Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
Tim Penyusun Ramlan Ginting
Chandra Murniadi Siti Astiyah
Dudy Iskandar Gantiah Wuryandani Zulkarnain Sitompul
Wahyu Yuwana Komala Dewi
Wirza Ayu Novriana Anggayasti Hayu Anindita
Riska Rosdiana Tresna Kholilah
Safyra Primadhyta
Pusat Riset dan Edukasi Bank Sentral Bank Indonesia Telp: 021 29817321 Fax.: 021 3501912 email: [email protected] Hak Cipta © 2012, Bank Indonesia 2012
Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
i
DAFTAR ISI
Paragraf Halaman
Daftar Isi
Hal. i – iv Rekam Jejak Pedagang Valuta Asing
Hal. v
Dasar Hukum
Hal. vi Regulasi Terkait
Hal. vi
Regulasi Bank Indonesia
Hal. vi Pedagang Valuta Asing
Ketentuan Umum Pg. 1 Hal. 1 – 2
Jenis dan Kegiatan Usaha PVA Pg. 2 – 5 Hal. 2
Pedagang Valuta Asing Bukan Bank Pg. 6 – 32 Hal. 3 – 21
Badan Hukum dan Modal Disetor PVA Bukan Bank Pg. 6 – 7 Hal. 3
Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Pg. 8 – 10 Hal. 3 – 4
Perizinan PVA Bukan Bank Pg. 11 – 15 Hal. 4 – 10
PVA Bukan Bank Pg. 11 – 13 Hal. 4 – 9 PVA Bukan Bank yang Melakukan Kegiatan Usaha Pengiriman
Uang Pg. 14 – 15 Hal. 9 – 10
Kewajiban PVA Bukan Bank Pg. 16 Hal. 10 Pembukaan Kantor Cabang dan Gerai (Counter) PVA Bukan Bank Pg. 17 – 21 Hal. 10 – 13 Pembukaan Kantor Cabang Pg. 17 – 20 Hal. 10 – 12
Pembukaan Gerai (Counter) Pg. 21 Hal. 13
Pemindahan Alamat Kantor PVA Bukan Bank Pg. 22 – 25 Hal. 13 – 15 Perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Pemegang Saham PVA
Bukan Bank Pg. 26 – 28 Hal. 15 – 17 Perubahan Nama, Modal Dasar dan/atau Modal Disetor PVA Bukan Bank Pg. 29 – 30 Hal. 17 – 18 Penghentian Sementara atau Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank Pg. 31 – 32 Hal. 18 – 21
Penghentian Sementara Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank Pg. 31 Hal. 18 – 20
Penghentian Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank Pg. 32 Hal. 20 – 21 Pedagang Valuta Asing Bank Pg. 33 – 43 Hal. 21 – 30
Perizinan PVA Bank Pg. 33 – 36 Hal. 21 – 24
Pelaksanaan Kegiatan PVA pada Kantor-Kantor Bank Pg. 37 Hal. 24 – 27
Penghentian Kegiatan Usaha PVA Bank Pg. 38 – 40 Hal. 27 – 29
Saldo Harian Pos Aktiva Dalam Valuta Asing Pg. 41 Hal. 29
Status PVA Bagi Bank Yang Dibekukan atau Dicabut Izin Usaha Pg. 42 – 43 Hal. 30 Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT)
Pg. 44 Hal. 30
Pengawasan dan Pembinaan Pg. 45 – 52 Hal. 30 – 37 Sanksi Pg. 53 – 58 Hal. 37 – 42
PVA Bukan Bank Pg. 53 – 56 Hal. 37 – 40
PVA Bank Pg. 57 Hal. 40 – 42
Lain – Lain Pg. 59 Hal. 42 – 43
Lampiran
Lampiran I: Permohonan dan Pelaporan Perizinan
Pg. 44 – 67
Lampiran I.A. : Permohonan Izin Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 45 – 46
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
ii
(PVA) Bukan Bank
Lampiran I.B. : Surat Pernyataan untuk Pemegang Saham
Pg. 47
Lampiran I.C. : Surat Pernyataan untuk Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi
Pg. 48
Lampiran I.D. : Wilayah Kerja Kantor Pusat dan Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri
Pg. 49 – 54
Lampiran I.E. : Surat Kuasa untuk Pengambilan Dokumen
Pg. 55
Lampiran I.F. : Permohonan Pembukaan Kantor Cabang
Pg. 56
Lampiran I.G. : Pembukaan Gerai (Counter)
Pg. 57
Lampiran I.H. : Permohonan Pemindahan Alamat Kantor (Pusat/Cabang)
Pg. 58
Lampiran I.I. : Permohonan Persetujuan Perubahan Pemegang Saham, Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi
Pg. 59
Lampiran I.J. : Laporan Perubahan Pemegang Saham, Pengangkatan Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi Yang Telah Disetujui Bank Indonesia
Pg. 60
Lampiran I.K. : Laporan Perubahan Nama Perseroan Terbatas (PT)
Pg. 61
Lampiran I.L. : Laporan Perubahan Modal Dasar dan/atau Modal Disetor
Pg. 62
Lampiran I.M. : Laporan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Bagi Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank
Pg. 63
Lampiran I.N. : Laporan Pembukaan Kembali Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank dari Penghentian Sementara Kegiatan Usaha
Pg. 64
Lampiran I.O. : Laporan Perpanjangan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank
Pg. 65
Lampiran I.P. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Pusat
Pg. 66
Lampiran I.Q. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Cabang
Pg. 67
Lampiran II: Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA Bukan Bank
Pg. 68 – 104
Lampiran II.A. Contoh Laporan Kegiatan Usaha
Pg. 69 – 70
Lampiran II.B. Contoh Laporan Keuangan
Pg. 71 – 73
Lampiran II.C. Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA Bukan Bank
Pg. 76 – 104
UMUM
Pg. 76
Tujuan Penyusunan Pedoman
Pg. 76
Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Pg. 76
KONSEP DASAR PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PVA BUKAN BANK
Pg. 77
Standar Keuangan, Perundangan dan Peraturan yang Mendasari
Pg. 77
AKUNTANSI ASET
Pg. 78 – 80
Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset
Pg. 78
Kas dan Bank
Pg. 78
Piutang TC
Pg. 79
Piutang Lain-Lain
Pg. 79
Sewa Dibayar Di muka
Pg. 79
Asuransi Dibayar Di muka
Pg. 79
Aset Tetap
Pg. 79
Aset Lain-Lain
Pg. 80
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
iii
AKUNTANSI KEWAJIBAN (LIABILITAS)
Pg. 81 – 82
Pengertian dan Dasar Pencatatan Kewajiban
Pg. 81
Pinjaman Yang Diterima
Pg. 81
Hutang Sewa
Pg. 81
Kewajiban Pengiriman Uang (Money Remittance)
Pg. 82
Kewajiban Lain-Lain
Pg. 82
AKUNTANSI EKUITAS
Pg. 83
Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas
Pg. 83
Modal Disetor
Pg. 83
Saldo Laba Rugi
Pg. 83
AKUNTANSI PENDAPATAN DAN BEBAN
Pg. 84 – 85
Prinsip Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pg. 84
Pendapatan Operasional
Pg. 84
Beban Operasional
Pg. 84 – 85
Pendapatan dan Beban Lain-Lain
Pg. 85
AKUNTANSI PERPAJAKAN
Pg. 86 PENYUSUNAN LAPORAN BERKALA PVA BUKAN BANK
Pg. 87 – 104
Laporan Kegiatan Usaha
Pg. 87 – 96
Laporan Keuangan
Pg. 97 – 104
Lampiran III: Petunjuk Teknis Pelaporan Pedagang Valuta Asing Online
Pg. 105 – 191
PENDAHULUAN
Pg. 107 Latar Belakang dan Tujuan
Pg. 107
Tata Cara Penyampaian Laporan
Pg. 107 TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPOR
Pg. 108 – 110
Sandi, User ID dan Password Pelapor
Pg. 108 Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia
Pg. 109
Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia di luar batas waktu
Pg. 110 LAPORAN PVA ON LINE
Pg. 111 – 136
Aplikasi Portable
Pg. 111 – 136 Pendahuluan
Pg. 111 – 136
Laporan Kegiatan Usaha (Form. B0001)
Pg. 136 – 141 Laporan Neraca (Form. B0002)
Pg. 142 – 143
Laporan Laba/Rugi (Form. B0003)
Pg. 144 – 145 Laporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004)
Pg. 146 – 147
Form. B0005 Laporan Kurs
Pg. 147 – 148 Laporan Pengiriman Uang / Money Remittance (Form. B0006)
Pg. 148 – 150
Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia
Pg. 151 – 181 Login
Pg. 151
Menu Utama
Pg. 152 – 181
Lampiran IV: Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 182 – 184 Lampiran IVa
Pg. 182
Lampiran IVb
Pg. 183 Lampiran IVc
Pg. 184
Lampiran V: Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 185
Lampiran VI: Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang
Pg. 186 – 187
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
iv
Valuta Asing Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas*)
Lampiran VIa
Pg. 186 Lampiran VIb
Pg. 187
Lampiran VII: Pendaftaran Ulang Izin Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 188
Lampiran VIII: Laporan Berkala
Pg. 189 – 194 Lampiran VIIIa: Laporan Kegiatan Usaha-Uang Kertas Asing (UKA)
Pg. 189 – 190
Lampiran VIIIb: Laporan Kegiatan Usaha-Traveller’s Cheque (TC)
Pg. 191 – 192 Lampiran VIIIc: Pedoman Penyusunan LKU
Pg. 193 – 194
Lampiran IX: Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 195
Lampiran X: Permohonan Persetujuan Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing.
Pg.196
Lampiran XI: Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 197
Lampiran XII: Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada Kantor Cabang BPR/BPRS
Pg. 198
Lampiran XIII: Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada Kantor Cabang BPR/BPRS
Pg. 199
Lampiran XIV: Laporan Berkala
Pg. 200 – 201
Lampiran XV: Pedoman Penyusunan LKU
Pg. 202 – 203 Lampiran XVI: Rencana Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 204
Lampiran XVII: Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 205
Lampiran XIX: Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Pg. 206
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
v
Rekam Jejak Regulasi Pedagang Valuta Asing
Diubah
Dicabut
Berhubungan
PBI Masih Berlaku
PBI/SK Dir BI Tidak Berlaku
SE Masih Berlaku
SE Tidak Berlaku
Keterangan:
12/22/PBI/2010Pedagang Valuta Asing
9/11/PBI/2007Pedagang Valuta Asing
6/1/PBI/2004Pedagang Valuta Asing
5/2/PBI/2003Pedagang Valuta Asing
31/171/KEP/DIR 1998Pedagang Valuta Asing
21/47/KEP/DIR 1988Pedagang Valuta Asing
SE 14/15/DPM (2012)
SE 9/23/DPM (2007)Tata Cara Perizinan, Penerapan
Prinsip Mengenal Nasabah, Pengawasan, Pelaporan, dan
Pengenaan Sanksi Bagi Pedagang Valuta Asing Bukan Bank
SE 11/7/DPM (2009)Perubahan atas SE 9/23/DPM/2007
SE 9/38/DBPR (2007)
SE 9/36/DBPR (2007)Tata Cara Perizinan dan Pelaporan Bagi Bank Perkreditan Rakyat dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah Yang Melakukan Kegiatan Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing
SE 6/13/DPM (2004)Tata Cara Perizinan, Penerapan
Prinsip Mengenal Nasabah, Pengawasan, Pelaporan, dan
Pengenaan Sanksi bagi Pedagang Valuta Asing bukan Bank
SE 6/41/DPM (2004)Perubahan atas SE 6/13/DPM/
2004
SE 5/2//DPM/2003Tata Cara Perizinan dan
Pengawasan Pedagang Valuta Asing Bukan Bank
SE 5/14/DPM 2003
SE 31/7/UOPM (1998)
SE 21/15/UD (1988)
Angka IV, Lampiran 12, Lampiran 13.a dan 13.b
Lampiran 3
12/3/PBI/2010
Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan
Pendanaan Terorismepada Pedagang Valuta Asing
Bukan Bank
12/10/DPM (2010)Pedoman Standar Penerapan Program APU dan PPT pada
Pedagang Valuta Asing Bukan Bank
Pasal 40, 41 dan 42
14/23/PBI/2012 Transfer Dana
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
vi
Dasar Hukum : - Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-
undang Nomor 10 Tahun 1998 - Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia sebagaimana telah diubah dengan Undang-
Undang Nomor 3 Tahun 2004 - Undang-Undang Nomor 24 Tahun 1999 tentang Lalu Lintas Devisa dan Sistem Nilai Tukar - Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian
Uang - Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah
Regulasi Terkait : - Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/23/PBI/2012 tentang Transfer Dana - Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/23/DASP 2013 perihal Penyelenggaraan Transfer Dana
Regulasi Bank Indonesia : - Peraturan Bank Indonesia Nomor 12/22/PBI/2010 tentang Pedagang Valuta Asing - Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM 2012 perihal Perizinan, Pengawasan, Pelaporan, dan
Pengenaan Sanksi Bagi Pedagang Valuta Asing Bukan Bank - Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DBPR 2007 perihal Tata Cara Perizinan dan Pelaporan Bagi Bank
Perkreditan Rakyat dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah Yang Melakukan Kegiatan Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing
- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/36/DPNP 2007 perihal Tata Cara Perizinan dan Pelaporan Bagi Bank Umum Yang Melakukan Kegiatan Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
1
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Moneter Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing BAB I Ketentuan Umum
1 Pasal 1 12/22/PBI/2010
1. Uang Kertas Asing (banknotes), yang selanjutnya disebut UKA, adalah uang kertas dalam valuta asing yang resmi diterbitkan oleh suatu negara di luar Indonesia yang diakui sebagai alat pembayaran yang sah negara yang bersangkutan (legal tender).
2. Traveller’s Cheque, yang selanjutnya disebut TC, adalah cek perjalanan dalam valuta asing yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran.
3. Perseroan Terbatas adalah badan hukum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
4. Pedagang Valuta Asing (money changer), yang selanjutnya disebut PVA, adalah perusahaan yang melakukan jual beli UKA dan pembelian TC.
5. PVA Bukan Bank adalah perusahaan berbadan hukum Perseroan Terbatas bukan bank yang maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan usaha jual beli UKA dan pembelian TC yang telah memenuhi ketentuan dan persyaratan dalam Peraturan Bank Indonesia ini.
6. PVA Bank adalah bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah, Bank Perkreditan Rakyat, atau Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, yang melakukan kegiatan usaha jual beli UKA dan pembelian TC yang telah memenuhi ketentuan dan persyaratan dalam Peraturan Bank Indonesia ini.
7. Bank Umum Bukan Bank Devisa adalah Bank Umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, yang belum memperoleh izin dari Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing.
8. Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa adalah Bank Umum Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, yang belum memperoleh izin dari Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing.
9. Bank Perkreditan Rakyat, yang selanjutnya disebut BPR, adalah Bank Perkreditan Rakyat sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional.
10. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, yang selanjutnya disebut BPRS, adalah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
11. Pengiriman Uang (money remittance) adalah kegiatan pengiriman uang sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.
12. Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme, yang untuk selanjutnya disebut sebagai APU dan PPT, adalah upaya pencegahan dan pemberantasan tindak pidana pencucian uang dan pendanaan terorisme sebagaimana dimaksud dalam Ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme pada PVA Bukan Bank.
13. Direksi adalah Direksi sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 40
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
2
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. 14. Dewan Komisaris adalah Dewan Komisaris sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. 15. Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa PVA. 16. Laporan Kegiatan Usaha, yang selanjutnya disebut LKU, adalah laporan
transaksi pembelian dan penjualan UKA, laporan transaksi pembelian dan pencairan TC, serta laporan transaksi kegiatan usaha Pengiriman Uang.
BAB II Jenis dan Kegiatan Usaha PVA 2 Pasal 2
12/22/PBI/2010
(1) PVA terdiri dari: a. PVA Bukan Bank; b. PVA Bank
3 Pasal 3 12/22/PBI/2010
(1) Kegiatan usaha yang dilakukan oleh PVA terdiri dari: a. jual dan beli UKA; dan b. pembelian TC.
(2) Selain melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud pada ayat (1), PVA Bukan Bank dapat melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang dengan tunduk pada ketentuan Bank Indonesia mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.
4 Pasal 4 12/22/PBI/2010
PVA dilarang: a. bertindak sebagai agen penjual TC; b. melakukan kegiatan margin trading, spot, forward, swap dan transaksi
derivatif lainnya untuk kepentingan nasabah; dan/atau
Yang dimaksud dengan “margin trading” adalah transaksi jual beli mata uang (valuta) tanpa diikuti pergerakan dana, melainkan hanya marjin selisih kurs. Yang dimaksud dengan “spot” adalah transaksi jual/beli tunai antara dua mata uang (valuta) dengan penyerahan dana dilakukan dua hari kerja setelah tanggal transaksi. Yang dimaksud dengan “forward” adalah transaksi jual/beliberjangka antara dua mata uang (valuta) dengan penyerahan dana dilakukan lebih dari dua hari kerja setelah tanggal transaksi. Yang dimaksud dengan “swap” adalah transaksi pertukaran antara dua mata uang (valuta) melalui pembelian atau penjualan tunai (spot) dengan penjualan atau pembelian secara berjangka (forward) yang dilakukan secara bersamaan. Yang dimaksud “transaksi derivatif” adalah transaksi yang didasari oleh suatu kontrak atau perjanjian pembayaran yang nilainya merupakan turunan dari nilai instrumen yang mendasari seperti suku bunga, nilai tukar, komoditi, ekuiti dan indeks, baik yang diikuti dengan pergerakan atau tanpa pergerakan dana atau instrumen.
c. melakukan kegiatan usaha lain di luar kegiatan usaha sebagaimana
dimaksud dalam Paragraf 3.
5 Pasal 5 12/22/PBI/2010
Kurs jual beli UKA dan kurs beli TC ditetapkan oleh PVA sesuai dengan mekanisme pasar.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
3
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
BAB III Pedagang Valuta Asing Bukan Bank Bagian Kesatu Badan Hukum dan Modal Disetor PVA Bukan Bank
6 Pasal 6 12/22/PBI/2010
PVA Bukan Bank berbentuk badan hukum Perseroan Terbatas dengan ketentuan: a. maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan jual beli UKA dan
pembelian TC; dan b. pemegang saham perseroan terdiri dari warga negara Indonesia dan/atau
badan hukum Indonesia.
7 Pasal 7 12/22/PBI/2010
(1) Modal disetor untuk mendirikan PVA Bukan Bank ditetapkan paling sedikit sebesar : a. Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah), bagi PVA Bukan
Bank yang didirikan di wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar dan Kabupaten Badung, serta Kotamadya Batam; atau
Pengaturan modal disetor dimaksudkan untuk meningkatkan kemampuan dan daya saing PVA Bukan Bank di wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar, Kabupaten Badung serta Kotamadya Batam.
b. Rp100.000.000,00 (seratus juta Rupiah), bagi PVA Bukan Bank yang
didirikan di wilayah lain di luar wilayah sebagaimana disebut dalam huruf a.
(2) Modal disetor untuk mendirikan PVA Bukan Bank tidak berasal dari dan/atau untuk tujuan pencucian uang (money laundering).
Bagian kedua Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham 8 Pasal 8
12/22/PBI/2010 Direksi dan Dewan Komisaris PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. warga negara Indonesia; b. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro
kosong; c. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem
informasi kredit pada Bank Indonesia; d. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di bidang
perbankan dan keuangan dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;
e. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana pencucian uang dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;
f. tidak pernah menjadi pemegang saham, anggota Direksi atau Dewan Komisaris dari suatu perseroan terbatas dengan kegiatan usaha PVA yang dicabut izin usahanya oleh Bank Indonesia karena pelanggaran, dalam jangka waktu 2 (dua) tahun sebelum tanggal pengajuan permohonan; dan
g. memiliki komitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban dalam menjalankan kegiatan usaha berdasarkan ketentuan mengenai pedagang valuta asing dan perundang-undangan lain yang berlaku.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
4
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
9 Pasal 9 12/22/PBI/2010
Pemegang saham PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. perorangan warga negara Indonesia dan/atau badan hukum Indonesia; b. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro
kosong; c. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem
informasi kredit pada Bank Indonesia; d. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di bidang
perbankan dan keuangan dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;
e. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana pencucian uang dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap; dan
f. memiliki komitmen untuk mematuhi ketentuan yang mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.
10 Pasal 10 12/22/PBI/2010
Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham PVA Bukan Bank dilarang melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 untuk kepentingan pribadi dengan menggunakan PVA Bukan Bank sebagai sarana. Yang dimaksud dengan kepentingan pribadi adalah kegiatan jual beli UKA, pembelian TC dan Pengiriman Uang yang tidak dicatat dalam pembukuan PVA Bukan Bank yang bersangkutan.
Bagian Ketiga Perizinan PVA Bukan Bank Paragraf 1 PVA Bukan Bank
11 Pasal 11 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi .A No.1-6
(1) PVA Bukan Bank melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 ayat (1) setelah mendapat izin usaha sebagai PVA dari Bank Indonesia.
(2) Izin usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilarang dialihkan kepada pihak lain.
(3) Persyaratan dan tata cara permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diatur dalam ketentuan ini.
(4) Izin Usaha Pedagang Valuta Asing Bukan Bank Persyaratan dan tata cara perizinan untuk memperoleh izin usaha Pedagang Valuta Asing Bukan Bank, yang selanjutnya disebut PVA Bukan Bank, diatur sebagai berikut: 1. Pemohon mengajukan permohonan izin usaha secara tertulis kepada
Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat permohonan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.A.
2. Surat permohonan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 1 harus disertai dengan dokumen sebagai berikut:
a. fotokopi akta pendirian badan hukum perseroan terbatas yang memuat anggaran dasar beserta perubahanperubahannya, dengan maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan jual beli Uang Kertas Asing (UKA) dan pembelian Traveller’s Cheque (TC);
b. fotokopi pengesahan sebagai badan hukum perseroan terbatas dari instansi yang berwenang;
c. dokumen pendukung masing-masing pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi sebagai berikut:
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
5
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
1) pas foto terbaru ukuran 4 x 6 cm; 2) fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku;
dan 3) daftar riwayat hidup (curriculum vitae) yang ditandatangani
oleh yang bersangkutan. d. surat pernyataan pribadi bermeterai cukup dari masingmasing
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan anggota Direksi sebagaimana contoh format yang tercantum pada Lampiran I.B dan Lampiran I.C, yang menyatakan bahwa: 1) tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek
dan/atau bilyet giro kosong; 2) tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan
dalam sistem informasi kredit pada Bank Indonesia; 3) tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak
pidana di bidang perbankan, keuangan dan/atau pencucian uang dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;
4) bagi pemegang saham menyatakan bahwa: a) sumber dana yang digunakan dalam rangka kepemilikan
perusahaan tidak berasal dari dan untuk tujuan pencucian uang (money laundering); dan
b) komitmen untuk mematuhi peraturan yang mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.
5) bagi setiap anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi menyatakan bahwa: a) tidak pernah menjadi pemegang saham, anggota Dewan
Komisaris, atau anggota Direksi dari suatu perseroan terbatas dengan kegiatan usaha PVA yang dicabut izin usaha oleh Bank Indonesia karena pelanggaran dalam jangka waktu 2 (dua) tahun sebelum tanggal pengajuan permohonan; dan
b) komitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban dalam menjalankan kegiatan usaha berdasarkan ketentuan mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.
e. dalam hal pemegang saham adalah badan hukum maka harus melampirkan dokumen sebagai berikut: 1) fotokopi akta pendirian badan hukum, yang memuat
anggaran dasar beserta perubahan-perubahannya yang telah mendapatkan pengesahan dari instansi yang berwenang;
2) izin usaha badan hukum yang bersangkutan; 3) fotokopi KTP dari Direksi atau pengurus yang berwenang
bertindak untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan;
4) surat pernyataan dari Direksi atau pengurus yang berwenang bertindak untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan, yang menyatakan bahwa: a) badan hukum tersebut tidak tercatat dalam daftar hitam
nasional penarik cek dan/atau bilyet giro kosong; b) badan hukum tersebut tidak memiliki kredit macet yang
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
6
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
tercatat pada Bank Indonesia; dan c) komitmen badan hukum tersebut untuk mematuhi
peraturan yang mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.
f. bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening giro atau tabungan atas nama perusahaan di bank: 1) paling sedikit Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta
Rupiah), bagi pemohon yang beralamat di DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar dan Kabupaten Badung serta Kotamadya Batam; atau
2) paling sedikit Rp100.000.000,00 (seratus juta Rupiah), bagi pemohon yang beralamat di luar wilayah di DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar dan Kabupaten Badung serta Kotamadya Batam.
g. fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) atas nama perusahaan yang bersangkutan;
h. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan, pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi, atau surat perjanjian sewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha;
i. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi pemerintah yang berwenang;
j. laporan keuangan berupa neraca perusahaan yang ditandatangani oleh Direktur; dan
k. struktur organisasi kantor pusat. 3. Pada saat mengajukan permohonan izin usaha secara tertulis kepada
Bank Indonesia, pemohon harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.
4. Surat permohonan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 1 ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada:
a. Bank Indonesia, Departemen Pengelolaan Moneter cq. Divisi Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan Pedagang Valuta Asing (DPM cq. P3PVA), bagi pemohon yang akan berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI); atau
b. Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri (KPw BI DN) setempat dengan mengacu pada pembagian wilayah kerja sebagaimana dimaksud pada Lampiran I.D, bagi pemohon yang akan berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI.
5. Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan mengenai hasil penelitian pemenuhan persyaratan untuk pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan anggota Direksi, serta kesesuaian dokumen permohonan izin usaha, paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.
6. Surat pemberitahuan sebagaimana dimaksud pada angka 5 memuat mengenai:
a. Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi tempat usaha, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan izin usaha telah dipenuhi;
b. pemohon harus memenuhi persyaratan dan kesesuaian dokumen
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
7
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
dimaksud paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan belum dipenuhi;
c. pemohon harus melakukan penyelesaian atau melakukan penggantian pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi, dalam hal pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi tercantum dalam daftar kredit macet dan/atau daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro kosong paling lama 30 (tiga puluh) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia.
Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b dan huruf c, maka permohonan dinyatakan batal.
12 Pasal 12 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No.7 – 8 Pasal 12 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No.9
(1) Bank Indonesia melakukan pemeriksaan di lokasi tempat usaha pemohon izin usaha PVA Bukan Bank untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan izin usaha PVA Bukan Bank dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank.
Kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank antara lain dilihat dari sarana dan prasarana, serta mekanisme dan prosedur dalam melakukan kegiatan usaha.
Kelayakan lokasi dan kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank yang meliputi: a. keberadaan lokasi tempat usaha sesuai alamat yang diajukan; b. kelayakan tempat usaha; dan c. sarana penunjang kegiatan usaha, sekurang-kurangnya:
1) meja counter; 2) alat deteksi keaslian uang; 3) tempat penyimpan uang/brankas; dan 4) papan kurs dalam ukuran yang cukup mudah dilihat dan dibaca oleh
nasabah.
Pemeriksaan lokasi oleh Bank Indonesia dapat dilakukan paling lama 5 (lima) hari sejak tanggal surat pemberitahuan tentang kelengkapan dan kesesuaian dokumen permohonan izin usaha.
(2) Pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan setelah
pemohon izin usaha PVA Bukan Bank memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 8 dan Paragraf 9.
(3) Hasil pemeriksaan lokasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberitahukan secara tertulis kepada pemohon. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis hasil pemeriksaan lokasi tempat usaha paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemeriksaan lokasi, dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal lokasi tempat usaha dinyatakan memenuhi persyaratan, Bank
Indonesia menyampaikan undangan untuk mengikuti penyuluhan mengenai ketentuan yang terkait dengan PVA;
b. dalam hal lokasi tempat usaha tidak memenuhi persyaratan, pemohon
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
8
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
harus memenuhi persyaratan dalam jangka waktu 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan hasil pemeriksaan lokasi.
Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu, maka permohonan dinyatakan batal.
13 Pasal 13 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 11 Pasal 13 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 12 Pasal 13 12/22/PBI/2010 Ayat (4) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 13-21
(1) Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang saham pemohon izin usaha PVA Bukan Bank harus menghadiri penyuluhan ketentuan terkait dengan PVA yang diadakan oleh Bank Indonesia.
Penyuluhan ketentuan yang terkait dengan PVA bertujuan untuk: 1. Menyampaikan ketentuan mengenai pedagang valuta asing dan
perundang-undangan lain yang berlaku; 2. Menambah pemahaman calon pelaku usaha dalam menerapkan
ketentuan dan menjalankan kegiatan usaha; dan 3. Memperoleh masukan (feedback) dari pemohon izin usaha PVA Bukan
Bank.
Pelaksanaan penyuluhan dituangkan dalam berita acara yang sekaligus memuat komitmen dan pernyataan kesiapan operasional dari pemohon izin usaha PVA Bukan Bank dalam menerapkan ketentuan dan menjalankan kegiatan usaha.
(2) Penyuluhan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan setelah hasil
pemeriksaan di lokasi sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 12 dinyatakan layak oleh Bank Indonesia.
(3) Dalam hal Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang saham pemohon izin usaha PVA Bukan Bank tidak menghadiri penyuluhan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) sampai dengan batas waktu yang ditetapkan Bank Indonesia, maka pemohon izin usaha PVA Bukan Bank dinyatakan membatalkan permohonannya.
Batas waktu yang dimaksud adalah paling lama 30 (tiga puluh) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan penyuluhan.
(4) Dalam hal seluruh Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang saham pemohon
izin usaha PVA Bukan Bank telah menghadiri penyuluhan ketentuan terkait dengan PVA yang diadakan oleh Bank Indonesia, Bank Indonesia menerbitkan izin usaha sebagai PVA. a. Bank Indonesia menerbitkan Keputusan Pemberian Izin Usaha (KPmIU),
sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan logo PVA berizin paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak penyuluhan sebagaimana dimaksud pada angka 10 telah dihadiri oleh seluruh pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi pemohon izin usaha PVA Bukan Bank.
b. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada pemohon izin usaha PVA Bukan Bank mengenai penerbitan KPmIU, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan logo PVA berizin
c. Pengambilan KPmIU, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank, dan logo PVA Berizin dilakukan oleh Direksi atau pihak yang diberi kuasa oleh Direksi dengan contoh format surat sebagaimana tercantum pada
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
9
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Lampiran I.E. d. Bank Indonesia mengumumkan daftar PVA Bukan Bank yang
memperoleh izin usaha melalui website Bank Indonesia (http://www.bi.go.id) dan/atau media lainnya.
e. Dalam hal pemohon telah mendapatkan izin usaha sebagai PVA Bukan Bank, maka PVA Bukan Bank wajib menyampaikan kebijakan dan prosedur penerapan program APU dan PPT paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender sejak dikeluarkannya izin usaha sebagai PVA Bukan Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai penerapan program anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme pada PVA Bukan Bank.
f. Dalam hal KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank yang dikeluarkan Bank Indonesia hilang atau musnah, PVA Bukan Bank dapat mengajukan permohonan penggantian secara tertulis dengan melampirkan surat keterangan dari Kepolisian.
g. Dalam hal KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank yang dikeluarkan Bank Indonesia mengalami kerusakan, PVA Bukan Bank dapat mengajukan permohonan penggantian secara tertulis dengan melampirkan asli KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank yang mengalami kerusakan.
h. Dalam hal persyaratan dipenuhi, Bank Indonesia menyampaikan kepada PVA Bukan Bank surat persetujuan penggantian yang disertai dengan KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank, yang berfungsi sebagai pengganti.
Paragraf 2 PVA Bukan Bank yang Melakukan Kegiatan Usaha Pengiriman Uang 14 Pasal 14
12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.B
(1) PVA Bukan Bank dapat melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 ayat (2) setelah mendapat izin dari Bank Indonesia.
(2) PVA Bukan Bank yang memperoleh izin kegiatan usaha Pengiriman Uang wajib melakukan penyesuaian atas kebijakan dan prosedur penerapan program APU dan PPT dengan memuat kebijakan dan prosedur APU dan PPT untuk kegiatan usaha Pengiriman Uang.
(3) Persyaratan dalam pengajuan permohonan izin untuk melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan dalam melaksanakan kegiatan usaha Pengiriman Uang, PVA Bukan Bank wajib tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana).
Pemenuhan persyaratan termasuk penyesuaian anggaran dasar PVA Bukan Bank dengan menambahkan maksud dan tujuan perseroan berupa kegiatan usaha Pengiriman Uang.
(4) Persyaratan dan tata cara untuk memperoleh izin usaha bagi PVA Bukan
Bank yang akan melakukan kegiatan usaha pengiriman uang, diatur sebagai berikut: 1. PVA Bukan Bank wajib mengajukan permohonan izin secara tertulis
untuk melakukan kegiatan usaha pengiriman uang kepada Bank Indonesia dengan terlebih dahulu melakukan perubahan anggaran dasar perseroan terbatas sehingga memuat kegiatan usaha pengiriman uang sebagai salah satu maksud dan tujuan perseroan.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
10
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
2. Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan untuk memperoleh izin usaha untuk melakukan kegiatan usaha pengiriman uang sebagaimana dimaksud pada angka 1 diatur lebih lanjut dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.
15 Pasal 15 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.C
(1) Bagi pemohon izin usaha PVA Bukan Bank yang sekaligus mengajukan permohonan izin untuk melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang, harus memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam ketentuan ini dan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana).
(2) Jangka waktu pemberian izin atau penolakan secara tertulis permohonan kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang, tidak berlaku bagi permohonan kegiatan usaha Pengiriman Uang yang diajukan bersamaan dengan permohonan izin usaha PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1).
(3) Persyaratan dan tata cara permohonan untuk mendapatkan izin usaha PVA Bukan Bank yang sekaligus mengajukan permohonan izin untuk melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana) adalah sebagai berikut : 1. Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan untuk memperoleh
izin usaha sebagai PVA tunduk pada ketentuan ini. 2. Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan untuk memperoleh
izin melakukan kegiatan usaha pengiriman uang tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.
3. Bagi PVA Bukan Bank yang sekaligus melakukan kegiatan usaha pengiriman uang, maksud dan tujuan perseroan dalam akta pendiriannya harus memuat:
a. jual beli Uang Kertas Asing (UKA); b. pembelian Traveller’s Cheque (TC); dan c. kegiatan usaha pengiriman uang.
Bagian Keempat Kewajiban PVA Bukan Bank 16 Pasal 16
12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 16
PVA Bukan Bank wajib memasang: a. logo PVA berizin; b. tulisan “Pedagang Valuta Asing Berizin” (“Authorized Money Changer”) yang
mencantumkan nama perusahaan, nomor dan tanggal KPmIU dalam ukuran yang cukup mudah dilihat dan dibaca oleh nasabah; dan
c. sertifikat izin usaha yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.
Bagian Kelima Pembukaan Kantor Cabang dan Gerai (Counter) PVA Bukan Bank Paragraf 1 Pembukaan Kantor Cabang
17 Pasal 17 12/22/PBI/2010
(1) Pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank wajib memperoleh persetujuan Bank Indonesia.
(2) Persetujuan pembukaan kantor cabang PVA sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilarang dialihkan kepada pihak lain.
(3) Persyaratan dan tata cara pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut :
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
11
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No. 1,2,4 – 7,10
1) Kantor pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan pembukaan kantor cabang secara tertulis dengan menggunakan contoh format surat permohonan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.F.
2) Permohonan pembukaan kantor cabang sebagaimana dimaksud pada angka 1) harus disertai dengan dokumen sebagai berikut: a. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha sebagai kantor cabang
atas nama perusahaan, pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi, atau surat perjanjian sewa menyewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha sebagai kantor cabang;
b. surat pernyataan bermeterai cukup dari anggota Direksi bahwa kantor cabang yang direncanakan merupakan unit kegiatan usaha yang tidak terpisahkan dari kegiatan usaha kantor pusat PVA Bukan Bank;
c. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi pemerintah yang berwenang untuk setiap kantor cabang; dan
d. struktur organisasi kantor cabang. 3) Surat permohonan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 1)
ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam paragraf 11 ayat (4) angka 4.
