Gia g6c dl!Q'C tinh theo phtrang phap nh?p tm6'c xu§t tm6·c va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh dS c6 du9·c hang t6n kho 6 dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i. Gia tri thu§n c6 thS tlwc hi~n dtrqc u·6'c tinh d\fa vao gia ban cua hang t6n kho tru di cac khoan chi phi tr6'c tinh dS hoan thanh san phAm va cac chi phi ban hang tr\]·c tiSp.

Cong ty m~ ap d1,1ng phuang phap ke khai thtro·ng xuyen dS lwch toan hang t6n kho.

13

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Theo QuySt dinh s6 505/XD-QD-TGD ngay 2 1 thang 9 nam 2012 va QuySt djnh 568/PLX-QD-TGD ngay 22 thang 12 nam 2014 cua T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam v6 Co ch€ kinh doanh xang dfiu, tu ngay I thang 11 nam 2012 toan b(> hang t6n kho la xang dfiu nftm gifr bai cac cong ty xang dfiu thanh vien d6u thu(>c so· hu·u ci'.1a Cong ty my.

Cong ty my trich l ~p dµ phong giam gia d6i v6·i hang t6n kho 16i thai, hong, kem phAm ch§t va trong tnro·ng h9·p gia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thufin c6 th@ thµc hi~n du9·c t?i ngay k€t thuc ky k€ toan.

(e) Tai san cfi djnh hfi'u hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh huu hlnh duQ'c thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k€. Nguyen gia tai san c6 dinh huu hlnh bao g6m gia mua, thu€ nh~p khAu, cac lo?i thu€ mua hang khong hoan l~i va chi phi lien quan trµc ti€p d@ dua tai san a€n vi tri va tr?ng thai ho?t d(>ng cho m1,1c dfch Slr d1,1ng da dµ ki€n.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho?t d(>ng nhu chi phi sl'ra chfra, bao duang va d~i tu au·9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t a9ng kinh doanh rieng trong ky ma chi phi phat sinh. Trang cac truo·ng hQ'p c6 th~ cht'.rng minh m(>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang IQ'i fch kinh t€ trong tuong lai dµ tf nh thu duQ'c tu v i~c st'r d1,1ng tai san c6 djnh hfru hlnh vtrQt tren mt'.rc ho?t d(>ng tieu chuAn theo nhu danh gia ban d§u, thl cac chi phf nay duQ'c v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh .

(ii) Khim /tao

Tai san c6 djnh hu·u hlnh dUQ'C khfru hao theo phuong phap duang th~ng d1,ra tren tha i gian hfru d1,1ng u6·c tfnh phu hQ'p v6'i QuySt dinh s6 491/PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam v6 vi~c Ban hanh Ch€ d(> quan ly, si'.r d1,1ng va trich khfru hao tai san c6 dinh ap d1,1ng d6i v6'i cac cong ty thanh vi en va Thong tu· s645/201 3/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 201 3 cua 89 Tai chfnh v6 v i~c Hu·6'ng d§n ch€ d(> quan ly, Slr d1,1ng va trich kh§u hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Tha i gian hfru d1,1ng u6'c tf nh nhu sau:

• Nha ct'.ra, v~t kiSn true 10 -35 nam • May m6c, thiSt bi 5 - 15 nam • Phuo·ng ti~n v~n chuy~n 8 - 20 nam • Thi€t bi, dpng q1 quan ly 4-6 nam • Tai san c6 dinh khac IO nam

14

Cong ty mft - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t th lie ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu· s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

(f) Tai san ca djnh VO hinh

Tai san c6 djnh VO hinh gbm quySn Slr d1,111g dfrt, ph§n mSm may tinh, ban quySn ph§n mSm va cac tai san c6 djnh VO hinh khac.

(i) Quyin su· d~ng ilfzt

(ii)

QuySn Slr dµng dfrt la toan b9 cac chi phi thvc t€ phat sinh d8 c6 du9·c quySn Slr d1,111g dfrt bao gbm ca chi phi dSn bu giai ph6ng, san lfrp m~t b~ng.

QuySn st'.r d1,111g dfrt gbm c6:

• QuySn st'.r dµng dfrt du9·c Nha nu6'c giao c6 thu tiSn st'.r d\.mg dfrt;

• QuySn Slr dµng dfrt nh~n chuy8n nhuqng hqp phap; va

• QuySn Slr d1,111g dfrt time tru6'c ngay c6 hi~u h,rc cua Lu~t Dfit dai nam 2003 ma tiSn thue dfrt da du9·c tra tru6'c cho th(yi hi;m dai han 5 nam va du9·c ca quan c6 thfrm quySn dp gifry chi'.rng nh~n quySn Slr di,mg dfit.

QuySn Slr d1,111g dfrt duqc th8 hi~n theo nguyen gia trlr gia tri hao mon IUy k€. QuySn su· di,mg dfrt c6 tho·i h~n se du9·c trfch khfru hao theo phuang phap duo11g th~ng dµa tren tho·i gian st'.r d1,1ng dfrt. Cong ty m~ khong trich khfru hao d6i v6'i quySn Slr dµng dfrt khOng tho·i h~n.

Phan mim may tinh va biin quyJn plzan mJm

Ph§n mSm may tinh va ban quySn ph§n mSm bao gbm cac chi phi da chi ra tinh d€n tho·i di8m dua ph§n mSm va ban quySn vao Slr d1,111g. Ph§n mSm may tinh va ban quySn ph§n mSm du9·c khfru hao theo phuong phap duang th~ng dµa tren thai gian st'.r d1,mg u6'c tinh la 1 O nam.

(g) Cac khoan d~u tll'

(i) Dau tu· n&m gill' ilin ngay iltio lu.m

D§u tu nAm gifr d€n ngay dao lwn la cac khoan d§u tu ma Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty m~ dµ djnh va c6 kha nang nAm gifr d€n ngay dao h~n. D§u tu nAm gifr d€n ngay dao h~n gbm tiSn gt'.ri ngan hang c6 ky h~n . Cac khoan d§u tu nay du9·c ghi nh~n theo gia g6c tru di dv phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(ii) Dau tu vao cong ty con, cong ty lien kit va aau tu· gop v6n vao ctic iJo·n vj khtic

Cho 1111,lC dich cua bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con, Cong ty lien k€t va d§u tu g6p v6n vao do·n vi khac duqc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao gbm gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan trµc ti€p. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay du·qc xac dinh theo gia g6c tru di dv phong giam gia khoan d§u tu.

15

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Dau tu· vao cong ty con

Miu B 09a -DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200120 I 417T-BTC

ngay 221I2120 I 4 czia 89 Tai chinh)

Cong ty con la cac cong ty ch ju SIJ kiSm soat cua Cong ty my. Quy~n kiSm soat cua Cong ty my d6i v6'i cong ty con duv c xac djnh khi Cong ty mt; n~m gifr tren 50% quy&n biSu quy~t (J cong ty con. Vi~c kiSm soat nay d~t duqc khi Cong ty mt; co kha nang chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t d(:mg cua d e cong ty nh?n dftu tu nh~m thu duqc lqi ich tir ho?t d(:mg cua cac cong ty nay.

Cong ty my phan anh vao khoan m\jC dftu tu vao cong ty con d6i v6'i d e khoan dftu tu vao cac cong ty ma Cong ty my gop du6'i 50% v6n di&u I ~ nhung n~m quy&n chi ph6i. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty my, quy&n chi ph6i cua Cong ty my d6i vo·i cac cong ty nh?n d§u tu nay da duqc xac djnh ch~c ch~n va vi~c phan anh gia tri cac khoan dftu tu nay nhu tren la phu hqp v6'i ban ch§t CUa nghi~p V\J kinh t~ phat sinh, tuan thu chu§n mlJC k~ toan Va ch~ d(> k6 toan hi~n hanh.

Trong s6 cac cong ty con cua Cong ty mt; co cong ty ho~t d(>ng trong ITnh VIJC bao hiSm la T6ng Cong ty c6 phftn Bao hiSm Petrolimex ("PJJCO"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da danh gia anh hucrng cua cac quy dinh hi~n hanh v& ho?t d(>ng dftu tu gop v6n vao linh VIJC bao hiSm t?i Nghi dinh s6 91/201 5/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 201 5 cua Chfnh phu v8 D§u tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va Quan ly, Sir d\lng v6n, tai san t~i doanh nghi~p. Theo do, Cong ty my da co k~ ho?ch thoai v6n t?i cong ty con nay.

Dau tu· vao ctic cong zy lien ki t

Cong ty lien k~t la cong ty ma Cong ty my co anh hu&ng dang kS nhung khong phai la cong ty con cua Cong ty 11ly. Anh hucrng dang kS thS hi~n a quy&n tham gia vao vi~c dua ra cac quy~t djnh v& chinh sach tai chinh va ho?t d<'.'>ng cua ben nh?n dftu tu nlmng khong co anh hu&ng v& m~t kiSm soat ho~c d6ng kism soat nhung chinh sach nay.

Trong s6 de cong ty lien k~t cua Cong ty illy co don vi ho?t d(>ng trong ITnh V\J'C ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex. Ban T6ng Giam d6c Cong ty illt; danh gia anh hucrng cua cac quy dinh hi~n hanh v& ho?t d(>ng dftu tu gop v6n vao ITnh VIJC ngan hang t?i Nghi djnh s6 91/201 5/ND­CP ngay 13 thang 10 nam 201 5 cua Chinh phu v8 Dftu tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va Quan ly, Sir dvng v6n, tai san t?i doanh nghi~p . Theo do, Cong ty my da co k6 ho?ch thoai v6n t?i cong ty lien k6t nay.

(iii) D~· phong dim tu· tai chinh dai h(ln

DI! phong giaill gia dftu tu du·9·c l?p khi dm1 vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo?i tru truong hQ·p khoan 16 do da n~m trong dtJ ki6n ct'.1a Cong ty mt; khi quy~t dinh dftu tu. DI! phong giam gia dftu tu duqc hoan nh~p khi do·n vi nh?n dftu tu sau do t?o ra lqi nhu?n dS bu trir cho de khoan 16 da du·9·c l?p dtJ phong tru6'c kia. K.hoan d\l· phong chi du9·c hoan nh~p trong ph?m vi sao cho khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong co khoan dtJ phong nao da duqc ghi nh?n. Vi~c trich l?p dtJ phong dftu tu tai chinh dai h?n duqc tlwc hi~n theo cac quy dinh hu6'ng d§n t?i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 201 3 sira d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B(> Tai chinh v8 v i~c Hu6'ng d§n ch~ d(> trich l?p va sir d\lng cac khoan dtJ phong giam gia hang t6n kho, t6n th§t de khoan dftu tu tai ch inh, nQ' phai thu kho doi va bao hanh san ph§m, hang boa, cong trinh xay l ~p t?i doanh nghi~p .

