แนวปฏบตในการจดทำากลยทธการบรหารการประกนภยตอ

สำาหรบบรษทประกนวนาศภยพ.ศ. ๒๕๕๙

แนวปฏบตในการจดทำากลยทธการบรหารการประกนภยตอฉบบน เปนไปตามเงอนไข และขอกำาหนด ของประกาศคณะกรรมการ

กำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย เรอง หลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการประกนภยตอของบรษทประกนวนาศภย พ.ศ . ๒๕๕๕ และเพอสงเสรมใหบรษทประกนวนาศภยมการกำากบดแลกจการทด หลกธรรมาภบาลด และมการบรหารความเสยงอยางเหมาะสม อกทงเปนการใหขอมลเพอใหสำานกงาน คปภ . มความเขาใจในกระบวนการ ขนตอน และการปฏบตทเกยวของกบการทำาประกนภยตอของบรษทมากยงขน

จดทำาโดยฝายประกนภยตอ

สายพฒนามาตรฐานการกำากบEmail : reinsurance@oic.or.th

-1-

๑. เหตผลในการออกแนวทางปฏบต การประกนภยตอเปนเครองมอทสำาคญในการบรหารความ

เสยงของบรษทประกนวนาศภย (เรยกวา บรษท“ ”) ในดานการกระจายความเสยงภย ลดความเสยงภย และลดความผนผวนทางการเงน อนเนองมาจากการรบประกนภย นอกจากน การประกนภยตอยงมบทบาททสำาคญในการเพมศกยภาพและ ขดความสามารถในการรบประกนภย (capacity) ความเพยงพอของเงนกองทน รวมถงการพงพาความชำานาญและขอมลทเปนประโยชนจากผรบประกนภยตอ ตลอดจนชวยใหสามารถรบมอกบเหตการณพบตภยตางๆ ได อยางไรกตาม การประกนภยตอมไดปลดภาระความรบผดชอบของบรษททมตอผเอาประกนภยได โดยบรษทยงคงมภาระผกพนทจะตองชดใชคาสนไหมทดแทนทงหมดภายใตเงอนไขความคมครองของสญญาประกนภยกบผเอาประกนภย นอกจากนการประกนภยตออาจกอใหเกดความเสยงทมนยสำาคญดานอนๆ เพมเตม แกบรษทได รวมถงการจดการการประกนภยตอทไมเพยงพออาจสงผลกระทบตอฐานะทางการเงน และทำาใหชอเสยงของบรษทและความเชอมนตออตสาหกรรมประกนวนาศภยเสอมเสยได

สำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (สำานกงาน คปภ.) เหนถงความจำาเปนทจะใหบรษทตระหนกถงความสำาคญของการบรหารจดการการประกนภยตอทดและเพยงพอ ตงแตระดบคณะกรรมการบรษทจนถงระดบปฏบตการ โดยกำาหนดใหบรษทจดทำากลยทธการบรหาร การประกนภยตอ หรอ Reinsurance Management Strategy : ReMS (เรยกวา กลยทธฯ“ ”) ทสอดคลองกบความซบซอน ลกษณะ ขนาดและรปแบบในการดำาเนนธรกจ สวนผสมทางธรกจ (business mix) ระดบความเสยงทยอมรบได แผนธรกจ และนโยบายบรหารความเสยง รวมถงระดบเงนกองทนของบรษททแตกตางกนไปของบรษทแตละแหง และคณะกรรมการบรษทจะตองใหความเหนชอบกลยทธการบรหารการประกนภยตอ ดงกลาว

ทงน เพอใหบรษทจดทำากลยทธฯ ไดครอบคลมสาระสำาคญตามทกำาหนดไวในประกาศคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจ

-2-

ประกนภย เรอง หลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการประกนภยตอของบรษทประกนวนาศภย พ.ศ. ๒๕๕๕ สำานกงาน คปภ. จงไดจดทำาแนวปฏบตในการจดทำา กลยทธการบรหารการประกนภยตอสำาหรบบรษทประกนวนาศภยขน เพอกำาหนด สงคาดหวงขนตำาทบรษทตองดำาเนนการในการบรหารจดการการประกนภยตอของบรษท เพอใหมการบรหารการประกนภยตอทดและมการปฏบตอยางรอบคอบ โดยสำานกงาน คปภ. ไดกำาหนดในลกษณะเชงหลกการ (principles-based approach) ไมใชลกษณะเชงการออกกฎระเบยบเดยวบงคบใชกบบรษททกแหง (rules-based approach) เพอใหบรษทสามารถกำาหนดกลยทธฯ ไดอยางสอดคลองและเหมาะสมกบลกษณะ รปแบบในการดำาเนนธรกจและนโยบายการประกอบธรกจของบรษท