4) Pada saat mengajukan permohonan pembukaan kantor cabang sebagaimana dimaksud pada angka 1), PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2).
5) Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis mengenai kelengkapan dan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.
6) Surat pemberitahuan tertulis memuat mengenai: a. Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi tempat usaha, dalam
hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang telah dipenuhi; dan
b. PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dan kesesuaian dokumen paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank belum dipenuhi.
(7) Dalam hal PVA Bukan Bank yang juga sebagai penyelenggara kegiatan usaha pengiriman uang, maka persyaratan dan tata cara untuk pengajuan permohonan pembukaan kantor cabang kegiatan usaha pengiriman uang tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.
18 Pasal 18 12/22/PBI/2010
Bagi PVA Bukan Bank yang akan membuka kantor cabang di wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar, Kabupaten Badung, dan/atau Kotamadya Batam harus mempunyai modal disetor paling sedikit Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah).
19 Pasal 19 12/22/PBI/2010 Ayat (1)
(1) Bank Indonesia melakukan pemeriksaan di lokasi tempat usaha kantor cabang PVA Bukan Bank untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan persetujuan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
12
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No. 8 Pasal 19 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No. 9
dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan pembukaan kantor cabang.
Kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank antara lain dilihat dari sarana dan prasarana, serta mekanisme dan prosedur dalam melakukan kegiatan usaha.
Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi paling lama 5 (lima) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan tentang kelengkapan dan kesesuaian dokumen, untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan kantor.
(2) Pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan setelah
memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 17 ayat (3) dan Paragraf 18.
(3) Hasil pemeriksaan lokasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank.
Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis hasil pemeriksaan lokasi kantor cabang paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemeriksaan lokasi, dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal lokasi tempat usaha dinyatakan memenuhi persyaratan, Bank
Indonesia menerbitkan surat persetujuan pembukaan kantor cabang yang dilampiri dengan sertifikat kantor cabang dan logo PVA berizin;
b. dalam hal lokasi tempat usaha tidak memenuhi persyaratan, PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dalam jangka waktu 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan hasil pemeriksaan lokasi.
Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b, maka permohonan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank dinyatakan batal.
20 Pasal 20 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No.11-13
(1) Bank Indonesia mengeluarkan persetujuan pembukaan kantor cabang, dalam hal lokasi usaha kantor cabang PVA Bukan Bank dinyatakan layak.
(2) Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank mengenai penerbitan persetujuan pembukaan kantor cabang, sertifikat kantor cabang dan logo PVA berizin.
(3) Pengambilan surat persetujuan, sertifikat kantor cabang dan logo PVA Berizin sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dilakukan oleh Direksi atau pihak yang diberi kuasa oleh Direksi dengan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.E.
(4) Kantor cabang PVA Bukan Bank wajib memasang: a. logo PVA Berizin; b. tulisan antara lain ”Pedagang Valuta Asing Berizin” atau ”Authorized
Money Changer” yang mencantumkan nama perusahaan, nomor dan tanggal KPmIU, nomor dan tanggal surat persetujuan dalam ukuran yang cukup mudah dilihat dan dibaca oleh nasabah; dan
c. sertifikat izin usaha yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
13
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Paragraf 2 Pembukaan Gerai (Counter) 21 Pasal 21
12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.E
(1) Pembukaan gerai (counter) di luar kantor PVA Bukan Bank wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia.
(2) Gerai (counter) sebagaimana dimaksud pada ayat (1) bersifat sementara dengan jangka waktu tertentu dan untuk memenuhi kebutuhan tertentu.
(3) Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan pembukaan gerai (counter) oleh PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut: 1. Persyaratan pembukaan gerai (counter) PVA Bukan Bank yaitu:
a. jangka waktu pembukaan gerai (counter) PVA Bukan Bank ditetapkan paling lama 1 (satu) bulan dan dapat diperpanjang 1 (satu) kali paling lama 1 (satu) bulan;
b. dilakukan untuk memenuhi kebutuhan tertentu, misalnya di tempat pameran wisata dan/atau di asrama haji pada masa pelaksanaan ibadah haji; dan
c. berada di wilayah yang sama dengan wilayah kantor pusat dan/atau kantor cabang PVA Bukan Bank.
2. Kantor pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis pembukaan gerai (counter) kepada Bank Indonesia, dengan menggunakan contoh surat pemberitahuan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.G.
3. Laporan sebagaimana dimaksud pada angka 2 ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagai berikut : Bank Indonesia, Departemen Pengelolaan Moneter cq. Divisi Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan Pedagang Valuta Asing (DPM cq. P3PVA), bagi pemohon yang akan berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI); atau
4. Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis bahwa pembukaan gerai telah dicatat ke dalam database Bank Indonesia.
Bagian Keenam Pemindahan Alamat Kantor PVA Bukan Bank 22 Pasal 22
12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.F No. 1 – 3, 5 – 7 , 10
(1) Pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank wajib memperoleh persetujuan Bank Indonesia.
Yang dimaksud dengan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank adalah pemindahan alamat kantor pusat dan/atau kantor cabang
(2) Persyaratan dan tata cara permohonan pemindahan alamat kantor PVA
Bukan Bank diatur sebagai berikut: 1) Kantor pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan secara tertulis
pemindahan alamat kantor kepada Bank Indonesia, dengan menggunakan contoh surat permohonan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.H.
2) Surat permohonan pemindahan alamat kantor sebagaimana dimaksud pada angka 1) harus disertai dengan dokumen sebagai berikut: a. fotokopi surat keterangan domisili perusahaan dari instansi
pemerintah yang berwenang; dan b. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan,
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
14
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Direksi atau surat perjanjian sewa menyewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha yang baru;
c. dalam hal pemindahan alamat kantor pusat PVA Bukan Bank menyebabkan perubahan tempat kedudukan badan hukum, maka PVA Bukan Bank menyampaikan: a) fotokopi akta perubahan anggaran dasar; dan b) fotokopi persetujuan perubahan anggaran dasar dari instansi
yang berwenang. 3) Surat permohonan pemindahan alamat kantor sebagaimana dimaksud
pada angka 1) ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.
4) Pada saat mengajukan permohonan pemindahan alamat kantor sebagaimana dimaksud pada angka 1), PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2).
5) Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis mengenai kelengkapan dan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.
6) Surat pemberitahuan tertulis antara lain memuat mengenai: a. Bank Indonesia melaksanakan pemeriksaan lokasi tempat usaha,
dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor dipenuhi;
b. PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dan kesesuaian dokumen paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank belum dipenuhi.
(7) Dalam hal alamat kantor pusat PVA Bukan Bank dipindahkan keluar dari wilayah kerja kantor Bank Indonesia yang mewilayahinya, maka korespondensi terkait dengan perizinan, perubahan perizinan, pelaporan dan hal lain yang terkait dengan kegiatan usaha PVA untuk selanjutnya disampaikan kepada kantor Bank Indonesia setempat yang mewilayahi.
23 Pasal 23 12/22/PBI/2010
Bagi PVA Bukan Bank yang akan memindahkan alamat kantor pusat dan/atau kantor cabang ke wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar, Kabupaten Badung, dan/atau Kotamadya Batam harus mempunyai modal disetor paling sedikit Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah).
24 Pasal 24 12/22/PBI/2010 Ayat (1)
SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.F No. 8
(1) Bank Indonesia melakukan pemeriksaan di lokasi baru alamat kantor PVA Bukan Bank untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan persetujuan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan kantor yang baru.
Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi paling lama 5 (lima) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan tentang kelengkapan dan kesesuaian dokumen, untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan kantor sebagaimana dimaksud pada Paragraf 12 ayat (1).
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
15
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Pasal 24 12/22/PBI/2010 Ayat (2) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.F No. 9
(2) Hasil pemeriksaan lokasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis hasil pemeriksaan lokasi kantor baru paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemeriksaan lokasi, dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal lokasi tempat usaha dinyatakan memenuhi persyaratan, Bank
Indonesia menerbitkan surat persetujuan pemindahan alamat kantor; atau
b. dalam hal lokasi tempat usaha tidak memenuhi persyaratan, PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dalam jangka waktu 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan hasil pemeriksaan lokasi.
Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b, maka permohonan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank dinyatakan batal.
25 Pasal 25 12/22/PBI/2010
Bank Indonesia mengeluarkan persetujuan pemindahan alamat kantor, dalam hal lokasi usaha PVA Bukan Bank dinyatakan layak.
Bagian Ketujuh
Perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Pemegang Saham PVA Bukan Bank
26 Pasal 26 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.G
(1) Dalam hal PVA Bukan Bank akan melakukan perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham, maka calon Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham wajib memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia sebelum menduduki jabatannya.
(2) Pengangkatan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau perubahan pemegang saham PVA Bukan Bank yang telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia wajib dilaporkan oleh PVA Bukan Bank kepada Bank Indonesia disertai dengan dokumen pendukung.
(3) Persyaratan dan tata cara perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan rencana
perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi secara tertulis kepada Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.I.
2. Perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada angka 1 harus disertai dengan dokumen sebagai berikut: a. fotokopi risalah hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS); dan b. dokumen pendukung calon pemegang saham, anggota Dewan
Komisaris dan/atau anggota Direksi yang diusulkan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 2 huruf c, d dan/atau e.
3. Surat permohonan rencana perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.
4. Pada saat mengajukan permohonan rencana perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi sebagaimana dimaksud pada angka 1, PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
16
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.
5. Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis mengenai kelengkapan dan kesesuaian dokumen perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima secara lengkap oleh Bank Indonesia dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal calon pemegang saham, anggota Dewan Komisaris,
dan/atau anggota Direksi yang diusulkan telah memenuhi persyaratan, Bank Indonesia menyampaikan undangan untuk mengikuti penyuluhan mengenai ketentuan yang terkait dengan PVA.
b. PVA Bukan Bank harus melakukan penyelesaian atau melakukan penggantian pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi, dalam hal pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi tercantum dalam daftar kredit macet dan/atau daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro kosong paling lama 30 (tiga puluh) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia.
Dalam hal PVA Bukan Bank tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b, maka permohonan dinyatakan batal.
6. Bank Indonesia menerbitkan surat persetujuan perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak penyuluhan sebagaimana dimaksud pada angka 5 huruf a telah dihadiri oleh calon pemegang saham dan/atau anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi yang diusulkan PVA Bukan Bank.
7. Berdasarkan surat persetujuan sebagaimana dimaksud pada angka 6, PVA Bukan Bank melakukan perubahan pemegang saham dan/atau anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi PVA Bukan Bank dengan memenuhi ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
8. PVA Bukan Bank harus memberitahukan kepada Bank Indonesia mengenai perubahan pemegang saham, pengangkatan anggota Dewan Komisaris dan/atau pengangkatan anggota Direksi yang telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat pemberitahuan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.J.
9. Surat pemberitahuan sebagaimana dimaksud pada angka 8 ditandatangani oleh Direksi dan harus disertai dokumen sebagai berikut: a. fotokopi akta perubahan anggaran dasar; dan b. fotokopi bukti penerimaan pemberitahuan atau persetujuan
perubahan anggaran dasar dari instansi yang berwenang, apabila perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi wajib dituangkan dalam akta perubahan anggaran dasar.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
17
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
27 Pasal 27 12/22/PBI/2010
Calon Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada Paragraf 26 harus : a. memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 8 dan/atau
Paragraf 9; dan b. menghadiri penyuluhan mengenai ketentuan yang terkait dengan PVA yang
diadakan oleh Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 13.
28 Pasal 28 12/22/PBI/2010
(1) Bank Indonesia memerintahkan kepada pemegang saham untuk melakukan penggantian Direksi dan/atau Dewan Komisaris, dalam hal Direksi dan/atau Dewan Komisaris terlibat tindak pidana pencucian uang dan/atau tindak pidana di bidang perbankan dan keuangan berdasarkan putusan\ pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap.
(2) Bank Indonesia memerintahkan kepada pemegang saham untuk mengalihkan sahamnya kepada pihak lain, dalam hal pemegang saham terlibat tindak pidana pencucian uang dan/atau tindak pidana di bidang perbankan dan keuangan berdasarkan putusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap.
Bagian Kedelapan
Perubahan Nama, Modal Dasar dan/atau Modal Disetor PVA Bukan Bank
29 Pasal 29 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.H
(1) Perubahan nama Perseroan Terbatas PVA Bukan Bank wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia setelah perubahan tersebut memperoleh persetujuan dari instansi yang berwenang.
(2) Persyaratan dan tata cara pelaporan perubahan nama Perseroan Terbatas PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut:
1. Kantor Pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis perubahan nama PVA Bukan Bank kepada Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.K.
2. Laporan sebagaimana dimaksud dalam angka 1 harus disertai dokumen sebagai berikut: a. fotokopi akta perubahan anggaran dasar; b. fotokopi persetujuan perubahan anggaran dasar dari instansi yang
berwenang; dan c. asli sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan sertifikat
kantor cabang yang dimiliki. 3. Surat pemberitahuan perubahan nama PVA Bukan Bank ditandatangani
oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.
4. Pada saat menyampaikan dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 1, PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.
5. Bank Indonesia menerbitkan Surat Keputusan Perubahan Nama Perseroan Terbatas, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan sertifikat kantor cabang bagi PVA Bukan Bank yang memiliki kantor cabang dengan nama baru, paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2 diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.
6. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank mengenai penerbitan Surat Keputusan Perubahan Nama
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
18
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Perseroan Terbatas dan sertifikat sebagaimana dimaksud dalam angka 5.
7. Pengambilan KPmIU dan sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam angka 6 dilakukan oleh Direksi atau pihak yang diberi kuasa oleh Direksi dengan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.E.
8. PVA Bukan Bank wajib memasang sertifikat izin usaha dengan nama baru yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.
30 Pasal 30 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.I
(1) Perubahan modal dasar dan/atau modal disetor PVA Bukan Bank wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia setelah memperoleh persetujuan dan/atau surat penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar dari instansi yang berwenang.
(2) Jumlah modal disetor PVA Bukan Bank setelah mengalami perubahan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 7.
(3) Persyaratan dan tata cara pelaporan perubahan modal dasar dan/atau modal disetor diatur sebagai berikut : 1. Kantor Pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis perubahan
modal dasar dan/atau modal disetor kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.L.
2. Laporan sebagaimana dimaksud pada angka 1 ditandatangani oleh Direksi dan harus disertai dokumen sebagai berikut: a. dalam hal perubahan modal dasar atau pengurangan modal
disetor, maka PVA Bukan Bank menyampaikan : 1) fotokopi akta perubahan Anggaran Dasar; dan 2) fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi
yang berwenang. b. dalam hal penambahan modal disetor, maka PVA Bukan Bank
menyampaikan: 1) fotokopi akta atau risalah RUPS tentang perubahan modal
disetor; 2) fotokopi penerimaan pemberitahuan dari instansi yang
berwenang; dan 3) fotokopi bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening
giro atau tabungan atas nama perusahaan di bank. 3. Pada saat menyampaikan dokumen sebagaimana dimaksud pada angka
1, PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.
4. Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan bahwa perubahan modal dasar dan/atau modal disetor telah dicatat di Bank Indonesia paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.
Bagian Kesepuluh
Penghentian Sementara atau Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank
Paragraf 1 Penghentian Sementara Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank 31 Pasal 31 (1) PVA Bukan Bank wajib menyampaikan laporan kepada Bank Indonesia
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
19
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 1.a,b,c Pasal 31 12/22/PBI/2010 Ayat (2) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 1.g Pasal 31 12/22/PBI/2010 Ayat (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 1.e
Pasal 31 12/22/PBI/2010 Ayat (4)
dalam hal melakukan penghentian kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang yang bersifat sementara. Kantor pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat: Bank Indonesia, Departemen Pengelolaan Moneter cq. Divisi Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan Pedagang Valuta Asing (DPM cq. P3PVA), bagi pemohon yang akan berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI); disertai alasan penghentian kegiatan sementara dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.M. Dalam hal PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis penghentian sementara kegiatan usaha, maka PVA Bukan Bank harus memenuhi kewajiban untuk menyampaikan Laporan Keuangan dan Laporan Kegiatan Usaha periode pelaporan sebelum PVA Bukan Bank menghentikan sementara kegiatan usahanya. Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan bahwa penghentian sementara kegiatan usaha kantor pusat dan/atau kantor cabang telah dicatat dalam database Bank Indonesia, paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak surat pemberitahuan diterima oleh Bank Indonesia.
(2) Penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) ditetapkan paling lama 6 (enam) bulan dan dapat diperpanjang 1 (satu) kali paling lama 6 (enam) bulan. Dalam hal PVA Bukan Bank mengajukan perpanjangan 1 (satu) kali dengan jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan, maka tata cara pelaksanaan mengikuti mekanisme sebagaimana dimaksud pada ayat (1), paling lama 7 (tujuh) hari kerja sebelum jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha berakhir, dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.O.
(3) PVA Bukan Bank yang melakukan penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara wajib membuka kembali kegiatan usaha kantor pusat dan/atau kantor cabang setelah berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dan melaporkan pembukaan tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat 20 (dua puluh) hari kerja sejak berakhirnya jangka waktu penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara. dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.N.
(4) PVA Bukan Bank dapat membuka kembali kegiatan usaha yang bersifat sementara sebelum berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (2), dan wajib melaporkan pembukaan tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat 20 (dua puluh) hari kerja sejak dibukanya kembali kegiatan usaha.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
20
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi I Bagian J poin 1.f
dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.N.
Paragraf 2 Penghentian Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank 32 Pasal 32
12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 2
(1) PVA Bukan Bank yang melakukan penghentian kegiatan usaha secara permanen, wajib melaporkan penghentian tersebut kepada Bank Indonesia.
Dengan mengajukan penghentian kegiatan usaha kantor cabang yang bersifat permanen maka hanya kantor cabang yang ditutup sedangkan kantor pusat masih beroperasi secara normal. Namun apabila, kantor pusat yang mengajukan penghentian kegiatan yang bersifat pemanen maka seluruh kegiatan usaha termasuk kantor cabangnya tidak beroperasi.
(2) Dalam hal penghentian kegiatan usaha secara permanen sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) meliputi kantor pusat dan seluruh kantor cabang, maka laporan wajib melampirkan dokumen: a. alasan penghentian; b. fotokopi risalah Rapat Umum Pemegang Saham mengenai penghentian
kegiatan usaha PVA Bukan Bank; c. pernyataan dari pemegang saham bahwa langkah-langkah penyelesaian
kewajiban yang terkait dengan kegiatan PVA Bukan Bank telah diselesaikan dan apabila terdapat tuntutan di kemudian hari menjadi tanggung jawab pemegang saham.
(3) Dalam hal penghentian kegiatan usaha secara permanen sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terhadap seluruh atau sebagian kantor cabang, maka laporan wajib memuat alasan penghentian.
(4) Atas penghentian kegiatan usaha kantor pusat dan seluruh kantor cabang secara permanen sebagaimana dimaksud pada ayat (2), izin usaha PVA Bukan Bank dinyatakan tidak berlaku.
(5) Atas penghentian kegiatan usaha kantor cabang yang bersifat permanen sebagaimana dimaksud pada ayat (3), persetujuan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank dinyatakan tidak berlaku.
(6) Persyaratan dan tata cara penghentian permanen kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang PVA Bukan Bank, diatur sebagai berikut: a. Kantor Pusat
1) PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis kepada Bank Indonesia penghentian permanen kegiatan usaha kantor pusat PVA Bukan Bank disertai dengan alasan penghentian kegiatan usaha tersebut dan dilengkapi dengan dokumen sebagai berikut: a) asli KPmIU; b) asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang; c) asli sertifikat izin usaha yang dimiliki baik sertifikat kantor
pusat maupun kantor cabang; d) asli logo PVA berizin yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia
baik logo PVA berizin kantor pusat maupun kantor cabang; e) fotokopi risalah RUPS mengenai penghentian kegiatan usaha
PVA Bukan Bank; dan f) surat pernyataan bermeterai cukup dari pemegang saham
bahwa langkah-langkah penyelesaian kewajiban yang terkait dengan kegiatan PVA Bukan Bank telah diselesaikan dan
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
21
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
apabila terdapat tuntutan di kemudian hari menjadi tanggung jawab pemegang saham.
2) Laporan sebagaimana dimaksud pada angka 1) ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.P.
3) Bank Indonesia menerbitkan Keputusan Pencabutan Izin Usaha (KPnIU) paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 1) diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.
4) Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank mengenai penerbitan surat pencabutan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 3).
5) KPmIU dan sertifikat izin usaha dinyatakan tidak berlaku sejak Bank Indonesia menerbitkan KPnIU.
6) Dalam hal Kantor Pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan persetujuan penghentian permanen kegiatan usaha untuk kantor pusat, maka penghentian permanen kegiatan usaha berlaku untuk seluruh kantor cabang yang dimiliki.
7) Bank Indonesia mengumumkan pencabutan izin usaha PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada angka 3) melalui website Bank Indonesia (http://www.bi.go.id).
b. Kantor Cabang 1) Kantor Pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis kepada
Bank Indonesia penghentian permanen kegiatan usaha kantor cabang PVA Bukan Bank disertai dengan alasan penghentian kegiatan usaha tersebut dan dilengkapi dengan dokumen sebagai berikut: a) asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang; b) asli sertifikat kantor cabang; dan c) asli logo PVA berizin bagi kantor cabang yang dikeluarkan oleh
Bank Indonesia. 2) Laporan penghentian permanen kantor cabang sebagaimana
dimaksud pada angka 1) ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia dengan alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.Q.
3) Bank Indonesia menerbitkan surat penghentian permanen kegiatan usaha kantor cabang paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 1) diterima secara lengkap.
BAB IV Pedagang Valuta Asing Bank Bagian Kesatu Perizinan PVA Bank
33 Pasal 33 12/22/PBI/2010
PVA Bank melakukan kegiatan usaha sebagai PVA setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
22
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
34 Pasal 34 12/22/PBI/2010 SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi II.A.1 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi II.B SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi II.B
(1) Bank Umum Bukan Bank Devisa, Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, BPR, atau BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut : a. memiliki rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sesuai dengan
ketentuan yang berlaku; b. mencantumkan rencana kegiatan usaha sebagai PVA dalam Rencana
Bisnis Bank bagi bank umum bukan bank devisa dan Rencana Kerja dan Laporan Pelaksanaan Rencana Kerja bagi BPR atau BPRS; dan
c. menyertakan rencana kesiapan operasional.
Yang dimaksud rencana kesiapan operasional adalah: a. menyebutkan kantor bank yang akan melakukan kegiatan usaha
sebagai PVA. b. memiliki tempat usaha di kantor bank yang diajukan. c. sumber daya manusia yang memadai. d. sarana penunjang kegiatan yang memadai termasuk kebijakan,
sistem dan prosedur secara tertulis. (2) Selain memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) khusus
untuk BPR atau BPRS wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. memiliki tingkat kesehatan selama 12 (dua belas) bulan terakhir
tergolong sehat atau memiliki tingkat kesehatan BPRS selama 12 (dua belas) bulan terakhir minimal tergolong dalam peringkat komposit 2; dan
b. memenuhi persyaratan modal disetor dan kepengurusan sesuai ketentuan yang berlaku.
(3) Persyaratan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a dan ayat (2) berdasarkan data Bank Indonesia.
(4) Tata cara pengajuan permohonan persetujuan bagi BUBBD dan BPR/BPRS untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, diatur sebagai berikut: 1) Kantor pusat BUBBD mengajukan permohonan persetujuan sebagai PVA
secara tertulis kepada Bank Indonesia, dengan melampirkan dokumen rencana kesiapan operasional yang memuat informasi antara lain meliputi:
1. Keberadaan lokasi tempat usaha sesuai alamat yang diajukan; 2. Kelayakan tempat usaha; 3. Sumber daya manusia; 4. Kebijakan, sistem dan prosedur; dan 5. Sarana penunjang kegiatan usaha, paling kurang:
a. Meja counter; b. Alat deteksi keaslian uang; c. Tempat penyimpan uang; dan d. Papan kurs.
2) Kantor pusat BPR/BPRS mengajukan permohonan persetujuan sebagai PVA BPR/BPRS secara tertulis kepada Bank Indonesia yang wajib dilengkapi dengan dokumen rencana kesiapan operasional, antara lain meliputi:
1. foto kantor BPR/BPRS yang akan melaksanakan kegiatan usaha sebagai PVA;
2. foto tempat kegiatan usaha di kantor BPR/BPRS yang diajukan dan
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
23
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
tata letak ruang; 3. struktur organisasi kantor, termasuk Sumber Daya Manusia yang
menangani kegiatan PVA; 4. sarana penunjang kegiatan usaha, sekurang-kurangnya berupa:
a. kebijakan, sistem dan prosedur secara tertulis; b. foto alat deteksi keaslian uang; c. foto tempat penyimpanan uang; d. foto papan kurs; dan e. contoh warkat/dokumen yang akan digunakan.
35 Pasal 35 12/22/PBI/2010
Penyampaian permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 dilakukan oleh kantor pusat bank yang bersangkutan yang diatur sebagai berikut: a. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang berkantor pusat di wilayah kerja
Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 4a, dengan tembusan kepada Direktorat Pengawasan Bank terkait;
b. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang juga melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 4b, dengan tembusan kepada Direktorat Pengawasan Bank terkait;
c. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia (KBI) setempat sesuai dengan format pada Lampiran 4c.
d. bagi Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa dan BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 4c bagi Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa dan Lampiran 10 bagi BPRS;
e. bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Kredit, BPR dan UMKM, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, bagi Bank Perkreditan Rakyat, sesuai dengan format pada Lampiran 10; atau
f. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa, Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, BPR atau BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia setempat yang mewilayahi bank dimaksud, sesuai dengan format pada Lampiran 4c bagi BUBDD/BUBDD Syariah dan Lampiran 10 bagi BPR/BPRS. Surat permohonan persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS tersebut di atas sesuai contoh pada Lampiran 10.
36 Pasal 36 12/22/PBI/2010
(1) Persetujuan atau penolakan atas permohonan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 diberikan paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah dokumen permohonan diterima secara lengkap oleh Bank Indonesia.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
24
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
(2) Pelaksanaan kegiatan PVA Bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1), harus dilakukan paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal persetujuan dari Bank Indonesia dikeluarkan.
(3) Apabila dalam jangka waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (2) PVA Bank tidak melaksanakan kegiatan PVA, persetujuan yang telah diberikan dinyatakan tidak berlaku.
(4) Pelaksanaan kegiatan PVA wajib dilaporkan oleh kantor pusat bank kepada Bank Indonesia paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA.
Bagian Kedua Pelaksanaan Kegiatan PVA pada Kantor-Kantor Bank 37 Pasal 37
12/22/PBI/2010 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi III
(1) PVA Bank dapat melakukan kegiatan PVA pada kantor-kantor di luar kantor pusat sepanjang memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. rencana kantor bank yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA
telah tercantum dalam Rencana Bisnis Bank bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa dan Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, atau Rencana Kerja dan Laporan Pelaksanaan Rencana Kerja bagi BPR dan BPRS; dan
b. melaporkan rencana tersebut paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum pelaksanaan kegiatan PVA disertai dengan rencana kesiapan operasional.
(2) PVA Bank wajib melaporkan pelaksanaan kegiatan PVA di kantor bank kepada Bank Indonesia paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA.
(3) Tata cara pelaporan pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA, diatur sebagai berikut BUBBD: A. Bagi Kantor Pusat BUBBD yang telah memperoleh persetujuan usaha
sebagai PVA 1. Pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA wajib dilaporkan paling
lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA ke alamat sebagai berikut: a. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara
konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350 dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter cq. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd);
b. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat, dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter cq. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd).
2. Pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada angka 1 di atas dilaporkan sesuai dengan format pada Lampiran 5.
B. Bagi kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang telah memperoleh persetujuan usaha sebagai PVA, diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat BUBBD wajib melaporkan secara tertulis kepada Bank
Indonesia dalam hal kantor cabang dan kantor-kantor di bawah
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
25
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi III
kantor cabang dari BUBBD akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA.
2. Pengajuan laporan rencana pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada angka 1 disampaikan paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum pelaksanaan kegiatan PVA, ke alamat sebagai berikut: a. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara
konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 6a, dengan tembusan kepada KBI setempat dalam hal kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di luar wilayah kerja KPBI; atau
b. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat sesuai dengan format pada Lampiran 6b, dengan tembusan kepada Direktorat Pengawasan Bank terkait apabila kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD berada di wilayah kerja KPBI atau kepada KBI dimana kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada.
3. Laporan pelaksanaan pembukaan kegiatan usaha PVA bagi kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang telah memperoleh izin usaha sebagai PVA disampaikan ke alamat sebagaimana dimaksud pada Paragraf 37 ayat (3) huruf A di atas, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA.
(4) Tata cara pelaporan pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA, diatur sebagai
berikut BPR/BPRS: A. Kantor pusat BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk
melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib melaporkan secara tertulis pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA ke alamat sebagai berikut: 1. Bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan
kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Pengawasan Bank Perkreditan Rakyat, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA dan Administrasi.
2. Bagi BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA dan Administrasi.
3. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI, dengan tembusan kepada: a. Direktorat Pengelolaan Moneter, u.p. Bagian Pengaturan dan
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
26
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Pengawasan PVA dan Administrasi , Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350; dan
b. KBI dimana kantor cabang BPR/BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada, dalam hal kantor cabang BPR/BPRS tersebut berada di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor pusatnya; dan/atau
c. Bank Indonesia u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dalam hal kantor cabang BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di wilayah kerja KPBI.
Laporan pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana tersebut di atas, sesuai contoh pada Lampiran 11.
B. Bagi BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA dan akan melakukan kegiatan PVA di kantor lainnya, diatur sebagai berikut : 1. Kantor pusat BPR/BPRS wajib melaporkan secara tertulis kepada
Bank Indonesia mengenai rencana kegiatan usaha sebagai PVA pada kantor BPR/BPRS tertentu paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum pelaksanaan kegiatan usaha PVA tersebut dilakukan oleh kantor BPR/BPRS terkait.
2. Laporan rencana kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada angka 1, disampaikan oleh kantor pusat BPR/BPRS ke alamat sebagai berikut: a. Bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI,
dialamatkan kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Pengawasan Bank Perkreditan Rakyat, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350.
b. Bagi BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, permohonan dialamatkan kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350.
c. Bagi BPR yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI, dengan tembusan kepada KBI dimana kantor cabang BPR yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada, dalam hal kantor cabang BPR yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor pusatnya.
d. Bagi BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI, dengan tembusan kepada: 1) KBI dimana kantor cabang BPRS yang akan melakukan
kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada, dalam hal kantor cabang BPRS tersebut berada di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor pusatnya; atau
2) Bank Indonesia u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dalam hal kantor cabang BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di wilayah kerja KPBI.
Laporan rencana kegiatan usaha sebagai PVA tersebut di atas sesuai contoh pada Lampiran 12.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
27
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
3. Laporan pelaksanaan pembukaan kegiatan usaha PVA bagi kantor cabang wajib disampaikan oleh kantor pusat BPR/BPRS ke alamat sebagaimana dimaksud pada huruf A di atas, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA, sesuai contoh pada Lampiran 13.
Bagian Ketiga Penghentian Kegiatan Usaha PVA Bank 38 Pasal 38
12/22/PBI/2010 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi VI.A SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi V
(1) PVA Bank dapat menghentikan seluruh kegiatan usaha sebagai PVA di kantor pusat dan di kantor-kantor lainnya dengan terlebih dahulu menyampaikan rencana penghentian tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum tanggal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA, dilampiri dengan dokumen: a. alasan penghentian; b. pernyataan dari PVA Bank bahwa seluruh hak dan kewajiban yang
terkait dengan kegiatan PVA Bank yang dilaksanakan sebelum tanggal penghentian telah diselesaikan dan sepenuhnya menjadi tanggung jawab PVA Bank.
Tata cara penghentian kegiatan usaha sebagai PVA Bank Umum diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat BUBBD wajib menyampaikan rencana penghentian
kegiatan usaha sebagai PVA secara tertulis kepada Bank Indonesia. 2. Pengajuan rencana penghentian kegiatan usaha sebagai PVA
disampaikan ke alamat sebagaimana diatur dalam Paragraf 37 ayat (3) huruf A paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum tanggal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran 9.
Penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS 1. Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan apabila BPR/BPRS
ditetapkan dalam status pengawasan khusus atau belum memenuhi ketentuan modal disetor atau belum memenuhi ketentuan kepengurusan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
2. Penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS diatur sebagai berikut: a. Bagi BPR/BPRS yang ditetapkan dalam status pengawasan khusus:
Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan sejak penetapan status pengawasan khusus.
b. Bagi BPR/BPRS yang belum memenuhi ketentuan modal disetor sebagaimana dimaksud dalam ketentuan kelembagaan BPR/BPRS: Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan sejak batas waktu pemenuhan pentahapan modal disetor berakhir.
c. Bagi BPR/BPRS yang tidak memenuhi ketentuan kepengurusan: Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan apabila BPR/BPRS yang bersangkutan tidak memenuhi ketentuan kepengurusan lebih dari 6 (enam) bulan.
3. Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dapat dihentikan oleh BPR/BPRS, atas inisiatif sendiri.
4. Tata cara penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS atas inisiatif sendiri diatur sebagai berikut: (1) Penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS:
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
28
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
a. Kantor pusat BPR/BPRS menyampaikan rencana penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud pada Paragraf 37 ayat (3) huruf A, paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum tanggal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA, sesuai contoh Lampiran 16.
b. Rencana penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS harus disertai dengan dokumen: 1) Alasan penghentian; dan 2) Pernyataan bahwa seluruh hak dan kewajiban yang
terkait dengan kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS yang dilaksanakan sebelum tanggal penghentian, telah diselesaikan, yaitu seluruh aktiva valas, baik UKA maupun TC yang dimiliki telah dijual atau dicairkan dalam mata uang rupiah dan sepenuhnya menjadi tanggung jawab PVA BPR/BPRS.
c. Persetujuan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS disampaikan oleh Bank Indonesia paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah surat permohonan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS diterima lengkap oleh Bank Indonesia.
d. Pelaksanaan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada huruf a wajib dilaporkan oleh kantor pusat BPR/BPRS kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud pada Paragraf 37 ayat (3) huruf A, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan usaha PVA, seperti contoh pada Lampiran 17.
(2) Persetujuan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA disampaikan oleh
Bank Indonesia kepada PVA Bank paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah surat permohonan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA diterima lengkap oleh Bank Indonesia.
(3) Pelaksanaan penghentian kegiatan PVA Bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib dilaporkan oleh Kantor Pusat Bank kepada Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 35, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan PVA.
39 Pasal 39 12/22/PBI/2010 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi VI.B
(1) PVA Bank dapat menghentikan kegiatan usaha sebagai PVA pada satu atau lebih kantor-kantor di luar kantor pusat bank.
(2) Pelaksanaan penghentian kegiatan PVA di kantor-kantor di luar kantor pusat bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib dilaporkan oleh Kantor Pusat Bank kepada Bank Indonesia paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan PVA di kantor bank dengan disertai alasan penghentian.
(3) Tata cara penghentian kegiatan usaha sebagai PVA Bank pada satu atau lebih kantor Bank diatur sebagai berikut: 1. Pelaksanaan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA pada 1 (satu)
atau lebih kantor Bank wajib dilaporkan oleh Kantor Pusat ke alamat sebagaimana diatur dalam Paragraf 37 ayat (3) huruf A paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
29
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi V.D No.2
kegiatan PVA di kantor Bank dengan disertai alas an penghentian dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran 9.