16

Cong ty m«; - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M!iu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 l 417T-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

(h) Chi phi tra tru6'c dai h~n

(i) L!J'i thi kinh doanh lien quan ilin cB pldm hoa

Lgi th~ kinh doanh lien quan d~n c6 phAn h6a cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam du9·c xac djnh va h~ch toan theo Nghi dinh s6 59/2011 /ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu v8 chuySn d6i doanh nghi~p I 00% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 ph§n ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B9 Tai chfnh hu6'ng d§n v8 vi~c th\.fc hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri lgi th€ kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tri thuong hi~u va ti8m nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tri thl.l'ong hi~u dl.l'Q'C xac djnh tren CO' s6' de chi phf tlwc t€ cho vi~c t?o d\.fng va bao v~ nhan hi~u , ten thuong m?i trong qua trlnh ho?t d9ng cua doanh nghi~p tru6'c thO'i diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p. Ti8m nang phat triSn doanh nghi~p duqc dl.l'9·c tf nh dl,fa tren Gia tri ph§n v6n nha nl.1'6'c theo s6 sach k€ to an t?i thc>"i di Sm djnh gia nhan v6'i chenh l~ch gifra ty suAt lgi nhu~n sau thu€ tren v6n chu s& hfru blnh quan 3 nam tru6'c thO'i diSm xac dj_nh gia tri d~anh !lghi~p va Lai ~u§.t cua trai phi€u Chfnh phu c6 kY h?n 5 nam do B9 Tai chfnh cong bo t?i thO'i diem gan nhat thcl'i diem xac djnh gia tri doanh nghi~p .

Lgi th€ kinh doanh dl.l'9·c xac dinh trong qua trlnh dinh gia doanh nghi~p dS c6 ph§n h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tri gia 542.140.339 .196 VND va du9·c phan b6 vao bao cao k€t quii ho?t d9ng kinh doanh rieng trong I 0 nam kS tl'r ngay 1 thang I nam 2012.

(ii) Cong C{l va d{lng C{l

Cong Cl) va dvng Cl) bao g6m cac tai siin Cong ty tny nAm gifr dS Slr d1,111g trong qua trlnh ho?t d9ng kinh doanh blnh thucmg, v6'i nguyen gia cua m6i tai siin th§.p ho·n 30 tri~u VND va do d6 khong du di8u ki~n ghi nh~n la tai siin c6 dinh theo Thong tu 45. Nguyen gia cua c6ng Cl) va dvng Cl) dl.l'Q'C phan b6 theo phuo·ng phap ducmg th~ng trong tho·i gian khong qua 3 nam.

(i) Cac khoan phai tra nguiri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoiin phiii trii ngll'o·i ban vii khoiin phiii trii khac dugc thS hi~n theo gia g6c.

G) Dt.t· phong

M9t khoiin dl,f phong du9·c ghi nh~n n€u, do k€t quii cua m9t SI! ki~n trong qua kht'.r, Cong ty my c6 nghTa vv phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 thS u6'c tfnh m9t each dang tin c~y, vii chAc chAn se lam giiim sut de )9·i fch kinh t€ trong tuong lai dS thanh toan cac khoiin nQ' phiii trii do nghTa VI) d6. Cac khoiin dl,f phong dugc xac dinh tren CO' so· u6·c tfnh cua Ban T6ng Giam d6c v€ cac khoiin chi phf dn thi€t dS thanh toan nghTa VI) ng nay t?i ngay k€t thuc ky k€ toan.

17

Cong ty me: -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(k) Quy binh An gia xang dftu

M~u B 09a - DN (Ban himh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

Quy binh 6n gia xang d§u OUQ'C trich l~p va Slr d1,1ng theo quy dinh t?i Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang I 0 nam 2014 do lien B9 Cong Thuong va B9 Tai chfnh ban hanh quy dinh v€ "Phuong phap tinh gia CO' so; CO' ch8 hinh thanh, quan ly, si'r d1,1ng Quy binh 6n gia va di€u hanh gia xang d§u theo quy dinh t?i Nghj djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chinh phu v€ kinh doanh gia xang d§u" ("Thong tu 39"). Theo d6:

• Quy binh 6n gia xang d§u OUQ'C trich l~p b~ng m()t khoan ti€n Cl,I thS, c6 dinh trong gia ca so· cua lu9·ng xang d§u tlwc tS tieu th1,1 va du9·c xac dinh la m()t khoan m1,1c chi phi trong ca d.u gia ca so (mt'.rc trich can Clr theo quy dinh tLmg thcri ky cua B9 Tai chinh) va OUQ'C ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky a6i t'.rng v6'i khoan n9· dai ht;ln;

• Quy binh 6n gia xang d§u du9·c si'r d1,1ng theo cong van chi d?o cua B9 Tai chinh tLmg thcri ky. Vi~c si'r d1,1ng Quy binh 6n gia xang d§u dl,l'a tren san luQ"ng thl,l'c t~ tieu th1,1 nhan mt'.rc si'r d1,1ng tren m()t lit xang d§u theo quy dinh cua B9 Tai chinh. Khi si'r d1,1ng Quy cho m1,1c dich blnh 6n gia, ph§n su d1,1ng duQ'c ghi giam Gia v6n hang ban trong ky;

• Lai phat sinh duo·ng ho?c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho ph§n su d1,1ng vu9t Quy binh 6n gia xang d§u) tren tai khoan ti€n gui Quy binh 6n gia xang d§u du9·c ghi nh~n tang ho?c giam tuo11g t'.rng tai khoan Quy binh 6n gia xang d§u.

(I) v6n cA phftn

(i) cJ phiiu phJ thong

c6 phiSu ph6 thong duQ"c ghi nh~n theo m~nh gia. Chi phi phat sinh lien quan tr1Jc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh huo·ng thuS, du9·c ghi giam vao th?ng du v6n c6 ph§n.

(ii) Mua ll)i cJ phii u phJ thong va tai phat hanh cJ phiiu quy

C6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi Cong ty m~ mua l?i duQ"c phan lo?i la c6 phiSu quy trong ph§n v6n chu sa hfru. Gia tri cua c6 phiSu quy ghi giam v6n chu so· hu·u bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan trl,l'c ti8p dSn v i~c mua c6 phiSu quy.

Khi c6 phiSu quy duQ"c ban ra (tai phat hanh c6 phiSu quy), gia v6n cua c6 phi8u quy du9·c xac dinh theo phum1g phap binh quan gia quy€n. Khoan chenh l~ch giG"a gia ban c6 phi8u quy va gia v6n cua c6 phiSu quy duQ"c ghi nh~n vao tai khoan Th?ng du v6n c6 ph§n.

(m) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren l9·i nhu~n ho?c 16 cua ky bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thu8 thu nh~p hoan lt;li . ThuS thu nh~p doanh nghi~p duQ"c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng ngo?i tru trucrng hQ"p c6 cac khoan thu8 thu nh~p lien quan dSn cac khoan m1,1c duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· hfru, thi khi d6 cac khoan thu8 thu nh~p nay cGng du9·c ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· hGl1.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS di! ki8n phai n()p d~ra tren thu nh~p chiu thuS trong ky, sl'r d1,1ng cac mt'.rc thu8 sui1t co hi~u 11,1·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan ai€u chinh thus phai n()p lien quan dSn nhG'ng ky tru6'c.

18

Cong ty m<; - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Thus thu nh~p hoan l ~ i dm;l'c tfnh theo phuang phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thcl'i gifi'a gia tri ghi s6 cho ITI\JC dfch bao cao tai chfnh Va gia tri Slr d\Jng cho ITI\JC dfch tfnh thuS Cua CaC khoan nwc tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thus thu nh?p hoan l~i dU'Q'C ghi nh?n d~ra tren each th(rc d\J· kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ITI\JC tai san va nQ' phai tra Slr d\.lng cac muc thus suAt c6 hi~u l\J·c ho~c ca ban c6 hi~u lt,rc t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thus thu nh?p hoan l~i chi dtrQ'C ghi nh?n trong ph~m vi ch~c chAn c6 du l9·i nhu~n tfnh thus trong tuo·ng lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS su· d\.lng du9·c. Tai san thus thu nh?p hoan l~i du9·c ghi giam trong ph~ll11 vi khong con chAc ch~n la cac l9·i fch vs thus lien quan nay se Slr d\.lng duqc.

(n) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh rieng khi phAn 16-n rui ro va IQ'i fch g~n liSn v6'i quySn so· hli'u san phAm ho~c hang hoa du9·c chuySn giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong du·qc ghi nh?n n6u nlm c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c chAn tr9ng ySu lien quan t6'i kha niing thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6"i kha niing hang ban bi tra l ~i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n theo s6 thuAn sau khi da tru di s6 chiSt khAu, giam gia hang ban.

Gia ban cac m~t hang xang dAu cua Cong ty m~ cho cac Cong ty xang dAu thanh vien la gia ban rn)i bo do T~p doan Xang dAu Vi~t Nam quy dinh cho tung ky ho~t dong dl,fa tren SIJ biSn dong cua gia xiing dAu nh?p khAu.

(ii) Thu nhq.p tk tiJn !iii

Thu nh?p tu tiSn lai du9·c ghi nh?n theo cy I~ tuo·ng ung v6"i thO'i gian dl,fa tren s6 du g6c va lai suAt ap d\.lng.

(iii) Thu nhq.p tk cJ tll'c

Thu nh~p tu c6 tuc duqc ghi nh?n khi quySn nh~n c6 tuc du·Q'c xac l~p.

(o) Chi phi di vay

Chi phf di vay duvc ghi nh?n la chi phi trong ky khi chi phf nay phat sinh, ngo~i tru tmO'ng 119-p chi phi di vay lien quan dSn cac khoan vay cho ITI\JC dfch hlnh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phi di vay Se dtrQ'C v6n h6a Va du9·c ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(p) Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty m~ nSu mot ben c6 kha niing, tr\J·c tiSp ho?c gian ti Sp, kiSm soat ben kia ho?c gay anh huo·ng dang kS tO-i ben kia trong v i~c ra cac quyst dinh tai chi nh va ho~t dong, ho?c khi Cong ty m~ va ben kia cling chiu SIJ kiSm soat chung ho~c anh huo·ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c?n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c?p t6'i cac cong ty con va cong ty lien kSt cua Cong ty m~.