๒. กระบวนการจดทำากลยทธการบรหารการประกนภยตอ

๒.๑ กลยทธการบรหารการประกนภยตอ

กลยทธฯ เปนการกำาหนดกรอบในการบรหารการประกนภยตอและการจดการความเสยง ทเกยวของอยางมเหตมผลทไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการบรษท ซงมขนตอนประกอบดวย

๑) กระบวนการคดเลอก (selection) ๒) การนำาไปปฏบตใช (implementation) ๓) การตรวจสอบและตดตาม (monitoring) ๔) การทบทวน (review) ๕) การควบคม (control) และ ๖) กระบวนการจดการเอกสารทเกยวของกบการประกน

ภยตอของบรษท (documentation) โดยทบรษทไดคำานงถงความเสยงทยอมรบได ตนทนทางการเงน และนโยบายการรบประกนภย รวมถงนโยบายการบรหารความเสยง

-3-

โดยภาพรวมและการบรหารเงนกองทน โดยจะตองเหมาะสมและสอดคลองตอลกษณะ ขนาดและความซบซอนของการดำาเนนธรกจของบรษท

แผนภาพ แสดงแนวทางการจดทำากลยทธการบรหารการประกนภยตอ

๒.๒ บทบาทหนาทของคณะกรรมการบรษทและผเกยวของ

๒.๒.๑ คณะกรรมการบรษท

คณะกรรมการบรษทมหนาทในการกำาหนดกรอบนโยบายและใหความเหนชอบ กลยทธฯ กรอบวธการปฏบตทจดทำาขนโดยผบรหารระดบสงของบรษท ทเหมาะสมกบลกษณะความเสยง ทมอยโดยรวมของบรษท รวมทงดแลและรบรองใหมการปฏบตตามกฎหมายและขอกำาหนดของสำานกงาน คปภ. และกลยทธฯ ของบรษท

คณะกรรมการบรษทตองกำาหนดนโยบายทครอบคลมถงระดบความเสยงทยอมรบไดของบรษท (risk appetite) ระดบความเสยงสงสดทยอมรบได (risk tolerance) การกำาหนดขดจำากดในการรบเสยงภยไวเอง (retention limit) วธการในการทำาประกนภย คณสมบตของผรบประกนภยตอ การพงพานายหนาประกนภยตอ การกระจก

กำาหนดนโยบาย/ทบทวน/รายงานการ

สรปผลและรายงานผลการปฏบตงาน

รายงานผลการสอบ

กำาหนดนโยบายการประกนภยตอ การบรหาร

กำาหนดกรอบนโยบายและใหความเหน

แนวทางการจด ทำา กลยทธฯ

โครงสรางของการจดทำาประกน

ภยตอ

การพงพานายหนาประกนภย

ตอ

การควบคมภายใน

การเปลยนแปลงกลยทธฯ

-4-

ตวของคสญญาประกนภยตอ และการบรหารความเสยงทเกยวเนองจากการประกนภยตอ รวมถงกระบวนการตดตามผล ตรวจสอบ ทบทวน และการควบคมใหมการปฏบตตามกลยทธฯ ตลอดจนกำาหนดใหมกระบวนการใหความเหนชอบกรณทมการปฏบตแตกตางไปจาก กลยทธฯ ทวางไว

คณะกรรมการบรษทตองจดใหมการทบทวนกลยทธฯ อยางสมำาเสมอทกปรวมกบนโยบายบรหารความเสยงโดยภาพรวม หรอเมอสภาพแวดลอม หรอกลยทธการรบประกนภยของบรษทหรอความมนคงของผรบประกนภยตอมการเปลยนแปลงไป เนองจากกลยทธฯ เปนสวนหนงของกลยทธการรบประกนภยและปรชญาการบรหารความเสยงของบรษท