2. Dalam hal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dilakukan pada kantor cabang atau kantor-kantor dibawah kantor cabang yang berada di luar wilayah kerja KBI yang mewilayahi kantor pusatnya, Kantor Pusat PVA Bank harus menyampaikan 1 (satu) tembusan laporan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA kepada KBI setempat yang mewilayahi kantor cabang tersebut.
3. Penghentian kegiatan usaha PVA BPR/BPRS pada 1 (satu) atau lebih kantor BPR/BPRS wajib dilaporkan oleh kantor pusat BPR/BPRS ke alamat sebagaimana diatur dalam Paragraf 37 ayat (3) huruf A, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan usaha PVA di kantor cabang BPR/BPRS disertai alasan penghentian sesuai contoh pada Lampiran 18.
40 Pasal 40 12/22/PBI/2010
Penyampaian laporan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 36 ayat (4), Paragraf 37 ayat (2), Paragraf 38 ayat (3), Paragraf 39 ayat (2) dilakukan oleh kantor pusat bank yang bersangkutan yang diatur sebagai berikut: a. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang berkantor pusat di wilayah kerja
Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350;
b. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang juga melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350;
c. bagi Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa dan BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350;
d. bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Kredit, BPR dan UMKM, Jl. M.H. Thamrin No.2 Jakarta 10350; atau
e. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa, Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, BPR, dan/atau BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia setempat yang mewilayahi bank dimaksud.
Bagian Keempat Saldo Harian Pos Aktiva Dalam Valuta Asing 41 Pasal 41
12/22/PBI/2010 PVA Bank diperbolehkan memiliki saldo harian pos aktiva dalam valuta asing paling tinggi sebesar 20% (dua puluh per seratus) dari modal disetor. Pengertian pos aktiva dalam valuta asing adalah mata uang kertas asing, uang logam asing bukan emas dan TC yang masih berlaku, milik BUBBD dan BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, yang dijabarkan dalam rupiah. Saldo harian pos aktiva dalam valuta asing dimaksud dihitung dengan menggunakan kurs tengah harian Bank Indonesia yang dapat dilihat di website Bank Indonesia atau Reuters pada pukul 16.00 WIB.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
30
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Bagian Kelima Status PVA Bagi Bank Yang Dibekukan atau Dicabut Izin Usaha 42 Pasal 42
12/22/PBI/2010
Persetujuan PVA Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 dinyatakan tidak berlaku dalam hal seluruh kegiatan usaha Bank yang bersangkutan dibekukan atau izin usaha Bank dicabut oleh otoritas yang berwenang. Untuk BPR dan BPRS, yang dimaksud dengan pos aktiva dalam valuta asing adalah pos dalam laporan bulanan BPR dan BPRS sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
43 Pasal 43 12/22/PBI/2010
(1) BPR dan BPRS yang ditetapkan dalam pengawasan khusus, belum memenuhi ketentuan modal disetor, atau kepengurusan tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku tidak dapat melakukan kegiatan usaha sebagai PVA.
(2) Kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat dilakukan kembali setelah BPR dan BPRS yang bersangkutan dikeluarkan dari status pengawasan khusus, memenuhi ketentuan modal disetor dan kepengurusan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
BAB V
Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT)
44 Pasal 44 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi II
PVA wajib menerapkan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Tata cara penerapan prinsip mengenal nasabah berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai penerapan program anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme pada Pedagang Valuta Asing Bukan Bank .
BAB VI Pengawasan dan Pembinaan 45 Pasal 45
12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.9 SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.12 Pasal 45 12/22/PBI/2010 Ayat (2)
(1) Bank Indonesia melakukan pengawasan dan pembinaan terhadap PVA. Pengawasan terhadap PVA Bukan Bank dilakukan oleh Bank Indonesia dengan ketentuan sebagai berikut: a. Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI), bagi PVA Bukan Bank yang
berkantor pusat di wilayah kerja KPBI; atau b. Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri (KPw BI DN), bagi PVA
Bukan Bank yang berkantor pusat di wilayah kerja KPw BI DN yang mengacu pada pembagian wilayah kerja sebagaimana dimaksud dalam Lampiran I. D.
Dalam melaksanakan pengawasan terhadap PVA Bukan Bank, Bank Indonesia dapat menyampaikan surat pembinaan yang wajib ditindaklanjuti oleh PVA Bukan Bank.
(2) Pengawasan yang dilakukan Bank Indonesia sebagaimana dimaksud pada
ayat (1) dilakukan secara langsung dan tidak langsung.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
31
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.4 Pasal 45 12/22/PBI/2010 Ayat (3) – (4) SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.13
Pengawasan tidak langsung dilakukan melalui analisa dan evaluasi atas laporan yang disampaikan PVA Bukan Bank kepada Bank Indonesia.
(3) Dalam melakukan pengawasan terhadap PVA Bukan Bank sebagaimana
dimaksud pada ayat (2), Bank Indonesia dapat menyampaikan surat pembinaan yang wajib ditindaklanjuti oleh PVA Bukan Bank.
(4) Pengawasan dan pembinaan terhadap PVA Bank dilakukan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai pengawasan bank. Dalam hal PVA Bukan Bank melakukan kegiatan usaha pengiriman uang maka pengawasan terhadap penyelenggaraan kegiatan usaha pengiriman uang (Transfer Dana) dilakukan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang (Transfer Dana).
46 Pasal 46 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi III No. 5-8
(1) Pengawasan langsung bagi PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 45 ayat (2) dilakukan dengan cara pemeriksaan terhadap PVA Bukan Bank.
(2) Pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan secara umum dan/atau khusus.
(3) Pemeriksaan umum sebagaimana dimaksud dalam ayat (2) meliputi aspek-aspek antara lain: a. pemenuhan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai PVA
Bukan Bank dan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai penerapan program APU dan PPT bagi PVA Bukan Bank;
b. kebenaran laporan berkala dan laporan lainnya yang disampaikan kepada Bank Indonesia; dan
c. penerapan kebijakan manajemen intern. (4) Pemeriksaan khusus sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dilakukan
berdasarkan pertimbangan Bank Indonesia atau adanya permintaan dari instansi atau lembaga terkait.
(5) Pemeriksa dalam melakukan pemeriksaan umum dan pemeriksaan khusus sebagaimana dimaksud pada ayat (3) dan ayat (4) dilengkapi dengan surat penugasan dari Bank Indonesia.
(6) Dalam pelaksanaan pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (2), PVA Bukan Bank harus memberikan kepada pemeriksa, antara lain : a. data pembukuan dan data pendukung; b. kesempatan untuk melihat aktivitas operasional dan sarana fisik yang
berkaitan dengan kegiatan usahanya; dan/atau c. keterangan dari pihak yang memiliki kompetensi dan berwenang pada
saat pemeriksaan sedang berlangsung.
47 Pasal 47 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012
(1) Dalam pelaksanaan pemeriksaan terhadap PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 46, Bank Indonesia dapat menugaskan pihak lain untuk dan atas nama Bank Indonesia untuk melakukan pemeriksaan terhadap PVA Bukan Bank.
Yang dimaksud dengan pihak lain antara lain Kantor Akuntan Publik dan Asosiasi PVA. Pemeriksaan yang dilakukan oleh pihak lain dilengkapi dengan surat penugasan dari Bank Indonesia.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
32
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Romawi III.11 Pasal 47 12/22/PBI/2010 Ayat (2)
(2) Pihak lain yang ditugaskan oleh Bank Indonesia untuk melaksanakan
pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib: a. menjaga kerahasiaan data yang diperolehnya dari hasil pemeriksaan
yang dilakukan dan tunduk kepada peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai rahasia jabatan; dan
b. menyampaikan laporan hasil pemeriksaan kepada Bank Indonesia.
48 Pasal 48 12/22/PBI/2010 Ayat (1) – (2).b.1 SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.1.a Pasal 48 12/22/PBI/2010 Ayat (2).a.2 – (2).b.2 SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.1.b
(1) Dalam rangka pengawasan tidak langsung sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 45 ayat (2), PVA wajib menyampaikan laporan tertulis kepada Bank Indonesia secara lengkap, benar, dan akurat.
Yang dimaksud dengan lengkap untuk laporan keuangan adalah apabila telah mencakup Neraca, Laporan Laba/Rugi dan Laporan Perubahan Ekuitas.
(2) Laporan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah:
a. bagi PVA Bank: 1. laporan berkala berupa LKU 2. laporan lainnya setiap waktu apabila diperlukan.
b. bagi PVA Bukan Bank: 1. laporan berkala yang terdiri dari LKU dan laporan keuangan.
1. Jenis Laporan
a. Laporan berkala terdiri dari 1) Laporan Kegiatan Usaha (LKU), yaitu : Laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta Laporan pembelian TC sebagaimana tercantum pada Lampiran II.A SE 14/15/DPM (2012). 2) Laporan Keuangan, yaitu : Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca, Laporan Laba Rugi, dan Laporan Perubahan Ekuitas akhir tahun berjalan sebagaimana contoh pada Lampiran II.B SE 14/15/DPM (2012).
Laporan berkala disusun dengan mengacu kepada Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Keuangan PVA Bukan Bank sebagaimana tercantum pada Lampiran II.C SE 14/15/DPM (2012).
2. laporan lainnya setiap waktu apabila diperlukan.
LKU dan laporan keuangan yang disampaikan kepada Badan Indonesia merupakan laporan konsolidasi dari laporan kantor pusat, kantor cabang dan gerai (counter).
b. Laporan lainnya, yaitu:
1) laporan yang berkaitan dengan kegiatan lalu lintas devisa, apabila diperlukan;
2) laporan transaksi keuangan mencurigakan dan laporan transaksi keuangan yang dilakukan secara tunai dalam jumlah kumulatif tertentu sesuai ketentuan yang berlaku; dan
3) laporan lainnya setiap waktu apabila diperlukan.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
33
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
Pasal 48 12/22/PBI/2010 Ayat (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.2 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi V
(3) PVA wajib melakukan pencatatan transaksi dan menyimpan dokumen dan warkat yang berhubungan dengan transaksi sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
(4) Bentuk dan Penyampaian Laporan Berkala a. Laporan berkala dibuat dalam bentuk data elektronik dan
disampaikan kepada Bank Indonesia secara online dengan menggunakan media internet pada website Laporan Kantor Pusat Bank Umum (LKPBU) - PVA .
b. Laporan berkala telah diterima oleh Bank Indonesia sesuai tanggal terima sistem LKPBU.
c. Tata cara penyampaian laporan secara online diatur dalam Petunjuk Teknis Pelaporan PVA Online sebagaimana tercantum dalam Lampiran III SE 14/15/DPM (2012).
d. Laporan berkala dibuat oleh kantor pusat PVA Bukan Bank secara konsolidasi yang meliputi laporan kantor pusat, kantor cabang dan gerai (counter).
(5) Tata cara pelaporan bagi kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan
usaha sebagai PVA adalah sebagai berikut: a. Kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib
menyampaikan laporan berkala berupa Laporan Kegiatan Usaha yang selanjutnya disebut LKU, yang diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA
wajib menyampaikan LKU yang meliputi laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta pembelian TC sebagaimana contoh pada Lampiran 8a dan Lampiran 8b.
2. LKU disampaikan kepada Bank Indonesia secara berkala setiap triwulan paling lambat pada akhir bulan berikutnya. Contoh : Laporan triwulan I (Januari, Februari dan Maret) diterima oleh Bank Indonesia paling lambat akhir April tahun berjalan.
3. LKU yang disampaikan kepada Bank Indonesia merupakan Laporan konsolidasi kegiatan usaha sebagai PVA dari kantor pusat dan seluruh kantor cabang berikut kantor-kantor di bawah kantor cabang.
4. Dalam rangka keseragaman, tata cara penyusunan LKU mengacu pada pedoman penyusunan LKU sebagaimana dimaksud dalam Lampiran 8c.
b. Selain menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib menyampaikan Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan dan Laporan Transaksi Keuangan Tunai sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku.
c. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dibuat secara lengkap, benar, akurat dan distempel cap perusahaan, serta ditandatangani oleh pengurus atau pejabat yang berwenang.
d. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a disampaikan ke Bank Indonesia dalam bentuk disket/CD atau hardcopy yang disertai dengan surat pengantar yang ditandatangani oleh pejabat yang berwenang.
e. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b disampaikan ke alamat sebagai berikut: 1. Bagi PVA yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI disampaikan
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
34
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi IV
kepada Bank Indonesia, Direktorat Pengelolaan Moneter cq. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd), Jl.M.H. Thamrin No.2 Jakarta 10350; atau
2. Bagi PVA yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI disampaikan kepada KBI setempat yang mewilayahi PVA dimaksud.
f. Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan berkala jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka laporan berkala disampaikan pada hari kerja berikutnya.
(6) Tata cara pelaporan bagi kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan
usaha sebagai PVA adalah sebagai berikut: a. Kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA
wajib menyampaikan laporan berkala berupa Laporan Kegiatan Usaha yang untuk selanjutnya disebut LKU kepada Bank Indonesia, sebagai berikut: 1. Kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan usaha sebagai
PVA wajib menyampaikan LKU yang meliputi laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta pembelian TC, sesuai contoh pada Lampiran 14.
2. LKU disampaikan kepada Bank Indonesia secara berkala setiap triwulan sebagai berikut: - LKU periode triwulan I terdiri dari laporan bulan Januari,
Februari dan Maret; - LKU periode triwulan II terdiri dari laporan bulan April, Mei dan
Juni; - LKU periode triwulan III terdiri dari laporan bulan Juli, Agustus
dan September; - LKU periode triwulan IV terdiri dari laporan bulan Oktober,
November dan Desember. 3. LKU sebagaimana dimaksud pada angka 2 disampaikan paling
lambat pada akhir bulan berikutnya. Contoh : LKU periode triwulan I disampaikan kepada Bank Indonesia paling lambat akhir bulan April tahun berjalan.
4. LKU yang disampaikan kepada Bank Indonesia merupakan laporan kegiatan usaha sebagai PVA secara konsolidasi yang meliputi laporan kantor pusat dan seluruh kantor cabang.
5. Dalam rangka keseragaman, pengisian LKU mengacu pada Lampiran 15.
b. Selain laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib menyampaikan laporan transaksi keuangan mencurigakan serta laporan transaksi keuangan tunai sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Tindak Pidana Pencucian Uang yang berlaku.
c. Laporan sebagaimana dimaksud pada huruf a dibuat secara lengkap, benar, akurat dan distempel cap perusahaan, serta ditandatangani oleh Direksi atau pejabat BPR/BPRS yang berwenang.
d. Laporan sebagaimana dimaksud pada huruf a disampaikan kepada Bank Indonesia dalam media disket/compact disc (CD) dan hardcopy dengan surat pengantar yang ditandatangani oleh Direksi atau pejabat BPR/BPRS yang berwenang.
e. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a disampaikan ke alamat
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
35
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
sebagai berikut: 1. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI
disampaikan kepada Bank Indonesia, Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA dan Administrasi, Jl. M.H. Thamrin No.2, Jakarta 10350; atau
2. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI disampaikan kepada KBI dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI.
f. Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a jatuh pada hari Sabtu, Minggu atau hari libur, maka laporan dimaksud disampaikan pada hari kerja berikutnya.
49 Pasal 49 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.3
(1) Batas waktu penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 48 ayat (2) diatur sebagai berikut: a. PVA Bank dan PVA Bukan Bank wajib menyampaikan LKU setiap
triwulan paling lambat pada akhir bulan berikutnya. b. PVA Bukan Bank yang melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang
wajib menyampaikan LKU setiap bulan paling lambat pada akhir bulan berikutnya.
c. PVA Bukan Bank wajib menyampaikan laporan keuangan paling lambat pada akhir bulan Maret tahun berikutnya.
(2) Periode Penyampaian Laporan
a. Periode Penyampaian Laporan Berkala 1) LKU
a) LKU berisi data laporan bulanan yang mencakup laporan penjualan dan pembelian UKA serta pembelian TC periode bulanan.
b) Teknis pelaksanaan pelaporan LKU sebagaimana dimaksud pada angka 1) disajikan dan disampaikan kepada Bank Indonesia secara bulanan setiap bulan berikutnya, paling lambat pada akhir bulan berikutnya setelah periode triwulan yang bersangkutan. Contoh Laporan Berkala Triwulan 1:
(1) LKU bulan Januari disampaikan bulan Februari; (2) LKU bulan Februari disampaikan bulan Maret; (3) LKU bulan Maret disampaikan bulan April; LKU Triwulan 1 (bulan Januari, Februari, dan Maret) dianggap terlambat apabila disampaikan setelah akhir bulan April.
b. Batas waktu penyampaian laporan berkala disampaikan sebagai berikut: 1) Laporan berkala secara online wajib disampaikan paling lambat
tanggal akhir bulan pukul 24.00 Waktu Indonesia Barat (WIB) setelah berakhirnya periode penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada huruf a.
2) Apabila hari terakhir penyampaian laporan berkala jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka batas waktu penyampaian laporan secara online tetap sebagaimana dimaksud pada angka 1), atau PVA Bukan Bank dapat menyampaikan laporan berkala pada hari kerja berikutnya secara offline.
c. Dalam hal PVA Bukan Bank yang akan dan/atau melakukan penghentian
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
36
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV No. 4 – 5
sementara kegiatan usaha, maka penyampaian laporan berkala diatur sebagai berikut : 1) PVA Bukan Bank yang mengajukan permohonan penghentian
sementara kegiatan usaha, tetap menyampaikan Laporan Keuangan dan LKU periode pelaporan sebelum PVA Bukan Bank menghentikan sementara kegiatan usahanya. Contoh: Apabila tanggal 20 Februari 2012 merupakan tanggal penghentian sementara kegiatan usaha PVA Bukan Bank maka PVA Bukan Bank tersebut tetap menyampaikan LKU bulan Januari 2012 dan Laporan Keuangan tahun 2011.
2) Selama periode penghentian sementara kegiatan usaha, PVA Bukan Bank tidak perlu menyampaikan LKU.
3) PVA Bukan Bank yang menghentikan sementara kegiatan usahanya tetap menyampaikan Laporan Keuangan sesuai ketentuan butir a.2).
(3) Penyampaian Laporan PVA Bukan Bank yang juga melakukan kegiatan usaha
pengiriman uang Dalam hal PVA Bukan Bank sekaligus melakukan kegiatan usaha pengiriman uang, penyampaian laporan kegiatan usaha pengiriman uang tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.
(4) Penyampaian laporan dalam kondisi gangguan dan/atau keadaan darurat Dalam hal terjadi gangguan yang mengakibatkan PVA Bukan Bank tidak dapat mengirimkan laporan secara online, maka: a. PVA Bukan Bank dapat mengirimkan laporan berkala secara online
melalui media internet pada website pelaporan PVA di lokasi Bank Indonesia dengan terlebih dahulu menyampaikan surat permohonan kepada Bank Indonesia yang ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.
b. Waktu layanan ditetapkan oleh kantor Bank Indonesia yang mewilayahi kantor pusat PVA Bukan Bank yang bersangkutan.
c. Dalam hal terjadi kondisi gangguan hardware, aplikasi dan/atau jaringan komunikasi data dan/atau keadaan darurat di Bank Indonesia sehingga PVA Bukan Bank tidak dapat mengirimkan laporan secara online sampai dengan batas waktu yang ditetapkan, maka Bank Indonesia memberitahukan kepada PVA Bukan Bank mengenai kondisi gangguan dan/atau keadaan darurat serta langkah-langkah yang perlu dilakukan oleh PVA Bukan Bank dalam menyampaikan laporan berkala.
50 Pasal 50 12/22/PBI/2010
(1) PVA Bukan Bank dinyatakan terlambat menyampaikan laporan berkala, apabila laporan berkala tidak disampaikan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 49.
(2) Dalam hal tanggal berakhirnya jangka waktu penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada Paragraf 49 jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka laporan berkala disampaikan pada hari kerja berikutnya.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
37
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
51 Pasal 51 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 9/36/DPNP 2007 Romawi I.c SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi I.c Pasal 51 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (4)
(1) PVA Bank dinyatakan terlambat menyampaikan laporan berkala, apabila laporan berkala disampaikan melampaui batas waktu sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 49 huruf a sampai dengan akhir bulan berikutnya setelah berakhirnya batas waktu tersebut. Penyampaian laporan dinyatakan telah diterima oleh Bank Indonesia berdasarkan tanggal diterimanya di Bank Indonesia apabila disampaikan secara langsung atau berdasarkan tanggal stempel pos apabila disampaikan melalui kantor pos.
(2) PVA Bank dinyatakan tidak menyampaikan laporan berkala, apabila BankIndonesia belum menerima laporan berkala sampai dengan batas waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (1).
(3) Dalam hal PVA Bank dinyatakan tidak menyampaikan laporan berkala, hal tersebut tidak meniadakan kewajiban PVA Bank untuk menyampaikan laporan berkala kepada Bank Indonesia.
(4) Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada Paragraf 49 jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka laporan berkala disampaikan pada hari kerja berikutnya.
52 Pasal 52 12/22/PBI/2010
(1) Selain laporan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 48 ayat (2), PVA wajib menyampaikan: a. laporan kegiatan Lalu Lintas Devisa; dan b. laporan transaksi keuangan mencurigakan, dan laporan transaksi
keuangan yang dilakukan secara tunai dalam jumlah kumulatif tertentu.
Yang dimaksud dengan laporan transaksi keuangan mencurigakan dan transaksi keuangan yang dilakukan secara tunai adalah transaksi keuangan sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang yang mengatur mengenai tindak pidana pencucian uang.
(2) Penyampaian laporan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan
dengan berpedoman pada peraturan perundang-undangan yang berlaku.
BAB VII Sanksi Bagian Kesatu PVA Bukan Bank
53 Pasal 53 12/22/PBI/2010
Dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang diatur dalam ketentuan ini, Bank Indonesia mengenakan sanksi sebagai berikut: a. teguran tertulis pertama; b. teguran tertulis kedua; c. peringatan khusus; d. pencabutan izin usaha.
54 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (1)
(1) Bank Indonesia mengenakan teguran tertulis pertama sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 53 huruf a, dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran sebagai berikut: a. tidak memasang logo PVA berizin, tulisan “Pedagang Valuta Asing
Berizin” (“Authorized Money Changer”), dan sertifikat izin usaha
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
38
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.3 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (2)
sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 16; b. melakukan pembukaan kantor cabang sebelum mendapat persetujuan
dari Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 17; c. tidak melaporkan pembukaan gerai (counter) di luar kantor PVA Bukan
Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 21; d. melakukan pemindahan alamat kantor sebelum mendapat persetujuan
dari Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 22; e. melakukan perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang
saham sebelum mendapat persetujuan dari Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 26;
f. tidak melaporkan perubahan nama Perseroan Terbatas sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 29;
g. tidak melaporkan perubahan modal dasar dan/atau modal disetor sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 30;
h. tidak melaporkan penghentian kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang yang bersifat sementara sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 31 ayat (1);
i. tidak melaporkan pembukaan kembali kegiatan usaha setelah penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 31 ayat (3) dan (4);
j. tidak melaporkan penghentian kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang yang bersifat permanen sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 32;
k. tidak menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 48 ayat (2) huruf b secara lengkap, benar dan akurat;
l. terlambat menyampaikan laporan berkala dan/atau laporan lainnya hingga batas waktu yang ditetapkan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 49; dan/atau
m. tidak melaksanakan kewajiban-kewajiban sebagai penyelenggara kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana).
PVA Bukan Bank wajib menindaklanjuti sanksi teguran tertulis pertama dan melaporkannya secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya sanksi teguran tertulis pertama.
(2) Bank Indonesia mengenakan teguran tertulis kedua sebagaimana dimaksud
dalam Paragraf 53 huruf b, dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran sebagai berikut: a. tidak menindaklanjuti teguran tertulis pertama atas pelanggaran
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis pertama; dan/atau
b. melakukan pelanggaran yang sama sebagaimana dimaksud pada ayat (1) untuk kedua kali dalam waktu 6 (enam) bulan sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis pertama.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
39
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.5 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.7 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (4) SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.9
PVA Bukan Bank wajib menindaklanjuti sanksi teguran tertulis kedua dan melaporkannya secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis kedua.
(3) Bank Indonesia mengenakan sanksi peringatan khusus sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 53 huruf c, dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran sebagai berikut: a. melakukan kegiatan usaha yang dilarang sebagaimana dimaksud dalam
Paragraf 4; b. Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham PVA Bukan Bank
melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 untuk kepentingan pribadi dengan menggunakan PVA Bukan Bank sebagai sarana sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 10;
c. tidak melaksanakan perintah Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 28;
d. tidak menerapkan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 44;
e. tidak menindaklanjuti surat pembinaan berdasarkan hasil pemeriksaan hingga batas waktu yang ditetapkan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 45 ayat (3); dan/atau
f. tidak menindaklanjuti teguran tertulis kedua paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis kedua;
PVA Bukan Bank wajib menindaklanjuti sanksi peringatan khusus sebagaimana dimaksud pada angka 6 paling lama 6 (enam) bulan sejak tanggal dikeluarkannya sanksi peringatan khusus.
(4) Bank Indonesia mengenakan sanksi pencabutan izin usaha dalam hal PVA Bukan Bank: a. tidak menindaklanjuti sanksi sebagaimana dimaksud pada ayat (3)
paling lambat 6 (enam) bulan sejak tanggal dikeluarkannya sanksi peringatan khusus; atau
b. apabila diketahui kemudian bahwa modal disetor untuk mendirikan PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 7 ayat (2) berasal dari dan/atau untuk tujuan pencucian uang.
Pencabutan izin usaha diatur sebagai berikut: a. Bank Indonesia menerbitkan KPnIU yang menyatakan bahwa izin usaha
PVA Bukan Bank tidak berlaku. b. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan
Bank mengenai pencabutan izin usaha PVA Bukan Bank. c. KPmIU dan sertifikat izin usaha dinyatakan tidak berlaku sejak Bank
Indonesia menerbitkan KPnIU.
Bank Indonesia mengumumkan pencabutan izin usaha PVA Bukan Bank melalui website Bank Indonesia (http://www.bi.go.id).
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
40
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
55 Pasal 55 12/22/PBI/2010
PVA Bukan Bank yang tidak memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 58 ayat (1), izin usahanya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.
56 Pasal 56 12/22/PBI/2010
Dalam hal PVA Bukan Bank yang melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang melakukan pelanggaran pada kegiatan usaha PVA dan/atau kegiatan usaha Pengiriman Uang, maka pengenaan sanksi tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Pedagang Valuta Asing.
Bagian Kedua PVA Bank 57 Pasal 57
12/22/PBI/2010
(1) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3, dikenakan sanksi sebagai berikut: a. teguran tertulis; b. penilaian manajemen dalam penilaian tingkat kesehatan; dan/atau c. persetujuan kegiatan PVA yang telah diberikan dinyatakan tidak
berlaku. (2) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam
Paragraf 33, dikenakan sanksi sebagai berikut: a. teguran tertulis; b. penilaian manajemen dalam penilaian tingkat kesehatan; dan/atau c. pencantuman pengurus dan/atau pemegang saham Bank dalam daftar
pihak-pihak yang mendapatkan predikat Tidak Lulus dalam penilaian kemampuan dan kepatutan yang dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku mengenai penilaian kemampuan dan kepatutan.
(3) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 36 ayat (4), Paragraf 37 ayat (2), dan Paragraf 34 ayat (3) dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)
untuk setiap keterlambatan. b. bagi BPR dan BPRS:
1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)
untuk setiap keterlambatan. (4) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam
Paragraf 37, dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)
untuk setiap kelebihan 1% dari modal disetor. b. bagi BPR dan BPRS
1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)
untuk setiap kelebihan 1% dari modal disetor.
Setiap kelebihan di bawah 1% dibulatkan ke atas.
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
41
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi VI
(5) PVA Bank yang terlambat menyampaikan laporan berkala sebagaimana dimaksud dalam Pasal 47 ayat (1), dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)
untuk setiap laporan. b. bagi BPR dan BPRS:
1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)
untuk setiap laporan. (6) PVA Bank yang tidak menyampaikan laporan berkala sebagaimana dimaksud
dalam Pasal 47 ayat (3), dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp2.500.000,00 (dua juta lima ratus
ribu Rupiah) untuk setiap laporan. b. bagi BPR dan BPRS:
1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp250.000,00 (dua ratus lima puluh
ribu Rupiah) untuk setiap laporan. (7) PVA Bank yang menyampaikan laporan secara tidak benar dan tidak akurat
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 45 ayat (1), dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)
untuk setiap laporan. b. bagi BPR dan BPRS:
1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)
untuk setiap laporan.
(8) Penyelesaian sanksi kewajiban membayar kepada Bank Indonesia dilaksanakan oleh BPR/BPRS dengan cara sebagai berikut:
A. Pembayaran secara tunai: 1. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI menyetor
kepada Direktorat Pengedaran Uang u.p. Bagian Pengelolaan Uang Kas Keluar (BPUK).
2. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, menyetor kepada KBI setempat.
pada setiap hari kerja, waktu layanan kas, pukul 08.00 s.d 12.00 waktu setempat (hari Senin s.d Kamis) atau pukul 08.00 s.d 11.30 waktu setempat (hari Jumat), untuk untung rekening nomor : - 566.000446 – “Rekening penerimaan sanksi administratif BPRS” bagi
BPRS; - 566.000447 – “Rekening anggaran sehubungan dengan penerimaan
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
42
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
sanksi administratif BPR” bagi BPR konvensional. B. Pembayaran secara non tunai:
1. Kliring Transfer ditujukan ke rekening nomor: a. 566.000446 – “Rekening penerimaan sanksi administrative BPRS”
bagi BPRS, dengan mencantumkan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPRS XXX” pada kolom keterangan.
b. 566.000447 – “Rekening anggaran sehubungan dengan penerimaan sanksi administratif BPR” bagi BPR konvensional, dengan mencantumkan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPR XXX” pada kolom keterangan.
2. BI-RTGS Transfer ditujukan ke rekening nomor: a. 566.000446 – “Rekening penerimaan sanksi administrative BPRS”
bagi BPRS, dengan mencantumkan Transaction Reference Number (TRN) BIRBK566 dan diberikan keterangan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPRS XXX”.
b. 566.000447 – “Rekening anggaran sehubungan dengan penerimaan sanksi administratif BPR” bagi BPR konvensional, dengan mencantumkan Transaction Reference Number (TRN) BIRBK566 dan diberikan keterangan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPR XXX”.
C. BPR/BPRS menyampaikan fotokopi bukti pembayaran sanksi kewajiban membayar kepada Bank Indonesia dengan alamat sebagaimana pada Paragraf 35.
BAB VIII Lain - Lain 58 SE
9/36/DPNP 2007 Romawi VII.B – C SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi VII.B – C
(1) PVA Bank Umum dapat memiliki saldo harian pos aktiva dalam valuta asing paling tinggi sebesar 20% (dua puluh per seratus) dari modal disetor. Pengertian pos aktiva dalam valas adalah mata uang kertas asing, uang logam asing bukan emas dan TC yang masih berlaku, milik BUBBD yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, yang dijabarkan dalam rupiah. Saldo harian pos aktiva dalam valas dimaksud dihitung dengan menggunakan kurs tengah harian Bank Indonesia yang dapat dilihat di website Bank Indonesia atau Reuters pada pukul 16.00 WIB.
(2) Izin usaha untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA bagi PVA Bank Umum dinyatakan tidak berlaku dalam hal seluruh kegiatan usaha bank yang bersangkutan dibekukan atau izin usaha bank dicabut oleh Bank Indonesia.
(3) PVA BPR/BPRS dapat memiliki saldo harian pos aktiva dalam valuta asing paling tinggi sebesar 20% (dua puluh per seratus) dari modal disetor. Saldo harian pos aktiva dalam valuta asing dimaksud dihitung dengan menggunakan kurs tengah harian Bank Indonesia yang dapat dilihat di website Bank Indonesia atau Reuters pada pukul 16.00 WIB. Pengertian pos aktiva dalam valuta asing adalah mata uang kertas asing, uang logam asing bukan emas dan TC yang masih berlaku, milik BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, yang dijabarkan dalam rupiah.
(4) Persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA bagi PVA BPR/BPRS dinyatakan tidak berlaku dalam hal seluruh kegiatan usaha
Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing
43
Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan
BPR/BPRS yang bersangkutan dibekukan atau izin usaha BPR/BPRS dicabut oleh Bank Indonesia.
Lampiran I/Halaman 1 - 1
LAMPIRAN I
SURAT EDARAN BANK INDONESIA
NOMOR 14/15/DPM TANGGAL 10 MEI 2012
PERIHAL
PERIZINAN, PENGAWASAN, PELAPORAN,
DAN PENGENAAN SANKSI BAGI PEDAGANG
VALUTA ASING BUKAN BANK
PERMOHONAN DAN PELAPORAN PERIZINAN
Lampiran I.A. : Permohonan Izin Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing
(PVA) Bukan Bank
Lampiran I.B. : Surat Pernyataan untuk Pemegang Saham
Lampiran I.C. : Surat Pernyataan untuk Anggota Dewan Komisaris dan
Anggota Direksi
Lampiran I.D. : Wilayah Kerja Kantor Pusat dan Kantor Perwakilan Bank
Indonesia Dalam Negeri
Lampiran I.E. : Surat Kuasa untuk Pengambilan Dokumen
Lampiran I.F. : Permohonan Pembukaan Kantor Cabang
Lampiran I.G. : Pembukaan Gerai (Counter)
Lampiran I.H. : Permohonan Pemindahan Alamat Kantor (Pusat/Cabang)
Lampiran I.I. : Permohonan Persetujuan Perubahan Pemegang Saham,
Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi
Lampiran I.J. : Laporan Perubahan Pemegang Saham, Pengangkatan
Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi Yang
Telah Disetujui Bank Indonesia
Lampiran I.K. : Laporan Perubahan Nama Perseroan Terbatas (PT)
Lampiran I.L. : Laporan Perubahan Modal Dasar dan/atau Modal Disetor
Lampiran I.M. : Laporan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Bagi
Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank
Lampiran I.N. : Laporan Pembukaan Kembali Kantor (Pusat/Cabang) PVA
Bukan Bank dari Penghentian Sementara Kegiatan Usaha
Lampiran I.O. : Laporan Perpanjangan Penghentian Sementara Kegiatan
Usaha Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank
Lampiran I.P. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor
Pusat
Lampiran I.Q. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor
Cabang
44
Lampiran I.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.A/ Halaman 1 of 2
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp.:
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)
Di.................................
Perihal : Permohonan Izin Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing (PVA)
Bukan Bank
Dengan ini kami mengajukan permohonan untuk memperoleh izin
usaha sebagai PVA Bukan Bank dengan data sebagai berikut:
Nama perusahaan : PT ..............................................................
Alamat perusahaan : ...................................................................
No.telepon/faksimili : ...................................................................
Sehubungan dengan permohonan tersebut di atas, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut:
1. fotokopi akta pendirian badan hukum perseroan terbatas yang memuat
anggaran dasar beserta perubahan-perubahannya, dengan maksud dan
tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan jual beli Uang Kertas Asing
(UKA) dan pembelian Traveller’s Cheque (TC);
2. fotokopi pengesahan sebagai badan hukum perseroan terbatas dari
instansi yang berwenang;
3. dokumen pendukung masing-masing pemegang saham, anggota Dewan
Komisaris dan anggota Direksi berupa :
a) 1 (satu) lembar pas foto terbaru ukuran 4 x 6 cm;
b) fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku; dan
c) daftar riwayat hidup (curriculum vitae) yang ditandatangani oleh yang
bersangkutan.
4. surat pernyataan pribadi bermeterai cukup dari masing-masing
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi 2);
5. bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening giro atau rekening
tabungan atas nama perusahaan di bank;
6. fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) atas nama perusahaan yang
bersangkutan;
7. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan,
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi,
Lampiran I.A.