19

.6t.

'i ,,

.A

'

I ·~

Cong ty m~ - T~p tfoan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien tie) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

4. Tinh theri V\l cua ho~t d()ng kinh doanh

M~uB 09a - DN (Ban hanh theo Thang tu s620012014/TT-BTC

ngizy 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Cong ty my khong c6 ho:;tt c19ng kinh doanh nao c6 tf nh thai Yl,I c6 th~ anh hm'mg dSn k8t qua ho~t d9ng kinh doanh ct'.1a Cong ty my cho ky sau thang k8t th(1c ngay 30 thang 6 nam 2017.

5. Cac thay dBi trong u6'c tinh k~ toan

Khi l~p bao cao tai chfnh rieng hang nam va bao cao tai chfnh rieng gifra nien dQ, Ban T6ng Giam dflc thµc hi~n mot s6 u6'c tfnh k8 toan. K8t qua thµc t8 c6 th~ khac v6'i cac u6'c tfnh k8 toan nay. Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, Cong ty my khong c6 cac thay d6i tr9ng y8u trong u6'c tf nh k8 toan so v6·i cac u6'c tfnh k8 to an da thµc hi~n trong nam gftn nh~t.

6. Cac khoan m\lc b~t thuc>'ng

Cong ty my khong c6 cac khoan m1,1c b§.t thucmg c6 thS anh huo·ng a8n bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty my cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

7. Cac thay dBi trong co· c~u cua do·n vj

Khong c6 thay d6i trong CO' d u cua Cong ty my cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

8. Ti~n va cac khoan tuO'ng du·O'ng ti~n

TiSn m~t TiSn gtii ngan hang

Trong d6: - sJ du tai khoan tiJn gid Quy binh 6n gia (i)

Cac khoan tuong duong tiSn (ii)

30/6/2017 VND

314.280.000 3 .314.582.868.594

2. 355. 626. 003. 685 5.106.000.000.000

1/1/2017 VND

514.280 .000 3.017.521.071.300

1.529.199.064.366 5.222.000.000.000

8.420.897.148.594 8.240.035.351.300

(i) Sfl du tai khoan tiSn gtii Quy blnh 6n gia xang dftu duqc theo doi rieng tren tai khoan ngan hang theo hu6'ng d~n cua Thong tu 39.

TiSn gu·i Quy binh 6n gia xang dftu chi OUQ'C su· dt,mg cho m1,1c dfch binh 6n gia va khong OUQ'C

sti d1,mg cho m1,1c dfch nao khac.

(ii) Cac khoan tuong dtrong tiSn t:;t i ngay 30 thang 6 nam 201 7 th~ hi~n cac khoan tiSn gtii c6 ky h~n khong qua ba thang t:;ti cac ngan hang. Cac khoan tiSn gu·i nay hmYng mli'c Iai su§.t nam trong khoang 4,9% - 5% (2016: 4,5% - 4,6%).

20

I I

9.

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii:a nien dq cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu· s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

l>~u tu· n~m gill' d~n ngay dao h~n

30/6/2017 Gia gBc Gia tr! hQ'p Iy

VND VND

TiSn gti'i c6 ky h(;ln 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000

Gia gBc VND

11112017 Gia tr! h9·p Iy

VND

DAu tu n~m gili' dSn ngay dao h(;ln th~ hi~n cac khoan tiSn gti'i c6 ky h(;ln 6 thang t(;li cac ngan hang tlmung m(;li , hu6·ng lai su§t nam la 5,6%.

10. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

(a) Phai thu ciia khach hang chi ti~t theo khach hang Ion

30/6/2017 VND

Cac cong ty con thu9c Kh6i xang dfru tn,rc thu9c Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao

2.42 1.855.918.005

Totsa Total Oi l Trading SA Lao State Fuel Company (LSFC) Cong ty Xu§t Nh~p khfru Sok Kong Bright Victory MK Petro I/E Co., Ltd. Vientiane Petroleum State Enterprise Cac khach hang khac

391. 11 8. 187.646 55.200.569.837 47.979.638.824 27.628.070.580

11112017 VND

3.482.465.777.71 I 293 . 788.041. I 48

98.294.635.12 1 56.966.134.462 77.852.705.458

123.7 16.4 12.014 54.933.181 .455

27.310.866

2.943 .782.384.892 4.188.044.198.235

2 1

I'

r X. Vi

' ' . )

..;,:

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Phai thu ell.a khach hang la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty C6 phfin Thi~t bj Xang dfiu Petrolimex -Chi nhanh H6 Chi Minh Cac cong ty con thw)c Kh6i xang dc1u tr11c thu<)c

Cong tyXang ddu Bl2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu KV3 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Tdy Nam B<} Cong ty TNHH MTV Xang ddu KV2 Cong ty Xang ddu Thanh Hoa - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Ba Ria Viing Tau Cong ty Xang ddu Ha Nam Ninh Cong ty Xang ddu PhU Khanh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ca Mau Cong ty TNHH MTV Xang ddu Vinh Long Cong ty Xang ddu Ha Trnh Cong ty Xang ddu Bile Tay Nguyen Cong ty Xang ddu Tuyen Quang Cong ty Xang ddu Ngh? An Cong ty Xang ddu Yen Bai Cong ty Xang ddu Lao Cai Cong ty Xang ddu Biic Thai Cong ty Xang ddu PhU Th9 Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ti~n Giang Cong tyXang ddu KV5 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Thai Binh Cong ty Xang ddu £J6ng Nai Cong ty Xang ddu Lai Chdu Cong ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tay Nguyen Cong ty TNHH MTV Xang ddu An Giang Cong ty Xang ddu Quang Tri Cong ty Xang ddu fJi?n Bien Cong ty xang ddu Ha San Binh Cong ty Xang ddu Cao Bbng Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tra Vinh Cong ty Xang ddu Long An Cong ty Xang ddu Quang Binh Cong ty Xang ddu Binh Dinh Cong ty Xang ddu Thita Thien Hui Cong ty Xang ddu Bi n Tre Cong ty TNHH MTV Xang ddu Quang Ngiii

M~uB09a-DN (Ban hanh theo Thong hr s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

30/6/2017 VND

39 1.11 8. 187.646

2.42 1.855.918.005 476.261. 596.0/0 2 33. 752.864.215 184.653.656.894 184.173.308.435 148.326. 723.067 122.348.480.847 92.569.561.827 92.465. 788.083 87.810.818. 175 79.608.810.280 77.3 13.397.407 77. 180. 044. 140 55.332. 700.390 48. 134. 724.907 47.857.671.418 47.416.255. 004 45.274.232.992 44.545.807.041 33. 772.160.965 30.485.491.924 30.153.281.465 24.634.325.100 23.42 1. 691.225 22.475.499.209 21.685.390.401 19.641.1 72.200 19.516.1 75.504 17.519.984.202 16.944.638.818 8.596. 791.599 7.982.874.261

2.8 12.974. 105.651

1/1/2017 VND

293. 788.04 1.148

27.310.866 3.482.465.777.7 11

658. 031. 769.350 178.684.884.518 105.538. 139.564 871.391.018.940 157.654.863.872 161.825.111.426 31.648.347.258 82.461.185. 756

106.850.347.315 116. 786.964.030 106.013.118.246 101.220.989. 735 49.025.165. 707 17.666.293.175 41.958. 768.879 40.463. 732. 022 19.1 77.366. 742 61.450.243.553 21. 730.943.295

157.238.371.500 3.592.867.418

31. 717.632.944 15.923.233.309 55.699. 712.245 25.426.459.055 68.195.991.447 27. 142. 701. 799

28.589.288.883 12. 089. 403. 720 74.028.689.526 13.619.323.311 5.330.145.310

15.935.662.316 15.666.946.423 2.690.095.122

3.776.281.129.725

Khoan phai thu tlurung ml;l i tU- cac cong ty xang dfru thanh vien thu('>c Kh6i Xang dfru tn,rc thu('>c khong c6 dam bao, chiu lai su~t 6%/nam trong tnr<'rng hqp s6 dll' khoan phai thu tl;li th(Ji di~m cu6i m6i thang vll'Qt qua h~n mt'.rc T~p doan cho phep.

Khoan phai thu thum1g ml;l i tu· cac cong ty con khac khong c6 darn bao, khong chi u lai va c6 th(Ji lwn hoan tra tu· 30 - 90 ngay k~ tlt' ngay ghi tren h6a do·n.

22

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a-DN (Ban hGnh theo Th6ng hr s6 20012014/TJ'-BTC

ngay 221l2120 l 4 cua 89 Tai chinh)

11. Phai thu ng~n h~n khac

12.

Cac khoan phai thu ng~n hi;tn khac bao g6m:

30/6/2017 11112017 VND VND

Thus gia tri gia tang cua hang nh?p khAu nQp thtra (i) Phai thu BQ Cong thuong vS phf

118.469.895.159 132.354.983.230

bao quan hang Pl o (ii) Lai tiSn gu·i dt,r thu Phai thu cac cong ty con khOng thuoc Kh6i xang d~u Ti;tm t'.rng Phai thu c6 tt'.rc, 19·i nhu?n duQ'c chia Phai thu khac

11.401.011.532 22.860.442.452 27.898.426.265 12.947.248.952 11.249.178.711 12.963.359.757 2.858.719.286 1.725.747.708

69.997.253.230 12.3 58.524.050 23.504.667.899

254.233.008.233 206.356.449.998

(i) Khoan phai thu cac chi C\JC hai quan lien quan dSn thus gia tri gia tang cua hang nh~p khAu n9p thtra do chenh l ~ch giua thus nh~p khAu uu dai thong thU'<'mg va thus nh?p khAu uu dai d?c bi~t theo cac hi~p dinh thuong mi;ti khu V\J'C d6i v6'i mot s6 m?t hang xang dftu nh~p khAu. Cong ty my da nop thus gia tri gia tang cho cac lo hang nh?p khAu tfnh tren thus nh?p khAu uu dai thong thu(Jng. Sau thong quan, cac lo hang nh?p khAu nay da du9·c cac chi C\JC hai quan fin dinh hucmg thus nh~p khfiu uu dai d?c b i~t, theo d6, Cong ty my se duQ'c hoan li;ti phftn thus gia tri gia tang da n9p thfra.