แผนภาพ แสดงแนวทางการกำาหนดกรอบกลยทธการบรหารการประกนภยตอ

๒.๒.๒ ผบรหารระดบสง

ผบรหารระดบสงจะตองสรางความมนใจวากลยทธฯ ทไดรบความเหนชอบ จากคณะกรรมการบรษทไดมการนำาไปปฏบตใชอยางมประสทธภาพ โดยจะตองจดทำาเอกสารนโยบาย และกำาหนดกระบวนการปฏบตงานสำาหรบการนำากลยทธฯ ไปปฏบตใชอยางชดเจน

-5-

รวมทงกำาหนด แนวทางการรบประกนภย แผนการประกนภยตอ หลกเกณฑและขดจำากดของจำานวนและประเภทการประกนภยทจะทำาประกนภยตอตามแตละประเภทสญญาประกนภยตอ

ผบรหารระดบสงจะตองจดใหมระบบการควบคมภายใน ระบบการรายงานผล เพอตดตามประเมนผลการบรหารการประกนภยตอทเหมาะสมและมประสทธภาพ รวมถงการจดสรรทรพยากรตางๆ ทเกยวของใหมความเพยงพอตอการปฏบตงาน โดยผบรหารระดบสงจะตองมนใจวาระบบรายงานสามารถตอบสนองตอขอกำาหนดของคณะกรรมการบรษทไดเปนอยางด ทงในดานรายละเอยดของรายงาน ขอเสนอแนะและความถ เพอใชในการพจารณาทบทวนกลยทธฯ และพจารณาผลการดำาเนนงานของแผนการประกนภยตออยางตอเนอง เพอใหบรรลวตถประสงคทตงไว และสรางความมนใจวาขอกำาหนดและเงอนไขการทำาประกนภยตอมความสอดคลองกบการรบประกนภย อกทงหลกเลยงความเสยงทจะไมไดรบความคมครองจากการเอาประกนภยตอ

แผนภาพ แสดงแนวทางการกำาหนดนโยบายและการนำากลยทธฯ ไปปฏบตใช

๒.๒.๓ คณะกรรมการตรวจสอบ

กระบวนการคด

เลอกการนำาไปปฏบตใช

ตรวจสอบและ

ตดตาม

ทบทวน

ควบคม

จดทำา เอกสาร

และรายงาน

ผล

-6-

คณะกรรมการตรวจสอบมหนาทในการสอบทานระบบการควบคมภายในใหมประสทธภาพ ประสทธผล และเพยงพอ รวมถงตดตามและตรวจสอบใหฝายทรบผดชอบมการปฏบต ตามกลยทธฯ ทไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการบรษทและปฏบตตามกฎหมายและขอกำาหนด ของสำานกงาน คปภ. พรอมทงนำาเสนอคณะกรรมการบรษท เพอเปนขอเสนอแนะตอไป

ทงน คณะกรรมการตรวจสอบตองมความเปนอสระในการปฏบตหนาท

๒.๒.๔ คณะกรรมการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรหารความเสยงมหนาทในการกำาหนดนโยบายการบรหารความเสยงโดยภาพรวม ซงครอบคลมถงการบรหารความเสยงจากการประกนภยตอเพอเสนอตอคณะกรรมการบรษท และดำาเนนการประเมน ตดตามและควบคมความเสยงใหอยในระดบทเหมาะสม รวมถงทบทวนความเพยงพอ ประสทธผลและการปฏบตตามนโยบายทกำาหนด และรายงานผลตอคณะกรรมการบรษทอยางสมำาเสมอ

ทงน คณะกรรมการบรหารความเสยงควรมความเปนอสระในการปฏบตหนาท

๒.๒.๕ หนวยงานทเกยวของ

ผปฏบตงานในสายงานทเกยวของทกระดบและทกคนจะตองปฏบตตามขนตอน และกระบวนการปฏบตงาน ขอบเขตอำานาจและหนาทรบผดชอบตามทถกกำาหนดในกลยทธฯ อยางเครงครด นอกจากนจะตองจดทำาประเมนและสรปผลการปฏบตงาน รวมทงขอคดเหน ขอเสนอแนะเพมเตมรายงาน ใหผบงคบบญชา เพอทราบสำาหรบพจารณาปรบปรง พฒนา ตลอดจนผลกดนกลยทธฯ ตอไป

๓. โครงสรางกลยทธการบรหารการประกนภยตอ

๓.๑ การกำาหนดบคคลผมหนาทรบผดชอบ

-7-

ระบชอผบรหาร ตำาแหนง พรอมทงระบหนาทรบผดชอบในการควบคมดแล การบรหารจดการการประกนภยตอและการปฏบตตามกลยทธฯ