45
Lampiran I.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.A/ Halaman 2 of 2
atau surat perjanjian sewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat
usaha;
8. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi
pemerintah yang berwenang;
9. laporan keuangan berupa neraca perusahaan yang ditandatangani oleh
Direktur;
10. struktur organisasi kantor pusat;
11. fotokopi akta pendirian badan hukum, yang memuat anggaran dasar
beserta perubahan-perubahannya yang telah mendapatkan pengesahan
dari instansi yang berwenang3);
12. izin usaha badan hukum yang bersangkutan3);
13. fotokopi KTP dari Direksi atau pengurus yang berwenang bertindak
untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan3); dan
14. surat pernyataan dari Direksi atau pengurus yang berwenang bertindak
untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan, yang
menyatakan bahwa3):
a. badan hukum tersebut tidak tercatat dalam daftar hitam nasional
penarik cek dan/atau bilyet giro kosong;
b. badan hukum tersebut tidak memiliki kredit macet yang tercatat
pada Bank Indonesia; dan
c. komitmen badan hukum tersebut untuk mematuhi peraturan yang
mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan
perundang-undangan lain yang berlaku.
Demikian permohonan kami.
Hormat kami,
PT.........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) surat pernyataan pribadi bermeterai cukup sebagaimana Lampiran I.B dan Lampiran
I.C. 3) dalam hal pemegang saham adalah badan hukum.
Proses Perizinan Tidak Dipungut Biaya
46
Lampiran I.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 mei 2012
SURAT PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama :
Tempat/Tanggal Lahir :
Alamat :
dengan ini menyatakan bahwa Saya selaku ”Pemegang Saham” PT
.................. :
1. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet
giro kosong;
2. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem
informasi kredit pada Bank Indonesia;
3. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di
bidang perbankan, keuangan dan/atau pencucian uang dalam 2 (dua)
tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah
berkekuatan hukum tetap;
4. sumber dana yang digunakan dalam rangka kepemilikan perusahaan
tidak berasal dari dan untuk tujuan pencucian uang (money laundering);
5. berkomitmen untuk mematuhi peraturan yang mengatur mengenai
pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang
berlaku.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan apabila di
kemudian hari diketahui ternyata pernyataan Saya tidak benar, maka Saya
bersedia menerima risiko dan akibat dari tindakan yang diambil oleh Bank
Indonesia.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun) Yang membuat pernyataan,
(Meterai Rp6000)
Nama Jelas
Lampiran I.B.
Surat Peryataan untuk Pemegang Saham
47
Lampiran I.C. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
SURAT PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama :
Tempat/Tanggal Lahir :
Alamat :
dengan ini menyatakan bahwa Saya selaku ”Komisaris/Direktur
Utama/Direktur1)” PT .................. :
1. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet
giro kosong;
2. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem
informasi kredit pada Bank Indonesia;
3. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di
bidang perbankan, keuangan dan/atau pencucian uang dalam 2 (dua)
tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah
berkekuatan hukum tetap;
4. tidak pernah menjadi pemegang saham, anggota Dewan Komisaris atau
anggota Direksi dari suatu perseroan terbatas dengan kegiatan usaha
PVA yang dicabut izin usaha oleh Bank Indonesia karena pelanggaran
dalam jangka waktu 2 (dua) tahun sebelum tanggal pengajuan
permohonan; dan
5. berkomitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban dalam
menjalankan kegiatan usaha berdasarkan ketentuan mengenai
pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang
berlaku.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan
apabila di kemudian hari diketahui ternyata pernyataan Saya tidak benar,
maka Saya bersedia menerima risiko dan akibat dari tindakan yang diambil
oleh Bank Indonesia.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun) Yang membuat pernyataan, (Meterai Rp6000)
Nama Jelas
1) Pilih salah satu
Lampiran I.C.
Surat Peryataan untuk Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi
48
Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.D/Hal 1 - 6
WILAYAH KERJA KANTOR PUSAT DAN
KANTOR PERWAKILAN BANK INDONESIA DALAM NEGERI
No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja
1 Kantor Pusat di
Jakarta
Jl. MH. Thamrin No.2,
Jakarta 10350
DKI Jakarta, Kabupaten Bekasi,
Kabupaten Bogor, Kabupaten
Karawang, Kotamadya Bekasi,
Kotamadya Bogor, Kotamadya
Depok
2 KPw BI Provinsi
Maluku
Jl. Raya Pattimura No. 7,
Ambon 97124
Provinsi Maluku
3 KPw BI
Balikpapan
Jl. Jend. Sudirman No.
20, Balikpapan,
Kalimantan Timur 76111
Kota Balikpapan, Kabupaten
Pasir, dan Kabupaten Penajam
Paser Utara
4 KPw BI Provinsi
Aceh
Jl. Cut Meutia No.15, Banda Aceh 23243
Nanggroe Aceh Darussalam
dikurangi wilayah kerja KPw BI
Lhokseumawe, yaitu meliputi Kota
Banda Aceh, Kota Sabang,
Kabupaten Aceh Besar,
Kabupaten Pidie, Kabupaten Aceh
Barat, Kabupaten Aceh Barat
Daya, Kabupaten Aceh Singkil,
Kabupaten Aceh Jaya, Kabupaten
Nagan Raya, Kabupaten Simeulu,
Kabupaten Aceh Selatan
5 KPw BI Provinsi
Lampung
Jl. Hasanuddin No.38,
Bandar Lampung 35211
Provinsi Lampung
6 KPw BI Wilayah VI
(Jawa Barat &
Banten)
Jl. Braga No. 108,
Bandung, Jawa Barat
40111
Provinsi Jawa Barat dikurangi
wilayah kerja Kantor Pusat, KPw
BI Cirebon, KPw BI Tasikmalaya,
yaitu meliputi Kabupaten & Kota
Bandung, Kabupaten Cianjur,
Kabupaten Garut, Kabupaten
Purwakarta, Kabupaten Subang,
Kabupaten & Kota Sukabumi,
Kabupaten Sumedang dan Kota
Cimahi
Lampiran I.D.
49
Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.D/Hal 2 - 6
No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja
7 KPw BI Wilayah II
(Kalimantan)
Jl. Lambung Mangkurat
No. 15, Banjarmasin,
Kalimantan Selatan 70111
Provinsi Kalimantan Selatan
8 KPw BI Batam Jl. Engku Putri Batam
Centre, Batam 29432
Provinsi Kepulauan Riau
9 KPw BI Provinsi
Bengkulu
Jl. Jend. Ahmad Yani No.
1, Bengkulu 38116
Provinsi Bengkulu
10 KPw BI Cirebon Jl. Yos Sudarso No. 5-7,
Cirebon, Jawa Barat
45111
Kabupaten & Kota Cirebon,
Kabupaten Indramayu,
Kabupaten Kuningan dan
Kabupaten Majalengka
11 KPw BI Wilayah III
(Bali dan Nusa
Tenggara)
Jl. Letda Tantular No.4,
Renon, Denpasar 80234
Provinsi Bali
12 KPw BI Provinsi
Gorontalo
Jl. H. Nani Wartabone
No.35 Gorontalo 96115
Provinsi Gorontalo
13 KPw BI Provinsi
Jambi
Jl. Jend. Ahmad Yani
No.14, Telanaipura, Jambi
36122
Provinsi Jambi
14 KPw BI Provinsi
Papua dan Papua
Barat
Jl. Dr. Sam Satulangi No.
9, Jayapura, Papua 99112
Provinsi Papua dan Provinsi
Papua Barat
15 KPw BI Jember Jl. Gajah Mada No. 224,
Jember, Jawa Timur
62133
Kabupaten Banyuwangi,
Kabupaten Bondowoso,
Kabupaten Jember, Kabupaten
Situbondo
16 KPw BI Kediri Jl. Brawijaya No.2, Kediri,
Jawa Timur 64123
Kabupaten/Kota Blitar,
Kabupaten/ Kota Kediri,
Kabupaten/ Kota Madiun,
Kabupaten Magetan, Kabupaten
Nganjuk, Kabupaten Ngawi,
Kabupaten Pacitan, Kabupaten
Ponorogo, Kabupaten Trenggalek,
Kabupaten Tulungagung
17 KPw BI Provinsi Jl.Sultan Hasanuddin Provinsi Sulawesi Tenggara
50
Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.D/Hal 3 - 6
No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja
Sulawesi Tenggara No.150, Kendari, Sulawesi
Tenggara 93122
18 KPw BI Provinsi
Nusa Tenggara
Timur
Jl. Tom Pello No.2,
Kupang, Nusa Tenggara
Timur 85225
Provinsi Nusa Tenggara Timur
19 KPw BI
Lhokseumawe
Jl. Merdeka No. 1,
Lhokseumawe 24312
Kota Lhokseumawe, Kota Langsa,
Kabupaten Aceh Utara,
Kabupaten Aceh Jeumpa,
Kabupaten Aceh Tengah,
Kabupaten Bener Meriah,
Kabupaten Gayo Luwes,
Kabupaten Aceh Tenggara,
Kabupaten Aceh Timur, dan
Kabupaten Aceh Tamiang
20 KPw BI Wilayah I
(Sulawesi, Maluku
dan Papua)
Jl. Jend. Sudirman No. 3,
Makassar, Sulawesi
Selatan 90133
Sulawesi Selatan dan Sulawesi
Barat.
21 KPw BI Malang Jl. Merdeka Utara No. 7,
Malang, Jawa Timur
65119
Kabupaten Lumajang, Kabupaten
& Kota Malang, Kabupaten & Kota
Pasuruan, Kabupaten & Kota
Probolinggo, dan Kota Batu
22 KPw BI Provinsi
Nusa Tenggara
Barat
Jl. Pejanggik No. 2
Mataram, Nusa Tenggara
Barat 83126
Provinsi Nusa Tenggara Barat
(Pulau Lombok dan Pulau
Sumbawa)
23 KPw BI Wilayah IX
(Sumatera Utara
dan Aceh)
Jl. Balai Kota No. 4,
Medan, Sumatera Utara
20111
Provinsi Sumatera Utara
dikurangi wilayah kerja KPw BI
Sibolga dan KPw BI
Pematangsiantar, yaitu meliputi
Kabupaten Dairi, Kabupaten
Deliserdang, Kabupaten Karo,
Kabupaten Langkat, Kabupaten
Pakpak Barat, Kabupaten Serdang
Bagadai, Kota Binjai, Kota Medan,
dan Kota Tebing Tinggi
24 KPw BI Provinsi
Sulawesi Utara
Jl. 17 Agustus No. 56,
Manado, Sulawesi Utara
95111
Provinsi Sulawesi Utara
51
Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.D/Hal 4 - 6
No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja
25 KPw BI Wilayah
VIII (Sumatera
Barat, Riau, Kep
Riau & Jambi)
Jl. Jend. Sudirman No.
22, Padang, Sumatera
Barat 25128
Provinsi Sumatera Barat
26 KPw BI Provinsi
Kalimantan
Tengah
Jl. Diponogoro No. 17,
Palangkaraya, Kalimantan
Tengah 73111
Provinsi Kalimantan Tengah
27 KPw BI Wilayah
VII (Sumatera
Selatan, Kep
Bangka Belitung,
Bengkulu &
Lampung)
Jl. Jend. Sudirman No.
510, Palembang,
Sumatera Selatan 30126
Provinsi Sumatera Selatan dan
Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung
28 KPw BI Provinsi
Sulawesi Tengah
Jl. Sam Ratulangi No. 23,
Palu, Sulawesi Tengah
94111
Provinsi Sulawesi Tengah
29 KPw BI Provinsi
Riau
Jl. Jend. Sudirman No.
464, Pekan Baru 28126
Provinsi Riau
30 KPw BI
Pematangsiantar
Jl. Adam Malik No.1
Pematangsiantar 21116
Kabupaten Asahan, Kabupaten
Batubara, Kabupaten Labuhan
Batu, Kabupaten Simalungun,
Kabupaten Pematangsiantar, Kota
Tanjungbalai
31 KPw BI Provinsi
Kalimantan Barat
Jl. Jend A Yani No. 2,
Pontianak, Kalimantan
Barat 78124
Provinsi Kalimantan Barat
32 KPw BI
Purwokerto
Jl. Jend. Gatot Subroto
No. 98, Purwokerto, Jawa
Tengah 53116
Kabupaten Banjarnegara,
Kabupaten Banyumas, Kabupaten
Cilacap, Kabupaten Purbalingga
33 KPw BI Provinsi
Kalimantan Timur
Jl. Gajah Mada No.1,
Samarinda, Kalimantan
Timur 75122
Provinsi Kalimantan Timur
dikurangi wilayah kerja KPw BI
Balikpapan, yaitu meliputi Kota
Samarinda, Kota Tarakan, Kota
Bontang, Kabupaten Kutai
Kartanegara, Kabupaten Kutai
Timur, Kabupaten Kutai Barat,
Kabupaten Berau, Kabupaten
52
Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.D/Hal 5 - 6
No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja
Bulungan, Kabupaten Bulungan
Utara (Nunukan) dan Kabupaten
Bulungan Selatan (Malinau).
34 KPw BI Wilayah V
(Jawa Tengah &
Yogyakarta)
Jl. Imam Bardjo SH No. 4,
Semarang, Jawa Tengah
50241
Provinsi Jawa Tengah dikurangi
wilayah kerja KPw BI Purwokerto,
KPw BI Solo dan KPw BI Tegal
yaitu meliputi Kabupaten Blora,
Kabupaten Demak, Kabupaten
Grobogan, Kabupaten Jepara,
Kabupaten Kebumen, Kabupaten
Kendal, Kabupaten Kudus,
Kabupaten/Kota Magelang,
Kabupaten Pati, Kabupaten
Purworejo, Kabupaten Rembang,
Kabupaten/Kota Semarang,
Kabupaten Temanggung,
Kabupaten Wonosobo, Kota
Salatiga
35 KPw BI Provinsi
Banten
Jl. Yusuf Martadilaga No.
12, Serang, Banten 42117
Propinsi Banten
36 KPw BI Sibolga Jl. Kapten Maruli Sitorus
No. 8, Sibolga, Sumatera
Utara 22513
Kabupaten Humbang
Hasundutan, Kabupaten Nias,
Kabupaten Nias Barat, Kabupaten
Nias Selatan, Kabupaten Nias
Utara, Kabupaten Samosir,
Kabupaten Tapanuli Tengah,
Kabupaten Tapanuli Utara,
Kabupaten Toba Samosir, Kota
Sibolga, Kabupaten Tapanuli
Selatan, Kabupaten Mandailing
Natal, Kabupaten Padang Lawas,
dan Kabupaten Padang Lawas
Utara, Kota Gunung sitoli dan
Kota Padang Sidimpuan
37 KPw BI Solo Jl. Jend. Sudirman No. 4,
Solo, Jawa Tengah 57111
Kabupaten Boyolali, Kabupaten
Karang Anyar, Kabupaten Klaten,
Kabupaten Sragen, Kabupaten
Sukoharjo, Kabupaten Wonogiri,
Kota Surakarta
53
Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.D/Hal 6 - 6
No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja
38 KPw BI Wilayah IV
(Jawa Timur)
Jl. Pahlawan No.105,
Surabaya, Jawa Timur
60174
Provinsi Jawa Timur dikurangi
wilayah kerja KPw BI Jember,
KPw BI Kediri, dan KPw BI
Malang, yaitu meliputi Kabupaten
Bangkalan, Kabupaten
Bojonegoro, Kabupaten Gresik,
Kabupaten Jombang, Kabupaten
Lamongan, Kabupaten/ Kota
Mojokerto, Kabupaten
Pamekasan, Kabupaten Sampang,
Kabupaten Sidoarjo, Kabupaten
Sumenep, Kabupaten Tuban, Kota
Surabaya
39 KPw BI
Tasikmalaya
Jl. Sutisna Senjaya No.
19, Tasikmalaya, Jawa
Barat 46112
Kota Tasikmalaya, Kabupaten
Tasikmalaya, Kabupaten Ciamis,
dan Kota Banjar
40 KPw BI Tegal Jl. Dr. Sutomo No.55
Tegal 52113
Kabupaten Batang, Kabupaten
Brebes, Kabupaten/ Kota
Pekalongan, Kabupaten Pemalang,
Kabupaten/Kota Tegal
41 KPw BI Provinsi
Maluku Utara
Jl. Jos Sudarso No. 1,
Ternate, Maluku 97711
Provinsi Maluku Utara
42 KPw BI Provinsi
Daerah Istimewa
Yogyakarta
Jl. Panembahan Senopati
No. 4-6, Yogyakarta
55121
Daerah Istimewa Yogyakarta
54
Lampiran I.E. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.E.
SURAT KUASA
Yang bertandatangan di bawah ini:
............ (Nama), ............. (Jabatan), bertempat tinggal di ........... (kota), dalam
hal ini bertindak dalam jabatannya mewakili Direksi 1) PT. .......... berdasarkan
Anggaran Dasar yang dimuat dalam Akta .......... tanggal ......... dan dengan
demikian mewakili PT. .......... (selanjutnya disebut “Pemberi Kuasa”), dengan
ini memberikan kuasa kepada :
1. .......... (Nama), ........ (Jabatan), bertempat tinggal di .......... (kota),
2. dst.
selanjutnya disebut “Penerima Kuasa”,
Untuk dan atas nama Direksi PT. .......... melakukan pengambilan dokumen
........ 2) (misal : KPmIU, Sertifikat Kantor Pusat/Cabang dan/atau Surat
Persetujuan Pembukaan Kantor Cabang, Sandi Pelapor berikut User ID dan
Password LKPBU).
Demikian surat kuasa ini dibuat, untuk dapat dipergunakan sebagaimana
mestinya.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
Penerima Kuasa, Pemberi Kuasa,
Ttd (Meterai Rp6000)
(...............................) Nama Jelas (Direksi)
1) Kewenangan pemberian kuasa dilakukan sesuai dengan pengaturan kewenangan
pemberian kuasa yang diatur dalam Anggaran Dasar Perusahaan 2) Isi sesuai dokumen yang akan diambil
Surat Kuasa untuk Pengambilan Dokumen
55
Lampiran I.G. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.F.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun) No. :
Lamp.:
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)
Di.................................
Perihal : Permohonan Pembukaan Kantor Cabang
Dengan ini kami mengajukan permohonan pembukaan kantor cabang
(KC) dengan data sebagai berikut :
Nama PVA : ........................................
Nomor dan tanggal KPmIU : ........................................
Alamat KC yang akan dibuka : ........................................
No.telepon/faksimili KC : ........................................
Jumlah & alamat KC yang telah dimiliki/disetujui : .......................
- .....................................................................................................
- .....................................................................................................
Untuk melengkapi permohonan dimaksud, sebagai bahan
pertimbangan terlampir kami sampaikan :
1. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha sebagai kantor cabang atas
nama perusahaan, pemegang saham, anggota Dewan Komisaris,
dan/atau anggota Direksi, atau surat perjanjian sewa menyewa atau
bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha sebagai kantor cabang;
2. surat pernyataan bermeterai cukup dari anggota Direksi bahwa kantor
cabang yang direncanakan merupakan unit kegiatan usaha yang tidak
terpisahkan dari kegiatan usaha kantor pusat PVA Bukan Bank;
3. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi pemerintah
yang berwenang untuk setiap kantor cabang; dan
4. struktur organisasi kantor cabang.
Demikian permohonan kami.
Hormat kami,
PT........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.
Proses Permohonan Tidak Dipungut Biaya
56
Lampiran I.G. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.G.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)
Di.................................
Perihal : Pembukaan Gerai (Counter)
Dengan ini kami sampaikan rencana pembukaan gerai (counter) PVA
Bukan Bank yang beralamat di .......................................... selama 1 (satu)
bulan, terhitung mulai tanggal ……………… dengan alasan pembukaan gerai
(counter) yaitu.............................................
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT.........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.
57
Lampiran I.I. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.H.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)
Di................................
Perihal : Permohonan Pemindahan Alamat Kantor (Pusat/Cabang)2)
Dengan ini kami mengajukan permohonan pemindahan alamat kantor
(Pusat/Cabang)2) yang semula beralamat di ..........................
Telepon/Faksimili ................ menjadi beralamat di ........................
Telepon/Faksimili ................ dengan alasan ..........................
Untuk melengkapi permohonan dimaksud, sebagai bahan
pertimbangan terlampir kami sampaikan :
1. fotokopi surat keterangan domisili perusahaan dari instansi pemerintah
yang berwenang;
2. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan,
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi,
atau surat perjanjian sewa menyewa atau bentuk lainnya atas
penggunaan tempat usaha yang baru;
3. fotokopi akta perubahan anggaran dasar3);
4. fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi yang
berwenang3);
Demikian permohonan kami.
Hormat kami,
PT.........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai perubahan yang dilakukan 3) menyampaikan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 3 dan 4, dalam hal
pemindahan alamat kantor pusat PVA Bukan Bank menyebabkan perubahan tempat kedudukan perseroan.
Proses Permohonan Tidak Dipungut Biaya
58
Lampiran I.I. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.I.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di................................
Perihal : Permohonan Persetujuan Perubahan Pemegang Saham,
Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi2)
Dengan ini kami mengajukan calon pemegang saham, anggota Dewan
Komisaris dan/atau anggota Direksi PVA Bukan Bank1) sebagai berikut:
Nama Jabatan Nama Jabatan
1. ................. ................. menggantikan ................. ...................
2. ................. ................. menggantikan ................. ...................
Sehubungan dengan permohonan tersebut di atas, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut :
1. fotokopi risalah hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS); dan
2. dokumen pendukung masing-masing calon pemegang saham, anggota
Dewan Komisaris dan anggota Direksi2) berupa :
a. 1 (satu) lembar pas foto terbaru ukuran 4 x 6 cm;
b. fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku; dan
c. daftar riwayat hidup (curriculum vitae) yang ditandatangani oleh
yang bersangkutan.
3. surat pernyataan pribadi bermeterai cukup dari masing-masing calon
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi
yang diusulkan3).
Demikian permohonan kami.
Hormat kami,
PT.........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) sesuai dengan perubahan yang dilakukan 3) surat pernyataan pribadi bermeterai cukup sebagaimana terlampir pada Lampiran I.B. dan
Lampiran I.C
Proses Permohonan Tidak Dipungut Biaya
59
Lampiran I.L. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.J.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di................................
Perihal : Laporan Perubahan Pemegang Saham, Pengangkatan Anggota
Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi2) Yang Telah
Disetujui Bank Indonesia
Dengan ini kami beritahukan bahwa berdasarkan hasil rapat umum
pemegang saham, dengan ini kami sampaikan perubahan pemegang saham,
pengangkatan anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi2) yang
telah disetujui Bank Indonesia sebagai berikut:
1. .........(Nama) ..............(Jabatan)
2. .........(Nama) ..............(Jabatan)
Sehubungan dengan permohonan tersebut di atas, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut :
1. fotokopi akta perubahan anggaran dasar/notulen rapat perubahan
anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi3); dan
2. fotokopi bukti penerimaan pemberitahuan atau pengesahan perubahan
anggaran dasar dari instansi yang berwenang3).
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT.........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai dengan perubahan yang dilakukan 3) apabila perubahan pemegang saham, Dewan Komisaris dan/atau Direksi wajib
dituangkan dalam akta perubahan anggaran dasar
60
Lampiran I.L. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.K.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di................................
Perihal : Laporan Perubahan Nama Perseroan Terbatas (PT)
Berdasarkan hasil rapat umum pemegang saham dengan nomor
akta………..tanggal……….., yang telah memperoleh persetujan perubahan
anggaran dasar dengan nomor…………. tanggal……………, dengan ini kami
beritahukan perubahan nama perseroan terbatas dari semula
bernama……………………..berubah menjadi…………………………
Untuk melengkapi pemberitahuan dimaksud, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut:
1. fotokopi akta perubahan Anggaran Dasar;
2. fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi yang
berwenang; dan
3. asli sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan sertifikat kantor
cabang yang dimiliki.
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT.........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.
61
Lampiran I.L. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di.................................
Perihal : Laporan Perubahan Modal Dasar dan/atau Modal Disetor2)
Dengan ini kami beritahukan bahwa berdasarkan hasil rapat umum
pemegang saham dengan nomor akta ………. tanggal …………, telah dilakukan
perubahan modal dasar dan/atau modal disetor sebagai berikut:
1. Modal dasar semula Rp……………… menjadi Rp………………..;
2. Modal disetor :
No Pemegang
Saham Lama Modal Disetor
Pemegang
Saham Baru Modal Disetor
Untuk melengkapi pemberitahuan dimaksud, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut:
a. fotokopi akta perubahan Anggaran Dasar3);
b. fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi yang
berwenang3);
c. Fotokopi akta atau risalah RUPS tentang perubahan modal disetor4);
d. fotokopi penerimaan pemberitahuan dari instansi yang berwenang4);
e. fotokopi bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening giro atau
tabungan atas nama perusahaan di bank4).
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi) 1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai dengan perubahan yang dilakukan 3) dalam hal perubahan modal dasar, maka menyampaikan dokumen pada huruf a dan
huruf b 4) dalam hal perubahan modal disetor, maka menyampaikan dokumen pada huruf c dan
huruf d
Lampiran I.L.
62
Lampiran I.M. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
(Kota), (tanggal, bulan,tahun)
No. :
Lamp.:
Kepada
Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di.................................
Perihal : Laporan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Bagi
Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank
Dengan ini kami beritahukan penghentian sementara kegiatan usaha
bagi Kantor (Pusat/Cabang)2) selama 6 (enam)3) bulan terhitung mulai tanggal
…………… dengan alasan penghentian sementara kegiatan usaha dimaksud
adalah ……………………………..
Berikut data terkait Kantor (Pusat/Cabang)2) yang kami hentikan
sementara kegiatan usaha :
1. Kantor Pusat2)
Nama PVA : ..................................
Nomor dan tanggal KPmIU : ..................................
Alamat PVA : ..................................
No. Telepon/Faksimili PVA : ..................................
Surat Persetujuan Pembukaan KC : ..................................
Alamat KC yang dimiliki : ..................................
No. Telepon/Faksimili KC : ..................................
2. Kantor Cabang2)
Nama KC : ..................................
Surat Persetujuan Pembukaan KC : ..................................
Alamat KC : ..................................
No. Telepon/Faksimili KC : ..................................
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT..................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai penghentian kantor yang dilakukan (Kantor Pusat atau Kantor Cabang) 3) jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha paling lama 6 (enam) bulan dan
dapat diperpanjang 1 (satu) kali paling lama 6 (enam) bulan sejak berakhirnya penghentian sementara kegiatan usaha
Lampiran I.M.
63
Lampiran I.N. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di.................................
Perihal : Laporan Pembukaan Kembali Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA
Bukan Bank dari Penghentian Sementara Kegiatan Usaha
Menunjuk surat Bank Indonesia No… tanggal….. perihal Penghentian
Sementara Kegiatan Usaha Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank, dengan
ini kami melaporkan pembukaan kembali Kantor (Pusat/Cabang)2) yang telah
dibuka3)/akan dibuka4) pada tanggal.............
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direktur)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai penghentian sementara kantor yang dilakukan 3) dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pembukaan kembali kegiatan usaha kantor
(pusat/cabang) setelah berakhirnya jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha, maka pilih ”....yang telah dibuka....”
4) dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pembukaan kembali kegiatan usaha kantor (pusat/cabang) sebelum berakhirnya jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha, maka pilih ”....yang akan dibuka....”
Lampiran I.N
64
Lampiran I.P. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.O.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di.................................
Perihal : Laporan Perpanjangan Penghentian Sementara Kegiatan
Usaha Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank
Menunjuk surat kami No. … tanggal ….. perihal Laporan Penghentian
Sementara Kegiatan Usaha Bagi Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank,
dengan ini kami melaporkan tambahan waktu untuk penghentian sementara
kegiatan usaha selama...... (....) bulan3) terhitung sejak tanggal ..............
(tanggal berakhirnya penghentian sementara kegiatan usaha Kantor
(Pusat/Cabang)2)).
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT........................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direktur)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai penghentian sementara kantor yang dilakukan 3) perpanjangan penghentian sementara kegiatan usaha ditetapkan paling lama 6 (enam)
bulan
65
Lampiran I.P. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di.................................
Perihal: Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Pusat
Dengan ini kami beritahukan penghentian permanen kegiatan usaha
bagi Kantor Pusat kami, yang telah kami hentikan kegiatan usahanya pada
tanggal….…… dengan alasan penghentian …………. Adapun data terkait
penghentian permanen kegiatan usaha dimaksud adalah sebagai berikut:
Nama PVA : ........................................
Nomor dan tanggal KPmIU : ........................................
Alamat Kantor Pusat : ........................................
No. Telepon/Faksimili Kantor Pusat : ........................................
Jumlah Kantor Cabang yang dimiliki : ........................................
Sehubungan dengan pemberitahuan tersebut di atas, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut :
1. asli KPmIU;
2. asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang 2);
3. asli sertifikat izin usaha (kantor pusat/kantor pusat maupun kantor
cabang3));
4. asli logo PVA Berizin yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia (logo PVA
Berizin kantor pusat/kantor pusat maupun kantor cabang3));
5. fotokopi risalah RUPS mengenai penghentian kegiatan usaha PVA Bukan
Bank; dan
6. surat pernyataan bermeterai cukup dari pemegang saham bahwa
langkah-langkah penyelesaian kewajiban yang terkait dengan kegiatan
PVA Bukan Bank telah diselesaikan dan apabila terdapat tuntutan di
kemudian hari menjadi tanggung jawab pemegang saham.
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT..................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
Lampiran I.P.
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D
2) apabila PVA Bukan Bank memiliki kantor cabang. 3) pilih salah satu.
66
Lampiran I.Q. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran I.Q.
(Kota), (tanggal, bulan, tahun)
No. :
Lamp. :
Kepada
Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)
Di.................................
Perihal : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Cabang
Dengan ini kami melaporkan penghentian permanen kegiatan usaha
bagi Kantor Cabang kami terhitung sejak tanggal……………dengan alasan
penghentian ……………………………….
Adapun data terkait penghentian permanen kegiatan usaha dimaksud
adalah sebagai berikut:
Nama PVA : ................................
Nomor Surat Persetujuan Pembukaan KC : ................................
Alamat KC : ................................
No. Telepon/Faksimili KC : ................................
Sehubungan dengan pemberitahuan tersebut di atas, terlampir kami
sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang
telah ditetapkan sebagai berikut:
1. asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang;
2. asli sertifikat kantor cabang; dan
3. asli logo PVA berizin bagi kantor cabang yang dikeluarkan oleh Bank
Indonesia.
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT..................................
Ttd./Cap Perusahaan
Nama Jelas (Direksi)
1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.
KEPALA DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER,
HENDAR
67
LAMPIRAN II
SURAT EDARAN BANK INDONESIA
NOMOR 14/15/DPM TANGGAL 10 MEI 2012
PERIHAL
PERIZINAN, PENGAWASAN, PELAPORAN,
DAN PENGENAAN SANKSI BAGI PEDAGANG
VALUTA ASING BUKAN BANK
Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA Bukan Bank
Lampiran II.A. Contoh Laporan Kegiatan Usaha
Lampiran II.B. Contoh Laporan Keuangan
Lampiran II.C. Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA
Bukan Bank
Lampiran II/Halaman 1 - 1
68
Lampiran II.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran II.A./Halaman 1 - 2
CONTOH LAPORAN KEGIATAN USAHA
Keterangan:
1) LKU UKA untuk Laporan transaksi pembelian dan penjualan UKA.
LKU TC untuk Laporan transaksi pembelian dan pencairan TC.
2) Jenis Valuta : Diisi sesuai dengan jenis valuta yang ditransaksikan.
3) Saldo Awal dalam UKA/TC: Jumlah saldo awal transaksi Uang Kertas
Asing (UKA) bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir transaksi
UKA bulan lalu.
4) Saldo Awal UKA/TC dalam Rupiah : Jumlah saldo awal UKA dalam
Rupiah bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir UKA dalam
Rupiah bulan lalu.
5) Pembelian UKA/TC dalam UKA : Total pembelian UKA yang
ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan.
6) Pembelian UKA/TC dalam Rupiah : Total pembelian UKA dalam Rupiah
yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan
menggunakan kurs riil transaksi PVA).
7) Penjualan UKA/TC dalam UKA : Total penjualan UKA yang
ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan.
Untuk Pencairan TC dalam UKA : Total pencairan TC yang sudah
dicairkan pada bulan yang bersangkutan
8) Penjualan UKA/TC dalam Rupiah : Total penjualan UKA dalam Rupiah
yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan
menggunakan kurs riil transaksi PVA).
Untuk Pencairan TC dalam Rupiah : Total pencairan TC dalam Rupiah
yang sudah dicairkan pada bulan yang bersangkutan.
PT.………………… (NAMA PERUSAHAAN (PVA) LAPORAN KEGIATAN USAHA
TRANSAKSI JUAL BELI UKA/TC1)
PERIODE ……………
SANDI PERUSAHAAN (PVA): ……
No Jenis
Valuta 2)
Saldo Awal
UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
UKA9)
Kurs
Tengah10)
Jumlah
Rp11) UKA3) Rp4) UKA5) Rp6) UKA7) Rp8)
1 AUD
2 USD
3 JPY
4 HKD
5 CNY
6 MYR
7 EUR
8 GBP
9 HKD
10 JPY
11 KRW
12 dst
13 dst
14 dst
15 dst
TOTAL
Lampiran II.A.
69
Lampiran II.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran II.A./Halaman 2 - 2
9) Saldo Akhir UKA/TC : Jumlah saldo akhir UKA bulan yang
bersangkutan yang merupakan perhitungan:
10) Kurs Tengah : Kurs yang berasal dari Kurs Transaksi Bank Indonesia
dengan perhitungan sebagai berikut :
Jika mata uang yang bersangkutan tidak ada pada daftar kurs transaksi
BI, maka kurs tengah untuk mata uang tersebut menggunakan kurs riil
transaksi PVA Bukan Bank.
Penyajian untuk mata uang JPY pada website Bank Indonesia
(www.bi.go.id) dalam satuan nilai 100 sehingga kurs tengah transaksi
untuk mata uang JPY akan bernilai 100. Nilai tersebut yang akan
digunakan dalam penyusunan LKU.
Jumlah saldo akhir UKA/TC dalam Rupiah untuk mata uang JPY yang
bernilai 100 tersebut akan terbagi secara otomatis menjadi bernilai 1.
11) Saldo Akhir UKA/TC dalam Rupiah : jumlah UKA dalam Rupiah pada
akhir bulan yang bersangkutan setelah dikonversikan dengan kurs
tengah transaksi.
Saldo Akhir UKA = Saldo Awal UKA+Pembelian UKA – Penjualan UKA
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
Saldo Akhir TC = Saldo Awal TC +Pembelian TC – Penjualan TC
70
Lampiran II.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran II.B/Halaman 1 - 3
Lampiran II.B.
CONTOH LAPORAN KEUANGAN
A. Laporan Laba Rugi
LAPORAN LABA/(RUGI) PT..................................................
Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 200X SANDI PERUSAHAAN (PVA): ............................. (dalam Rupiah)
Pendapatan dan Beban Operasional Pendapatan Operasional Penjualan UKA Rp - Pencairan TC
Rp -
Rp - Harga Pokok Penjualan Saldo Awal UKA dan TC Rp - Pembelian UKA dan TC Rp - Saldo Akhir UKA dan TC (-/-) Rp -
Rp -
Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor UKA-TC Rp -
Pendapatan Pengiriman Uang Rp -
Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor Rp -
Beban Operasional Gaji, Upah, dan Tunjangan Rp - Sewa Rp - Iklan dan promosi Rp - Air, Listrik, dan Telepon Rp - Transportasi dan Perjalanan Rp - Pemeliharaan kendaraan Rp - Penyusutan Aktiva Tetap Rp -
Asuransi Rp - Lain-lain*) Rp -
Rp -
Pendapatan/(Rugi) Operasional Bersih Rp -
Pendapatan/(Beban) Lain-lain Pendapatan Bunga Bank Rp - Biaya Administrasi Bank Rp - Biaya Bunga Pinjaman Rp - Laba/(Rugi) Penjualan Asset Tetap (net) - Laba Rp - - Rugi (-/-) Rp - Laba/(Rugi) Selisih Kurs (net) - Laba Rp -
- Rugi (-/-) Rp - Lain-Lain (net) - Pendapatan Rp - - Beban (-/-) Rp -
Rp -
Laba/(Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Rp -
Taksiran Pajak Penghasilan
Rp -
Laba/(Rugi) Bersih Rp -
*) Isi di salah satu sub-akun sesuai dengan saldo netto akun
71
Lampiran II.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran II.B/Halaman 2 - 3
B. Neraca
NERACA PT..........................................