(ii) Khoan phai thu BQ Cong Thuong lien quan dSn phf bao quan hang dt,r tru qu6c gia.

' Hang ton kho

30/6/2017 11112017 Gia g&c DI}· phong Gia g&c DI! phong

VND VND VND VND

Hang mua dang di tren ducmg I .209.505.121.147 I .180.078.410.059 Hang h6a 7.24 7.322.741.920 (26.033.619.765) 4.626.104.331.410

8.456.827 .863 .067 (26.033 .619.765) 5.806.182.741.469

Trong hang t6n kho ti;ti ngay 30 thang 6 nam 20 17 c6 989.852 tri~u VND hang h6a (1/1/2017: Khong) du·Q'c ghi nh?n theo gia tri thuftn c6 th~ tlwc hi~n du9·c.

23

Cong ty m<; - T~p doan Xang ditu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

13. Tai san khac - ng~n h~n va dai h~n

Tai san ng~n lwn khac - uy thac dftu tu Tai san dai lwn khac - uy thac dftu tu

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong hr s6 200120 I 417T-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

30/6/2017 VND

23.396.489.826 23 .135.459.404

1/1/2017 VND

39.075.710.634 27.344.161.865

Khoan uy thac dfru tu phan anh cac khoan ti~n Cong ty tny uy thac cho PG Bank, cho cac cong ty con thu<)c Kh6i xang dftu tn,rc thu<)c cua Cong ty my vay v6n dS thvc hi~n cac cong trinh, di! an theo chi djnh va phe duy~t cua T~p doan. Cac khoan uy thac dfru tu nay c6 thcl'i h1:1n uy thac b~ng tho·i 111:111 cua tung hqp d6ng cho vay gifra Ben di vay va PG Bank, va !iii su~t uy thac quy djnh theo tt'.mg lftn uy thac Cl,I thS. PG Bank duqc huo·ng phi uy thac 1 %, la phftn chenh l~ch giii'a liii su~t cho vay cua ngan hang va lai su~t uy thac.

24

rll

(

'::: 0 --

; (

0 ·~;.

I' ·-

14.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san cB djnh hfru hinh

Nha cfra, May m6c, PhtrO'ng tien v~t ki~n true thi~t b! v~n chuy~n

VND VND VND

Nguyen gia

s6 du d~u ky 46.527.318.433 34.708.617.958 18.739.036.363 Mua trong ky - 3 .128.988.000 -Phan lo~i l~i trong kY - 74.820.000 -

s6 du cu6i kY 46.527 .318.433 37.912.425.958 18.739.036.363

Gia tr! hao moo liiy k~

s6 du d~u kY 28.236.357.558 8.900.501.380 12.381.247.709 Khftu hao trong ky 730.469.890 3 .33 8.308.077 517 .324.675

s6 du cu6i kY 28.966.827.448 12.238.809.457 12.898.572.3 84

Gia tr! con l~i

s6 du d~u kY 18.290.960.875 25.808.116.578 6.357.788.654 s6 du cu6i ky 17.560.490.985 25.673.616.501 5.840.463.979

Thi~t b!, d\mg c9 quanly

VND

154.284.430.201 4.33 8.295 .000

(74.820.000)

158.547.905.201

115.362.601.5 19 7 .592.062.3 10

122.954.663 .829

38.921.828.682 35.593.241.372

M§uB 09a - DN (Ban hanh theo Thong hr s6 200/201411T-BTC

ngay 2211212014 cua 8 9 Tai chinh)

Tai san c6 d!nh khac T&ng c()ng

VND VND

103.200.000 254.362.602.955 68.000.000 7 .53 5 .283 .000

171.200.000 261.897.885.955

103 .200.000 164.983.908. 166 4 .545.753 12.182.7 10.705

107.745.753 177.166.6 18.871

- 89.378.694.789 63 .454.247 84.731.267.084

Trong tai san c6 djnh hfru hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 113.073 tri~u VND da khftu hao h~t nhung v~n dang du9·c Slr d1,mg (1/ 112017: 102.641 tri~u VND).

25

\. . '-c '- - - \.It. "\J '

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{} cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

15. Tai san c6 djnh VO hinh

Nguyen gia

s6 dtr dfru ky Mua trong ky

s6 dtr cu6i ky

Gia tr! hao mon lfiy k~

s6 dtr dfru kY Kh&u hao trong ky

s6 du cu6i kY

Gia tr! con l:;ti

s6 du dfru ky s6 du cu6i kY

Quy~n sfr dl]ng d~t

VND

216.496.103.958

216.496.103.958

10.611.610.557 1.966.989.415

12.578.599.972

205 .884.493.401 203.917.503 .986

PhAn m~m may tinh

VND

279.515.715.257 3.159.180.000

282.674.895.257

199. 152.111.297 22.204.527.344

221.356.638.641

80.363 .603.960 61.318.256.616

Ban quy~n phAn m~m

VND

5.860.531.000

5.860.531.000

1.577.293.964 290.618.113

1.867.912.077

4.283.237.036 3 .992.618.923

M§u B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 4/7T-BTC

ngay 2211212014 cua 8 9 Tai chinh)

Tai san cB djnh khac

VND

3.555.000.000

3.555.000.000

2.814.661.509 176.317.456

2.990.978.965

740.338.491 564.021.035

TBng c<}ng VND

505.427.350.215 3.159.180.000

508.586.530.215

214.155.677.327 24.638.452.328

238.794.129.655

291.271.672.888 269.792.400.560

Trang tai san c6 dinh YO hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 c6 cac tai san v&i nguyen gia 22.317 tri~u VND da kh~u hao h8t nhtrng v~n dang du9·c Slr d\mg (1/ 112017: 21.962 tri~u VND).

26

\.\. ·y_. ,

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

16. D~u tu tai chinh dai h~n

(a) D§u tU' gop v6n vao cong ty con 30/6/2017

0/o SO' % quy~n 0/o quy€n SIT Ten Cong ty Dia chi hfru bi~u quy~t G ia gac D\I' phong G ia tr! hq p ly % sir hfru bi~u quy~t

VND VND VND

T6ng Cong ty Yiin tai Thi1y Petrolimex HaNoi 100,00% 100,00% 2.196.550.463.185 (*) 100,00% 100,00%

2 Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d~u Khanh Hoa 85,00% 85,00% 629.755.076.565 (1 94.136.7 18.065) (*) 85,00% 85,00% Ngo~i quan Yan Phong

T6ng Cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP HilNoi 79,07% 79,07% 570.562.500.000 1.782.437. 128.670 79,07% 79,07%

4 T6ng Cong ty Cb ph<in Bao hi~m Petrolimex (i) HilNoi 51 ,19% 5 1,19% 361.849.067.685 744.799.894.981 51 , 19% 51 ,19%

5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP HilNoi 52,37% 52,37% 306.662.738.200 442.395.569.763 52,37% 52,37%

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore 100,00% 100,00% 287.897.418.502 (278.507.859.634) (*) 100,00% 100,00%

7 Cong ty CP f)<iu tir vii Djch v11 H~ t<ing Xang dau

Hil Noi 51,00% 51,00% 56.576.383.673 (9.188.924.70 1) (*) 51 ,00% 51 ,00%

8 Cong ty CP Nhien lieu bay Petrolimex HaNoi 59,00% 59,00% 88.500.000.000 (*) 59,00% 59,00%

9 Cong ty CP Xu5t nhiip khfiu Petrolimex TP. H6 Chi Minh 52,67% 52,67% 82.753.110.000 ( 14.825.126.034) ( .. ) 52,67% 52,67%

10 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao 100,00% 100,00% 68.162.068.617 (*) 100,00% 100,00%

II Cong ty CP Yiin tai va Djch V\I TP. Hb Chi Minh 52,73% 52,73% 53.722.150.000 55.050.120.000 52,73% 52,73% Petrolimex Sai Gon

12 Cong ty CP Co khi Xang d~u (ii) TP. Ho Chi Minh 46,00% 46,00% 47.517.612.3 15 (*) 46,00% 46,00%

13 Cong ty TNHH Hoa ch5t PTN Hai Phong 60,00% 60,00% 46.826.0 I 0.000 (*) 60,00% 60,00%

14 Cong ty CP Thirong mai vii Yiin tai HaNoi 5 1,00% 51 ,00% 24.902.280.000 50.083.560.473 51 ,00% 51 ,00% Petrolimex Ha Noi

15 Cong ty CP Xay l~p I ( ii) Ha Noi 30,00% 30,00% 3 1.296.333.148 (*) 30,00% 30,00%

16 Cong ty CP Xay l~p Ill (ii) TP. Hb Chi Minh 30,00% 30,00% 19.722.009.190 (**) 30,00% 30,00%

17 Cong ty CP Yiin tai va Djch VI' Ngh~ An 51,00% 51 ,00% 19.987.014.976 (*) 51 ,00% 51 ,00% Petrolimex Ngh~ Tinh

18 Cong ty CP Thit\t bi Xang d<iu Petrolimex HaNoi 50,48% 50,48% 15.554.168.240 (*) 50,48% 50,48%

19 Cong ty CP Tin hoc Vi~n thong Petrolimex Ha Noi 50,33% 50,33% 11.435.592.821 (*) 50,33% 50,33%

20 Cong ty CP Yiin tai va Dich V\I HaNoi 51 ,00% 51 ,00% 11.235.416.616 (**) 51 ,00% 5 1,00% Petrolimex Ha Tay

21 Cong ty CP Tlnrong mai vii Yiin tai Petrolimex f)il Nang

f)a Nang 51 ,00% 51 ,00% 9.389.713.748 (*) 51 ,00% 51 ,00%

22 Cong ty CP Yiin tai vii Djch V\I Petrolimex Thira Thien Hu~

Hut\ 51,00% 51,00% 7.203.0 19.611 (*) 51 ,00% 51 ,00%

23 Cong ty CP Ttr vfin Xay d1rng Petrolimex HaNoi 51 ,00% 51 ,00% 6.841.650.000 (*) 51 ,00% 51 ,00%

"'-...-........"" d :., ... _,.,.y · h r'\\_. _. ~ ''IV~.~ .•W " / ..I

M~uB09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 4/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

1/1/20 17

Gia gBc D\I' phong Gia tr! hqp ly VND VND VND

2.196.550.463.185 (")