ระบชอบคคล หนวยงานทเกยวของ พรอมทงหนาทรบผดชอบและขอบเขตอำานาจ ทไดรบมอบหมาย ในการบรหารจดการการประกนภยตอ การตรวจสอบ และควบคมการปฏบตตามกลยทธฯ

ระบชอผตดตอประสานงาน ทงน บรษทจะตองมนใจวาบคลากรทรบผดชอบในการดำาเนนการดานการประกนภยตอ มความร ประสบการณและความชำานาญทเกยวของอยางเพยงพอ

๓.๒ ปจจยทใชในการกำาหนดกลยทธการบรหารการประกนภยตอ

๓.๒.๑ ระบปจจยสำาคญในการกำาหนดกลยทธฯ ของบรษท ซงสอดคลองกบความเสยง ทยอมรบได (risk appetite) และระดบความเสยงสงสดทยอมรบได (risk tolerance) ของบรษท

๓.๒.๒ ระบระดบความเสยงทยอมรบได (risk tolerance) และขดจำากดในการรบเสยงภยไวเอง (retention limits) พรอมทงอธบายวธการทใชกำาหนด รวมถงปจจยสำาคญในการพจารณาระดบของการโอนความเสยงทเหมาะสมและบรหารความเสยงอยางสอดคลองกบความเสยงดานตางๆ อาท แผนธรกจ แผนการพจารณารบประกนภยตามประเภทผลตภณฑ ประเภทอตสาหกรรม และภมศาสตร ฐานะเงนกองทน การสงผลตอความเสยงของกลมธรกจ (business portfolio) ตนทนการประกนภยตอ นโยบายการลงทนและนโยบายการบรหารความเสยงโดยภาพรวม เปนตน รวมถงระบความถในการทบทวนคาของปจจยตางๆ ขางตน (parameters)

-8-

๓.๒.๓ อธบายปจจยสำาคญทมผลตอการพจารณาทำาประกนภยตอของบรษท อาท ระดบเงนกองทน ประเภทการประกนภย ตนทนการประกนภยตอ นโยบายการลงทนและการบรหารความเสยง เปนตน

๓.๓ การคดเลอกแผนการประกนภยตอและการกำาหนดสดสวนการเอาประกนภยตอ

๓.๓.๑ อธบายหลกการ แนวความคด วธการ และกระบวนการในการกำาหนดสดสวนการรบเสยงภยไวเอง (retention limit) สงสดตอเหตการณ และสดสวนการรบเสยงภยไวเองสงสดตอความเสยงภย รวมทงการกำาหนดสดสวนการเอาประกนภยตอ ๓.๓.๒ อธบายสรปขนตอน/กระบวนการในการจดทำาประกนภยตอ การขอรบความ เหนชอบ และบคคลทพจารณาใหความเหนชอบแผนการประกนภยตอ

๓.๓.๓ อธบายหลกการ แนวความคด/วธการจดทำาแผนการประกนภยตอ และขนตอนการคดเลอกและจดทำาการประกนภยตอ แยกตามประเภทสญญาประกนภยตอ ประกอบดวย

การประกนภยตอตามสญญาแบบกำาหนดสดสวน (proportional treaty)

การประกนภยตอตามสญญาแบบไมกำาหนดสดสวน (non-proportional treaty)

การประกนภยตอแบบเฉพาะราย (facultative reinsurance) ๓.๓.๔ อธบายหลกการ แนวความคด/วธการในการกำาหนดแผนการประกนภยตอสำาหรบมหนตภย (catastrophe)

๓.๓.๕ อธบายหลกการ แนวความคด/วธการในการกำาหนดขดจำากดการกระจกตวตอผรบประกนภยตอรายใดรายหนงหรอกลมผรบประกนภยตอ พรอมทงแนวทางในการบรหารและควบคมการกระจกตวและการสะสมของภย อาท ตามประเภทของผลตภณฑ ประเภทอตสาหกรรม และภมศาสตร เปนตน

-9-

๓.๓.๖ อธบายการจดทำาการประเมนความเพยงพอของแผนการประกนภยตอ/การทำา stress test เพอทดสอบความทนทานของแผนการประกนภยตอ พรอมทงแสดงผลการทดสอบความเพยงพอของแผนการประกนภยตอ

๓.๔ การพจารณารบประกนภยตอ (inward reinsurance) และการกำาหนดสดสวน การรบประกนภยตอ (assumed reinsurance)