Per 31 Desember 200X
SANDI PERUSAHAAN :......................... (dalam Rupiah) ASSET KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kas dan Bank dalam Rp
KEWAJIBAN
Kas Rp - Pinjaman yang diterima Bank Rp - Dalam Rupiah Rp -
Rp -
Dalam UKA Rp -
Rp - Kas dan Bank dalam UKA Kas Rp - Hutang Sewa Rp - Bank Rp - Kewajiban Pengiriman Uang Rp -
Rp - Kewajiban Lain-Lain Rp -
EKUITAS Piutang TC
Rp -
Piutang Lain-Lain Rp - Modal Disetor Rp - Sewa dibayar dimuka Rp - Laba ditahan/(akum. rugi) - net Asuransi dibayar dimuka Rp - - Laba Rp - - Rugi (-/-) Rp -
Asset Tetap Rp - Harga Perolehan Rp - Akum.Penyusutan(-/-) Rp -
Rp - Asset Lain-lain Rp -
Jumlah Asset Rp - Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Rp -
*) Isi di salah satu sub-akun sesuai dengan saldo netto akun
72
Lampiran II.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
Lampiran II.B/Halaman 3 - 3
C. Perubahan Ekuitas
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PT..........................................
Periode ............................
SANDI PERUSAHAAN :.............................. (dalam Rupiah)
Keterangan Modal disetor
Laba ditahan/ (akumulasi rugi)
Jumlah
Saldo per tanggal 31 Desember XX Rp -
- Saldo Positif Rp - Rp -
- Saldo Negatif Rp - Rp -
Laba/(Rugi) periode berjalan Rp -
- Laba Rp -
- Rugi (-/-) Rp -
Pembagian deviden (-/-) Rp - Rp -
Lain-lain Rp -
- Menambah Ekuitas Rp -
- Mengurangi Ekuitas (-/-) Rp -
Saldo per tanggal 31 Desember XX+1 Rp - Rp - Rp -
73
Lampiran II.C. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/ /DPM tanggal
Lampiran II.C.
PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN BERKALA PEDAGANG VALUTA ASING
BUKAN BANK
DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER BANK INDONESIA
74
Lampiran II.C. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012
DAFTAR ISI
Hal
BAB 1 UMUM
A. Tujuan Penyusunan Pedoman……………………………………... .. 1
B. Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan…………………………… 1
BAB 2 KONSEP DASAR PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PVA BUKAN BANK Standar Keuangan, Perundangan dan Peraturan yang
Mendasari…………………………………………………..…………… 2
BAB 3 AKUNTANSI ASET A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset..……….............................. 3
B. Kas dan Bank…..………………………………………………....... 3
C. Piutang TC………………………………………………………….. 4
D. Piutang Lain-Lain ………………………………………………….. 4
E. Sewa Dibayar Di muka ……………………………………………. 4
F. Asuransi Dibayar Di muka ………………………………………... 4
G. Aset Tetap...………………………………………………………… 4
H. Aset Lain-Lain…………………………………............................... 5
BAB 4 AKUNTANSI KEWAJIBAN (LIABILITAS) A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Kewajiban….…..………………. 6
B. Pinjaman Yang Diterima...…………………………………………. 6
C. Hutang Sewa ……………………………………………………….. 6
D. Kewajiban Pengiriman Uang (Money Remittance) ………………… 7
E. Kewajiban Lain-Lain………………………………..………………. 7
BAB 5 AKUNTANSI EKUITAS A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas…..………..……………. 8
B. Modal Disetor………………………..……………………………… 8
C. Saldo Laba Rugi ……………………………………………………. 8
BAB 6 AKUNTANSI PENDAPATAN DAN BEBAN A. Prinsip Pengakuan Pendapatan dan Beban..………...…………….. 9
B. Pendapatan Operasional……………..……………….…................. 9
C. Beban Operasional...……………….……..…………….………….. 9
D. Pendapatan dan Beban Lain-Lain………………………………….. 10
BAB 7 AKUNTANSI PERPAJAKAN ……………………………………….. 11
BAB 8 PENYUSUNAN LAPORAN BERKALA PVA BUKAN BANK A. Laporan Kegiatan Usaha …………………………………………… 12
B. Laporan Keuangan ………………………………………………….. 17
REFERENSI …..……………………………………………………………......... 29
75
1
BAB 1
U M U M
A. Tujuan Penyusunan Pedoman
• Menghimpun prinsip dan praktek akuntansi yang relevan dengan kegiatan –
kegiatan Pedagang Valuta Asing (PVA) Bukan Bank sebagaimana diatur
dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Bank
Indonesia (PBI) tentang PVA.
• Menciptakan keseragaman penerapan perlakuan akuntansi dan penyajian
laporan keuangan sehingga meningkatkan daya banding atas laporan
keuangan tersebut.
• Mempermudah PVA Bukan Bank dalam menyusun Laporan Berkala
(Laporan Kegiatan Usaha UKA dan TC, dan Laporan Keuangan)
• Meningkatkan daya verifikasi atas suatu transaksi sehingga dapat diketahui
kewajarannya.
B. Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
• Merupakan bagian dari proses pelaporan keuangan yang meliputi laporan
laba rugi, laporan perubahan ekuitas, neraca dan catatan penjelasan yang
menjadi bagian dari laporan keuangan. Laporan keuangan disusun dan
disajikan secara konsolidasi paling kurang setahun sekali untuk memenuhi
kebutuhan pemakai.
• Memberikan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja
perusahaan serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang
bermanfaat bagi pemakai laporan di dalam mengambil keputusan.
• Memberikan informasi keuangan yang dapat dipercaya mengenai aktivitas
kegiatan usaha dan perubahan aset netto suatu PVA Bukan Bank yang timbul
dari kegiatan transaksi penukaran valuta asing (valas).
Contoh dan Lampiran di dalam Buku Pedoman Penyusunan Pembukuan dan Laporan Keuangan untuk PVA Bukan Bank (Buku Pedoman) ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing PVA Bukan Bank agar tercapai penyajian laporan keuangan secara wajar.
76
2
BAB 2
KONSEP DASAR PENYUSUNAN PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PVA BUKAN BANK
Penyusunan Buku Pedoman ini berdasarkan prinsip – prinsip akuntansi pada
umumnya sebagaimana diatur dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) Indonesia dan Peraturan Bank Indonesia (PBI) tentang PVA yang berlaku.
77
3
BAB 3
AKUNTANSI ASET
A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset
Aset adalah sumber daya yang dikuasai oleh perusahaan sebagai akibat dari
peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi di masa depan diharapkan
akan diperoleh perusahaan.
Aset diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan bahwa manfaat ekonominya
di masa depan diperoleh perusahaan dan aset tersebut mempunyai nilai atau biaya
yang dapat diukur dengan andal.
Aset tidak diakui dalam neraca kalau pengeluaran telah terjadi dan manfaat
ekonominya dipandang tidak mungkin mengalir ke dalam perusahaan setelah
periode akuntansi berjalan. Sebagai alternatif transaksi semacam itu
menimbulkan pengakuan beban dalam laporan laba rugi.
Manfaat ekonomi masa depan yang terwujud dalam aset adalah potensi dari aset
tersebut untuk memberikan sumbangan baik langsung maupun tidak langsung,
arus kas dan setara kas kepada perusahaan. Manfaat ekonomi masa depan yang
terwujud dalam aset yang dapat mengalir ke dalam perusahaan dengan beberapa
cara, misalnya:
a. digunakan baik sendiri maupun bersama aset lain dalam produksi barang dan
jasa yang dijual oleh perusahaan;
b. dipertukarkan dengan aset lain;
c. digunakan untuk menyelesaikan kewajiban; atau
d. dibagikan kepada para pemilik perusahaan.
B. Kas dan Bank
Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai
kegiatan umum perusahaan.
Dalam kaitannya dengan PVA Bukan Bank perkiraan Kas dalam UKA meliputi
saldo berbagai jenis Uang Kertas Asing (UKA) yang tersedia untuk
diperjualbelikan yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs tengah Bank
Indonesia pada periode Laporan Keuangan.
Bank adalah sisa rekening giro perusahaan yang dapat dipergunakan secara bebas
untuk membiayai kegiatan umum perusahaan.
Perkiraan Bank dalam UKA meliputi saldo berbagai jenis Uang Kertas Asing
(UKA) yang tersisa di rekening giro perusahaan yang disetarakan dalam Rupiah
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada periode Laporan Keuangan.
78
4
C. Piutang TC
Piutang TC adalah piutang yang timbul atas pembelian TC dari nasabah yang
belum dicairkan menjadi kas atau bank. Piutang TC meliputi TC yang sudah dan
belum ditagih ke bank atau lembaga penerbit.
D. Piutang Lain-Lain
Piutang lain-lain adalah piutang yang terjadi selain dari piutang TC yang
diklasifikasikan sebagai aktiva lancar. Contohnya Piutang Karyawan yang
diharapkan dapat tertagih dalam satu tahun atau siklus usaha normal dengan
catatan atas laporan keuangan.
E. Sewa Dibayar Di Muka
Sewa dibayar dimuka adalah biaya yang telah terjadi untuk aktivitas perusahaan
yang akan datang. Sewa di bayar dimuka diklasifikasikan sebagai biaya dibayar
dimuka dalam kelompok aktiva lancar yang direalisasikan dalam satu tahun atau
dalam siklus operasi normal perusahaan dengan catatan atas laporan keuangan.
F. Asuransi Dibayar Di Muka
Asuransi dibayar dimuka adalah biaya yang telah terjadi untuk aktivitas
perusahaan yang akan datang. Asuransi di bayar dimuka diklasifikasikan sebagai
biaya dibayar dimuka dalam kelompok aktiva lancar yang direalisasikan dalam
satu tahun atau dalam siklus operasi normal perusahaan.
G. Aset Tetap
Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau
dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasional perusahaan,
tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal perusahaan dan
mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.
Aset tetap disajikan berdasarkan nilai perolehan aset tersebut dikurangi
akumulasi penyusutan.
Penyusutan adalah alokasi sistematik jumlah yang dapat disusutkan (depreciable)
dari suatu aset sepanjang masa manfaat.
Masa manfaat adalah :
(a) periode suatu aset diharapkan digunakan oleh perusahaan, atau
(b) jumlah produksi atau unit serupa yang diharapkan diperoleh dari aset oleh
perusahaan.
Penyusutan untuk periode akuntansi diakui sebagai beban dalam laporan laba
rugi untuk periode akuntansi yang bersangkutan.
Jumlah yang dapat disusutkan dialokasikan ke setiap periode akuntansi selama
masa manfaat aset dengan berbagai metode penyusutan yang sistematis dan
konsisten kecuali perubahan keadaan yang memberi alasan atau dasar suatu
perubahan metode. Dalam suatu periode akuntansi di mana metode penyusutan
berubah, pengaruh perubahan harus dikuantifikasikan dan harus diungkapkan.
Pelaksanaan standar akuntansi untuk aset tetap bagi PVA Bukan Bank adalah
sama dengan standar akuntansi aset tetap menurut PSAK pada umumnya.
79
5
H. Aset Lain-Lain
Aset lain-lain adalah pos-pos yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai aset
lancar atau aset tetap dan tidak cukup material untuk disajikan dalam pos
tersendiri.
Contoh aset lain-lain dalam PVA Bukan Bank adalah amortisasi dan sebagainya.
80
6
BAB 4
AKUNTANSI KEWAJIBAN (LIABILITAS)
A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Kewajiban (Liabilitas)
Kewajiban (Liabilitas) adalah merupakan hutang perusahaan masa kini yang
timbul dari peristiwa masa lalu, penyelesaiannya mengakibatkan arus keluar dari
sumber daya perusahaan yang mengandung manfaat ekonomi.
Penyelesaian kewajiban dapat dilakukan dengan berbagai cara, misalnya :
(a) Pembayaran kas
(b) Penyerahan aset lain
(c) Penggantian kewajiban tersebut dengan kewajiban lain; atau
(d) Konversi kewajiban menjadi ekuitas
Kewajiban diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan bahwa pengeluaran
sumber daya yang memiliki manfaat ekonomi akan dilakukan untuk
menyelesaikan kewajiban sekarang dan jumlah yang harus diselesaikan dapat
diukur dengan andal.
Semua kewajiban yang diketahui harus dicatat. Untuk kewajiban yang ada tetapi
besarnya tergantung pada kejadian dimasa yang akan datang, jumlahnya harus
ditaksir. Bila jumlah tersebut tidak dapat ditaksir dengan wajar, maka kewajiban
tersebut harus dijelaskan dalam catatan atas laporan keuangan.
B. Pinjaman Yang Diterima
Pinjaman yang diterima adalah fasilitas pinjaman yang diterima dari bank atau
pihak lain, termasuk dari pemegang saham, baik dalam Rupiah maupun dalam
mata uang asing, dan harus dibayar bila telah jatuh tempo.
Dalam pengertian pinjaman yang diterima tidak termasuk modal disetor dimuka.
Pinjaman yang diterima disajikan sebesar saldo pinjaman yang diterima PVA
Bukan Bank pada tanggal laporan.
C. Hutang Sewa
Hutang sewa merupakan kewajiban perusahaan masa kini akibat penggunaaan aset tetap yang penyelesaiannya pada pihak lain belum terpenuhi pada tanggal
neraca.
81
7
D. Kewajiban (Liabilitas) Pengiriman Uang/Money Remittance
Kewajiban (Liabilitas) Money Remittance merupakan hutang perusahaan masa
kini akibat transaksi pengiriman uang yang penyelesaiannya pada pihak lain
belum terpenuhi pada tanggal neraca.
E. Kewajiban (Liabilitas) Lain-lain
Kewajiban (Liabilitas) lain-lain adalah pos-pos yang tidak dapat diklasifikasikan
dalam salah satu rekening kewajiban dan tidak cukup material untuk disajikan
dalam pos tersendiri.
Kewajiban lain-lain disajikan sebesar jumlah kewajiban PVA Bukan Bank
kepada pihak lain pada tanggal laporan.
Contoh kewajiban lain-lain pada PVA Bukan Bank adalah biaya sewa, biaya gaji,
dan biaya-biaya lainnya yang masih harus dibayar dan sebagainya.
82
8
BAB 5
AKUNTANSI EKUITAS
A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas
Ekuitas adalah merupakan bagian hak pemilik dalam perusahaan yaitu selisih
antara aset dan kewajiban (liabilitas) yang ada dan dengan demikian tidak
merupakan ukuran nilai jual perusahaan tersebut.
Pada dasarnya ekuitas berasal dari investasi pemilik dan hasil usaha perusahaan.
Ekuitas terutama dapat bertambah atau berkurang dengan adanya penambahan
modal disetor atau ditarik kembali oleh pemilik, laba atau rugi usaha, dan
pembagian keuntungan.
Ekuitas sebagai bagian hak pemilik dalam perusahaan harus dilaporkan
sedemikian rupa sehingga memberikan informasi mengenai sumbernya secara
jelas dan disajikan sesuai dengan peraturan perundangan dan akta pendirian yang
berlaku.
Pada pokoknya pengungkapan unsur ekuitas diharapkan secara jelas
mengelompokkan modal disetor, dan saldo laba rugi.
Pengertian dan dasar pencatatan ekuitas bagi PVA Bukan Bank adalah sama
dengan pengertian dan dasar pencatatan ekuitas pada perusahaan umumnya
sebagaimana diatur dalam PSAK.
B. Modal Disetor
Modal disetor adalah merupakan jumlah modal yang telah disetorkan oleh
pemilik perusahaan sesuai dengan akta pendirian dan perubahannya.
C. Saldo Laba Rugi
Saldo laba menunjukkan akumulasi hasil usaha periodik setelah
memperhitungkan pembagian dividen dan koreksi laba-rugi periode lalu. Seluruh
saldo laba dapat dibagikan sebagai dividen, kecuali jika dicadangkan untuk
operasional perusahaan dengan syarat telah disetujui Rapat Umum Pemegang
Saham serta tak bertentangan dengan peraturan perundangan yang berlaku.
83
9
BAB 6
AKUNTANSI PENDAPATAN DAN BEBAN
A. Prinsip Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan, beban, laba dan rugi wajib diperhitungkan sedemikian rupa agar
memberikan gambaran yang layak mengenai hasil usaha perusahaan untuk
periode tertentu.
Pendapatan diakui dalam laporan laba rugi kalau kenaikan manfaat ekonomi
dimasa depan yang berkaitan dengan peningkatan aset atau penurunan kewajiban
telah terjadi dan dapat diukur dengan andal yang timbul dari penyerahan barang
atau jasa atau aktivitas usaha lainnya di dalam suatu periode.
Beban diakui dalam laporan laba rugi kalau penurunan manfaat ekonomi masa
depan yang berkaitan dengan penurunan aset atau peningkatan kewajiban telah
terjadi dan dapat diukur dengan andal.
Ini berarti pengakuan beban terjadi bersamaan dengan pengakuan kenaikan
kewajiban atau penurunan aset.
Beban segera diakui dalam laporan laba rugi kalau pengeluaran tidak
menghasilkan manfaat ekonomi masa depan atau tidak lagi memenuhi syarat,
sebagai aset untuk diakui dalam neraca.
B. Pendapatan Operasional
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari
aktivitas normal perusahaan selama suatu periode bila arus masuk itu
mengakibatkan kenaikan ekuitas, yang tidak berasal dari kontribusi penanam
modal.
Pendapatan operasional PVA Bukan Bank diperoleh dari kegiatan pokok
perusahaan yaitu Penjualan UKA dan Pencairan TC berdasarkan kurs transaksi
yang dilandasi dengan penerbitan nota transaksi serta Pendapatan Money
Remittance yang diperoleh dari jasa pengiriman/penerimaan uang (jika PVA
Bukan Bank mempunyai izin untuk menyelenggarakan kegiatan usaha
pengiriman uang).
C. Beban Operasional
Beban operasional adalah merupakan beban-beban yang timbul dalam rangka
kegiatan pokok perusahaan.
Pada PVA Bukan Bank, beban operasional meliputi gaji, upah dan tunjangan
karyawan, beban iklan dan promosi, beban sewa kantor, beban rekening
air/listrik/telepon, beban transportasi dan perjalanan, beban pemeliharaan
84
10
kendaraan, beban penyusutan aset tetap, beban asuransi dan beban operasional
lainnya.
D. Pendapatan dan Beban Lain-Lain
Pendapatan dan beban lain-lain merupakan macam-macam pendapatan dan beban
yang timbul di luar kegiatan pokok perusahaan seperti pendapatan atau beban
bunga, laba rugi atas penjualan aset tetap, laba rugi atas selisih kurs serta
pendapatan dan beban lainnya.
Selisih kurs (exchange difference) adalah selisih yang dihasilkan dari pelaporan
jumlah unit mata uang asing yang sama dalam mata uang pelaporan pada kurs
yang berbeda.
Setiap akhir periode harus dihitung selisih kurs untuk simpanan atau hutang
dalam mata uang asing. Selisih kurs yang timbul sebagai akibat perbedaan antara
kurs tanggal neraca dengan kurs tunai pada saat terjadinya transaksi diakui
sebagai keuntungan atau kerugian kurs periode berjalan.
Selain itu penggunaan kurs yang berbeda antara saldo UKA pada laporan laba
rugi yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs transaksi PVA dengan
saldo UKA pada neraca yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs Bank
Indonesia akhir periode Laporan Keuangan juga diakui sebagai keuntungan atau
kerugian kurs periode berjalan.
85
11
BAB 7
AKUNTANSI PERPAJAKAN
Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban
(liability). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.
Perbedaan temporer dapat berupa:
1. Perbedaan temporer kena pajak yaitu perbedaan temporer yang menimbulkan
suatu jumlah kena pajak dalam penghitungan laba fiskal periode mendatang
pada saat nilai tercatat aset dipulihkan atau nilai tercatat kewajiban tersebut
dilunasi atau;
2. Perbedaan temporer yang boleh dikurangkan yaitu perbedaan temporer yang
menimbulkan suatu jumlah yang boleh dikurangkan dalam penghitungan laba
fiskal periode mendatang pada saat nilai tercatat aset dipulihkan atau nilai
tercatat kewajiban tersebut dilunasi.
Dasar pengenaan pajak aset atau kewajiban adalah nilai aset atau kewajiban yang
diakui oleh Direktorat Jendral Pajak dalam penghitungan laba fiskal.
Akuntansi pajak penghasilan dengan metode kewajiban ini tidak wajib diterapkan
untuk unsur yang tidak material.
86
12
BAB 8
PENYUSUNAN
LAPORAN BERKALA PEDAGANG VALUTA ASING
A. Laporan Kegiatan Usaha
Laporan Kegiatan Usaha (LKU) merupakan laporan transaksi pembelian dan
penjualan UKA, serta laporan transaksi pembelian dan pencairan TC yang
disusun secara periodik.
Bagi PVA Bukan Bank yang menyelenggarakan kegiatan usaha pengiriman
uang, bentuk dan penyusunan laporan transaksi pengiriman uang tunduk pada
ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman
uang.
Untuk mempermudah penyusunan LKU, maka PVA Bukan Bank dapat
membuat kartu mutasi UKA dan TC yang dicatat per mata uang.
Sebagai fungsi kontrol, sumber pencatatan adalah bukti transaksi berupa nota
transaksi.
1. Nota transaksi
Nota transaksi ini digunakan untuk mencatat terjadinya transaksi atas valas
baik berupa pembelian UKA/TC, penjualan UKA atau pencairan TC yang
memuat antara lain nilai transaksi, tanggal transaksi, nomor urut transaksi,
data nasabah dan informasi lainnya.
Dalam transaksi penjualan atau pembelian valas diwajibkan untuk mencatat
data tambahan sebagai berikut:
a. Untuk nasabah perorangan
1) Nama pengguna jasa;
2) Nomor bukti identitas;
3) Alamat pengguna jasa;
4) Tempat dan tanggal lahir;
5) Kewarganegaraan;
6) Pekerjaan;
7) Jenis Kelamin;
8) NPWP (apabila ada).
Informasi lainnya:
1) Sumber dana;
2) Tujuan penggunaan dana;
3) Kewajaran transaksi;
4) Hubungan dengan pihak terkait.
Bukti identitas dapat berupa Kartu Tanda Penduduk (KTP), Surat Izin
Mengemudi (SIM) atau Paspor.
87
13
b. Untuk nasabah perusahaan
1) Nama badan usaha;
2) Nomor izin usaha dari instansi yang berwenang;
3) NPWP badan usaha
4) Alamat kedudukan tempat usaha;
5) Jenis atau Bidang usaha;
Informasi lainnya:
1) Sumber dana;
2) Tujuan penggunaan dana;
3) Kewajaran transaksi;
4) Hubungan dengan pihak terkait.
Berikut di bawah ini contoh nota transaksi pembelian/penjualan UKA atau pembelian/pencairan TC dan dapat dilakukan modifikasi jika diperlukan
NAMA NASABAH JENIS TRANSAKSI
(PERSEORANGAN/PERUSAHAAN)
…………………………………………………….. PEMBELIAN VALAS
NO. IDENTITAS/IZIN USAHA PENJUALAN VALAS
…………………………………………………….. PENCAIRAN TC
ALAMAT NASABAH
……………………………………………………..
……………………………………………………..
NO. TELEPON/HP/FAX
……………………………………………………..
RINCIAN TRANSAKSI
TANDA TANGAN
NASABAH TELLER KASIR
Logo PVA, Nama PVAAlamat PVA :No. Telp :No.Izin Usaha :
APLIKASI PEMBELIAN/PENJUALAN/PENCAIRAN
CABANG ……………… TANGGAL ……/…… /………
NO JUMLAH KURS RUPIAH
TOTAL
MATA UANG
Berdasarkan Undang-Undang mengenai Tindak Pidana Pencucian Uang dan
Peraturan Bank Indonesia mengenai Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan
Pencegahan Pendanaan Terorisme
NOMOR TRANSAKSI .......
88
14
*) Untuk jumlah transaksi senilai Rp.100.000.000,00 atau lebih
JENIS TRANSAKSI PEMBELIAN VALAS
PENJUALAN VALAS
PENCAIRAN TC
Identitas Nasabah
NAMA NASABAH NAMA NASABAH
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
NO. IDENTITAS NO. IZIN USAHA
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
ALAMAT NASABAH ALAMAT NASABAH
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
NO. TELEPON/HP/FAX NO. TELEPON/HP/FAX
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
TANGGAL LAHIR : ………../ ………./ ……….. NPWP (bila ada)
KEWARGANEGARAAN ……………………………………………………..
…………………………………………………….. JENIS BIDANG USAHA
PEKERJAAN ……………………………………………………..
……………………………………………………..
JENIS KELAMIN
……………………………………………………..
NPWP (bila ada)
……………………………………………………..
TUJUAN PENGGUNAAN TUJUAN PENGGUNAAN
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
SUMBER DANA SUMBER DANA
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
KEWAJARAN TRANSAKSI KEWAJARAN TRANSAKSI
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
HUBUNGAN DENGAN PIHAK TERKAIT HUBUNGAN DENGAN PIHAK TERKAIT
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
NAMA BENEFICIAL OWNER NAMA BENEFICIAL OWNER
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
NO. IDENTITAS NO. IZIN USAHA
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
ALAMAT BENEFICIAL OWNER ALAMAT BENEFICIAL OWNER
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
NO. TELEPON/HP/FAX NO. TELEPON/HP/FAX
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
TANGGAL LAHIR : ………../ ………./ ……….. NPWP (bila ada)
KEWARGANEGARAAN ……………………………………………………..
……………………………………………………..
PEKERJAAN
……………………………………………………..
JENIS KELAMIN
……………………………………………………..
NPWP (bila ada)
……………………………………………………..
PERSEORANGAN PERUSAHAAN
INFORMASI LAINNYA
APABILA NASABAH BERTINDAK SEBAGAI WAKIL DARI SESEORANG/BADAN HUKUM/BENEFICIAL
OWNER
FORMULIR IDENTITAS LENGKAP NASABAH DAN/ATAU BENEFICIAL OWNER
Untuk Keperluan PPATK dan Bank Indonesia berdasarkan Undang-Undang mengenai Tindak Pidana Pencucian Uang dan Peraturan Bank
Indonesia mengenai Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme
APLIKASI PEMBELIAN/PENJUALAN/PENCAIRAN
CABANG …………… TANGGAL …/… /...
NOMOR TRANSAKSI ....
89
15
2. Kartu Mutasi UKA dan TC
Kegunaan Kartu Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui berapa
jumlah saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo
akhir dari UKA dan TC.
Cara pencatatan Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: a. Masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan kartu mutasi
secara terpisah;
b. Pada awal tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC (saldo awal tahun
UKA dan TC di kartu mutasi diambil dari saldo akhir neraca periode
sebelumnya) sedangkan untuk saldo awal bulan berikutnya dicatat sesuai
dengan saldo akhir bulan lalu;
c. Selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian
UKA dan TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk
penjualan UKA atau pencairan TC;
d. Pada akhir bulan / tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC yang
disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs rata-rata dari pembagian
antara saldo awal dan pembelian dalam Rupiah dengan saldo awal dan
pembelian dalam UKA/TC.
Berikut adalah contoh Kartu Mutasi UKA dan TC dimaksud.
Kartu Mutasi UKAKartu Mutasi UKAKartu Mutasi UKAKartu Mutasi UKA
NoNoNoNo VoucherVoucherVoucherVoucher
TanggalTanggalTanggalTanggal KeteranganKeteranganKeteranganKeterangan
PembelianPembelianPembelianPembelian PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan SaldoSaldoSaldoSaldo UKAUKAUKAUKA
KursKursKursKurs RataRataRataRata----rata rata rata rata *)*)*)*)
SaldoSaldoSaldoSaldo RpRpRpRp UKAUKAUKAUKA KursKursKursKurs RpRpRpRp UKUKUKUKAAAA KursKursKursKurs RpRpRpRp
1Jan 2012 Saldo Awal (a) xxx (b) … Pembelian xxx xxx xxx xxx … Penjualan xxx xxx xxx xxx
31Jan 2012 Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx*
) (e)
Kartu Mutasi TCKartu Mutasi TCKartu Mutasi TCKartu Mutasi TC
NoNoNoNo VoucherVoucherVoucherVoucher
TanggalTanggalTanggalTanggal KeteranganKeteranganKeteranganKeterangan
PembelianPembelianPembelianPembelian PencairanPencairanPencairanPencairan SaldoSaldoSaldoSaldo TCTCTCTC
KursKursKursKurs RataRataRataRata----ratarataratarata *)*)*)*)
SaldoSaldoSaldoSaldo RpRpRpRp TCTCTCTC KursKursKursKurs RpRpRpRp TCTCTCTC KursKursKursKurs RpRpRpRp
1 Jan 2012 Saldo Awal (a) xxx (b) … Pembelian xxx xxx xxx xxx … Pencairan xxx xxx xxx xxx
31Jan 2012 Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx*
) (e)
90
16
Keterangan:
*) Kurs rata-rata pada saldo akhir UKA/TC diperoleh dengan perhitungan sebagai
berikut:
Kurs rata-rata = ( saldo awal Rp + pembelian Rp)
( saldo awal UKA/TC + penjualan UKA /pencairan TC)
3. Penyusunan LKU
LKU digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan
atau pencairan dan saldo akhir dari UKA dan TC yang diperoleh dari
perhitungan kartu mutasi setiap periode pelaporan.
Keterangan:
1) LKU UKA untuk Laporan transaksi pembelian dan penjualan UKA.
LKU TC untuk Laporan transaksi pembelian dan pencairan TC.
2) Jenis Valuta : Diisi sesuai dengan jenis valuta yang ditransaksikan.
3) Saldo Awal dalam UKA/TC: Jumlah saldo awal transaksi Uang Kertas
Asing (UKA) bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir transaksi
UKA bulan lalu.
4) Saldo Awal UKA/TC dalam Rupiah: Jumlah saldo awal UKA dalam Rupiah
bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir UKA dalam Rupiah bulan
lalu.
5) Pembelian UKA/TC dalam UKA: Total pembelian UKA yang
ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan.
6) Pembelian UKA/TC dalam Rupiah: Total pembelian UKA dalam Rupiah
yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan menggunakan
kurs riil transaksi PVA).
LAPORAN KEGIATAN USAHA
TRANSAKSI JUAL BELI UKA/TC 1)
PERIODE ……………
SANDI PERUSAHAAN (PVA): ……
No Jenis
Valuta 2)
Saldo Awal
UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
UKA 9)
Kurs
Tengah 10)
Jumlah
Rp 11) UKA 3) Rp 4) UKA 5) Rp 6) UKA 7) Rp 8)
1 AUD
2 USD
3 JPY
4 HKD
5 CNY
6 MYR
7 EUR
8 GBP
9 HKD
10 JPY
11 KRW
12 dst
13 dst
14 dst
15 dst
TOTAL
91
17
7) Penjualan UKA dalam UKA : Total penjualan UKA yang ditransaksikan
pada bulan yang bersangkutan.
Untuk Pencairan TC dalam UKA : Total pencairan TC yang sudah dicairkan
pada bulan yang bersangkutan.
8) Penjualan UKA dalam Rupiah : Total penjualan UKA dalam Rupiah yang
ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan menggunakan kurs
riil transaksi PVA).
Untuk Pencairan TC dalam Rupiah : Total pencairan TC dalam Rupiah yang
sudah dicairkan pada bulan yang bersangkutan.
9) Saldo Akhir UKA/TC : Jumlah saldo akhir UKA bulan yang bersangkutan
yang merupakan perhitungan:
Saldo Akhir UKA = Saldo Awal UKA+Pembelian UKA – Penjualan UKA
Saldo Akhir TC = Saldo Awal TC + Pembelian TC – Pencairan TC
10) Kurs Tengah : Kurs yang berasal dari Kurs Transaksi Bank Indonesia
dengan perhitungan sebagai berikut:
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI)
2
Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi
beli BI dibagi dua.
Jika mata uang yang bersangkutan tidak ada pada daftar kurs transaksi BI,
maka kurs tengah untuk mata uang tersebut menggunakan kurs riil transaksi
PVA Bukan Bank.
11) Saldo Akhir UKA/TC dalam Rupiah : Jumlah saldo akhir UKA adalah
jumlah UKA dalam Rupiah pada akhir bulan yang bersangkutan setelah
dikonversikan dengan kurs tengah transaksi Bank Indonesia.
B. Laporan Keuangan
Buku pedoman ini memberikan pengetahuan mengenai konsep pembukuan
secara sederhana sehingga diharapkan PVA Bukan Bank dapat juga menyusun
pembukuan dan laporan keuangannya secara benar untuk memenuhi tujuan
pelaporan Bank Indonesia.
Pada dasarnya, transaksi perusahaan dapat dikelompokkan menjadi:
1. Transaksi tunai seperti penjualan dan pembelian tunai, penerimaan tagihan,
penerimaan tunai lainnya, pembayaran biaya-biaya dan sebagainya;
2. Transaksi kredit seperti pembelian secara kredit dan sebagainya.
Proses pembukuan meliputi:
1. Menginventarisasi semua harta dan kewajiban pada awal periode;
2. Menyusun neraca perusahaan;
92
18
3. Menghitung ekuitas perusahaan yaitu jumlah harta dikurangi dengan jumlah
kewajiban. Ekuitas terdiri dari modal saham yang disetor dan saldo laba.
4. Memasukkan saldo awal ke dalam buku besar (dapat berupa buku harian
dan buku harian pembantu);
5. Mencatat transaksi pembelian UKA/TC, penjualan UKA, pencairan TC dan
transaksi operasional dalam buku besar (dapat berupa buku harian dan buku
harian pembantu).
Transaksi perusahaan yang terjadi sehari-hari dicatat dalam buku besar (dapat
berupa buku Harian dan buku-buku Harian Pembantu).
Buku-buku Harian yang dapat dipakai terdiri atas:
1. Buku Kas.
2. Buku Bank.
3. Buku Memorial Pelengkap.
4. Buku Piutang atau Debitur.
5. Buku Hutang.
1. Buku-Buku Harian
a. Buku Kas
Buku Kas digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang
melalui kas perusahaan secara rinci.
Buku kas dibagi menjadi buku penerimaan dan pengeluaran kas, yang
dibuat secara terpisah.
Berikut adalah contoh Buku Penerimaan dan Pengeluaran Kas dimaksud.
Penerimaan Kas
Tanggal
Ref Penjelasan Penjualan
UKA
Pencairan
TC
Bank Lain-lain Jumlah
Pengeluaran Kas
Tanggal Ref Penjelasan Pembelian
UKA
Pencairan
TC
Biaya Bank Lain
-lain
Jumlah
93
19
b. Buku Bank
Buku Bank digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang
melalui bank atas nama rekening perusahaan.
Buku bank juga dibagi menjadi buku penerimaan dan pengeluaran bank
yang dibuat secara terpisah.
Berikut adalah contoh Buku Penerimaan dan Pengeluaran Bank
dimaksud.
Penerimaan Bank
Tanggal
Ref Penjelasan Penjualan
UKA
Pencairan
TC
Kas Lain-
lain
Jumlah
Pengeluaran Bank
Tanggal Ref Penjelasan Pembelian
UKA
Pencairan
TC
Biaya Kas Lain
-lain
Jumlah
c. Buku Memorial Pelengkap
Buku Memorial Pelengkap digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi
yang karena sifatnya tidak dapat dicatat dalam Buku Kas dan Buku Bank
seperti penyusutan aset tetap, selisih kurs dan sebagainya.