629.755.076.565 (254.024.85 1.30 I ) (*)

570.562.500.000 1.692.995.839.059

361.849.067 .685 759.332.575 .859

306.662.738.200 407.635.9 17.853

287.897.418.502 (278.507.859.634) (*)

56.576.383.673 (8.455.222.58 1) (*)

88.500.000.000 (*)

82.753. 110.000 (7.3 14.839.430) 62.426 .90 1.777

68.162.068.617 (*)

53.722. 150.000 63 .782.208.000

47.517.612.315 (*)

46.826.010.000 (*)

24.902.280.000 31.925.775.600

22.295.363.148 (*)

19.722.009.190 11 .850.000.000

14.122.014.976 (*)

15.554.168.240 (*)

11.435.592.821 (*)

11.235.416.616 7.0 17.600.000

9.389.713.748 (*)

7.203.0 19.611 (*)

6.84 1.650.000 ( *)

27

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

SIT Ten Cong ty

C:ic cong ty con thuqc Kh6i xang dliu tn.rc thuqc

24 Cong ty Xang diiu B 12 - Cong ty TNHH MTV

25 Cong ty TNHH MTV Xang diiu KV2

26 Cong ty Xang d!iu KVI - Cong ty TNHH MTV

27 Cong ty Xang d!iu KV5 - Cong ty TNHH MTV

28 Cong ty Xang diiu Tay Nam Bo

29 Cong ty Xang diiu Ba Ria Vimg Tau

30 Cong ty Xang diiu Ngh~ An

31 Cong ty Xang diiu Ha Nam Ninh

32 Cong ty Xang diiu PM Khanh

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

Cong ty Xang diiu Ha Son Binh

Cong ty Xang d!iu KV3 - Cong ty TNHH MTV

Cong ty TNHH MTV Xang diiu Vinh Long

Cong ty Xang diiu Biic Tay Nguyen

Cong ty Xang diiu Binh E)jnh

Cong ty Xang diiu Thanh Hoa -Cong ty TNHH MTV

Cong ty TNHH MTV Xang diiu Nam Tay Nguyen

Cong ty Xang diiu Long An

Cong ty TNHH MTV Xang diiu Ca Mau

Cong ty TNHH MTV Xang diiu Ti~n Giang

Cong ty Xang diiu E)ting Nai

Cong ty Xang diiu Bile Thai

Cong ty Xang diiu Thira Thieu Hu~ Cong ty Xang dftu Tay Ninh

Cong ty Xang dftu Lao Cai

Cong ty Xang dftu Phi1 Tho

Cong ty Xang diiu Song Be -Cong ty TNHH MTV

Cong ty Xang diiu Lam E)ting

Cong ty Xang dh Ha Tinh

Cong ty Xang dh B~n Tre

Cong ty Xang diiu Ha BAc

Cong ty TNHH MTV Xang diiu An Giang

Cong ty Xang dh Quang Tri

Cong ty Xang diiu Quang Binh

Dia chi 'Yo sir hiru

Quang Ninh I 00,00%

TP. H6 Chi Minh 100,00%

Ha Noi I 00,00%

E)a Niing I 00,00%

Cfm Tho 100,00%

Ba Ria Yung Tau I 00,00%

Nghe An 100,00%

Nam E)inh I 00,00%

Khanh Hoa I 00,00%

HaNoi

Hai Phong

Vinh Long

Gia Lai

Binh E)jnh

Thanh Hoa

E);ic Lak

Long An

Ca Mau

Ti~n Giang

E)<';ng Nai

Thai Nguyen

Hue!

Tay Ninh

Lao Cai

Phi1 Tho

Binh Dtrong

Lim E)bng

HilTinh

B~n Tre

Bae Giang

An Giang

Quang Tri

Quang Binh

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

0/o quySn bi~u quySt

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

30/6/2017

G i:i gAc VN D

865.700.000.000

812.200.000.000

272.600.000.000

298.400.000.000

168.100.000.000

167.800.000.000

131.100.000.000

I 05.600.000.000

I 07.000.000.000

I 08.500.000.000

111 .300.000.000

123.000.000.000

11 3.800.000.000

87.600.000.000

125.300.000.000

74.000.000.000

I 05.200.000.000

98.800.000.000

60.400.000.000

47.700.000.000

69.300.000.000

66. 000. 000. 000

45.600.000.000

44.000.000.000

71. 100.000.000

38.900.000.000

40.900.000.000

79.900.000.000

44. 000. 000. 000

42.300.000.000

43.900.000.000

57.000.000.000

57.000.000.000

~-. n ' _,,...,,·

DI! phimg VND

Gia tr! hQ'p ly VND

M M M M M (~

M M M 1*1 M M M M M

1·1

1·1 1·1 1•1 1·1 1•) 1•) 1·1 1·1 1·i 1·1

I*)

i·i 1·i 1·1 1•) 1•) I*)

% quy~n % sii' hiru bi~u q uy~t

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

M§u B 09a - DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC

ngay 2211212014 cua Br? Tai chinh)

1/1/2017

Gia gac VND

D~r phimg VND

Gi:i tr! hQ'p ly VND

692.000.000.000

570.000.000.000

269.000.000.000

194.000.000.000

132.300.000.000

121.000.000.000

I 04.500.000.000

95.000.000.000

89.000.000.000

78.000.000.000

76.000.000.000

76.000.000.000

69.500.000.000

68.500.000.000

61.000.000.000

60.000.000.000

57 .000.000.000

51.000.000.000

49.500.000.000

47.700.000.000

46.000.000.000

45.000.000.000

45.000.000.000

44.000.000.000

40.500.000.000

38.900.000.000

38.800.000.000

38.000.000.000

37.700.000.000

37.000.000.000

35.000.000.000

34.000.000.000

31.000.000.000

28

M M M M M M M M I~

M I~

M M I~ M

1·1

1·1 1·1 1·1 1·1 (*I

1•1 1·1 1•1 1•1 1•1

1•1 1·1 1·1 1·1 1·1 (*I (*I

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di} cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~uB 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

30/6/20 17 1/1 /2017 "l o s« ~/o quy~n (l/o quy~n

STT Ten Cong ty Dja chi hfru bi~u quy~t Gia g5c DI! phi>ng Gia trj hqp ly 0/ o SO- hfrU bii u quy~t Gia g5c 01[ phi>ng Gia t r! hqp ly VND VND VND VND VND VND

57 Cong ty Xang dftu E>bng Thap E>bng Thap 100,00% 100,00% 30.000.000.000 (') 100,00% 100,00% 30.000.000.000

58 Cong ty Xang dftu E>icn Bien Dien Bien 100,00% 100,00% 38.600.000.000 (*) 100,00% 100,00% 28.000.000.000

59 Cong ty TNHH MTV Xang dftu Tni Vinh Tra Vinh 100,00% 100,00% 31. 100.000.000 (*) 100,00% 100,00% 25.000.000.000

60 Cong ty Xang dau Ha Giang Ha Giang 100,00% 100,00% 20.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 20.500.000.000

6 1 Cong ty Xang dau Yen Bai Yen Bai 100,00% 100,00% 24.900.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000

62 Cong ty Xang dau Cao B~ng Cao B~ng 100,00% 100,00% 33.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000

63 Cong ty Xang dau Tu yen Quang Tuyen Quang J00,00% 100,00% 48.000.000.000 (') 100,00% 100,00% 16.000.000.000

64 Cong ty TNHH MTV Xang dh Quang Ngai Quang N gai J00,00% J00,00% 32.100.000.000 (*) 100,00% 100,00% 15.400.000.000

65 Cong ty Xang dau Thai Binh Thai Binh 100,00% 100,00% 21.000.000.000 (•) I00,00% 100,00% 13.000.000.000

66 Cong ty Xang dau Lai Chau Lai Chau 100,00% 100,00% 22.000.000.000 (*) J00,00% 100,00% I 5.000.000.000

9.940.601.797.092 (496.658.628.434) (*) 8.606.835.827 .092 (548.302.772.946)

(i) Nhu trinh bay t~i ThuySt minh s6 3(g)(ii), Cong ty my da c6 k6 hoi;ich thoai v6n ti;ii PJICO. Ngay 28 thang 7 nam 2017, Pnco hoan thanh vi~c phat hanh c6 phi6u rieng le cho nha dfru tu nu&c ngoai, giam tY I~ sa hfru v6n cua Cong ty my xu6ng 41 %. Ban lanh di;io Cong ty my se ti6p t1,1c giam cy l~ v6n N ha nu6·c t~i Pnco theo dung quy djnh hi~n hanh.

(ii) Day la cac cong ty ma Cong ty my g6p du&i 50% v6n di~u l~ nhung n~m gifr quy~n kiSm soat do s6 luQ"ng thanh vien trong H9i d6ng Quan tri chi6m da s6 va do d6 dUQ'C coi Ja cac cong ty con cua Cong ty illy.

(**)Day la cac cong ty c6 c6 phi6u duQ'c niem y6t tren cac san cht'.rng khoan. Tuy nhien, Cong ty my chua xac d jnh gia tri hQ"p ly cua cac khoan dfru tu nay dS thuy6t minh trong bao Cao tai chfnh rieng gifra nien GQ bcri VI gia trj hQ"p Jy cua cac khoan dfru tu nay khong GUQ'C xac djnh illQt each dang tin c~y do hi;tn ch6 V~ s6 (UQ"ng cfJ phi6u giao djch tren cac san cht'.rng khoan va ChuAn mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t N am hi~n khong c6 hu&ng d&n v~ each tfnh g ia tri hQ"p ly Slr d1,1ng cac kY thu~t d!nh gia. Gia tri hQ"p ly cua cac khoan ct~u tu· nay co thS khac vo·i gia tr! ghi s6 .