๓.๔.๑ อธบายหลกเกณฑการพจารณารบประกนภยตอ โดยแยกออกเปนการรบประกนภยตอตามสญญา (inward treaty) และการรบประกนภยตอเฉพาะราย (inward facultative) รวมถงการกำาหนดสดสวนการรบประกนภยตอ

๓.๔.๒ อธบายขนตอน กระบวนการ และขอบเขตอำานาจทไดรบมอบหมายในการพจารณารบประกนภยตอของเจาหนาททเกยวของ พรอมทงแนวปฏบตสำาหรบการพจารณารบประกนภยตอเกนกวาทไดรบมอบหมาย

๓.๔.๓ อธบายแนวทางการบรหารและควบคมการกระจกตวและการสะสมของภย ตามประเภทของผลตภณฑ ประเภทอตสาหกรรม และเขตภมศาสตรจากการรบประกนภยตอ

๓.๕ การคดเลอกผรบประกนภยตอและนายหนาประกนภยตอ

๓.๕.๑ การคดเลอกผรบประกนภยตอ อธบายกระบวนการและหลกเกณฑการคดเลอกผรบ

ประกนภยตอ โดยแยกออกเปนผรบประกนภยตอในประเทศและผรบประกนภยตอตางประเทศ อาท อนดบความนาเชอถอขนตำา ทบรษทสามารถยอมรบได ฐานะความมนคง ระยะเวลาการจายสนไหมทดแทน ความรความชำานาญ การใหบรการอนๆ และการเอาประกนภยตอชวงของผรบประกนภยตอ เปนตน

-10-

ระบกระบวนการ ขนตอน การขออนมตรายชอผรบประกนภยตอทสามารถเอาประกนภยตอได และกระบวนขอการอนมตผรบประกนภยตอทอยนอกเหนอรายชอทกำาหนดไว

๓.๕.๒ การคดเลอกนายหนาประกนภยตอกรณทบรษทใชบรการนายหนาประกนภยตอ เพอชวย

ในการบรหารจดการการประกนภยตอ บรษทตองอธบายอยางนอยในประเดน ดงตอไปน

อธบายหลกเกณฑในการพจารณาคดเลอกนายหนาประกนภยตอ อาท ประสบการณ ความเชยวชาญ และการใหบรการ เปนตน

อธบายบทบาทหนาทและการบรการทบรษทไดรบจากการใชบรการนายหนาประกนภยตอ รวมถงการมสวนเกยวของของนายหนาประกนภยตอ (ถาม) ในการจดโครงสรางการทำาประกนภยตอของบรษท อาท การจดทำาแผนการประกนภยตอ การมอบอำานาจใหกระทำาแทนในกระบวนการรบ-จายเงน ขอมลทางดานการประกนภยและการประกนภยตอ และการอบรมเพมเตมความร เปนตน

ระบขอบเขตการมอบอำานาจใหนายหนาประกนภยตอกระทำาแทนในกระบวนการรบ-จายเงน

อธบายประเภทของขอมลทไดรบจากนายหนาประกนภยตอ

ระบกระบวนการ ขนตอน การขออนมตรายชอนายหนาประกนภยตอ และ กระบวนขอการอนมตนายหนาประกนภยตอทอยนอกเหนอรายชอทกำาหนดไว พรอมทงระบรายชอนายหนาประกนภยตอทบรษทคาดวาจะใชบรการในปนน ๆ

อธบายกระบวนการกำากบและตดตามการทำาหนาทของนายหนาประกนภยตอ

๓.๖ การจดการความเสยงทเกยวเนองกบการประกนภยตอ

แมวาการประกนภยตอจะถกใชเปนเครองมอทสำาคญในการบรหารความเสยงจากการรบประกนภย แตอยางไรกตาม การประกนภยตออาจกอใหเกดความเสยงทสำาคญตอบรษทในฐานะ ผเอา

-11-

ประกนภยตอได อาท ความเสยงดานกฎหมาย ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานการกระจกตวของคสญญาประกนภยตอ และความเสยงดานสภาพคลอง เปนตน ดงนน บรษทตองใหความสำาคญในการปองกนและการบรหารจดการความเสยงดงกลาว เพอลดผลกระทบทอาจกอใหเกดความเสยหายแกบรษทได