Berikut adalah contoh Buku Memorial Pelengkap dimaksud :
Buku Memorial Pelengkap
Tanggal Ref Penjelasan Jumlah
94
20
Laba/Rugi Selisih Kurs
Keterangan Rupiah
Rugi selisih kurs rekening bank dalam USD
Laba selisih kurs saldo UKA
…
Jumlah
Buku Penyusutan Aset Tetap
Beban penyusutan dapat dihitung setiap bulannya atau secara total pada
akhir periode pembukuan.
Perhitungan penyusutan menurut ketentuan perpajakan yang berlaku,
dapat dilakukan dengan metode:
1. Metode Garis Lurus (Straight Line Method/SL)
2. Metode Saldo Menurun (Double Declining Method/DD)
Perhitungan penyusutan dimulai pada bulan dilakukannya pengeluaran
kecuali untuk harta yang masih dalam proses pengerjaan, penyusutannya
dimulai pada bulan selesainya pengerjaan harta tersebut.
Keterangan Tanggal
Perolehan Masa
Manfaat Nilai Perolehan
Rp
Akumulasi penyusutan
Rp
Nilai buku Rp
Gedung xxx … tahun xxx (xxx) xxx
Komputer xxx … tahun xxx (xxx) xxx
Kendaraan xxx … tahun xxx (xxx) xxx
Meja xxx … tahun xxx (xxx) xxx
… Dst. xxx … tahun xxx (xxx) xxx
Jumlah xxx (xxx) xxx
d. Buku Piutang atau Debitur
Kegunaan Buku Piutang atau debitur adalah untuk mengetahui keadaan
piutang, yaitu kepada siapa perusahaan mempunyai piutang serta berapa
jumlahnya pada tanggal-tanggal tertentu.
Setiap debitur dibuatkan satu daftar perkiraan untuk mencatat perubahan
piutangnya.
Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku Piutang atau Debitur
dapat diadakan dalam bentuk kartu.
Tata cara pencatatan Buku Piutang atau Debitur
1) Daftar perkiraan tiap debitur berlaku satu periode pembukuan;
95
21
2) Pada awal bulan atau tahun buku perkiraan didebet sejumlah saldo
piutang;
3) Selama tahun buku berjalan perkiraan didebet jika terjadi
penambahan piutang dan dikredit jika terjadi pengurangan piutang.
Pada akhir periode pembukuan dibuat daftar saldo dari jumlah debet dan
kredit.
Berikut adalah contoh Buku Piutang atau Debitur dimaksud.
Nama Debitur
Tanggal Ref Keterangan Jumlah
Debet
Tanggal Ref Keterangan Jumlah
Kredit
1 Jan 2012 Saldo awal xxx 31 Jan 2012 Saldo akhir xxx
e. Buku Hutang atau Kreditur
Kegunaan Buku Hutang atau Kreditur adalah untuk mengetahui keadaan
hutang, yaitu kepada siapa perusahaan mempunyai pinjaman atau hutang
serta berapa jumlahnya pada tanggal-tanggal tertentu.
Setiap kreditur disediakan satu daftar perkiraan untuk mencatat
perubahan hutangnya. Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku
Hutang atau Kreditur dapat diadakan dalam bentuk kartu.
Tata cara pencatatan Buku Hutang atau Kreditur 1) Daftar perkiraan tiap kreditur berlaku satu periode pembukuan;
2) Pada awal bulan atau tahun buku perkiraan dikredit sejumlah saldo
hutang;
3) Selama tahun buku berjalan perkiraan dikredit jika terjadi
penambahan hutang dan didebet jika terjadi pengurangan hutang.
Pada akhir periode pembukuan dibuat daftar saldo dari jumlah debet dan
kredit.
Berikut adalah contoh Buku Hutang atau Kreditur dimaksud.
Nama Kreditur
Tanggal Ref Keterangan Jumlah
Debet
Tanggal Ref Keterangan Jumlah
Kredit
1 Jan 2012 Saldo akhir xxx 1 Jan 2012 Saldo awal xxx
96
22
2. Penyusunan Laporan Keuangan
Tujuan laporan keuangan pada umumnya adalah memberikan informasi
tentang posisi keuangan, kinerja dan arus kas perusahaan yang bermanfaat
bagi sebagian besar kalangan pengguna laporan dalam rangka membuat
keputusan-keputusan ekonomi serta menunjukkan pertanggungjawaban
manajemen atas penggunaan sumber-sumber daya yang dapat dipercayakan
kepada mereka.
Dalam rangka mencapai tujuan tersebut, laporan keuangan PVA Bukan Bank
menyajikan informasi mengenai perusahaan yang meliputi: a) Aset;
b) Kewajiban (Liabilitas);
c) Ekuitas; dan
d) Pendapatan dan beban termasuk keuntungan dan kerugian.
Laporan keuangan PVA Bukan Bank yang wajib disampaikan ke Bank
Indonesia terdiri dari:
a) Laporan Laba Rugi;
b) Laporan Perubahan Ekuitas; dan
c) Neraca;
Agar dapat disusun suatu laporan keuangan tersebut, maka pada akhir periode
pembukuan dibuat ikhtisar dari buku-buku harian.
Isi dari ikhtisar buku-buku harian dapat dijelaskan sebagai berikut.
a) Ikhtisar Buku Kas dan Bank, berisi ringkasan penerimaan dan
pengeluaran kas dan bank selama satu periode;
b) Ikhtisar Buku Memorial Pelengkap yang berisi jumlah transaksi-transaksi
selain yang tercatat dalam buku kas dan bank selama satu periode.
a. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi adalah laporan yang menggambarkan hasil usaha
perusahaan dalam suatu periode tertentu.
Laporan laba rugi PVA Bukan Bank disusun dalam bentuk berjenjang
(multiple step) yang menggambarkan secara rinci unsur pendapatan dan
beban yang berasal dari kegiatan operasional perusahaan dan kegiatan
lainnya.
97
23
Berikut adalah contoh Laporan Laba Rugi perusahaan
LAPORAN LABA/(RUGI) PT………………………
Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 200X
(Dalam Rupiah)
SANDI PERUSAHAAN (PVA):
Pendapatan dan Beban Operasional
Pendapatan Operasional
Penjualan UKA Rp -
Pencairan TC Rp -
Rp - Harga Pokok Penjualan
Saldo Awal UKA dan TC Rp -
Pembelian UKA dan TC Rp -
Saldo Akhir UKA dan TC (-/-) Rp -
Rp - Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor UKA-TC Rp - Pendapatan Pengiriman Uang Rp -
Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor Rp - Beban Operasional
Gaji, Upah, dan Tunjangan Rp -
Sewa Rp -
Iklan dan promosi Rp -
Air, Listrik, dan Telepon Rp -
Transportasi dan Perjalanan Rp -
Pemeliharaan kendaraan Rp -
Penyusutan Aktiva Tetap Rp -
Asuransi Rp -
Lain-lain
*)
Rp -
Rp - Pendapatan/(Rugi) Operasional Bersih Rp - Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Pendapatan Bunga Bank Rp -
Biaya Administrasi Bank Rp -
Biaya Bunga Pinjaman Rp -
Laba/(Rugi) Penjualan Asset Tetap (net)
- Laba Rp -
- Rugi (-/-) Rp -
Laba/(Rugi) Selisih Kurs (net)
- Laba Rp -
- Rugi (-/-) Rp -
Lain-Lain
- Pendapatan Rp -
- Beban (-/-) Rp -
Rp - Laba/(Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan
Rp - Taksiran Pajak Penghasilan Rp -
Laba/(Rugi) Bersih Rp -
Penjelasan Pos-Pos Laba Rugi
1) Penjualan UKA
Diisi dengan hasil seluruh penjualan UKA berdasarkan kurs
transaksi jual selama periode pelaporan.
2) Pencairan TC
Diisi dengan hasil seluruh pencairan TC selama periode pelaporan.
98
24
3) Pendapatan Pengiriman Uang/Money Remittance
Diisi dengan hasil seluruh pendapatan yang diterima dari hasil
kegiatan pengiriman/penerimaan uang (Money Remittance) selama
periode pelaporan.
4) Saldo Awal UKA dan TC
Diisi dengan hasil penjumlahan antara saldo awal UKA dan TC yang
diambil dari saldo kas dalam UKA dan piutang TC pada neraca
periode sebelumnya.
5) Pembelian UKA dan TC
Diisi dengan hasil pembelian UKA dan TC berdasarkan kurs
transaksi beli selama periode pelaporan.
6) Saldo Akhir UKA dan TC
Diisi dengan hasil penjumlahan antara saldo akhir UKA dan TC
yang diambil dari saldo kas UKA dan piutang TC pada kartu mutasi
UKA dan TC.
7) Beban Operasional
Diisi dengan semua jenis-jenis beban yang terjadi selama periode
pelaporan yang berhubungan dengan kegiatan operasional
perusahaan.
8) Pendapatan / (Beban) Lain-Lain
Diisi dengan semua jenis-jenis pendapatan dan beban yang terjadi
yang tidak berhubungan dengan kegiatan operasional perusahaan
selama periode pelaporan. Contoh pendapatan/beban non-
operasional seperti pendapatan bunga, laba atau rugi atas penjualan
aset tetap, laba atau rugi selisih kurs, dan sebagainya.
9) Pajak Penghasilan
Diisi dengan jumlah pajak penghasilan yang harus dibayar oleh
perusahaan dan mutasi dari aset dan kewajiban pajak tangguhan
selama periode pelaporan.
99
25
b. Laporan Perubahan Ekuitas
Perubahan ekuitas Perseroan menggambarkan peningkatan atau
penurunan aset bersih atau kekayaan selama periode bersangkutan
berdasarkan prinsip pengukuran tertentu yang dianut dan harus
diungkapkan dalam laporan keuangan.
Berikut adalah contoh atau format Perubahan Ekuitas
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PT……………….. Per 31 Desember 201X
(Dalam Rupiah) SANDI PERUSAHAAN (PVA):………
Keterangan Modal disetor Laba ditahan/
(akumulasi rugi) Jumlah
Saldo per tanggal 31 Desember 200X Rp -
- Saldo Positif Rp - Rp -
- Saldo Negatif Rp - Rp -
Laba/(Rugi) periode berjalan Rp -
- Laba Rp -
- Rugi (-/-) Rp -
Pembagian deviden (-/-) Rp - Rp -
Lain-lain Rp -
- Menambah Ekuitas Rp -
- Mengurangi Ekuitas (-/-) Rp -
Saldo per tanggal 31 Desember 200X+1 Rp - Rp - Rp -
100
26
c. Neraca
Neraca adalah laporan yang menggambarkan keadaan keuangan
perusahaan pada saat tertentu dan terdiri dari aset yang dimiliki dan
kewajiban yang harus dipenuhi.
Dalam penyajiannya, aset dan kewajiban dalam neraca PVA Bukan Bank
tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar, namun sedapat
mungkin tetap disusun menurut tingkat likuiditas dan jatuh tempo.
Berikut adalah contoh atau format Neraca
NERACA PT……………………….
Per 31 Desember 200X
(Dalam Rupiah)
SANDI PERUSAHAAN (PVA): ………….
ASSET KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kas dan Bank dalam Rp KEWAJIBAN
Kas Rp - Pinjaman yang diterima
Bank Rp - Dalam Rupiah Rp -
Rp - Dalam UKA Rp -
Rp - Kas dan Bank dalam UKA
Kas Rp - Hutang Sewa Rp - Bank Rp - Kewajiban Pengiriman Uang Rp - Rp - Kewajiban Lain-Lain Rp - EKUITAS
Piutang TC Rp -
Piutang Lain-Lain Modal Disetor Rp - Sewa dibayar dimuka Rp - Laba ditahan/(akum. rugi) - net Asuransi dibayar dimuka Rp - - Laba Rp - - Rugi (-/-) Rp - Asset Tetap Rp - Harga Perolehan Rp - Akum.Penyusutan(-/-) Rp - Rp -
Asset Lain-lain Rp -
Jumlah Asset Rp - Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Rp -
Penjelasan Pos-Pos Neraca
1) Kas dan Bank Dalam Rupiah
Kas : Diisi dengan jumlah saldo kas pada posisi tanggal neraca.
Bank : Diisi dengan jumlah saldo rekening bank pada posisi
tanggal neraca.
2) Kas dan Bank Dalam UKA
101
27
Kas : Diisi dengan jumlah saldo kas dari berbagai valas yang
telah dikonversikan ke dalam nilai Rupiah berdasarkan
kurs tengah transaksi Bank Indonesia pada tanggal neraca.
Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual Bank
Indonesia ditambah kurs transaksi beli Bank Indonesia
dibagi dua.
Bank : Diisi dengan jumlah saldo rekening bank dari berbagai
valas yang telah dikonversikan ke dalam nilai Rupiah
berdasarkan kurs tengah transaksi Bank Indonesia pada
tanggal neraca.
3) Piutang TC
Diisi dengan jumlah saldo TC yang masih harus diterima pada
tanggal neraca.
4) Piutang Lain-Lain
Diisi dengan jumlah piutang yang terjadi selain dari piutang TC,
misalkan piutang karyawan yang diharapkan dapat tertagih dalam
satu tahun atau siklus usaha normal perusahaan.
5) Sewa dibayar di muka
Diisi dengan biaya sewa yang telah terjadi untuk aktivitas
perusahaan yang akan datang yang direalisasikan dalam satu tahun
atau dalam siklus operasi normal perusahaan dengan catatan atas
laporan keuangan.
6) Asuransi dibayar di muka
Diisi dengan biaya asuransi yang telah terjadi untuk aktivitas
perusahaan yang akan datang yang direalisasikan dalam satu tahun
atau dalam siklus operasi normal perusahaan dengan catatan atas
laporan keuangan.
7) Aset Tetap
Harga Perolehan : Diisi dengan nilai perolehan seluruh aset
tetap seperti kendaraan, gedung, dan
sebagainya pada posisi tanggal neraca.
Akumulasi Penyusutan : Diisi dengan nilai akumulasi penyusutan
seluruh aset tetap pada posisi tanggal
neraca.
8) Aset Lain-Lain
Diisi dengan nilai selain aset lancar atau aset tetap pada posisi
tanggal neraca seperti amortisasi dan sebagainya.
9) Pinjaman Yang Diterima Dalam Rupiah
Diisi dengan jumlah saldo pinjaman yang diterima dari pihak lain
yang masih harus dibayar pada posisi tanggal neraca.
102
28
10) Pinjaman Yang Diterima Dalam UKA
Diisi dengan jumlah saldo pinjaman yang diterima dari pihak lain
dalam berbagai valas yang masih harus dibayar yang telah
dikonversikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah transaksi
Bank Indonesia pada tanggal neraca.
11) Hutang Sewa
Diisi dengan jumlah saldo hutang sewa yang penyelesaiannya pada
pihak lain belum terpenuhi pada tanggal neraca.
12) Kewajiban Pengiriman Uang/Money Remittance
Diisi dengan jumlah kewajiban Money Remittance yang
penyelesaiannya pada pihak lain belum terpenuhi pada tanggal
neraca.
13) Kewajiban (Liabilitas) Lain-Lain
Diisi dengan jumlah liabilitas lain-lain yang masih harus dibayar
pada posisi tanggal neraca seperti biaya sewa, biaya gaji dan
sebagainya.
14) Ekuitas
Modal Disetor : Diisi dengan jumlah modal disetor yang dimiliki
oleh perusahaan sesuai dengan jumlah modal yang
telah disetor yang tercantum dalam akta pendirian
perusahaan dan perubahannya pada posisi tanggal
neraca.
15) Laba Ditahan/ (Akumulasi Rugi)-Bersih:
Diisi dengan jumlah akumulasi hasil usaha periodik setelah
memperhitungkan pembagian dividen dan koreksi laba-rugi periode
lalu.
103
29
REFERENSI
1. Undang-Undang No.8 Tahun 2010 Tentang Pencegahan dan Pemberantasan
Tindak Pidana Pencucian Uang.
2. Peraturan Bank Indonesia No.12/3/PBI/2010 tanggal 1 Maret 2010 tentang
Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan
Terorisme pada Pedagang Valuta Asing Bukan Bank.
3. Peraturan Bank Indonesia No.12/22/PBI/2010 tanggal 22 Desember 2010,
tentang Pedagang Valuta Asing.
4. Peraturan Bank Indonesia No.8/28/PBI/2006 tanggal 5 Desember 2006 tentang
Kegiatan Usaha Pengiriman Uang.
5. Keputusan Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan No.
2/5/KEP.PPATK/2003 tanggal 15 Oktober 2003 tentang Pedoman Identifikasi
Transaksi Keuangan Mencurigakan Bagi Pedagang Valuta Asing dan Usaha
Jasa Pengiriman Uang.
6. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia
(IAI)
7. Keputusan Menteri Keuangan No. 138/KMK.03/2002 Tentang Perubahan Atas
Keputusan Menteri Keuangan No. 520/KMK.04/2000 Tentang Jenis-Jenis
Harta Yang Termasuk Dalam Kelompok Harta Berwujud Bukan Bangunan
Untuk Keperluan Penyusutan
KEPALA DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER,
HENDAR
104
LAMPIRAN III
SURAT EDARAN BANK INDONESIA
NOMOR 14/15/DPM TANGGAL 10 MEI 2012
PERIHAL
PERIZINAN, PENGAWASAN, PELAPORAN,
DAN PENGENAAN SANKSI BAGI PEDAGANG
VALUTA ASING BUKAN BANK
PETUNJUK TEKNIS
PELAPORAN
PEDAGANG VALUTA ASING
ONLINE
DIREKTORAT PENGELOLAAN MONETERDIREKTORAT PENGELOLAAN MONETERDIREKTORAT PENGELOLAAN MONETERDIREKTORAT PENGELOLAAN MONETER ---- BANK INDONESIABANK INDONESIABANK INDONESIABANK INDONESIA
105
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
i
DAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISI
BABABABAB I PENDAHULUANB I PENDAHULUANB I PENDAHULUANB I PENDAHULUAN ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 1111
I. Latar Belakang dan Tujuan ............................................................................................... 1
II. Tata Cara Penyampaian Laporan ...................................................................................... 1
BAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORBAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORBAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORBAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPOR ............................................................................................................................................................................................................................................................ 2222
I. Sandi, User ID dan Password Pelapor ................................................................................ 2
II. Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia ................................................................... 3
III. Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia di luar batas waktu .................................... 4
BAB III LAPORAN PVA ON LINEBAB III LAPORAN PVA ON LINEBAB III LAPORAN PVA ON LINEBAB III LAPORAN PVA ON LINE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 5555
I. Aplikasi Portable .............................................................................................................. 5
A. Pendahuluan ............................................................................................................... 5
B. Laporan Kegiatan Usaha (Form. B0001) ........................................................................ 8
C. Laporan Neraca (Form. B0002) ....................................................................................12
D. Laporan Laba/Rugi (Form. B0003) ................................................................................16
E. Laporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004) ...................................................................18
F. Form. B0005 Laporan Kurs ..........................................................................................21
G. Laporan Pengiriman Uang / Money Remittance (Form. B0006) ......................................25
II. Aplikasi Excel ..................................................................................................................28
A. Pendahuluan ..............................................................................................................28
B. Laporan Kegiatan Usaha Bulanan (Form B0001) ...........................................................30
C. Laporan Neraca (Form. B0002) ....................................................................................36
D. Laporan Laba/Rugi (Form. B0003) ................................................................................38
E. Laporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004) ...................................................................40
F. Laporan Kurs (Form. B0005) ........................................................................................41
G. Laporan Pengiriman Uang / Money Remittance (Form. B0006) ......................................42
III. Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia. ..........................................................................44
A. Login ..........................................................................................................................45
B. Menu Utama ..............................................................................................................46
BAB IV PENUTUPBAB IV PENUTUPBAB IV PENUTUPBAB IV PENUTUP .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 75757575
106
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
1
BAB IBAB IBAB IBAB I
PENDAHULUANPENDAHULUANPENDAHULUANPENDAHULUAN
I.I.I.I. Latar Belakang dan TujuanLatar Belakang dan TujuanLatar Belakang dan TujuanLatar Belakang dan Tujuan
Pertumbuhan jumlah Pedagang Valuta Asing (PVA) di Indonesia dari tahun ke tahun
mengalami pertambahan yang cukup pesat. Hal ini menyebabkan semakin meningkatnya
jumlah laporan PVA berupa dokumen hardcopy yang diterima Bank Indonesia. Penatausahaan
jumlah laporan PVA yang semakin meningkat sudah dinilai tidak lagi efisien, mengingat
keterbatasan ruang penyimpanan dokumen dan sumber daya manusia di Bank Indonesia.
Dalam rangka meningkatkan efisiensi dan efektifitas pengelolaan data dan informasi
PVA secara keseluruhan, yang pada gilirannya akan mengoptimalkan peran dan tugas Bank
Indonesia sebagai pemberi izin, pengawas dan pembina PVA, Bank Indonesia (cq. Direktorat
Pengelolaan Moneter) mengembangkan suatu sistem penyampaian laporan berkala PVA secara
online (PVA Online). Penyampaian Laporan PVA Online menggunakan jaringan internet ke web
aplikasi Laporan Kantor Pusat Bank Umum (LKPBU) Bank Indonesia.
Dengan diimplementasikan PVA Online, PVA akan lebih mudah dan praktis dalam
menyampaikan laporan berkala kepada Bank Indonesia, yang pada akhirnya dapat menciptakan
industri PVA yang sehat dan dapat mendukung pertumbuhan ekonomi daerah.
Website LKPBU merupakan sarana penyampaian laporan bagi pelapor yang memiliki
izin usaha dari Bank Indonesia sebagai Pedagang Valuta Asing. Data laporan yang disampaikan
PVA nantinya akan digunakan dan diolah sebagai data pendukung dari kebijakan Bank
Indonesia baik bagi Kantor Pusat Bank Indonesia maupun Kantor Bank Indonesia di daerah.
Data laporan PVA dari website LKPBU dimaksud akan berintegrasi dengan sistem aplikasi
internal Bank Indonesia yaitu aplikasi Biskomva (Bank Indonesia Sistem Komputerisasi data dan
informasi Pedagang Valuta Asing).
II.II.II.II. Tata Tata Tata Tata CCCCara ara ara ara Penyampaian LaporanPenyampaian LaporanPenyampaian LaporanPenyampaian Laporan
Dalam menyampaikan laporan berkala secara online ini, Pedagang Valuta Asing
menggunakan aplikasi yang bersifat portable. Yang dimaksud portable adalah tidak
membutuhkan instalasi program sebelum menjalankan aplikasi ini. PVA online terdiri dari 2
(dua) versi yaitu aplikasi Portable dan aplikasi Excel. Data laporan yang dibuat dengan aplikasi
Portable dan aplikasi Excel ini berbentuk textfile yang di-upload ke website LKPBU Bank
Indonesia. PVA dapat memilih salah satu dari cara pengisian laporan berkala yang
menggunakan aplikasi portable atau excel.
107
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
2
BAB IIBAB IIBAB IIBAB II
TUGAS DAN TANGGUNG JAWABTUGAS DAN TANGGUNG JAWABTUGAS DAN TANGGUNG JAWABTUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORPELAPORPELAPORPELAPOR
I.I.I.I. Sandi, User ID dan Password PelaporSandi, User ID dan Password PelaporSandi, User ID dan Password PelaporSandi, User ID dan Password Pelapor
Pedagang Valuta Asing (PVA) sebagai pihak pelapor mendapatkan sandi pelapor /
identitas dari PVA yang digunakan untuk masuk ke dalam aplikasi portable dan/atau excel
dalam rangka pembuatan data laporan untuk disampaikan ke Bank Indonesia. Selain sandi, PVA
juga mendapatkan user ID dan password dari Bank Indonesia untuk mengakses (login) kedalam
website LKPBU Bank Indonesia dan menyampaikan (upload) laporannya, sehingga Identitas
yang akan diperoleh pelapor dalam rangka penyampaian laporan kepada Bank Indonesia terdiri
dari:
a. Sandi
Terdiri dari 9 (Sembilan) digit angka yang bersifat identik dan berbeda-beda untuk setiap
perusahaan pelapor yang akan menyampaikan laporan kepada bank Indonesia, contoh:
777248000.
b. User ID
User ID yang diterima oleh pelapor terdiri dari 12 (dua belas) digit karakter yang terdiri dari
3 (tiga) huruf yang menggambarkan pelapor sebagai user yaitu usr dan 9 (Sembilan) angka
yang menggambarkan sandi pelapor PVA, contoh : usr7772480000.
c. Password
Password yang diberikan oleh Bank Indonesia bersifat rahasia yang dapat diubah oleh
pelapor.
Pemberian sandi, user ID dan password sebagai pelapor PVA diberikan setelah PVA
mendapatkan izin usaha dari Bank Indonesia.
Sandi, user ID dan password pelapor bersifat rahasia dan tidak boleh diberikan kepada
pihak-pihak selain Pelapor yang berhak menggunakannya untuk menghindari penyalahgunaan
wewenang. Sandi, user ID dan password pelapor diberikan masing-masing satu untuk satu PVA.
Apabila password login website LKPBU - PVA hilang atau lupa dapat menghubungi
Bank Indonesia untuk mendapatkan password login website LKPBU - PVA yang baru. PVA juga
harus memperbaharui password login website LKPBU secara berkala untuk meminimalisir
kemungkinan penyalahgunaan password.
Rincian petunjuk cara mengganti password dapat dilihat di bagian “Ubah Password”
di bab III. Sebelum melakukan entry data laporan pertama kali, PVA diwajibkan untuk mengisi
profil PVA di website LKPBU termasuk nama penanggung jawab laporan dari PVA.
108
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
3
II.II.II.II. PenyampPenyampPenyampPenyampaian laporan kepada Bank Indonesiaaian laporan kepada Bank Indonesiaaian laporan kepada Bank Indonesiaaian laporan kepada Bank Indonesia
A. Penyampaian laporan PVA kepada Bank Indonesia terdiri dari 2 (dua) jenis:
1. Laporan berkala
a. Laporan Kegiatan Usaha
PVA Bukan Bank menyampaikan LKU setiap triwulan paling lambat pada paling lambat pada paling lambat pada paling lambat pada
akhir akhir akhir akhir bulan bulan bulan bulan berikutnyaberikutnyaberikutnyaberikutnya.
LKU berisi data laporan bulanan yang mencakup laporan penjualan dan
pembelian UKA serta pembelian TC periode bulanan.
Teknis pelaksanaan pelaporan LKU sebagaimana dimaksud pada angka 1)
disajikan dan disampaikan kepada Bank Indonesia secara bulanan setiap
bulan berikutnya, paling lambat pada akhir bulan berikutnya setelah periode
triwulan yang bersangkutan.
Contoh Laporan Berkala Triwulan 1:
(1) LKU bulan Januari disampaikan bulan Februari;
(2) LKU bulan Februari disampaikan bulan Maret;
(3) LKU bulan Maret disampaikan bulan April;
LKU Triwulan 1 (bulan Januari, Februari, dan Maret) dianggap terlambat
apabila disampaikan setelah akhir bulan April.
b. Laporan Keuangan
Laporan Keuangan terdiri dari Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas
dan Neraca.
Laporan keuangan disampaikan paling lambat pada akhir bulan Maret tahun
berikutnya.
2. Laporan tertentu
Laporan kurs yang dilaporkan oleh PVA tertentu yang dipilih oleh Bank Indonesia
yang disampaikan secara mingguan paling lambat periode minggu selanjutnya.
B. Batas waktu penyampaian laporan berkala disampaikan sebagai berikut :
1. Laporan berkala secara online wajib disampaikan paling lambat tanggal akhir
bulan pukul 24.00 Waktu Indonesia Barat (WIB) setelah berakhirnya periode
penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada huruf a.
2. Apabila hari terakhir penyampaian laporan berkala jatuh pada hari Sabtu,
Minggu, atau hari libur maka batas waktu penyampaian laporan secara online
tetap sebagaimana dimaksud pada angka 1), atau PVA Bukan Bank dapat
menyampaikan laporan berkala pada hari kerja berikutnya secara offline.
109
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
4
III.III.III.III. Penyampaian laporan kepada Bank IndonesiaPenyampaian laporan kepada Bank IndonesiaPenyampaian laporan kepada Bank IndonesiaPenyampaian laporan kepada Bank Indonesia di luar batas waktudi luar batas waktudi luar batas waktudi luar batas waktu
Dalam hal PVA menyampaikan laporan di luar batas waktu yang telah ditentukan oleh
Bank Indonesia atau PVA akan melakukan revisi (perbaikan) atas laporan yang telah
disampaikan ke Bank Indonesia maka PVA wajib menghubungi Bank Indonesia agar dapat
diberikan akses untuk menyampaikan laporan di luar batas waktu penyampaian laporan yang
telah ditetapkan. Sistem aplikasi web LKPBU secara otomatis akan menolak penyampaian
laporan di luar batas waktu kecuali Bank Indonesia membuka hak akses pelapor (PVA) untuk
menyampaikan laporannya diluar batas waktu yang telah ditentukan.
110
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
5
BAB IIIBAB IIIBAB IIIBAB III
LAPORAN PVA ON LINELAPORAN PVA ON LINELAPORAN PVA ON LINELAPORAN PVA ON LINE
I.I.I.I. Aplikasi Aplikasi Aplikasi Aplikasi PortablePortablePortablePortable
Aplikasi portable adalah aplikasi yang digunakan untuk menyampaikan data laporan PVA
yang akan diupload ke web LKPBU Bank Indonesia.
Aplikasi portable versi terbaru dapat diunduh melalui web LKPBU Bank Indonesia yaitu
pada bagian “Unduh Aplikasi” menu “Bantuan”, untuk proses pengunduhan sebagaimana
tercantum pada sub bab 3 “Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia” pada angka 3 “Menu
Bantuan” huruf a, halaman 70.
A.A.A.A. PendahuluanPendahuluanPendahuluanPendahuluan
1. Tampilan folder aplikasi yang telah diunduh adalah sebagai berikut:
2. Hapus tulisan “.bak”“.bak”“.bak”“.bak” pada file “PVA_LLD.exe.bak”
Klik kanan pada icon “PVA_LLD.exe.bak” kemudian pilih rename dan hapus
tulisan “.bak”.
111
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
6
3. Hingga tampilan “PVA_LLD.exe” seperti gambar di bawah ini
Untuk menjalankan aplikasi portable ini, klik icon “PVA_LLD.exe”.
4. Klik “ Reset”
Penginputan laporan dilakukan pertama kali dengan cara masuk ke dalam aplikasi
portable, kemudian klik “Reset” yang berada di kiri atas.
5. Pilih bahasa
Selanjutnya muncul pilihan bahasa yaitu Bahasa Indonesia dan English, lalu klik
pilihan bahasa yang dikehendaki.
112
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
7
6. Masukkan sandi pelapor
Masukkan sandi pelapor, dimana sandi pelapor setiap PVA berbeda-beda.
Masukkan 9 (sembilan) digit sandi PVA yang telah diberikan Bank Indonesia,
kemudian Klik tombol “Simpan”
7. Pilih jenis pelapor yaitu Pelapor Pedagang Valuta Asing.
8. Klik “Laporan” dan pilih jenis laporan yang akan diinput
113
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
8
Keterangan:Keterangan:Keterangan:Keterangan:
Pengisian (input) data di aplikasi portable ini hanya dapat diinput dengan angka
dan tanda koma.
B.B.B.B. Laporan Kegiatan UsahaLaporan Kegiatan UsahaLaporan Kegiatan UsahaLaporan Kegiatan Usaha (Form. B0001)(Form. B0001)(Form. B0001)(Form. B0001)
Laporan Kegiatan Usaha (LKU) adalah laporan berkala yang berisi laporan transaksi
pembelian dan penjualan Uang Kertas Asing (UKA) serta pembelian dan pencairan
Traveller’s Cheque (TC). Kode LKU adalah B0001.
Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian:
1. Langkah Pertama, memilih periode laporannya.
Pilih Tahun pelaporan dan bulan pelaporan, Kemudian klik “Buka”.
Dalam hal data sudah pernah di input pada periode yang sama maka akan muncul
data lama. Apabila belum pernah di input, maka data dalam keadaan kosong.
2. Selanjutnya masukkan data Laporan satu persatu yaitu :
a. jenis valuta
114
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
9
Pilih jenis valuta yang ditransaksikan, terdapat pilihan sebanyak 171 jenis valuta.
b. jenis produk
Pilih produk yang ditransaksikan apakah UKA atau TC.
c. saldo awal dalam valas
d. saldo awal dalam rupiah
e. volume pembelian dalam valas
f. volume pembelian dalam rupiah
g. volume penjualan/pencairan dalam valas
h. volume penjualan/pencairan dalam rupiah dan
i. saldo akhir dalam valas terhitung secara otomatis (tidak perlu diisi), dengan
rumus:
saldo akhir = saldo awal + pembelian - penjualan
115
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
10
j. kurs tengah (bersumber dari info kurs tengah BI pada web LKPBU yaitu
https://www.bi.go.id/lkpbuv2).
k. Lalu tekan “Enter” maka otomatis saldo akhir dalam rupiah akan terhitung
dengan sendirinya.
3. Untuk pengisian kurs tengah
� WebsiteWebsiteWebsiteWebsite LKPBU Bank Indonesia (https://www.bi.go.id/lkpbuv2) mempublikasi
kurs kurs kurs kurs tengahtengahtengahtengah Bank Indonesia yang dapat dilihat oleh pelapor pada menu
“Bantuan” >> “Info Kurs Tengah BI” sebagaimana tercantum pada sub bab 3
“Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia pada angka 3 “Menu Bantuan” huruf
f, halaman 73.
� KKKKurs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal urs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal urs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal urs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal
(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan.(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan.(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan.(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan. Hal ini untuk menghindari
ketidaksesuaian perhitungan angka saldo akhir UKA-TC antara bulan berjalan
dengan saldo awal UKA-TC bulan selanjutnya.
� Pengisian kurs tengah Bank Indonesia di Laporan Kegiatan Usaha (LKU) di
aplikasi portable atau aplikasi excel harus sama dengan kurs kurs kurs kurs tengahtengahtengahtengah Bank
Indonesia yang dipublikasi di website LKPBU Bank Indonesia tersebut
(https://www.bi.go.id/lkpbuv2).
Setelah selesai menginput data LKU untuk satu jenis valuta asing, maka klik
“Tambah”. Data yang telah diisi akan muncul / terlihat pada tabel laporan kegiatan
usaha di bawah ini :
116
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
11
4. Untuk menyimpan data-data yang telah di input, klik “Simpan” maka
data telah tersimpan dan dapat dilihat tampilan keseluruhannya pada preview
laporan kegiatan usaha dengan klik “Preview” .
5. Menambah jenis valuta
Apabila ingin menambah jenis valuta / data baru, lakukan hal yang sama seperti
langkah di atas. Kemudian klik “Tambah” .
6. Koreksi data
Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput, maka klik 2x pada data yang
akan dikoreksi pada tabel hasil input data. Selanjutnya ganti data sesuai dengan
data baru, lalu klik “Perbarui” .
117
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
12
7. Hapus Data
Apabila ingin menghapus semua data yang telah diinput pada tabel hasil input data
misalkan karena kesalahan pengisian, klik “Hapus Semua Data”
dan jika ingin menghapus hanya data per baris data klik “Hapus” .
8. Apabila ingin melihat data yang sudah di-input dan / atau sudah dikoreksi klik
“Preview” .
C.C.C.C. Laporan NeracaLaporan NeracaLaporan NeracaLaporan Neraca (Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)
Laporan neraca adalah laporan tahunan berkala yang menggambarkan kondisi
keuangan dari suatu perusahaan. Laporan neraca disampaikan PVA kepada Bank
Indonesia secara tahunan dan online. Kode laporan Neraca adalah B0002.
118
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
13
Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian:
1. Langkah Pertama, memilih periode laporannya. Pilih Tahun pelaporan. Kemudian
klik “Buka”.
Dalam hal data sudah pernah di input pada periode yang sama maka akan muncul
data lama. Apabila belum pernah di input, maka data dalam keadaan kosong.
2. Selanjutnya untuk menginput pos akun, klik 2x pada pos akun yang dikehendaki
kemudian masukkan nilainya.