29

\ ~

(•)

(*)

(•)

(*)

(*)

(*)

(*)

(•)

(*)

(*)

(*)

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d(} cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Diu tu gop v6n vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

30/612017

% q'!y~n % quy~n % so· bieu Gia tri %so· bii'u

STT Ten Cong ty Dja chi hfru quy~t Gia g6c D1r phong hQ·p ly hfru quy~t VND VND VND

Cong ty lien tloa nh

I Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Vi~t Nam TP. Hb Chi Minh 35,00% 35,00% 169.426.717.325 - (*) 35,00% 35,00%

Cong ty lien k~t

I Ngan hang TMCP Xang d.iu Petrolimex (i) HaNoi 40,00% 40,00% 1.077.957.925.5 15 - (*) 40,00% 40,00%

2 Cong ty CP Djch Y\I Duong cao t6c Vi~t Nam HaNoi 22,38% 22,38% 20.000.000.000 (*) 22,38% 22,38%

3 Cong ty CP V\lt li~u Xllng d.iu vii Chfit d6t Dbng Nai Dbng Nai 21,32% 2 1,32% 2.582.100.000 (*) 2 1,32% 2 1,32%

4 Cong ty CP Thmmg m1;1i Tuyen Quang Tuyen Quang 33,19% 33,19% 891.808.000 (*) 33,19% 33,19%

1.270.858.550.840 - (*)

(i) Nim trlnh bay t~i ThuySt minh s6 3(g)(ii), Cong ty mt; da co kS ho~ch thoai v6n t~i Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex.

Miu B 09a - DN (Ban hilnh theo Thang tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

1/112017

Gia g6c D~r phong Gia tri hq·p ly

VND VND VND

169.426.7 17.325 - (*)

1.077.957.925.515 - (*)

20.000.000.000 (*)

2.582.100.000 - (*)

89 1.808.000 - (*)

1.270.858.550.840 - (*)

30

Cong ty m~ - T~p <loan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Diu tll' g6p v&n vao don vj khac

STT

2

3

4

5

Ten Congty

COng ty CP Hoa ddu Quan d<)i

Ngan hang TMCP Xu~t nh~p khdu Yi~t Nam (Eximbank)

Cong ty CP Ddu tu va Phat tri en Van Phong

Cong ty CP Xang ddu Ddu khi Binh Thu~

T6ng Cong ty Xu~t nh~p khdu D[ch Y\J va Ddu tu Vi~t Nam (VICOSIMEX)

Dia chi

HaN<)i

TP. H6 Chi Minh

Khanh Hoa

Binh Thu~n

Da Nfuig

30/6/2017 Gia gac D\I· phong

VND VND

50.000.000.000

49.913.937.200 -3.801.690.000 -I .697.125.000 -

500.000.000 -

105.912.752.200

G ia tri hQl> ly VND

(*) 31.876.490.923

(*) (*) (*)

(*)

M§u B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 417T-BTC

ngay 2211212014 ciia B9 Tai chinh)

1/1/2017 Gia gac Dl}· phong Gia tri hq·p ly

VND VND VND

50.000.000.000 (*) 49.913.937.200 22.239.412.272

3.80 1.690.000 - (*) 1.697.125.000 (*)

500.000.000 (*)

105.912.752.200 (*)

(*) Cong ty m~ chua xac dinh gia tri h9·p ly cua cac khoan dfru tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh rieng gifra nien di) bo·i vi khong c6 gia niem ySt tren thi truong cho cac khoan dfru tu nay va Chu~n mlJC KS toan Vi~t Nam, ChS di) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6-ng d§n vb each tf nh gia tri h<;rp ly Slr dµng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h<;rp Iy cua cac khoan dfiu tu nay c6 thS kbac v6-i gia tri ghi s6.

( d) D\f phong diu tu tai chinh dai h~n

BiSn d('>ng trong kY cua dlJ phong giam gia dfru tu nhu sau:

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND s6 du dfru ky 548.302.772.946 663.366.340.096 Hoan nh~p d!J phong trong ky (5 1.644.144.512) (73.339.675.802)

s6 du cu6i kY 496.658.628.434 5 90. 026. 664 .294

31

\l-U \ <" ., 0 \ . I .h. C"> ·- } ~ jJ ~ / / ~ ./

Cong ty m~ -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi:a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

17. Chi phi tra tru·6'c

(a) Chi phi tra trm)'c ng~n h'n

(b)

Chi phi lien quan d~n hang t6n kho Cac lo~ti chi phi bao hi~m va cac chi phi lien quan a~n phftn m8m Chi phi c6ng C\J va d\.lng C\J xu~t dung

Chi phi tra trU'6'c dai h'n

LQ'i th~ kinh doanh lien q uan d~n cA ph~n h6a

VND

s6 du dftu ky 271.070.169.597 Tang trong ky Phan b6 trong ky (27.107.016.960)

s6 du cu6i ky 243 .963 .152.63 7

M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tir s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 8 9 Tai chinh)

30/6/2017 VND

75.404.619.417

4 7 .828.968.571 151.005.426

123 .3 84.593 .414

Chi phi tra trno·c

dai hi].n kMc VND

1.536.965.389 3.887.416.000

(1.645.338 .705)

3.779.042.684

11112017 VND

35.929.762.958

49.599.354.489 272.738.461

85.801.855.908

TBng d}ng VND

272.607.134.986 3.887.416.000

(28.752.3 55.665)

247.742.195.321

32

~

.f

Cong ty m«;-T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

18. Phai tra ngm:)'i ban ng~n h~n

(a) Phai tra ngll'iri ban chi ti~t theo nha cung dp Io·n

Wanxiang Resources (Singapore) Pte. Cong ty TNHH MTV LQc h6a d&u Blnh Son Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Lukoil Asia Pacific Pte Ltd. Elico Oil Pte Ltd. Cac nha cung dp khac

(b) Phai tra ngU"b'i ban la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty V~n tiii thuy Petrolimex Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dfiu ngo?i quan Van Phong Cong ty Cb phfin V ~n tiii Xang d&u Ducmg thuy Petrolimex T6ng Cong ty Cb ph&n Bao hiSm Petrolimex Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex Cong ty Cb phfin Tin hQc Vi~n thong Petrolimex Cong ty Cb ph&n V ~n tiii va Djch vv Petrolimex Hiii Phong Cong ty TNHH MTV VIT ACO Sai Gon Cong ty Cb phfin V~n tiii Xang dfiu VITACO

MiuB09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/ ff-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Gia gBc va sB co kha nang tra DQ'

30/6/2017 11112017 VND VND

1.140.014.171.984 1.045.803.648.728

594.917.986.493 935. 748. 778.302 840.017.680.078

2.802.903.355.163

7.359.405.620.748

3.169.612.995.616 633.392.579.596 693.545.785.710

3 .8 12.061.828. 750

8.308.613.189.672

Gia gBc va sB co kba nang tra DQ'

30/6/2017 11112017 VND VND

594.917 .986.493 61.736.911.872

32.308.995.524 10.217.800.1 27

11.182.091

3 .996.6 16.344 4.263 .990.100

11.447.422.660

718.900.905 .211

633.392.579.596 84.069.882.551

15.664.782.489

13.659.529.710 10.583.351.263 8.698.485 .992 7 .60 I .891.979

7.338. I 20.665 2.753.274.690

783.761.898.935

Khoiin phai trii tlmong m?i a6i v6'i cac cong ty lien quan khong duqc diim biio, khong ch ju lai va phiii tra trong vong 90 ngay ks tu ngay ghi tren h6a aon.

33

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 czla 89 Tai chinh)

19. Nguo·i mua tra ti~n tru6'c ng~n h~n Ngu(yi mua tra tiSn tm&c ng~n h~m th~ hi~n cac khoan t'.rng tm&c tir cac cong ty sau:

Cac cong ty lien quan Cong ty Xang d§u KV I - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d§u Lam E>bng Cong ty Xang d§u Song Be - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d§u Binh Dinh Cong ty Xang d§u Tay Ninh Cong ty Xang d§u E>6ng Thap Cong ty Xang d§u Thua Thien Hus Cong ty Xang d§u Ha Giang Cong ty Xang d§u Ha B~c Cong ty TNHH MTV Xang d§u Quang Ngai Cong ty Xang d§u Quang Blnh Cong ty Xang d§u BSn Tre Cong ty Xang d§u Ha Sun Blnh Cac cong ty con khac

Cac ben thU- ba

30/6/2017 VND

122.889.169.310 43.447.142.479 38.358.244.597 23.729.503.465 20.573.222.866 18.812.225.648 18.508.817. I 0 I 16.583.549.828 13.064.652.259

8.957.555.648 7.108.996.146 5.173.239.899

109.220.201

51.729.648

337.367.269.095

20. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n(}p Nha DU'6'C

30/6/2017 VND

Thus va cac khoan khac phai thu Nha nu&c ThuS va cac khoan phai n{>p Nha nu&c

1.058.609.704.703 (76.485 .906.477)

982.123.798.226

11112017 VND

41.382.953.606 12.249.208.810 22.243.852.170

122.112.441 12.092.891.504

17.648.331.438 1.823.637.671

34.3 82.982. 701

51.729.648

141.997.699.989

11112017 VND

2.098.902.252.2 I 7 (246.265 .361.007)

1.852.636.891.210

34

\

•• j

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

BiSn d()ng cua thus va cac khoan phai thu va phai n()p Nha nu6'~ trong kY nlm sau:

Thus gia tri gia tang dftu ra Thus tieu thµ d~c bi~t cua hang nh~p khAu Thus tieu thµ d~c bi~t cua hang tieu thµ n()i dia Thus xu~t nh~p khAu Thus gia tri gia tang hang nh~p khAu ThuS thu nh~p doanh nghi~p Thus thu nMp ca nhan Thus va phf khac

Trang <16:

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha mr6'c ThuS va cac khoan khac phai nQp Nha nu6·c

11112017 VND

2.970.262.555 343.766.708.229

(1.518.778.712) 1.431 .079 .680.863

321 .085.600.570 (244.250.089 .392)

( 496.492.903)

1.852.636.891 .210

2.098.902.252.217 (246.265.361.007)

1.852.636.891.210

sa phat sinh trong kjr

VND

( 4.3 70.005.032) ( 1.155.274.467.911)

(38.454.600.247) (977 .836.694.921)

(3 .001.300.020.217) (75 .792.644.176)

(6.730.791.1 47) (1.346.678.172)

(5.261.105.901 .823)

M~u B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua Bi? Tai chinh)

s& da n()p/da kh~u trir/dtrQ"c hoan

trong kjr VND

4.515.024.301 860.553.269.719

36.274.392.240 518.998.571.076

2.607.478.297.752 354.250.089.392

7.176.486.187 1.346.678.172

4.390.592.808.839

30/6/2017 VND

3.115.281.824 49.045.510.037 (3.698.986.719)

972.241.557.0 18 (72.736.121.895) 34.207.355.824

(50.797.863)

982.123.798.226

1.058.609.704.703 (76.485.906.477)

982.123.798.226

35

Cong ty m~ -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

21. Phai tra ng~n h~n khac

Cac khoan phai tra ng~n lwn khac bao g6m:

Phai tni cong ty con v~ tai du true tai chfnh (i) Kinh phf cong doan Phai tra khac

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tir s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 80 Tai chinh)

30/6/2017 VND

277.748.469.766 555.806.554

1.865.582.854

280.169.859.174

1/112017 VND

278.604.208.889 933.725.560

7.668.665.642

287.206.600.091

(i) Can ct'.r theo Cong van s6 11770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 2016 cua BC) Tai chfnh gfri BC) Cong tlmong, Cong van s6 12465/BCT-TC ngay 23 thang 12 nam 2016 cua BC) Cong tlumng va Nghi quy~t s6 64/PLX-NQ-HDQT ngay 30 thang 12 nam 2016 cua H()i d6ng Quan tri T?p doan, Cong ty m~ da su d1,mg m()t ph§n th~ng du v6n cb ph§n trong dQt phat hanh cho nha d§u tu chi~n luqc de tai co c~u tai chfnh cho Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") v&i gia tri la 70.980.622 USO (tuong duong v&i I .612.679.73 I .840 VND). Cong ty m~ da thl,fc hi~n bu trLr ngu6n v6n nay v&i khoan phai thu tLr PLS t~i ngay 31 thang 12 nam 20 I 6 v&i gia tri la 58.755.777 USD (tuong duang v&i 1.334.93 1.262.074 VND), ph§n con l?i duqc ghi nh?n la m()t khoan phai tra PLS.