๓.๖.๑ ความเสยงดานกฎหมาย สญญาประกนภยตออาจกอใหเกดความเสยง ดานกฎหมาย เนองจากสญญาประกนภยตออาจมความซบซอนและไมเปนไปตามทบรษทคาดหวงไว มความเปนไปไดทจะเกดการฟองรองคด การตดสนทเปนปรปกษ สญญาถกโตแยงหรอไมสามารถบงคบใชได ดงนน บรษทจะตองมนโยบาย กระบวนการและวธการจดการความเสยง ดานกฎหมายทเหมาะสมเพอใหมนใจวาขอกำาหนดและเงอนไขของสญญาประกนภยตอมความชดเจนและความคมครองภายใตสญญาประกนภยตอเปนไปตามเจตนารมณของบรษทกอนทสญญาประกนภยตอดงกลาวมผลบงคบใช โดยจะตองจดทำาสญญาประกนภยตอใหแลวเสรจกอนวนทสญญาประกนภยตอนนมผลบงคบใช การลงนามในสญญาประกนภยตอของคสญญาประกนภยตอทงสองฝาย

๓.๖.๒ ความเสยงดานการกระจกตวตอคสญญาประกนภยตอ บรษทอาจพงพาการเอาประกนภยตอกบผรบประกนภยตอรายหนงรายใดมากเกนไป ซงหากเกดความเสยหายตอผรบประกนภยตอ รายใด หรอเกดสนไหมทดแทนทเรยกคนจากการเอาประกนภยตอเปนจำานวนมาก อาท กรณเกดเหตมหนตภย เปนตน จะสงผลกระทบตอฐานะทางการเงนและความสามารถในการดำาเนนงานของบรษทอยางมนยสำาคญ ดงนน บรษทตองกำาหนดขดจำากดการกระจกตวสงสด หรอสดสวนการเอาประกน ภยตอสงสดตอคสญญาประกนภยตอ โดยควรกำาหนดเปนตอรายผรบประกนภยตอ ตอระดบความเสยง (risk grade) และกลมบรษทผรบประกนภยตอ พรอมทงกำาหนดวธการปรบลดการกระจกตวทเกนกวาทกำาหนดไว

-12-

๓.๖.๓ ความเสยงดานเครดต ซงอาจเกดจากโอกาสทคสญญาประกนภยตอ (counterparty) ของบรษทไมสามารถปฏบตตามขอตกลงหรอภาระผกพนทระบไวในสญญาได อาท กรณทบรษทไมไดรบชำาระหนคนหรอไดเพยงบางสวน เปนตน ดงนน บรษทจะตองมกระบวนการเพอใหแนใจวาไดมการตดตามความเสยงดานเครดตของคสญญาประกนภยตอและการปองกนความเสยงทอาจเกดขนอยางเหมาะสม ประกอบดวย กระบวนการในการตดตามและประเมนความมนคงทางการเงนของผรบประกนภยตอ ขอกำาหนดและเงอนไขในสญญาประกนภยตอ อาท การพจารณากำาหนดเงอนไขในสญญาประกนภยตอกรณทคสญญาลมละลาย ขอกำาหนด offset clause ขอกำาหนดเงนถอไวจากการเอาประกนภยตอ หลกทรพยคำาประกน กำาหนดเงอนไขพเศษใหบรษทสามารถยกเลกสญญาประกนภยตอได หากความมนคงทางการเงนของผรบประกนภยตอถกลดอนดบลง และการเรยกหลกทรพยคำาประกนเพมเตม เปนตน และในกรณทมการเอาประกนภยตอกบผรบประกนภยตอรายใดรายหนงหรอกลมบรษทใดบรษทหนงเปนหลกจะตองมการประเมนขดความสามารถในการชำาระคาสนไหมทดแทน และผลกระทบทอาจเกดขนตอบรษท หากคสญญาประกนภยตอไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนได

๓.๖.๔ ความเสยงดานสภาพคลอง ซงอาจเกดจากความเหลอมลำาของระยะเวลาในการสำารองจายสนไหมทดแทนใหแกผเอาประกนภย และการไดรบชำาระคนสนไหมทดแทนจากผรบประกนภยตอ ดงนน บรษทจะตองมนโยบาย กระบวนและวธการทเหมาะสมและชดเจน เพอใหมนใจวาบรษทสามารถดำารงสภาพคลองทางการเงนเปนไปตามหลกเกณฑทกำาหนด เพยงพอตอการดำาเนนธรกจของบรษท และไมกระทบตอการจายสนไหมทดแทนใหแกผเอาประกนภย อาท ขอกำาหนดการจาย คาสนไหมทดแทนเรงดวน (cash call) เงนถอไวจากการเอาประกนภยตอ การจดการและการตดตาม กระบวนเรยกเกบสนไหมทดแทนจากการเอาประกนภยตอ และการจดหาเงนทนในกรณทเกดสถานการณวกฤต เปนตน พรอมทงทำาการประเมนการตอบ