119
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
14
3. Setelah selesai menginput maka klik “Perbarui” kemudian “Simpan”
.
4. Menambah pos akun
Untuk mengisi pos akun lainnya, lakukan langkah yang sama seperti poin-poin di
atas. Kemudian klik “Perbarui” , kemudian klik “Simpan”
dahulu atau nanti setelah semua input data telah selesai dilakukan.
5. Koreksi data
Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput maka klik 2x pada data yang
akan dikoreksi pada tabel hasil input data. Kemudian ganti data sesuai dengan
yang diinginkan lalu klik “Perbarui” kemudian “Simpan” .
6. Lihat data
Apabila ingin melihat data yang sudah diinput dan/atau sudah dikoreksi klik
“Preview” .
120
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
15
Jika nilai total aset dan pasiva seimbang (balance), maka akan muncul keterangan
“Neraca Seimbang”seperti gambar dibawah ini:
Dalam hal nilai total aset dan pasiva tidak seimbang (tidak balance), maka akan
muncul keterangan “Neraca Tidak Seimbang”seperti gambar dibawah ini:
121
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
16
Selanjutnya jika nilai total asset dan pasiva tidak seimbang (tidak balance) maka
lakukan koreksi pada Neraca agar Neraca yang akan diupload ke web LKPBU Bank
Indonesia sudah seimbang (balance) antara total aset dan total pasiva.
D.D.D.D. Laporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/Rugi (Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)
Laporan Laba/Rugi adalah laporan tahunan berkala yang menggambarkan
kondisi/kinerja Keuangan suatu perusahaan. Laporan Laba/Rugi disampaikan PVA
kepada Bank Indonesia secara tahunan dan online. Kode laporan Laba Rugi adalah
B0003.
Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian:
1. Langkah Pertama, memilih perode laporannya. Pilih Tahun pelaporan
Kemudian klik “Buka”.
2. Dalam hal data sudah pernah diinput pada periode yang sama maka akan muncul
data lama. Apabila belum pernah diinput, maka data dalam keadaan kosong.
122
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
17
3. Selanjutnya untuk menginput pos akun, klik 2x pada pos akun di baris akun yang
dikehendaki pada tabel hasil input data di bawah kemudian masukkan nilainya
pada kolom isian “Nilai Akun” seperti contoh gambar di bawah ini:
Pada Laporan Laba Rugi ini ada beberapa pos akun yang hanya boleh diisi salah
satunya saja karena pengisiannya bersifat netto (perhitungan bersih) yaitu:
a) Laba Penjualan Aset Tetap atau Rugi Penjualan Aset Tetap
b) Laba Selisih Kurs / Rugi Selisih Kurs
4. Setelah selesai menginput maka klik “Perbarui” kemudian klik
“Simpan” .
5. Menambah pos akun
Untuk mengisi pos akun lainnya, lakukan langkah yang sama seperti poin-poin di
atas. Kemudian klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan” .
6. Koreksi data
Apabila ingin mengkoreksi data yang telah dinput maka klik 2x pada data yang
akan dikoreksi pada tabel hasil input data. Kemudian ganti data sesuai dengan
123
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
18
yang diinginkan lalu klik “Perbarui” , kemudian klik “Simpan”
.
7. Lihat data
Apabila ingin melihat data yang sudah diinput dan/atau sudah dikoreksi klik
“Preview”
E.E.E.E. Laporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan Ekuitas (Form. B00(Form. B00(Form. B00(Form. B0004)04)04)04)
Laporan Perubahan Ekuitas adalah laporan tahunan berkala yang menggambarkan
kondisi keuangan suatu perusahaan. Laporan Perubahan Ekuitas PVA kepada Bank
Indonesia secara tahunan dan online. Kode laporan Perubahan Ekuitas adalah B0004.
124
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
19
Petunjuk pengisiPetunjuk pengisiPetunjuk pengisiPetunjuk pengisian: an: an: an:
1. Langkah Pertama, memilih perode laporannya. Pilih tahun pelaporan, kemudian klik
“Buka”.
Dalam hal data sudah pernah di input pada periode yang sama maka akan muncul
data lama. Apabila belum pernah di input, maka data dalam keadaan kosong.
2. Selanjutnya untuk menginput pos akun pada tabel hasil input data, klik 2x pada pos
akun di baris akun yang dikehendaki pada tabel di bawah kemudian masukkan
nilainya pada kolom isian “Modal Disetor” dan/atau kolom isian “laba
ditahan/Akumulasi Rugi” seperti contoh gambar di bawah ini:
Pengisian akun-akun di laporan Perubahan Ekuitas terdapat beberapa pos akun
yang hanya boleh diisi salah satunya saja karena pengisiannya bersifat netto
(perhitungan bersih) yaitu:
a) Saldo positif atau saldo negatif
b) Laba periode berjalan berjalan atau Rugi periode berjalan (diisi pada kolom Laba
Ditahan/Akumulasi Rugi)
125
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
20
c) Menambah Ekuitas atau Mengurangi Ekuitas (diisi pada kolom Laba
Ditahan/Akumulasi Rugi)
3. Setelah selesai menginput maka klik “Perbarui” kemudian klik
“Simpan” .
4. Menambah pos akun
Untuk mengisi pos akun lain, lakukan langkah yang sama seperti poin-poin di atas.
Kemudian klik “Perbarui” , kemudian klik “Simpan” .
5. Koreksi data
Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput pada tabel hasil input data maka
klik 2x pada data yang akan dikoreksi. Kemudian ganti data sesuai dengan yang
diinginkan lalu klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan” .
6. Lihat data
Apabila ingin melihat data yang sudah diinput dan/atau sudah dikoreksi klik
“Preview” .
126
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
21
F.F.F.F. Form. B0005 Laporan KursForm. B0005 Laporan KursForm. B0005 Laporan KursForm. B0005 Laporan Kurs
Kode laporan Kurs adalah B0005. Laporan kurs berisi kurs harian transaksi riil
pembelian dan penjualan UKA-TC dari PVA yang disampaikan kepada Bank Indonesia
secara mingguan dan paling lambat pada akhir minggu berikutnya, yaitu:
a. Laporan Minggu Pertama (tanggal 1-7), paling lambat disampaikan online ke Bank
Indonesia tanggal 8-15;
b. Laporan Minggu Kedua (tanggal 8-15), paling lambat disampaikan online ke Bank
Indonesia tanggal 16-22;
c. Laporan Minggu Ketiga (tanggal 16-22), paling lambat disampaikan online ke
Bank Indonesia tanggal 23-Akhir Bulan;
d. Laporan Minggu Keempat (tanggal 23-Akhir Bulan). paling lambat disampaikan
online ke Bank Indonesia tanggal tanggal 1-7.
127
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
22
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Langkah Pertama adalah memilih Periode Data:
a. Minggu Pertama (tanggal 1-7);
b. Minggu Kedua (tanggal 8-15);
c. Minggu Ketiga (tanggal 16-22);
d. Minggu Keempat (tanggal 23-Akhir Bulan).
Kemudian klik “Buka”, apabila data sudah pernah diinput pada periode yang sama
maka akan muncul data lama tersebut. Apabila belum pernah diinput, maka tabel
hasil input data akan tampak kosong (belum ada data).
2. Selanjutnya masukkan data satu persatu dengan memilih:
a. Tanggal Kurs yang akan diinput
Laporan kurs minggu I adalah laporan kurs dari tanggal 1 – 7.
Perhatian:Perhatian:Perhatian:Perhatian:
Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu
yang dipilih.yang dipilih.yang dipilih.yang dipilih.
128
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
23
b. Jenis Valuta
c. Jenis Produk (UKA atau TC)
Pilihlah jenis produk yang ditransaksikan. Jika terdapat transaksi UKA dan/atau
TC, maka pilihlah transaksi UKA untuk diinput terlebih dahulu kemudian
dilanjutkan dengan pengisian transaksi TC (jika ada).
d. Kurs Beli, dan Kurs Jual.
3. Setelah selesai menginput maka klik “Tambah” , data yang telah diisi
akan terinput pada tabel laporan kegiatan usaha di bawah ini:
4. Untuk menyimpan data-data yang telah diinput klik “Simpan” maka data
telah tersimpan dan dapat dilihat tampilan keseluruhannya pada preview laporan
kegiatan usaha dengan klik “Preview” .
129
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
24
5. Menambah jenis valuta
Apabila ingin mengisi jenis valuta lainnya, lakukan hal yang sama seperti langkah-
langkah di atas. Kemudian klik “Tambah” kemudian klik “Simpan”
sebelum mengakhiri input data.
6. Koreksi data
Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput pada tabel hasil input data, maka
klik 2x pada baris valuta yang akan dikoreksi dan ganti data sesuai dengan yang
diinginkan, lalu klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan”
sebelum mengakhiri input data.
7. Hapus Data
Apabila ingin menghapus semua data yang telah diinput pada tabel data input
misalkan karena kesalahan pengisian, klik “Hapus Semua Data”
130
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
25
dan jika ingin menghapus data per baris data klik “Hapus”
kemudian “Simpan” sebelum mengakhiri input data.
G.G.G.G. Laporan Laporan Laporan Laporan Pengiriman Uang / Pengiriman Uang / Pengiriman Uang / Pengiriman Uang / Money RemittanceMoney RemittanceMoney RemittanceMoney Remittance (Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)
Laporan Money Remittances adalah laporan transaksi pengiriman uang yang wajib
disampaikan PVA Bukan Bank yang melakukan kegiatan usaha pengiriman uang
kepada Bank Indonesia. Kode laporan Money Remittances adalah B0006.
Laporan Money Remittance terdiri dari 3 (tiga) jenis transaksi pengiriman uang yaitu:
1. Transaksi inflow / incoming
Transaksi penerimaan uang dari luar wilayah Negara kesatuan Republik Indonesia
ke wilayah Indonesia.
2. Transaksi outflow / outcoming
Transaksi pengiriman uang dari wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia ke
luar wilayah Negara kesatuan Republik Indonesia.
3. Transaksi dalam negeri
Transaksi penerimaan uang dari dan tujuan pengiriman uang masih dalam wilayah
Negara kesatuan Republik Indonesia.
131
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
26
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Pilih periode data. Pilih tahun pelaporan dan bulan pelaporan
Kemudian klik “Buka”
Dalam hal data sudah pernah diinput pada periode yang sama maka akan muncul
data lama. Apabila belum pernah diinput, maka data dalam keadaan kosong.
2. Selanjutnya input data dengan memilih:
a. Jenis transaksi (inflow / incoming, outflow / outcoming, dalam negeri)
b. Mata Uang
c. Volume dalam valas
d. Volume dalam rupiah
e. Frekuensi transaksi
3. jika transaksi yang dipilih adalah InflowInflowInflowInflow (penerimaan), maka data yang harus diisi
adalah
Negara Pengirim dan Dati II Penerima
4. jika transaksi yang dipilih adalah outflowoutflowoutflowoutflow (pengiriman), , , , maka data yang harus diisi
adalah
Dati II Pengirim dan Negara penerima
132
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
27
5. jika transaksi yang dipilih adalah Dalam NegeriDalam NegeriDalam NegeriDalam Negeri, , , , maka data yang harus diisi adalah
Dati II Pengirim dan Dati II Penerima
6. Setelah selesai menginput maka klik “Tambah” kemudian “Simpan”
apabila akan mengakhiri proses input data pada aplikasi portabel.
7. Menambah jenis transaksi
Untuk mengisi jenis transaksi lainnya yang akan diinput, lakukan hal yang sama
seperti langkah di atas.
8. Koreksi data
Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput pada tabel hasil input data,
maka klik 2x pada data yang mau dikoreksi dan ganti data sesuai dengan yang
diinginkan, lalu klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan”
apabila akan mengakhiri proses input data pada aplikasi portabel.
9. Hapus Data
Apabila ingin menghapus semua data yang telah diinput misalkan karena kesalahan
pengisian, klik “Hapus Semua Data” dan jika ingin
menghapus data per baris data klik “Hapus” pada baris data yang
akan dihapus kemudian “Simpan” apabila akan mengakhiri proses
input data pada aplikasi portabel.
133
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
28
II.II.II.II. Aplikasi ExcelAplikasi ExcelAplikasi ExcelAplikasi Excel
A.A.A.A. PendahuluanPendahuluanPendahuluanPendahuluan
Aplikasi excel merupakan aplikasi dalam format Microsoft Excel untuk pengisian
laporan berkala pedagang valuta asing. Aplikasi excel sebagai pilihan format atau bentuk
pengisian laporan berkala selain dengan menggunakan aplikasi portable. Dengan demikian
PVA cukup memilih salah satu dari cara pengisian laporan berkala menggunakan aplikasi
portable atau excel.
Pada Aplikasi Excel, terdapat beberapa sheet, yaitu:
1. B0001 : Laporan Kegiatan Usaha Bulanan
2. B0002 : Laporan Keuangan Neraca
3. B0003 : Laporan Keuangan Laba/Rugi
4. B0004 : Laporan Keuangan Perubahan Ekuitas
5. B0005 : Laporan Kurs Harian
6. B0006 : Laporan Transaksi Money Remittance
Sebelum melakukan pengisian pada aplikasi excel, terlebih dahulu menonaktifkan alert
yang ada dengan cara :
- Apabila PVA menggunakan program Microsoft Excel 2007, maka - klik : “OptionsOptionsOptionsOptions””””
pada “Security Warning Security Warning Security Warning Security Warning –––– Macro have been disabledMacro have been disabledMacro have been disabledMacro have been disabled””””, setelah muncul box Security
Alert – Macro, lalu pilih “Enable this content”“Enable this content”“Enable this content”“Enable this content”, kemudian klik “Ok”.
134
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
29
- Apabila PVA menggunakan program Microsoft Excel 1997 – 2003, maka klik tab
““““ToolsToolsToolsTools”””” kemudian klik ““““MacroMacroMacroMacro”””” klik ““““SecuritySecuritySecuritySecurity””””. Pada pop-up window klik tab
““““Security LSecurity LSecurity LSecurity Levelsevelsevelsevels”””” kemudian klik pilihan checklist pada tingkat keamanan yang rendah
((((MediumMediumMediumMedium / / / / LowLowLowLow)))). Kemudian klik tab """"Trusted PublishersTrusted PublishersTrusted PublishersTrusted Publishers"""" kemudian klik pilihan
checklist ““““Trust all installed addTrust all installed addTrust all installed addTrust all installed add----ins and templatesins and templatesins and templatesins and templates"""", kemudian klik “Ok”.
Setelah melakukan settingan sebagaimana dimaksud di atas, lakukan restart program
excelnya (tutup/closed aplikasi excelnya, dan buka aplikasi excelnya lagi) kemudian akan
muncul pop-up windows seperti gambar di bawah ini.
135
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
30
Kemudian klik pilihan “Enable Macros”“Enable Macros”“Enable Macros”“Enable Macros”. Setelah ini aplikasi excel dari Bank Indonesia
akan berfungsi sebagaimana yang dikehendaki.
B.B.B.B. Laporan Kegiatan Usaha BulananLaporan Kegiatan Usaha BulananLaporan Kegiatan Usaha BulananLaporan Kegiatan Usaha Bulanan ((((Form B0001Form B0001Form B0001Form B0001))))
Sandi Pelapor : 009000000 Nomor Form : B0001
Periode : Tahun Bulan Jumlah Record : 7
2011 04 Jenis Periode : M
No Jenis Valuta Jenis Produk
Saldo Awal dalam Valas
(Max 15 Number)
Saldo Awal dalam Rupiah
(Max 15 Number)
Volume Pembelian dalam
Valas
(Max 15 Number)
Volume Pembelian dalam
Rupiah
(Max 15 Number)
Volume Penjualan/Pencairan
dalam Valas
(Max 15 Number)
Volume Penjualan/Pencarian dalam
Rupiah
(Max 15 Number)
Saldo Akhir dalam Valas Kurs Tengah Saldo Akhir dalam Rupiah [Add Row]
1 AED-United Arab Emirates, Dirhams 1-UKA 500 1,000 1,000 1,000 500 1,000 1,000.00 1,000.0000 1,000,000 [Delete]
2 AFN-Afghanistan, Afghanis 1-UKA 100 100 100 100 100 100 100.00 20.0000 2,000 [Delete]
3 ALL-Albania, Leke 1-UKA 200 200 200 10,000 200 200 200 10.0000 2,000 [Delete]
4 0.00 0 [Delete]
5 0.00 0 [Delete]
6 0.00 0 [Delete]
7 0.00 0 [Delete]
Laporan Kegiatan Usaha Bulanan
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Isi sandi Pelapor PVA yang telah diberikan Bank Indonesia. Sandi Pelapor PVA
terdiri dari 9 (sembilan) digit angka.
2. Isi periode pelaporan sesuai dengan periode laporan yang akan disampaikan,
terdiri dari : tahun pelaporan dan bulan pelaporan.
3. Klik kolom [Add[Add[Add[Add Row]Row]Row]Row] yang terletak di kolom paling kanan, untuk memunculkan
kolom-kolom pengisian data transaksi yang akan dilaporkan.
136
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
31
4.4.4.4. Mengisi dataMengisi dataMengisi dataMengisi data
Untuk mengisi data-data yang akan dilaporkan, transaksi pembelian dan
penjualan UKA dan pembelian/pencairan TC, yaitu dengan memilih
a. Jenis valuta
Pilihlah dan klik jenis valuta yang ditransaksikan dengan mengklik
b. Jenis produk
Pilih dan klik jenis produk yang ditransaksikan, yaitu produk UKA atau TC.
137
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
32
c. Saldo awal dalam valas
- Isilah saldo awal dalam valas dengan memperhatikan saldo akhir bulan
sebelumnya yang telah diinput oleh PVA pada kolom Saldo Awal dalam
Valas.
- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan
pembulatan ke atas, misalkan :
100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002
100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003
d. Saldo awal dalam Rupiah
- Isilah saldo awal dalam Rupiah dengan memperhatikan saldo akhir bulan
sebelumnya yang telah diinput oleh PVA pada kolom Saldo Awal dalam
Rupiah.
- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan
pembulatan ke atas, misalkan :
100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002
100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003
e. Volume pembelian dalam valas
- Isilah volume pembelian dalam valas sesuai jumlah yang ditransaksikan.
- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan
pembulatan ke atas, misalkan :
100.002,482 dibulatkan menjadi 100.002
138
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
33
100.002,689 dibulatkan menjadi 100.003
f. Volume pembelian dalam Rupiah
- Isilah volume pembelian dalam Rupiah sesuai jumlah yang ditransaksikan.
- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan
pembulatan ke atas, misalkan :
100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002
100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003
g. Volume penjualan/pencairan dalam valas
- Isilah volume penjualan/pencairan dalam valas sesuai jumlah yang
ditransaksikan.
- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan
pembulatan ke atas, misalkan :
100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002
100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003
h. Volume penjualan/pencairan dalam Rupiah
- Isilah volume penjualan/pencairan dalam Rupiah sesuai jumlah yang
ditransaksikan.
- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan
pembulatan ke atas, misalkan :
100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002
100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003
i. Saldo Akhir dalam Valas
Akan terhitung secara otomatis (tidak perlu diisi) dengan rumusan :
Saldo akhir = saldo awal + pembelian – penjualan
j. Kurs tengah
Isilah kurs tengah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang dapat
diakses melalui website LKPBU Bank Indonesia https://www.bi.go.id/lkpbuv2.
139
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
34
k. Saldo Akhir dalam Rupiah
Akan terhitung secara otomatis (tidak perlu diisi) yang merupakan hasil
perkalian antara Saldo akhir dalam valas dan kurs tengah BI.
5.5.5.5. MenyimpanMenyimpanMenyimpanMenyimpan DDDData ata ata ata
Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh
penginputan sudah selesai dilakukan.
6.6.6.6. Menambah dataMenambah dataMenambah dataMenambah data
Apabila ingin menambah atau mengisi data transaksi lainnya yang akan diinput
maka klik “[Add Row]”, jumlah baris (insert row ) akan bertambah ke bawah
sehingga dapat dilakukan pengisian.
140
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
35
7.7.7.7. MengkoreksiMengkoreksiMengkoreksiMengkoreksi DataDataDataData
Apabila ingin memperbaiki/mengkoreksi nilai transaksi yang telah diinput pada
tabel hasil input, maka klik 2x pada kolom nilai yang akan dikoreksi dan ganti data
sesuai dengan data yang benar.
8.8.8.8. Menghapus DataMenghapus DataMenghapus DataMenghapus Data
Apabila ingin menghapus row yang telah diinput pada tabel hasil input maka
posisikan kursor pada baris (row) yang akan dihapus dan klik “Delete”. Maka
akan muncul konfirmasi untuk hapus data. Jika benar dihapus, maka klik “Ok”.
141
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
36
C.C.C.C. Laporan NeracaLaporan NeracaLaporan NeracaLaporan Neraca (Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri
data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,
maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.
2. Pilih Periode Pelaporan sesuai dengan periode tahun pelaporan yang akan
disampaikan
3. Masukkan nilai pada setiap akun yang tersedia di Neraca. Isilah data atau nilai
transaksi pada kolom dan baris yang berwarna kuning.
4. Pastikan bahwa nilai total asset dan total Kewajiban & Ekuitas yang terinput
adalah benar dan jumlahnya seimbang / balance. Apabila tidak seimbang, maka
sistem akan memberikan alert “Aktiva dan Pasiva tidak se“Aktiva dan Pasiva tidak se“Aktiva dan Pasiva tidak se“Aktiva dan Pasiva tidak seimbang”imbang”imbang”imbang” pada bagian
atas tabel hasil input. Lakukan koreksi atas data atau nilai transaksi, agar laporan
PVA dapat diterima sistem pelaporan online Bank Indonesia.
142
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
37
5. Menyimpan data
Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh
penginputan sudah selesai dilakukan.
143
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
38
D.D.D.D. Laporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/Rugi (Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri
data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,
maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.
2. Pilih Periode Pelaporan sesuai dengan periode tahun pelaporan yang akan
disampaikan.
3. Masukkan nilai pada setiap akun yang tersedia di Laporan Laba/Rugi. Isilah data atau
nilai transaksi setiap kolom dan baris yang berwarna kuning.
144
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
39
4. Menyimpan data
Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh
penginputan sudah selesai dilakukan.
145
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
40
E.E.E.E. Laporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004)(Form. B0004)(Form. B0004)(Form. B0004)
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri
data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,
maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.
2. Pilih Periode Pelaporan sesuai dengan periode tahun pelaporan yang akan
disampaikan.
3. Selanjutnya masukkan nilai pada setiap akun yang tersedia di Laporan Perubahan
Ekuitas. Isilah data atau nilai transaksi pada setiap kolom dan baris yang berwarna
kuning.
4. Menyimpan data
Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh
penginputan sudah selesai dilakukan.
146
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
41
F.F.F.F. Laporan Kurs Laporan Kurs Laporan Kurs Laporan Kurs (Form. B0005)(Form. B0005)(Form. B0005)(Form. B0005)
Laporan kurs adalah laporan lainnya yang dilaporkan PVA yang terdiri dari kurs transaksi
riil penjualan dan pembelian UKA.
Laporan kurs berisi kurs harian transaksi riil pembelian dan penjualan UKA yang
dilaporkan secara mingguan dan paling lambat pada akhir minggu berikutnya, misalkan:
Laporan kurs harian tanggal 1 – 7 dilaporkan paling lambat pada tanggal 8 – 15.
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri
data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,
maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.
2. Pilih Periode Pelaporannya, yaitu minggu ke ..., bulan dan tahunnya.
a. Minggu Pertama (tanggal 1-7);
b. Minggu Kedua (tanggal 8-15);
c. Minggu Ketiga (tanggal 16-22);
d. Minggu Keempat (tanggal 23-Akhir Bulan).
147
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
42
3. Selanjutnya input tanggal kurs, jenis valuta, jenis produk, serta masukkan nilai
dari kurs beli dan kurs jualnya.
4. Menambah data
Apabila ingin menambah atau mengisi kurs transaksi lainnya, maka klik “Add
Row”.
5. Menyimpan data
Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput pada tabel hasil
input dan apabila seluruh penginputan sudah selesai dilakukan.
6. Hapus Data
Apabila ingin menghapus kurs transaksi yang telah diinput maka klik “Delete”
pada baris (row) yang berisi data yang akan dihapus pada tabel hasil input. Akan
muncul konfirmasi untuk hapus data. Jika yakin akan dihapus, klik “Ok”.
G.G.G.G. Laporan Laporan Laporan Laporan PPPPengiriman Uang / engiriman Uang / engiriman Uang / engiriman Uang / Money RemittanceMoney RemittanceMoney RemittanceMoney Remittance (Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)
Laporan money remittance terdiri dari 3 (tiga) jenis laporan transaksi pengiriman uang
yaitu:
1. Transaksi inflow/incoming
Transaksi penerimaan uang dari luar wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia.
2. Transaksi outflow/outcoming
Transaksi pengiriman uang ke luar wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia.
3. Transaksi dalam negeri
148
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
43
Transaksi penerimaan dan pengiriman uang di dalam wilayah Negara Kesatuan
Republik Indonesia.
Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:
1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri
data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,
maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.
2. Pilih Periode Pelaporannya, bulan dan tahunnya.
3. Selanjutnya input / pilih :
a. Jenis Transaksi, dengan pilihan transaksi pengiriman uang inflow, outflow
atau domestic;
b. Mata Uang, pilihlah mata uang yang ditransaksikan;
c. Volume Dalam Valas, jumlah mata uang yang ditransaksikan dalam satuan
mata uang asal (dalam valas);
d. Volume Dalam Rupiah, jumlah mata uang yang ditransaksikan dalam satuan
mata uang Rupiah;
e. Frekuensi Transaksi, banyaknya transaksi pengiriman uang yang dilakukan
dalam mata uang tertentu pada Negara tujuan dan Negara penerima yang
sama;
f. Negara Pengirim; dan
g. Negara Penerima.
4. Dalam hal melakukan transaksi inflowinflowinflowinflow,
Input/pilih data mengenai Negara asal pengiriman uang dan daerah tujuan
penerimaan (di Indonesia), sehingga yang diisi adalah Negara Pengirim dan Dati II
Penerima.
5. Dalam hal melakukan transaksi outflowoutflowoutflowoutflow,
149
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
44
Input/pilih data mengenai daerah asal pengiriman (dari Indonesia) dan Negara
tujuan pengiriman sehingga yang diisi adalah kolom Dati II Pengirim dan Negara
Penerima.
6. Dalam hal melakukan transaksi DomestikDomestikDomestikDomestik
Input/pilih data mengenai daerah asal pengiriman dan daerah tujuan pengiriman
sehingga yang diisi adalah Dati II Pengirim dan Dati II Penerima. Negara Pengirim
dan Negara Penerima sudah otomatis terisi “Indonesia”.
7. Menghapus data
Apabila ingin menghapus data (row) yang telah diinput pada tabel hasil input
maka klik “Delete”.
8. Menambah data
Apabila ingin menambah atau mengisi transaksi pengiriman uang lainnya (insert
row) maka klik “Add Row”.
9. Menyimpan data
Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh
penginputan sudah selesai dilakukan.
III.III.III.III. Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (UploadUploadUploadUpload LaporanLaporanLaporanLaporan ke BI) ke BI) ke BI) ke BI)
Dalam hal data laporan PVA sudah dinyakini kebenaran dan keakuratannya, maka
lakukan pengiriman laporan secara online ke Bank Indonesia melalu website LKPBU.
Hal pertama yang dilakukan sebelum melakukan pengiriman laporan PVA adalah
membuka Internet Explorer (IE) dengan minimum versi adalah versi 6.0. Apabila
menggunakan di bawah series 6.0 aplikasi LKPBU ini tidak akan terbuka. LKPBU dapat juga
diakses dengan internet browser lainnya seperti Firefox Modzilla, Safari, Google Chrome
dll.
150
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
45
A.A.A.A. LoginLoginLoginLogin
Untuk masuk ke website LKPBU, ketik alamat web LKPBU dengan
www.bi.go.id/lkpbuv2. Berikut ini tampilan menu Login pada website LKPBU Bank
Indonesia.
Kemudian isilah User ID dan password yang telah diberikan Bank Indonesia, kemudian
klik “OK”.
� User ID berupa kombinasi antara angka (numeric) dan huruf.
� Password berisi minimal 8 digit yang merupakan kombinasi antara angka
(numeric) dan huruf.
Tatacara pengetikan password berbeda dengan pengetikan User ID. Dalam
pengetikan password harus menggunakan virtual keyboard (papan ketik buatan) yang
disediakan dalam website dengan cara klik satu persatu pada virtual keyboard yang
disediakan, seperti gambar di bawah ini:
Ketika User Id atau Password yang dimasukkan tidak sesuai dengan yang diberikan
Bank Indonesia, maka akan muncul peringatan seperti gambar di bawah ini:
Lakukan pengulangan pengisian User ID dan password yang benar.
151
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
46
B.B.B.B. Menu UtamaMenu UtamaMenu UtamaMenu Utama
Ketika sudah tersambung (connecting) dengan website LKPBU Bank Indonesia, maka
akan muncul halaman muka (Home Page) seperti di bawah ini:
1.1.1.1. Menu Menu Menu Menu BerandaBerandaBerandaBeranda ((((HomeHomeHomeHome))))
Untuk membuka menu ini arahkan kursor ke pada menu “Beranda” kemudian
klik menu unggah (Upload) seperti gambar di bawah ini:
152
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
47
a.a.a.a. Unggah (Unggah (Unggah (Unggah (UploadUploadUploadUpload))))
Menu “Unggah” (upload) digunakan untuk menyampaikan pengiriman
laporan PVA kepada Bank Indonesia.
� Pertama, yang harus dilakukan adalah dengan cara mengarahkan kursor
kepada Menu “Beranda” lalu kemudian klik menu “Unggah”. Maka
akan muncul halaman seperti di bawah ini.
Ketika PVA menyimpan data laporan PVA dengan menggunakan aplikasi
portable atau aplikasi excel, aplikasi tersebut akan menyimpan data laporan
PVA yang dibuat dalam bentuk “Text File”. Data “Text File” ini yang nantinya
diupload ke website LKPBU Bank Indonesia.
Lokasi penyimpanan data text file laporan PVA berada dalam folder
“Laporan” yang letaknya ada di folder aplikasi portable atau excel
(tergantung kita menggunakan aplikasi yang mana).
Cara membaca kode nama text file adalah:
� 4 angka terakhir merupakan kode laporan (0001=Laporan Kegiatan
Usaha; 0002=Laporan Neraca; 0003=Laba/Rugi; 0004=Lap.Perubahan
Ekuitas; 0005=Laporan Kurs; 0006=Lap. Money Remittances).
� Angka yang lain (selain 4 angka terakhir) pada kode nama Text File
menunjukkan periode laporan (YYYYMM) yang dibuat yaitu 4 angka
paling awal merupakan tahun laporan, selanjutnya adalah 2 angka bulan
laporan. Khusus untuk laporan kurs ada tambahan kode minggu periode
laporan.
153
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
48
Misalkan :
2011060001 � 2011 06 0001
Keterangan :Keterangan :Keterangan :Keterangan :
Pelaksanaan pengiriman laporan PVA (upload) “Text File” dapat dilakukan
satu persatu atau sekaligus terhadap semua laporan text file.
� Kedua, pilih laporan yang akan diunggah (diupload) ke website LKPBU
Bank Indonesia.
1) Laporan Kegiatan Usaha (B0001)
Pilih data text file untuk jenis laporan LKU, kemudian klik “Open“.
Seperti gambar di bawah ini:
Kode laporan (LKU)
Bulan laporan (Juni)
Tahun laporan
154
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
49
Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin
diupload telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol
“Upload“ yang berada di bawahnya.
Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up
load, maka klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah
tsb.
Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan”.
Pada menu “Waktu Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat
melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu Koreksi, dan waktu Masa
Koreksi.
Keterangan Keterangan Keterangan Keterangan
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau
waktu pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang
ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan
memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :
Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya
� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi
validasi dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia
155
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
50
telah melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan
klik “upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di
bawah ini:
Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman
kembali (up load).
Perhatian:Perhatian:Perhatian:Perhatian:
Didalam sistem aplikasi website LKPBU – PVA terdapat validasi (pengecekan)
secara otomatis terkait dengan:
� Kurs Tengah Bank IndonesiaKurs Tengah Bank IndonesiaKurs Tengah Bank IndonesiaKurs Tengah Bank Indonesia
Pengisian kurs tengah Bank Indonesia di aplikasi portable atau excel dalam
pembuatan Laporan Kegiatan Usaha harus samaharus samaharus samaharus sama dengan kurs tengah yang
dipublikasi oleh Bank Indonesia sesuai dengan periode laporan (penjelasan
lebih rinci dapat dilihat di sub bab 3 tentang Pengiriman Laporan Ke Bank
Indonesia pada point nomer 3 yaitu Menu Bantuan halaman 77.
Jika kurs tengah Bank Indonesia yang diupload ke web LKPBU tidak sama
dengan kurs tengah yang ada dalam sistem web LKPBU maka laporan PVA
akan ditolak. Selanjutnya PVA harus memperbaiki data laporannya dan
melakukan pengiriman (up load) kembali.
� Saldo akhir UKA/TC Saldo akhir UKA/TC Saldo akhir UKA/TC Saldo akhir UKA/TC LKU LKU LKU LKU bulan berjalan bulan berjalan bulan berjalan bulan berjalan harus konsistenharus konsistenharus konsistenharus konsisten dengan saldo dengan saldo dengan saldo dengan saldo
awal UKA/TC awal UKA/TC awal UKA/TC awal UKA/TC LKU LKU LKU LKU bulan selanjutnyabulan selanjutnyabulan selanjutnyabulan selanjutnya
LKU yang diupload ke web LKPBU harus konsisten dalam kesinambungan
antar laporan, termasuk dalam hal saldo akhir UKA/TC LKU bulan berjalan
harus konsisten dengan saldo awal UKA/TC LKU bulan selanjutnya. Jika
tidak konsisten maka laporan yang diupload PVA ke website LKPBU akan
ditolak. Selanjutnya PVA harus memperbaiki data laporannya dan
melakukan pengiriman (up load) kembali.
156
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
51
2) B0002 ( Laporan Neraca )
Pilih data text file untuk jenis laporan Neraca, kemudian klik “Open“. Seperti
gambar di bawah ini:
Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload
telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di
bawahnya.
Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up load, maka
klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tsb.
Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu
Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu
Koreksi, dan waktu Masa Koreksi.
157
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
52
Keterangan Keterangan Keterangan Keterangan
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu
pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang
ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan
memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :
Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.
� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi
dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia telah
melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik
“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah
ini:
Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali
(up load).
Perhatian:Perhatian:Perhatian:Perhatian:
Didalam sistem aplikasi website LKPBU – PVA terdapat validasi (pengecekan)
yaitu terkait dengan keseimbangan (balance) antara total Aset dengan total
pasiva (Kewajiban dan Ekuitas) pada laporan Neraca yang diupload PVA. Jika
total Aset dengan Total Passiva (total Kewajiban dan Ekuitas) tidak seimbang
(balance), maka laporan PVA akan ditolak sistem dan PVA diharuskan
menyampaikan kembali data laporan Neraca yang telah diperbaiki.
158
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
53
3) B0003 ( Laporan Laba Rugi )
Pilih data text file untuk jenis laporan Laba Rugi, kemudian klik “Open“. Seperti
gambar di bawah ini:
Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload
telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di
bawahnya.
Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up load, maka
klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tsb.
Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu
Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu
Koreksi, dan waktu Masa Koreksi.
159
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
54
Keterangan :
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu
pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang
ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan
memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini:
Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload salah (tidak memenuhi validasi
dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia telah
melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik
“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah
ini:
Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali
(up load).
4) B0004 ( Laporan Perubahan Ekuitas )
Pilih data text file untuk jenis laporan Perubahan Ekuitas, kemudian klik “Open“.
Seperti gambar dibawah ini:
160
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
55
Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload
telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di
bawahnya.
Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up load, maka
klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tersebut.
Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu
Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu
koreksi, dan waktu Masa Koreksi.
Keterangan :
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu
pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang
ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan
memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :
161
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
56
Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.
� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi
dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia telah
melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik
“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah
ini:
Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali
(up load).
5) B0005 (Laporan Kurs)
Pilih data text file untuk jenis laporan Kurs, kemudian klik “Open“. Seperti
gambar dibawah ini:
162
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
57
Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload
telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di
bawahnya.
Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di upload, maka
klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tersebut.
Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu
Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu
koreksi, dan waktu Masa Koreksi.
.
163
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
58
Keterangan :
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu
pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang
ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan
memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :
Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.
� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi
dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indoensia telah
melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik
“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah
ini:
164
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
59
Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali
(up load).
6) B0006 (Laporan Money Remittances)
Pilih data text file untuk jenis laporan Money Remittances, kemudian klik
“Open“. Seperti gambar dibawah ini:
Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload
telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di
bawahnya.
Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di upload, maka
klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tsb.
Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu
Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu
koreksi, dan waktu Masa Koreksi.
165
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
60
Keterangan :
� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu
pelaporannya ke Bank Indoensia tidak melebihi batas waktu yang
ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan
memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :
Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.
√ Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi
dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indoensia telah
melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik
“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah
ini:
166
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
61
Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali
(up load).
b. Absensi – Rekap Laporan Absensi Pelapor
Menu ini ditunjukan untuk melihat status data laporan yang sudah dikirim/diupload ke
website LKPBU. Tahapan adalah dengan cara arahkan kursor pada Menu Home lalu ke
Menu Absensi kemudian klik “Rekap Laporan Absensi”, seperti gambar di bawah ini:
Pilih jenis laporan yang akan dilihat status absensinya dengan memilih periode laporan
(annual (tahunan) / monthly (bulanan) / weekly (mingguan)) seperti gambar di bawah
ini, kemudian klik “Pilih” , maka akan muncul penjelasan mengenai status
absensi laporan secara keseluruhan form sesuai dengan pilihan laporannya.
167
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
62
Rekap Laporan AbsensiRekap Laporan AbsensiRekap Laporan AbsensiRekap Laporan Absensi
Dalam Rekap Laporan Absensi, akan memuat informasi berupa simbol-simbol sebagai
berikut :
= bahwa pelapor belum mengirimkan laporannya.
= bahwa laporan pelapor sudah diupload/dikirim dan lolos validasi.
= bahwa laporan pelapor sudah diupload/dikirim dan lolos validasi, namun
disampaikan ke BI terlambat.
= bahwa laporan pelapor tidak wajib untuk diupload/dikirim.
= bahwa laporan yang sudah diupload/dikirim tidak lolos validasi dan pelapor
diharuskan mengupload ulang laporannya setelah memperbaiki isi laporannya.
Cetak Tanda TerimaCetak Tanda TerimaCetak Tanda TerimaCetak Tanda Terima LaporanLaporanLaporanLaporan
Bila laporan PVA sudah diterima oleh sistem, maka lakukan pencetakan tanda terima
melalui menu “Beranda”
1. Cek Kepastian Laporan PVA Sudah Diterima Sistem
Melalui menu “beranda” Absensi, pilih menu Rekap Lap Absensi
Pilih jenis laporan (LKU atau Neraca, dll) dan per periode (bulanan atau tahunan)
kemudian klik “pilih” selanjutnya akan muncul halaman seperti di bawah ini:
168
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
63
2. Mencetak Tanda Terima dan Tanda Up Load
Pilih dan klik menu , maka akan muncul halaman / gambar
sebagai berikut:
PVA dapat juga mencetak Tanda Up Load sebagai bukti pernah mengupload laporan
dengan mengklik “Tanda Upload” kemudian mengklik “cetak”.
169
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
64
3. Historical Laporan
a. Melihat Laporan (View Report)
PVA dapat melihat dan mendownload historis laporan yang pernah diupload ke
website LKPBU (3 data terakhir) sebagai tanda bukti penyampaian laporan PVA
dengan mengklik “View Report” , maka akan muncul halaman
seperti di bawah ini (dapat didownload dalam bentuk MS. Office Excel atau
PDF). Untuk mencetaknya dengan mengklik icon “print” .
170
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
65
b. Mencetak Historis Laporan
Sistem LKPBU menyimpan laporan yang pernah diupload PVA (3 data terakhir)
per periode laporan (baik laporan pertama kali maupun laporan revisi untuk
periode yang sama). Untuk melihat laporan yang sudah diupload ke website
LKPBU dapat mengklik “nama Laporan” yang dikehendaki seperti contoh di
bawah ini:
PVA dapat melihat detail laporan yang pernah diuploadnya dengan mengklik “Cari
Data” setelah memilih kriteria pencarian (Tampilkan Semua, Tampilkan berdasarkan
Status, dan Tampilkan berdasarkan Kriteria), kemudian klik “Lihat Data”.
PVA dapat melihat dan mendownload format “Text File” laporan yang telah diupload
(jika diperlukan dalam hal misalnya data Text File yang dimiliki PVA hilang/terhapus)
dengan mengklik “Lihat File” dan mengklik “Download” pada kotak pop-up windows
seperti contoh gambar di bawah ini:
171
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
66
Dari menu “Absensi”, data laporan yang pernah diupload di website LKPBU ditampilkan
secara detail seperti contoh gambar berikut (contoh LKU):
c. Hasil (Output) Laporan
Menu “Hasil” adalah menu untuk melihat laporan yang pernah diupload (output)
pelapor ke website LKPBU Bank Indonesia. Menu “Hasil” terdapat sub-menu yaitu
“Detil”.
Tahapan untuk masuk ke dalam menu “Hasil – Detil adalah dengan cara arahkan kursor
pada Menu “Beranda’ lalu ke Menu “Hasil” kemudian klik “Detil” seperti gambar di
bawah ini:
172
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
67
Kemudian pilih Form (Jenis Laporan) dan Periode laporan yang akan dilihat, kemudian
klik “View Report”. Tampilan data laporan yang akan muncul (dalam bentuk pop-up
windows) adalah seperti contoh gambar di bawah ini (contoh yang diambil adalah Form
Report laporan Neraca).
Tampilan pada Form Report ini bisa di download dalam bentuk Ms. Office Excel dengan
mengklik icon atau mendownload dalam bentuk PDF dengan mengklik icon .
173
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
68
2.2.2.2. Menu Menu Menu Menu PengaturanPengaturanPengaturanPengaturan
Menu “Pengaturan” terdapat 2 (dua) menu yaitu “ubah password” dan “informasi
pokok pelapor”.
a. Menu Ubah Password adalah menu yang digunakan untuk merubah password lama
menjadi password baru sesuai dengan password yang dikehendaki. Cara mengubah
password yaitu dengan menginput password lama pada field “Password Lama” dan
menginput password baru pada field “New Password” dan “Confirm Password”.
Password berisi minimal 8 digit yang merupakan kombinasi antara angka (numeric)
dan huruf.
174
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
69
b. Menu Informasi Pokok Pelapor berisikan informasi mengenai identitas pelapor (PVA).
Setelah melakukan pengisian pada field “Alamat”, selanjutnya klik “Informasi
Pelapor PVA” seperti tampilan berikut:
Kemudian menginput data sesuai filed – filed yang diminta di bawah ini:
175
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
70
Apabila telah selesai melakukan pengisiian data diatas selanjutnya klik “Simpan”
yang berada di kanan atas.
3.3.3.3. Menu Menu Menu Menu BantuanBantuanBantuanBantuan
Menu “Bantuan” adalah menu yang berisikan beberapa informasi mengenai
Pengunduhan aplikasi dan ketentuan, serta mengenai Info Kurs Tengah BI.
a. Menu Unduh terdiri dari pengunduhan atas Aplikasi, Table Refrensi, Juknis,
Ketentuan dan Tutorial.
176
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
71
Untuk melakukan pengunduhan aplikasi, klik menu aplikasi hingga muncul
tampilan sebagai berikut:
Klik “Portable” apabila akan mengunduh aplikasi portable, lalu klik “download
disini”.
Lalu pilih untuk menyimpan aplikasi portable.
Simpan aplikasi portable pada folder yang dikehendaki, lalu klik .
177
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
72
Selanjutnya untuk membuka Winzip dengan klik kanan pada aplikasi portable yang
telah diunduh. Pilih “Winzip” lalu klik “extract to here”.
Hingga muncul folder aplikasi portable yang tidak di winzip, lalu buka folder
tersebut dengan tampilan sebagai berikut:
b. Menu Hubungi Kami adalah menu yang menginformasikan help desk yang dapat
dihubungi apabila terdapat permasalahan pada sistem LKPBU Bank Indonesia.
178
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
73
c. Menu Vers Web adalah menu untuk menginformasikan versi website LKPBU Bank
Indonesia.
d. Daftar Pesan adalah menu yang digunakan untuk pegawai Bank Indonesia.
e. Peta Situs adalah menu yang berisikan ringkasan menu yang terdapat pada website
LKPBU Bank Indonesia.
f. Info Kurs Tengah BI berisikan kurs tengah yang dapat diinput pada aplikasi portable
atau aplikasi excel untuk LKU bulanan.
Pilih periode kurs tengah yang akan diinput, lalu klik “cari”.
179
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
74
4. Logout
Menu ini adalah menu untuk keluar (Logout) dari situs LKPBU yang akan kembali ke
halaman awal (website login) situs LKPBU ini, caranya adalah dengan mengklik menu
“Logout” saja.
180
Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line
75
BAB IVBAB IVBAB IVBAB IV
PENUTUPPENUTUPPENUTUPPENUTUP
Dengan adanya sistem aplikasi Pelaporan PVA online kepada Bank Indonesia untuk
Pedagang Valuta Asing (PVA) berizin melalui website LKPBU – PVA, diharapkan akan semakin
mempermudah PVA dalam melakukan kewajibannya menyampaikan laporan kepada Bank
Indonesia.
Sistem aplikasi web LKPBU – PVA pastinya akan senantiasa dikembangkan dan
diperbaharui. Oleh karena itu menjaga keterkinian program portable PVA on line sebagai media
penyampaian laporan PVA, maka PVA sebagai pelapor agar setiap bulannya melakukan
memperbarui aplikasi yang digunakan dengan cara mengunduh langsung dari website LKPBU –
PVA (rincian petunjuk untuk mengunduh aplikasi dari website LKPBU dapat dilihat di Bab III).
KEPALA
DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER,
HENDAR
181
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran 1V.a
……………., ……………… Nomor : …. Lampiran : …. Perihal : Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta
Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan ….
Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September
2007, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data: 1. Nama perusahaan : PT Bank ......................... 2. Alamat perusahaan : ........................................ 3. No.telepon/faksimili/teleks : ........................................ 4. Alamat korespondensi : ........................................ 5. No.telepon korespondensi : ........................................ Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan Rencana Kesiapan Operasional.
Demikian permohonan kami.
Hormat kami, PT. Bank …
Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Direktorat Pengawasan Bank …..
182
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran IV.b
……………., ……………… Nomor : …. Lampiran : …. Perihal : Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta
Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q Direktorat Perbankan Syariah ….
Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September
2007, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data: 1. Nama perusahaan : PT Bank ......................... 2. Alamat perusahaan : ........................................ 3. No.telepon/faksimili/teleks : ........................................ 4. Alamat korespondensi : ........................................ 5. No.telepon korespondensi : ........................................ Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan Rencana Kesiapan Operasional.
Demikian permohonan kami. Hormat kami,
PT. Bank … Nama jelas (Pengurus)
atau (Pejabat Bank)
183
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran IV.c
……………., ……………… Nomor : …. Lampiran : …. Perihal : Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta
Asing K e p a d a Kantor Bank Indonesia .... ….
Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September
2007, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data: 1. Nama perusahaan : PT Bank ......................... 2. Alamat perusahaan : ........................................ 3. No.telepon/faksimili/teleks : ........................................ 4. Alamat korespondensi : ........................................ 5. No.telepon korespondensi : ........................................ Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan Rencana Kesiapan Operasional.
Demikian permohonan kami. Hormat kami,
PT. Bank … Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank)
184
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran V
……………., ……………… Nomor : Lampiran : Perihal : Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q…… *) Menunjuk Surat Keputusan Direktur/Pemimpin Bank Indonesia**)…………………………………... Nomor ………… tanggal ……………… tentang Pemberian Izin Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing bagi Bank kami yang berkantor pusat di ………………. dengan alamat di ………………………., dengan ini dilaporkan bahwa kami telah memulai kegiatan usaha pada tanggal ………….
Demikian agar maklum. Hormat kami,
PT. Bank …
Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank)
cc: Direktorat Pengelolaan Moneter c.q Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd) *) Direktorat Pengawasan Bank .../ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia **) **) coret yang tidak perlu
185
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran VI.a
……………., ………………
Nomor : Lampiran : Perihal : Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas*) K e p a d a Bank Indonesia c.q Direktorat Pengawasan Bank …. ….
Berdasarkan Surat Keputusan Direktur …………………………. Bank
Indonesia tentang izin usaha sebagai PVA kepada Bank kami Nomor ……………., dengan ini kami mengajukan laporan rencana kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing bagi kantor cabang/ kantor cabang pembantu/ kantor kas*) Bank kami yang beralamat di ………………………………………… Adapun rencana pelaksanaan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing akan dilakukan pada tanggal ………
Demikian agar maklum. Hormat kami, PT. Bank … Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Kantor Bank Indonesia ……………….. *) coret yang tidak perlu
186
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran VI.b
……………., ……………… Nomor : Lampiran : Perihal : Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas*) K e p a d a Kantor Bank Indonesia *)……………….. ………………………………
Berdasarkan Surat Keputusan Pemimpin Bank Indonesia ………………
tentang izin usaha sebagai PVA kepada Bank kami Nomor ……………., dengan ini kami mengajukan laporan rencana kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing bagi kantor cabang/ kantor cabang pembantu/ kantor kas**) Bank kami yang beralamat di …………………………………………. Adapun rencana pelaksanaan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing akan dilakukan pada tanggal ………
Demikian agar maklum. Hormat kami, PT. Bank … Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Direktorat Pengawasan Bank …./ Kantor Bank Indonesia ……………….. **) *) Kantor Bank Indonesia yang mewilayahi **) coret yang tidak perlu
187
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran VII
……………,……………….. Nomor : Lampiran : Perihal : Pendaftaran Ulang Izin Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q........ *) Menunjuk Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/11/PBI/2007 tanggal 5 September 2007 tentang Pedagang Valuta Asing, dengan ini kami mengajukan permohonan pendaftaran ulang izin usaha sebagai PVA bagi Bank kami yang berkantor Pusat di ……………….. dengan alamat di …………..………………………………... Untuk melengkapi permohonan pendaftaran ulang izin usaha dimaksud, bersama ini kami lampirkan : Foto Copy Surat Izin Usaha sebagai PVA yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Daftar alamat kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA (apabila ada). Demikian permohonan kami.
Hormat kami, PT. Bank … Nama jelas Pengurus) atau (Pejabat Bank)
cc: Direktorat Pengelolaan Moneter c.q Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd)
*) Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia .... **) **) coret yang tidak perlu
188
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lanj. Lamp. 19 Dalam ...
Lampiran VIII.a
LAPORAN BERKALA
Laporan Kegiatan Usaha-Uang Kertas Asing (UKA) LAPORAN KEGIATAN USAHA TRANSAKSI JUAL BELI UKA
PERIODE …………… KODE PERUSAHAAN (PVA): ……
No Jenis Valuta
Saldo Awal UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs Tengah
Jumlah
UKA Rp UKA Rp USD*) UKA Rp USD*) UKA Rp
(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) = (a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)
1 AUD - - - 2 BND - - 3 CAD - - 4 CHF - - 5 DKK - - 6 GBP - - 7 HKD - - 8 JPY - - 9 MYR - -
10 NOK - - 11 NZD - - 12 PGK - - 13 PHP - - 14 SEK - - 15 SGD - - 16 THB - - 17 USD - - 18 EUR - - 19 AED - - 20 BHD - - 21 BRL - - 22 CLP - - 23 CNY - - 24 CZK - - 25 EGP - - 26 INR - - 27 IRR - - 28 KRW - - 29 KWD - - 30 MXN - - 31 OMR - - 32 JOD - - 33 QAR - - 34 RUB - - 35 SAR - - 36 SDG - - 37 TWD - - 38 VND - - 39 YER - - 40 ZAR - -
Total
(a) Total pembelian UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian UKA dalam mata uang USD (d) Total penjualan UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (e) Total penjualan UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal penjualan UKA dalam mata uang USD *) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs
tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
189
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lanjutan Lampiran VIIIa
Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2
190
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Dalam...
Lampiran VIII.b
LAPORAN BERKALA
Laporan Kegiatan Usaha-Traveller’s Cheque (TC) LAPORAN KEGIATAN USAHA TRANSAKSI PEMBELIAN TC
PERIODE …………… KODE PERUSAHAAN (PVA): ……
No Jenis Valuta
Saldo Awal TC (A) Pembelian (B) Pencairan (C) Saldo Akhir TC (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs Tengah
Jumlah
TC Rp TC Rp USD*) TC Rp USD*) TC Rp
(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) = (a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)
1 AUD - - - 2 BND - - 3 CAD - - 4 CHF - - 5 DKK - - 6 GBP - - 7 HKD - - 8 JPY - - 9 MYR - -
10 NOK - - 11 NZD - - 12 PGK - - 13 PHP - - 14 SEK - - 15 SGD - - 16 THB - - 17 USD - - 18 EUR - - 19 AED - - 20 BHD - - 21 BRL - - 22 CLP - - 23 CNY - - 24 CZK - - 25 EGP - - 26 INR - - 27 IRR - - 28 KRW - - 29 KWD - - 30 MXN - - 31 OMR - - 32 JOD - - 33 QAR - - 34 RUB - - 35 SAR - - 36 SDG - - 37 TWD - - 38 VND - - 39 YER - - 40 ZAR - -
Total
(a) Total pembelian TC yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian TC dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian TC dalam mata uang USD (d) Total TC yang dicairkan pada bulan ybs (e) Total TC yang dicairkan dalam Rupiah pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal pencairan TC dalam mata uang USD *) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
191
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lanjutan Lampiran VIII.b
Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2
192
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Sehubungan ...
Lampiran VIII.c PEDOMAN PENYUSUNAN LKU
a. Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC Kegunaan Buku Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui berapa jumlah
saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo akhir dari UKA dan TC. Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku Mutasi tersebut dapat juga diadakan dalam bentuk kartu.
Cara pencatatan Buku/Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: - Masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan buku / kartu mutasi
secara terpisah; - Pada awal bulan / tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC ... (saldo awal
tahun UKA dan TC di kartu mutasi diambil dari saldo akhir neraca periode sebelumnya);
- Selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian UKA dan TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk penjualan atau pencairan UKA atau TC;
- Pada akhir bulan / tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC. Berikut adalah contoh Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC dimaksud.
Buku / Kartu Mutasi UKA/TC
Tanggal Keterangan Pembelian Penjualan/
pencairan Saldo
UKA/TC
Kurs
Buku
Saldo
Rp UKA/ TC Kurs Rp UKA/
TC Kurs Rp
1Januari 2008 Saldo Awal (a) xxx (b)
… Pembelian xxx xxx xxx xxx
… Penjualan xxx xxx xxx xxx
31Januari 2008 Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxx*) (e)
*) Kurs buku pada saldo akhir diperoleh dari pembagian saldo awal Rp (b) dan pembelian Rp (d) dengan saldo awal UKA/TC (a) dan pembelian UKA/TC (c).
Contoh ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing PVA Bank Umum.
b. Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC (Laporan Kegiatan Usaha)
Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC yang selanjutnya disebut sebagai Laporan Kegiatan Usaha (LKU) digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan saldo akhir dari UKA dan TC pada tanggal pelaporan.
193
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lanjutan Lampiran VIII.c
Sehubungan dengan Laporan yang diperlukan oleh Bank Indonesia maka diperlukam juga konversi dalam mata uang USD untuk pembelian UKA dan TC serta penjualan /pencairan UKA dan TC.
Laporan Kegiatan Usaha UKA
Jenis
Valuta
Saldo Awal UKA (A) Pembelian (B) Penjualan ( C ) Saldo Akhir UKA (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs
Tengah
Jumlah
UKA Rp UKA Rp USD *) UKA Rp USD *) UKA Rp
(a) (b) ( c ) (d) (e) = (c ) x kurs
konversi (f) (g)
(h) = (f) x kurs
konversi
(i) = ((a) + (c)) – (f) (j)
(k) =
(i) x (j)
USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
Total xxx xxx Xxx xxx Xxx xxx
*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Laporan Kegiatan Usaha TC
Jenis
Valuta
Saldo Awal TC (A) Pembelian (B) Pencairan ( C ) Saldo Akhir TC (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs
Tengah
Jumlah
TC Rp TC Rp USD *) TC Rp USD *) TC Rp
(a) (b) ( c ) (d) (e) = (c ) x kurs
konversi (f) (g)
(h) = (f) x kurs
konversi
(i) = ((a) + (c)) – (f) (j)
(k) =
(i) x (j)
USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
Total xxx xxx xxx xxx Xxx xxx
*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi beli BI dibagi dua. Jika kurs tengah tidak terdapat di dalam kurs transaksi BI maka dapat digunakan kurs jual ditambah kurs beli dari PVA BB pelapor dibagi dua.
194
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007
Lampiran IX
………………,………………
Nomor : Lampiran : Perihal : Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q…… *)
Dengan ini kami laporkan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dari kantor
pusat dan seluruh kantor/penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dari kantor cabang
dan kantor-kantor di bawah kantor cabang*) Bank kami yang beralamat di
…………………………………, terhitung tanggal ………………………..
Demikian agar maklum. Hormat kami,
PT. Bank …
Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Direktorat Pengelolaan Moneter c.q Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd) *) Direktorat Pengawasan Bank .../ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia **) **) coret yang tidak perlu
195
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 1 ……………., ………………
Nomor : …. Lampiran : …. K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Permohonan Persetujuan Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta
Asing.
Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September 2007 dan sesuai dengan Rencana Kerja kami tahun ........, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data sebagai berikut:
1. Nama BPR/BPRS : ..................................................... 2. Alamat : ..................................................... 3. No.telepon/faksimili/teleks : ….................................................
Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan bukti pendukung Rencana Kesiapan Operasional sebagai berikut:
a. Foto kantor BPR/BPRS yang akan melaksanakan kegiatan usaha PVA; b. Foto tempat kegiatan usaha di kantor BPR/BPRS yang diajukan dan tata letak ruang; c. Struktur organisasi kantor termasuk Sumber Daya Manusia yang menangani kegiatan
usaha PVA; d. Sarana penunjang kegiatan usaha, berupa:
− Kebijakan, sistem dan prosedur secara tertulis; − Foto alat deteksi keaslian uang;
− Foto tempat penyimpanan uang; − Foto papan kurs; − Contoh warkat/dokumen yang akan digunakan.
Demikian permohonan kami.
Hormat kami, PT. BPR/BPRS .................. Nama jelas (Direksi)
*) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah (bagi BPR/BPRS di wilayah DKI Jaya, Kab/Kota Bekasi, Bogor, Karawang, Depok dan Provinsi Banten), atau
Kantor Bank Indonesia setempat.
196
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 2 ……………., ………………
Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing Menunjuk Surat Bank Indonesia Nomor ………… tanggal ……………… perihal
Persetujuan Untuk Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing, dengan ini
kami laporkan bahwa kantor kami yang beralamat di ….............................................………..
.............................. telah memulai kegiatan usaha sebagai PVA pada tanggal ………….
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT. BPR/BPRS …………
Nama jelas (Direksi)
cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi
*) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia
197
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 3 ……………., ………………
Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) …. Perihal : Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada Kantor
Cabang BPR/BPRS
Menunjuk Surat Bank Indonesia Nomor …… tanggal …............... perihal Persetujuan Untuk Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dan sesuai dengan Rencana Kerja kami tahun …........, dengan ini kami beritahukan bahwa kantor cabang kami yang beralamat di …................................................................ akan melakukan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada tanggal ......................
Sehubungan dengan hal tersebut diatas, bersama ini kami sampaikan bukti pendukung Rencana Kesiapan Operasional sebagai berikut: a. Foto kantor BPR/BPRS yang akan melaksanakan kegiatan usaha PVA; b. Foto tempat kegiatan usaha di kantor BPR/BPRS yang diajukan dan tata letak ruang; c. Struktur organisasi kantor termasuk Sumber Daya Manusia yang menangani kegiatan
usaha PVA; d. Sarana penunjang kegiatan usaha, berupa:
− Kebijakan, sistem dan prosedur secara tertulis; − Foto alat deteksi keaslian uang;
− Foto tempat penyimpan uang; − Foto papan kurs;
− Contoh warkat/dokumen yang akan digunakan.
Demikian agar maklum. Hormat kami,
PT. BPR/BPRS …………
Nama jelas (Direksi) *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah (bagi BPR/BPRS di wilayah DKI Jaya, Kab/Kota Bekasi, Bogor, Karawang, Depok dan Provinsi Banten), atau Kantor Bank Indonesia setempat.
cc: Direktorat Perbankan Syariah (bagi BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah KPBI)/Kantor Bank Indonesia (bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor cabangnya).
198
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 4 ……………., ………………
Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada
Kantor Cabang BPR/BPRS Menunjuk Surat Bank Indonesia Nomor ………… tanggal ……………… perihal
Persetujuan Untuk Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing, dengan ini
kami laporkan bahwa kantor kami yang beralamat di ……….....................................….. telah
memulai kegiatan usaha sebagai PVA pada tanggal ………….
Demikian agar maklum.
Hormat kami,
PT. BPR/BPRS …………
Nama jelas (Direksi)
cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi
*) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia
199
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 5 LAPORAN BERKALA
Laporan Kegiatan Usaha-Uang Kertas Asing (UKA) LAPORAN KEGIATAN USAHA
TRANSAKSI JUAL BELI UKA
PERIODE ……………
Saldo Awal
UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
UKA Rp UKA Rp USD*) UKA Rp USD*) UKA
Kurs
Tengah Rp No
Jenis
Valuta
(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) =
(a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)
1 AUD - -
-
-
-
-
- -
2 BND
-
-
-
-
-
- - -
3 CAD
-
-
-
-
-
- - -
4 CHF
-
-
-
-
-
- - -
5 DKK
-
-
-
-
-
- - -
6 GBP -
-
-
-
-
-
- -
7 HKD -
-
-
-
-
-
- -
8 JPY
-
-
-
-
-
- - -
9 MYR
-
-
-
-
-
- - -
10 NOK
-
-
-
-
-
- - -
11 NZD
-
-
-
-
-
- - -
12 PGK -
-
-
-
-
-
- -
13 PHP
-
-
-
-
-
- - -
14 SEK
-
-
-
-
-
- - -
15 SGD
-
-
-
-
-
- - -
16 THB
-
-
-
-
-
- - -
17 USD
-
-
-
-
-
- - -
18 EUR -
-
-
-
-
-
- -
19 AED -
-
-
-
-
-
- -
20 BHD
-
-
-
-
-
- - -
21 BRL
-
-
-
-
-
- - -
22 CLP
-
-
-
-
-
- - -
23 CNY
-
-
-
-
-
- - -
24 CZK -
-
-
-
-
-
- -
25 EGP -
-
-
-
-
-
- -
26 INR
-
-
-
-
-
- - -
27 IRR
-
-
-
-
-
- - -
28 KRW
-
-
-
-
-
- - -
29 KWD
-
-
-
-
-
- - -
30 MXN -
-
-
-
-
-
- -
31 OMR -
-
-
-
-
-
- -
32 JOD
-
-
-
-
-
- - -
33 QAR
-
-
-
-
-
- - -
34 RUB
-
-
-
-
-
- - -
35 SAR
-
-
-
-
-
- - -
36 SDG -
-
-
-
-
-
- -
37 TWD -
-
-
-
-
-
- -
38 VND
-
-
-
-
-
- - -
39 YER
-
-
-
-
-
- - -
40 ZAR
-
-
-
-
-
- - -
Total
-
-
-
(a) Total pembelian UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian UKA dalam mata uang USD (d) Total penjualan UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (e) Total penjualan UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal penjualan UKA dalam mata uang USD
*) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2
Lampiran 5 - hal. 1 dari 2
200
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
LAPORAN BERKALA
Laporan Kegiatan Usaha-Traveller’s Cheque (TC)
LAPORAN KEGIATAN USAHA
TRANSAKSI PEMBELIAN TC
PERIODE ……………
Saldo Awal
TC (A) Pembelian (B) Pencairan (C) Saldo Akhir TC (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
TC Rp TC Rp USD*) TC Rp USD*) TC
Kurs
Tengah Rp No
Jenis
Valuta
(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) =
(a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)
1 AUD -
-
-
-
-
-
- -
2 BND
-
-
-
-
-
- - -
3 CAD
-
-
-
-
-
- - -
4 CHF -
-
-
-
-
-
- -
5 DKK -
-
-
-
-
-
- -
6 GBP
-
-
-
-
-
- - -
7 HKD
-
-
-
-
-
- - -
8 JPY
-
-
-
-
-
- - -
9 MYR
-
-
-
-
-
- - -
10 NOK -
-
-
-
-
-
- -
11 NZD -
-
-
-
-
-
- -
12 PGK
-
-
-
-
-
- - -
13 PHP
-
-
-
-
-
- - -
14 SEK
-
-
-
-
-
- - -
15 SGD
-
-
-
-
-
- - -
16 THB -
-
-
-
-
-
- -
17 USD -
-
-
-
-
-
- -
18 EUR
-
-
-
-
-
- - -
19 AED
-
-
-
-
-
- - -
20 BHD
-
-
-
-
-
- - -
21 BRL
-
-
-
-
-
- - -
22 CLP -
-
-
-
-
-
- -
23 CNY -
-
-
-
-
-
- -
24 CZK
-
-
-
-
-
- - -
25 EGP
-
-
-
-
-
- - -
26 INR
-
-
-
-
-
- - -
27 IRR
-
-
-
-
-
- - -
28 KRW -
-
-
-
-
-
- -
29 KWD -
-
-
-
-
-
- -
30 MXN
-
-
-
-
-
- - -
31 OMR
-
-
-
-
-
- - -
32 JOD
-
-
-
-
-
- - -
33 QAR
-
-
-
-
-
- - -
34 RUB -
-
-
-
-
-
- -
35 SAR -
-
-
-
-
-
- -
36 SDG
-
-
-
-
-
- - -
37 TWD
-
-
-
-
-
- - -
38 VND
-
-
-
-
-
- - -
39 YER
-
-
-
-
-
- - -
40 ZAR -
-
-
-
-
-
- -
Total -
-
-
(a) Total pembelian TC yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian TC dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian TC dalam mata uang USD (d) Total TC yang dicairkan pada bulan ybs (e) Total TC yang dicairkan dalam Rupiah pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal pencairan TC dalam mata uang USD
*) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2
Lampiran 5 - hal. 2 dari 2
201
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 6 PEDOMAN PENYUSUNAN LKU
a. Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC
Kegunaan Buku Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui berapa jumlah saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo akhir dari UKA dan TC.
Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku Mutasi tersebut dapat juga diadakan dalam bentuk kartu.
Cara pencatatan Buku/Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: - Masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan buku / kartu mutasi secara
terpisah; - Pada awal bulan/tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC ... (saldo awal tahun
UKA dan TC di kartu mutasi diambil dari saldo akhir neraca periode sebelumnya); - Selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian UKA dan
TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk penjualan atau pencairan UKA atau TC;
- Pada akhir bulan / tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC.
Berikut adalah contoh Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC dimaksud.
Buku / Kartu Mutasi UKA/TC
Pembelian Penjualan/ pencairan
Tanggal Keterangan UKA/
TC Kurs Rp UKA/ TC Kurs Rp
Saldo
UKA/TC
Kurs
Buku
Saldo
Rp
1Januari 2008
Saldo Awal (a) xxx (b)
… Pembelian xxx xxx xxx xxx
… Penjualan xxx Xxx xxx xxx
31Januari 2008
Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxx* ) (e)
*) Kurs buku pada saldo akhir diperoleh dari pembagian saldo awal Rp (b) dan pembelian Rp (d) dengan saldo awal UKA/TC (a) dan pembelian UKA/TC (c).
b. Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC (Laporan Kegiatan Usaha)
Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC yang selanjutnya disebut sebagai Laporan Kegiatan Usaha (LKU) digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan saldo akhir dari UKA dan TC pada tanggal pelaporan.
Sehubungan dengan Laporan yang diperlukan oleh Bank Indonesia maka diperlukam juga konversi dalam mata uang USD untuk pembelian UKA dan TC serta penjualan /pencairan UKA dan TC.
Lampiran 6 - hal. 1 dari 2
202
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Laporan Kegiatan Usaha UKA
Saldo Awal UKA (A) Pembelian (B) Penjualan ( C ) Saldo Akhir UKA (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
UKA Rp UKA Rp USD *) UKA Rp USD *) UKA
Kurs
Tengah Rp
Jenis
Valuta
(a) (b) ( c ) (d) (e) = (c ) x kurs
konversi (f) (g)
(h) = (f) x kurs
konversi
(i) = ((a) + (c)) – (f) (j)
(k) =
(i) x (j)
USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
Total xxx xxx Xxx xxx Xxx xxx
*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Laporan Kegiatan Usaha TC
Saldo Awal TC (A) Pembelian (B) Pencairan ( C ) Saldo Akhir TC (D)
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
TC Rp TC Rp USD *) TC Rp USD *) TC
Kurs
Tengah Rp
Jenis
Valuta
(a) (b) ( c ) (d)
(e) = (c ) x kurs
konversi (f) (g)
(h) = (f) x kurs
konversi
(i) = ((a) + (c)) – (f)
(j) (k) =
(i) x (j)
USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx
Total xxx xxx xxx xxx Xxx xxx
*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi beli BI dibagi dua.
Jika kurs tengah tidak terdapat di dalam kurs transaksi BI maka dapat digunakan kurs jual ditambah kurs beli dari PVA BB pelapor dibagi dua.
Contoh dalam lampiran ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing PVA BPR agar tercapai penyajian laporan keuangan secara wajar.
Lampiran 6 - hal. 2 dari 2
203
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 7 ………………,………………
Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *)
Perihal : Rencana Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Dengan ini kami beritahukan bahwa kami merencanakan akan menghentikan kegiatan
usaha sebagai PVA terhitung sejak tanggal ................................ dengan alasan/pertimbangan
.......................................................................................................................................................
...............................................................................................
Sehubungan dengan itu, seluruh aktiva valuta asing baik UKA maupun TC yang kami
miliki telah dijual atau dicairkan dalam mata uang rupiah sebelum tanggal penghentian
kegiatan usaha.
Demikian agar maklum. Hormat kami,
PT. BPR/BPRS …………
Nama jelas (Direksi) *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia
204
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 8 ………………,………………
Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Dengan ini kami beritahukan bahwa terhitung sejak tanggal .…………………... kami
PT.BPR/S …………………………...... yang berkantor pusat di …………………………..,
telah menghentikan kegiatan usaha sebagai PVA pada seluruh kantor BPR/BPRS kami.
Demikian agar maklum. Hormat kami,
PT. BPR/BPRS …………
Nama jelas (Direksi) cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia
205
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007
Lampiran 9 ………………,………………
Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing
Dengan ini kami beritahukan bahwa terhitung sejak tanggal ………..………….. kami
telah menghentikan kegiatan usaha sebagai PVA pada kantor pusat/kantor cabang **)
BPR/BPRS kami yang beralamat di :
No. Kantor Pusat/Cabang Alamat
1. ……………………………. ……………………………………………………….
2. ……………………………. ……………………………………………………….
3. ……………………………. ……………………………………………………….
dst ……………………………. ……………………………………………………….
dengan alasan/pertimbangan ...................................................................................................... …………………………………………………………………………………………………... ………………………………………………………………………….. Demikian agar maklum. Hormat kami,
PT. BPR/BPRS …………
Nama jelas (Direksi) cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia **) coret yang tidak perlu
206