36

.. . ,

r !l (

::

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

22. Vay ng~n h~n

Vay ng~n lwn

11112017 Gia tr! ghi sA va s6 co kha nang tra llQ'

VND Tang VND

Bi~n d(>ng trong kY

Giam VND

Chenh l~ch tY gia da thl!c hi~n

VND

2.163.717.065.494 22.593.139.191.594 (21.269.793.917.253) 3.740.013 .026

\ \ -".> \.

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 l 4/7T-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Chenh l~ch tY gia chtra thl!c hi~n

VND

30/6/2017 Gia tr! ghi sA va s6 CO kha nang tra DQ'

VND

2.035.671.315 3.492.838.024.176

37

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thang tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

f)i~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay ng~n h~n hi~n con s6 du nhu sau:

Ngan hang TMCP Cong tlmung Yi~t Nam

Ngan hang TMCP Qu6c TS Ngan hang TNHH M9t thanh vien Standard Chartered (Vi~t Nam) Ngan hang TNHH M9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

Ngan hang TMCP Ngo~i tlmung Yi~t Nam

Ngan hang BNP Paribas Ngan hang TMCP XuAt nh~p khAu Vi~t Nam Ngan hang Citibank Yi~t Nam Ngan hang TMCP Quan d9i Ngan hang TMCP DAu tu va Phat tri~n Y i~tNam

Lo~i ti~n

30/6/2017 VND

111/2017 VND

VND 2.066.566.667.923 1.002.653.239.460

USD USD

VND VND USD VND USD VND USD VND USD

34.000.000.000

2 18.300.000.000 303.692.788.813 150.000.000.000

561.280.500.000

VND 158.998.067.440

312.475.969.000

259 .988.320.000

190.064.291.622 187.402.009.496

19.299.842.998

40.000.000.000

113.950.000.000

37.883.392.918

3.492.838.024.1 76 2. 163.717.065.494

T~t ca cac khoan vay ng~n h~n cua Cong ty my du9·c tlwc hi~n du6'i hinh thuc tin ch~p, nh~m m1,1c dich bb sung v6n luu d9ng va mo· cac thu tin d1,1ng nh~p khAu hang h6a xang dgu. Thai h~n cac khoan vay d~u du6'i 3 thang. T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, lai suAt vay d6i v6'i cac khoan vay b~ng VND dao d9ng trong khoang 3,6% - 4,5% (2016: 3,05% - 4%) m9t nam, lai su~t vay d6i v6·i cac khoan vay b~ng USD dao dc)ng trong khoang 1,6% - 1,7% (1/1/2017: 1, 1 % - 1,2%) m9t nam.

38

Cong ty mft-T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

23. Quy binh An gia xang diu

s6 du dfru ky Tang trong kY Giam trong ky Lai phat sinh tu tai khoan tien gfri

s6 dtr cu6i kY

Trong d6:

- s6 du tai khoan tidn giti QujJ binh 6n gia xang ddu t<;1i ngan hang (Thuyit minh 8)

- s6 tidn chuyin vao/(chi ra tu) ti:ti khoan tidn giti Quy binh 6n gia xang ddu sau ngay kit thuc kj; kdtoan

s6 du cu6i ky

M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

1.830.978.066.020 l. I 78.64 I .3 19.295 (462.611.137.358)

5.227.094.864

2.552.235.342.82 1

2. 355. 626. 003. 685

196.609.339.136

2.552.235.342.821

2.377.393.168.988 1.220.486.793.563

(2.178.878.946.902) 5.929.724.900

1.424.930.740.549

1.685. 707.397.559

(260. 776.657.010)

I .424.930.740.549

39

'

Cong ty m«: - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

24. Thay dBi vBn chu si>' hfru

Vfin cfi phftn VND

Sfi du· tlJi ngay I th::ing I nam 2016 10.700.000.000.000

Phat hanh c6 phi Su 1.035.284. 760.000 E>i~u chinh giam v6n c6 phcin thiSu chua phat hanh cua Nha nu&c (34 7 .152.410.000) Lqi nhu~n thucin trong kY Phan b6 vao cac quy Phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc !qi

sfi du· t;;ii ngay 30 thang 6 nam 2016

sfi du· t;;ii ngay I thang I nam 2017

c6 phisu quy ban ra trong ky (ThuySt minh 25) Cac chi phi tn!c tiSp lien quan dSn vi~c phiit hanh l~i c6 phi~u quy Lqi nhu~n thucin trong kY

sfi du· t;;ii ngay 30 thang 6 nam 2017

11.388.132.350.000

12.938.780.810.000

12.938.780.810.000

Th~ng du· vein ca phftn

VND

164.462.417

3 .004.085. 788.092

3 .004.250.250.509

cA phi~u quy VND

1.390.950.518.669 (1.550.648.460.000)

811.067.745.500 200.000.000.000

(1.520.309.589)