-13-

สนองของแผนการบรหารความเสยงทกำาหนดและประเมนกระทบตอสภาพคลองของบรษท

๓.๖.๕ แผนการบรหารความเสยงกรณฉกเฉน บรษทตองกำาหนดแผนฉกเฉนในกรณทไมไดรบความคมครองจากการเอาประกนภยตอ อนเนองมาจากการสำาคญผดในขอกำาหนดในสญญาประกนภยตอ เงอนไขความคมครองทเปลยนแปลงไป หรอผรบประกนภยตอไมสามารถชำาระคาสนไหมทดแทนได หรอชำาระลาชาหรอชำาระเพยงบางสวน หรอกรณทมขอพพาท และอธบายการเขาถงแหลงเงนทนของบรษท อาท วงเงนเบกเกนบญชและการเพมทน เปนตน พรอมทงทำาการประเมนผลกระทบตอสภาพคลองและฐานะทางการเงนของบรษท

๔. กระบวนการตดตามผล ตรวจสอบ และการทบทวนการบรหารการประกนภยตอ

บรษทตองมระบบการควบคมภายใน เพอการตดตาม ตรวจสอบ และทบทวนการบรหาร การประกนภยตอทเพยงพอ และตองดำาเนนการตรวจสอบอยางตอเนอง เพอใหมนใจวาการดำาเนนการและการบรหารความเสยงนนดำาเนนการสอดคลองกบนโยบายบรษทและกลยทธฯ ทกำาหนดไว โดยระบบการควบคมภายในสามารถทจะระบความเสยงและรายงานไดอยางทนทวงท เมอเกดการละเมดขอกำาหนด ฝาฝนแนวทางของบรษท หรอรบความเสยงเกนกวาความสามารถของบรษทและความคมครองของสญญาประกน ภยตอทม โดยมสาระสำาคญอยางนอย ดงตอไปน

ระบกระบวนการตดตาม ทบทวนระดบความเสยงสงสดทยอมรบได (risk tolerance) และกระบวนการตดตาม การควบคมการรบเสยงภยไวเอง (retention limit) ทเหมาะสมกบความเสยงสงสด ทยอมรบได

-14-

ระบกระบวนการตดตาม ควบคมการกระจกตวของความเสยงจากการรบประกนภยตรงและการรบประกนภยตอ ตามประเภทของผลตภณฑ อตสาหกรรม และเขตภมศาสตร

ระบกระบวนการตรวจสอบความถกตองของการจดสรรภยเขาสญญาประกนภยตอและกระบวนการตดตาม ควบคมการจดสรรภย การรบเสยงภยไวเอง และการจดสรรการประกนภยตอ

ระบกระบวนการตดตาม ทบทวนการคดเลอกผรบประกนภยตอ และรายชอผรบประกนภยตอทสามารถเอาประกนภยตอได

ระบกระบวนการตดตาม และควบคมการจดทำาสญญาประกนภยตอ การลงนาม ในสญญาประกนภยตอ และการจดเกบเอกสารทเกยวของ

ระบกระบวนการยนยนการรบประกนภยตอและการจดทำาเอกสารทเกยวของ

ระบกระบวนการตดตามฐานะทางการเงน ความเพยงพอของเงนกองทนของผรบประกนภยตอ ความเสยงดานเครดตและความสามารถของคสญญาประกนภยตอในการปฏบตตามภาระผกพนใหอยในระดบทกำาหนด

ทงน ในสวนของการตดตามความเพยงพอของเงนกองทนและความนาเชอถอของผรบประกนภยตอ บรษทตองดำาเนนการอยางสมำาเสมอ โดยใชขอมลทงจากบคคลภายนอก อาท สถาบนจดอนดบความนาเชอถอ และขอมลการวเคราะหทางการเงนทไดรบจากผรบประกนภยตอ รวมถงรายงานประจำาป รายงานผสอบบญช งบแสดงฐานะการเงน งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ ตลอดจนขอมลทเปดเผยตอสาธารณชนอนๆ การเปลยนแปลงโครงสรางผถอหนของผรบประกนภยตอ หรอการกำากบดแลทมผลตอผรบประกนภยตอ เปนตน มาพจารณาดวย