2.200.497.954.580 (1.350.648.460.000)

~~~ --4 · /,J '\: ::0 -=· .. ------ ~~\\

Quy dftu tu· phat tri~n

VND

(244.570.817)

3.506.080.452

3.261.509.635

3.26 1.509.635

3.261.509.635

M~u B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

LQ'i nhu~n sau thu~ chu-a phan phBi T6ng c(>ng

VND VND

1.69 1.193.456.227 12.391.113.347.827

4.039.370.548.092

(347. 152.410.000) 1.011.224.979.41 6 1.011.224.979.416

(3.506.080.452) (44.000.000.000) (44.000.000.000)

2.654.912.355.191 17 .050.556.465.335

5.068.559.588.932 17.850.903 .967 .236

966.184.960.431

1.011.067.745.500

(1.520.309.589) 966.184.960.431

6.034.744.549.363 19.826.636.363.578

40

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

25. VBn cB phAn

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/IT-BTC

ngay 2211212014 cua B(! Tai chinh)

V6n c6 ph§n duvc duy~t va da g6p cua Cong ty la:

30/6/2017 11112017 s6 c6 phi~u VND s6 c6 phi~u VND

van c6 phin dm;>'c duy~t 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.293.878.081 12.938. 780.810.000

van c6 phin dang 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.138.813.235 11.388.132.350.000

luu hanh Nha nu&c 981.686.626 9 .816.866.260.000 981.686.626 9 .816.866.260.000 c6 dong khac 177.126.609 1.771.266.090.000 157.126.609 1.571.266.090.000

ca phi~u quy 135.064.846 1.350.648.460.000 155.064.846 1.550.648.460.000

c6 phiSu ph6 thong co m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tmmg t'.rng v&i m(>t phiSu bi~u quySt t?i cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty m~. Cac c6 dong du9·c nh~n c6 tt'.rc ma Cong ty m~ cong b6 vao tung thcd di~m. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 tht'.r tl! uu tien nhu nhau d6i v&i tai si'm con i?i cua Cong ty m~. Cac quySn lqi cua cac c6 phiSu da duqc Cong ty 111~ mua l?i dSu bi t?m ngung cho t6"i khi chung duqc phat hanh l?i.

BiSn d(>ng v6n c6 phAn dang luu hanh trong ky nhu sau:

s6 du d§u ky c6 phiSu phat hanh trong ky c6 phiSu quy ban ra trong ky

s6 du cu6i kY

Ky sau th:ing k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

S6 cB phi~u VND S6 cB phi~u VND

1.138.813.235 11.388.132.350.000 1.035.284.759 10.352.84 7.590.000

103.528.476 1.035 .284.760.000

20.000.000 200.000.000.000

1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.138.813.235 11 .388. 132.350.000

26. Quy dAu tll' va phat tri~n Quy d§u tu va phat triSn du·qc thanh l~p nh~m m1,1c dfch m6' r(>ng kinh doanh trong tuong lai. Khi quy du9·c sl'r d~mg d~ phat triSn kinh doanh, khoan tiSn da st'.r d1,1ng du9·c chuySn sang V6n c6 phAn.

41

Cong ty mt:-T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong !tr s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)

27. Cac khoan m\lc ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Hang hoa nh~n gifr h(} hen thll' ba

(b)

Xang RON 92 DAu Diezen 0,05S Mazut

Ngo~i t~ cac lo~i

USD

Do·n vj

Lft 15 Lft 15

Kg

30/6/2017 Nguyen t~ Tll'o·ng dll'o·ng

VND

2 .772.407 62. 759.328.0 I 3

30/6/2017

75.921.651 I 39.350.497 39.773.624

11112017

76.346.178 139.440.815 39.780.782

11112017 Nguyen t~ Tu·O'ng dtro·ng

VND

2.440.079 55.438. I 15.486

28. Doanh thu ban hang va cung cfip djch V\l

Tbng doanh thu th~ hi~n tbng gia tri hang ban va dich Yl,l da cung dp, khong bao g6m thus gia tri gia tang nlur sau:

Doanh thu ho~t d()ng kinh doanh xang d§u Doanh thu ho~t d()ng kinh doanh hang h6a khac Doanh thu cung dp dich v1,1

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

50.109.687.847.563 20. I 61.408.140

142.282.000

38.182.569.443.234 10.878.59 I .508

142.282.000

50.1 29.99 1.537.703 38.193.590.3 I 6.742

42

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a niCn d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

29. Gia v8n hang ban

Gia v6n ho?t d<)ng kinh doanh xang d§u Gia v6n ho?t d9ng kinh doanh hang h6a khac Quy Blnh 6n gia xang d§u DI! phong giam gia hang tbn kho Chi phi hao h1,1t va cac chi phi khac lien quan d~n hang tbn kho

30. Doanh thu ho~t dQng tai chinh

c6 tuc, I9·i nhu~n sau thus duqc chia Lai ti~n gfri Lai chenh l~ch cy gia da tlwc hi~n Lai ban hang tra ch~m Doanh thu ho?t d<)ng tai chinh khac Lai chenh l~ch cy gia chua tlwc hi~n

31. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay L6 chenh l~ch cy gia eta th1,1·c hi~n DI! phon~ cac khoan d§u tu tai chinh Chiet khau thanh toan L6 chenh l ~ch ty gia chua th~rc hi~n Chi phi ho?t d()ng tai chfnh khac

Miiu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

48.406.453 .4 73. 799 20.161.466.031

716.030.181.937 26.033.6 19.765

85.424.236.912

37 .860.964.181.976 I 0.878.591.325

(958.406.386.539) (24.801.279.958)

64.772.866.447

49.254.102.978.444 36.953.407.973.251

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

663.014.383.730 142.208.845.885 I 01.954.853.022

7.311.626.660 2.309.458.036

916.799.167.333

392.25 1.43 1.696 106.554.473.922 124.580.931.86 1

8.67 1.666.707 4.552.233.120

40.1 65.286.376

676.776.023.682

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

62.805 .028.916 69.774.004.297

(51.644.144.5 I 2) 23 .520. 785.445

7.243.975.298 1.325.314.919

113 .024.964.363

109.302.871 .871 22.657 .841.098

(73.339.675.802) 55.686.626.590

702. 728.504

11 5.010.392.261

43

Cong ty m-: -T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh rieng giii'a niCn d{) cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (tiip theo)

32. Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi khfru hao Phan b6 lqi thS kinh doanh Chi phi thuS, phi va I~ phi Chi phi dich V\J mua ngoai Chi phi khac

33. Thu nh~p khac

Thus khau nh~p khAu duqc hoan Ti~n thu tu phi doi nh~t Thu nh~p khac

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Ky sau thaug k~t thuc ugay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

49.218.215.280 36.821.163 .033 27.107.016.960

9.980.476.735 589.517.841.343 22.440.976.667

735.085.690.018

39 .458.487 .094 34.267 .250.325 27.107.016.960 13 .252.070. 758

506.795.338.753 35.088.156.154

655.968.320.044

Ky sau thaug k~t thuc ugay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

77.345.350.741 19 .930.061.823 7.403.018.593

104.678.431 .157

6.046.229 .964 6.927.921.338

12.974.1 51.302

34. Chi phi thll'O'ng m~i va kinh doanh theo y~u ta

Chi phi nhan vien Chi phi khfru hao Chi phi dich V\J mua ngoai Chi phi khac

Ky sau thaug k~t thuc ugay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

49.218.215.280 36.821.163.033

1.768.114.375.596 59.528.470.362

1.913.682.224.271

39.458.487.094 34.267.250.325

1.540.793.754.197 75.447.243.872

1.689.966.735.488

Chi phi kinh doanh theo ySu t6 khong bao g6m chi phi mua xang d~u (ho?t dc)ng thuo·ng m?i) trong ky.

44

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

35. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

M~uB09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh rieng

Chi phi thu~ hi~n banh Ky hi~n hanh

(b) Dfii chi~u thu~ su~t th1;I'C t~

L9·i nhu~n kS toan tnr6'c thuS

ThuS tfnh theo thuS su§t cua Cong ty my Thu nh~p khOng bi tfnh thuS BiSn d(>ng chenh l~ch t{lm thoi du9·c kh§u tru chLra ghi nh~n

(c) Thu~ su~t ap d1;lng

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

75.792.644.176 144.626.244.394

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

1.041 .977 .604.607

208.395.520.921 (132.602.876. 745)

75.792.644.1 76

1.155.851.223.810

231.170.244. 762 (78.450.286.339)

(8.093. 714.029)

144.626.244.394

Theo cac quy djnh cua Lu~t thus thu nh~p hi~n hanh, Cong ty my co nghia V\J n(>p cho Nha 1rn6'c thus thu nh~p b~ng 20% tren lqi nhu~n ti nh thuS tu nam 2016.

36. Cac giao djch phi ti~n t~ tir ho~t d9ng tai chinh

Ky sau th:ing k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

D§u tu gop v6n dai Iwn vao cac cong ty con thong qua hinh tht'.rc a6i trlr cong nq 1.333 .765.970.000 Di~u chinh giam v6n c6 ph§n thiSu clma phat hanh 347.152.410.000

45

Cong ty m~ -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

37. Cam k~t bao Hinh chrra dao h~n

M§u B 09a-DN (Ban hanh 1heo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Chi ti~t cua cac cam k~t bao Hinh dp cho cong ty con chua dao twn nhu sau:

Bao Hinh khoan vay ngan hang (i)

30/6/2017 VND

1.3 14.499 .513 .484

1/1/2017 VND

1.504.409.2 13.484

(i) Theo Cam k~t bao lanh s6 28/V ANPHONG/2009/CKBL ngay 8 thang 6 narn 2009 va Cong van s6 0369/PLX-HDQT ngay I thang 4 nam 2014, T6ng Cong ty Xang d~u Yi~t Nam (nay la T~p doan Xang d~u Vi~t Nam) d6ng y bao lanh m()t ca.ch khong huy ngang va VO diSu ki~n cho vi~c l10an tra d~y du va dung h?n cua Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d~u Ngo?i quan Van Phong d6i v6'i tAt ca cac nghTa VI) cua cong ty nay (bao g6m ca s6 tiSn g6c len t6·i 77.500.000 USD, tiSn lai va phi) phat sinh theo HQ"p d6ng tin d1,1ng s6 28/V ANPHONG/2009/HDTD ngay 8 thang 6 nam 2009.

38. Cac giao d!ch chu y~u v6'i cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan duvc trinh bay t?i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chinh rieng gifra nien d(), trong ky Cong ty m(f c6 cac giao djch chu ySu sau v6'i cac ben lien quan:

Cac cong ty con va cong ty lien k~t

Cac cong ty con thu()c KhBi xang d~u trl}'C thu()c Ban hang h6a Chi phi hang gifr h9 Lai cho vay uy thac Thu h6i khoan cho vay uy thac

Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex Lai tiSn gfri

Cong ty TNIIll MTV Petrolimex Singapore Mua hang h6a va djch YI)

Cong ty CB ph~n V~n tai Xang d~u VITACO Mua djch v ~1

Cong ty TNHH MTV VIT ACO Sai Gon Mua djch VI)

Gia trj giao djch Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

50.109.687.847.563 326.196.533.989

2.309.458.036 19.887.923.269

28.188.120.445

4.041.141.683 .680

83.703.315.610

I 00.653.191.632

38.193.366.678. 7 J 2 296.854. 197 .699

4.552.233.120 54.954.623.029

26.430.542.090

2.884.824.505.800

111 .969.086.420

89.099.830.063

46

J

-:

:::;

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

TBng Cong ty CB phAn Bao hi~m Petrolimex Mua dich vµ Cb tlrC dUQ'C Chia

Cong ty Lien doanh TNIIll Kho Xang dAu ngo:;ti quan Van Phong Mua dich vµ

Cong ty CB phAn V~n tai Xang dAu DU'(mg thuy Petrolimex Mua dich vµ Ban hang h6a

Cong ty CB phAn V~n tai va Djch VI}

Petrolimex Hai PhOng Mua dich vµ

TBng Cong ty V~n tai T huy Petrolimex Mua dich vµ

TBng Cong ty Gas Petrolimex c6 tt'.rc du9·c chia

Cong ty CB phAn Tin hQc Vi~n thOng Petrolimex Mua hang h6a va dich vµ c6 t(rc du9·c chia

Cong ty CB phAn Nhien li~u bay Petrolimex c6 t(rc du9·c chia

Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Vi~t Nam c6 tt'.rc du9·c chia

TBng Cong ty Hoa dAu Petrolimex - CTCP c6 t(rc du9·c chia

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao c6 tt'.rc duqc chia

HQi ctang Quan trj va Ban Ki~m soat Luong, thuo·ng va cac khoan phuc lqi khac

Ban TBng Giam dBc Lum1g, thu6'ng va cac khoan pht'.1c lqi khac

M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Gia trj giao djch Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

97.561.844.311 36.328.320.000

53.321.591 .200

149.924.438.068

37.665.559.216

756.074.563.248

37.925 .1 58.800

13.836.010.730 6.732.764.493

53.100.000.000

359.360.684.657

127.778.518.000

14.347.148.230

8.416.280.000

5.406.1 95 .250

77.910.440.954 36.328.320.000

51.815.905.407

110.146.041.067 81.356.030

20.972.539.223

633 .346.560.445

31.604.299.200

11.018.963.796 2.717.868.600

359.601 .089.196

3.206.5 18.870

1.905.794.050

47

.. (

' ./

-)

Cong ty m~ - T~p doim Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

39. S\l· ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan

cJ11k

M~u B 09a-DN (Ban hiinh theo Thong !tr s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Ngay 25 thang 4 nam 2017, D~i h()i d6ng Cb dong thong qua Nghi quySt s6 01 /2017/PLX-NQ­DHDCD da phe duy~t phuong an chia c6 tt'.rc nam 2016 b~ng ti8n v6i ty I~ c6 tt'.rc la 32,24% m~nh gia. Cong ty met th1,.1·c hi~n ch6t danh sach lm&ng quyen nh~n c6 tt'.rc nay v6i ngay giao dich khong lmcmg quyen la ngay 20 thang 7 nam 2017. s6 tien c6 tt'.rc phai tra chua OlIQ'C trfch trn6c trong baa cao tai chinh rieng gifra nien dQ nay.

NguO'i l ~p:

Plwm V i~t Ti~p Ki toan

2 8 -08· 2017

Tn1n Van Thinh T6ng Giam a6c

48