ระบกระบวนการตดตาม และควบคมการกระจกตวของคสญญาประกนภยตอ

-15-

ระบกระบวนการตดตาม ควบคม และตรวจสอบ การเรยกเกบสนไหมทดแทนจากการเอาประกนภยตอ การรบ-จายเงนจากการประกนภยตอ และการบรหารสภาพคลองของบรษท ทงน โดยการเกบขอมลรายการธรกรรมการประกนภยตอ เกยวของกบระยะเวลาการไดรบการเรยกรองคาสนไหมทดแทนของผเอาประกนภย ระยะเวลาการเรยกเกบคาสนไหมทดแทนและระยะเวลาทไดรบคาสนไหมทดแทนจากผรบประกนภยตอ เพอนำามาวเคราะหและประเมนระบบการเรยกเกบคาสนไหมทดแทนของบรษท

ระบการตดตาม ควบคม และตรวจสอบการรบ-จายเงนของนายหนาประกนภยตอ หรออนๆ ทบรษทมอบหมายใหกระทำาการแทน (ถาใชบรการ)

ระบกระบวนการจดการสารสนเทศ การรายงาน การตดตาม และทบทวนผลการดำาเนนงานของแผนการประกนภยตอ อาท การรายงานผลการรบประกนภยและการประกนภยตอ และการควบคมภายใน เปนตน

ระบกระบวนการรายงานผลการปฏบตตามกลยทธฯ และรายงานการปฏบตทแตกตางไปจากทกำาหนดใหคณะกรรมการบรษทหรอผบรหารระดบสงรบทราบ

ระบกระบวนการตดตาม ทบทวน และการปรบปรงกลยทธฯ อยางนอยปละครง เพอใหตอบสนองตอการเปลยนแปลงของตลาดและลกษณะความเสยงของบรษท

ระบความถในการตดตาม ตรวจสอบ และการรายงานขอมล อาท รายเดอน รายไตรมาส รายครงเดอน หรอ รายป เปนตน

๕. กระบวนการจดการเอกสารทเกยวของการประกนภยตอของบรษท อธบายกระบวนการจดเตรยมเอกสารการประกนภยตอ และการยนยนการทำาสญญาประกนภยตอ กระบวนการจดทำารายงานการประกนภยตอ เพอเสนอผบรหารหรอสวนงานอนๆ สำาหรบการตดตาม และประเมนผล

-16-

การทำาประกนภยตอ รวมถงกระบวนการจดเกบเอกสารทเกยวของกบสญญาประกนภยตอ

๖. กรณเปนบรษทในเครอกลมบรษทประกนภยตางประเทศ (global insurance group)

กรณทเปนบรษทในเครอกลมบรษทประกนภยตางประเทศ บรษทจะตองแสดงขอมลเพมเตม จากขางตน เพอใหสำานกงาน คปภ. มความเขาใจยงขนเกยวกบแผนการบรหารจดการการประกนภยตอของกลมบรษท โดยมสาระสำาคญอยางนอย ดงตอไปน

แนวคดและหลกการในการคดเลอกแผนการประกนภยตอ แนวคดและหลกการในการกำาหนดสดสวนการรบเสยงภย

ไวเองภายในกลมบรษท หลกเกณฑในการพจารณาคดเลอกผรบประกนภยตอและ

นายหนาประกนภยตอ (ถาม) พรอมทงระบรายชอผรบประกนภยตอทสามารถเอาประกนภยตอไดและนายหนาประกนภยตอทจะใชบรการ รวมทงหนวยงานทรบผดชอบในเรองดงกลาว

หลกการในการบรหารความเสยง อาท ความเสยงดานกฎหมาย ความเสยง ดานเครดต ความเสยงดานการกระจกตวของคสญญา และความเสยงดานสภาพคลอง เปนตน

กระบวนการตดตาม ตรวจสอบ ควบคมภายในดานการประกนภยตอ อาท การตดตามความมนคงของผรบประกนภยตอ การตดตามแผนการประกนภยตอ การจดสรรภย และการบรหารจดการสนไหมทดแทน เปนตน